海洋王照明科技股份有限公司关于计提资产减值准备的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。海洋王照明科技股份有限公司(以下简称“公司”)于2024年4月19日召开第六届董事会第三次会议,审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》,现将相关事项说明如下:
一、 本次计提资产减值准备情况概述
根据《企业会计准则》《深圳证券交易所股票上市规则》以及公司会计政策等相关规定,为了更加真实、准确地反映公司 2023 年的财务状况和经营成果,公司对截至2023年12月31日的应收款项、合同资产、存货、固定资产、无形资产、其他非流动金融资产、商誉等资产情况进行了全面清查、分析和评估,审慎判断各项资产可变现净值及款项可收回性等,对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备。经测试,2023 年度计提各项资产减值准备共计15,560.15万元。减值准备具体情况如下:
单位:万元 | ||
类别 | 项目 | 计提减值准备的金额 |
信用减值损失 | 应收账款坏账准备 | 8,494.02 |
其他应收款坏账准备 | 194.89 | |
应收票据坏账准备 | -51.77 | |
小计 | 8,637.14 | |
资产减值损失 | 存货跌价减值准备 | 19.96 |
合同资产减值准备 | 1,789.04 | |
商誉减值准备 | 5,114.01 | |
小计 | 6,923.01 | |
合计 | 15,560.15 |
二、本次计提资产减值准备的具体说明
公司根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定,通过应收款项违约风险敞口和预期信用损失率计算应收款项预期信用损失。在确定预期信用损失率时,公司基于有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失,得出各应收款项的预期信用损失率。对于应收账款、其他应收款、应收票据、合同资产,无论是否存在重大融资成分,公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对存在可能发生减值迹象的各类存货的可变现净值、商誉的可收回金额进行了充分的分析和评估,在此基础上对发生资产减值损失的资产计提减值准备。
公司2023年度应收账款账面价值为85,073.16万元,计提坏账准备8,494.02万元,核销坏账准备89.17万元;
其他应收款账面价值为3,990.13万元,计提坏账准备194.89万元;
应收票据账面价值为8,784.86万元,本期计提坏账准备-51.77万元。
存货账面价值为12,719.00万元,计提跌价准备19.96万元;
合同资产账面价值为42,782.08万元,计提减值准备1,789.04万元;
商誉账面价值 为9,996.38万元,计提减值准备5,114.01万元。
三、本次计提资产减值准备对公司的影响
本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司内部控制制度的相关规定,遵循谨慎性、合理性原则,符合公司的实际情况,能够更真实、准确地反映公司财务状况、资产价值及经营成果。
公司 2023 年度计提资产减值准备共计15,560.15万元,导致公司 2023 年度报表利润总额减少15,560.15万元。本次计提资产减值准备已经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计确认。
四、董事会审计委员会关于公司计提资产减值准备的意见
公司董事会审计委员会认为:本次计提资产减值准备,是基于谨慎性原则,符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定,能够真实、公允地反映公司的资产状况。
五、董事会关于公司计提资产减值准备的说明
公司董事会认为:本次计提相关资产减值准备遵循《企业会计准则》及相关政策规定,符合公司实际情况,体现了谨慎性原则,能更加真实、准确地反映公司的财务状况、资产价值和经营成果,董事会同意对相关资产计提减值准备。
六、监事会关于公司计提资产减值准备的意见
监事会认为:公司按照《企业会计准则》及会计估计要求的有关规定计提资产减值准备,符合公司实际情况,相关决策程序符合法律、法规的规定,我们同意公司对相关资产计提减值准备。
七、备查文件
1、 海洋王照明科技股份有限公司第六届董事会第三次会议决议
2、 海洋王照明科技股份有限公司第六届监事会第三次会议决议
3、 海洋王照明科技股份有限公司董事会审计委员会2024年第一次会议决议
特此公告!
海洋王照明科技股份有限公司董事会
2024年4月23日