大华会计师事务所(特殊普通合伙)
DaHuaCertifiedPublicAccountants(SpecialGeneralPartnership)
山东三元生物科技股份有限公司 |
募集资金存放与使用情况鉴证报告 |
大华核字[2024]0011005632号 |
山东三元生物科技股份有限公司募集资金存放与使用情况鉴证报告
(2023年度)
目录 | 页次 | ||
一、 | 募集资金存放与使用情况鉴证报告 | 1-2 | |
二、 | 山东三元生物科技股份有限公司2023年度募集资金存放与使用情况的专项报告 | 1-5 |
大华会计师事务所(特殊普通合伙)北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层[100039]电话:86(10)58350011传真:86(10)58350006
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募集资金存放与使用情况鉴证报告
大华核字[2024]0011005632号山东三元生物科技股份有限公司全体股东:
我们审核了后附的山东三元生物科技股份有限公司(以下简称三元生物公司)《2023年度募集资金存放与使用情况的专项报告》(以下简称“募集资金专项报告”)。
一、董事会的责任
三元生物公司董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求(2022年修订)》、深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及相关格式指引编制募集资金专项报告,并保证其内容真实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对三元生物公司募集资金专项报告发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作,以对三元生物公司募集资金专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。
大华核字[2024]0011005632号募集资金存放与使用情况鉴证报告
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在鉴证过程中,我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算以及我们认为必要的其他程序。我们相信,我们的鉴证工作为发表意见供了合理的基础。
三、鉴证结论
我们认为,三元生物公司募集资金专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求(2022年修订)》、深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及相关格式指引编制,在所有重大方面公允反映了三元生物公司2023年度募集资金存放与使用情况。
四、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供三元生物年度报告披露之目的使用,不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为三元生物公司年度报告的必备文件,随其他文件一起报送并对外披露。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师: | ||
中国·北京 | 滕忠诚 | ||
中国注册会计师: | |||
郝光伟 | |||
二〇二四年四月二十二日 |
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山东三元生物科技股份有限公司2023年度募集资金存放与使用情况的专项报告
一、募集资金基本情况经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]4073号文核准,并经深圳证券交易所同意,本公司由主承销商中信建投证券股份有限公司于2022年1月28日向社会公众公开发行普通股(A股)股票3,372.10万股,每股面值1元,每股发行价人民币109.30元,本公司共募集资金3,685,705,300.00元。本次发行共计筹集募集资金3,685,705,300.00元,中信建投证券股份有限公司已于2022年1月28日将扣除相关承销费117,942,569.60元后的余额3,567,762,730.40元汇入本公司开设的募集资金专项账户内,扣除其他发行费用21,118,090.00元(包含尚未支付的其他费用660,377.34元)后,募集资金净额为人民币3,546,644,640.40元,上述募集资金到位情况业经上会会计师事务所(特殊普通合伙)以“上会师报字[2022]第0289号”验资报告验证确认。截止2023年12月31日,公司累计使用募集资金1,381,165,551.32元,其中:公司对募集资金到位之前利用自有资金先期投入人民币401,358,014.05元进行置换,补充流动资金797,157,198.60元,募集资金到位后使用募集资金人民币44,250,056.41元,利息净收入12,386,833.67元。截止2023年12月31日,募集资金余额为2,316,926,582.35元人民币。
二、募集资金的管理情况为了规范募集资金的管理和使用,保护投资者权益,本公司依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求(2022年修订)》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律法规,结合公司实际情况,制定了《山东三元生物科技股份有限公司募集资金管理办法》(以下简称“管理办法”),该《管理办法》经本公司2022年四届六次董事会审议通过,并业经本公司2022年第二次临时股东大会表决通过。
根据《管理办法》要求,并结合公司经营需要,本公司募集资金投资于年产50,000吨赤藓糖醇及技术中心项目,本公司在潍坊银行股份有限公司滨州分行、兴业银行股份有限公司滨州分行、中国光大银行股份有限公司滨州分行、招商银行滨州分行开设募集资金专项账户,和保荐机构中信建投证券股份有限公司签署了《募集资金三方监管协议》,对募集资金
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的使用实行严格的审批手续,以保证专款专用;授权保荐代表人可以随时到开设募集资金专户的银行查询募集资金专户资料,并要求保荐代表人每季度对募集资金管理和使用情况至少进行现场调查一次。
根据本公司与中信建投证券股份有限公司签订的《募集资金三方监管协议》,公司单次从募集资金存款户中支取的金额达到人民币5,000.00万元以上的或累计从募集资金存款户中支取的金额达到募集资金净额的20%的整数倍的,公司应当知会保荐代表人。
截至2023年12月31日止,募集资金的存储情况列示如下:
金额单位:人民币元
银行名称 | 账号 | 初时存放金额 | 截止日余额 | 存储方式 |
潍坊银行股份有限公司滨州分行 | 802200001421020475 | 770,000,000.00 | 21,355.14 | 活期 |
320,000,000.00 | 大额存单 | |||
兴业银行股份有限公司滨州分行 | 376810100100629127 | 130,000,000.00 | - | 活期 |
中国光大银行股份有限公司滨州分行 | 56500180805787862 | 2,667,762,730.40 | 6,899,830.43 | 活期 |
招商银行股份有限公司滨州分行 | 543900405710602 | 0.00 | 5,396.78 | 活期 |
合计 | 3,567,762,730.40 | 326,926,582.35 |
注:截止2023年12月31日,除上述账户余额外,公司尚有1,990,000,000.00元闲置募集资金用于现金管理(购买大额存单)。
三、2023年度募集资金的使用情况
详见附表《募集资金使用情况表》。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
本公司不存在变更募投项目或募投项目发生对外转让或置换的情况
五、募集资金使用及披露中存在的问题
本公司已披露的关于募集资金使用相关信息及时、真实、准确、完整,募集资金的使用和管理不存在违规情况。
山东三元生物科技股份有限公司(盖章)
二〇二四年四月二十二日
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附表募集资金使用情况表
编制单位:山东三元生物科技股份有限公司金额单位:人民币万元
募集资金总额 | 368,570.53 | 本年度投入募集资金总额 | 0.00 | ||||||||
报告期内变更用途的募集资金总额 | 0.00 | 已累计投入募集资金总额 | 138,116.56 | ||||||||
累计变更用途的募集资金总额 | 0.00 | ||||||||||
累计变更用途的募集资金总额比例 | 0.00% | ||||||||||
承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本年度投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(%)(3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本年度实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 | |
承诺投资项目 | |||||||||||
1.年产5万吨赤藓糖醇及技术中心项目 | 否 | 77,000.00 | 77,000.00 | (注1) | 44,560.81 | 57.87 | 分工程已达到使用状态并转固 | -454.07 | 否 | 否 | |
2.补充流动资金 | 否 | 13,000.00 | 13,000.00 | - | - | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 否 | ||
承诺投资项目小计 | 90,000.00 | 90,000.00 | 0.00 | 44,560.81 | -454.07 | ||||||
超募资金投向 | |||||||||||
永久补充流动资金 | 79,000.00 | 0.00 | 79,715.72 | 100.91 | - | - | - | - | |||
支付发行费用(注2) | 13,906.07 | 0.00 | 13,840.03 | 99.53 | |||||||
未启用的超募资金 | 185,664.46 | - | - | - | - | - | - | ||||
超募资金投向小计 | 278,570.53 | 0.00 | 93,555.75 | - | - | - | - | ||||
合计 | 90,000.00 | 368,570.53 | 0.00 | 138,116.56 | - | -454.07 | - | - | |||
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体募投项目) | 1、年产50000吨赤藓糖醇及技术中心项目中技术中心项目尚在建设中,不产生经济效益,不适用;年产50000吨赤藓糖醇因受赤藓糖醇行上竞争加剧及下游客户需求增长放缓等因素影响,导致价格大幅降低,产销率降低,报告期内未达到预期收益。2、补充流动资金项目,不产生经济效益,不适用。 | ||||||||||
项目可行性发生重大变化的情况说明 | 项目可行性未发生重大变化。 |
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超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 公司首次公开发行股票募集资金总额为368,570.53万元,扣除发行费用(不含税)13,906.07万元后,募集资金净额为354,664.46万元,扣除募集资金投资项目90,000.00万元后,公司超募资金净额为264,664.46万元。公司于2023年2月8日召开了第四届董事会第十四次会议和第四届监事会第十一次会议,于2023年2月24日召开了2023年第一次临时股东大会,上述会议审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金(含超募资金)进行现金管理的议案》,同意公司在不影响募集资金投资项目建设和保证募集资金安全使用的前提下,使用不超过240,000.00万元暂时闲置募集资金(含超募资金)进行现金管理。公司独立董事发表了同意的独立意见,监事会发表了同意意见,保荐机构发表了核查意见。截至报告期末,公司使用部分暂时闲置募集资金231,000.00万元进行现金管理。其中,使用部分暂时闲置超募资金186,000.00万元进行现金管理(用于购买大额存单)。公司于2023年2月8日召开了第四届董事会第十四次会议和第四届监事会第十一次会议,于2023年2月24日召开了2023年第一次临时股东大会,上述会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》,同意公司于前次使用超募资金永久补充流动资金实施满十二个月之日(即2023年3月2日)起,使用超募资金79,000.00万元人民币用于永久补充流动资金。公司独立董事发表了同意的独立意见,监事会发表了同意意见,保荐机构发表了核查意见。公司于2023年8月30日召开了第四届董事会第十七次会议和第四届监事会第十三次会议,于2023年9月15日召开了2023年第二次临时股东大会,上述会议审议通过了《关于取消使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》,同意公司取消此前计划实施的使用79,000.00万元超募资金永久补充流动资金事项,公司独立董事发表了同意的独立意见,监事会发表了同意意见,保荐机构发表了核查意见。截至报告期末,公司未从募集资金专户划转超募资金用于永久补充流动资金。 |
募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 |
募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 |
募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 公司于2022年2月14日召开了第四届董事会第四次会议和第四届监事会第四次会议,会议审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募集资金投资项目及已支付发行费用自筹资金的议案》,同意公司使用募集资金置换预先投入募集资金项目的自筹资金40,135.80万元及已支付发行费用的自筹资金519.78万元,共计40,655.58万元。公司独立董事发表了同意的独立意见,监事会发表了同意意见,保荐机构发表了核查意见,上会会计师事务所(特殊普通合伙)出具了《山东三元生物科技股份有限公司募集资金置换专项鉴证报告》(上会师报字(2022)第0487号)。截至2022年2月15日,上述置换已完成。 |
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 无 |
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 |
尚未使用的募集资金用途及去向 | 公司于2023年2月8日召开了第四届董事会第十四次会议和第四届监事会第十一次会议,于2023年2月24日召开了2023年第一次临时股东大会,上述会议审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金(含超募资金)进行现金管理的议案》,同意公司在不影响募集资金投资项目建设和保证募集资金安全使用的前提下,拟使用不超过240,000.00万元暂时闲置募集资金(含超募资金)进行现金管理。截至报告期末,公司使用部分暂时闲置募集资金231,000.00万元进行现金管理。其中,使用部分暂时闲置超募资金186,000.00万元,部分暂时闲置非超募资金45,000.00万元进行现金管理。募集资金专户余额中的现金管理金额为32,000.00万元,其余现金管理金额为199,000万元。尚未使用的募集资金(含超募资金)及利息共计231,692.66万元将按计划使用。 |
募集资金使用及披露中存 | 报告期内,公司不存在募集资金使用存在问题或其他情况 |
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注1:截至报告期末公司累计使用自有资金投入113,504,607.62元,目前工程进度为80%。注2:公司使用募集资金用于支付发行费用共计13,906.07万元,截至期末累计投入金额为13,840.03万元,尚有66.04万元未支付。