广东顶固集创家居股份有限公司2023年度财务决算报告
广东顶固集创家居股份有限公司（以下简称“公司”）2023年度财务报表经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见的审计报告，大华会计师事务所（特殊普通合伙）认为公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023 年12 月31日的财务状况以及 2023 年度的经营成果和现金流量。公司现将2023年度财务决算情况报告如下：
一、主要会计数据和财务指标
| 2023年 | 2022年 | 本年比上年增减 | ||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | ||
| 营业收入（元） | 1,284,321,988.71 | 1,073,442,509.07 | 1,073,442,509.07 | 19.65% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 19,853,289.25 | 24,664,394.82 | 24,657,920.82 | -19.49% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 6,924,284.29 | 8,541,963.77 | 8,535,489.77 | -18.88% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 281,021,777.13 | 69,195,850.10 | 69,195,850.10 | 306.13% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.10 | 0.12 | 0.12 | -16.67% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.10 | 0.12 | 0.12 | -16.67% |
| 加权平均净资产收益率 | 2.75% | 3.43% | 3.43% | -0.68% |
| 2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 | ||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | ||
| 资产总额（元） | 1,681,852,677.93 | 1,586,241,818.46 | 1,587,749,278.50 | 5.93% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 728,698,953.77 | 727,167,906.55 | 727,365,363.28 | 0.18% |
二、2023年末财务状况分析
（一）资产情况
单位：元（人民币）
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | 变动比例 |
| 货币资金 | 348,997,367.42 | 226,873,276.86 | 53.83% |
| 交易性金融资产 | 100,000,000.00 | 50,000,000.00 | 100.00% |
| 应收票据 | 6,175,504.78 | 22,947,948.52 | -73.09% |
| 应收账款 | 133,748,146.65 | 212,100,527.07 | -36.94% |
| 应收款项融资 | 707,682.19 | 1,596,741.70 | -55.68% |
| 预付款项 | 18,233,446.52 | 9,247,892.25 | 97.16% |
| 其他应收款 | 37,233,549.63 | 31,156,085.19 | 19.51% |
| 存货 | 243,300,038.32 | 209,905,467.87 | 15.91% |
| 合同资产 | 2,317,748.65 | 5,065,063.28 | -54.24% |
| 其他流动资产 | 157,176.68 | 8,754,582.45 | -98.20% |
| 流动资产合计 | 890,870,660.84 | 777,647,585.19 | 14.56 |
| 长期股权投资 | 7,103,493.08 | 6,601,866.24 | 7.60% |
| 其他非流动金融资产 | 46,930,657.95 | 41,411,738.59 | 13.33% |
| 投资性房地产 | 80,033,656.58 | 19,726,107.43 | 305.72% |
| 固定资产 | 452,095,601.63 | 505,197,888.31 | -10.51% |
| 在建工程 | 4,514,621.35 | 32,440,163.63 | -86.08% |
| 使用权资产 | 10,177,113.81 | 16,721,966.36 | -39.14% |
| 无形资产 | 77,228,819.63 | 86,719,380.64 | -10.94% |
| 长期待摊费用 | 21,080,328.44 | 25,111,270.22 | -16.05% |
| 递延所得税资产 | 45,060,680.78 | 42,292,236.65 | 6.55% |
| 其他非流动资产 | 46,757,043.84 | 33,879,075.24 | 38.01% |
| 非流动资产合计 | 790,982,017.09 | 810,101,693.31 | -2.36% |
| 资产总计 | 1,681,852,677.93 | 1,587,749,278.50 | 5.93% |
报告期末公司总资产1,681,852,677.93元，比报告期初1,587,749,278.50元增加了94,103,399.43元，增幅5.93%。其中：流动资产890,870,660.84元，占期末总资产52.97%，非流动资产 790,982,017.09元，占期末总资产47.03%。变动情况说明如下：
货币资金较年初增加53.83%，主要系公司销售收入增加，相应的回款增加；
应收票据较年初减少73.09%，主要系公司减少了票据结算及部分票据在本期到期；
应收账款较年初减少36.94%，主要系公司工程客户回款增加，以及部分客户以房抵债；
合同资产较年初减少54.24%，主要系应收质保金减少；
应收款项融资较年初减少55.68%，主要系期初银行承兑汇票在本期到期或对外背书；
预付款项较年初增加97.16%，主要系销售增长，相应的采购预付款增加；另外因期末
浙江因特智能家居有限公司不再纳入合并范围，对其的相关预付采购款在合并报表中予以确认；其他流动资产较年初减少98.20%，主要系预缴税款及待抵扣进项税额减少；投资性房地产较年初增加305.72%，主要系部分房产用途改为出租，转入投资性房地产进行核算，以及部分客户以房抵债；固定资产较年初减少10.51%；主要系部分房产用途改为出租，转入投资性房地产进行核算；
在建工程较年初减少86.08%，主要系A2研发楼转固定资产所致；使用权资产较年初减少39.14%，主要系租赁到期，以及浙江因特智能家居有限公司不再纳入合并范围，相关使用权资产不在合并报表中确认；
其他非流动资产较年初增加38.01%，主要系工抵房增加。
（二）负债情况分析
单位：元（人民币）
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | 变动比例 |
| 短期借款 | 104,470,211.65 | -100.00% | |
| 应付票据 | 234,838,904.99 | 194,120,307.11 | 20.98% |
| 应付账款 | 180,030,250.88 | 153,384,754.94 | 17.37% |
| 合同负债 | 209,857,707.42 | 89,508,843.86 | 134.45% |
| 应付职工薪酬 | 34,078,487.70 | 38,504,249.67 | -11.49% |
| 应交税费 | 6,292,692.91 | 5,756,014.14 | 9.32% |
| 其他应付款 | 79,671,234.37 | 81,876,229.64 | -2.69% |
| 一年内到期的非流动负债 | 19,314,294.89 | 5,444,291.93 | 254.76% |
| 其他流动负债 | 30,795,817.14 | 17,131,296.84 | 79.76% |
| 流动负债合计 | 794,879,390.30 | 690,196,199.78 | 15.17% |
| 长期借款 | 121,226,694.00 | 127,016,740.00 | -4.56% |
| 租赁负债 | 6,439,956.86 | 12,997,159.93 | -50.45% |
| 递延收益 | 25,771,856.61 | 29,541,999.77 | -12.76% |
| 递延所得税负债 | 1,836,145.28 | 1,677,774.17 | 9.44% |
| 非流动负债合计 | 155,274,652.75 | 171,233,673.87 | -9.32% |
| 负债合计 | 950,154,043.05 | 861,429,873.65 | 10.30% |
报告期末公司流动负债794,879,390.30元，比报告期初690,196,199.78元增加了104,683,190.52 元，增幅15.17%；非流动负债合计155,274,652.75元，比报告期初171,233,673.87减少了15,959,021.12元，减幅9.32%。变动情况说明如下：
短期借款较年初减少100.00%，主要系公司偿还了短期借款；
合同负债较年初增加134.45%，主要系公司对客户预收款增加；
租赁负债较年初减少50.45%，主要系浙江因特智能家居有限公司不再纳入合并范围，其租赁负债不再纳入合并报表；应付票据较年初增加20.98%，主要系公司采购业务增加了票据结算。一年内到期的非流动负债较年初增加254.76%，主要系长期借款中一年内到期的部分重分类所致。
（三）所有者权益
单位：元（人民币）
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | 变动比例 |
| 股本 | 205,832,200.00 | 206,355,550.00 | -0.25% |
| 资本公积 | 253,274,936.04 | 256,623,223.18 | -1.30% |
| 减：库存股 | 3,041,563.00 | 5,349,536.50 | -43.14% |
| 盈余公积 | 50,666,899.05 | 47,372,639.59 | 6.95% |
| 未分配利润 | 221,966,481.68 | 222,363,487.01 | -0.18% |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 728,698,953.77 | 727,365,363.28 | 0.18% |
| 少数股东权益 | 2,999,681.11 | -1,045,958.43 | -386.79% |
| 所有者权益合计 | 731,698,634.88 | 726,319,404.85 | 0.74% |
报告期末公司所有者权益合计731,698,634.88元，比报告期初726,319,404.85元，增加5,379,230.03 元，增幅0.74%。变动情况说明如下：
股本较年初减少0.25%及库存股较年初减少43.14%，系回购注销限制性股票。
（四）经营成果情况
单位：元（人民币）
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 同比变动 | ||
| 金额 | 占比营业收入比例 | 金额 | 占比营业收入比例 | ||
| 营业总收入 | 1,284,321,988.71 | 100.00% | 1,073,442,509.07 | 100.00% | 19.65% |
| 营业成本 | 925,812,497.01 | 72.09% | 739,490,934.68 | 68.89% | 25.20% |
| 税金及附加 | 11,649,976.86 | 0.91% | 8,088,919.90 | 0.75% | 44.02% |
| 销售费用 | 151,123,581.14 | 11.77% | 130,213,153.82 | 12.13% | 16.06% |
| 管理费用 | 110,401,894.16 | 8.60% | 114,563,250.46 | 10.67% | -3.63% |
| 研发费用 | 48,184,282.78 | 3.75% | 52,130,973.41 | 4.86% | -7.57% |
| 财务费用 | 4,314,933.65 | 0.34% | 7,308,010.92 | 0.68% | -40.96% |
| 其他收益 | 13,859,075.60 | 1.08% | 6,942,740.64 | 0.65% | 99.62% |
| 投资收益 | -6,261,391.17 | -0.49% | 5,871,381.85 | 0.55% | -206.64% |
| 公允价值变动收益 | -2,342,434.95 | -0.18% | -441,798.14 | -0.04% | -430.20% |
| 信用减值损失 | -7,121,844.23 | -0.55% | -8,517,868.66 | -0.79% | 16.39% |
| 资产减值损失 | -12,501,282.97 | -0.97% | -6,478,351.74 | -0.60% | -92.97% |
| 资产处置收益 | -617,618.64 | -0.05% | 22,435.34 | 0.00% | -2852.88% |
| 所得税费用 | 678,276.73 | 0.05% | 3,486,244.07 | 0.32% | -80.54% |
| 净利润 | 17,363,703.82 | 1.35% | 15,848,972.74 | 1.48% | 9.56% |
| 1.归属于母公司股东的净利润 | 19,853,289.25 | 1.55% | 24,657,920.82 | 2.30% | -19.49% |
| 2.少数股东损益 | -2,489,585.43 | -0.19% | -8,818,948.08 | -0.82% | 71.77% |
变动情况说明如下：
营业收入较上年同期增长19.65%，主要系大宗业务和整装业务增长所致；财务费用较上年同期减少40.96%，主要系主要系存款利息收入增加，贷款利息费用减少；资产减值损失上年同期减少92.97%，主要系计提坏账损失、工抵房减值损失及存货跌价损失。
归属于上市公司股东净利润较上年同期下降19.49%，主要系五期工厂尚未完全达产，固定折旧摊销金额较大，以及计提大宗客户工抵房减值损失及债务重组损失所致。
（五）现金流量情况
单位：元（人民币）
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 281,021,777.13 | 69,195,850.10 | 306.13% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -78,202,320.54 | -99,478,046.36 | 21.39% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -107,247,497.44 | -34,898,033.86 | -207.32% |
变动情况说明如下：
1、经营活动产生的现金流量净额较上年增加306.13%，主要系工程结算账期发生变化，部分保交楼的房地产预付一定比例的或100%货款。
2、投资活动产生的现金流量净额较上年增加21.39%，主要系上年五期工程完工，本年相关投资支出减少。
3、筹资活动产生的现金流量净额较上年减少207.32%，主要系公司根据经营需要减少了银行借款。
广东顶固集创家居股份有限公司
董事会2024年4月19日