关于朗姿股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项报告的审核报告信会师报字[2024]第ZB10492号
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关于朗姿股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
的专项报告
信会师报字[2024]第ZB10492号
朗姿股份有限公司全体股东：
我们审计了朗姿股份有限公司(以下简称“朗姿股份”)2023年度的财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表、2023年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表附注，并于2024年4月22日出具了报告号为信会师报字[2024]第ZB10490号的无保留意见审计报告。
朗姿股份管理层根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》的相关规定编制了后附的2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制汇总表并确保其真实、准确、完整是朗姿股份管理层的责任。我们将汇总表所载信息与我们审计朗姿股份2023年度财务报表时所审核的会计资料及已审计财务报表中披露的相关内容进行了核对，没有发现在重大方面存在不一致的情况。
为了更好地理解朗姿股份2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计财务报表一并阅读。
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本报告仅供朗姿股份为披露2023年年度报告的目的使用，不得用作任何其他目的。
立信会计师事务所 中国注册会计师：冯万奇（特殊普通合伙）
中国注册会计师：田玉川
中国·上海 2024年4月22日
朗姿股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额（不含利息） | 2023年度占用资金的利息(如有) | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | - | - | - | - | - | |||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | - | - | - | - | - | |||||
| 其他关联方及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 总计 | - | - | - | - | - | |||||
| 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初往来资金余额 | 2023年度往来累计发生金额（不含利息） | 2023年度往来资金的利息(如有) | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| （经营性往来、 非经营性往来） | ||||||||||
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 北京米兰柏羽丽都医疗美容医院有限公司 | 同一控制下非合并关联方 | 其他应收款 | 1,200,000.00 | 3,692,814.07 | 2,550,000.00 | 2,342,814.07 | 经营性往来 | ||
| 重庆米兰柏羽时光整形美容医院有限公司 | 同一控制下非合并关联方 | 其他应收款 | - | 247,636.53 | 247,636.53 | 经营性往来 | ||||
| 湘潭雅美医疗美容医院有限公司 | 同一控制下非合并关联方 | 其他应收款 | 200,000.00 | 200,585.54 | 350,000.00 | 50,585.54 | 经营性往来 | |||
| 株洲雅美晶肤医疗美容有限公司 | 同一控制下非合并关联方 | 其他应收款 | 200,000.00 | 200,544.98 | 350,000.00 | 50,544.98 | 经营性往来 | |||
| 南京韩辰美容医院有限公司 | 同一控制下非合并关联方 | 其他应收款 | 600,000.00 | 600,000.00 | 1,200,000.00 | 经营性往来 | ||||
| 郑州集美医疗美容医院有限公司 | 同一控制下非合并关联方 | 其他应收款 | 600,000.00 | 1,200,000.00 | 1,500,000.00 | 300,000.00 | 经营性往来 | |||
| 杭州米兰柏羽医疗美容医院有限公司 | 同一控制下非合并关联方 | 其他应收款 | 1,200,000.00 | 1,446,666.16 | 2,646,666.16 | 经营性往来 | ||||
| 南京华美美容医院有限公司 | 同一控制下非合并关联方 | 其他应收款 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 1,800,000.00 | 600,000.00 | 经营性往来 |
| 郑州韩辰华领医疗美容医院有限公司 | 同一控制下非合并关联方 | 其他应收款 | 600,000.00 | 600,000.00 | 600,000.00 | 600,000.00 | 经营性往来 | |||
| 湖南雅美医疗美容医院有限公司长沙雅美医疗美容医院 | 同一控制下非合并关联方 | 其他应收款 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 2,100,000.00 | 300,000.00 | 经营性往来 | |||
| 衡阳雅美医疗美容医院有限公司 | 同一控制下非合并关联方 | 其他应收款 | 300,000.00 | 300,000.00 | 525,000.00 | 75,000.00 | 经营性往来 | |||
| 湘潭雅美医疗美容医院有限公司 | 同一控制下非合并关联方 | 应收账款 | 530.88 | 163.73 | 367.15 | 经营性往来 | ||||
| 株洲雅美晶肤医疗美容有限公司 | 同一控制下非合并关联方 | 应收账款 | 6,476.67 | 4,169.81 | 2,306.86 | 经营性往来 | ||||
| 成都姿颜医美供应链管理有限公司 | 同一控制下非合并关联方 | 应收账款 | 4,888,108.39 | 4,888,108.39 | 经营性往来 | |||||
| 瑞莱思（北京）医疗器械有限公司 | 同一控制下非合并关联方 | 预付账款 | 4,319,948.39 | 3,887,268.19 | 432,680.20 | 经营性往来 | ||||
| 成都姿颜医美供应链管理有限公司 | 同一控制下非合并关联方 | 预付账款 | 210,000.00 | 210,000.00 | 经营性往来 | |||||
| 小计 | 7,510,000.00 | 20,103,311.61 | 13,876,601.73 | 13,736,709.88 | ||||||
| 南京韩辰美容医院有限公司 | 同一控制下非合并关联方 | 其他应收款 | 9,589,913.97 | 76,887.67 | 9,666,801.64 | 非经营性往来 | ||||
| 杭州米兰柏羽医疗美容医院有限公司 | 同一控制下非合并关联方 | 其他应收款 | 504,986.30 | 504,986.30 | 非经营性往来 | |||||
| 郑州韩辰华领医疗美容医院有限公司 | 同一控制下非合并关联方 | 其他应收款 | 14,027.39 | 14,027.39 | 非经营性往来 | |||||
| 成都姿颜医美供应链管理有限公司 | 同一控制下非合并关联方 | 其他应收款 | 5,259,406.03 | 4,164,000.00 | 65,121.09 | 9,488,527.12 | 非经营性往来 | |||
| 小计 | 15,368,333.69 | 4,164,000.00 | 142,008.76 | 19,674,342.45 | ||||||
| 合计 | 22,878,333.69 | 24,267,311.61 | 142,008.76 | 33,550,944.18 | 13,736,709.88 | |||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 北京朗姿服饰有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 72,651,976.08 | 72,651,976.08 | 经营性往来 | ||||
| 北京卓可服装有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 43,800.00 | 43,800.00 | 经营性往来 | |||||
| 北京莱茵服装有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 28,060,510.02 | 28,060,510.02 | 经营性往来 | |||||
| 西藏哗叽服饰有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 8,112,056.35 | 31,502,987.13 | 39,615,043.48 | 经营性往来 | ||||
| 朗姿国际贸易有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 1,848,930.32 | 1,848,930.32 | 经营性往来 |
| 山南明懿时装有限公司 | 子公司 | 应收账款 | -3,166,853.52 | -3,166,853.52 | 经营性往来 | |||||
| 阿咖邦贸易（北京）有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 284,066.95 | 284,066.95 | 经营性往来 | |||||
| 北京朗姿服饰有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 20,506,641.25 | 21,873,075.36 | 45,088.18 | 42,334,628.43 | 经营性往来 | |||
| 北京卓可服装有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 2,429,289.50 | 347,800.00 | 275.24 | 2,776,814.26 | 经营性往来 | |||
| 北京莱茵服装有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 307,588,556.88 | 402,542,166.37 | 315,388,615.83 | 394,742,107.42 | 经营性往来 | |||
| 山南明懿时装有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 8,270,550.28 | 5,172,177.07 | 12,140,203.79 | 1,302,523.56 | 经营性往来 | |||
| 阿咖邦贸易（北京）有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 1,594,704.60 | 408,022.71 | 34,015.26 | 1,968,712.05 | 经营性往来 | |||
| 小计 | 348,501,798.86 | 561,568,658.49 | - | 466,945,671.63 | 443,124,785.72 | |||||
| 其他关联方及其附属企业 | ||||||||||
| 总计 | - | - | - | 371,380,132.55 | 585,835,970.10 | 142,008.76 | 500,496,615.81 | 456,861,495.60 | - |
注：上述与控股股东、实际控制人及其附属企业的非经营性往来，为同一控制下企业合并武汉五洲、武汉韩辰在收购前发生的业务，截止到收购日款项已经全部结清；
本表已于2023年4月22日获董事会批准。
公司负责人（法定代表人）：_________ 主管会计工作负责人：________ 会计机构负责人：________