张家港中环海陆高端装备股份有限公司
2023年度财务决算报告张家港中环海陆高端装备股份有限公司(以下简称“公司”)2023年12月31日的资产负债表、2023年度的利润表、2023年度的现金流量表、2023年度的所有者权益变动表和相关财务报表附注经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计，并出具标准无保留意见的审计报告。根据审计结果，2023年度公司的主要财务指标和财务状况如下：
一、主要财务指标
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动幅度 |
| 营业收入 | 624,618,029.05 | 1,041,704,667.56 | -40.04% |
| 利润总额 | -33,300,128.12 | 37,664,677.65 | -188.41% |
| 归属于上市公司普通股股东的净利润 | -32,190,380.77 | 39,682,981.42 | -181.12% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.32 | 0.40 | -180.48% |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.32 | 0.40 | -180.48% |
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 变动幅度 |
| 资产总额 | 1,681,487,239.20 | 1,928,315,762.30 | -12.80% |
| 归属于上市公司普通股股东的净资产 | 1,039,265,602.01 | 1,075,445,297.74 | -3.36% |
二、财务状况分析
（一） 资产情况比较表
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 变动幅度 | 情况说明 |
| 货币资金 | 212,551,653.98 | 473,637,514.88 | -55.12% | 1 |
| 交易性金融资产 | 202,000,000.00 | - | 100.00% | 2 |
| 应收票据 | 22,215,207.60 | 33,034,558.02 | -32.75% | 3 |
| 应收账款 | 326,714,942.73 | 483,857,368.98 | -32.48% | 4 |
| 应收款项融资 | 21,301,673.28 | 78,565,833.28 | -72.89% | 5 |
| 预付款项 | 4,611,089.40 | 27,298,630.04 | -83.11% | 6 |
| 其他应收款 | 5,389,011.45 | 331,094.76 | 1527.63% | 7 |
| 存货 | 195,456,713.63 | 192,273,647.89 | 1.66% | |
| 其他流动资产 | 5,328,844.24 | 8,466,639.55 | -37.06% | 8 |
| 固定资产 | 549,203,871.20 | 298,880,451.68 | 83.75% | 9 |
| 在建工程 | 50,759,446.93 | 215,131,250.28 | -76.41% | 10 |
| 使用权资产 | 463,774.46 | 1,773,430.98 | -73.85% | 11 |
| 无形资产 | 53,487,212.73 | 54,807,061.77 | -2.41% | |
| 长期待摊费用 | 2,395,944.91 | 4,725,399.49 | -49.30% | 12 |
| 递延所得税资产 | 12,818,339.68 | 11,941,622.91 | 7.34% | |
| 其他非流动资产 | 16,789,512.98 | 43,591,257.79 | -61.48% | 13 |
| 资产总计 | 1,681,487,239.20 | 1,928,315,762.30 | -12.80% |
2023年期末资产总计1,681,487,239.20元，主要资产变动说明如下：
1、货币资金同比减少55.12%，主要系报告期进行现金管理减少所致。
2、交易性金融资产本期新增，主要系报告期进行现金管理增加所致。
3、应收票据同比减少32.75%，主要系报告期收到的应收票据减少所致。
4、应收账款同比减少32.48%，主要系报告期回款所致。
5、应收款项融资同比减少72.89%，主要系报告期收到的票据减少所致。
6、预付款项同比减少83.11%，主要系本报告期期末预付原材料款减少所致。
7、其它应收款同比增加1527.63%，主要系本报告期内保证金增加所致。
8、其他流动资产同比减少37.06%，主要系预交企业所得税减少所致。
9、固定资产同比增加83.75%，主要系本报告期内募投项目转固所致。10、在建工程同比减少76.41%，主要系本报告期内募投项目转固所致。
11、使用权资产同比减少73.85%，系本报告期房屋租赁折旧摊销所致。
12、长期待摊费用同比减少49.30%，主要系报告期摊销减少所致。
13、其他非流动资产同比减少61.48%，主要系预付工程设备款减少所致。
（二） 负债情况比较表
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 变动幅度 | 情况说明 |
| 应付票据 | 180,391,913.92 | 402,047,219.61 | -55.13% | 1 |
| 应付账款 | 126,805,562.85 | 127,281,199.32 | -0.37% | |
| 合同负债 | 580,359.89 | 1,135,219.13 | -48.88% | 2 |
| 应付职工薪酬 | 3,421,023.91 | 5,686,510.30 | -39.84% | 3 |
| 应交税费 | 939,778.40 | 469,270.99 | 100.26% | 4 |
| 其他应付款 | 2,344,703.00 | 2,076,972.63 | 12.89% | |
| 一年内到期的非流动负债 | 815,968.27 | 1,211,988.29 | -32.68% | 5 |
| 其他流动负债 | 17,366,507.44 | 24,347,533.87 | -28.67% | |
| 应付债券 | 292,015,822.91 | 268,819,663.79 | 8.63% | |
| 租赁负债 | - | 758,182.00 | -100.00% | 6 |
| 递延收益 | 14,663,378.00 | 15,927,055.45 | -7.93% | |
| 递延所得税负债 | 2,876,618.60 | 3,109,649.18 | -7.49% | |
| 负债合计 | 642,221,637.19 | 852,870,464.56 | -24.70% |
2023年期末负债合计642,221,637.19元，比2022年末减少24.68%，主要负债变动说明如下：
1、应付票据同比减少55.13%、主要系本报告期内开具银行承兑支付采购款增加所致。
2、合同负债同比减少48.88%，系预收合同款减少所致。
3、应付职工薪酬同比减少39.84%，系本期预提的工资、奖金减少所致。
4、应交税费同比增加100.26%，主要系本报告期计提的房产税。
5、一年内到期的非流动负债同比减少32.68%，系本报告期一年内到期的租赁负债减少所致。
6、租赁负债同比减少100.00%，系本报告期支付房屋租赁款导致余额减少所致。
（三） 权益情况比较表
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 变动幅度 | 情况说明 |
| 股本 | 100,000,437.00 | 100,000,000.00 | 0.00% |
| 其他权益工具 | 88,864,653.09 | 88,868,109.07 | 0.00% | |
| 资本公积 | 517,822,354.06 | 517,808,641.96 | 0.00% | |
| 盈余公积 | 42,251,854.67 | 42,251,854.67 | 0.00% | |
| 未分配利润 | 290,326,303.19 | 326,516,692.04 | -11.08% | |
| 所有者权益合计 | 1,039,265,602.01 | 1,075,445,297.74 | -3.36% |
2023年期末所有者权益合计1,039,265,602.01元。
（四） 利润情况比较表
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动幅度 | 情况说明 |
| 营业收入 | 624,618,029.05 | 1,041,704,667.56 | -40.04% | 1 |
| 营业成本 | 587,078,501.92 | 944,440,796.32 | -37.84% | 2 |
| 税金及附加 | 1,716,664.34 | 1,618,746.82 | 6.05% | |
| 销售费用 | 9,303,235.15 | 9,947,552.71 | -6.48% | |
| 管理费用 | 23,780,725.50 | 29,226,148.98 | -18.63% | |
| 研发费用 | 20,733,335.02 | 34,065,511.41 | -39.14% | 3 |
| 财务费用 | 10,248,890.16 | -11,133,043.53 | 192.06% | 4 |
| 其他收益 | 5,031,418.35 | 10,274,778.41 | -51.03% | 5 |
| 投资收益 | 2,508,291.66 | 1,282,506.11 | 95.58% | 6 |
| 信用减值损失 | -4,521,606.68 | -5,695,843.00 | -20.62% | |
| 资产减值损失 | -5,472,331.16 | -1,701,615.90 | 221.60% | 7 |
| 资产处置收益 | 851,446.04 | 43,197.70 | 1871.04% | 8 |
| 营业利润 | -29,846,104.83 | 37,741,978.17 | -179.08% | 9 |
| 营业外收入 | 6,660.00 | 9,895.57 | -32.70% | |
| 营业外支出 | 3,460,683.29 | 87,196.09 | 3868.85% | 10 |
| 利润总额 | -33,300,128.12 | 37,664,677.65 | -188.41% | |
| 所得税费用 | -1,109,747.35 | -2,018,303.77 | 45.02% | 11 |
| 净利润 | -32,190,380.77 | 39,682,981.42 | -181.12% |
2023年度净利润-32,190,380.77元，主要变动说明如下：
1、营业收入同比减少40.04%，主要系本报告期风电市场波动，订单减少所致。
2、营业成本同比减少37.84%，主要系本报告期收入减少所致。
3、研发费用同比减少39.14%，主要系本报告期研发投入减少所致。
4、财务费用同比增加192.06%，主要系本报告期可转换公司债券利息支出增加所致。
5、其他收益同比减少51.03%，主要系本报告期递延收益转入减少所致。
6、投资收益同比增加95.58%，主要系报告期增加理财产品投资收益所致。
7、资产减值损失同比增加221.6%，主要系报告期计提存货跌价损失增加所致。
8、资产处置收益同比增加1871.04%，主要系本报告期固定资产处置增加所致。
9、营业利润同比减少179.08%，主要系本报告期收入减少，市场竞争激烈所致。
10、营业外支出同比增加3868.85%，主要系本报告期非流动资产毁损报废损失增加所致。
11、所得税费用费用同比增加45.02%，主要系本报告期递延所得税费用增加所致。
（五） 现金流量情况
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动幅度 | 情况说明 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||||
| 经营活动现金流入小计 | 606,750,026.42 | 664,445,450.14 | -8.68% | |
| 经营活动现金流出小计 | 515,025,952.17 | 797,958,418.01 | -35.46% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 91,724,074.25 | -133,512,967.87 | 168.70% | 1 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||||
| 投资活动现金流入小计 | 908,503,366.80 | 301,351,506.11 | 201.48% | |
| 投资活动现金流出小计 | 1,177,149,637.18 | 462,137,579.45 | 154.72% | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -268,646,270.38 | -160,786,073.34 | -67.08% | 2 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||||
| 筹资活动现金流入小计 | - | 353,207,547.17 | -100.00% | |
| 筹资活动现金流出小计 | 7,245,369.58 | 26,601,474.17 | -72.76% | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -7,245,369.58 | 326,606,073.00 | -102.22% | 3 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 785,667.94 | 971,341.96 | -19.12% | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -183,381,897.77 | 33,278,373.75 | -651.05% | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 345,774,230.99 | 312,495,857.24 | 10.65% | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 162,392,333.22 | 345,774,230.99 | -53.04% |
2023年度现金及现金等价物净增加额-183,381,897.77元，主要变动说明如下：
1、经营活动产生的现金流量净额同比增加168.70%，主要系本报告期销售商品、提供劳务收到的现金高于购买商品、接受劳务支付的现金所致。
2、投资活动产生的现金流量净额同比减少67.08%，主要系本报告期投资支付的现金增加所致。
3、筹资活动产生的现金流量净额同比减少102.22%，主要系2022年度发行可转换公司债券，导致筹资活动现金流入增加所致。
张家港中环海陆高端装备股份有限公司董事会
2024年4月22日