南通超达装备股份有限公司2023年度财务决算报告
2023年，在公司董事会的正确决策和经理层的领导下，在公司经营班子及全体员工的共同努力下，通过优化产品结构、加强管理、规范运作，2023年度实现营业收入62,717.25万元，利润总额11,264.79万元，归属于公司股东的净利润9,541.73万元。根据公司章程规定，现将2023年度财务决算的有关情况报告如下，请予以审议。
一、2023年度公司财务报表的审计情况
公司2023年度财务会计报表委托天衡会计师事务所（特殊普通合伙）审计，经审计认为本公司的年度财务会计报表已经按照《企业会计准则》的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量。并为本公司2023年度财务报表出具了天衡审字(2024)01045号的标准无保留意见的审计报告。
二、2023年经营成果
单位：元
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 2023年度比2022年度增减变动额 | 2023年度比2022年度增减变动率 |
| 一、营业总收入 | 627,172,485.57 | 511,259,688.49 | 115,912,797.08 | 22.67% |
| 其中：营业收入 | 627,172,485.57 | 511,259,688.49 | 115,912,797.08 | 22.67% |
| 二、营业总成本 | 511,573,236.57 | 436,295,819.00 | 75,277,417.57 | 17.25% |
| 其中：营业成本 | 410,624,208.28 | 352,291,260.97 | 58,332,947.31 | 16.56% |
| 税金及附加 | 7,242,253.34 | 5,884,081.57 | 1,358,171.77 | 23.08% |
| 销售费用 | 18,851,808.83 | 15,107,184.08 | 3,744,624.75 | 24.79% |
| 管理费用 | 46,240,520.20 | 41,475,096.77 | 4,765,423.43 | 11.49% |
| 研发费用 | 39,365,075.53 | 33,605,248.40 | 5,759,827.13 | 17.14% |
| 财务费用 | -10,750,629.61 | -12,067,052.79 | 1,316,423.18 | 10.91% |
| 加：其他收益 | 6,635,673.40 | 3,052,079.24 | 3,583,594.16 | 117.41% |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 3,092,932.48 | 3,556,484.09 | -463,551.61 | -13.03% |
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | -452,344.64 | 1,045,619.01 | -1,497,963.65 | -143.26% |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -3,943,036.92 | -2,621,933.82 | -1,321,103.10 | -50.39% |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -7,261,777.69 | -6,435,758.90 | -826,018.79 | -12.83% |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 306,336.26 | 169,686.87 | 136,649.39 | 80.53% |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 113,977,031.89 | 73,730,045.98 | 40,246,985.91 | 54.59% |
| 加：营业外收入 | 63,020.86 | 330,349.37 | -267,328.51 | -80.92% |
| 减：营业外支出 | 1,392,117.98 | 941,748.99 | 450,368.99 | 47.82% |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 112,647,934.77 | 73,118,646.36 | 39,529,288.41 | 54.06% |
| 减：所得税费用 | 15,537,064.32 | 2,598,957.23 | 12,938,107.09 | 497.82% |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 97,110,870.45 | 70,519,689.13 | 26,591,181.32 | 37.71% |
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 95,417,330.46 | 69,005,389.97 | 26,411,940.49 | 38.28% |
| 2.少数股东损益 | 1,693,539.99 | 1,514,299.16 | 179,240.83 | 11.84% |
（一）营业收入分析
2023年度，公司实现营业收入为62,717.25万元，较上年上升22.67%，营业收入主要由主营业务收入构成，主营业务收入占公司营业收入的比率为
94.12%，主要来自模具、汽车检具、自动化工装设备及零部件等收入。
（二）成本费用分析
1、营业成本：公司2023年度营业成本为41,062.42万元，同比上升
16.56%。
2、税金及附加：公司2023年度营业税金及附加总额724.23万元，同比上升23.08%。
3、销售费用：公司2023年度销售费用为1,885.18万元，同比上升
24.79%，公司销售费用占营业收入的比例为3.01%，比去年同期的2.95%上升
0.06%。销售费用中主要包括了销售人员工资、差旅费、折旧等。
4、管理费用：公司2023年度管理费用为4,624.05万元，同比上升
11.49%，2023年度管理费用占营业收入的比例为7.37%，比去年同期的8.11%下降0.74%，管理费用主要由薪酬及福利费、折旧与摊销、维修费和业务招待费等组成。
5、财务费用：公司2023年度财务费用为-1,075.06万元，与2022年度-
1,206.71万元增加131.64万元，主要原因为汇兑损益所致。
6、资产减值损失：公司2023年度资产减值损失为726.18万元，主要原因系存货跌价损失所致。
（三）营业外收支
1、营业外收入：公司2023年度营业外收入为6.30万元，较上年减少
26.73万元。
2、营业外支出：公司2023年度营业外支出为139.21万元，营业外支出主要是非流动资产处置损失，因绝对值小对损益影响小。
三、2023年末财务状况
2023年度内公司资产负债结构稳健，财务状况良好，截止2023年12月31日止公司资产总额为205,051.22万元，同比增长37.41%，其中流动资产为163,402.43万元，同比增长44.60%，非流动资产为41,648.79万元，同比增长
14.98%。公司负债总额为78,461.14万元，同比增长134.33%，其中流动负债为32,260.08万元，非流动负债为46,201.07万元，公司资产负债率为38.26%，详见下表：
单位：元
| 项目 | 2023-12-31 | 2022-12-31 | 本年比上年增减额 | 本年比上年增减比 |
| 货币资金 | 661,021,730.04 | 339,729,619.04 | 321,292,111.00 | 94.57% |
| 应收票据 | 42,063,505.32 | 41,806,160.28 | 257,345.04 | 0.62% |
| 应收账款 | 187,182,311.22 | 151,421,259.09 | 35,761,052.13 | 23.62% |
| 预付款项 | 4,531,322.99 | 3,734,265.23 | 797,057.76 | 21.34% |
| 其他应收款 | 23,865,438.64 | 29,481,180.76 | -5,615,742.12 | -19.05% |
| 存货 | 340,352,021.47 | 338,017,486.26 | 2,334,535.21 | 0.69% |
| 其他流动资产 | 9,523,693.31 | 15,120,419.09 | -5,596,725.78 | -37.01% |
| 固定资产 | 219,751,553.35 | 218,788,738.72 | 962,814.63 | 0.44% |
| 在建工程 | 95,526,156.62 | 22,501,147.83 | 73,025,008.79 | 324.54% |
| 使用权资产 | 298,747.11 | 516,897.91 | -218,150.80 | -42.20% |
| 无形资产 | 78,688,771.21 | 82,618,865.36 | -3,930,094.15 | -4.76% |
| 长期待摊费用 | 5,902,841.48 | 6,972,062.17 | -1,069,220.69 | -15.34% |
| 递延所得税资产 | 7,529,954.96 | 8,174,589.56 | -644,634.60 | -7.89% |
| 其他非流动资产 | 8,789,899.18 | 22,663,362.38 | -13,873,463.20 | -61.22% |
| 短期借款 | 30,000,000.00 | 48,000,000.00 | -18,000,000.00 | -37.50% |
| 应付票据 | 14,697,526.30 | 30,018,154.44 | -15,320,628.14 | -51.04% |
| 应付账款 | 96,395,435.01 | 86,122,087.64 | 10,273,347.37 | 11.93% |
| 应付职工薪酬 | 30,120,415.36 | 22,393,314.03 | 7,727,101.33 | 34.51% |
| 应交税费 | 8,047,073.85 | 3,774,815.02 | 4,272,258.83 | 113.18% |
| 其他应付款 | 1,905,745.22 | 1,619,370.93 | 286,374.29 | 17.68% |
| 应付债券 | 435,285,459.03 | 0.00 | 435,285,459.03 | |
| 租赁负债 | 128,877.98 | 234,367.17 | -105,489.19 | -45.01% |
| 递延收益 | 6,115,319.04 | 7,345,920.16 | -1,230,601.12 | -16.75% |
| 递延所得税负债 | 20,481,023.14 | 15,709,638.45 | 4,771,384.69 | 30.37% |
| 所有者权益 | 1,265,900,761.90 | 1,157,418,785.06 | 108,481,976.84 | 9.37% |
| 股本 | 73254348 | 72758822 | 495526 | 0.68% |
1、货币资金：2023年度末货币资金为66,102.17万元，比去年同期33,972.96万元上升94.57%，货币资金主要以银行存款、其他货币资金形式存在，其他货币资金为银行承兑汇票保证金、远期套汇保证金及保函保证金，公司生产经营状况良好，货币资金余额能够满足日常生产经营所需。
2、应收账款：2023年度末应收账款为18,718.23万元，同比上升23.62%，主要系收入增加所致。公司应收账款质量较高、期后回款情况良好。公司应收账款主要客户均为国内外知名汽车零部件供应商，该类客户均为公司的长期合作伙伴，信用记录良好，发生坏账的可能性很小。
3、其他应收款：2023年度末其他应收款为2,386.54万元，同比下降
19.05%，主要为备用金、保证金与押金以及其他暂付款项。其中，备用金主要系公司员工在日常经营活动中发生；保证金与押金系公司根据客户要求或合同约定支付的款项；
4、存货：2023年度末存货为34,035.20万元，同比上升0.69%，基本持平；
5、其他流动资产：2023年度末其他流动资产为952.37万元，主要原因是未认证进项税、已开票未确认收入已交增值税所致；
6、无形资产：2023年度末无形资产为7,868.88万元，同比下降4.76%，公司的无形资产主要为土地使用权和软件，均为生产经营所必备的资产；
7、短期借款：2023年度末短期借款为3,000万元，同比下降37.50%，公司短期借款均为信用借款，且短期借款规模较小；
8、应付账款：2023年度末应付账款为9,639.54万元，同比上升11.93%，公司应付账款包括应付材料采购款、应付加工款等；
9、应付债券：2023年度末应付债券为43,528.55万元，主要系本期发行可
转债所致；10、股本：2023年度末股本为7,325.43万元；
11、所有者权益：2023年度末所有者权益为126,590.08万元，同比上升
9.37%。
四、2023年度现金流入流出情况
2023年年初公司现金及现金等价物余额为33,568.47万元。年末现金及现金等价物余额为65,053.79万元，比上年同期增加31,485.32万元，同比上升
93.79%，主要原因为：
1、经营活动产生的现金流量净额为11,090.16万元，其中：销售商品、提供劳务收到的现金为57,724.17万元，收到的税费返还为383.08万元，收到的其他与经营活动有关的现金为1,764.69万元，购买商品、接受劳务支付的现金为25,704.22万元，支付的各项税费为3,285.57万元，支付给职工以及为职工支付的现金为17,031.02万元，支付的其他与经营有关的现金为2,760.98万元；
2、投资活动产生的现金流量净额为-21,685.79万元，主要是取得投资收益收到的现金为309.29万元，处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金为122.55万元，收到其他与投资活动有关的现金为22,646.00万元，购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金为7,863.63万元，支付其他与投资活动有关的现金为36,900.00万元；
3、筹资活动产生的现金流量净额为41,602.84万元，主要为取得借款收到的现金3,020.00万元，发行债券收到的现金为46,610.00万元，偿还债务支付的现金为4,820.00万元，分配股利、利润或偿付利息支付的现金为3,046.01万元，支付其他与筹资活动有关的现金为161.15万元。
4、汇率变动对现金及现金等价物的影响为478.10万元。
五、主要财务指标
| 项 目 | 2023 年度 | 2022年度 | 本年比上年增减 | |
| 基本每股收益（元/股） | 1.31 | 0.95 | 37.89% | |
| 稀释每股收益（元/股） | 1.25 | 0.95 | 31.58% | |
| 扣除非经常性损益后归属于上市公司普通股股东 的每股收益(元/股) | 1.27 | 0.86 | 47.67% |
| 加权平均净资产收益率（%） | 7.91 | 6.13 | 1.78% | |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | 7.65 | 5.59 | 2.06% | |
| 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） | 1.51 | 0.97 | 55.67% | |
| 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） | 17.13 | 15.78 | 8.56% |
南通超达装备股份有限公司
董事会2024年4月22日