永清环保股份有限公司董事会审计委员会关于2023年度会计师事务所履职情况评估及履行监督职责
情况的报告根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件 以及《公司章程》、《董事会审计委员会给工作制度》等规定和要求，永清环保股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现对天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天职国际”）2023年度履职情况评估及履行监督职责的情况汇报如下：
一、会计师事务所资质条件
（一）基本信息
天职国际创立于1988年12月，总部北京，是一家专注于审计鉴证、资本市场服务、管理咨询、政务咨询、税务服务、法务与清算、信息技术咨询、工程咨询、企业估值的特大型综合性咨询机构。
天职国际首席合伙人为邱靖之，注册地址为北京市海淀区车公庄西路19号68号楼A-1和A-5区域，组织形式为特殊普通合伙。
天职国际已取得北京市财政局颁发的执业证书，是中国首批获得证券期货相关业务资格，获准从事特大型国有企业审计业务资格，取得金融审计资格，取得会计司法鉴定业务资格，以及取得军工涉密业务咨询服务安全保密资质等国家实行资质管理的最高执业资质的会计师事务所之一，并在美国 PCAOB 注册。天职国际过去二十多年一直从事证券服务业务。
截止2022年12月31日，天职国际合伙人85人，注册会计师1061人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师347人。
天职国际2022年度经审计的收入总额31.22亿元，审计业务收入25.18亿元,证券业务收入12.03亿元。2022年度上市公司审计客户248家，主要行业
（证监会门类行业，下同）包括制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、电力、热力、燃气及水生产和供应业、批发和零售业、交通运输、仓储和邮政业等，审计收费总额3.19亿元，本公司同行业上市公司审计客户4家。
（二）投资者保护能力
天职国际按照相关法律法规在以前年度已累计计提足额的职业风险基金，已计提的职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额不低于20,000万元。职业风险基金计提以及职业保险购买符合相关规定。近三年（2021年度、2022年度、2023年度、2024年初至本公告日止，下同），天职国际不存在因执业行为在相关民事诉讼中承担民事责任的情况。
（三）诚信记录
天职国际近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚0次、监督管理措施8次、自律监管措施1次和纪律处分0次。从业人员近三年因执业行为受到监督管理措施8次，涉及人员24名，不存在因执业行为受到刑事处罚、行政处罚和自律监管措施的情形。
二、聘任会计师事务所履行的程序
公司第五届董事会第二十次会议、第五届监事会第十三次会议及2022年度股东大会审议通过了《关于聘请2023年度审计机构的议案》。
董事会认为，天职国际在对公司2022年度会计报表审计过程中，严格按照中国注册会计师审计准则要求，表现出良好的职业精神，按期完成了公司2022年度报告的审计工作，客观、公正地对公司会计报表发表了意见，结合其职业操守与履职能力，公司董事会同意继续聘请其为本公司2023年度审计机构,并提请股东大会授权公司经营管理层根据实际审计业务范围和市场价格水平确定相关审计费用。
三、会计师执业情况
项目合伙人康代安先生，康代安，2006年成为注册会计师，2006年开始从事上市公司审计，2005年开始在本所执业，2022年开始为本公司提供审计服务，近三年签署上市公司审计报告9家，近三年复核上市公司审计报告3家。
签字注册会计师刘卓先生，2017年成为注册会计师，2015年开始从事上市
公司审计，2015年开始在本所执业，2023年首次为本公司提供审计服务，近三年签署上市公司审计报告2家。
质量控制复核人汪娟女士，2009年成为注册会计师，2013年开始从事上市公司审计，2009年开始在本所执业，2023年首次为本公司提供审计服务，近三年签署上市公司审计报告10家，近三年复核上市公司审计报告3家。
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的具体情况，详见下表：
| 序号 | 姓名 | 处理日期 | 处理类型 | 实施单位 | 事由及处理情况 |
| 1 | 康代安 | 2023-12-26 | 行政监管措施 | 中国证监会湖南监管局 | 2024年，天职国际收到了中国证监会湖南证监局出具的《关于对天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）及相关人员采取出具警示函措施的决定》，因连续担任绝味食品年报签字会计师6年，执业行为不符合《中国注册会计师职业道德守则》《中国注册会计师执业准则》的有关要求。中国证监会湖南监管局对其采取出具警示函的监督管理措施。 |
| 2 | 汪娟 | 2021-1-21 | 行政监管措施 | 中国证监会辽宁监管局 | 在执行沈阳机床股份有限公司2019年年报审计项目时，执业行为不符合《中国注册会计师执业准则》的有关要求，违反了《上市公司信息披露管理办法》的规定。中国证监会辽宁监管局对天职国际及签字注册会计师采取监管谈话的监督管理措施。 |
| 2024-1-8 | 行政监管措施 | 中国证监会江苏监管局 | 在执行徐州海伦哲专用车辆股份有限公司2016年至2019年财务报表审计项目时，执业行为不符合《中国注册会计师执业准则》的有关要求，违反了中国证监会《上市公司信息披露管理办法》的规定。中国证监会江苏证监局对天职国际、王传邦、王巍、汪娟采取出具警示函的监督管理措施。 |
三、2023年度会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范，结合公司2023年年度报工作安排天职国际对公司2023年度财务报告进行了审计。在执行审计工作的过程中，天职国际会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司董事会审计委员会、独立董事以及公司管理层进行了沟通。
四、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会给工作制度》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）董事会审计委员会对天职国际的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为上市公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。公司公司第五届董事会第二十次会议、第五届监事会第十三次会议及2022年度股东大会均审议通过了《关于聘请2023年度审计机构的议案》，同意聘任天职国际为公司2023年度审计机构。
（二）2024年，董事会审计委员会对天职国际关于2023年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点、完成进度及完成情况等进行了必要的沟通。
综上所述，公司董事会审计委员会认为天职国际在2023年度对公司的财务状况和经营成果的审计以及非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的监督等方面发挥了重要作用。
五、总体评价评估结论
公司董事会审计委员会严格遵守证监会、深圳证券交易所及《公司章程》、《董事会审计委员会给工作制度》等有关规定，充分发挥专门委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年度报告审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
经审查，公司董事会审计委员会认为天职国际具备担任财务审计和内控审计机构的资质条件，具有相应的专业知识和履行能力，其投资者保护、诚信状况和独立性方面，能够满足公司审计工作的要求。在担任公司2023年度审计机构期间，天职国际执业过程中坚持独立审计原则，客观、公正、公允地反映公司财务状况、经营成果，切实履行了审计机构应尽的职责。
永清环保股份有限公司董事会审计委员会2024年4月23日