财经首页 | 新浪首页 | 新浪导航
上证指数: 0000.00　0.00　00.00亿元　|　深圳成指: 0000.00　0.00　00.00亿元　|　沪深300: 0000.00　0.00　00.00亿元

读取中,请稍候

00-00 00:00:00
--.--
0.00 (0.000%)		昨收盘:0.000今开盘:0.000最高价:0.000最低价:0.000
成交额:0成交量:0买入价:0.000卖出价:0.000
市盈率:0.000收益率:0.00052周最高:0.00052周最低:0.000
全信股份：2023年年度审计报告 （下载公告）
公告日期:2024-04-23
南京全信传输科技股份有限公司 2023年度财务报表审计报告 天衡审字(2024)01046号
天衡会计师事务所（特殊普通合伙）

审 计 报 告

天衡审字(2024)01046号南京全信传输科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了南京全信传输科技股份有限公司（以下简称“全信股份”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了全信股份2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于全信股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

相关信息披露详见全信股份财务报表附注三、29与五、39。

1、事项描述

全信股份于2023年度实现营业收入103,650.92万元，营业收入是全信股份经营和考核的关键业绩指标，且存在较高的固有风险，因此我们将全信股份的收入确认作为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对收入确认的关键审计事项执行的主要审计程序包括：

（1）了解、评价和测试与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行的有效性。

（2）结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析性复核程序，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况。

（3）执行细节测试，选取样本核对与销售相关的合同、发票、发货记录及客户收货信息。

（4）选取重要客户对往来款余额及发出商品实施函证程序，并对函证过程进行严格的控制。

（5）检查资产负债表日前后的销售记录，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

（二）应收账款的可回收性

相关信息披露详见全信股份财务报表附注三、11与五、3。

1、事项描述

全信股份截至2023年12月31日应收账款账面余额为87,713.28万元,已计提坏账准备5,510.20万元,账面价值为82,203.08万元,占资产总额的29.53%。由于应收账款金额重大,且评估应收账款的可收回性涉及管理层运用重大会计估计和判断,因此我们将应收账款的可回收性作为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对应收账款可回收性的关键审计事项执行的主要审计程序包括：

（1）了解、评价和测试与应收账款可收回性相关的关键内部控制的设计和运行的有效性。

（2）复核管理层对应收账款可收回性进行评估的相关考虑及客观证据，并评估应收账款坏账准备计提会计估计的合理性和充分性。

（3）针对按以应收款项的账龄作为信用风险特征计提坏账准备的应收账款，复核期末账龄划分的准确性。

（4）选取重要客户进行走访，了解主要客户的经营情况和销售回款情况。

（5）检查主要客户应收账款的回函及期后回款情况，进一步判断应收账款坏账准备计提是否充分。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括全信股份2023年年度报告涵盖的信息，但不包括

财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估全信股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算全信股份、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督全信股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对全信股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致全信股份不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就全信股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天衡会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：胡学文
(项目合伙人)
中国·南京
2024年4月22日中国注册会计师：袁辈希
合并资产负债表
2023年12月31日
编制单位：南京全信传输科技股份有限公司单位：人民币元
资 产注释2023年12月31日2022年12月31日
流动资产：
货币资金五、1283,870,508.84290,414,521.39
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据五、2291,789,983.10411,580,643.71
应收账款五、3822,030,815.42621,946,611.97
应收款项融资五、473,616,695.5871,140,808.47
预付款项五、524,426,311.9649,988,218.34
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款五、63,881,926.622,138,540.77
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货五、7718,527,261.30663,892,140.21
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产五、84,801,375.61
其他流动资产五、917,650,022.8432,082,606.39
流动资产合计2,240,594,901.272,143,184,091.25
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资五、10220,000.00220,000.00
其他债权投资
长期应收款五、114,227,005.87
长期股权投资五、1222,999,953.7157,248,142.33
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产五、137,270,591.3222,705,140.57
固定资产五、14398,214,411.18346,174,805.74
在建工程五、1511,470,063.1537,539,576.23
生产性生物资产
油气资产
使用权资产五、163,308,350.763,952,387.88
无形资产五、1718,652,531.1619,275,612.97
开发支出
商誉五、186,092,907.386,092,907.38
长期待摊费用五、1956,242,800.3254,404,781.52
递延所得税资产五、204,528,426.8419,914,067.27
其他非流动资产五、219,558,921.278,641,705.98
非流动资产合计542,785,962.96576,169,127.87
资产总计2,783,380,864.232,719,353,219.12
法定代表人：陈祥楼 主管会计工作负责人：孙璐 会计机构负责人：刘拂尘
合并资产负债表（续）
2023年12月31日
编制单位：南京全信传输科技股份有限公司单位：人民币元
负债和所有者权益注释2023年12月31日2022年12月31日
流动负债：
短期借款五、2357,400,000.00111,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据五、24243,510,380.45211,227,659.94
应付账款五、25307,402,366.07310,672,985.46
预收款项
合同负债五、2692,781,394.9262,561,797.00
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬五、2720,394,188.7364,093,243.81
应交税费五、282,776,731.795,493,811.40
其他应付款五、296,444,819.7235,014,259.53
其中：应付利息
应付股利193,113.10
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债五、30637,751.021,883,402.24
其他流动负债五、3120,498,745.4128,479,215.14
流动负债合计751,846,378.11830,426,374.52
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债五、322,176,535.782,175,964.81
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益五、339,908,600.0010,780,200.00
递延所得税负债五、20
其他非流动负债
非流动负债合计12,085,135.7812,956,164.81
负债合计763,931,513.89843,382,539.33
所有者权益：
股本五、34312,310,375.00312,328,375.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积五、35787,368,218.22786,164,376.05
减：库存股五、361,497,925.8010,273,616.92
其他综合收益
专项储备
盈余公积五、37113,278,395.36103,483,619.81
一般风险准备
未分配利润五、38807,990,287.56684,267,925.85
归属于母公司所有者权益合计2,019,449,350.341,875,970,679.79
少数股东权益
所有者权益合计2,019,449,350.341,875,970,679.79
负债和所有者权益总计2,783,380,864.232,719,353,219.12
法定代表人：陈祥楼 主管会计工作负责人：孙璐 会计机构负责人：刘拂尘
合并利润表
2023年度
编制单位：南京全信传输科技股份有限公司单位：人民币元
项 目注释2023年度2022年度
一、营业总收入1,036,509,218.431,091,658,506.36
其中：营业收入五、391,036,509,218.431,091,658,506.36
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本882,270,576.82882,663,992.24
其中：营业成本五、39625,215,023.71616,520,980.05
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加五、409,551,667.677,857,569.59
销售费用五、4134,046,758.2642,401,556.32
管理费用五、42123,873,370.14118,219,392.13
研发费用五、4388,990,140.0190,470,911.55
财务费用五、44593,617.037,193,582.60
其中：利息费用2,422,524.287,943,622.87
利息收入2,085,277.091,595,968.00
加：其他收益五、4520,367,356.9810,044,769.69
投资收益（损失以“-”号填列）五、46-2,321,856.97-1,818,002.44
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-213,733.75-1,088,749.18
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）五、47-15,714,608.84-11,830,315.07
资产减值损失（损失以“-”号填列）五、48-2,986,977.50-3,198,959.37
资产处置收益（损失以“-”号填列）五、49185,431.736,730.10
三、营业利润（亏损以“-”号填列）153,767,987.01202,198,737.03
加：营业外收入五、50541,900.297,596.61
减：营业外支出五、5184,466.3467,976.12
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）154,225,420.96202,138,357.52
减：所得税费用五、5220,708,283.7013,032,745.31
五、净利润（净亏损以“-”号填列）133,517,137.26189,105,612.21
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）133,517,137.26189,105,612.21
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润133,517,137.26189,225,796.36
2.少数股东损益-120,184.15
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其
他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额133,517,137.26189,105,612.21
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额133,517,137.26189,225,796.36
（二）归属于少数股东的综合收益总额--120,184.15
八、每股收益：
（一）基本每股收益十七、20.42890.6104
（二）稀释每股收益十七、20.42870.6085
法定代表人：陈祥楼 主管会计工作负责人：孙璐 会计机构负责人：刘拂尘
合并现金流量表
2023年度
编制单位：南京全信传输科技股份有限公司单位：人民币元
项 目注释2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1,025,915,062.98794,191,444.76
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还12,403,121.311,691,223.29
收到其他与经营活动有关的现金五、53(1)11,656,326.4214,449,804.03
经营活动现金流入小计1,049,974,510.71810,332,472.08
购买商品、接受劳务支付的现金553,265,547.83671,414,225.51
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金244,694,434.18223,796,776.26
支付的各项税费58,176,345.2765,625,080.07
支付其他与经营活动有关的现金五、53(1)58,331,843.2755,080,091.44
经营活动现金流出小计914,468,170.551,015,916,173.28
经营活动产生的现金流量净额135,506,340.16-205,583,701.20
二、投资活动产生的现金流量：五、53(2)
收回投资收到的现金13,041,704.15
取得投资收益收到的现金8,750,000.007,500,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额485,832.75199,510.27
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计22,277,536.907,699,510.27
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金62,208,151.8174,182,140.26
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金4,518,000.00
投资活动现金流出小计62,208,151.8178,700,140.26
投资活动产生的现金流量净额-39,930,614.91-71,000,629.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金-
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金62,056,836.13285,086,494.25
收到其他与筹资活动有关的现金五、53(3)179,157.12
筹资活动现金流入小计62,056,836.13285,265,651.37
偿还债务支付的现金116,000,000.00160,776,140.01
分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,957,634.0338,623,663.36
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金五、53(3)23,517,460.9538,605,723.07
筹资活动现金流出小计141,475,094.98238,005,526.44
筹资活动产生的现金流量净额-79,418,258.8547,260,124.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额16,157,466.40-229,324,206.26
加：期初现金及现金等价物余额236,526,075.80465,850,282.06
六、期末现金及现金等价物余额五、54(2)252,683,542.20236,526,075.80
法定代表人：陈祥楼 主管会计工作负责人：孙璐 会计机构负责人：刘拂尘
合并所有者权益变动表
2023年度
编制单位：南京全信传输科技股份有限公司单位：人民币元
项目2023年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额312,328,375.00786,164,376.0510,273,616.92103,483,619.81684,267,925.85-1,875,970,679.79
加：会计政策变更-
前期差错更正-
同一控制下企业合并-
其他-
二、本年期初余额312,328,375.00---786,164,376.0510,273,616.92--103,483,619.81-684,267,925.85-1,875,970,679.79
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填-18,000.00---1,203,842.17-8,775,691.12--9,794,775.55-123,722,361.71-143,478,670.55
列）
（一）综合收益总额-133,517,137.26-133,517,137.26
（二）所有者投入和减少资本-18,000.00---1,203,842.17-8,775,691.12------9,961,533.29
1、所有者投入的普通股-18,000.00-77,760.00-8,775,691.128,679,931.12
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额740,228.87740,228.87
4、其他541,373.30541,373.30
（三）利润分配-------9,794,775.55--9,794,775.55--
1、提取盈余公积9,794,775.55-9,794,775.55-
2、提取一般风险准备-
3、对所有者（或股东）的分配-
4、其他-
（四）所有者权益内部结转------------
1、资本公积转增资本（或股本）-
2、盈余公积转增资本（或股本）-
3、盈余公积弥补亏损-
4、设定受益计划变动额结转留存收益-
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他-
（五）专项储备-------------
1、本期提取-
2、本期使用-
（六）其他-
四、本期期末余额312,310,375.00---787,368,218.221,497,925.80--113,278,395.36-807,990,287.56-2,019,449,350.34
法定代表人：陈祥楼 主管会计工作负责人：孙璐 会计机构负责人：刘拂尘
合并所有者权益变动表（续）
2023年度
编制单位：南京全信传输科技股份有限公司单位：人民币元
项 目2022年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额312,328,375.00808,441,080.9319,851,031.8488,755,937.40540,981,447.9522,143,696.901,752,799,506.34
加：会计政策变更-
前期差错更正-
同一控制下企业合并-
其他-
二、本年期初余额312,328,375.00---808,441,080.9319,851,031.84--88,755,937.40-540,981,447.9522,143,696.901,752,799,506.34
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-----22,276,704.88-9,577,414.92--14,727,682.41-143,286,477.90-22,143,696.90123,171,173.45
（一）综合收益总额189,225,796.36-120,184.15189,105,612.21
（二）所有者投入和减少资本-----22,276,704.88-9,577,414.92------22,023,512.75-34,722,802.71
1、股东投入的普通股-9,577,414.929,577,414.92
2、其他权益工具持有者投入资本-
3、股份支付计入所有者权益的金额2,574,610.322,574,610.32
4、其他-24,851,315.20-22,023,512.75-46,874,827.95
（三）利润分配-------14,727,682.41--45,939,318.46--31,211,636.05
1、提取盈余公积14,727,682.41-14,727,682.41-
2、提取一般风险准备-
3、对所有者（或股东）的分配-31,211,636.05-31,211,636.05
4、其他-
（四）所有者权益内部结转------------
1、资本公积转增资本（或股本）-
2、盈余公积转增资本（或股本）-
3、盈余公积弥补亏损-
4、设定受益计划变动额结转留存收益-
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他-
（五）专项储备-------------
1、本期提取-
2、本期使用-
（六）其他-
四、本期期末余额312,328,375.00---786,164,376.0510,273,616.92--103,483,619.81-684,267,925.85-1,875,970,679.79
法定代表人：陈祥楼 主管会计工作负责人：孙璐 会计机构负责人：刘拂尘
资产负债表
2023年12月31日
编制单位：南京全信传输科技股份有限公司单位：人民币元
资 产注释2023年12月31日2022年12月31日
流动资产：
货币资金266,867,289.56240,297,593.33
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据238,954,073.10380,450,643.71
应收账款十六、1619,195,444.61486,532,372.86
应收款项融资69,416,695.5870,920,408.47
预付款项23,645,746.4731,437,466.06
其他应收款十六、2134,823,614.35131,763,893.27
其中：应收利息
应收股利
存货624,311,972.62596,201,386.04
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产4,801,375.61
其他流动资产9,936,693.3117,815,619.80
流动资产合计1,991,952,905.211,955,419,383.54
非流动资产：
债权投资220,000.00220,000.00
其他债权投资
长期应收款4,227,005.87
长期股权投资十六、3188,136,487.47222,316,358.08
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产28,061,603.2444,009,652.42
固定资产259,429,897.34212,276,624.00
在建工程11,470,063.1537,044,001.01
生产性生物资产
油气资产
使用权资产18,206,694.1121,789,269.78
无形资产6,346,172.213,173,494.69
开发支出
商誉
长期待摊费用25,439,995.1421,129,278.92
递延所得税资产3,948,323.118,126,458.78
其他非流动资产9,558,921.278,580,571.98
非流动资产合计555,045,162.91578,665,709.66
资产总计2,546,998,068.122,534,085,093.20
法定代表人：陈祥楼 主管会计工作负责人：孙璐 会计机构负责人：刘拂尘
资产负债表（续）
2023年12月31日
编制单位：南京全信传输科技股份有限公司单位：人民币元
负债和所有者权益注释2023年12月31日2022年12月31日
流动负债：
短期借款70,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据246,396,326.82167,614,909.02
应付账款197,304,389.72249,286,354.82
预收款项
合同负债92,588,740.8362,009,102.65
应付职工薪酬16,845,856.3351,055,298.41
应交税费1,762,613.721,448,902.93
其他应付款5,431,484.7833,141,624.02
其中：应付利息
应付股利193,113.10
持有待售负债
一年内到期的非流动负债4,573,845.254,473,339.95
其他流动负债12,377,015.9728,407,364.88
流动负债合计577,280,273.42667,436,896.68
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债13,557,978.3517,493,501.66
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益9,908,600.0010,780,200.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计23,466,578.3528,273,701.66
负债合计600,746,851.77695,710,598.34
所有者权益：
股本312,310,375.00312,328,375.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积833,936,127.38832,764,852.51
减：库存股1,497,925.8010,273,616.92
其他综合收益
专项储备
盈余公积111,335,668.77101,540,893.22
未分配利润690,166,971.00602,013,991.05
所有者权益合计1,946,251,216.351,838,374,494.86
负债和所有者权益总计2,546,998,068.122,534,085,093.20

法定代表人：陈祥楼 主管会计工作负责人：孙璐 会计机构负责人：刘拂尘

利 润 表
2023年度
编制单位：南京全信传输科技股份有限公司单位：人民币元
项 目注释2023年度2022年度
一、营业收入十六、4863,416,727.32920,385,358.63
减：营业成本十六、4558,535,742.36557,137,040.33
税金及附加5,346,003.236,367,055.12
销售费用31,812,711.0637,661,720.46
管理费用98,743,627.1291,680,683.58
研发费用54,044,017.1344,151,705.54
财务费用-6,149,598.821,189,903.99
其中：利息费用1,633,049.656,213,687.63
利息收入8,031,066.705,854,897.95
加：其他收益12,214,047.776,549,685.02
投资收益（损失以“-”号填列）十六、5-2,321,856.97-1,818,002.44
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-213,733.75-1,088,749.18
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-21,715,632.06-19,563,612.54
资产减值损失（损失以“-”号填列）-2,986,977.50-2,045,300.01
资产处置收益（损失以“-”号填列）146,607.456,730.10
二、营业利润（亏损以“-”号填106,420,413.93165,326,749.74
列）
加：营业外收入392,000.687,596.47
减：营业外支出58,459.6461,437.66
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）106,753,954.97165,272,908.55
减：所得税费用8,806,199.4717,996,084.44
四、净利润（净亏损以“-”号填列）97,947,755.50147,276,824.11
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）97,947,755.50147,276,824.11
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额97,947,755.50147,276,824.11
法定代表人：陈祥楼 主管会计工作负责人：孙璐 会计机构负责人：刘拂尘
现金流量表
2023年度
编制单位：南京全信传输科技股份有限公司单位：人民币元
项 目注释2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金937,964,778.57661,679,351.92
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金16,367,086.5019,306,957.58
经营活动现金流入小计954,331,865.07680,986,309.50
购买商品、接受劳务支付的现金499,853,205.28616,535,896.24
支付给职工以及为职工支付的现金200,013,525.60173,603,312.11
支付的各项税费26,134,017.0156,478,806.74
支付其他与经营活动有关的现金45,795,695.7960,145,271.93
经营活动现金流出小计771,796,443.68906,763,287.02
经营活动产生的现金流量净额182,535,421.39-225,776,977.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金13,041,704.15
取得投资收益收到的现金8,750,000.007,500,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额485,132.75199,510.27
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计22,276,836.907,699,510.27
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金58,673,651.3863,303,188.19
投资支付的现金18,441,040.0028,661,560.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计77,114,691.3891,964,748.19
投资活动产生的现金流量净额-54,837,854.48-84,265,237.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金229,086,494.25
收到其他与筹资活动有关的现金179,157.12
筹资活动现金流入小计-229,265,651.37
偿还债务支付的现金70,000,000.0075,776,140.01
分配股利、利润或偿付利息支付的现金843,187.3436,877,677.54
支付其他与筹资活动有关的现金7,583,204.3930,322,803.75
筹资活动现金流出小计78,426,391.73142,976,621.30
筹资活动产生的现金流量净额-78,426,391.7386,289,030.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额49,271,175.18-223,753,185.37
加：期初现金及现金等价物余额186,409,147.74410,162,333.11
六、期末现金及现金等价物余额235,680,322.92186,409,147.74
法定代表人：陈祥楼 主管会计工作负责人：孙璐 会计机构负责人：刘拂尘
所有者权益变动表
2023年度
编制单位：南京全信传输科技股份有限公司单位：人民币元
项 目2023年度
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额312,328,375.00832,764,852.5110,273,616.92101,540,893.22602,013,991.051,838,374,494.86
加：会计政策变更-
前期差错更正-
其他-
二、本年期初余额312,328,375.00---832,764,852.5110,273,616.92--101,540,893.22602,013,991.051,838,374,494.86
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-18,000.00---1,171,274.87-8,775,691.12--9,794,775.5588,152,979.95107,876,721.49
（一）综合收益总额-97,947,755.5097,947,755.50
（二）所有者投入和减少资本-18,000.00---1,171,274.87-8,775,691.12----9,928,965.99
1、所有者投入的普通股-18,000.00-77,760.00-8,775,691.128,679,931.12
2、其他权益工具持有者投入资本-
3、股份支付计入所有者权益的金额740,228.87740,228.87
4、其他508,806.00508,806.00
（三）利润分配--------9,794,775.55-9,794,775.55-
1、提取盈余公积9,794,775.55-9,794,775.55-
2、对所有者（或股东）的分配-
3、其他-
（四）所有者权益内部结转-----------
1、资本公积转增资本（或股本）-
2、盈余公积转增资本（或股本）-
3、盈余公积弥补亏损-
4、设定受益计划变动额结转留存收益-
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他-
（五）专项储备-----------
1、本期提取-
2、本期使用-
（六）其他-
四、本期期末余额312,310,375.00---833,936,127.381,497,925.80--111,335,668.77690,166,971.001,946,251,216.35
法定代表人：陈祥楼 主管会计工作负责人：孙璐 会计机构负责人：刘拂尘
所有者权益变动表（续）
2023年度
编制单位：南京全信传输科技股份有限公司单位：人民币元
项 目2022年度
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额312,328,375.00831,055,189.9319,851,031.8486,813,210.81500,676,485.401,711,022,229.30
加：会计政策变更-
前期差错更正-
其他-
二、本年期初余额312,328,375.00---831,055,189.9319,851,031.84--86,813,210.81500,676,485.401,711,022,229.30
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）----1,709,662.58-9,577,414.92--14,727,682.41101,337,505.65127,352,265.56
（一）综合收益总额147,276,824.11147,276,824.11
（二）所有者投入和减少资本-1,709,662.58-9,577,414.92----11,287,077.50
1、股东投入的普通股-9,577,414.929,577,414.92
2、其他权益工具持有者投入资本-
3、股份支付计入所有者权益的金额2,574,610.322,574,610.32
4、其他-864,947.74-864,947.74
（三）利润分配-----14,727,682.41-45,939,318.46-31,211,636.05
1、提取盈余公积14,727,682.41-14,727,682.41-
2、对所有者（或股东）的分配-31,211,636.05-31,211,636.05
3、其他-
（四）所有者权益内部结转--------
1、资本公积转增资本（或股本）-
2、盈余公积转增资本（或股本）-
3、盈余公积弥-
补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益-
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他-
（五）专项储备--------
1、本期提取-
2、本期使用-
（六）其他-
四、本期期末余额312,328,375.00832,764,852.5110,273,616.92--101,540,893.22602,013,991.051,838,374,494.86
法定代表人：陈祥楼 主管会计工作负责人：孙璐 会计机构负责人：刘拂尘

南京全信传输科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

一、公司基本情况

南京全信传输科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于2001年9月29日，是由原南京全信传输科技有限公司于2007年7月4日依法整体变更设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]534号《关于核准南京全信传输科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，公司于2015年4月13日向社会公开发行人民币普通股股票，并于2015年4月22日在深圳证券交易所挂牌上市。本公司企业统一社会信用代码：91320100730567068P；注册地址:南京市鼓楼区清江南路18号5幢12楼；本公司主要从事军用光电线缆及组件、光电元器件、FC光纤高速网络及多协议网络解决方案、光电系统集成等系列产品的研发、生产、销售和服务等业务。本财务报告批准报出日：2024年4月22日。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释及其他相关规定（统称“企业会计准则”）进行确认和计量，以及参照中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定（2023年修订）》的相关规定，在此基础上编制财务报表。

2、持续经营

本公司已评价自报告期末起至少12 个月的持续经营能力，本公司管理层相信公司能自本财务报表批准日后不短于12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此，本公司以持续经营为基础编制截至2023年12 月31 日止的财务报表。

三、重要会计政策、会计估计

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、应收款项坏账准备、固定资产折旧等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三之“10金融工具”、“11应收款项坏账准备的确认标准和计提方法”、“13存货”、“17固定资产”、“29收入”描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务

状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司从事光电传输线缆及组件等研发、生产、销售，正常营业周期短于一年，以12个月作为资产和负债流动性划分标准。

4、记账本位币

以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准
重要的应收款项核销金额≥300万元
重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥300万元
超过一年的重要应付款项单项金额占其他应付款总额10%以上，且金额超过500万元
重要的联营企业账面价值占合并报表资产总额的5%以上，或来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润的5%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债

及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。

子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成

一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的会计处理

发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。

（2）外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中单独列示。

10、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金

融负债）。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

（2）金融资产的分类和计量

在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1）金融资产的初始计量：

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。

2）金融资产的后续计量：

①以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

（4）金融负债的分类和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

1）金融负债的初始计量

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

2）金融负债的后续计量

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（6）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（7）金融工具减值（不含应收款项）

减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。

本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资、其他债权投资和长期应收款。

对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预

期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他金融工具划分为若干组合 ，在组合基础上计算预期信用损失：

单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收票据——银行承兑汇票组合银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收票据——商业承兑汇票组合商业承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款——账龄组合本组合以账龄作为信用风险特征。参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款——关联方往来组合款项性质参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
其他应收款——应收其他组合
长期应收款组合

对于划分为账龄组合的应收款项，本公司按账款发生日至报表日期间计算账龄，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失：

账 龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年）55
1至2年1010
2至3年3030
3至4年5050
4至5年8080
5年以上100100

12、应收款项融资

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为

应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

13、存货

（1）本公司存货包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。

（2）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

期末，通常按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。

（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。

（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。

14、持有待售资产和终止经营

（1）持有待售

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

②出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

（2）终止经营

终止经营是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

③该组成部分是专为转售而取得的子公司。

拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的，自停止使

用日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。

对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

15、长期股权投资

（1）重大影响、共同控制的判断标准

①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权力机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。

②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。

（2）投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。

分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。

追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计

处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入留存收益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

③因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的留存收益。

（3）后续计量及损益确认方法

①对子公司投资

在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、7进行处理。

在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。

②对合营企业投资和对联营企业投资

对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：

对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。

取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。

（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

16、投资性房地产

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。

类别使用寿命预计净残值率年折旧（摊销）率
房屋建筑物20年5%4.75%
土地使用权50年2.00%

17、固定资产

（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物2054.75
机器设备5-1059.50-19.00
运输设备4523.75
办公设备3531.67

本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

18、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

不同类别在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类 别折旧年限（年）
房屋及建筑物（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）经消防、国土、规划等外部部门验收；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。
需安装调试的机器设备（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

19、借款费用

（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。

（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

20、使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，该成本包括：（1）租赁负债的初始计量

金额；（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；（3）承租人发生的初始直接费用；（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

21、无形资产

（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

（2）无形资产的摊销方法

①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。

类 别使用寿命使用寿命的确定依据
土地使用权50年法定使用年限
软件3年预计为公司带来经济利益的期限
软件著作权10年预计为公司带来经济利益的期限
专有技术10年预计为公司带来经济利益的期限

本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。

（3）内部研究开发项目

①研发支出的归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、折旧及摊销费、材料费用、燃料费用、动力费用、其他费用等。

②划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准

研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。

③研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

④研发过程中产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

22、长期资产减值

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、 采用成本模式计量的投资性房地产、 固定资产、 在建工程、 采用成本模式计量的生产性生物资产 、油气资产、 无形资产、使用权资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。

前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

23、长期待摊费用

长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

项目摊销期限（年）
装修费10
车间改造等3

24、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

25、职工薪酬

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利为设定提存计划，主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

26、租赁负债

在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内利息费用，并计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。

租赁期开始日后，因续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权的评估结果或实际行使情况发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

在针对上述原因或因实质固定付款额变动重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

27、预计负债

（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

①该义务是企业承担的现时义务；

②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

28、股份支付

（1）股份支付的种类

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以

对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，如果由于修改延长或缩短了等待期，按照修改后的等待期进行会计处理，无需考虑不利修改的有关会计处理规定。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

29、收入

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格；

对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，该履约义务属于在某一时点履行的履约义务。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；（5）客户已接受该商品；（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体原则

公司收入主要来源于商品销售收入，公司与客户之间的商品销售合同通常仅包含转让光电传输线缆及组件的单项履约义务。公司通常在综合考虑下列因素的基础上，以商品的控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

30、合同成本

（1）取得合同的成本

本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

（2）履行合同的成本

本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）合同成本减值

合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：

①因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款①减②的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

31、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；

（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。

政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益（或冲减相关成本费用）。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益（或冲减相关成本）；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益（或冲减相关成本）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益（或冲减相关资产的账面价值），并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

32、所得税

本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。

当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。

资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得

资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。递延所得税资产以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，根据可抵扣暂时性差异和能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。递延所得税负债根据应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税，但初始确认资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等）除外。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

33、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公

司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

34、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称影响金额
财政部2022年11月30日发布的《企业会计准则解释第 16号》（财会[2022]31号）详见说明详见说明

财政部于2022年11月发布《企业会计准则解释第16号》，涉及①关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理；②关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理；③关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理；其中①自2023年1月1日起施行，也可以选择自发布年度起施行，②、③自公布之日起施行。

本公司自2023年1月1日起开始执行前述规定。本公司管理层认为，前述规定未对本公司财务报告产生重大影响。

（2）重要会计估计变更

报告期本公司无重要会计估计变更。

四、税项

1、主要税种及税率

税 种计税依据税率
增值税应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算）13%、9%、6%
企业所得税应纳税所得额25%
城市维护建设税实际缴纳的流转税额7%或5%
教育费附加实际缴纳的流转税额5%

2、税收优惠及批文

（1）企业所得税优惠：

根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相

关规定，对国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司于2021年12月15日获得编号为GR202132012109号高新技术企业证书，有效期三年；本公司子公司上海赛治信息技术有限公司于2023年11月15日获得编号为GR202331000325号高新技术企业证书，有效期三年；本公司子公司南京全信光电系统有限公司于2023年11月06日获得编号为GR202332001479号高新技术企业证书，有效期三年。本公司及子公司上海赛治信息技术有限公司、南京全信光电系统有限公司2023年度享受国家需要重点扶持的高新技术企业适用15%的企业所得税优惠税率。

（2）增值税优惠：

根据《财政部国家税务总局关于军品增值税政策的通知》财税[2014]28号文的规定，本公司部分产品享受增值税免税或先征后返的增值税优惠政策。

根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》财税[2011]100号文的规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按16%（13%）税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司子公司上海赛治信息技术有限公司在报告期享受上述优惠。

根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第43号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

五、合并财务报表主要项目注释

（以下如无特别说明，均以2023年12月31日为截止日，金额以人民币元为单位）

1、货币资金

（1）明细项目

项目期末余额期初余额
现金19,165.7726,895.77
银行存款252,664,376.43236,499,180.03
其他货币资金31,186,966.6453,888,445.59
合计283,870,508.84290,414,521.39
其中：存放在境外的款项总额

（2）期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项情况：

项目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金31,186,966.6453,888,445.59
合计31,186,966.6453,888,445.59

2、应收票据

（1）应收票据分类列示：

种 类期末余额期初余额
商业承兑汇票291,789,983.10411,580,643.71
合 计291,789,983.10411,580,643.71

（2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

种 类期末终止确认金额期末未终止确认金额
商业承兑汇票28,839,909.89
合 计28,839,909.89

公司在选择接受客户商业承兑汇票时需经严格的内部评审、批准，且接受长期合作、信用良好的国有大型企业出具的商业承兑汇票，确保所接受的商业承兑汇票能够到期兑现。公司未发生商业承兑汇票到期不能兑现的情形，报告期各期末商业承兑汇票余额均在票据期限内，无逾期票据，上述票据均为近期销售业务产生。参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，我们确定其预期信用损失率为零，因此未对应收商业承兑汇票

计提坏账准备。

3、应收账款

（1）按账龄披露：

账 龄期末账面余额期初账面余额
1年以内714,427,175.67589,685,148.89
1至2年149,183,451.6662,048,484.24
2至3年12,646,669.717,726,628.32
3至4年368,811.58596,887.30
4至5年114,087.301,631,575.73
5年以上392,585.30297,165.52
小计877,132,781.22661,985,890.00
减：坏账准备55,101,965.8040,039,278.03
合 计822,030,815.42621,946,611.97

（2）按坏账计提方法分类披露：

类 别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备877,132,781.22100.0055,101,965.806.28822,030,815.42
其中：账龄组合877,132,781.22100.0055,101,965.806.28822,030,815.42
类 别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
合 计877,132,781.22100.0055,101,965.806.28822,030,815.42

（续）

类 别期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备656,569.670.10656,569.67100.00
按组合计提坏账准备661,329,320.3399.9039,382,708.365.96621,946,611.97
其中：账龄组合661,329,320.3399.9039,382,708.365.96621,946,611.97
合 计661,985,890.00100.0040,039,278.036.05621,946,611.97

按组合计提坏账准备：

名 称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
应收账款——账龄组合877,132,781.2255,101,965.806.28%
合 计877,132,781.2255,101,965.806.28%

按组合计提坏账的确认标准及说明：

应收账款——账龄组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

类 别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
应收账款坏账准备40,039,278.0315,719,257.45-656,569.6855,101,965.80
合 计40,039,278.0315,719,257.45-656,569.6855,101,965.80

本期无以前期间已单项测试计提全额坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但在以后期间又全额收回或转回的应收款项。

（4）本报告期实际核销的应收账款情况：

项目核销金额
实际核销的应收账款656,569.68

本期无重要的坏账准备核销情况。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况：

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额534,147,690.51元，占应收账款期末余额合计数的比例60.90%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额

32,175,355.49元。

4、应收款项融资

（1）分类列示

种 类期末余额期初余额
银行承兑汇票73,616,695.5871,140,808.47
合 计73,616,695.5871,140,808.47

本公司视其日常资金管理的需要将一部分承兑汇票进行贴现和背书，且符合终止确认的条件，故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（2）期末公司列示于应收款项融资已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

种 类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票6,518,874.15
合 计6,518,874.15

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示：

账龄期末余额期初余额
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内23,552,191.9896.4249,103,516.4398.23
1至2年350,830.731.44379,424.090.76
2至3年43,743.230.18378,313.370.76
3年以上479,546.021.96126,964.450.25
合计24,426,311.96100.0049,988,218.34100.00

（2）预付款项金额前五名单位情况：

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为20,324,591.06元，占预付账款年末余额合计数的比例为83.21%。

6、其他应收款

项 目期末余额期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款3,881,926.622,138,540.77
合 计3,881,926.622,138,540.77

注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

（1）其他应收款

1）按账龄披露：

账 龄期末账面余额期初账面余额
1年以内3,150,068.071,249,030.53
1至2年295,939.70951,937.49
2至3年879,737.49
3至4年36,000.00
4至5年36,000.00386,090.00
5年以上38,743.0038,693.00
小计4,400,488.262,661,751.02
减：坏账准备518,561.64523,210.25
合 计3,881,926.622,138,540.77

2）其他应收款按款项性质分类情况：

款项的性质期末账面余额期初账面余额
押金及保证金4,012,008.352,365,388.71
备用金96,565.09121,617.16
其他291,914.82174,745.15
合 计4,400,488.262,661,751.02

3）按坏账准备计提方法分类披露：

类 别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备4,400,488.26100.00518,561.6411.783,881,926.62
其中：应收其他组合4,400,488.26100.00518,561.6411.783,881,926.62
合 计4,400,488.26100.00518,561.6411.783,881,926.62

（续）

类 别期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备2,661,751.02100.00523,210.2519.662,138,540.77
其中：应收其他组合2,661,751.02100.00523,210.2519.662,138,540.77
合 计2,661,751.02100.00523,210.2519.662,138,540.77

按组合计提坏账准备：

名 称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
其他应收款——应收其他组合4,400,488.26518,561.6411.78%
合 计4,400,488.26518,561.6411.78%

按组合计提坏账的确认标准及说明：详见财务报表附注三、11。按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合 计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额523,210.25523,210.25
2023年1月1日其他应收款账面余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-4,648.61-4,648.61
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2023年12月31日余额518,561.64518,561.64

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类 别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
其他应收款坏账准备523,210.25-4,648.61518,561.64
合 计523,210.25-4,648.61518,561.64

5）本报告期无实际核销的其他应收款。6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位名称款项的 性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
中国远东国际招标有限公司押金及保证金1,130,000.001年以内25.68%56,500.00
某设计研究所押金及保证金981,300.111年以内、2至3年22.30%178,565.01
上海民润投资管理有限公司押金及保证金365,000.001年以内8.29%18,250.00
中航国际金网（北京）科技有限公司押金及保证金266,500.001年以内6.06%13,325.00
中科高盛咨询集团有限公司押金及保证金242,607.001年以内、15.51%16,980.70
单位名称款项的 性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
至2年
合计2,985,407.1167.84%283,620.71

7、存货

（1）存货分类：

项目期末余额
账面余额跌价准备账面价值
原材料179,009,167.114,458,085.76174,551,081.35
在产品116,500,502.67116,500,502.67
产成品432,197,046.304,721,369.02427,475,677.28
合计727,706,716.089,179,454.78718,527,261.30

（续）

项目期初余额
账面余额跌价准备账面价值
原材料195,351,057.105,516,088.86189,834,968.24
在产品102,933,559.65102,933,559.65
产成品373,785,044.932,661,432.61371,123,612.32
合计672,069,661.688,177,521.47663,892,140.21

（2）存货跌价准备

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回转销其他
原材料5,516,088.86278,651.921,336,655.024,458,085.76
产成品2,661,432.612,708,325.58648,389.174,721,369.02
合 计8,177,521.472,986,977.501,985,044.199,179,454.78

本公司计提存货跌价准备的依据为：期末，按存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

8、 一年内到期的非流动资产

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应收款4,801,375.61
合计4,801,375.61

9、其他流动资产

项目期末余额期初余额
待抵扣增值税17,551,239.9627,166,336.01
预交所得税4,847,315.42
其他98,782.8868,954.96
合计17,650,022.8432,082,606.39

10、债权投资

（1）债权投资情况：

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
2021年江苏省政府一般债券（二期）220,000.00220,000.00220,000.00220,000.00
合计220,000.00220,000.00220,000.00220,000.00

11、长期应收款

（1）长期应收款情况：

项目期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
分期收款转让股权9,028,381.489,028,381.48
减：一年内到期4,801,375.614,801,375.61
合计4,227,005.874,227,005.87

12、长期股权投资

被投资单位期初余额（账面价值）本期增减变动
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动
联营企业
北京齐诚科技有限公司3,289,093.172,279,843.17-9,250.00
深圳市欧凌克通信技术有限公司23,081,654.3822,754,611.70-327,042.68
常州康耐特环保科技有限公司30,877,394.78122,558.93
合计57,248,142.3325,034,454.87-213,733.75

（续）

被投资单位本期增减变动期末余额（账面价值）减值准备期末余额
宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
联营企业
北京齐诚科技有限公司1,000,000.00
深圳市欧凌克通信技术有限公司
常州康耐特环保科技有限公司8,000,000.0022,999,953.71
合计9,000,000.0022,999,953.71

13、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋及构筑物合计
一、账面原值：
1.期初余额23,543,891.7123,543,891.71
2.本期增加金额23,155,147.1723,155,147.17
（1）固定资产转入23,155,147.1723,155,147.17
（2）企业合并增加
3.本期减少金额23,543,891.7123,543,891.71
（1）处置或报废
（2）转入固定资产23,543,891.7123,543,891.71
4.期末余额23,155,147.1723,155,147.17
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额838,751.14838,751.14
2.本期增加金额16,164,139.5616,164,139.56
（1）计提或摊销554,527.92554,527.92
（2）固定资产转入15,609,611.6415,609,611.64
3.本期减少金额1,118,334.851,118,334.85
（1）转入固定资产1,118,334.851,118,334.85
4.期末余额15,884,555.8515,884,555.85
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值7,270,591.327,270,591.32
2.期初账面价值22,705,140.5722,705,140.57

（2）本期末无未办妥产权证书的投资性房地产。

14、固定资产

项目期末余额期初余额
固定资产398,214,411.18346,174,805.74
固定资产清理
合计398,214,411.18346,174,805.74

注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。

（1）固定资产情况：

项目房屋及构筑物机器设备运输设备办公设备合计
一、账面原值：
1.期初余额295,316,702.67189,461,918.123,348,495.7426,643,236.28514,770,352.81
2.本期增加金额39,847,089.4350,487,414.651,878,215.095,685,266.5197,897,985.68
（1）购置1,667,528.73320,404.401,987,933.13
（2）在建工程转入16,303,197.7248,819,885.921,878,215.095,364,862.1172,366,160.84
（3）投资性房地产转入23,543,891.7123,543,891.71
3.本期减少金额24,894,457.44479,379.99872,821.981,079,344.5927,326,004.00
（1）处置或报废1,739,310.27452,317.35872,821.981,079,344.594,143,794.19
（2）转入投资性房地产23,155,147.1723,155,147.17
（3）其他减少27,062.6427,062.64
4.期末余额310,269,334.66239,469,952.784,353,888.8531,249,158.20585,342,334.49
二、累计折旧
1.期初余额48,302,056.22101,238,757.441,957,060.8017,097,672.61168,595,547.07
2.本期增加金额16,113,422.1116,780,066.67553,016.034,371,909.6837,818,414.49
（1）计提14,995,087.2616,780,066.67553,016.034,371,909.6836,700,079.64
（2）投资性房地产转入1,118,334.851,118,334.85
3.本期减少金额17,261,956.40430,473.99569,343.241,024,264.6219,286,038.25
（1）处置或报废1,652,344.76404,764.48569,343.241,024,264.623,650,717.10
（2）转入投资性房地产15,609,611.6415,609,611.64
（3）其他减少25,709.5125,709.51
4.期末余额47,153,521.93117,588,350.121,940,733.5920,445,317.67187,127,923.31
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值263,115,812.73121,881,602.662,413,155.2610,803,840.53398,214,411.18
2.期初账面价值247,014,646.4588,223,160.681,391,434.949,545,563.67346,174,805.74

（2）期末通过经营租赁租出的固定资产情况：

项 目账面价值
房屋及建筑物10,519,838.05
合计10,519,838.05

（3）未办妥产权证书的房屋建筑物情况：

项目账面价值未办妥产权证书的原因
鼓楼创新广场办公大楼126,351,220.08正在办理中
合计126,351,220.08

15、在建工程

种类期末余额期初余额
在建工程11,470,063.1537,539,576.23
工程物资
合计11,470,063.1537,539,576.23

（1）在建工程情况：

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
待安装设备5,020,573.215,020,573.2113,899,297.3513,899,297.35
募投项目设备6,449,489.946,449,489.9418,564,674.7518,564,674.75
鼓楼创新广场办公大楼5,075,604.135,075,604.13
合计11,470,063.1511,470,063.1537,539,576.2337,539,576.23

（2）重要在建工程项目变动情况：

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额
待安装设备--13,899,297.3531,302,102.0733,855,958.676,324,867.545,020,573.21
募投项目设备--18,564,674.7523,133,415.3233,223,807.912,024,792.226,449,489.94
鼓楼创新广场办公大楼--5,075,604.13210,790.135,286,394.26-
合计37,539,576.2354,646,307.5272,366,160.848,349,659.7611,470,063.15

注：本期其他减少系转入长期待摊费用。

（3）公司在建工程不存在需计提减值准备的情况。

16、使用权资产

一、账面原值：房屋建筑物合计
1. 期初余额11,542,017.2111,542,017.21
2.本期增加金额7,449,673.877,449,673.87
（1）新增租赁7,449,673.877,449,673.87
3.本期减少金额15,447,029.5415,447,029.54
（1）处置或报废15,447,029.5415,447,029.54
4.期末余额3,544,661.543,544,661.54
二、累计折旧
1.期初余额7,589,629.337,589,629.33
2.本期增加金额2,805,839.132,805,839.13
（1）计提2,805,839.132,805,839.13
3.本期减少金额10,159,157.6810,159,157.68
（1）处置或报废10,159,157.6810,159,157.68
4.期末余额236,310.78236,310.78
一、账面原值：房屋建筑物合计
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值3,308,350.763,308,350.76
2.期初账面价值3,952,387.883,952,387.88

17、无形资产

（1）无形资产情况：

项目土地使用权软件专有技术合计
一、账面原值
1.期初余额23,816,851.1035,511,497.3718,217,075.4777,545,423.94
2.本期增加金额3,836,065.223,836,065.22
(1)购置3,836,065.223,836,065.22
(2)在建工程转入
3.本期减少金额
(1)处置
(2)合并范围减少
4.期末余额23,816,851.1039,347,562.5918,217,075.4781,381,489.16
二、累计摊销
1.期初余额5,978,636.4533,459,093.4518,217,075.4757,654,805.37
2.本期增加金额511,404.963,947,742.074,459,147.03
（1）计提511,404.963,947,742.074,459,147.03
3.本期减少金额
(1)处置
(2)合并范围减少
4.期末余额6,490,041.4137,406,835.5218,217,075.4762,113,952.40
三、减值准备
1.期初余额615,005.60615,005.60
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)合并范围减少
4.期末余额615,005.60615,005.60
四、账面价值
1.期末账面价值16,711,804.091,940,727.0718,652,531.16
2.期初账面价值17,223,209.052,052,403.9219,275,612.97

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况：

项目账面价值未办妥产权证书的原因
苏（2017）宁江不动产权第0042322号不动产权证所属地块3,131,626.66由于历史遗留原因苏（2017）宁江不动产权第0042322号不动产权证，土地使用权面积36,236平方米，尚有5,099.20平方米未办妥权证，待与政府部门协调办理。
合计3,131,626.66

18、商誉

（1）商誉账面原值：

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的其他处置其他
上海赛治信息技术有限公司5,789,907.855,789,907.85
南京全信光电系统有限公司302,999.53302,999.53
合计6,092,907.386,092,907.38

（2）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致
上海赛治信息技术有限公司商誉资产组长期资产、商誉FC产品的研发、生产、销售业务组成资产组，协同产生现金流是
南京全信光电系统有限公司商誉资产组长期资产、商誉光电器件及组件的研发、生产、销售业务组成资产组，协同产生现金流是

（3）可收回金额的具体确定方法

项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限
上海赛治信息技术有限公司商誉资产组12,158,467.99285,169,200.00不减值2024-2028年（后续为稳定期）
南京全信光电系统有限公司商誉资产组4,897,843.3059,024,200.00不减值2024-2028年（后续为稳定期）
合计17,056,311.29344,193,400.00

（续）

项目预测期的关键参数（增长率、利润率等）预测期内的参数的确定依据稳定期的关键参数（增长率、利润率、折现率等）稳定期的关键参数的确定依据
上海赛治信息技术有限公司商誉资产组增长率1.00%-5.00%，净利润率30%-32%结合历史数据、市场情况、管理层盈利预测增长率0.00%，净利润率30.66%，税前折现率10.00%基于对现有资产组的评估及管理层盈利预测
南京全信光电系统有限公司商誉资产组增长率1.00%-3.00%，净利润率11%-12.5%结合历史数据、市场情况、管理层盈利预测增长率0.00%，净利润率11.41%，税前折现率13.90%基于对现有资产组的评估及管理层盈利预测
合计////

19、长期待摊费用

项目期初余额本期增加本期摊销期末余额
装修费53,450,340.159,816,592.217,674,622.6155,592,309.75
外墙工程637,895.80278,499.70359,396.10
车间改造316,545.5721,789.00120,444.75217,889.82
其他97,606.1724,401.5273,204.65
合计54,404,781.529,935,987.388,097,968.5856,242,800.32

20、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

可抵扣暂时性差异项目期末余额
暂时性差异递延所得税资产
坏账准备55,616,886.308,348,577.34
存货跌价准备9,179,454.781,376,918.22
无形资产减值准备615,005.6092,250.84
内部交易未实现利润25,629,546.753,844,432.01
政府补助9,908,600.001,486,290.00
股份支付2,556,610.20383,491.53
租赁负债2,814,286.80422,143.02
合计106,320,390.4315,954,102.96

（续）

可抵扣暂时性差异项目期初余额
暂时性差异递延所得税资产
坏账准备40,047,443.546,021,720.20
存货跌价准备7,023,862.111,053,579.32
无形资产减值准备615,005.6092,250.84
内部交易未实现利润83,445,297.9812,698,158.73
可抵扣亏损8,731,655.791,309,748.37
未支付薪酬7,184,800.531,077,720.08
政府补助10,780,200.001,617,030.00
股份支付15,867,625.812,380,143.88
其他128,775.4426,337.21
合计173,824,666.8026,276,688.63

（2）未经抵销的递延所得税负债

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产加速折旧72,862,823.3110,929,423.5042,417,475.716,362,621.36
使用权资产3,308,350.76496,252.62
合计76,171,174.0711,425,676.1242,417,475.716,362,621.36

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产11,425,676.124,528,426.846,362,621.3619,914,067.27
递延所得税负债11,425,676.126,362,621.36

（4）未确认递延所得税资产明细：

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异3,641.141,668,704.10
可抵扣亏损86,136,613.4216,237,206.84
合计86,140,254.5617,905,910.94

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

年份期末金额期初金额备注
2028年度及以后72,468,455.24
2027年度7,882,714.417,559,852.58
2026年度3,490,089.053,490,089.05
2025年度753,580.11753,580.11
2024年度1,541,774.611,541,774.61
2023年度2,891,910.49
合计86,136,613.4216,237,206.84

21、其他非流动资产

项目期末余额期初余额
预付设备款、工程、软件等长期资产9,558,921.278,641,705.98
合计9,558,921.278,641,705.98

22、所有权或使用权受到限制的资产

项目期末
账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金31,186,966.6431,186,966.64
其中：银行承兑保证金31,186,966.6431,186,966.64质押银行承兑汇票保证金
应收票据16,400,000.0016,400,000.00应收票据贴现期末已贴现未到期商业承兑汇票
12,439,909.8912,439,909.89应收票据背书期末已背书未到期商业承兑汇票

（续）

项目期初
账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金53,888,445.5953,888,445.59
其中：银行承兑保证金53,888,445.5953,888,445.59质押银行承兑汇票保证金
项目期初
账面余额账面价值受限类型受限情况
应收款项融资237,000.00237,000.00质押银行承兑汇票质押
应收票据35,156,959.5035,156,959.50质押商业承兑汇票质押
21,531,523.6021,531,523.60应收票据背书期末已背书未到期商业承兑汇票
固定资产10,169,986.366,812,550.32抵押机器设备抵押借款

23、短期借款

（1）短期借款分类：

借款类别期末余额期初余额
信用借款80,000,000.00
保证借款31,000,000.0031,000,000.00
票据贴现未终止确认产生的借款16,400,000.00
质押+保证借款10,000,000.00
合计57,400,000.00111,000,000.00

短期借款分类的说明：本公司按取得银行短期融资方式或条件确定借款类别。

（2）截止报告期末，本公司无已逾期未偿还短期借款。

24、应付票据

（1）应付票据分类列示

项目期末余额期初余额
商业承兑汇票121,114,212.3877,395,945.82
银行承兑汇票122,396,168.07133,831,714.12
合计243,510,380.45211,227,659.94

截止报告期末，本公司无已到期尚未支付的票据。

25、应付账款

（1）应付账款列示：

项目期末余额期初余额
应付材料款249,459,343.07225,012,559.64
应付工程及设备款28,826,506.3957,176,213.05
其他29,116,516.6128,484,212.77
合计307,402,366.07310,672,985.46

本公司无账龄超过1年的重要应付账款。

26、合同负债

（1）合同负债情况

项目期末余额期初余额
项目期末余额期初余额
预收货款92,781,394.9262,561,797.00
合计92,781,394.9262,561,797.00

（2）期末无账龄超过1年的重要合同负债。

27、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬64,060,677.21173,809,570.50217,483,358.9820,386,888.73
二、离职后福利-设定提存计划32,566.6024,239,385.6024,264,652.207,300.00
三、辞退福利2,946,423.002,946,423.00
四、一年内到期的其他福利
合计64,093,243.81200,995,379.10244,694,434.1820,394,188.73

（2）短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴63,029,965.43139,869,776.77183,009,087.0119,890,655.19
2、职工福利费382,570.006,981,282.367,020,752.55343,099.81
3、社会保险费534,998.7011,918,960.6712,450,259.373,700.00
其中：医疗保险费483,588.9010,259,694.7710,740,283.673,000.00
工伤保险费505.30509,015.27509,320.57200.00
生育保险费50,904.501,150,250.631,200,655.13500.00
4、住房公积金13,816.0011,799,165.9511,808,981.954,000.00
5、工会经费和职工教育经费99,327.082,500,155.882,454,049.23145,433.73
6、股份支付740,228.87740,228.87
7、短期利润分享计划
合计64,060,677.21173,809,570.50217,483,358.9820,386,888.73

（3）设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、养老保险费31,579.7023,530,795.6223,555,375.327,000.00
2、失业保险费986.90708,589.98709,276.88300.00
合计32,566.6024,239,385.6024,264,652.207,300.00

28、应交税费

项目期末余额期初余额
增值税3,729,724.63
个人所得税602,803.67370,373.47
企业所得税1,162,255.75148,724.33
城建税210,927.94
项目期末余额期初余额
教育费附加152,003.23
印花税148,740.0284,009.27
房产税778,302.02715,879.65
土地税84,630.3382,168.88
合计2,776,731.795,493,811.40

29、其他应付款

项目期末余额期初余额
应付利息
应付股利193,113.10
其他应付款6,444,819.7234,821,146.43
合计6,444,819.7235,014,259.53

注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。

（1）应付股利

项目期末余额期初余额
限制性股票股利193,113.10
合计193,113.10

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款：

项目期末余额期初余额
暂收保证金、押金1,050,017.691,856,967.69
各种费用74,999.36399,587.06
限制性股票回购义务1,497,925.8010,273,616.92
股权收购款18,441,040.00
其他3,821,876.873,849,934.76
合计6,444,819.7234,821,146.43

本公司无账龄超过1年的重要其他应付款。30、一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债637,751.021,883,402.24
合计637,751.021,883,402.24

31、其他流动负债

项目期末余额期初余额
应付融资租赁款（租赁期限12月）1,537,543.42
待转销项税8,058,835.525,410,148.12
已背书未到期的商业承兑汇票12,439,909.8921,531,523.60
合计20,498,745.4128,479,215.14

32、租赁负债

项目期末余额期初余额
房屋租赁2,176,535.782,175,964.81
合计2,176,535.782,175,964.81

33、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助10,780,200.00871,600.009,908,600.00与收益相关但需要验收/与资产相关
合计10,780,200.00871,600.009,908,600.00

34、股本

项目期初余额本期增减（+，-）期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数312,328,375.00-18,000.00-18,000.00312,310,375.00

注：①本期回购注销因个人原因离职的激励对象限制性股票18,000股，回购价格5.32元，其中减少股本18,000.00元，减少资本溢价（股本溢价）77,760.00元。

35、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）779,618,984.326,342,751.4177,760.00785,883,975.73
其他资本公积6,545,391.731,341,993.636,403,142.871,484,242.49
合计786,164,376.057,684,745.046,480,902.87787,368,218.22

注1：①本期解禁的限制性股票累计确认费用4,311,619.70元和税前抵扣金额2,031,131.71元自其他资本公积转入资本溢价（股本溢价）。②本期回购注销因个人原因离职的激励对象限制性股票18,000股，回购价格5.32元，其中减少股本18,000.00元，减少资本溢价（股本溢价）77,760.00元。

注2： ①其他资本公积本期增加740,228.87元，系本期摊销确认的限制性股票激励成本。②本期解禁的限制性股票累计确认费用4,311,619.70元和税前抵扣金额2,031,131.71元自其他资本公积转入资本溢价（股本溢价）。③本期解锁的限制性股票在期初确认的税前抵扣金额与当期税前抵扣金额的差额增加其他资本公积601,764.76元；④对尚未解锁的限制性股票预计未来期间税前抵扣金额低于期初已确认的税前抵扣金额 60,391.46元减少其他资本公积。

36、库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股10,273,616.928,775,691.121,497,925.80
合计10,273,616.928,775,691.121,497,925.80

注：①本期解禁限制性股票1,631,566.00股，减少库存股8,679,931.12元。②本期回购注销因个人原因离职的激励对象限制性股票18,000股，减少库存股95,760.00元。

37、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积103,483,619.819,794,775.55113,278,395.36
合计103,483,619.819,794,775.55113,278,395.36

38、未分配利润

项目本期金额上期金额提取或分配比例
调整前上期末未分配利润684,267,925.85540,981,447.95
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润684,267,925.85540,981,447.95
加：本期归属于母公司所有者的净利润133,517,137.26189,225,796.36
减：提取法定盈余公积9,794,775.5514,727,682.4110%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利31,211,636.05
转作股本的普通股股利
期末未分配利润807,990,287.56684,267,925.85

39、营业收入、营业成本

（1）分类情况

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务1,023,054,441.51616,568,668.191,077,070,022.80606,893,345.95
其他业务13,454,776.928,646,355.5214,588,483.569,627,634.10
合计1,036,509,218.43625,215,023.711,091,658,506.36616,520,980.05

（2）合同产生收入的情况

合同分类营业收入营业成本
商品类型
其中：高性能传输线缆和组件737,561,707.07459,609,862.11
光电系统和FC产品285,492,734.44156,958,806.08
其他销售13,454,776.928,646,355.52
合同分类营业收入营业成本
按经营地区分类
其中：国内销售1,035,572,865.43624,343,109.63
出口销售936,353.00871,914.08
按商品转让的时间分类
其中：在某一时点确认收入1,034,987,019.63624,219,314.69
在某一时间段内确认收入1,522,198.80995,709.02
合计1,036,509,218.43625,215,023.71

（3）与履约义务相关的信息

本公司根据约定的交货方式已将商品交付给客户，在客户获得合同约定中所属商品的控制权时，本公司完成合同履约义务时点确认收入。

40、税金及附加

项目本期发生额上期发生额
城建税2,852,957.303,058,600.00
教育费附加2,275,421.682,238,529.02
车船税3,720.004,320.00
印花税626,808.48382,052.36
房产税3,107,503.351,845,393.32
土地使用税331,136.97328,674.89
环境保护税354,119.89
合计9,551,667.677,857,569.59

41、销售费用

项目本期发生额上期发生额
员工薪酬15,644,190.2326,285,852.23
业务招待费11,118,276.138,482,837.24
广告费783,693.671,936,643.29
差旅费3,861,366.823,021,870.74
办公费343,495.33292,491.69
折旧1,032,436.49846,969.55
租赁费460,455.14184,046.68
其他费用802,844.451,350,844.90
合计34,046,758.2642,401,556.32

42、管理费用

项目本期发生额上期发生额
员工薪酬73,976,980.3979,707,418.74
折旧费13,013,261.549,203,990.17
业务招待费3,618,868.445,351,881.17
办公费2,521,500.301,626,098.89
咨询、审计、顾问费用3,973,860.594,108,920.31
项目本期发生额上期发生额
差旅费4,941,465.442,037,825.21
无形资产摊销858,045.68729,353.58
汽车费用851,162.77828,381.85
租赁费763,869.30769,053.90
物业管理费1,041,760.581,575,577.05
长期待摊费用摊销7,618,940.813,225,597.05
其他费用10,693,654.309,055,294.21
合计123,873,370.14118,219,392.13

43、研发费用

项目本期发生额上期发生额
员工薪酬46,797,686.3153,336,344.44
材料费用19,809,553.0419,396,700.54
折旧费1,409,966.711,279,517.76
无形资产摊销3,401,314.673,907,542.00
试制、实验费8,323,584.307,115,061.27
委外研究费1,060,934.47307,336.46
其他8,187,100.515,128,409.08
合计88,990,140.0190,470,911.55

44、财务费用

项目本期发生额上期发生额
利息支出2,422,524.287,943,622.87
减：利息收入2,085,277.091,595,968.00
金融机构手续费255,669.84440,873.34
其他700.00405,054.39
合计593,617.037,193,582.60

45、其他收益

项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
递延收益分摊【注1】871,600.001,349,618.87与收益/资产相关
政府奖励补助2,603,457.421,710,874.03与收益相关
财政扶持资金6,530,000.005,160,000.00与收益相关
增值税先征后返6,242,804.891,691,223.29与收益相关
增值税加计抵减3,866,683.42与收益相关
其他252,811.25133,053.50与收益相关
合计20,367,356.9810,044,769.69

注1：参见财务报表附注五、33。

46、投资收益

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-213,733.75-1,088,749.18
处置长期股权投资产生的投资收益-2,108,123.22-729,253.26
合计-2,321,856.97-1,818,002.44

47、信用减值损失

项 目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-15,719,257.45-11,644,537.73
其他应收款坏账损失4,648.61-185,777.34
合 计-15,714,608.84-11,830,315.07

48、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-2,986,977.50-3,198,959.37
合计-2,986,977.50-3,198,959.37

49、资产处置收益

项目本期发生额上期发生额
非流动资产处置收益185,431.736,730.10
合计185,431.736,730.10

50、营业外收入

项目本期发生额上期发生额
赔偿收入324,500.00
罚款收入63,000.00
无法支付的款项149,899.61
其他4,500.687,596.61
合计541,900.297,596.61

51、营业外支出

项目本期发生额上期发生额
非流动资产毁损报废损失61,976.12
其中：固定资产报废损失61,976.12
捐赠支出31,300.006,000.00
违约金34,800.00
其他18,366.34
合计84,466.3467,976.12

52、所得税费用

项目本期发生额上期发生额
本期所得税费用6,812,401.6817,543,030.24
递延所得税费用13,895,882.02-4,510,284.93
合计20,708,283.7013,032,745.31

报告期会计利润与所得税费用的调整过程：

项目本期发生额
利润总额154,225,420.96
按法定/适用税率计算的所得税费用23,133,813.14
子公司适用不同税率的影响-1,111,798.57
调整以前期间所得税的影响-2,344,401.48
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2,373,102.05
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响11,713,496.83
研发费加计扣除的影响-12,810,889.69
限制性股票解禁-245,038.58
所得税费用20,708,283.70

53、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

收到其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
收到补贴款9,386,268.679,557,927.53
收到利息收入1,883,227.261,595,968.00
资金解冻1,300,000.00
其他386,830.491,995,908.50
合计11,656,326.4214,449,804.03

支付其他与经营活动有关的现金

（2）与投资活动有关的现金

收到的重要的投资活动有关现金

支付的重要的投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
支付的各项期间费用55,600,437.4554,048,855.88
支付的银行手续费256,369.84440,873.34
支付的各类保证金及押金2,390,569.64548,968.71
其他84,466.3441,393.51
合计58,331,843.2755,080,091.44

项目

项目本期发生额上期发生额
处置联营企业收到的现金13,041,704.15
取得投资收益收到的现金8,750,000.007,500,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额485,832.75199,510.27
合计22,277,536.907,699,510.27

支付其他与投资活动有关的现金

（3）与筹资活动有关的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动产生的各项负债变动情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款111,000,000.0062,056,836.132,107,684.80117,764,520.9357,400,000.00
其他应付款28,714,656.9218,536,800.008,679,931.121,497,925.80
应付股利193,113.10193,113.10
其他流动负债1,537,543.421,537,543.42
租赁负债（含一年内到期的非流动负债）4,059,367.057,449,673.873,443,117.535,251,636.592,814,286.80
合计145,504,680.4962,056,836.139,557,358.67141,475,094.9813,931,567.7161,712,212.60

54、现金流量表补充资料

（1）补充资料

项目本期发生额上期发生额
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润133,517,137.26189,105,612.21
加：资产减值准备2,986,977.503,198,959.37
信用减值损失15,714,608.8411,830,315.07
固定资产折旧、使用权资产折旧、投资性房地产折旧、40,060,446.6928,920,279.45

项目

项目本期发生额上期发生额
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金62,208,151.8174,182,140.26
合计62,208,151.8174,182,140.26

项目

项目本期发生额上期发生额
支付的工程施工保证金4,518,000.00
合计4,518,000.00

项目

项目本期发生额上期发生额
收到融资租赁款179,157.12
合计179,157.12

项目

项目本期发生额上期发生额
支付股权收购款18,441,040.0027,661,560.00
支付融资租赁款1,537,543.428,554,873.51
支付的租赁款3,443,117.532,389,289.56
限制性股票回购95,760.00
合计23,517,460.9538,605,723.07
项目本期发生额上期发生额
油气资产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销4,459,147.034,636,895.58
长期待摊费用摊销8,097,968.583,323,042.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-185,431.73-6,730.10
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）61,976.12
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列）2,134,546.317,707,717.17
投资损失（收益以“-”号填列）2,321,856.971,818,002.44
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）15,385,640.43-1,910,577.42
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列）-55,637,054.40-106,554,504.58
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-100,646,080.35-426,930,428.58
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）66,013,621.7376,641,129.45
其他1,282,955.302,574,610.32
经营活动产生的现金流量净额135,506,340.16-205,583,701.20
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
增加使用权资产7,449,673.871,170,229.09
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额252,683,542.20236,526,075.80
减：现金的期初余额236,526,075.80465,850,282.06
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额16,157,466.40-229,324,206.26

（2）现金及现金等价物

项目期末余额期初余额
一、现金252,683,542.20236,526,075.80
其中：库存现金19,165.7726,895.77
可随时用于支付的银行存款252,664,376.43236,499,180.03
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、现金及现金等价物余额252,683,542.20236,526,075.80

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由
银行承兑保证金31,186,966.6453,888,445.59保证金受限
合计31,186,966.6453,888,445.59

55、租赁

（1）本公司作为承租方

本公司简化处理的短期租赁费用情况如下：

项目本期发生额上期发生额
短期租赁1,680,287.201,523,950.02

注：本公司租赁相关的现金流出总额为4,486,126.33元。

（2）本公司作为出租方

1）经营租赁

项目租赁收入其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
租赁收入1,522,198.80
合计1,522,198.80

六、研发支出

1、按费用性质列示

项目本期发生额上期发生额
员工薪酬46,797,686.3153,336,344.44
材料费用19,809,553.0419,396,700.54
折旧费1,409,966.711,279,517.76
无形资产摊销3,401,314.673,907,542.00
试制、实验费8,323,584.307,115,061.27
委外研究费1,060,934.47307,336.46
其他8,187,100.515,128,409.08
合计88,990,140.0190,470,911.55
其中：费用化研发支出88,990,140.0190,470,911.55
资本化研发支出

七、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

报告期，本公司未发生非同一控制下企业合并、反向购买。

2、同一控制下企业合并

报告期，本公司未发生同一控制下企业合并、反向购买。

3、其他原因导致的合并范围变动

报告期，本公司未发生其他原因导致的合并范围变动。

八、在其他主体中权益的披露

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成：

子公司全称主要经营地注册地业务性质注册资本
子公司全称主要经营地注册地业务性质注册资本
上海赛治信息技术有限公司上海上海生产销售1,660万元
南京全信光电系统有限公司南京南京生产销售5,000万元
南京全信轨道交通装备科技有限公司南京南京生产销售3,500万元
上海赛景信息技术有限公司上海上海生产销售50万元

（续）

子公司全称持股比例表决权比例取得方式
直接间接
上海赛治信息技术有限公司100.00%100.00%非同一控制下企业合并
南京全信光电系统有限公司100.00%100.00%非同一控制下企业合并
南京全信轨道交通装备科技有限公司100.00%100.00%出资设立
上海赛景信息技术有限公司100.00%100.00%非同一控制下企业合并

（2）本公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务存在重大限制的情形。

（3）本公司不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供财务支持或其他支持，或者有意图提供此类支持的情形。

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业及联营企业：

无

（2）重要联营企业的主要财务信息：

无

（3）不重要合营和联营企业的汇总信息：

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计22,999,953.7157,248,142.33
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-213,733.75-1,088,749.18
其他综合收益
综合收益总额-213,733.75-1,088,749.18

（4）被投资单位向本公司转移资金未受到限制。

（5）不存在合营企业或联营企业发生的超额亏损。

3、本公司不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体。

九、政府补助

1、涉及政府补助的负债项目

负债项目项目期初余额本期新增补助金额本期计入其他收益金额期末余额与资产相关/与收益相关
递延收益航空航天用高性能线缆及轨道交通用数据线缆研发及产业化项目7,340,000.007,340,000.00与资产/收益相关
南京市工业企业技术装备投入普惠性奖补项目369,600.0046,200.00323,400.00与资产相关
某芯片研制202,000.00202,000.00与收益相关
某新型电缆研制420,000.00420,000.00与收益相关
某新型线缆研制150,000.00150,000.00与收益相关
南京市工业企业技术装备投入财政奖补项目2,298,600.00255,400.002,043,200.00与资产相关
合计10,780,200.00871,600.009,908,600.00

2、计入当期损益的政府补助

项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
递延收益分摊871,600.001,349,618.87与收益/资产相关
政府奖励补助2,603,457.421,710,874.03与收益相关
财政扶持资金6,530,000.005,160,000.00与收益相关
增值税先征后返6,242,804.891,691,223.29与收益相关
增值税加计抵扣3,866,683.42与收益相关
其他252,811.25133,053.50与收益相关
合计20,367,356.9810,044,769.69

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括权益投资、借款、应收及其他应收款、应付账款、其他应付款及银行存款、应收票据等。相关金融工具详见于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）利率风险

报告期内，由于本公司资金充裕，借款均为固定利率借款，本公司面临的利率风险极低。

（2）汇率风险

本公司无外币资产或者负债，不存在汇率变动风险。

2、信用风险

可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自销售货款不能收回产生的损失。

本公司客户主要为大型军工企业及科研院所，客户信誉度高，回款情况良好，应收帐款坏账风险很小。为了提高应收账款周转速度，公司采取了客户评级管理办法、销售人员考核兑现、客户交流等应对措施：

此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险较低。

此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3、流动风险

报告期内，公司主要资产为流动资产，占流动资产比例较大的分别为货币资金、应收票据、应收账款、存货。报告期内现金占流动资产比例较大，而且公司应收账款大部分来自优质的航天航空及军工行业大客户，信誉良好，账龄绝大部分在一年以内，应收账款回款情况良好，发生坏账的风险较小；负债主要为流动负债，而且流动资产金额远远大于流动负债金额，不存在资产负债期限错配之情形。报告期内，公司现金流情况正常，而且不存在或有资产和或有负债的潜在现金流；同时，报告期内未因无法按期支付货款而与供应商发生纠纷，亦未出现无法按期偿还贷款的情况，公司信用情况良好。

截止2023年12月31日，本公司主要金融负债到期情况列示如下：（单位：人民币万元）

项目1年以内1-5年
短期借款5,740.00
应付票据24,351.04
应付账款30,740.24
其他应付款644.48
其他流动负债1,243.99
一年内到期的其他流动负债78.00
租赁负债322.80
合计62,797.75322.80

综上所述，公司财务状况良好，负债与资产结构匹配，资产流动性强，信用情况较好，银行融资能力强，报告期末无或有负债或未决诉讼，偿债能力较强，而且公司流动性风险较小。本公司管理层认为本公司所承担的流动风险极小，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

十一、关联方及关联方交易

1、本公司实际控制人

关联方个人姓名关联方关系
陈祥楼实际控制人、持有公司47.32%的股份

2、本公司的子公司情况

本公司子公司情况详见附注七、1。

3、本公司的合营及联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注七、2。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

联营企业名称与本公司的关系
深圳市欧凌克通信技术有限公司联营企业，本公司持有其30.00%股权
常州康耐特环保科技有限公司联营企业，本公司持有其40.00%股权

4、其他关联方情况

其他关联方名称与本公司的关系
南京起源信息技术有限公司实际控制人陈祥楼控制的企业

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①向关联方采购商品和接受劳务：

关联方交易内容本期发生额上期发生额
南京起源信息技术有限公司技术服务、采购商品13,489,928.4228,248,156.52
深圳市欧凌克通信技术有限公司采购商品776,964.853,970,478.78
合 计14,266,893.2732,218,635.30

（2）关联租赁情况

①本公司作为出租方

承租方名称租赁资产种类租赁收益定价依据本期发生额上期发生额
南京起源信息技术有限公司房屋市场价1,168,655.071,402,386.09
合计1,168,655.071,402,386.09

（3）关键管理人员薪酬

项目本期发生额（万元）上期发生额（万元）
关键管理人员报酬505.00766.67

6、关联方应收应付款项

（1）应收账款

关联方期末余额期初余额
南京起源信息技术有限公司701,193.041,520,046.63
合 计701,193.041,520,046.63

（2）应收票据

关联方期末余额期初余额
南京起源信息技术有限公司2,038,134.45
合 计2,038,134.45

（3）应付票据

关联方期末余额期初余额
深圳市欧凌克通信技术有限公司1,090,969.84
南京起源信息技术有限公司5,061,200.00
合 计6,152,169.84

（4）应付账款

关联方期末余额期初余额
南京起源信息技术有限公司17,417,250.4521,993,923.33
深圳市欧凌克通信技术有限公司1,468,158.74
合 计17,417,250.4523,462,082.07

十二、股份支付

1、股份支付总体情况

授予对象类别本期授予本期行权本期解锁本期失效
数量金额数量金额数量金额数量金额
核心管理人员及核心骨干1,631,566.008,679,931.1218,000.0095,760.00
合计1,631,566.008,679,931.1218,000.0095,760.00

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

授予对象类别期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具
行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限
核心管理人员及核心骨干每股5.32元限售期为自限制性股票授予登记完成之日起 12 个月、24 个月、36 个月、48 个月

2、以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法授予日期权的公允价值采用“布莱克-斯科尔斯”期权定价模型计算。
对可行权权益工具数量的确定依据在等待期的每个资产负债表日，公司会根据最新取得的可行权员工人数变动以及对应的期权份额数量等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的股票期权数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额19,177,608.14

3、本期股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用
核心管理人员及核心骨干740,228.87
合计740,228.87

4、股份支付的修改、终止情况

报告期无股份支付的修改、终止。

十三、承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

本公司无需披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

①重要未决诉讼或仲裁事项

截至本财务报表批准报出日，本公司无需披露的重要未决诉讼或仲裁事项。

②内部单位提供债务担保

接受担保方提供担保方担保余额币种
一、短期借款
南京全信光电系统有限公司南京全信传输科技股份有限公司41,000,000.00人民币

十四、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

（1）公司于2024年2月27日召开的第六届董事会十三次会议，审议通过了《关于公司股份回购方案的议案》，同意公司使用自有资金以集合竞价交易方式回购部分公司股份，回购的公司股份用于员工持股计划或股权激励。本次回购的资金总额不低于人民币3000万元（含），不超过人民币6000万元（含）；回购价格不超过14元/股（含），本次回购股份实施期限为董事会审议通过本次回购方案之日起十二个月内。截至报告披露日，公司暂未实施股份回购。

（2）公司依据未来战略发展需要，结合在FC网络领域已取得的技术优势，统筹智能网卡、FC网络和接口计算等方面的整体资源和投入，为进一步优化公司管理架构，快速响应客户需求，提高运营效率，于2024年4月22日召开第六届董事会十五次会议，审议通过了《关于吸收合并全资子公司的议案》，同意吸收合并全资子公司上海赛治，本事项尚需经股东大会审议通过。本次吸收合并完成后，上海赛治的独立法人资格将被注销，其全部资产、负债、业务、人员及其他一切权利与义务均由公司依法承继。

2、利润分配情况

公司于2024年4月22日召开的第六届董事会十五次会议审议通过了关于2023年度利润分配预案的议案，公司拟以未来实施分配方案时股权登记日享有利润分配权的总股本为基数（不含回购股份），向全体股东每10股派发现金红利人民币0.66元（含税）；不送红股，不以资本公积金转增股本，公司剩余未分配利润结转至以后年度分配。以截至2023年12月31日公司总股本312,310,375 股为基数测算，共计派发人民币20,612,484.75元。若在分配方案实施前，公司总股本由于股权激励行权、可转债转股、股份回购等情形发生变动的，公司将按照分配比例不变的原则对分配总金额进行相应调整。此利润分配方案尚待股东大会批准。

十五、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据和分部会计政策：

基于本公司内部管理现实，无需划分报告分部。

2、其他对投资者决策有影响的重要事项

按业务和产品类型的收入、成本列示如下：

产品本期发生额上期发生额
营业收入营业成本营业收入营业成本
一、高性能传输线缆和组件737,561,707.07459,609,862.11796,847,244.17440,622,268.10
二、光电系统和FC产品285,492,734.44156,958,806.08280,222,778.63166,271,077.85
三、其他销售13,454,776.928,646,355.5214,588,483.569,627,634.10
合计1,036,509,218.43625,215,023.711,091,658,506.36616,520,980.05

十六、母公司财务报表主要项目注释

（以下如无特别说明，均以2023年12月31日为截止日，金额以人民币元为单位）

1、应收账款

（1）按账龄披露：

账 龄期末账面余额期初账面余额
1年以内554,673,046.66470,554,571.45
1至2年92,440,175.8237,337,161.44
2至3年12,646,669.717,726,628.32
3至4年368,811.58596,887.30
账 龄期末账面余额期初账面余额
4至5年114,087.301,631,575.73
5年以上392,585.30297,165.52
小计660,635,376.37518,143,989.76
减：坏账准备41,439,931.7631,611,616.90
合 计619,195,444.61486,532,372.86

（2）应收账款分类披露：

类 别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备660,635,376.37100.0041,439,931.766.27619,195,444.61
其中：账龄组合660,635,376.37100.0041,439,931.766.27619,195,444.61
合 计660,635,376.37100.0041,439,931.766.27619,195,444.61

（续）

类 别期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备656,569.670.13656,569.67100.00
按组合计提坏账准备517,487,420.0999.8730,955,047.235.98486,532,372.86
其中：账龄组合517,487,420.0999.8730,955,047.235.98486,532,372.86
合 计518,143,989.76100.0031,611,616.906.10486,532,372.86

按组合计提坏账准备：

名 称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
应收账款——账龄组合660,635,376.3741,439,931.766.27%
合 计660,635,376.3741,439,931.766.27%

确定该组合依据的说明：

应收账款——账龄组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

（3）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：

类 别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
应收账款坏账准备31,611,616.9010,484,884.54-656,569.6841,439,931.76
合 计31,611,616.9010,484,884.54-656,569.6841,439,931.76

本期无以前期间已单项测试计提全额坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但在以后期间又全额收回或转回的应收款项。

（4）本报告期实际核销的应收账款情况：

项目核销金额
实际核销的应收账款656,569.68

本期无重要的坏账准备核销情况。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额356,874,486.61元，占应收账款期末余额合计数的比例54.02%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额20,551,562.09元。

2、其他应收款

种类期末余额期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款134,823,614.35131,763,893.27
合计134,823,614.35131,763,893.27

注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

（1）其他应收款

1）按账龄披露：

账 龄期末账面余额期初账面余额
1年以内31,559,863.9074,052,449.79
1至2年73,140,637.9538,067,702.53
2至3年37,696,062.5525,382,128.40
3至4年23,314,770.7518,771,287.61
4至5年4,852,701.78
5年以上37,743.0037,743.00
小计170,601,779.93156,311,311.33
减：坏账准备35,778,165.5824,547,418.06
合 计134,823,614.35131,763,893.27

2）其他应收款按款项性质分类情况：

款项的性质期末账面余额期初账面余额
子公司往来166,623,614.39154,367,779.84
预付费用99,949.1052,455.62
押金及保证金3,808,528.351,769,458.71
备用金69,688.09121,617.16
款项的性质期末账面余额期初账面余额
合 计170,601,779.93156,311,311.33

3）按坏账准备计提方法分类披露：

类 别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备170,601,779.93100.0035,778,165.5820.97134,823,614.35
其中：应收其他组合3,978,165.542.33418,875.5010.533,559,290.04
关联方往来组合166,623,614.3997.6735,359,290.0821.22131,264,324.31
合 计170,601,779.93100.0035,778,165.5820.97134,823,614.35

（续）

类 别期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备156,311,311.33100.0024,547,418.0615.70131,763,893.27
其中：应收其他组合1,943,531.491.24170,045.298.751,773,486.20
关联方往来组合154,367,779.8498.7624,377,372.7715.79129,990,407.07
合 计156,311,311.33100.0024,547,418.0615.70131,763,893.27

按组合计提坏账准备：

名 称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
其他应收款——应收其他组合3,978,165.54418,875.5010.53%
其他应收款——关联方往来组合166,623,614.3935,359,290.0821.22%
合 计170,601,779.9335,778,165.5820.97%

按组合计提坏账的确认标准及说明：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合 计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年12月31日余额24,547,418.0624,547,418.06
2022年12月31日其他应收款账面余额在本期
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合 计
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提11,230,747.5211,230,747.52
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2023年12月31日余额35,778,165.5835,778,165.58

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类 别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
其他应收款坏账准备24,547,418.0611,230,747.5235,778,165.58
合 计24,547,418.0611,230,747.5235,778,165.58

5）报告期，本公司无实际核销其他应收款。6）期末余额前五名的其他应收款情况：

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
南京全信轨道交通装备科技有限公司子公司往来156,451,674.731年以内、1至2年、2至3年、3至4年、4至5年91.71%34,342,096.11
南京全信光电系统有限公司子公司往来10,171,939.661至2年5.96%1,017,193.97
中国远东国际招标有限公司保证金及押金1,130,000.001年以内0.66%56,500.00
某设计研究所保证金及押金981,300.111年以内、2至3年0.58%178,565.01
中航国际金网（北京）科技有限公司保证金及押金266,500.001年以内0.16%13,325.00
合计169,001,414.5099.07%35,607,680.09

3、长期股权投资

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资165,136,533.76165,136,533.76165,068,215.75165,068,215.75
对联营企业投资22,999,953.7122,999,953.7157,248,142.3357,248,142.33
项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合计188,136,487.47188,136,487.47222,316,358.08222,316,358.08

（1）对子公司投资

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
上海赛治信息技术有限公司56,882,806.8625,948.1956,908,755.05
南京全信光电系统有限公司88,125,508.8942,369.8288,167,878.71
南京全信轨道交通装备科技有限公司19,059,900.0019,059,900.00
上海赛景信息技术有限公司1,000,000.001,000,000.00
合计165,068,215.7568,318.01165,136,533.76

（2）对联营企业投资

被投资单位期初余额（账面价值）本期增减变动
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动
联营企业
北京齐诚科技有限公司3,289,093.172,279,843.17-9,250.00
深圳市欧凌克通信技术有限公司23,081,654.3822,754,611.70-327,042.68
常州康耐特环保科技有限公司30,877,394.78122,558.93
合计57,248,142.3325,034,454.87-213,733.75

（续）

被投资单位本期增减变动期末余额（账面价值）减值准备期末余额
宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
联营企业
北京齐诚科技有限公司1,000,000.00
深圳市欧凌克通信技术有限公司
常州康耐特环保科技有限公司8,000,000.0022,999,953.71
合计9,000,000.0022,999,953.71

4、营业收入、营业成本

（1）分类情况

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务843,516,144.95541,821,315.02902,706,389.45546,118,302.58
其他业务19,900,582.3716,714,427.3417,678,969.1811,018,737.75
合计863,416,727.32558,535,742.36920,385,358.63557,137,040.33

（2）合同产生收入的情况

合同分类营业收入营业成本
商品类型
其中：高性能传输线缆和组件621,523,515.14376,949,190.08
光电系统和FC产品221,992,629.81164,872,124.94
其他销售19,900,582.3716,714,427.34
按经营地区分类
其中：国内销售862,480,374.32557,663,828.28
出口销售936,353.00871,914.08
按商品转让的时间分类
其中：在某一时点确认收入860,140,027.07556,449,765.54
在某一时间段内确认收入3,276,700.252,085,976.82
合计863,416,727.32558,535,742.36

（3）与履约义务相关的信息

本公司根据约定的交货方式已将商品交付给客户，在客户获得合同约定中所属商品的控制权时，本公司完成合同履约义务时点确认收入。

5、投资收益

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-213,733.75-1,088,749.18
处置长期股权投资产生的投资收益-2,108,123.22-729,253.26
合计-2,321,856.97-1,818,002.44

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目金额说明
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-1,922,691.49
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）10,257,868.67
除上述各项之外的其他营业外收入和支出457,433.95
所得税影响额-1,197,026.22
少数股东损益影响金额
合计7,595,584.91

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》定义界定、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目。

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权净资产收益率每股收益
基本每股收益稀释每股收益
报告期利润加权净资产收益率每股收益
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润6.85%0.42890.4287
扣除非经常性损益后的净利润6.46%0.40450.4043

南京全信传输科技股份有限公司

2024年4月22日
  附件：公告原文
↑返回页顶↑
客户服务热线：4000520066　　 欢迎批评指正
常见问题解答 互联网违法和不良信息举报　 新浪财经意见反馈留言板

新浪简介 | About Sina | 广告服务 | 联系我们 | 招聘信息 | 网站律师 | SINA English | 通行证注册 | 产品答疑

新浪公司　版权所有

新浪财经免费提供股票、基金、债券、外汇等行情数据以及其他资料均来自相关合作方，仅作为用户获取信息之目的，并不构成投资建议。
新浪财经以及其合作机构不为本页面提供信息的错误、残缺、延迟或因依靠此信息所采取的任何行动负责。市场有风险，投资需谨慎。