昆船智能技术股份有限公司
二〇二三年度审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
| 审计报告 | 1-7 |
| 合并及公司资产负债表 | 1-2 |
| 合并及公司利润表 | 3 |
| 合并及公司现金流量表 | 4 |
| 合并及公司股东权益变动表 | 5-8 |
| 财务报表附注 | 9-102 |
审计报告
致同审字（2024）第110A013230号
昆船智能技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了昆船智能技术股份有限公司（以下简称昆船智能公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了昆船智能公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于昆船智能公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三、24，附注五、37。
1、事项描述
昆船智能公司主要从事智能物流、智能产线系统及装备的生产和销售。昆船智能公司2023年度营业收入为208,588.60万元。其中，智能物流、智能产线系统及装备收入为173,470.06万元，占2023年度营业收入的比例为
83.16%。
对于智能物流系统及智能产线系统业务，采用初验法作为收入确认时点，即物流系统已按合同和技术协议的要求全部安装调试到位，进行试运行并取得了客户的初验证明，予以确认收入，属于在某一时点履行履约义务。
由于智能物流系统及智能产线系统的初验证明以及验收资料的取得需要与客户进行对接，其取得时点受客户的人为或其他不可控因素的影响，不恰当的对履约义务完成时点的确定可能导致收入确认的重大截止性错报。因此，我们将智能物流系统及智能产线系统收入确认作为关键审计事项。
2、审计应对
财务报表审计中，我们对收入确认主要执行了以下程序：
（1）了解、评价并测试与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性。
（2）检查主要销售合同中与物流系统控制权转移相关的条款，评价昆船智能公司收入确认政策是否符合企业会计准则的规定，包括但不限于：分析履约义务的识别、交易价格的分摊、在某一时点履行履约义务或是在某一时段内履行履约义务的判断、相关商品或服务的控制权转移时点的确定等是否符合行业惯例和昆船智能公司的经营模式。
（3）对2023年度与以前年度收入的变动趋势进行波动分析。
（4）抽样选取报告期内确认收入的销售合同、初验证明等可以证明物流系统控制权已转移的相关文件，评价收入是否已符合昆船智能公司的收入确认具体方法。
（5）检查销售合同中与收款相关条款，通过实际工作进度与销售合同约定收款节点进行对照分析，检查是否有延期收款，分析未按合同约定节点收款的原因，判断相关收入确认的合理性和真实性。
（6）选取重要客户进行走访，判断交易真实性、商业背景和是否存在未披露关联方和关联关系。
（7）使用积极式函证方式对重大客户项目名称、合同金额、已付款金额、质保金比例、质保期、初验情况、终验情况等执行函证程序。
（8）就资产负债表日前后确认收入的物流系统，检查可以证明物流系统已达到控制权转移的支持性文件，以评价相应营业收入是否在恰当的期间确认。
（二）应收账款及合同资产坏账准备的计提
相关信息披露详见财务报表附注三、11，附注五、3、8。
1、事项描述
2023年12月31日，昆船智能公司应收账款及合同资产余额为158,435.13万元，坏账准备余额为13,531.30万元。
昆船智能公司依据信用风险特征将应收账款和合同资产划分为若干组合，在组合的基础上参考历史信用损失经验，结合当前状况以及前瞻性信息的预测，采用预期信用损失率计算预期信用损失计提坏账准备。由于应收账款及合同资产金额重大，坏账准备的计提涉及昆船智能公司管理层（以下简称管理层）重大的会计估计与判断，应收账款及合同资产不能按期收回或者无法收回对财务报表影响重大，因此我们将应收账款及合同资产坏账准备的计提作为关键审计事项。
2、审计应对
财务报表审计中，我们对应收账款及合同资产坏账准备的计提主要执行了以下程序：
（1）了解、评价并测试与预期信用损失的确定、款项回收相关的关键内部控制的设计和运行有效性。
（2）结合同行业可比公司信用政策、行业特点及信用风险特征，分析昆船智能公司预期信用损失模型运用的合理性。
（3）获取昆船智能公司估计其预期信用损失的过程，检查其会计估计是否合理，对历史损失率的前瞻性调整是否合理，判断对于按照单项和按照
信用风险组合确认坏账准备的区分标准是否适当，是否符合金融工具准则的相关规定。
（4）获取昆船智能公司坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行；重新计算坏账计提金额是否准确。
（5）抽查对主要客户阶段性收款和资产负债表日后收款情况，评价昆船智能公司坏账准备是否恰当反映了应收账款和合同资产的信用风险。
（6）检查与应收账款和合同资产预期信用损失相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
（三）关联方关系、关联交易披露的完整性及价格公允性
相关信息披露详见财务报表附注十一。
1、事项描述
2023年度，昆船智能公司与关联方之间涉及不同交易类别且金额重大的关联方交易。
由于关联方较多，涉及的关联交易类型多样且关联交易金额影响重大，存在关联交易价格不公允、未在财务报表中披露所有的关联方关系和关联方交易的风险，因此，我们将其作为关键审计事项。
2、审计应对
财务报表审计中，我们对关联方关系、关联交易披露的完整性及价格公允性主要执行了以下程序：
（1）评估并测试昆船智能公司有关识别和披露关联方关系及其交易的内部控制。
（2）取得管理层提供的关联方关系清单，将其与财务系统中导出的客户、供应商明细表及从其他公开渠道获取的信息进行核对；检查重大交易的合同，查询交易对手的公开信息，以识别是否存在未披露的关联方关系。
（3）实地走访主要关联方并访谈了相关人员，核实关联交易的真实性和必要性。
（4）取得管理层提供的关联方交易发生额及余额明细，将其与财务记录进行核对；检查往来余额变动及交易数据之间的逻辑关系；抽样函证关联方交易信息，以核实关联交易的完整性。
（5）检查关联交易的定价情况，判断关联交易定价的公允性。
（6）复核财务报表中与关联方关系及其交易的相关披露。
四、其他信息
昆船智能公司管理层对其他信息负责。其他信息包括昆船智能公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
昆船智能公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估昆船智能公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算昆船智能公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督昆船智能公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能
影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对昆船智能公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致昆船智能公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就昆船智能公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） | 中国注册会计师 （项目合伙人） 中国注册会计师 | |
| 中国·北京 | 二〇二四年四月二十二日 | |
财务报表附注
公司基本情况
1、公司概况
昆船智能技术股份有限公司（以下简称本公司），于1998年3月26日领取了由昆明市工商行政管理局颁发的注册号为5301001350122号的《企业法人营业执照》，注册资本为人民币380万元，并经云南云达会计师事务所于1998年3月19日云达（1998）验字第036号予以验证。后经货币、实物增资以及权益内部转增资本，本公司注册资本变更为人民币15,369.5168元。根据本公司2019年12月23日召开的第五次临时股东会决议，以及本公司股东于2020年5月18日签署的《发起人协议书》的规定，以本公司截至2019年6月30日净资产确定股本总额18,000万股，每股面值人民币1元。2020年6月5日，本公司变更为股份有限公司，各股东持股数额、比例如下：
| 股东名称 | 持股数额（股） | 占股份总额比例% |
| 昆明船舶设备集团有有限公司（以下简称昆船集团） | 144,000,000 | 80.00 |
| 中国国有资本风险投资基金股份有限公司 | 27,242,367 | 15.1346 |
| 中船投资管理（天津）有限公司 | 8,757,633 | 4.8654 |
| 合 计 | 180,000,000 | 100.00 |
根据本公司2021年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会以《关于同意昆船智能技术股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕1974 号）文件，核准向社会公众发行人民币普通股（A股）60,000,000股，此次发行完成后，本公司股本总数为24,000万股，各股东持股数额、比例如下：
| 股东名称 | 持股数额（股） | 占股份总额比例% |
| 昆船集团 | 144,000,000 | 60.00 |
| 中国国有资本风险投资基金股份有限公司 | 27,242,367 | 11.35 |
| 中船投资管理（天津）有限公司 | 8,757,633 | 3.65 |
| 社会公众股东 | 60,000,000 | 25.00 |
| 合 计 | 240,000,000 | 100.00 |
本公司股票于2022年11月30日在深圳证券交易所挂牌上市。本公司统一社会信用代码：91530100709763144A，注册地址：中国（云南）自由贸易试验区昆明片区经开区昆船工业区401大楼，最新注册资本：人民币24,000万元，公司类型：股份有限公司（上市、国有控股），法定代表人：王洪波，营业期限：1998年3月26日至无固定期限。
本公司及子公司主要从事智能物流、智能产线方面的规划、研发、设计、生产、实施、运营服务等，是一家集咨询规划、系统集成、设备研发制造、运营服务于一体的高新技术装备供应商。主要经营范围包括工业自动控制系统装置制造，智能仓储装备、工业智能机器人、物料搬运装备的研发和销售，软件开发及信息系统集成服务，智能控制系统集成、技术服务，物联网设备、电子产品、仪器仪表等的销售及修理等。本公司实行董事会领导下的总经理负责制。根据《中华人民共和国公司法》和本公司章程的规定，股东大会为本公司最高权力机构，各股东按照出资比例行使表决权；董事会由9名董事组成（其中独立董事3人），设董事长1人，下设薪酬与考核委员会、提名委员会、战略委员会、审计委员会等专门委员会；监事会由5名监事组成，其中股东代表担任的监事3人，职工代表担任的监事2人。本公司设总经理1人，副总经理5人。本公司拥有4家分公司和3家子公司，分公司分别是：华东分公司、成都分公司、华南分公司和华北分公司；子公司分别包括云南昆船烟草设备有限公司（以下简称昆船烟机）、云南昆船电子设备有限公司（以下简称昆船电子）、云南昆船智能装备有限公司（以下简称昆船智能装备）。本公司的母公司为昆船集团，最终控制方为中国船舶集团有限公司。本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第八次会议于2024年4月22日批准。
2、合并财务报表范围
报告期内，本公司纳入合并范围的子公司包括昆船烟机、昆船电子、昆船智能装备。详见“附注七、在其他主体中的权益”。财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
重要会计政策及会计估计本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认政策，具体会计政策见附注三、16、附注三、19和附注三、25。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
| 项 目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 利润总额的1.5% |
| 重要的在建工程 | 使用公开募集资金投资的项目或预算大于 1,000 万元的项目 |
| 重要的无形资产 | 原值大于 1,000 万元的项目 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1） 同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之
和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2） 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。
（3） 企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法
（1） 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。
在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
（2） 合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3） 购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4） 丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。
8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1） 共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2） 合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。10、外币业务本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
11、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1） 金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2） 金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3） 金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4） 衍生金融工具及嵌入衍生工具
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5） 金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。
（6） 金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
? 以摊余成本计量的金融资产；? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；? 《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；? 租赁应收款；? 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。应收票据、应收账款和合同资产对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据? 应收票据组合1：银行承兑汇票
? 应收票据组合2：商业承兑汇票B、应收账款? 应收账款组合1：应收国有企业客户? 应收账款组合2：应收其他客户C、合同资产? 合同资产组合1：应收国有企业客户? 合同资产组合2：应收其他客户对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。其他应收款本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
? 其他应收款组合1：应收保证金、押金组合? 其他应收款组合2：应收备用金组合? 其他应收款组合3：应收其他客户对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。本公司认为金融资产在下列情况发生违约：
? 借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；或? 金融资产逾期超过90天。已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
? 发行方或债务人发生重大财务困难；? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
? 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7） 金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8） 金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资
产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
12、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
13、存货
（1） 存货的分类
本公司存货分为原材料、项目成本、库存商品等。
（2） 发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3） 存货跌价准备的确定依据和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4） 存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5） 低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
14、持有待售和终止经营
（1） 划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售
后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
（2） 终止经营的认定标准
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3） 列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
15、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1） 初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2） 后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3） 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4） 持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、14。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5） 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。
16、固定资产
（1） 固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2） 各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
| 类 别 | 使用年限（年） | 残值率% | 年折旧率% |
| 房屋、建筑物 | 50 | 5 | 1.90 |
| 机器设备 | 2-28 | 5 | 47.50-3.39 |
| 运输工具 | 10-15 | 5 | 9.50-6.33 |
| 电子设备 | 3-12 | 5 | 31.67-7.92 |
| 其他 | 5-10 | 5 | 19.00-9.50 |
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3） 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
（4） 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5） 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
17、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注三、21。
18、借款费用
（1） 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2） 借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3） 借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
19、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件等。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
| 类 别 | 使用寿命 | 使用寿命的确定依据 | 摊销方法 | 备注 |
| 土地使用权 | 50年 | 土地使用权证登记使用年限 | 直线法 | |
| 软件 | 3-10年 | 预计提供经济利益的期限 | 直线法 |
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注三、21。20、研发支出本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
21、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
23、职工薪酬
（1） 职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2） 短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3） 离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成
本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4） 辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5） 其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
25、收入
（1） 一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2） 具体方法
本公司收入主要来源于以下业务类型：销售商品、技术服务。销售商品本公司生产并销售智能物流系统和智能产线系统、设备及备品备件、专项产品等产品。
① 智能物流系统及智能产线系统
物流系统已按合同和技术协议的要求全部安装调试到位，进行试运行并取得了购货方的初验证明，产品销售收入金额已确定，且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量，予以确认收入。
② 设备和备品备件
单机和备品备件在产品已经发出并经购货方验收确认，收到价款或取得收取款项的证据，产品销售收入金额已确定，且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量，予以确认收入。
③ 专项产品
专项产品已经发出并经购货方验收确认，收到价款或取得收取款项的证据，产品销售收入金额已确定，且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量，予以确认收入。技术服务本公司提供技术服务主要是智能物流系统和产线系统的运营维护和技术服务。本公司根据签订的技术服务合同内容约定提供了相应服务，收到价款或取得收取款项的证据，相关成本能够可靠地计量时，予以确认收入。合同明确约定服务成果需提交设备维护报告书并经客户验收确认的，在取得经客户验收确认后的设备维护报告书时确认收入。合同明确约定服务期限的，在合同约定的服务期限内，按提供服务的进度或次数分期确认收入。
26、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：
（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。
28、租赁
（1） 租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2） 本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产的会计政策见附注三、29。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。短期租赁短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3） 本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。融资租赁融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。经营租赁经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。租赁变更经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
29、使用权资产
（1） 使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2） 使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3） 使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。30、安全生产费用
本公司根据有关规定，按上年度实际营业收入采取超额累退方式提取安全生产费用。安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
31、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。设定受益计划负债本公司已对原有离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员的福利计划确认为一项负债。该等福利费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包括折现率、福利增长率和平均医疗费用增长率。鉴于该等计划的长期性，上述估计具有较大不确定性。
32、重要会计政策、会计估计的变更
（1） 重要会计政策变更
企业会计准则解释第16号财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应
当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。上述会计处理规定自2023年1月1日起施行。本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照解释第16号的规定进行调整。执行上述会计政策对2023年12月31日合并资产负债表和2023年度合并利润表的影响如下：
| 合并资产负债表项目 （2023年12月31日） | 影响金额 |
| 递延所得税资产 | -1,041,812.20 |
| 递延所得税负债 | -1,012,632.91 |
| 合并利润表项目 （2023年度） | 影响金额 |
| 所得税费用 | 29,179.29 |
执行上述会计政策对2022年12月31日合并资产负债表和2022年度合并利润表的影响如下：
| 合并资产负债表项目 （2022年12月31日） | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
| 递延所得税资产 | 28,900,955.03 | 5,674,019.11 | 34,574,974.14 |
| 递延所得税负债 | 5,652,059.52 | 5,652,059.52 |
| 合并利润表项目 （2022年度） | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
| 所得税费用 | 843,873.73 | -4,813.55 | 839,060.18 |
执行上述会计政策对2022年1月1日合并资产负债表的影响如下：
| 合并资产负债表项目 （2022年1月1日） | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
| 递延所得税资产 | 28,883,870.47 | 7,003,830.96 | 35,887,701.43 |
| 递延所得税负债 | 6,986,684.92 | 6,986,684.92 | |
| 盈余公积 | 17,837,716.21 | -6,397.54 | 17,831,318.67 |
| 未分配利润 | 169,613,851.90 | 23,543.58 | 169,637,395.48 |
（2） 重要会计估计变更
本年度，本公司无重要会计估计变更。
税项
1、主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 法定税率% |
| 增值税 | 应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算） | 13、9、6 |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税额 | 7 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25 |
2、税收优惠及批文
（1）增值税软件产品税收优惠
本公司根据财税〔2011〕100号文《关于软件产品增值税政策的通知》的规定，享受增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第43号文）的规定，“自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额（以下称加计抵减政策）。
（2）所得税税收优惠
本公司于2020年11月23日获得证书编号为GR202053000519的高新企业证书（有效期至2023年11月23日），于2023年12月4日获得证书编号为GR202353000502（有效期三年）的高新企业证书，报告期间内适用的所得税税率为15%。本公司下属子公司昆船电子于2020年11月23日获得证书编号为GR202053000134的高新企业证书（有效期至2023年11月23日），于2023年12月4日获得证书编号为GR202353001107（有效期三年）的高新企业证书，报告期间内适用的所得税税率为15%。本公司下属子公司昆船智能装备于2021年12月3日获得证书编号为GR202153000871的高新企业证书（有效期至2024年12月3日），报告期间内适用的所得税税率为15%。本公司下属子公司昆船烟机于于2021年12月3日获得证书编号为GR202153000605的高新企业证书（有效期至2024年12月3日），报告期内适用的所得税税率为15%。
3、研发费用加计扣除政策
本公司适用国家税务总局公告 2021 年第 28 号《国家税务总局关于进一步落实研发费用加计扣除政策有关问题的公告》的规定，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2021 年 1 月
1日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自 2021 年 1 月1日起，按照无形资产成本的 200%在税前摊销。合并财务报表项目附注
1、货币资金
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 0.46 | 29,030.63 |
| 银行存款 | 1,139,402,449.11 | 1,302,794,392.21 |
| 其中：存放财务公司款项 | 492,037,653.12 | 501,087,855.47 |
| 其他货币资金 | 9,646,103.77 | 22,326,347.50 |
| 合 计 | 1,149,048,553.34 | 1,325,149,770.34 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
受限制的货币资金明细如下：
| 项 目 | 期末余额 | 上年期末余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 2,150,432.00 | 1,060,735.09 |
| 保函保证金 | 7,495,671.77 | 21,265,612.41 |
| 合 计 | 9,646,103.77 | 22,326,347.50 |
2、应收票据
| 票据种类 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 52,281,101.84 | 52,281,101.84 | 27,591,832.23 | 27,591,832.23 | ||
| 商业承兑汇票 | 46,000.00 | 1,121.51 | 44,878.49 | 20,398,945.40 | 383,165.68 | 20,015,779.72 |
| 合 计 | 52,327,101.84 | 1,121.51 | 52,325,980.33 | 47,990,777.63 | 383,165.68 | 47,607,611.95 |
（1） 期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 种 类 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 29,791,928.36 | |
| 商业承兑票据 | ||
| 合 计 | 29,791,928.36 |
用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级不高的银行承兑，贴现不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。
（2） 按坏账计提方法分类
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 52,327,101.84 | 100.00 | 1,121.51 | 52,325,980.33 | |
| 其中：商业承兑汇票 | 46,000.00 | 0.09 | 1,121.51 | 2.44 | 44,878.49 |
| 银行承兑汇票 | 52,281,101.84 | 99.91 | 52,281,101.84 | ||
| 合 计 | 52,327,101.84 | 100.00 | 1,121.51 | 52,325,980.33 | |
续：
| 类 别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 47,990,777.63 | 100.00 | 383,165.68 | 0.80 | 47,607,611.95 |
| 其中：商业承兑汇票 | 20,398,945.40 | 42.51 | 383,165.68 | 1.88 | 20,015,779.72 |
| 银行承兑汇票 | 27,591,832.23 | 57.49 | 27,591,832.23 | ||
| 合 计 | 47,990,777.63 | 100.00 | 383,165.68 | 0.80 | 47,607,611.95 |
按组合计提坏账准备的应收票据组合计提项目：商业承兑汇票
| 名 称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 应收票据 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 应收票据 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 46,000.00 | 1,121.51 | 2.44 | 20,398,945.40 | 383,165.68 | 1.88 |
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备金额 | |
| 期初余额 | 383,165.68 |
| 本期计提 | -382,044.17 |
| 本期收回或转回 | |
| 本期核销 |
| 坏账准备金额 | |
| 期末余额 | 1,121.51 |
3、应收账款
（1） 按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 151,506,094.69 | 309,885,677.77 |
| 1至2年 | 195,657,005.10 | 62,992,463.34 |
| 2至3年 | 109,556,489.53 | 40,834,983.80 |
| 3至4年 | 54,212,610.17 | 30,602,619.75 |
| 4至5年 | 9,060,762.53 | 27,128,290.94 |
| 5年以上 | 41,029,934.61 | 32,737,535.87 |
| 小 计 | 561,022,896.63 | 504,181,571.47 |
| 减：坏账准备 | 77,660,049.60 | 58,181,215.11 |
| 合 计 | 483,362,847.03 | 446,000,356.36 |
说明：合同资产转入应收账款时，应收账款账龄按原合同资产账龄持续计算。
（2） 按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 5,084,660.00 | 0.91 | 5,084,660.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 555,938,236.63 | 99.09 | 72,575,389.60 | 13.05 | 483,362,847.03 |
| 其中： 应收国企客户 | 415,555,728.45 | 74.07 | 42,318,865.31 | 10.18 | 373,236,863.14 |
| 应收其他客户 | 140,382,508.18 | 25.02 | 30,256,524.29 | 21.55 | 110,125,983.89 |
| 合 计 | 561,022,896.63 | 100.00 | 77,660,049.60 | 13.84 | 483,362,847.03 |
续：
| 类 别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 7,184,660.00 | 1.43 | 7,184,660.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 496,996,911.47 | 98.57 | 50,996,555.11 | 10.26 | 446,000,356.36 |
| 其中： 应收国企客户 | 378,021,927.42 | 74.98 | 34,459,956.80 | 9.12 | 343,561,970.62 |
| 应收其他客户 | 118,974,984.05 | 23.59 | 16,536,598.31 | 13.90 | 102,438,385.74 |
| 合 计 | 504,181,571.47 | 100.00 | 58,181,215.11 | 11.54 | 446,000,356.36 |
按单项计提坏账准备的应收账款
| 名 称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提依据 | |
| 新乡市成林纸品包装有限公司 | 1,164,650.00 | 1,164,650.00 | 100.00 | 该公司申请破产重整 |
| 嘉兴川山甲物资供应链有限公司 | 3,920,010.00 | 3,920,010.00 | 100.00 | 该公司申请破产重整 |
| 合 计 | 5,084,660.00 | 5,084,660.00 | 100.00 | |
续：
| 名 称 | 上年年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提依据 | |
| 新乡市成林纸品包装有限公司 | 1,164,650.00 | 1,164,650.00 | 100.00 | 该公司申请破产重整 |
| 嘉兴川山甲物资供应链有限公司 | 3,920,010.00 | 3,920,010.00 | 100.00 | 该公司申请破产重整 |
| 托璞勒科技（上海）有限公司 | 2,100,000.00 | 2,100,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合 计 | 7,184,660.00 | 7,184,660.00 | 100.00 | |
按组合计提坏账准备的应收账款组合计提项目：应收国企客户
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 142,182,940.47 | 3,252,796.00 | 2.29 | 255,220,487.75 | 5,561,144.55 | 2.18 |
| 1至2年 | 146,521,765.26 | 7,862,056.31 | 5.37 | 31,918,965.65 | 1,505,910.76 | 4.72 |
| 2至3年 | 73,772,863.45 | 8,030,246.94 | 10.89 | 30,749,720.81 | 3,446,821.30 | 11.21 |
| 3至4年 | 27,467,415.65 | 5,551,669.22 | 20.21 | 24,078,337.48 | 4,549,448.95 | 18.89 |
| 4至5年 | 5,586,054.10 | 1,650,863.67 | 29.55 | 17,056,100.73 | 6,266,962.49 | 36.74 |
| 5年以上 | 20,024,689.52 | 15,971,233.17 | 79.76 | 18,998,315.00 | 13,129,668.75 | 69.11 |
| 合 计 | 415,555,728.45 | 42,318,865.31 | 10.18 | 378,021,927.42 | 34,459,956.80 | 9.12 |
组合计提项目：应收其他客户
| 项 目 | 期末金额 | 上年年末金额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 9,323,154.22 | 348,133.61 | 3.73 | 54,665,190.02 | 2,230,891.02 | 4.08 |
| 1至2年 | 49,135,239.84 | 3,471,776.36 | 7.07 | 31,073,497.69 | 2,036,318.77 | 6.55 |
| 2至3年 | 35,783,626.08 | 4,977,182.52 | 13.91 | 10,085,262.99 | 1,315,692.78 | 13.05 |
| 3至4年 | 26,745,194.52 | 8,043,465.18 | 30.07 | 6,524,282.27 | 1,931,838.72 | 29.61 |
| 4至5年 | 3,474,708.43 | 1,457,021.58 | 41.93 | 9,199,690.21 | 3,910,378.26 | 42.51 |
| 项 目 | 期末金额 | 上年年末金额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 5年以上 | 15,920,585.09 | 11,958,945.04 | 75.12 | 7,427,060.87 | 5,111,478.76 | 68.82 |
| 合 计 | 140,382,508.18 | 30,256,524.29 | 21.55 | 118,974,984.05 | 16,536,598.31 | 13.90 |
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备金额 | |
| 期初余额 | 58,181,215.11 |
| 本期计提 | 19,478,834.49 |
| 本期收回或转回 | |
| 本期核销 | |
| 期末余额 | 77,660,049.60 |
（4） 按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 合同资产 期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例% | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 单位1 | 125,803,993.50 | 11,227,659.63 | 137,031,653.13 | 8.65 | 10,622,013.43 |
| 单位2 | 118,915,299.27 | 118,915,299.27 | 7.51 | 2,969,404.76 | |
| 单位3 | 60,994.58 | 48,418,833.83 | 48,479,828.41 | 3.06 | 1,045,959.32 |
| 单位4 | 1,381,692.48 | 42,762,829.88 | 44,144,522.36 | 2.79 | 1,803,547.40 |
| 单位5 | 38,280,000.00 | 38,280,000.00 | 2.42 | 1,563,949.29 | |
| 合 计 | 127,246,680.56 | 259,604,622.61 | 386,851,303.17 | 24.43 | 18,004,874.20 |
4、应收款项融资
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 57,349,841.84 | 18,388,344.71 |
| 应收账款 | ||
| 小 计 | 57,349,841.84 | 18,388,344.71 |
| 减：其他综合收益-公允价值变动 | ||
| 期末公允价值 | 57,349,841.84 | 18,388,344.71 |
期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 种 类 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 35,813,816.34 | |
| 商业承兑票据 |
| 种 类 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 合 计 | 35,813,816.34 |
用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
5、预付款项
（1） 预付款项按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金 额 | 比例% | 金 额 | 比例% | |
| 1年以内 | 209,000,649.63 | 66.87 | 243,454,769.30 | 94.39 |
| 1至2年 | 102,468,719.53 | 32.79 | 10,537,168.32 | 4.09 |
| 2至3年 | 591,134.49 | 0.19 | 3,586,241.97 | 1.39 |
| 3年以上 | 479,289.31 | 0.15 | 338,311.36 | 0.13 |
| 合 计 | 312,539,792.96 | 100.00 | 257,916,490.95 | 100.00 |
（2） 账龄超过1年的重要预付款项
| 债务人名称 | 账面余额 | 占预付款项合计的比例（%） | 坏账准备 |
| 中国船舶集团有限公司第七一五研究所 | 38,013,930.55 | 12.16 | |
| 中船凌久电子（武汉）有限责任公司 | 33,465,242.13 | 10.71 | |
| 云南昆船机械制造有限公司（以下简称昆船机械） | 26,840,860.80 | 8.59 | |
| 合 计 | 98,320,033.48 | 31.46 |
（3） 按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 预付款项 期末余额 | 占预付款项期末余额 合计数的比例% |
| 单位1 | 44,444,526.61 | 14.22 |
| 单位2 | 40,064,558.09 | 12.82 |
| 单位3 | 34,482,843.01 | 11.03 |
| 单位4 | 28,355,625.15 | 9.07 |
| 单位5 | 12,329,928.70 | 3.95 |
| 合 计 | 159,677,481.56 | 51.09 |
6、其他应收款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 |
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 55,078,041.58 | 57,729,271.90 |
| 合 计 | 55,078,041.58 | 57,729,271.90 |
其他应收款
（1） 按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 33,299,226.27 | 33,141,009.84 |
| 1至2年 | 11,877,381.29 | 15,766,598.56 |
| 2至3年 | 6,616,471.91 | 10,338,520.33 |
| 3至4年 | 7,159,358.22 | 273,964.25 |
| 4至5年 | 193,731.25 | 363,223.50 |
| 5年以上 | 462,318.50 | 560,521.25 |
| 小 计 | 59,608,487.44 | 60,443,837.73 |
| 减：坏账准备 | 4,530,445.86 | 2,714,565.83 |
| 合 计 | 55,078,041.58 | 57,729,271.90 |
（2） 按款项性质披露
| 项 目 | 期末金额 | 上年年末金额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 关联方往来款 | 161,000.00 | 3,195.28 | 157,804.72 | 3,624,349.42 | 172,553.63 | 3,451,795.79 |
| 保证金、押金 | 51,298,483.53 | 4,527,250.58 | 46,771,232.95 | 51,089,658.31 | 2,542,012.20 | 48,547,646.11 |
| 备用金 | 8,149,003.91 | 8,149,003.91 | 5,729,830.00 | 5,729,830.00 | ||
| 合 计 | 59,608,487.44 | 4,530,445.86 | 55,078,041.58 | 60,443,837.73 | 2,714,565.83 | 57,729,271.90 |
（3） 坏账准备计提情况
期末处于第一阶段的坏账准备
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 34,373,554.51 | 2.15 | 739,097.05 | 33,634,457.46 |
| 关联方往来款 | 150,000.00 | 0.66 | 995.28 | 149,004.72 |
| 保证金、押金 | 26,074,550.60 | 2.83 | 738,101.77 | 25,336,448.83 |
| 备用金 | 8,149,003.91 | 8,149,003.91 |
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 合 计 | 34,373,554.51 | 2.15 | 739,097.05 | 33,634,457.46 |
期末处于第二阶段的坏账准备
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 24,773,614.43 | 13.44 | 3,330,030.31 | 21,443,584.12 |
| 关联方往来款 | 11,000.00 | 20.00 | 2,200.00 | 8,800.00 |
| 保证金、押金 | 24,762,614.43 | 13.44 | 3,327,830.31 | 21,434,784.12 |
| 备用金 | ||||
| 合 计 | 24,773,614.43 | 13.44 | 3,330,030.31 | 21,443,584.12 |
期末处于第三阶段的坏账准备
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 461,318.50 | 100.00 | 461,318.50 | |
| 关联方往来款 | ||||
| 保证金、押金 | 461,318.50 | 100.00 | 461,318.50 | |
| 备用金 | ||||
| 合 计 | 461,318.50 | 100.00 | 461,318.50 |
上年年末处于第一阶段的坏账准备
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 划分依据 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 48,176,250.03 | 2.59 | 1,246,588.54 | 46,929,661.49 | |
| 关联方往来款 | 3,613,349.42 | 4.75 | 171,473.63 | 3,441,875.79 | 未逾期 |
| 保证金、押金 | 38,833,070.61 | 2.77 | 1,075,114.91 | 37,757,955.70 | 未逾期 |
| 备用金 | 5,729,830.00 | 5,729,830.00 | 未逾期 | ||
| 合 计 | 48,176,250.03 | 2.59 | 1,246,588.54 | 46,929,661.49 |
上年年末处于第二阶段的坏账准备
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 划分依据 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 11,741,869.70 | 8.02 | 942,259.29 | 10,799,610.41 | |
| 关联方往来款 | 11,000.00 | 9.82 | 1,080.00 | 9,920.00 | 信用风险增加 |
| 保证金、押金 | 11,730,869.70 | 8.02 | 941,179.29 | 10,789,690.41 | 信用风险增加 |
| 备用金 | |||||
| 合 计 | 11,741,869.70 | 8.02 | 942,259.29 | 10,799,610.41 |
上年年末处于第三阶段的坏账准备
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 划分依据 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 525,718.00 | 100.00 | 525,718.00 | ||
| 关联方往来款 | |||||
| 保证金、押金 | 525,718.00 | 100.00 | 525,718.00 | 信用风险较高 | |
| 备用金 | |||||
| 合 计 | 525,718.00 | 100.00 | 525,718.00 |
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 1,246,588.54 | 942,259.29 | 525,718.00 | 2,714,565.83 |
| 期初余额在本期 | ||||
| 转入第二阶段 | ||||
| 转入第三阶段 | ||||
| 转回第二阶段 | ||||
| 转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -507,491.49 | 2,387,771.02 | -64,399.50 | 1,815,880.03 |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 739,097.05 | 3,330,030.31 | 461,318.50 | 4,530,445.86 |
（5） 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 重庆中烟工业有限责任公司 | 履约保证金 | 5,544,253.43 | 1年以内；1-2年；2-3年；3-4年；5年以上 | 9.30 | 1,012,803.45 |
| 河北省烟草公司石家庄市公司 | 履约保证金 | 3,577,158.00 | 1年以内；1-2年 | 6.00 | 200,339.89 |
| 陕西中烟工业有限责任公司 | 履约保证金 | 3,423,968.20 | 1-2年 | 5.74 | 189,663.68 |
| 中烟物流技术有限责任公司 | 履约保证金 | 3,150,000.00 | 3-4年 | 5.28 | 615,633.19 |
| 贵州烟叶复烤有限责任公司 | 履约保证金 | 2,551,256.06 | 3-4年 | 4.28 | 498,615.21 |
| 合 计 | 18,246,635.69 | 30.60 | 2,517,055.42 |
7、存货
（1） 存货分类
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 151,273,195.02 | 415,578.15 | 150,857,616.87 | 104,252,328.66 | 480,271.99 | 103,772,056.67 |
| 项目成本 | 1,076,096,597.87 | 2,449,995.62 | 1,073,646,602.25 | 876,111,878.80 | 3,820,374.28 | 872,291,504.52 |
| 库存商品 | 89,222,705.46 | 89,222,705.46 | 54,085,760.21 | 54,085,760.21 | ||
| 合 计 | 1,316,592,498.35 | 2,865,573.77 | 1,313,726,924.58 | 1,034,449,967.67 | 4,300,646.27 | 1,030,149,321.40 |
（2） 存货跌价准备
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 480,271.99 | 64,693.84 | 415,578.15 | |||
| 项目成本 | 3,820,374.28 | 1,370,378.66 | 2,449,995.62 | |||
| 合 计 | 4,300,646.27 | 1,435,072.50 | 2,865,573.77 | |||
存货跌价准备（续）
| 项 目 | 确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据 | 本期转回或转销 存货跌价准备的原因 |
| 原材料 | 市场销售价格 | 领用 |
| 项目成本 | 合同价格 | 销售 |
8、合同资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 合同资产 | 1,023,328,393.77 | 978,344,697.52 |
| 减：合同资产减值准备 | 57,652,979.06 | 53,690,571.86 |
| 小 计 | 965,675,414.71 | 924,654,125.66 |
| 减：列示于其他非流动资产的合同资产 | ||
| 合 计 | 965,675,414.71 | 924,654,125.66 |
（1） 合同资产减值准备计提情况
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 1,020,000.00 | 0.10 | 1,020,000.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,022,308,393.77 | 99.90 | 56,632,979.06 | 5.54 | 965,675,414.71 |
| 其中：应收国企客户 | 544,110,460.86 | 53.17 | 20,106,336.75 | 3.70 | 524,004,124.11 |
| 应收其他客户 | 478,197,932.91 | 46.73 | 36,526,642.31 | 7.64 | 441,671,290.60 |
| 合 计 | 1,023,328,393.77 | 100.00 | 57,652,979.06 | 5.63 | 965,675,414.71 |
（续）
| 类 别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面 价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 978,344,697.52 | 100.00 | 53,690,571.86 | 5.49 | 924,654,125.66 |
| 其中：应收国企客户 | 434,177,860.54 | 44.38 | 18,449,614.63 | 4.25 | 415,728,245.91 |
| 应收其他客户 | 544,166,836.98 | 55.62 | 35,240,957.23 | 6.48 | 508,925,879.75 |
| 合 计 | 978,344,697.52 | 100.00 | 53,690,571.86 | 5.49 | 924,654,125.66 |
按单项计提坏账准备：
| 名 称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 减值准备 | 预期信用损失率(%) | 计提理由 | |
| 昆明华宝科技有限公司 | 1,020,000.00 | 1,020,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收国企组合
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 合同资产 | 减值准备 | 预期信用损失率(%) | 合同资产 | 减值准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 403,553,808.34 | 8,587,665.05 | 2.13 | 277,510,005.33 | 4,157,682.63 | 1.50 |
| 1至2年 | 99,807,064.22 | 4,831,055.45 | 4.84 | 122,020,792.33 | 4,699,781.99 | 3.85 |
| 2至3年 | 26,396,894.31 | 2,943,917.44 | 11.15 | 19,633,601.72 | 1,871,700.32 | 9.53 |
| 3至4年 | 11,670,850.47 | 1,680,476.17 | 14.40 | 2,670,449.29 | 468,454.92 | 17.54 |
| 4至5年 | 315,212.52 | 131,162.06 | 41.61 | 7,261,481.87 | 3,761,498.21 | 51.80 |
| 5年以上 | 2,366,631.00 | 1,932,060.58 | 81.64 | 5,081,530.00 | 3,490,496.56 | 68.69 |
| 合 计 | 544,110,460.86 | 20,106,336.75 | 3.70 | 434,177,860.54 | 18,449,614.63 | 4.25 |
组合计提项目：应收其他客户
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 合同资产 | 减值准备 | 预期信用损失率(%) | 合同资产 | 减值准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 235,361,553.51 | 9,297,367.31 | 3.95 | 359,399,833.29 | 14,579,065.00 | 4.06 |
| 1至2年 | 171,852,275.81 | 11,949,899.22 | 6.95 | 118,186,952.09 | 7,492,905.85 | 6.34 |
| 2至3年 | 41,997,565.64 | 5,848,279.54 | 13.93 | 51,542,159.18 | 6,733,722.54 | 13.06 |
| 3至4年 | 20,873,511.22 | 5,849,019.82 | 28.02 | 7,210,266.73 | 1,857,480.47 | 25.76 |
| 4至5年 | 7,210,266.73 | 2,978,343.09 | 41.31 | 3,195,189.49 | 1,263,585.15 | 39.55 |
| 5年以上 | 902,760.00 | 603,733.33 | 66.88 | 4,632,436.20 | 3,314,198.22 | 71.54 |
| 合 计 | 478,197,932.91 | 36,526,642.31 | 7.64 | 544,166,836.98 | 35,240,957.23 | 6.48 |
（2） 本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况
| 项 目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
| 项目款 | 3,962,407.20 |
9、其他流动资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 多交或预缴的增值税额 | 23,091,840.24 | 27,219,387.21 |
| 待抵扣进项税额 | 4,032,682.68 | |
| 预缴所得税 | 1,475,192.60 | 6,232,334.77 |
| 合 计 | 28,599,715.52 | 33,451,721.98 |
10、长期股权投资
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 8,078,692.80 | 8,078,692.80 | 8,092,818.22 | 8,092,818.22 |
对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加/新增投资 | 减少投资 | 权益法下 确认的 投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 联营企业： | ||||||||||||
| 云南昆船深蓝睿控信息与自动化有限公司（以下简称深蓝睿控） | 8,092,818.22 | 1,103,323.96 | 1,117,449.38 | 8,078,692.80 | ||||||||
11、固定资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 281,447,015.17 | 287,722,162.37 |
| 固定资产清理 | ||
| 合 计 | 281,447,015.17 | 287,722,162.37 |
固定资产
（1） 固定资产情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 其他 | 合 计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 232,392,954.25 | 180,188,040.94 | 7,213,546.34 | 25,483,676.87 | 382,039.30 | 445,660,257.70 |
| 2.本期增加金额 | 2,152,344.34 | 286,725.67 | 2,432,616.75 | 47,168.14 | 4,918,854.90 | |
| （1）购置 | 1,542,118.38 | 286,725.67 | 2,432,616.75 | 47,168.14 | 4,308,628.94 | |
| （2）在建工程转入 | 610,225.96 | 610,225.96 | ||||
| 3.本期减少金额 | 107,976.93 | 127,350.42 | 844,186.82 | 1,079,514.17 | ||
| （1）处置或报废 | 107,976.93 | 127,350.42 | 240,134.41 | 475,461.76 | ||
| （2）其他减少 | 604,052.41 | 604,052.41 | ||||
| 4.期末余额 | 232,392,954.25 | 182,232,408.35 | 7,372,921.59 | 27,072,106.80 | 429,207.44 | 449,499,598.43 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 17,527,326.52 | 121,072,868.36 | 3,704,811.14 | 15,547,976.64 | 85,112.67 | 157,938,095.33 |
| 2.本期增加金额 | 4,407,984.51 | 3,474,729.47 | 480,145.94 | 2,147,367.22 | 36,702.96 | 10,546,930.10 |
| （1）计提 | 4,407,984.51 | 3,474,729.47 | 480,145.94 | 2,147,367.22 | 36,702.96 | 10,546,930.10 |
| （2）其他增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 81,747.00 | 101,513.96 | 249,181.21 | 432,442.17 | ||
| （1）处置或报废 | 81,747.00 | 101,513.96 | 220,488.72 | 403,749.68 | ||
| （2）其他减少 | 28,692.49 | 28,692.49 | ||||
| 4.期末余额 | 21,935,311.03 | 124,465,850.83 | 4,083,443.12 | 17,446,162.65 | 121,815.63 | 168,052,583.26 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 210,457,643.22 | 57,766,557.52 | 3,289,478.47 | 9,625,944.15 | 307,391.81 | 281,447,015.17 |
| 2.期初账面价值 | 214,865,627.73 | 59,115,172.58 | 3,508,735.20 | 9,935,700.23 | 296,926.63 | 287,722,162.37 |
（2） 通过经营租赁租出的固定资产
| 项 目 | 账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 80,805,750.30 |
12、在建工程
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 1,055,752.20 | 410,809.48 |
| 工程物资 | ||
| 合 计 | 1,055,752.20 | 410,809.48 |
在建工程
（1） 在建工程明细
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
| 机床安装 | 1,055,752.20 | 1,055,752.20 | ||||
| 电梯安装 | 410,809.48 | 410,809.48 | ||||
| 合 计 | 1,055,752.20 | 1,055,752.20 | 410,809.48 | 410,809.48 | ||
（2） 重要在建工程项目变动情况
| 工程名称 | 期初余额 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 利息资 本化累 计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利 息资本 化率% | 期末余额 |
| 机床安装 | 1,055,752.20 | 1,055,752.20 |
重要在建工程项目变动情况（续）：
| 工程名称 | 预算数 | 工程累计投入占预算比例% | 工程进度 | 资金来源 |
| 机床安装 | 1,230,000.00 | 85.83 | 85.83% | 募集资金 |
13、使用权资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 合 计 |
| 一、账面原值： | |||
| 1.期初余额 | 42,437,844.92 | 27,898,910.94 | 70,336,755.86 |
| 2.本期增加金额 | 11,170,603.88 | 1,798,336.69 | 12,968,940.57 |
| （1）租入 | 11,350,263.42 | 1,311,554.67 | 12,661,818.09 |
| （2）租赁负债调整 | -179,659.54 | 486,782.02 | 307,122.48 |
| 3.本期减少金额 | 8,529,687.86 | 11,864,591.71 | 20,394,279.57 |
| （1）其他减少 | 8,529,687.86 | 11,864,591.71 | 20,394,279.57 |
| 4. 期末余额 | 45,078,760.94 | 17,832,655.92 | 62,911,416.86 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 19,866,872.00 | 12,789,487.04 | 32,656,359.04 |
| 2.本期增加金额 | 11,328,850.60 | 7,945,839.35 | 19,274,689.95 |
| （1）计提 | 11,328,850.60 | 7,945,839.35 | 19,274,689.95 |
| （2）其他增加 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 合 计 |
| 3.本期减少金额 | 8,084,551.19 | 11,864,591.71 | 19,949,142.90 |
| （1）其他减少 | 8,084,551.19 | 11,864,591.71 | 19,949,142.90 |
| 4. 期末余额 | 23,111,171.41 | 8,870,734.68 | 31,981,906.09 |
| 三、减值准备 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1. 期末账面价值 | 21,967,589.53 | 8,961,921.24 | 30,929,510.77 |
| 2. 期初账面价值 | 22,570,972.92 | 15,109,423.90 | 37,680,396.82 |
本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注五、52。
14、无形资产
无形资产情况
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 80,796,519.91 | 16,471,147.11 | 97,267,667.02 |
| 2.本期增加金额 | 1,343,504.72 | 1,343,504.72 | |
| （1）购置 | 739,452.31 | 739,452.31 | |
| （2）其他增加 | 604,052.41 | 604,052.41 | |
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 | 80,796,519.91 | 17,814,651.83 | 98,611,171.74 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1. 期初余额 | 6,435,922.23 | 13,352,967.30 | 19,788,889.53 |
| 2.本期增加金额 | 1,615,930.40 | 1,967,906.92 | 3,583,837.32 |
| （1）计提 | 1,615,930.40 | 1,939,214.43 | 3,555,144.83 |
| （2）其他增加 | 28,692.49 | 28,692.49 | |
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4. 期末余额 | 8,051,852.63 | 15,320,874.22 | 23,372,726.85 |
| 三、减值准备 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1. 期末账面价值 | 72,744,667.28 | 2,493,777.61 | 75,238,444.89 |
| 2. 期初账面价值 | 74,360,597.68 | 3,118,179.81 | 77,478,777.49 |
对本公司财务报表具有重要影响的单项无形资产情况：
| 项 目 | 账面价值 | 剩余摊销期限（月） |
| 803、804、805工房土地使用权 | 49,126,193.33 | 537 |
| 802工房、东南门房（810-3门房）、北门门房（810-2门房）、809水泵房、808配电房土地使用权 | 23,618,473.95 | 547 |
15、开发支出
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 开发支出 | 131,926,241.74 | 131,926,241.74 |
具体情况详见附注六、研发支出。
16、递延所得税资产与递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | |
| 递延所得税资产： | ||||
| 资产减值准备 | 142,710,169.80 | 21,406,525.46 | 119,270,164.75 | 17,890,524.72 |
| 内部交易未实现利润 | 4,750,529.47 | 712,579.42 | 6,232,868.73 | 934,930.31 |
| 预提三类人员费用 | 58,510,000.00 | 8,776,500.00 | 62,620,000.00 | 9,393,000.00 |
| 预提费用 | 5,542,366.50 | 831,354.98 | 4,550,000.00 | 682,500.00 |
| 租赁负债 | 30,881,379.32 | 4,632,206.91 | 37,826,794.09 | 5,674,019.11 |
| 小 计 | 242,394,445.09 | 36,359,166.77 | 230,499,827.57 | 34,574,974.14 |
| 递延所得税负债： | ||||
| 使用权资产 | 30,929,510.77 | 4,639,426.61 | 37,680,396.82 | 5,652,059.52 |
| 小 计 | 30,929,510.77 | 4,639,426.61 | 37,680,396.82 | 5,652,059.52 |
（2） 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 26,384,690.71 | 26,802,885.68 |
| 可抵扣亏损 | 41,584,898.94 | 30,691,258.72 |
| 合 计 | 67,969,589.65 | 57,494,144.40 |
17、所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末 | |||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 9,646,103.77 | 9,646,103.77 | 保函/银行承兑汇票保证金 | |
| 应收票据 | 29,791,928.36 | 29,791,928.36 | 已背书无法终止确认 | |
| 合 计 | 39,438,032.13 | 39,438,032.13 | ||
续：
| 项 目 | 上年年末 | |||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 22,326,347.50 | 22,326,347.50 | 保函/银行承兑汇票保证金 | |
| 应收票据 | 38,069,384.63 | 38,069,384.63 | 已背书贴现无法终止确认 | |
| 合 计 | 60,395,732.13 | 60,395,732.13 | ||
18、短期借款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 保证借款 | 200,000,000.00 | |
| 信用借款 | 100,000,000.00 | |
| 其他借款 | 10,000,000.00 | |
| 应付利息 | 274,999.99 | |
| 合 计 | 310,274,999.99 |
19、应付票据
| 种 类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 商业承兑汇票 | 15,035,443.72 | 3,825,436.89 |
| 银行承兑汇票 | 633,431,576.07 | 543,367,280.55 |
| 合 计 | 648,467,019.79 | 547,192,717.44 |
本期末，无已到期未支付的应付票据。20、应付账款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 货款 | 769,516,214.15 | 709,190,994.25 |
其中，账龄超过1年的重要应付账款
| 项 目 | 期末余额 | 未偿还或未结转的原因 |
| 云南郑通机械设备制造有限公司 | 17,535,777.00 | 未达到约定付款条件 |
| 昆明佳航机械设备制造有限公司 | 15,427,301.10 | 未达到约定付款条件 |
| 昆船机械 | 11,627,249.57 | 未达到约定付款条件 |
| 云南林楠机械设备有限公司 | 4,263,495.64 | 未达到约定付款条件 |
| 天津万事达物流装备有限公司 | 4,038,831.77 | 未达到约定付款条件 |
| 桐城市华星烟机设备制造有限公司 | 3,769,346.05 | 未达到约定付款条件 |
| 合肥中科君达视界技术股份有限公司 | 3,726,000.00 | 未达到约定付款条件 |
| 浙江华章科技有限公司 | 3,278,052.15 | 未达到约定付款条件 |
| 安徽亿能机械有限公司 | 3,102,000.00 | 未达到约定付款条件 |
| 成都冰山制冷工程有限公司 | 2,992,197.50 | 未达到约定付款条件 |
| 唐山通宝停车设备有限公司 | 2,856,013.80 | 未达到约定付款条件 |
| 昆明五威科工贸有限公司 | 2,817,080.00 | 未达到约定付款条件 |
| 泰州市金海运船用设备有限责任公司 | 2,680,300.00 | 未达到约定付款条件 |
| 昆明新道为机械制造有限公司 | 2,556,668.67 | 未达到约定付款条件 |
| 云南昆船设计研究院有限公司 | 1,784,964.87 | 未达到约定付款条件 |
| 山东九路泊车设备股份有限公司 | 1,680,271.17 | 未达到约定付款条件 |
| 茵泰科工业称重设备（北京）有限公司 | 1,525,000.00 | 未达到约定付款条件 |
| 项 目 | 期末余额 | 未偿还或未结转的原因 |
| 天津市航天安通电子科技有限公司 | 1,493,920.00 | 未达到约定付款条件 |
| 厦门阳兴兴业机械设备有限公司 | 1,478,280.00 | 未达到约定付款条件 |
| 江苏优力恩物流设备工程有限公司 | 1,270,538.58 | 未达到约定付款条件 |
| 深圳市九天中创自动化设备有限公司 | 1,175,840.70 | 未达到约定付款条件 |
| 四川麓港荟建筑智能化工程有限公司 | 1,170,664.60 | 未达到约定付款条件 |
| 浙江力星传动设备有限公司 | 1,102,726.92 | 未达到约定付款条件 |
| 宝应仁恒实业有限公司 | 1,003,278.40 | 未达到约定付款条件 |
| 合 计 | 94,355,798.49 |
21、合同负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 项目预收款 | 860,919,767.30 | 873,446,984.12 |
| 减：计入其他非流动负债的合同负债 | ||
| 合 计 | 860,919,767.30 | 873,446,984.12 |
账龄超过1年的重要合同负债
| 项 目 | 期末余额 | 未偿还或未结转的原因 |
| 昆船机械 | 20,693,797.12 | 尚未达到结转条件 |
| 昆船集团 | 20,011,036.01 | 尚未达到结转条件 |
| 广东烟草广州市有限公司 | 16,371,681.42 | 尚未达到结转条件 |
| 云南昆船国际贸易有限公司 | 12,890,687.32 | 尚未达到结转条件 |
| 广东东方雨虹建筑材料有限公司 | 10,061,946.90 | 尚未达到结转条件 |
| 吉林协联生物科技有限公司 | 7,956,637.17 | 尚未达到结转条件 |
| 北京沃森创新生物技术有限公司 | 4,361,946.90 | 尚未达到结转条件 |
| 红塔烟草（集团）有限责任公司 | 4,161,061.95 | 尚未达到结转条件 |
| 深圳市智佳能自动化有限公司 | 3,932,272.57 | 尚未达到结转条件 |
| 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 | 3,716,814.16 | 尚未达到结转条件 |
| 云南新储物流配送中心有限公司 | 2,585,755.75 | 尚未达到结转条件 |
| 中国工程物理研究院物资部 | 1,758,318.58 | 尚未达到结转条件 |
| 青岛四方车辆研究所有限公司 | 1,750,117.09 | 尚未达到结转条件 |
| 湖北普罗格科技股份有限公司 | 1,120,353.98 | 尚未达到结转条件 |
| 合 计 | 111,372,426.92 |
说明：预收昆船集团款项主要系收取的通过昆船集团签署的项目款。
22、应付职工薪酬
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 54,118,543.88 | 363,805,108.33 | 373,541,496.96 | 44,382,155.25 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 56,558,261.60 | 56,558,261.60 | ||
| 辞退福利 | 815,858.50 | 815,858.50 | ||
| 合 计 | 54,118,543.88 | 421,179,228.43 | 430,915,617.06 | 44,382,155.25 |
（1） 短期薪酬
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 53,418,450.58 | 290,000,000.00 | 299,335,865.33 | 44,082,585.25 |
| 职工福利费 | 2,163,784.58 | 2,163,784.58 | ||
| 社会保险费 | 19,328,767.28 | 19,328,767.28 | ||
| 其中：1．医疗保险费 | 18,121,616.07 | 18,121,616.07 | ||
| 2．工伤保险费 | 1,207,151.21 | 1,207,151.21 | ||
| 住房公积金 | 28,523,955.81 | 28,523,955.81 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 700,093.30 | 6,622,900.20 | 7,023,423.50 | 299,570.00 |
| 其他短期薪酬 | 17,165,700.46 | 17,165,700.46 | ||
| 合 计 | 54,118,543.88 | 363,805,108.33 | 373,541,496.96 | 44,382,155.25 |
（2） 设定提存计划
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 离职后福利 | 56,558,261.60 | 56,558,261.60 | ||
| 其中：基本养老保险费 | 36,600,228.07 | 36,600,228.07 | ||
| 失业保险费 | 771,026.85 | 771,026.85 | ||
| 企业年金缴费 | 19,187,006.68 | 19,187,006.68 | ||
| 合 计 | 56,558,261.60 | 56,558,261.60 |
23、应交税费
| 税 项 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 2,631,860.84 | 35,460,655.81 |
| 房产税 | 1,002,507.15 | 847.71 |
| 城市维护建设税 | 811,842.64 | 3,306,638.56 |
| 教育费附加 | 579,887.65 | 2,361,884.71 |
| 企业所得税 | 339,705.88 | |
| 印花税 | 511,288.06 | 371,845.22 |
| 个人所得税 | 338,710.94 | 334,988.66 |
| 土地使用税 | 324,784.49 | |
| 其他税费 | 176.22 | |
| 合 计 | 6,540,763.87 | 41,836,860.67 |
24、其他应付款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 34,049,014.15 | 32,737,252.78 |
| 合 计 | 34,049,014.15 | 32,737,252.78 |
其他应付款（按款项性质列示）
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待支付费用 | 13,850,505.13 | 10,145,117.27 |
| 往来款 | 7,531,845.32 | 7,735,766.56 |
| 党建经费 | 5,542,366.50 | 4,550,000.00 |
| 保证金、押金 | 2,524,016.64 | 3,740,082.52 |
| 社会保险及公积金 | 793,842.79 | 1,696,630.30 |
| 代收代垫款 | 750,401.63 | 851,952.59 |
| 其他 | 3,056,036.14 | 4,017,703.54 |
| 合 计 | 34,049,014.15 | 32,737,252.78 |
其中，账龄超过1年的重要其他应付款
| 项 目 | 期末余额 | 未偿还或未结转的原因 |
| 云南昆船后勤产业管理服务有限公司 | 3,887,656.24 | 尚未结算 |
25、一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 12,986,008.09 | 16,574,618.88 |
| 一年内到期的长期应付职工薪酬 | 4,950,000.00 | 6,440,000.00 |
| 一年内到期的长期借款 | 357,500.00 | |
| 合 计 | 18,293,508.09 | 23,014,618.88 |
一年内到期的长期借款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 信用借款 | 357,500.00 |
26、其他流动负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销项税额 | 60,588,386.05 | 86,280,906.29 |
| 已背书未到期票据 | 29,791,928.36 | 38,069,384.63 |
| 合 计 | 90,380,314.41 | 124,350,290.92 |
27、长期借款
| 项 目 | 期末余额 | 利率区间 | 上年年末余额 | 利率区间 |
| 信用借款 | 450,000,000.00 | 2.60% | ||
| 应计利息 | 357,500.00 | |||
| 小 计 | 450,357,500.00 | |||
| 减：一年内到期的长期借款 | 357,500.00 | |||
| 合 计 | 450,000,000.00 |
28、租赁负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 租赁付款额 | 32,826,435.38 | 40,745,651.15 |
| 减：未确认融资费用 | 1,945,056.06 | 2,918,857.06 |
| 小 计 | 30,881,379.32 | 37,826,794.09 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 12,986,008.09 | 16,574,618.88 |
| 合 计 | 17,895,371.23 | 21,252,175.21 |
2023年计提的租赁负债利息费用金额为163.42万元，计入财务费用-利息支出。
29、长期应付职工薪酬
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 设定受益计划净负债 | 54,550,000.00 | 56,090,000.00 |
| 辞退福利 | 3,960,000.00 | 6,530,000.00 |
| 小 计 | 58,510,000.00 | 62,620,000.00 |
| 减：一年内到期的长期应付职工薪酬 | 4,950,000.00 | 6,440,000.00 |
| 合 计 | 53,560,000.00 | 56,180,000.00 |
辞退福利的性质、内容及计算依据详见附注三、23。
（1） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、期初余额 | 56,090,000.00 | 61,320,000.00 |
| 二、计入当期损益的设定受益成本 | 1,620,000.00 | 1,630,000.00 |
| 1．当期服务成本 | ||
| 2．利息净额 | 1,620,000.00 | 1,630,000.00 |
| 三、计入其他综合收益的设定受益成本 | 870,000.00 | -2,390,000.00 |
| 1．精算利得（损失以“-”表示） | 870,000.00 | -2,390,000.00 |
| 四、其他变动 | -4,030,000.00 | -4,470,000.00 |
| 1．已支付的福利 | -4,030,000.00 | -4,470,000.00 |
| 五、期末余额 | 54,550,000.00 | 56,090,000.00 |
设定受益计划净负债（净资产）：
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、期初余额 | 56,090,000.00 | 61,320,000.00 |
| 二、计入当期损益的设定受益成本 | 1,620,000.00 | 1,630,000.00 |
| 三、计入其他综合收益的设定受益成本 | 870,000.00 | -2,390,000.00 |
| 四、其他变动 | -4,030,000.00 | -4,470,000.00 |
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 五、期末余额 | 54,550,000.00 | 56,090,000.00 |
（2） 辞退福利变动情况
辞退福利义务现值：
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、期初余额 | 6,530,000.00 | 9,840,000.00 |
| 二、计入当期损益的设定受益成本 | -310,000.00 | 40,000.00 |
| 1．过去服务成本 | ||
| 2．结算利得（损失以“-”表示） | -450,000.00 | -160,000.00 |
| 3．利息净额 | 140,000.00 | 200,000.00 |
| 三、计入其他综合收益的设定受益成本 | ||
| 四、其他变动 | -2,260,000.00 | -3,350,000.00 |
| 1．已支付的福利 | -2,260,000.00 | -3,350,000.00 |
| 五、期末余额 | 3,960,000.00 | 6,530,000.00 |
辞退福利净负债（净资产）：
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、期初余额 | 6,530,000.00 | 9,840,000.00 |
| 二、计入当期损益的设定受益成本 | -310,000.00 | 40,000.00 |
| 三、计入其他综合收益的设定受益成本 | ||
| 四、其他变动 | -2,260,000.00 | -3,350,000.00 |
| 五、期末余额 | 3,960,000.00 | 6,530,000.00 |
（3） 精算假设
设定受益计划净负债
| 项 目 | 期末 | 上年年末 |
| 医疗类福利年增长率 | 8.00% | 8.00% |
| 折现率 | 2.50% | 3.00% |
| 社保公积金年增长率 | 4.50% | 4.50% |
| 遗属福利年增长率 | 4.50% | 4.50% |
| 死亡率 | CL5/CL6(2010-2013) up 2 years | CL5/CL6(2010-2013) up 2 years |
辞退福利
| 项 目 | 期末 | 上年期末 |
| 医疗类福利年增长率 | 8.00% | 8.00% |
| 折现率 | 2.25% | 2.50% |
| 社保公积金年增长率 | 4.50% | 4.50% |
| 遗属福利年增长率 | 4.50% | 4.50% |
| 死亡率 | CL5/CL6(2010-2013) up 2 years | CL5/CL6(2010-2013) up 2 years |
30、递延收益
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 1,762,900.00 | 3,525,700.00 | 5,288,600.00 | 攀爬式货架拣选机器人系统研发 |
计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。
31、股本（单位：万股）
| 项 目 | 期初余额 | 本期增减（+、-） | 期末余额 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 24,000.00 | 24,000.00 | |||||
32、资本公积
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 1,229,709,655.64 | 1,229,709,655.64 | ||
| 其他资本公积 | 1,368,000.00 | 1,368,000.00 | ||
| 合 计 | 1,231,077,655.64 | 1,231,077,655.64 |
33、其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：
| 项 目 | 期初余额 （1） | 本期发生额 | 期末余额 （4）=（1）+（2）-（3） | |
| 税后归属于母公司（2） | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（3） | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -6,147,458.40 | -739,500.00 | -6,886,958.40 | |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | -6,147,458.40 | -739,500.00 | -6,886,958.40 | |
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | ||||
| 其他综合收益合计 | -6,147,458.40 | -739,500.00 | -6,886,958.40 | |
利润表中归属于母公司的其他综合收益：
| 项 目 | 本期发生额 | ||||
| 本期所得税前发生额（1） | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益（2） | 减：所得税费用（3） | 减：税后归属于少数股东（4） | 税后归属于母公司（5）=（1）-（2）-（3）-（4） | |
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -870,000.00 | -130,500.00 | -739,500.00 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | -870,000.00 | -130,500.00 | -739,500.00 | ||
| 项 目 | 本期发生额 | ||||
| 本期所得税前发生额（1） | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益（2） | 减：所得税费用（3） | 减：税后归属于少数股东（4） | 税后归属于母公司（5）=（1）-（2）-（3）-（4） | |
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | |||||
| 其他综合收益合计 | -870,000.00 | -130,500.00 | -739,500.00 | ||
其他综合收益的税后净额本期发生额为-739,500.00元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为-739,500.00元；归属于少数股东的其他综合收益的税后净额的本期发生额为0.00元。
34、专项储备
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 26,802,885.68 | 3,452,017.85 | 3,870,212.82 | 26,384,690.71 |
35、盈余公积
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 21,579,710.68 | 1,649,231.71 | 23,228,942.39 |
36、未分配利润
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 提取或 分配比例 |
| 调整前 上期末未分配利润 | 272,683,762.51 | 169,613,851.90 | |
| 调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 23,543.58 | ||
| 调整后 期初未分配利润 | 272,683,762.51 | 169,637,395.48 | |
| 加：本期归属于母公司股东的净利润 | 80,533,278.50 | 106,794,759.04 | |
| 减：提取法定盈余公积 | 1,649,231.71 | 3,748,392.01 | 10.00% |
| 应付普通股股利 | 13,200,000.00 | ||
| 期末未分配利润 | 338,367,809.30 | 272,683,762.51 | |
| 其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额 | 6,278,097.31 | 6,633,834.37 |
调整本期期初未分配利润明细：
会计政策变更对期初未分配利润的影响参见附注三、32。
37、营业收入和营业成本
（1） 营业收入和营业成本
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,083,796,565.68 | 1,633,527,956.81 | 2,061,600,761.18 | 1,597,558,275.63 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 其他业务 | 2,089,459.76 | 643,838.31 | 2,049,626.46 | 1,261,506.60 |
| 合 计 | 2,085,886,025.44 | 1,634,171,795.12 | 2,063,650,387.64 | 1,598,819,782.23 |
（2） 营业收入、营业成本产品类型划分
| 主要产品类型 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务： | ||||
| 智能物流系统及装备 | 1,060,000,593.41 | 821,341,507.69 | 1,105,447,313.16 | 898,402,407.22 |
| 智能产线系统及装备 | 674,699,973.83 | 576,215,857.80 | 571,838,629.42 | 466,105,604.58 |
| 专项产品及相关服务 | 273,962,987.09 | 199,313,599.93 | 281,826,442.11 | 180,135,106.07 |
| 运营维护及备品备件 | 75,133,011.35 | 36,656,991.39 | 102,488,376.49 | 52,915,157.76 |
| 小 计 | 2,083,796,565.68 | 1,633,527,956.81 | 2,061,600,761.18 | 1,597,558,275.63 |
| 其他业务： | ||||
| 销售材料 | 286,342.83 | 154,081.07 | ||
| 租赁收入 | 1,367,899.61 | 508,080.76 | 1,422,818.62 | 1,217,049.99 |
| 其他 | 435,217.32 | 135,757.55 | 472,726.77 | 44,456.61 |
| 小 计 | 2,089,459.76 | 643,838.31 | 2,049,626.46 | 1,261,506.60 |
| 合 计 | 2,085,886,025.44 | 1,634,171,795.12 | 2,063,650,387.64 | 1,598,819,782.23 |
（3） 营业收入、营业成本按商品转让时间划分
| 项 目 | 本期发生额 | |||
| 智能物流系统及装备 | 智能产线系统及装备 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,060,000,593.41 | 821,341,507.69 | 674,699,973.83 | 576,215,857.80 |
| 其中：在某一时点确认 | 1,060,000,593.41 | 821,341,507.69 | 674,699,973.83 | 576,215,857.80 |
| 在某一时段确认 | ||||
| 其他业务 | ||||
| 其中：在某一时点确认 | ||||
| 在某一时段确认 | ||||
| 租赁收入 | ||||
| 合 计 | 1,060,000,593.41 | 821,341,507.69 | 674,699,973.83 | 576,215,857.80 |
（续）
| 项 目 | 本期发生额 | |||||
| 专项产品及相关服务 | 运营维护及备品备件 | 其他 | ||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 273,962,987.09 | 199,313,599.93 | 75,133,011.35 | 36,656,991.39 | ||
| 其中：在某一时点确认 | 273,962,987.09 | 199,313,599.93 | 75,133,011.35 | 36,656,991.39 | ||
| 在某一时段确认 | ||||||
| 其他业务 | 2,089,459.76 | 643,838.31 | ||||
| 项 目 | 本期发生额 | |||||
| 专项产品及相关服务 | 运营维护及备品备件 | 其他 | ||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 其中：在某一时点确认 | 721,560.15 | 135,757.55 | ||||
| 在某一时段确认 | ||||||
| 租赁收入 | 1,367,899.61 | 508,080.76 | ||||
| 合 计 | 273,962,987.09 | 199,313,599.93 | 75,133,011.35 | 36,656,991.39 | 2,089,459.76 | 643,838.31 |
38、税金及附加
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 3,008,187.19 | 5,729,484.50 |
| 教育费附加 | 1,289,223.10 | 2,783,150.76 |
| 房产税 | 3,694,703.80 | 1,453,217.20 |
| 地方教育费附加 | 859,482.11 | 1,309,338.20 |
| 印花税 | 2,676,140.41 | 1,168,403.49 |
| 土地使用税 | 649,568.98 | 651,445.54 |
| 车辆使用税 | 11,297.40 | 11,297.40 |
| 其他税费 | 10,114.40 | |
| 合 计 | 12,198,717.39 | 13,106,337.09 |
各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
39、销售费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 42,752,234.46 | 42,722,373.99 |
| 招投标费用 | 9,826,743.55 | 7,566,854.37 |
| 差旅费 | 9,760,628.33 | 5,123,312.80 |
| 售后服务费 | 5,884,231.63 | 8,868,089.42 |
| 租赁费 | 2,947,979.80 | 2,841,251.52 |
| 业务宣传费 | 1,924,118.11 | 1,406,355.07 |
| 办公费 | 624,716.55 | 487,890.93 |
| 折旧费 | 276,426.03 | 336,903.08 |
| 其他 | 2,521,799.35 | 3,039,688.70 |
| 合 计 | 76,518,877.81 | 72,392,719.88 |
40、管理费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 95,161,088.06 | 88,392,489.64 |
| 劳务派遣费 | 14,867,898.26 | 11,509,974.71 |
| 物业费 | 5,599,059.58 | 4,703,112.20 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 租赁费 | 4,509,787.81 | 3,997,442.59 |
| 安全生产费用 | 3,452,017.85 | 7,887,734.92 |
| 业务招待费 | 3,030,732.04 | 2,469,016.46 |
| 聘请中介机构费 | 2,936,919.43 | 2,238,308.12 |
| 差旅费 | 2,590,941.62 | 1,474,118.28 |
| 办公费 | 1,586,685.76 | 1,137,768.42 |
| 无形资产摊销 | 1,282,834.65 | 1,145,483.07 |
| 车辆使用费 | 862,137.10 | 746,171.72 |
| 党建工作经费 | 627,839.14 | 476,598.06 |
| 折旧费 | 558,616.63 | 650,211.04 |
| 水电费 | 372,855.20 | 559,125.08 |
| 低值易耗品摊销 | 185,236.47 | 312,211.66 |
| 其他 | 6,523,853.10 | 6,163,872.06 |
| 合 计 | 144,148,502.70 | 133,863,638.03 |
41、研发费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工费 | 69,880,759.04 | 83,121,701.40 |
| 材料费 | 59,651,550.78 | 24,742,375.03 |
| 其他直接费用 | 2,393,931.92 | 14,175,847.29 |
| 合 计 | 131,926,241.74 | 122,039,923.72 |
42、财务费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 9,757,118.53 | 13,714,725.45 |
| 减：利息收入 | 9,106,975.27 | 3,388,715.96 |
| 承兑汇票贴息 | 316,645.97 | 1,402,604.32 |
| 设定受益福利义务的利息费用 | 1,760,000.00 | 1,830,000.00 |
| 租赁融资费用 | 2,093,829.79 | |
| 手续费及其他 | 1,012,814.52 | 1,482,853.20 |
| 合 计 | 3,739,603.75 | 17,135,296.80 |
43、其他收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 13,428,153.95 | 27,517,948.54 |
| 进项税加计抵减 | 11,438,730.19 | |
| 增值税退税 | 688,745.13 | 571,450.63 |
| 个税手续费返还 | 154,761.85 | 109,814.62 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合 计 | 25,710,391.12 | 28,199,213.79 |
政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。
44、投资收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 1,103,323.96 | 104,031.46 |
45、信用减值损失（损失以“—”号填列）
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | 382,044.17 | -383,165.68 |
| 应收账款坏账损失 | -19,478,834.49 | -12,899,135.14 |
| 其他应收款坏账损失 | -1,815,880.03 | -180,453.51 |
| 合 计 | -20,912,670.35 | -13,462,754.33 |
46、资产减值损失（损失以“—”号填列）
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合同资产减值损失 | -3,962,407.20 | -12,262,313.02 |
| 存货跌价损失 | -861,070.69 | |
| 合 计 | -3,962,407.20 | -13,123,383.71 |
47、营业外收入
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 违约金收入 | 64,900.00 | 25,600.00 | 64,900.00 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 149.79 | 198.23 | 149.79 |
| 其他 | 8,264.94 | 34,302.64 | 8,264.94 |
| 合 计 | 73,314.73 | 60,100.87 | 73,314.73 |
48、营业外支出
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 滞纳金 | 1,140,323.87 | 70,137.73 | 981,884.72 |
| 赔偿金、违约金 | 230,147.50 | 230,147.50 | |
| 非流动资产毁损报废损失 | 63,600.15 | 241,941.02 | 63,600.15 |
| 三供一业分离移交费用 | 124,000.00 | ||
| 其他 | 60,059.72 | 60,059.72 | |
| 合 计 | 1,494,131.24 | 436,078.75 | 1,494,131.24 |
49、所得税费用
（1） 所得税费用明细
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 5,833,154.99 | 1,219,458.29 |
| 递延所得税费用 | -2,666,325.54 | -380,398.11 |
| 合 计 | 3,166,829.45 | 839,060.18 |
（2） 所得税费用与利润总额的关系
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利润总额 | 83,700,107.95 | 107,633,819.22 |
| 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 | 12,555,016.20 | 16,145,072.88 |
| 某些子公司适用不同税率的影响 | ||
| 对以前期间当期所得税的调整 | 1,885,330.69 | -252,857.41 |
| 权益法核算的合营企业和联营企业损益 | -165,498.59 | -15,604.72 |
| 无须纳税的收入（以“-”填列） | -2,400,000.00 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失 | 2,212,753.14 | 1,342,860.12 |
| 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列） | -178,793.13 | -199,454.58 |
| 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 | 6,411,519.99 | 4,960,375.25 |
| 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） | -19,683,998.85 | -18,382,831.36 |
| 其他 | 130,500.00 | -358,500.00 |
| 所得税费用 | 3,166,829.45 | 839,060.18 |
50、现金流量表项目注释
（1） 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 备用金、押金及保证金 | 77,471,544.91 | 79,549,686.64 |
| 政府补助 | 11,665,253.95 | 29,281,906.87 |
| 冻结资金解冻 | 15,613,344.72 | |
| 往来款 | 2,519,874.71 | 10,145,313.27 |
| 利息收入 | 9,016,937.53 | 3,388,715.96 |
| 其他 | 415,756.42 | 2,895,996.18 |
| 合 计 | 101,089,367.52 | 140,874,963.64 |
（2） 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 备用金、押金及保证金 | 82,041,791.25 | 90,121,274.99 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现费用 | 65,537,478.46 | 70,178,490.26 |
| 往来款 | 2,982,610.04 | 11,163,944.96 |
| 其他 | 3,610,043.67 | 2,434,258.15 |
| 合 计 | 154,171,923.42 | 173,897,968.36 |
（3） 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 偿还租赁负债支付的金额 | 5,598,824.89 | 15,489,672.37 |
| 发行费用 | 6,140,000.00 | 4,980,000.00 |
| 合 计 | 11,738,824.89 | 20,469,672.37 |
（4） 筹资活动产生的各项负债的变动情况
| 项 目 | 期初余额 | 现金变动 | 非现金变动 | 期末余额 | |||
| 现金流入 | 现金流出 | 计提的利息 | 公允价值变动 | 其他 | |||
| 短期借款 | 310,274,999.99 | 303,226,666.66 | 2,951,666.67 | -10,000,000.00 | |||
| 长期借款 | 500,000,000.00 | 54,755,833.33 | 5,113,333.33 | 450,357,500.00 | |||
| 租赁负债 | 37,826,794.09 | 5,598,824.89 | 1,634,238.02 | -2,980,827.90 | 30,881,379.32 | ||
| 合 计 | 348,101,794.08 | 500,000,000.00 | 363,581,324.88 | 9,699,238.02 | -12,980,827.90 | 481,238,879.32 | |
51、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 80,533,278.50 | 106,794,759.04 |
| 加：资产减值损失 | 3,962,407.20 | 13,123,383.71 |
| 信用减值损失 | 20,912,670.35 | 13,462,754.33 |
| 固定资产折旧 | 10,546,930.10 | 10,259,093.22 |
| 使用权资产折旧 | 19,274,689.95 | 17,961,638.88 |
| 无形资产摊销 | 3,555,144.83 | 3,882,294.86 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 63,450.36 | 241,742.79 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 9,757,118.53 | 15,808,555.24 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,103,323.96 | -104,031.46 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -1,653,692.63 | 954,227.29 |
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -1,012,632.91 | -1,334,625.40 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -283,577,603.18 | -221,849,624.41 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -202,554,777.21 | -472,544,938.23 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 63,994,065.47 | 372,395,436.48 |
| 其他 | -418,194.97 | 4,419,475.08 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -277,720,469.57 | -136,529,858.58 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 新增使用权资产 | 12,968,940.57 | 9,064,136.24 |
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 1,139,402,449.57 | 1,302,823,422.84 |
| 减：现金的期初余额 | 1,302,823,422.84 | 593,326,797.94 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -163,420,973.27 | 709,496,624.90 |
（2） 现金及现金等价物的构成
| 项 目 | 期末余额 | 上年期末余额 |
| 一、现金 | 1,139,402,449.57 | 1,302,823,422.84 |
| 其中：库存现金 | 0.46 | 29,030.63 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,139,402,449.11 | 1,302,794,392.21 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,139,402,449.57 | 1,302,823,422.84 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
52、租赁
（1） 作为承租人
| 项 目 | 本期发生额 |
| 短期租赁费用 | 2,782,160.35 |
| 低价值租赁费用 | |
| 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | |
| 合 计 | 2,782,160.35 |
（2） 作为出租人
经营租赁
①租赁收入
| 项 目 | 本期发生额 |
| 租赁收入 | 1,367,899.61 |
| 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
②资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额。
| 资产负债表日后 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 第1年 | 1,350,607.84 | 1,469,750.40 |
| 第2年 | 1,104,552.24 | 1,226,120.00 |
| 第3年 | 1,104,552.24 | 1,104,304.80 |
| 第4年 | 848,718.06 | 1,104,304.80 |
| 第5年 | 335,520.00 | 415,811.46 |
| 5年后 | ||
| 合 计 | 4,743,950.38 | 5,320,291.46 |
研发支出
1、研发支出
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 费用化金额 | 资本化金额 | 费用化金额 | 资本化金额 | |
| 人工费 | 69,880,759.04 | 83,121,701.40 | ||
| 材料费 | 59,651,550.78 | 24,742,375.03 | ||
| 其他直接费用 | 2,393,931.92 | 14,175,847.29 | ||
| 合 计 | 131,926,241.74 | 122,039,923.72 | ||
2、开发支出
| 项 目 | 期初 余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 余额 | ||
| 内部开发 支出 | 其他增加 | 确认为 无形资产 | 计入当期 损益 | |||
| 基于野外环境的自动化仓储系统研发 | 30,429,210.92 | 30,429,210.92 | ||||
| 攀爬式货架拣选机器人系统（省级财政资金） | 5,590,028.34 | 5,590,028.34 | ||||
| 攀爬式货架拣选机器人系统（自筹资金） | 5,570,246.39 | 5,570,246.39 | ||||
| 智能烟片复烤机技术研究 | 4,902,590.67 | 4,902,590.67 | ||||
| 项 目 | 期初 余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 余额 | ||
| 内部开发 支出 | 其他增加 | 确认为 无形资产 | 计入当期 损益 | |||
| 线上合分流工艺模块化设计开发 | 4,823,842.56 | 4,823,842.56 | ||||
| 视觉识别在自动化系统中的深入应用开发 | 2,106,398.67 | 2,106,398.67 | ||||
| 2.0版本全品规开划箱系统开发 | 4,281,853.41 | 4,281,853.41 | ||||
| 多层穿梭车自动维护系统研发 | 2,812,134.38 | 2,812,134.38 | ||||
| 堆垛机智能化技术研究及应用 | 2,974,058.48 | 2,974,058.48 | ||||
| 基于多规格的箱类物料多穿密集存储系统解决方案及系统研发 | 2,957,710.47 | 2,957,710.47 | ||||
| 多式联运集成技术与智能装备研发 | 2,942,710.25 | 2,942,710.25 | ||||
| KY23201长距货叉智能多穿系统研发 | 3,699,132.91 | 3,699,132.91 | ||||
| 输送机智能控制单元研制 | 2,510,822.69 | 2,510,822.69 | ||||
| 制丝协同控制系统研发 | 2,437,210.12 | 2,437,210.12 | ||||
| 面向运动鞋行业智能制造模式研究 | 2,115,980.30 | 2,115,980.30 | ||||
| 618研制 | 2,305,396.25 | 2,305,396.25 | ||||
| 卷烟工业智能应用平台研发 | 2,253,248.18 | 2,253,248.18 | ||||
| 昆船智能物流仿真中心（一期）开发 | 2,386,479.17 | 2,386,479.17 | ||||
| 昆船智能企业智慧协同平台（四期）开发 | 2,327,578.36 | 2,327,578.36 | ||||
| 纸箱包装烟梗投料系统工艺及关键设备研发 | 2,161,272.03 | 2,161,272.03 | ||||
| 切丝机刀辊智能定位系统研发及应用 | 2,120,287.13 | 2,120,287.13 | ||||
| 新型预压打包线自动化设备研发 | 1,929,023.71 | 1,929,023.71 | ||||
| 焊接框架式切丝机研发 | 1,871,533.90 | 1,871,533.90 | ||||
| 雪茄烟叶发酵生产线关键工艺及设备研发 | 1,807,652.71 | 1,807,652.71 | ||||
| 仓储调度系统TIMMS.TIMMSWCS4.0研发 | 1,716,836.33 | 1,716,836.33 | ||||
| 老化试验智能生产线 | 1,681,278.18 | 1,681,278.18 | ||||
| 继电器高低温老化测试系统 | 1,679,584.35 | 1,679,584.35 | ||||
| 项 目 | 期初 余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 余额 | ||
| 内部开发 支出 | 其他增加 | 确认为 无形资产 | 计入当期 损益 | |||
| 条烟分拣隔挡分割合流系统的开发 | 1,139,149.62 | 1,139,149.62 | ||||
| 低强度烟丝冷却技术研究 | 1,510,802.35 | 1,510,802.35 | ||||
| 烟包切片柔性装箱系统研发 | 1,466,002.64 | 1,466,002.64 | ||||
| 基于机器视觉智能烟箱吹扫系统的研发 | 1,412,505.28 | 1,412,505.28 | ||||
| 基于图像识别的AGV动态路径规划及辅助定位技术研究 | 1,405,313.29 | 1,405,313.29 | ||||
| 基于托盘自动识别技术的双货叉平衡重式AGV开发ZNKF2301 | 1,220,998.51 | 1,220,998.51 | ||||
| 成品烟箱自动装卸车系统研发 | 1,206,094.29 | 1,206,094.29 | ||||
| 筒类设备清洗功能研究 | 1,187,071.67 | 1,187,071.67 | ||||
| 再造烟叶生产线提取过程固液分离技术比较及工艺配置研究 | 1,179,400.51 | 1,179,400.51 | ||||
| 烟草原料备投料工序粉尘控制技术研究 | 1,089,993.46 | 1,089,993.46 | ||||
| 其他 | 14,714,809.26 | 14,714,809.26 | ||||
| 合 计 | 131,926,241.74 | 131,926,241.74 | ||||
在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本 （万元） | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例% | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 昆船电子 | 6,944.02 | 昆明 | 昆明 | 制造 | 100.00 | 无偿划转 | |
| 昆船智能装备 | 5,000.00 | 昆明 | 昆明 | 制造 | 100.00 | 无偿划转 | |
| 昆船烟机 | 5,000.00 | 昆明 | 昆明 | 制造 | 100.00 | 无偿划转 | |
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的联营企业
| 合营企业或联营 企业名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 深蓝睿控 | 云南昆明 | 云南昆明 | 工业系统 | 49.00% | 权益法 | |
（2） 重要联营企业的主要财务信息
| 项 目 | 深蓝睿控 | |
| 期末余额 | 上年年末余额 | |
| 流动资产 | 16,746952.41 | 16,404,387.48 |
| 非流动资产 | 285,993.84 | 335,777.84 |
| 资产合计 | 17,032,946.25 | 16,740,165.32 |
| 流动负债 | 545,818.09 | 224,209.76 |
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | 545,818.09 | 224,209.76 |
| 净资产 | 16,487,128.16 | 16,515,955.56 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 8,078,692.80 | 8,092,818.22 |
| 调整事项 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 8,078,692.80 | 8,092,818.22 |
| 存在公开报价的权益投资的公允价值 | ||
续：
| 项 目 | 深蓝睿控 | |
| 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 营业收入 | 15,837,814.88 | 5,137,875.90 |
| 净利润 | 2,251,681.55 | 212,309.12 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | 2,251,681.55 | 212,309.12 |
| 企业本期收到的来自联营企业的股利 | 1,117,449.38 | |
政府补助采用总额法计入当期损益的政府补助情况
| 补助项目 | 种类 | 本期计入损益的金额 | 上期计入损益的金额 | 计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 攀爬机器人研发项目 | 政府补助 | 5,288,600.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 研发经费投入补助款 | 政府补助 | 3,651,190.31 | 675,200.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 昆明经开区工科局拨企业上市融资扶持资金 | 政府补助 | 2,000,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 稳岗补贴 | 政府补助 | 643,363.64 | 996,611.15 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 规范化发展奖励资金 | 政府补助 | 500,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 企业科技创新资金 | 政府补助 | 500,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| MATT项目补贴款 | 政府补助 | 375,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 高校毕业生就业补贴 | 政府补助 | 120,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 扩岗补助 | 政府补助 | 98,700.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 专利密集型产品认定以奖代补 | 政府补助 | 80,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 补助项目 | 种类 | 本期计入损益的金额 | 上期计入损益的金额 | 计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 科技奖励配套奖金 | 政府补助 | 50,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 春城产业导师引才补贴 | 政府补助 | 40,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 企业扶持资金 | 政府补助 | 40,000.00 | 50,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 知识产权补贴 | 政府补助 | 20,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 岗位开发补贴 | 政府补助 | 10,300.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 吸纳失业人员就业补贴 | 政府补助 | 1,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 昆明经开区商务金融服务局拨付资本市场发展专项奖励款 | 政府补助 | 16,000,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 昆明市财政局省级中小企业发展专项资金 | 政府补助 | 4,000,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 昆明市中小企业上市前期费用补助 | 政府补助 | 3,646,900.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 昆明市技改及创新平台建设补助金 | 政府补助 | 1,090,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 高企认定补助款 | 政府补助 | 450,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 专精特新“小巨人”企业研发创新补助 | 政府补助 | 400,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 云南省专利导航项目省财政支持经费 | 政府补助 | 150,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 贯标认证补助经费 | 政府补助 | 30,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 其他 | 政府补助 | 10,000.00 | 29,237.39 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 合 计 | 13,428,153.95 | 27,517,948.54 |
说明：
1、根据云南省科学技术厅科技计划项目合同书（项目编号202202AC080001）及云南省科技计划项目资金预算书，攀爬式货架拣选机器人系统研发列入云南省重大科技专项计划，昆船集团作为项目审报单位，本公司子公司昆船智能装备等三家单位作为项目参研单位共同参与研发，2022年收到云南省科学技术厅专项财政资金1,762,900.00元，2023年收到财政资金3,525,700.00元。
2、根据中国(云南)自由贸易试验区昆明片区工业和科技局昆明经济技术开发区工业和科技局第15期会议纪要，会议决定拨付2022年度企业上市融资扶持资金，给予昆船智能技术股份有限公司成功上市的一次性奖励资金200.00万元，本公司2023年收到该项扶持资金。
3、根据《昆明经济技术开发区工业和科技局关于给予2020年昆明经开区研发投入后补助的决定》（昆经开工科〔2023〕3号），本公司收到昆明经济技术开发区工业和科技局补助901,690.31元；根据《昆明经济技术开发区工业和科技局关于给予2021年度研发投入后补助的决定》（昆经开工科〔2023〕27号），本公司收到昆明经济技术开发区工业和科技局奖励资金2,153,600.00元；根据《盘龙区科工信局关于开展2023年研发投入统计工作的通知》，本公司收到昆明市科学技术局补助595,900.00元。
金融工具风险管理本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他流动资产、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负
债、长期借款、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司己制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1） 信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的37.68%（2022年：41.39%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的30.60%（2022年：27.76%）。
（2） 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。期末，本公司尚未使用的银行授信额度为88,307.54万元（上年年末：146,989.11万元）。
（3） 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定利率工具组合。本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。本公司持有的计息金融工具如下（单位：万元）：
| 项 目 | 本期数 | 上期数 |
| 固定利率金融工具 | ||
| 金融负债 | 45,035.75 | 31,027.50 |
| 其中：短期借款 | 31,027.50 |
| 项 目 | 本期数 | 上期数 |
| 浮动利率金融工具 | ||
| 金融资产 | 114,904.86 | 132,514.98 |
| 其中：货币资金 | 114,904.86 | 132,514.98 |
汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为61.82%（上年年末：61.06%）。
3、金融资产转移
（1） 转移方式分类
| 转移方式 | 已转移金融资产性质 | 已转移金融资产金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 |
| 背书转让 | 应收票据 | 29,791,928.36 | 未终止确认 | 见附注五、2（1） |
| 背书转让 | 应收款项融资 （应收票据） | 35,813,816.34 | 已终止确认 | 见附注五、4 |
| 合 计 | 65,605,744.70 |
（2） 因转移而终止确认的金融资产
| 项 目 | 转移方式 | 终止确认金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 应收款项融资（应收票据） | 背书转让 | 35,813,816.34 |
本公司已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票账面价值为65,605,744.70元，本公司认为，其中账面价值为35,813,816.34元（2022年12月31日：87,395,316.65元）的应收票据于背书时已经转移了几乎所有的风险与报酬，符合金融资产终止确认条件，因此，终止确认相关应收票据。这些已终止确认的应收票据继续涉入的风险最大敞口与回购该票据的未折现现金流量，与应收票据的账面价值相等。本公司认为继续涉入已终止确认的应收票据的公允价值并不重大。
公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。以公允价值计量的项目和金额期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
| 项 目 | 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| 应收款项融资 | 57,349,841.84 | 57,349,841.84 |
本公司以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务 性质 | 注册资本 (万元) | 母公司对本公司持股比例% | 母公司对本公司表决权比例% |
| 昆船集团 | 昆明市 | 制造业 | 113,452.51 | 60.00 | 60.00 |
本公司最终控制方是：中国船舶集团有限公司。本公司的母公司情况：
报告期内，母公司注册资本（实收资本）无变化。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。
4、本公司的其他关联方情况
| 关联方名称 | 简称 | 与本公司关系 |
| 云南昆船国际贸易有限公司 | 国贸公司 | 同一最终控制方 |
| 云南昆船机械制造有限公司 | 昆船机械 | 同一最终控制方 |
| 中船凌久电子（武汉）有限责任公司 | 武汉凌久 | 同一最终控制方 |
| 武汉环达电子科技有限公司 | 环达电子 | 同一最终控制方 |
| 中国船舶集团有限公司第七一五研究所宜昌分部 | 七一五所 | 同一最终控制方 |
| 中国船舶工业物资云贵有限公司 | 云贵物资 | 同一最终控制方 |
| 速锐智能（明光）有限公司 | 速锐智能 | 董监高担任高管 |
| 中国船舶重工集团公司第七〇五研究所昆明分部 | 七〇五所 | 同一最终控制方 |
| 云南昆船环保技术有限公司 | 环保公司 | 同一最终控制方 |
| 中国船舶集团汾西重工有限责任公司 | 汾西重工公司 | 同一最终控制方 |
| 昆明大律科技有限公司 | 大律科技 | 同一最终控制方 |
| 昆明欧迈科技有限公司 | 昆明欧迈 | 同一最终控制方 |
| 云南昆船设计研究院有限公司 | 昆船研究院 | 同一最终控制方 |
| 九江七所精密机电科技有限公司 | 九江七所 | 同一最终控制方 |
| 昆明五威科工贸有限公司 | 五威科工 | 同一最终控制方 |
| 九江中船长安消防设备有限公司 | 九江消防 | 同一最终控制方 |
| 云南建筑产业化研发中心有限公司 | 云南建筑 | 同一最终控制方 |
| 中国船舶工业物资有限公司 | 船舶物资 | 同一最终控制方 |
| 中船灵湖（昆明）科技发展有限公司 | 昆明灵湖科技 | 同一最终控制方 |
| 中船汉光科技股份有限公司 | 汉光股份 | 同一最终控制方 |
| 昆明海威机电技术研究所(有限公司) | 海威机电 | 同一最终控制方 |
| 昆明昆船智慧机场技术有限公司 | 智慧机场 | 同一最终控制方 |
| 船舶信息研究中心（中国船舶集团有限公司第七一四研究所） | 七一四所 | 同一最终控制方 |
| 云南云智数字科技有限公司 | 云智数字科技 | 母公司之联营企业 |
| 陕西海泰电子有限责任公司 | 陕西海泰 | 同一最终控制方 |
| 云南昆船后勤产业管理服务有限公司 | 昆船后勤 | 同一最终控制方 |
| 云南昆船五舟实业有限公司 | 五舟实业 | 同一最终控制方 |
| 邯郸中船汉光科工有限责任公司 | 邯郸汉光 | 同一最终控制方 |
| 中船重工物资贸易集团（勐腊）有限公司 | 勐腊物资 | 同一最终控制方 |
| 中国船舶集团有限公司第七○七研究所 | 七〇七所 | 同一最终控制方 |
| 中国船舶集团有限公司第七一六研究所 | 七一六所 | 同一最终控制方 |
| 云南深蓝睿控信息与自动化有限公司 | 深蓝睿控 | 参股公司 |
| 武汉船用机械有限责任公司 | 武汉机械公司 | 同一最终控制方 |
| 中船数字信息技术有限公司 | 重工信息 | 同一最终控制方 |
| 关联方名称 | 简称 | 与本公司关系 |
| 中船重工远舟（北京）科技有限公司 | 重工远舟 | 同一最终控制方 |
| 云南中烟再造烟叶有限责任公司 | 中烟再造 | 母公司之联营企业 |
| 中国船舶集团有限公司七五〇试验场 | 七五〇试验场 | 同一最终控制方 |
| 中国船舶集团有限公司第七二二研究所 | 七二二所 | 同一最终控制方 |
| 昆明市智慧停车建设运营有限公司 | 智慧停车公司 | 母公司之联营企业 |
| 风帆有限责任公司 | 风帆公司 | 同一最终控制方 |
| 宜昌船舶柴油机有限公司 | 宜昌船舶 | 同一最终控制方 |
| 中船重工龙江广瀚燃气轮机有限公司 | 燃气轮机公司 | 同一最终控制方 |
| 中船重工双威智能装备有限公司 | 双威智能 | 同一最终控制方 |
| 河南柴油机重工有限责任公司 | 柴油机重工 | 同一最终控制方 |
| 重庆齿轮箱有限责任公司 | 齿轮箱公司 | 同一最终控制方 |
| 中船（丘北）智慧停车建设运营有限公司 | 丘北智慧停车 | 同一最终控制方 |
| 风帆（扬州）有限责任公司 | 风帆扬州公司 | 同一最终控制方 |
| 中船重工（北京）科研管理有限公司 | 北京重工科研 | 同一最终控制方 |
| 中船财务有限责任公司 | 中船财务公司 | 同一最终控制方 |
| 中国船舶重工国际贸易有限公司 | 中船国贸 | 同一最终控制方 |
| 中船重工物资贸易集团有限公司 | 物贸集团 | 同一最终控制方 |
| 中船保险经纪有限责任公司 | 中船保险经纪 | 同一最终控制方 |
| 中国船舶集团有限公司综合技术经济研究院 | 中船经济研究院 | 同一最终控制方 |
| 中国船舶集团有限公司北京船舶管理干部学院 | 船舶干部学院 | 同一最终控制方 |
| 上海中船重工船舶推进设备有限公司 | 上海船舶公司 | 同一最终控制方 |
| 中船重工纵横科技有限公司 | 纵横科技 | 同一最终控制方 |
| 武昌船舶重工集团有限公司 | 武昌船舶 | 同一最终控制方 |
| 中船黄埔文冲船舶有限公司 | 黄埔文冲 | 最终控制方之联营企业 |
| 中国船舶集团国际工程有限公司 | 中船国际工程 | 同一最终控制方 |
| 中船深圳海科智能技术有限公司 | 深圳中船 | 同一最终控制方 |
5、关联交易情况
（1） 关联采购与销售情况
A.采购商品、接受劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 国贸公司 | 采购商品 | 138,518,652.17 | 121,478,170.54 |
| 昆船机械 | 采购商品 | 111,995,519.32 | 142,989,573.00 |
| 武汉凌久 | 采购商品 | 33,185,475.06 | 25,641,873.08 |
| 环达电子 | 采购商品 | 29,492,212.41 | 17,042,285.87 |
| 七一五所 | 采购商品 | 26,289,016.22 | 31,402,947.01 |
| 云贵物资 | 采购商品 | 21,495,639.62 | 31,647,342.58 |
| 速锐智能 | 采购商品 | 14,320,090.26 | 14,115,966.36 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 七〇五所 | 采购商品 | 11,172,952.95 | 5,878,642.87 |
| 环保公司 | 采购商品 | 6,616,841.58 | 10,132,167.21 |
| 汾西重工公司 | 采购商品 | 5,881,200.00 | 1,943,830.00 |
| 昆明欧迈 | 采购商品 | 4,040,880.61 | 2,082,999.21 |
| 昆船研究院 | 采购商品 | 2,715,395.57 | 14,325,712.82 |
| 九江七所 | 采购商品 | 2,386,017.71 | 2,534,513.27 |
| 五威科工 | 采购商品 | 1,902,654.86 | 4,356,014.16 |
| 九江消防 | 采购商品 | 1,588,495.58 | |
| 云南建筑 | 采购商品 | 677,800.00 | 35,221.24 |
| 船舶物资 | 采购商品 | 565,352.29 | |
| 昆明灵湖科技 | 采购商品 | 398,230.09 | |
| 大律科技 | 采购商品 | 397,134.18 | 949,786.82 |
| 汉光股份 | 采购商品 | 306,999.94 | 259,229.16 |
| 海威机电 | 采购商品 | 283,185.84 | 301,886.79 |
| 智慧机场 | 采购商品 | 282,261.87 | 4,912,300.05 |
| 七一四所 | 采购商品 | 94,339.62 | |
| 云智数字科技 | 采购商品 | 91,383.62 | 831,083.73 |
| 陕西海泰 | 采购商品 | 38,938.05 | 23,008.85 |
| 昆船后勤 | 采购商品 | 36,600.00 | |
| 五舟实业 | 采购商品 | 25,900.00 | 724,855.34 |
| 邯郸汉光 | 采购商品 | 4,424.78 | |
| 勐腊物资 | 采购商品 | 163,539.82 | |
| 七〇七所 | 采购商品 | 831,858.42 | |
| 七一六所 | 采购商品 | 473,018.87 | |
| 深蓝睿控 | 采购商品 | 3,960,619.47 | |
| 武汉机械公司 | 采购商品 | 471,698.12 | |
| 重工信息 | 采购商品 | 380,530.98 | |
| 重工远舟 | 采购商品 | 729,096.41 |
说明：以市场定价为依据。B.出售商品、提供劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 昆船集团 | 销售商品 | 299,187,519.93 | 380,973,210.06 |
| 中烟再造 | 销售商品 | 93,189,843.15 | |
| 昆船机械 | 销售商品 | 50,669,604.25 | 32,505,906.58 |
| 七五〇试验场 | 销售商品 | 16,982,940.87 | 22,092,955.57 |
| 国贸公司 | 销售商品 | 11,536,000.08 | 2,680,991.93 |
| 七二二所 | 销售商品 | 4,938,053.10 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 海威机电 | 销售商品 | 1,283,185.84 | |
| 五舟实业 | 销售商品 | 1,191,361.87 | 15,718,090.39 |
| 七〇五所 | 销售商品 | 1,124,324.82 | 1,098,312.04 |
| 昆明欧迈 | 销售商品 | 1,061,946.91 | 681,545.67 |
| 智慧停车公司 | 销售商品 | 829,981.13 | 2,434,843.75 |
| 昆船研究院 | 销售商品 | 752,907.01 | 1,280,945.04 |
| 风帆公司 | 销售商品 | 634,712.42 | 9,757,681.95 |
| 智慧机场 | 销售商品 | 453,744.10 | 29,744,919.64 |
| 宜昌船舶 | 销售商品 | 141,509.43 | - |
| 七一五所 | 销售商品 | 139,823.01 | 106,194.69 |
| 燃气轮机公司 | 销售商品 | 37,735.85 | |
| 双威智能 | 销售商品 | 6,150.44 | 411,402.62 |
| 柴油机重工 | 销售商品 | 2,911.51 | |
| 重工信息 | 销售商品 | 23,854,955.75 | |
| 齿轮箱公司 | 销售商品 | 32,943.40 | |
| 武汉凌久 | 销售商品 | 43,485.50 | |
| 丘北智慧停车 | 销售商品 | 32,603.77 | |
| 风帆扬州公司 | 销售商品 | 438,053.10 | |
| 北京重工科研 | 销售商品 | 12,460,301.99 |
说明：以市场定价为依据。
（2） 关联租赁情况
公司出租
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收益 | 上期确认的租赁收益 |
| 环保公司 | 房屋场地类 | 50,540.28 | 530,039.85 |
| 昆船研究院 | 房屋场地类 | 313,624.28 | 335,271.21 |
| 智慧机场 | 房屋场地类 | 620,763.55 | 234,710.27 |
| 昆船集团 | 房屋场地类 | 46,846.68 | 93,693.36 |
| 深蓝睿控 | 房屋场地类 | 124,805.50 | 124,805.51 |
| 深蓝睿控 | 设备类 | 19,527.78 |
说明：以市场定价为依据。公司承租
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期应支付的 租赁款项 | 上期应支付的 租赁款项 |
| 昆船集团 | 房屋场地类 | 8,733,486.12 | 8,801,470.68 |
| 昆船集团 | 设备类 | 11,537,264.73 | 9,452,547.63 |
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期应支付的 租赁款项 | 上期应支付的 租赁款项 |
| 昆船机械 | 房屋场地类 | 1,936,320.00 | 1,936,320.00 |
说明：以市场定价为依据。公司作为承租方当年新增的使用权资产：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期增加 | 上期增加 |
| 昆船集团 | 房屋场地类 | 1,059,426.07 | |
| 昆船集团 | 设备类 | 1,311,554.67 | 800,488.41 |
说明：1、本公司定价策略以市场定价为依据。
2、2023年度租赁关联方房产、设备等确认使用权资产2,370,980.74元；当期使用权资产摊销19,027,029.72元，短期租赁费用1,768,499.89元。公司作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期利息支出 | 上期利息支出 |
| 昆船集团 | 房屋场地类 | 892,442.85 | 1,017,618.79 |
| 昆船集团 | 设备类 | 632,947.39 | 866,943.32 |
| 昆船机械 | 房屋场地类 | 65,033.46 | 127,686.12 |
（3） 关联担保情况
本公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保终止日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 昆船集团 | 80,000,000.00 | 2022/5/13 | 2023/5/13 | 是 |
| 昆船集团 | 80,000,000.00 | 2022/6/23 | 2023/6/23 | 是 |
| 昆船集团 | 80,000,000.00 | 2022/7/11 | 2023/7/11 | 是 |
（4） 关联方资金拆借情况
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入： | ||||
| 中船财务公司 | 100,000,000.00 | 2023/6/16 | 2026/6/16 | 年息2.6% |
| 中船财务公司 | 100,000,000.00 | 2023/6/28 | 2026/6/28 | 年息2.6% |
| 中船财务公司 | 100,000,000.00 | 2023/7/7 | 2026/7/7 | 年息2.6% |
| 中船财务公司 | 100,000,000.00 | 2023/9/20 | 2026/9/20 | 年息2.6% |
| 中船财务公司 | 100,000,000.00 | 2023/10/29 | 2026/10/29 | 年息2.6% |
说明：本期从中船财务公司拆入的起始日为2023年6月16日的借款，在2023年12月20日已还款5,000万元。
（5） 关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员21人，上期关键管理人员21人，支付薪酬情况见下表：
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 17,063,524.41 | 11,070,663.69 |
（6） 其他关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 昆船后勤 | 物业管理费用 | 9,790,464.49 | 7,554,568.74 |
| 中船财务公司 | 利息费用 | 8,381,645.96 | 4,533,935.18 |
| 中船财务公司 | 利息收入 | 1,592,370.98 | 966,356.53 |
| 昆船集团 | 租赁融资费用 | 1,525,390.24 | 1,884,562.11 |
| 中船国贸 | 销售代理费 | 125,471.70 | |
| 中船财务公司 | 财务手续费 | 106,233.18 | 205,094.53 |
| 物贸集团 | 招投标费用 | 107,777.36 | 231,610.00 |
| 七五〇试验场 | 计量器具检定费 | 87,688.68 | |
| 昆船机械 | 计量器具检定费 | 73,064.15 | |
| 昆船机械 | 租赁融资费用 | 65,033.46 | 127,686.12 |
| 中船保险经纪 | 保险费 | 59,447.29 | 17,929.82 |
| 七五〇试验场 | 测试费 | 42,452.83 | |
| 勐腊物资 | 采购物资 | 37,836.83 | |
| 七〇五所 | 办公费 | 33,962.26 | |
| 五舟实业 | 装修款 | 25,900.00 | 31,004.14 |
| 中船经济研究院 | 培训费 | 13,773.58 | |
| 昆船集团 | 办公费 | 10,500.00 | |
| 七一五所 | 检测费 | 6,603.77 | |
| 船舶干部学院 | 培训费 | 4,700.00 | |
| 七一四所 | 培训费 | 2,000.00 | |
| 风帆公司 | 售后服务费 | 159.63 | |
| 昆船后勤 | 保洁费 | 106,333.97 | |
| 昆船后勤 | 车辆使用费 | 59,271.42 | |
| 七一四所 | 评审费 | 63,679.25 | |
| 昆船集团 | 网络分摊 | 33,600.00 | |
| 昆船集团 | 互联网费用 | 10,500.00 | |
| 中船经济研究院 | 职工培训费 | 7,075.47 | |
| 昆船集团 | 奖励款 | 375,268.00 | |
| 昆船集团 | 评审费 | 6,320.76 |
6、关联方应收应付款项
（1） 应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收票据 | 昆船机械 | 15,000,000.00 | |||
| 应收票据 | 七二二所 | 1,925,000.00 | |||
| 应收票据 | 五舟实业 | 950,000.00 | 2,150,000.00 | ||
| 应收票据 | 昆船研究院 | 950,000.00 | |||
| 应收票据 | 重工信息 | 10,782,440.00 | 176,620.63 | ||
| 应收票据 | 上海船舶公司 | 1,328,050.00 | |||
| 应收账款 | 昆船集团 | 125,803,993.50 | 9,340,198.46 | 143,410,875.27 | 10,445,978.51 |
| 应收账款 | 纵横科技 | 17,095,360.00 | 3,716,211.92 | 16,053,360.00 | 1,772,768.38 |
| 应收账款 | 七五〇试验场 | 16,149,349.40 | 940,210.36 | 15,959,090.00 | 401,330.11 |
| 应收账款 | 昆船机械 | 15,292,069.37 | 375,031.12 | 8,835,686.46 | 277,979.11 |
| 应收账款 | 重工信息 | 9,434,635.00 | 480,535.66 | ||
| 应收账款 | 五舟实业 | 8,295,748.08 | 1,006,183.39 | ||
| 应收账款 | 中烟再造 | 8,065,298.45 | 96,703.17 | ||
| 应收账款 | 上海船舶公司 | 4,473,000.00 | 527,159.44 | 4,473,000.00 | 265,648.87 |
| 应收账款 | 风帆扬州公司 | 4,092,700.36 | 411,051.45 | ||
| 应收账款 | 七二二所 | 3,348,000.00 | 137,397.62 | ||
| 应收账款 | 智慧机场 | 2,950,924.89 | 272,080.01 | 3,850,856.67 | 243,158.42 |
| 应收账款 | 昆明欧迈 | 1,970,146.60 | 107,006.19 | 303,950.60 | 7,071.42 |
| 应收账款 | 国贸公司 | 1,004,468.08 | 128,547.69 | 540,461.61 | 46,071.25 |
| 应收账款 | 昆船研究院 | 986,200.00 | 90,270.98 | 2,424,042.62 | 78,445.08 |
| 应收账款 | 环保公司 | 836,310.79 | 157,334.08 | 2,501,425.24 | 218,262.08 |
| 应收账款 | 七〇五所 | 800,001.50 | 19,505.05 | 834,346.50 | 20,981.67 |
| 应收账款 | 风帆公司 | 418,500.00 | 10,450.26 | 6,127,460.00 | 187,492.05 |
| 应收账款 | 汾西重工公司 | 300,000.00 | 229,265.09 | 696,600.00 | 191,123.75 |
| 应收账款 | 智慧停车公司 | 130,000.01 | 5,335.03 | 1,452,519.25 | 38,346.51 |
| 应收账款 | 宜昌船舶 | 105,000.00 | 2,621.93 | ||
| 应收账款 | 海威机电 | 80,000.00 | 1,950.45 | ||
| 应收账款 | 武昌船舶 | 1,175,140.26 | 174,034.00 | ||
| 应收账款 | 双威智能 | 36,970.28 | 929.71 | ||
| 应收账款 | 武汉凌久 | 48,964.00 | 1,231.32 | ||
| 应收账款 | 黄埔文冲 | 47,250.00 | 795.51 | ||
| 合同资产 | 七五〇试验场 | 12,179,300.00 | 296,938.26 | ||
| 合同资产 | 昆船集团 | 11,227,659.63 | 1,281,814.97 | 52,322,227.95 | 2,426,781.84 |
| 合同资产 | 五舟实业 | 7,935,090.01 | 595,118.72 | 15,841,474.89 | 671,188.54 |
| 合同资产 | 中烟再造 | 5,678,081.67 | 181,383.08 | 346,512.52 | 108,710.07 |
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 合同资产 | 智慧机场 | 3,294,177.17 | 170,027.19 | 3,514,959.10 | 76,696.93 |
| 合同资产 | 北京重工科研 | 3,269,129.43 | 245,179.34 | 3,269,129.43 | 86,305.02 |
| 合同资产 | 风帆扬州公司 | 1,979,930.00 | 198,854.79 | 11,048,070.00 | 405,426.70 |
| 合同资产 | 重工信息 | 1,347,805.00 | 68,647.95 | 10,782,440.00 | 181,534.34 |
| 合同资产 | 风帆公司 | 1,168,157.50 | 57,650.52 | ||
| 合同资产 | 上海船舶公司 | 843,400.00 | 84,707.10 | 843,400.00 | 30,949.92 |
| 合同资产 | 七二二所 | 558,000.00 | 22,899.60 | ||
| 合同资产 | 纵横科技 | 290,000.00 | 40,784.42 | 1,332,000.00 | 142,421.40 |
| 合同资产 | 国贸公司 | 42,500.00 | 19,280.92 | 1,108,310.00 | 71,254.64 |
| 合同资产 | 七一五所 | 15,800.00 | 385.21 | ||
| 合同资产 | 昆明欧迈 | 700,000.00 | 18,480.00 | ||
| 合同资产 | 武昌船舶 | 575,171.59 | 85,180.82 | ||
| 合同资产 | 双威智能 | 400,000.00 | 10,560.00 | ||
| 合同资产 | 昆船机械 | 23,350.79 | 587.21 | ||
| 预付账款 | 七一五所 | 44,444,526.61 | 38,013,930.55 | ||
| 预付账款 | 昆船机械 | 40,064,558.09 | 34,411,360.00 | ||
| 预付账款 | 武汉凌久 | 34,482,843.01 | 33,465,242.13 | ||
| 预付账款 | 七〇五所 | 12,329,928.70 | |||
| 预付账款 | 昆船研究院 | 5,607,195.07 | |||
| 预付账款 | 昆船集团 | 928,687.20 | 928,687.20 | ||
| 预付账款 | 深蓝睿控 | 653,024.19 | |||
| 预付账款 | 大律科技 | 374,232.80 | 417,725.00 | ||
| 预付账款 | 七一四所 | 177,584.90 | |||
| 预付账款 | 昆明灵湖科技 | 135,000.00 | 135,000.00 | ||
| 预付账款 | 陕西海泰 | 44,000.00 | |||
| 预付账款 | 昆船后勤 | 33,997.83 | |||
| 预付账款 | 邯郸汉光 | 5,000.00 | |||
| 其他应收款 | 昆船机械 | 121,000.00 | 2,275.00 | 11,000.00 | 1,080.00 |
| 其他应收款 | 昆明欧迈 | 40,000.00 | 920.28 | 40,000.00 | 996.00 |
| 其他应收款 | 昆船集团 | 3,098,115.42 | 151,750.14 | ||
| 其他应收款 | 中烟再造 | 200,000.00 | 10,000.00 | ||
| 其他应收款 | 物贸集团 | 315,234.00 | 9,723.48 | ||
| 银行存款 | 中船财务公司 | 492,037,653.12 | 501,087,855.47 | ||
说明：应收昆船集团款项主要系应收取的通过昆船集团签署的项目款。
（2） 应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付票据 | 昆船机械 | 62,898,996.38 | 39,087,096.75 |
| 应付票据 | 国贸公司 | 53,180,509.21 | 52,896,683.31 |
| 应付票据 | 环达电子 | 14,000,000.00 | 7,000,000.00 |
| 应付票据 | 云贵物资 | 12,131,005.60 | 12,683,350.82 |
| 应付票据 | 昆船研究院 | 7,438,283.67 | |
| 应付票据 | 速锐智能 | 3,465,508.52 | 1,380,547.00 |
| 应付票据 | 七一五所 | 3,234,912.90 | 30,143,360.00 |
| 应付票据 | 环保公司 | 1,480,990.00 | 2,586,766.89 |
| 应付票据 | 九江消防 | 1,166,750.00 | - |
| 应付票据 | 武汉凌久 | 1,031,933.00 | 1,429,826.00 |
| 应付票据 | 昆船后勤 | 1,000,000.00 | |
| 应付票据 | 云南建筑 | 195,308.07 | |
| 应付票据 | 昆明欧迈 | 337,645.68 | |
| 应付票据 | 昆船集团 | 928,687.20 | |
| 应付账款 | 昆船机械 | 74,094,474.67 | 63,853,321.55 |
| 应付账款 | 国贸公司 | 43,094,353.72 | 34,403,780.66 |
| 应付账款 | 武汉凌久 | 30,879,504.29 | 17,205,704.18 |
| 应付账款 | 七一五所 | 29,404,627.62 | 19,597,839.99 |
| 应付账款 | 云贵物资 | 11,273,820.07 | 9,848,801.89 |
| 应付账款 | 环达电子 | 6,819,578.81 | 19,621,098.94 |
| 应付账款 | 速锐智能 | 6,707,879.94 | 6,670,512.01 |
| 应付账款 | 汾西重工公司 | 5,648,986.00 | 1,943,830.00 |
| 应付账款 | 五威科工 | 4,967,080.00 | 3,299,276.00 |
| 应付账款 | 环保公司 | 4,929,313.42 | 6,032,334.58 |
| 应付账款 | 昆船研究院 | 4,416,323.28 | 10,933,105.95 |
| 应付账款 | 昆明欧迈 | 2,790,260.75 | 1,211,733.26 |
| 应付账款 | 九江七所 | 2,505,000.00 | 2,151,403.92 |
| 应付账款 | 七〇五所 | 1,031,976.54 | 7,609,616.60 |
| 应付账款 | 武汉机械公司 | 995,575.21 | 1,620,575.21 |
| 应付账款 | 船舶物资 | 653,965.15 | |
| 应付账款 | 云智数字科技 | 592,425.38 | 1,081,858.44 |
| 应付账款 | 昆船后勤 | 493,015.33 | 141,400.00 |
| 应付账款 | 昆明灵湖科技 | 398,230.09 | |
| 应付账款 | 重工远舟 | 390,258.45 | 428,631.95 |
| 应付账款 | 云南建筑 | 340,831.73 | |
| 应付账款 | 中船国际工程 | 200,400.00 | 200,400.00 |
| 应付账款 | 七一六所 | 189,207.55 | 189,207.55 |
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付账款 | 五舟实业 | 132,924.07 | 281,103.07 |
| 应付账款 | 九江消防 | 89,750.00 | |
| 应付账款 | 陕西海泰 | 38,938.05 | |
| 应付账款 | 汉光股份 | 19,344.00 | |
| 应付账款 | 物贸集团 | 8,040.36 | 2,297,268.84 |
| 应付账款 | 深蓝睿控 | 9,562,910.41 | |
| 应付账款 | 大律科技 | 580,690.27 | |
| 应付账款 | 深圳中船 | 52,500.00 | |
| 应付账款 | 七一四所 | 2,716.98 | |
| 应付账款 | 重工信息 | 380,530.97 | |
| 应付账款 | 智慧机场 | 19,819.67 | |
| 合同负债 | 昆船集团 | 191,712,149.97 | 314,408,240.09 |
| 合同负债 | 昆船机械 | 28,983,210.57 | 45,312,816.99 |
| 合同负债 | 国贸公司 | 14,850,846.61 | 20,742,499.97 |
| 合同负债 | 七二二所 | 3,407,079.64 | 1,481,415.93 |
| 合同负债 | 中烟再造 | 2,221,838.73 | 67,804,192.25 |
| 合同负债 | 海威机电 | 1,311,504.41 | |
| 合同负债 | 智慧机场 | 651,349.22 | |
| 合同负债 | 柴油机重工 | 233,962.26 | 77,500.00 |
| 合同负债 | 七五〇试验场 | 19,115.04 | 4,638,318.58 |
| 合同负债 | 智慧停车公司 | 233,569.91 | |
| 合同负债 | 昆船研究院 | 66,037.74 | |
| 合同负债 | 宜昌船舶 | 45,000.00 | |
| 合同负债 | 七一五所 | 41,946.90 | |
| 其他应付款 | 昆船后勤 | 5,170,463.78 | 5,838,859.56 |
| 其他应付款 | 国贸公司 | 1,037,209.25 | 752,734.71 |
| 其他应付款 | 昆船集团 | 580,006.00 | 615,006.00 |
| 其他应付款 | 昆船研究院 | 252,166.29 | 252,166.29 |
| 其他应付款 | 云智数字科技 | 190,000.00 | 190,000.00 |
| 其他应付款 | 深蓝睿控 | 10,000.00 | 10,000.00 |
| 其他应付款 | 中船经济研究院 | 2,000.00 | |
| 其他应付款 | 昆明欧迈 | 77,000.00 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 中船财务公司 | 357,500.00 |
承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
资本承诺
经本公司2021年第一次临时股东大会审议通过，将投入智能装备研制生产能力提升建设项目，拟投资总额48,353.60万元，本期投入702.78万元，累计投入702.78万元。其他承诺事项截至2023年12月31日止，本公司已开立保函余额为23,249.04万元。
2、或有事项
未决诉讼
| 原告 | 被告 | 案由 | 受理法院 | 标的额 | 案件进展情况 |
| 本公司 | 被告一：云南新储物流配送中心有限公司 被告二：云南省物流投资集团有限公司 | 合同纠纷 | 昆明市呈贡区人民法院 | 3,751.77万元 | 第一次开庭结束，等待法院委托司法评估鉴定机构对项目产生成本进行评估鉴定 |
资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况
2024年4月22日，本公司召开第二届董事会第八次会议，审议通过了《关于2023年度利润分配预案的议案》，同意拟以截至2023年12月31日本公司股本总数240,000,000股为基数，向全体股东每10股派送现金股利人民币0.56元（含税），合计派发现金股利1,344万元（含税），剩余未分配利润结转以后年度。本年度不转增股本，不送红股。并同意将该议案提交本公司2023年年度股东大会审议。
2、其他资产负债表日后事项说明
截至2024年4月22日止，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。其他重要事项年金计划主要内容及重大变化本公司人力资源部负责公司年金计划的实施、管理等工作，年金计划由独立第三方机构作为账户管理人及投资管理人，将企业年金基金资产进行集中管理，企业年金基金与本公司资产分离管理。本公司年金计划所需费用由本公司和职工个人共同缴纳，本公司将应承担的年金费用视同职工薪酬计入当期损益，同时定期将公司缴费和职工个人缴费归集的款项足额划入受托财产托管账户。年金方案实际执行情况无重大变化。
母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
| 票据种类 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 33,210,373.84 | 33,210,373.84 | 16,920,439.23 | 16,920,439.23 | ||
| 商业承兑汇票 | 15,590,692.70 | 383,165.68 | 15,207,527.02 | |||
| 票据种类 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 合 计 | 33,210,373.84 | 33,210,373.84 | 32,511,131.93 | 383,165.68 | 32,127,966.25 | |
（1） 期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 种 类 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 15,547,753.68 | |
| 商业承兑票据 | ||
| 合 计 | 15,547,753.68 |
用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级不高的银行承兑，贴现不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。
（2） 按坏账计提方法分类
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 33,210,373.84 | 100.00 | 33,210,373.84 | ||
| 其中：商业承兑汇票 | |||||
| 银行承兑汇票 | 33,210,373.84 | 100.00 | 33,210,373.84 | ||
| 合 计 | 33,210,373.84 | 100.00 | 33,210,373.84 | ||
续：
| 类 别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 32,511,131.93 | 100.00 | 383,165.68 | 1.18 | 32,127,966.25 |
| 其中：商业承兑汇票 | 15,590,692.70 | 47.95 | 383,165.68 | 2.46 | 15,207,527.02 |
| 银行承兑汇票 | 16,920,439.23 | 52.05 | 16,920,439.23 | ||
| 合 计 | 32,511,131.93 | 100.00 | 383,165.68 | 1.18 | 32,127,966.25 |
按组合计提坏账准备的应收票据组合计提项目：商业承兑汇票
| 名 称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 应收票据 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 应收票据 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 15,590,692.70 | 383,165.68 | 2.46 | |||
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备金额 | |
| 期初余额 | 383,165.68 |
| 本期计提 | -383,165.68 |
| 本期收回或转回 | |
| 本期核销 | |
| 期末余额 |
2、应收账款
（1） 按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 24,574,300.89 | 125,593,458.59 |
| 1至2年 | 117,841,871.85 | 34,611,904.63 |
| 2至3年 | 90,805,904.52 | 15,186,102.05 |
| 3至4年 | 35,149,194.17 | 22,173,056.61 |
| 4至5年 | 7,603,456.27 | 19,830,046.39 |
| 5年以上 | 31,067,485.61 | 27,406,548.76 |
| 小 计 | 307,042,213.31 | 244,801,117.03 |
| 减：坏账准备 | 53,222,503.14 | 37,657,993.36 |
| 合 计 | 253,819,710.17 | 207,143,123.67 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 5,084,660.00 | 1.66 | 5,084,660.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 301,957,553.31 | 98.34 | 48,137,843.14 | 15.94 | 253,819,710.17 |
| 其中： 应收国企客户 | 183,514,833.40 | 59.76 | 24,861,310.59 | 13.55 | 158,653,522.81 |
| 应收其他客户 | 118,442,719.91 | 38.58 | 23,276,532.55 | 19.65 | 95,166,187.36 |
| 合 计 | 307,042,213.31 | 100.00 | 53,222,503.14 | 17.33 | 253,819,710.17 |
续：
| 类 别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 5,084,660.00 | 2.08 | 5,084,660.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 239,716,457.03 | 97.92 | 32,573,333.36 | 13.59 | 207,143,123.67 |
| 其中： 应收国企客户 | 139,591,260.08 | 57.02 | 18,648,536.22 | 13.36 | 120,942,723.86 |
| 类 别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 应收其他客户 | 100,125,196.95 | 40.90 | 13,924,797.14 | 13.91 | 86,200,399.81 |
| 合 计 | 244,801,117.03 | 100.00 | 37,657,993.36 | 15.38 | 207,143,123.67 |
按单项计提坏账准备的应收账款
| 名 称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提依据 | |
| 新乡市成林纸品包装有限公司 | 1,164,650.00 | 1,164,650.00 | 100.00 | 该公司申请破产重整 |
| 嘉兴川山甲物资供应链有限公司 | 3,920,010.00 | 3,920,010.00 | 100.00 | 该公司申请破产清算 |
| 合 计 | 5,084,660.00 | 5,084,660.00 | 100.00 | |
续：
| 名 称 | 上年年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提依据 | |
| 新乡市成林纸品包装有限公司 | 1,164,650.00 | 1,164,650.00 | 100.00 | 该公司申请破产重整 |
| 嘉兴川山甲物资供应链有限公司 | 3,920,010.00 | 3,920,010.00 | 100.00 | 该公司申请破产清算 |
| 合 计 | 5,084,660.00 | 5,084,660.00 | 100.00 | |
按组合计提坏账准备的应收账款组合计提项目：应收国企客户
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 18,309,014.37 | 433,993.42 | 2.37 | 78,502,263.95 | 1,277,755.49 | 1.63 |
| 1至2年 | 76,448,442.62 | 3,777,817.31 | 4.94 | 7,455,963.24 | 269,785.88 | 3.62 |
| 2至3年 | 58,426,104.06 | 5,837,782.53 | 9.99 | 8,454,654.62 | 745,331.36 | 8.82 |
| 3至4年 | 9,304,299.65 | 1,302,873.53 | 14.00 | 17,582,456.63 | 2,603,897.88 | 14.81 |
| 4至5年 | 5,318,854.50 | 1,504,433.60 | 28.28 | 11,945,790.45 | 3,277,525.46 | 27.44 |
| 5年以上 | 15,708,118.20 | 12,004,410.20 | 76.42 | 15,650,131.19 | 10,474,240.15 | 66.93 |
| 合 计 | 183,514,833.40 | 24,861,310.59 | 13.55 | 139,591,260.08 | 18,648,536.22 | 13.36 |
组合计提项目：应收其他客户
| 项 目 | 期末金额 | 上年年末金额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 6,265,286.52 | 255,971.54 | 4.09 | 47,091,194.64 | 1,974,742.41 | 4.19 |
| 项 目 | 期末金额 | 上年年末金额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1至2年 | 41,393,429.23 | 2,900,839.16 | 7.01 | 27,155,941.39 | 1,739,596.41 | 6.41 |
| 2至3年 | 32,379,800.46 | 4,579,170.97 | 14.14 | 6,731,447.43 | 917,041.16 | 13.62 |
| 3至4年 | 25,844,894.52 | 7,809,396.26 | 30.22 | 4,590,599.98 | 1,413,319.75 | 30.79 |
| 4至5年 | 2,284,601.77 | 957,713.69 | 41.92 | 7,884,255.94 | 3,331,508.39 | 42.26 |
| 5年以上 | 10,274,707.41 | 6,773,440.93 | 65.92 | 6,671,757.57 | 4,548,589.02 | 68.18 |
| 合 计 | 118,442,719.91 | 23,276,532.55 | 19.65 | 100,125,196.95 | 13,924,797.14 | 13.91 |
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备金额 | |
| 期初余额 | 37,657,993.36 |
| 本期计提 | 15,564,509.78 |
| 本期收回或转回 | |
| 本期核销 | |
| 期末余额 | 53,222,503.14 |
（4） 按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 合同资产 期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例% | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 单位1 | 118,915,299.27 | 118,915,299.27 | 11.31 | 2,969,404.76 | |
| 单位2 | 1,381,692.48 | 42,762,829.88 | 44,144,522.36 | 4.20 | 1,803,547.40 |
| 单位3 | 37,065,106.38 | 6,177,517.73 | 43,242,624.11 | 4.11 | 2,202,482.98 |
| 单位4 | 38,280,000.00 | 38,280,000.00 | 3.64 | 1,563,949.29 | |
| 单位5 | 31,392,513.99 | 31,392,513.99 | 2.98 | 2,199,978.01 | |
| 合 计 | 38,446,798.86 | 237,528,160.87 | 275,974,959.73 | 26.24 | 10,739,362.44 |
3、其他应收款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 84,105,149.91 | 114,931,501.46 |
| 合 计 | 84,105,149.91 | 114,931,501.46 |
其他应收款
（1） 按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 20,374,822.22 | 101,594,187.85 |
| 1至2年 | 57,885,881.70 | 3,955,556.52 |
| 2至3年 | 556,749.83 | 10,284,324.84 |
| 3至4年 | 7,264,522.23 | 198,664.25 |
| 4至5年 | 122,731.25 | 283,313.00 |
| 5年以上 | 284,313.00 | 399,051.25 |
| 小 计 | 86,489,020.23 | 116,715,097.71 |
| 减：坏账准备 | 2,383,870.32 | 1,783,596.25 |
| 合 计 | 84,105,149.91 | 114,931,501.46 |
（2） 按款项性质披露
| 项 目 | 期末金额 | 上年年末金额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 关联方往来款 | 51,346,596.67 | 2,275.00 | 51,344,321.67 | 81,751,646.67 | 14,804.68 | 81,736,841.99 |
| 保证金、押金 | 28,507,484.53 | 2,381,595.32 | 26,125,889.21 | 31,367,786.03 | 1,768,791.57 | 29,598,994.46 |
| 备用金 | 6,634,939.03 | 6,634,939.03 | 3,595,665.01 | 3,595,665.01 | ||
| 合 计 | 86,489,020.23 | 2,383,870.32 | 84,105,149.91 | 116,715,097.71 | 1,783,596.25 | 114,931,501.46 |
（3） 坏账准备计提情况
期末处于第一阶段的坏账准备
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 71,712,532.11 | 0.54 | 389,802.85 | 71,322,729.26 |
| 关联方往来款 | 51,335,596.67 | 75.00 | 51,335,521.67 | |
| 保证金、押金 | 13,741,996.41 | 2.84 | 389,727.85 | 13,352,268.56 |
| 备用金 | 6,634,939.03 | 6,634,939.03 | ||
| 合 计 | 71,712,532.11 | 0.54 | 389,802.85 | 71,322,729.26 |
期末处于第二阶段的坏账准备
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 14,493,175.12 | 11.80 | 1,710,754.47 | 12,782,420.65 |
| 关联方往来款 | 11,000.00 | 20.00 | 2,200.00 | 8,800.00 |
| 保证金、押金 | 14,482,175.12 | 11.80 | 1,708,554.47 | 12,773,620.65 |
| 备用金 | ||||
| 合 计 | 14,493,175.12 | 11.80 | 1,710,754.47 | 12,782,420.65 |
期末处于第三阶段的坏账准备
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 283,313.00 | 100.00 | 283,313.00 | |
| 关联方往来款 | ||||
| 保证金、押金 | 283,313.00 | 100.00 | 283,313.00 | |
| 备用金 | ||||
| 合 计 | 283,313.00 | 100.00 | 283,313.00 |
上年年末处于第一阶段的坏账准备
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 划分依据 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 105,997,571.40 | 0.59 | 622,635.02 | 105,374,936.38 | |
| 关联方往来款 | 81,387,716.67 | 0.02 | 13,724.68 | 81,373,991.99 | 未逾期 |
| 保证金、押金 | 21,014,189.72 | 2.90 | 608,910.34 | 20,405,279.38 | 未逾期 |
| 备用金 | 3,595,665.01 | 3,595,665.01 | 未逾期 | ||
| 合 计 | 105,997,571.40 | 0.59 | 622,635.02 | 105,374,936.38 |
上年年末处于第二阶段的坏账准备
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 划分依据 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 10,318,526.31 | 7.38 | 761,961.23 | 9,556,565.08 | |
| 关联方往来款 | 363,930.00 | 0.30 | 1,080.00 | 362,850.00 | 信用风险增加 |
| 保证金、押金 | 9,954,596.31 | 7.64 | 760,881.23 | 9,193,715.08 | 信用风险增加 |
| 备用金 | |||||
| 合 计 | 10,318,526.31 | 7.38 | 761,961.23 | 9,556,565.08 |
上年年末处于第三阶段的坏账准备
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 划分依据 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 399,000.00 | 100.00 | 399,000.00 | ||
| 关联方往来款 |
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 划分依据 |
| 保证金、押金 | 399,000.00 | 100.00 | 399,000.00 | 信用风险较高 | |
| 备用金 | |||||
| 合 计 | 399,000.00 | 100.00 | 399,000.00 |
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 622,635.02 | 761,961.23 | 399,000.00 | 1,783,596.25 |
| 期初余额在本期 | ||||
| 转入第二阶段 | ||||
| 转入第三阶段 | ||||
| 转回第二阶段 | ||||
| 转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -232,832.17 | 948,793.24 | -115,687.00 | 600,274.07 |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 389,802.85 | 1,710,754.47 | 283,313.00 | 2,383,870.32 |
（5） 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 昆船电子 | 借款及利息 | 50,986,666.67 | 1-2年 | 58.95 | |
| 河北省烟草公司石家庄市公司 | 履约保证金 | 3,577,158.00 | 1-2年 | 4.14 | 200,317.74 |
| 中烟物流技术有限责任公司 | 履约保证金 | 3,150,000.00 | 3-4年 | 3.64 | 615,633.19 |
| 贵州烟叶复烤有限责任公司 | 履约保证金 | 2,551,256.06 | 3-4年 | 2.95 | 498,615.21 |
| 中国人民解放军32275部队 | 履约保证金 | 2,275,006.30 | 1年以内 | 2.63 | 64,393.70 |
| 合 计 | 62,540,087.03 | 72.31 | 1,378,959.84 |
4、长期股权投资
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 263,855,890.54 | 263,855,890.54 | 263,855,890.54 | 263,855,890.54 | ||
对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备 期末余额 |
| 昆船智能装备 | 43,240,458.52 | 43,240,458.52 | ||||
| 昆船烟机 | 32,221,163.59 | 32,221,163.59 | ||||
| 昆船电子 | 188,394,268.43 | 188,394,268.43 | ||||
| 合 计 | 263,855,890.54 | 263,855,890.54 |
5、营业收入和营业成本
（1） 营业收入和营业成本
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,013,490,964.51 | 785,617,197.18 | 1,056,382,563.83 | 858,335,574.46 |
| 其他业务 | 2,802,655.78 | 1,368,406.26 | 2,852,002.62 | 1,498,811.46 |
| 合 计 | 1,016,293,620.29 | 786,985,603.44 | 1,059,234,566.45 | 859,834,385.92 |
（2） 营业收入、营业成本产品类型划分
| 主要产品类型 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务： | ||||
| 智能物流系统及装备 | 969,590,497.29 | 766,589,041.01 | 1,000,632,629.15 | 835,625,393.33 |
| 智能产线系统及装备 | 4,089,762.44 | 3,357,954.52 | ||
| 运营维护及备品备件 | 39,810,704.78 | 15,670,201.65 | 55,749,934.68 | 22,710,181.13 |
| 小 计 | 1,013,490,964.51 | 785,617,197.18 | 1,056,382,563.83 | 858,335,574.46 |
| 其他业务： | ||||
| 租赁收入 | 2,443,451.43 | 1,318,689.28 | 2,810,308.78 | 1,498,811.46 |
| 其他 | 359,204.35 | 49,716.98 | 41,693.84 | |
| 小 计 | 2,802,655.78 | 1,368,406.26 | 2,852,002.62 | 1,498,811.46 |
| 合 计 | 1,016,293,620.29 | 786,985,603.44 | 1,059,234,566.45 | 859,834,385.92 |
补充资料
1、当期非经常性损益明细表
| 项 目 | 本期发生额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -63,450.36 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 13,428,153.95 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,357,366.15 |
| 项 目 | 本期发生额 | 说明 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 非经常性损益总额 | 12,007,337.44 | |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | 237,106.37 | |
| 非经常性损益净额 | 11,770,231.07 | |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） | ||
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益 | 11,770,231.07 |
2、净资产收益率和每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率% | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 4.43 | 0.34 | |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.78 | 0.29 | |
昆船智能技术股份有限公司2024年4月22日