关于宁波能源集团股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：宁波能源集团股份有限公司审计单位：天衡会计师事务所（特殊普通合伙）联系电话：025-84711188
附表2
关于宁波能源集团股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方 名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额(不含利息) | 2023年度占用资金的利息(如有) | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联方及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 总计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初往来资金余额 | 2023年度往来累计发生金额（不 | 2023年度往来资金的利息 | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 含利息） | （如有） | |||||||||
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 宁波开发投资集团有限公司 [注1] | 母公司 | 应收账款 | 86.01 | 500.00 | 541.67 | 44.34 | 其他托管 | 经营性往来 | |
| 宁波银行股份有限公司 | 开投集团联营企业 | 应收账款 | 65.13 | 336.28 | 359.76 | 41.65 | 蒸汽销售 | 经营性往来 | ||
| 宁波文化广场朗豪酒店有限公司 | 同受一方控制 | 应收账款 | 20.52 | 120.46 | 123.43 | 17.55 | 蒸汽销售 | 经营性往来 | ||
| 中海浙江宁波液化天然气有限公司 | 开投集团联营企业 | 应收账款 | 7.48 | 30.80 | 31.73 | 6.55 | 蒸汽销售 | 经营性往来 | ||
| 宁波天宁物业有限公司 | 同受一方控制 | 应收账款 | 23.83 | 110.77 | 134.60 | 蒸汽销售 | 经营性往来 | |||
| 宁波天宁物业有限公司 | 同受一方控制 | 应收账款 | 22.00 | 22.00 | 租赁费 | 经营性往来 | ||||
| 宁波文化广场商业管理有限公司 | 同受一方控制 | 应收账款 | 21.95 | 61.32 | 83.27 | 蒸汽销售 | 经营性往来 | |||
| 上饶宁能生物质发电有限公司 | 同受一方控制 | 应收账款 | 10,119.25 | 10,119.25 | 生物质材料销售 | 经营性往来 | ||||
| 上饶宁能生物质发电有限公司 | 同受一方控制 | 应收账款 | 208.29 | 208.29 | 劳务费 | 经营性往来 | ||||
| 宁波绿捷新能源科技有限公司 | 同受一方控制 | 应收账款 | 35.37 | 147.27 | 182.64 | 劳务费 | 经营性往来 | |||
| 宁波奥体中心投资发展有限公司 | 同受一方控制 | 应收账款 | 28.90 | 28.90 | 能源管理服务 | 经营性往来 |
| 宁波长丰热电有限公司 | 同受一方控制 | 预付账款 | 33.33 | 20.06 | 33.33 | 20.06 | 物业综合管理服务 | 经营性往来 | ||
| 宁波开投能源集团有限公司 [注2] | 同一母公司 | 其他应收款 | 9,141.81 | 9,141.81 | 过渡期损益对价补偿 | 经营性往来 | ||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 宁波百思乐斯贸易有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 9,806.79 | 246,943.00 | 315.18 | 245,836.00 | 11,228.97 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 金华宁能热电有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 4,159.37 | 14,047.00 | 213.16 | 18,419.34 | 0.19 | 资金往来 | 非经营性往来 | |
| 宁波宁电投资发展有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 56,907.38 | 19,693.00 | - | 23,500.00 | 53,100.38 | 资金往来 | 非经营性往来 | |
| 丰城宁能生物质发电有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 11,302.61 | 9,515.00 | 385.81 | 8,135.00 | 13,068.42 | 资金往来 | 非经营性往来 | |
| 常德津市宁能热电有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 7,370.51 | 8,582.00 | 169.96 | 9,870.00 | 6,252.47 | 资金往来 | 非经营性往来 | |
| 宁波科丰燃机热电有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 5,409.00 | 1.72 | 5,410.72 | 资金往来 | 非经营性往来 | |||
| 宁波明州热电有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 5,843.08 | 12,023.00 | 49.48 | 17,029.50 | 886.07 | 资金往来 | 非经营性往来 | |
| 宁波市热力有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 0.28 | 5,010.00 | 5.46 | 5,015.74 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||
| 阜南齐耀新能源有限公司 [注3] | 子公司 | 其他应收款 | - | 40,075.03 | 957.32 | - | 41,032.35 | 资金往来 | 非经营性往来 | |
| 黑龙江省宝泉岭农垦齐耀新能源有 | 子公司 | 其他应收款 | - | 32,499.26 | 740.75 | - | 33,240.00 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 限公司[注3] | ||||||||||
| 宁波明州生物质发电有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 23,591.32 | 214.00 | 741.62 | 214.00 | 24,332.94 | 资金往来 | 非经营性往来 | |
| 望江宁能热电有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 730.67 | 475.00 | 11.20 | 1,216.87 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||
| 宁波朗辰新能源有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 5,906.58 | 5,500.00 | 91.25 | 11,497.83 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||
| 宁波能源集团物资配送有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 901.12 | 107,549.75 | 28.80 | 108,051.44 | 428.23 | 资金往来 | 非经营性往来 | |
| 宁能临高生物质发电有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 13,080.64 | 10,430.10 | 664.23 | 93.30 | 24,081.67 | 资金往来 | 非经营性往来 | |
| 绿能投资发展有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 20,768.76 | 4,190.44 | - | 4,069.20 | 20,890.00 | 资金往来 | 非经营性往来 | |
| 关联自然人 | 非经营性往来 | |||||||||
| 非经营性往来 | ||||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | 非经营性往来 | |||||||||
| 非经营性往来 | ||||||||||
| 总计 | / | / | / | 169,804.55 | 533,860.97 | 4,375.95 | 479,340.73 | 228,700.75 | / | / |
[注1]2019年5月25日，公司发布《宁波热电关于发行股份购买资产暨关联交易之标的资产过户完成的公告》，本次重大资产重组涉及的标的资产已全部完成股权过户的工商变更登记手续，开投集团需继续将剩余能源类企业托管给宁波热电。公司第六届董事会第三十次会议审议通过了《关于受托管理控股股东能源类资产暨关联交易的议案》，董事会同意公司对开投集团旗下能源类企业进行托管。公司与开投集团签订了《委托管理运营服务协议》，开投集团委托公司管理能源集团及其子公司的日常运营，托管时间为2年，自2019年5月25日起至2021年5月24日，委托管理费每年500万元。上述协议到期后，公司与开投集团续签了《委托管理运营服务协议》，开投集团委托公司管理能源集团及其子公司的日常运营，委托管理期限为3年，自
2021年5月25日起至2024年5月24日，委托管理费每年500万元。
[注2]应收过渡期损益对价补偿系本公司收购宁波开投能源集团有限公司持有的浙江大唐乌沙山发电有限责任公司（以下简称“大唐乌沙山”）10%股权以及持有的宁波能源集团物资配送有限公司（以下简称“物资配送”）100%股权，根据协议约定评估基准日至股权转让完成日之间大唐乌沙山和物资配送的损益由转让前的股东按持股比例享有或分担，本公司依据评估基准日与实际股权交割日期间经审计后的净利润或净亏损，计算确定应收宁波开投能源集团有限公司过渡期损益对价补偿9,141.81万元，款项已于2023年3月22日结清。
[注3]2023年2月7日，公司七届三十五次董事会审议通过了《关于参与竞买阜南齐耀新能源有限公司90%股权及相关债权项目和黑龙江省宝泉岭农垦齐耀新能源有限公司90%股权及相关债权项目的议案》，同意公司以公开摘牌方式收购中船重工(上海)新能源有限公司（以下简称“中船公司”）持有的阜南齐耀新能源有限公司（以下简称“阜南齐耀”）90%股权及相关债权以及黑龙江省宝泉岭农垦齐耀新能源有限公司（以下简称“宝泉岭齐耀”）90%股权及相关债权。2023年3月10日，本公司分别与中船公司签订关于阜南齐耀和宝泉岭齐耀的《债权承接补充协议》，协议约定中船公司分别对阜南齐耀和宝泉岭齐耀的截止2022年11月30日所享有90%的债权36,575.03万元和30,799.26万元转让至本公司。