金三江（肇庆）硅材料股份有限公司
Jinsanjiang （Zhaoqing）Silicon Material Company Limited
2023年度财务决算报告
2024年4月
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金三江（肇庆）硅材料股份有限公司
2023年度财务决算报告
一、公司整体的经营情况
金三江（肇庆）硅材料股份有限公司（以下简称“公司”），在公司董事会的领导下，通过管理层和全体员工的共同努力，2023年全年实现营业总收入为29,440.26万元，同比增长5.33%；归属于上市公司股东的净利润为3,499.26万元，同比下降47.00%。现将公司2023年度财务决算报告如下：
二、财务报表审计情况
公司2023年财务报表已经华兴会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了标准无保留意见的审计报告。会计师的审计意见是：金三江（肇庆）硅材料股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金三江公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
三、主要财务数据和指标
| 2023年 | 2022年 | 本年比上年增减 | |
| 营业收入（元） | 294,402,638.17 | 279,492,356.93 | 5.33% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 34,992,627.53 | 66,029,582.34 | -47.00% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 33,823,318.02 | 60,929,688.49 | -44.49% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 72,622,124.79 | 89,057,198.58 | -18.45% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.15 | 0.29 | -48.28% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.15 | 0.29 | -48.28% |
| 加权平均净资产收益率 | 6.22% | 12.10% | -5.88% |
| 2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 | |
| 资产总额（元） | 698,063,027.79 | 691,822,063.45 | 0.90% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 571,120,310.26 | 571,298,460.29 | -0.03% |
四、财务状况、经营成果和现金流量情况分析
（一）资产变动情况
单位：万元
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项目
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 变动金额 | 变动比例 |
| 货币资金 | 9,881.22 | 8,526.24 | 1,354.98 | 15.89% |
| 应收账款 | 7,630.35 | 7,713.50 | -83.15 | -1.08% |
| 应收款项融资 | 979.66 | 324.50 | 655.16 | 201.90% |
| 预付款项 | 1,503.93 | 603.81 | 900.12 | 149.07% |
| 其他应收款 | 93.84 | 63.02 | 30.81 | 48.90% |
| 存货 | 4,259.82 | 4,086.42 | 173.40 | 4.24% |
| 其他流动资产 | 22.77 | -22.77 | -100.00% | |
| 流动资产合计 | 24,353.66 | 21,340.26 | 3,013.40 | 14.12% |
| 固定资产 | 41,102.10 | 26,793.34 | 14,308.77 | 53.40% |
| 在建工程 | 31.65 | 17,066.74 | -17,035.09 | -99.81% |
| 使用权资产 | 660.02 | 138.34 | 521.68 | 377.10% |
| 无形资产 | 3,514.68 | 3,480.34 | 34.34 | 0.99% |
| 递延所得税资产 | 119.60 | 116.96 | 2.64 | 2.26% |
| 其他非流动资产 | 24.59 | 246.23 | -221.64 | -90.01% |
| 非流动资产合计 | 45,452.65 | 47,841.95 | -2,389.30 | -4.99% |
| 资产总计 | 69,806.30 | 69,182.21 | 624.09 | 0.90% |
主要指标变动分析：
1. 货币资金本年末比去年末上升15.89%，主要系支付新厂项目减少所致。
2. 应收款项融资本年末比去年末增加201.90%，主要系收到的银行承兑汇票增加所致。
3. 预付款项本年末比去年末增加149.07%，主要系预付原材料采购款增加所致。
4. 固定资产本年末比去年末增加53.40%，主要系新厂不动产转固所致。
5. 在建工程本年末比去年末减少99.81%，主要系新厂不动产转固所致。
6. 使用权资产本年末比去年末增加377.10%，主要系租赁办公地点所致。
（二）负债变动情况
单位：万元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 变动金额 | 变动比例 |
| 应付票据 | 5,056.25 | 1,013.22 | 4,043.03 | 399.03% |
| 应付账款 | 2,559.20 | 6,505.45 | -3,946.25 | -60.66% |
| 合同负债 | 343.95 | 1,054.70 | -710.75 | -67.39% |
| 应付职工薪酬 | 491.19 | 523.02 | -31.83 | -6.09% |
| 应交税费 | 476.48 | 753.84 | -277.36 | -36.79% |
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其他应付款
| 其他应付款 | 115.44 | 39.03 | 76.41 | 195.78% |
| 一年内到期的非流动负债 | 503.29 | 94.82 | 408.47 | 430.78% |
| 其他流动负债 | 1.15 | 2.83 | -1.68 | -59.29% |
| 流动负债合计 | 9,594.86 | 9,986.91 | -392.05 | -3.93% |
| 长期借款 | 2,261.33 | 1,660.39 | 600.94 | 36.19% |
| 租赁负债 | 560.72 | 40.82 | 519.89 | 1273.50% |
| 递延收益 | 277.36 | 364.23 | -86.88 | -23.85% |
| 非流动负债合计 | 3,099.41 | 2,065.45 | 1,033.96 | 50.06% |
| 负债合计 | 12,694.27 | 12,052.36 | 641.91 | 5.33% |
主要指标变动分析：
1. 应付票据本年末比去年末增加399.03%，主要系开具的银行承兑汇票增加所
致。
2. 应付账款本年末比去年末减少60.66%，主要系应付工程款付出所致。
3. 合同负债本年末比去年末减少67.39%，主要系预收客户货款实现销售所致。
4. 应交税费本年末比去年末减少36.79%，主要系以前缓交税款已经缴纳所致。
5. 一年内到期的非流动负债本年末比去年末增加430.78%，主要系长期借款重分类所致。
6. 长期借款本年末比去年末增加36.19%，主要系新厂项目投入借款所致。
7. 租赁负债本年末比去年末增加1273.50%，主要系租赁办公地点所致。
（三）所有者权益变动情况
单位：万元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 变动金额 | 变动比例 |
| 股本 | 23,115.40 | 12,166.00 | 10,949.40 | 90.00% |
| 资本公积 | 17,522.65 | 28,395.56 | -10,872.91 | -38.29% |
| 减：库存股 | 56.76 | 113.53 | -56.76 | -50.00% |
| 盈余公积 | 2,369.51 | 2,012.16 | 357.35 | 17.76% |
| 未分配利润 | 14,161.77 | 14,669.65 | -507.88 | -3.46% |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 57,112.03 | 57,129.85 | -17.82 | -0.03% |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 57,112.03 | 57,129.85 | -17.82 | -0.03% |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 69,806.30 | 69,182.21 | 624.09 | 0.90% |
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主要指标变动分析：
1. 股本本年末比去年末增加90.00%，主要系资本公积转增股本所致。
2. 资本公积本年末比去年末减少38.29%，主要系资本公积转增股本所致。
3. 盈余公积本年末比去年末增加17.76%，主要系根据本年净利润计提盈余公积所致。
（四）利润表变动情况
单位：万元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动金额 | 变动比例 |
| 一、营业总收入 | 29,440.26 | 27,949.24 | 1,491.02 | 5.33% |
| 二、营业总成本 | 25,669.76 | 20,848.29 | 4,821.47 | 23.13% |
| 其中：营业成本 | 19,753.32 | 17,238.39 | 2,514.93 | 14.59% |
| 税金及附加 | 246.23 | 129.05 | 117.18 | 90.80% |
| 销售费用 | 608.19 | 364.14 | 244.05 | 67.02% |
| 管理费用 | 3,368.77 | 2,480.29 | 888.48 | 35.82% |
| 研发费用 | 1,710.35 | 1,163.16 | 547.19 | 47.04% |
| 财务费用 | -17.10 | -526.75 | 509.65 | 96.75% |
| 加：其他收益 | 219.67 | 158.6 | 61.07 | 38.51% |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 2.41 | 4 | -1.59 | -39.72% |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 2.55 | -112.76 | 115.31 | -102.26% |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -36.37 | -36.37 | - | |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 3,958.77 | 7,150.79 | -3,192.02 | -44.64% |
| 加：营业外收入 | 0.38 | 443.66 | -443.28 | -99.91% |
| 减：营业外支出 | 16.77 | 12.01 | 4.76 | 39.62% |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 3,942.38 | 7,582.44 | -3,640.06 | -48.01% |
| 减：所得税费用 | 443.12 | 979.48 | -536.36 | -54.76% |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 3,499.26 | 6,602.96 | -3,103.70 | -47.00% |
主要指标变动分析：
1. 营业总收入本年比去年增加5.33%，主要系客户订单增加所致。
2. 营业成本本年比去年增加14.59%，主要系销量增加及材料成本上涨所致。
3. 税金及附加本年比去年增加90.80%，主要系新厂房产税增加所致。
4. 销售费用本年比去年增加67.02%，主要系营销人员增加导致薪酬增加所致。
5. 管理费用本年比去年增加35.82%，主要系管理人员及折旧增加所致。
6. 研发费用本年比去年增加47.04%，主要系研发投入增加所致。
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7. 财务费用本年比去年增加96.75%，主要系利息收入、汇兑收益减少所致。
8. 信用减值损失本年比去年下降102.26%，主要系应收余额上涨导致计提坏账准
备增加所致。
9. 营业外收入本年比去年下降99.91%，主要系去年收到上市补助增加所致。
（五）现金流量表变动情况
单位：万元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 变动金额 | 变动比例 |
| 经营活动现金流入小计 | 30,767.39 | 30,437.55 | 329.84 | 1.08% |
| 经营活动现金流出小计 | 23,505.18 | 21,531.83 | 1,973.35 | 9.16% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 7,262.21 | 8,905.72 | -1,643.51 | -18.45% |
| 投资活动现金流入小计 | 1,007.75 | 2,304.00 | -1,296.25 | -56.26% |
| 投资活动现金流出小计 | 5,439.42 | 18,642.71 | -13,203.29 | -70.82% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -4,431.67 | -16,338.71 | 11,907.04 | 72.88% |
| 筹资活动现金流入小计 | 1,697.05 | 1,725.78 | -28.73 | -1.66% |
| 筹资活动现金流出小计 | 4,556.52 | 3,435.03 | 1,121.49 | 32.65% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -2,859.47 | -1,709.25 | -1,150.22 | -67.29% |
| 现金及现金等价物净增加额 | -23.85 | -8,871.59 | 8,847.73 | 99.73% |
主要指标变动分析：
1. 经营活动产生的现金流量净额本年较去年减少18.45%，主要系支付职工薪酬
及税费增加所致。
2. 投资活动产生的现金流量净额本年较去年增加72.88%，主要系新厂建设支出
较上年减少所致。
3. 筹资活动产生的现金流量净额本年较去年减少67.29%，主要系应付股利增加
所致。
4. 现金及现金等价物净增加额本年较去年增加99.73%，主要系新厂建设支出较上年减少所致。以上数据详见公司《审计报告》。
金三江（肇庆）硅材料股份有限公司董事会
2024年4月22日