证券代码：600226 证券简称：瀚叶股份 公告编号：2024-017
浙江亨通控股股份有限公司关于计提资产减值准备及金融资产公允价值变动的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
浙江亨通控股股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年4月19日召开第九届董事会第十次会议和第九届监事会第六次会议，会议审议通过了《关于计提资产减值准备及金融资产公允价值变动的议案》。本次计提资产减值准备的具体情况如下：
一、计提资产减值准备及金融资产公允价值变动情况概述
（一）计提资产减值准备及金融资产公允价值变动的原因
为了更加真实、准确和公允的反映公司资产和财务状况，根据《企业会计准则》等相关规定，公司对各类资产进行了全面的分析和评估，经资产减值测试，公司认为部分资产存在一定的减值损失迹象，基于谨慎性原则，公司对可能存在减值迹象的资产计提减值准备。同时根据持有的金融资产的客观情况测算了公允价值变动损失。
（二）计提资产减值准备及金融资产公允价值变动情况（计提以“-”列示）
单位：元
| 资产减值项目 | 2023年度计提金额 |
| 坏账准备 | -7,532,651.36 |
| 存货跌价准备 | -8,350,831.95 |
| 固定资产减值准备 | -11,724,591.74 |
| 小 计 | -27,608,075.05 |
| 公允价值变动项目 | 2023年度变动金额 |
| 股票 | -23,434,626.98 |
| 私募基金 | -5,001,370.21 |
| 货币基金 | 706,315.98 |
| 结构性存款 | 309,063.90 |
| 小 计 | -27,420,617.31 |
| 合 计 | -55,028,692.36 |
二、计提减值准备及金融资产公允价值变动的情况说明
（一）坏账准备（计提以“-”列示）
单位：元
| 项 目 | 本期数 |
| 应收账款 | -9,352,007.99 |
| 其他应收款 | 1,819,356.63 |
| 小 计 | -7,532,651.36 |
根据公司执行的会计政策和会计估计，资产负债表日，对应收款项按重要性和信用风险特征进行分类，对单项金额重大或单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，对相同账龄的具有类似的信用风险特征的应收款项，采用账龄分析法计提坏账准备。本期应收款项计提坏账准备9,352,007.99元，其中部分以美元计量的应收款项，因汇率变动导致期末以本位币人民币计量原值增加6,203,690.09元，因此计提相应坏账准备6,203,690.09元，上述汇率变化同时产生汇兑收益6,203,690.09元，两项加总对公司当期损益的影响为0。公司本期收到宁波梅山保税港区浆果晨曦新媒体投资中心（有限合伙）人民法院执行款3,100,000.00元，相应转回坏账准备1,321,669.89元；公司收到以前年度单项全额计提坏账河北东皇生物科技有限公司应收账款940,524.52元，相应转回坏账准备940,524.52元；合计转回坏账准备2,262,194.41元。公司核销上海盟聚信息科技有限公司其他应收款12,404.63元，相应核销坏账准备12,404.63元。
（二）存货跌价准备（计提以“-”列示）
单位：元
| 项 目 | 本期数 |
| 库存商品 | -7,583,808.11 |
| 发出商品 | -454,453.66 |
| 原材料 | -312,570.18 |
| 小 计 | -8,350,831.95 |
根据公司执行的会计政策和会计估计，资产负债表日，存货采用成本与可变现
净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。本期存货计提跌价准备-8,350,831.95元。
（三）固定资产减值准备（计提以“-”列示）
单位：元
| 项 目 | 本期数 |
| 房屋及建筑物 | -7,940,437.71 |
| 机器设备 | -3,782,771.37 |
| 其他设备 | -1,382.66 |
| 小 计 | -11,724,591.74 |
根据公司执行的会计政策和会计估计，资产负债表日，有迹象表明上述长期资产发生减值的，估计其可收回金额，若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备。根据《企业会计准则》相关要求，本期计提固定资产减值准备11,724,591.74元。
（四）金融资产公允价值变动（亏损以“-”列示）
| 项 目 | 2023年度变动金额 |
| 股票 | -23,434,626.98 |
| 私募基金 | -5,001,370.21 |
| 货币基金 | 706,315.98 |
| 结构性存款 | 309,063.90 |
| 小 计 | -27,420,617.31 |
根据公司执行的会计政策和会计估计，对存在活跃市场的金融资产，公司以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融资产，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确认公允价值。2023年公司确认公允价值变动-2,742.06万元。
三、本次计提资产减值准备及金融资产公允价值变动对公司的影响本次计提资产减值准备及金融资产公允价值变动（抵消减值准备转回及汇兑收益的影响）将影响公司本期利润总额-48,825,002.27元。
四、审计委员会意见
本次计提资产减值事项及确认金融资产公允价值变动事项符合《企业会计准则》和公司相关会计政策规定，符合公司资产实际情况，能够更加公允地反映公司资产状况，有助于向投资者提供真实、准确的会计信息，不存在损害公司和全体股东利益的情形。
四、监事会意见
公司本次计提资产减值准备及确认金融资产公允价值变动事项的表决程序符合有关法律、法规的规定；本次计提资产减值准备及确认金融资产公允价值变动符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，不存在损害公司和全体股东利益的情形。
特此公告。
浙江亨通控股股份有限公司董事会2024年4月23日