每日互动：2023年年度审计报告

目 录

一、审计报告……………………………………………………… 第1—6页

二、财务报表……………………………………………………… 第7—14页

（一）合并资产负债表…………………………………………… 第7页

（二）母公司资产负债表………………………………………… 第8页

（三）合并利润表………………………………………………… 第9页

（四）母公司利润表……………………………………………… 第10页

（五）合并现金流量表…………………………………………… 第11页

（六）母公司现金流量表………………………………………… 第12页

（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第13页

（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第14页

三、财务报表附注……………………………………………… 第15—99

审 计 报 告

天健审〔2024〕3141号

每日互动股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了每日互动股份有限公司（以下简称每日互动公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了每日互动公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于每日互动公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

对这些事项单独发表意见。

(一) 收入确认

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十五）及五（二）1。每日互动公司的营业收入主要来自于面向移动应用开发者的服务，以及利用大数据能力面向垂直领域客户提供数据服务和其他服务。2023年度，每日互动公司的营业收入金额为人民币429,913,361.35元。由于营业收入是每日互动公司的关键绩效指标之一，可能存在每日互动公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认识别为关键审计事项。

2. 审计应对

针对上述关键审计事项，我们执行的主要审计程序如下：

(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3) 对营业收入及毛利率按月度、类别等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

(4) 以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，如销售合同、业务执行、对账结算单和销售发票等原始单据；

(5) 以抽样方式检查收入回款的银行进账单据，核对收款单位、金额、日期等与收款凭证是否一致；

(6) 结合应收账款函证，选择主要客户函证其销售收入及应收账款余额等交易信息；

(7) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；

(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二) 开发支出核算

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十九）、五（一）16及六（二）。每日互动公司基于未来业务拓展的需要，针对每日治数平台V3.0（数据智能操作系统）项目进行了内部研究和开发，对项目开发阶段相关支出在开发支出科目归集，并将在满足条件时确认为无形资产。2023年度，每日治数平台V3.0（数据智能操作系统）项目发生开发支出10,788,700.35元，项目经验收满足无形资产确认条件，本期将累计开发支出31,734,766.26转为无形资产。

由于内部研究开发项目的费用化支出与资本化支出的划分涉及管理层的重大判断和估计。因此，我们将开发支出核算作为关键审计事项。

2. 审计应对

针对上述关键审计事项，我们执行的主要审计程序如下：

(1) 了解研究与开发相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 获取并检查与研发项目相关的可行性研究报告、评审小结、产品化开发建议、项目演示及验收等支持性文件，评价研发项目确定资本化时点的合理性；

(3) 对研发项目支出进行勾稽核对，检查列入开发支出的金额（如薪酬、房租）是否合理、依据是否充分，以检查开发支出金额的准确性；

(4) 对研发项目相关人员进行访谈，了解相关项目开发进度、技术上的可行性、预期未来产生经济利益的方式和获益情况；

(5) 结合对被审计单位关于划分研究阶段支出和开发阶段支出政策的评价，检查研发支出中的“费用化支出”与“资本化支出”的划分是否正确；

(6) 根据企业会计准则的规定，并参考可获得的同行业可比信息，对管理层开发支出相关认定是否符合资本化条件进行评估；

(7) 检查与研究与开发支出相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表

任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估每日互动公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

每日互动公司治理层（以下简称治理层）负责监督每日互动公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制

之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序

，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对每日互动公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致每日互动公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六) 就每日互动公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：黄加才（项目合伙人）

中国·杭州 中国注册会计师：周杨

二〇二四年四月十九日

合 并 资 产 负 债 表

2023年12月31日

会合

表

编制单位：每日互动股份有限公司单位：人民币元

资 产	注释号	期末数	上年年末数	负债和所有者权益(或股东权益)	注释号	期末数	上年年末数
流动资产：				流动负债：
货币资金	1	709,813,648.49	971,798,147.79	短期借款
结算备付金				向中央银行借款
拆出资金				拆入资金
交易性金融资产	2	59,661,202.89	74,561,202.89	交易性金融负债
衍生金融资产				衍生金融负债
应收票据	3	138,000.00	2,127,840.00	应付票据
应收账款	4	128,318,512.70	127,306,973.54	应付账款	21	52,599,099.68	86,100,573.15
应收款项融资				预收款项
预付款项	5	11,778,954.94	26,728,612.01	合同负债	22	86,874,968.33	83,392,587.00
应收保费				卖出回购金融资产款
应收分保账款				吸收存款及同业存放
应收分保合同准备金				代理买卖证券款
其他应收款	6	14,626,764.92	12,417,746.76	代理承销证券款
买入返售金融资产				应付职工薪酬	23	32,837,003.39	30,355,474.39
存货	7	6,727,777.79	5,522,452.22	应交税费	24	7,043,439.29	5,259,820.16
合同资产	8	1,120,730.00	614,535.60	其他应付款	25	5,884,940.57	4,710,551.65
持有待售资产				应付手续费及佣金
一年内到期的非流动资产				应付分保账款
其他流动资产	9	3,261,082.94	7,392,090.87	持有待售负债
流动资产合计		935,446,674.67	1,228,469,601.68	一年内到期的非流动负债	26	86,104,215.34	84,149,538.51
				其他流动负债	27	66,090.10	202,067.01
				流动负债合计		271,409,756.70	294,170,611.87
				非流动负债：
				保险合同准备金
				长期借款	28	66,219,075.26	111,777,870.18
				应付债券
				其中：优先股
				永续债
				租赁负债	29	1,434,549.41
				长期应付款
				长期应付职工薪酬
非流动资产：				预计负债	30	21,119,136.96
发放贷款和垫款				递延收益	31	2,340,000.00
债权投资				递延所得税负债	18	5,546,358.40	9,461,650.02
其他债权投资				其他非流动负债
长期应收款				非流动负债合计		96,659,120.03	121,239,520.20
长期股权投资	10	316,507,617.21	253,338,497.60	负债合计		368,068,876.73	415,410,132.07
其他权益工具投资	11	17,056,460.71	15,293,403.57	所有者权益(或股东权益)：
其他非流动金融资产				实收资本(或股本)	32	398,750,050.00	400,100,000.00
投资性房地产				其他权益工具
固定资产	12	356,987,303.69	29,813,848.97	其中：优先股
在建工程	13	152,002,525.89	391,426,454.69	永续债
生产性生物资产				资本公积	33	784,172,428.59	799,047,551.41
油气资产				减：库存股	34	100,009,313.19	124,419,342.09
使用权资产	14	3,613,367.17	569,687.35	其他综合收益	35	-2,619,749.97	-1,518,870.82
无形资产	15	167,569,605.07	152,562,246.12	专项储备
开发支出	16		20,946,065.91	盈余公积	36	65,976,547.60	65,976,547.60
商誉				一般风险准备
长期待摊费用	17	2,818,722.96	3,044,742.65	未分配利润	37	474,770,972.45	544,311,040.71
递延所得税资产	18	45,455,359.92	26,273,865.19	归属于母公司所有者权益合计		1,621,040,935.48	1,683,496,926.81
其他非流动资产	19	41,866,630.36	29,292,397.96	少数股东权益		50,214,455.44	52,123,752.81
非流动资产合计		1,103,877,592.98	922,561,210.01	所有者权益合计		1,671,255,390.92	1,735,620,679.62
资产总计		2,039,324,267.65	2,151,030,811.69	负债和所有者权益总计		2,039,324,267.65	2,151,030,811.69

法定代表人：方毅 主管会计工作的负责人：朱剑敏 会计机构负责人：潘德女

母 公 司 资 产 负 债 表

2023年12月31日

会企

表

编制单位：每日互动股份有限公司单位:

人民币元

资 产	注释 号	期末数	上年年末数	负债和所有者权益	注释 号	期末数	上年年末数
流动资产：				流动负债：
货币资金		454,380,555.72	693,097,629.23	短期借款
交易性金融资产				交易性金融负债
衍生金融资产				衍生金融负债
应收票据		138,000.00		应付票据
应收账款	1	66,504,212.07	57,575,235.74	应付账款		10,955,426.81	9,027,529.03
应收款项融资				预收款项
预付款项		4,924,626.98	5,425,087.45	合同负债		16,127,208.36	14,079,101.92
其他应收款	2	777,119,648.41	588,381,338.89	应付职工薪酬		16,476,916.28	17,636,157.26
存货		844,816.00	255,646.00	应交税费		2,282,273.39	1,658,638.15
合同资产				其他应付款		2,362,308.56	3,185,697.11
持有待售资产				持有待售负债
一年内到期的非流动资产				一年内到期的非流动负债		6,273,624.51
其他流动资产		199,057.62	1,992,047.29	其他流动负债
流动资产合计		1,304,110,916.80	1,346,726,984.60	流动负债合计		54,477,757.91	45,587,123.47
				非流动负债：
				长期借款
				应付债券
				其中：优先股
				永续债
				租赁负债		12,926,525.31
非流动资产：				长期应付款
债权投资				长期应付职工薪酬
其他债权投资				预计负债		21,119,136.96
长期应收款				递延收益		2,100,000.00
长期股权投资	3	264,102,593.52	251,902,788.24	递延所得税负债
其他权益工具投资				其他非流动负债
其他非流动金融资产				非流动负债合计		36,145,662.27
投资性房地产				负债合计		90,623,420.18	45,587,123.47
固定资产		23,243,933.28	20,493,427.13	所有者权益(或股东权益)：
在建工程				实收资本(或股本)		398,750,050.00	400,100,000.00
生产性生物资产				其他权益工具
油气资产				其中：优先股
使用权资产		17,649,188.29	5,216.32	永续债
无形资产		49,534,739.97	28,928,900.56	资本公积		745,617,963.90	760,493,086.72
开发支出			20,946,065.91	减：库存股		100,009,313.19	124,419,342.09
商誉				其他综合收益
长期待摊费用		1,641,484.55	2,952,844.79	专项储备
递延所得税资产		26,876,813.27	10,366,567.08	盈余公积		65,976,547.60	65,976,547.60
其他非流动资产				未分配利润		486,201,001.19	534,585,378.93
非流动资产合计		383,048,752.88	335,595,810.03	所有者权益合计		1,596,536,249.50	1,636,735,671.16
资产总计		1,687,159,669.68	1,682,322,794.63	负债和所有者权益总计		1,687,159,669.68	1,682,322,794.63

法定代表人：方毅 主管会计工作的负责人：朱剑敏 会计机构负责人：潘德女

合 并 利 润 表

2023年度

会合02表编制单位：每日互动股份有限公司 单位：人民币元

项 目	注释 号	本期数	上年同期数
一、营业总收入	1	429,913,361.35	525,895,442.02
其中：营业收入	1	429,913,361.35	525,895,442.02
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		468,771,481.09	496,037,480.39
其中：营业成本	1	135,112,532.89	195,328,519.42
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	2	3,252,619.35	2,977,370.16
销售费用	3	83,876,220.77	87,033,229.78
管理费用	4	115,395,311.70	90,369,572.09
研发费用	5	155,728,622.51	151,077,959.31
财务费用	6	-24,593,826.13	-30,749,170.37
其中：利息费用		48,688.06	38,239.59
利息收入		24,595,438.65	30,071,514.99
加：其他收益	7	5,372,055.15	8,831,640.01
投资收益（损失以“-”号填列）	8	3,830,283.40	456,343.89
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		3,814,354.63	-1,931,088.27
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	9	-14,900,000.00	4,922,370.86
信用减值损失（损失以“-”号填列）	10	-10,107,440.72	-5,388,037.25
资产减值损失（损失以“-”号填列）	11	96,445.60	-169,748.04
资产处置收益（损失以“-”号填列）	12	127,470.51
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		-54,439,305.80	38,510,531.10
加：营业外收入	13	1,100.00	5,213.46
减：营业外支出	14	21,493,397.11	4,758,031.14
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		-75,931,602.91	33,757,713.42
减：所得税费用	15	-22,773,747.35	4,793,565.83
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		-53,157,855.56	28,964,147.59
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		-53,157,855.56	28,964,147.59
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）		-49,931,430.41	26,286,896.02
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		-3,226,425.15	2,677,251.57
六、其他综合收益的税后净额	16	-1,236,942.86	-575,365.67
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-1,100,879.15	-512,075.45
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		-1,100,879.15	-512,075.45
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动		-1,100,879.15	-512,075.45
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		-136,063.71	-63,290.22
七、综合收益总额		-54,394,798.42	28,388,781.92
归属于母公司所有者的综合收益总额		-51,032,309.56	25,774,820.57
归属于少数股东的综合收益总额		-3,362,488.86	2,613,961.35
八、每股收益：
（一）基本每股收益		-0.13	0.07
（二）稀释每股收益		-0.13	0.07

法定代表人：方毅 主管会计工作的负责人：朱剑敏 会计机构负责人：潘德女

母 公 司 利 润 表

2023年度

会企02表编制单位：每日互动股份有限公司单位：人民币元

项 目	注释号	本期数	上年同期数
一、营业收入	1	203,241,415.92	236,973,733.71
减：营业成本	1	77,650,240.90	78,790,391.76
税金及附加		884,795.61	1,607,726.74
销售费用		35,546,687.06	41,989,179.12
管理费用		70,782,693.53	59,298,122.59
研发费用	2	68,031,168.89	73,801,638.74
财务费用		-18,381,111.33	-25,020,927.13
其中：利息费用		281,202.52	23,736.61
利息收入		18,606,168.51	24,321,649.86
加：其他收益		849,583.66	3,838,269.28
投资收益（损失以“-”号填列）	3	7,086,331.86	262,131.39
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		6,960,625.30	262,131.39
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-649,642.94	-1,470,542.39
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）		127,433.63
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		-23,859,352.53	9,137,460.17
加：营业外收入
减：营业外支出		21,426,633.55	4,750,685.46
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		-45,285,986.08	4,386,774.71
减：所得税费用		-16,510,246.19	-6,959,144.48
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		-28,775,739.89	11,345,919.19
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		-28,775,739.89	11,345,919.19
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		-28,775,739.89	11,345,919.19

法定代表人：方毅 主管会计工作的负责人：朱剑敏 会计机构负责人：潘德女

合 并 现 金 流 量 表

2023年度

会合03表编制单位：每日互动股份有限公司 单位：人民币元

项 目	注释 号	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		436,321,248.44	542,321,290.82
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		3,993,181.66	3,039,970.05
收到其他与经营活动有关的现金	2(1)	76,508,398.87	134,735,922.68
经营活动现金流入小计		516,822,828.97	680,097,183.55
购买商品、接受劳务支付的现金		85,197,601.35	148,780,089.77
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		321,838,104.66	309,474,785.15
支付的各项税费		20,406,771.05	38,730,770.85
支付其他与经营活动有关的现金	2(2)	77,284,730.72	114,773,287.30
经营活动现金流出小计		504,727,207.78	611,758,933.07
经营活动产生的现金流量净额		12,095,621.19	68,338,250.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	1(1)	427,373,411.60	192,553,323.04
取得投资收益收到的现金		2,760,820.02	1,648,776.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		178,321.20
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	2(3)	221,973.94
投资活动现金流入小计		430,534,526.76	194,202,099.05
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	1(2)	150,333,564.61	180,374,457.67
投资支付的现金	1(3)	381,700,000.00	746,665,805.54
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	2(4)	3,000,000.00
投资活动现金流出小计		535,033,564.61	927,040,263.21
投资活动产生的现金流量净额		-104,499,037.85	-732,838,164.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		787,500.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		787,500.00
取得借款收到的现金		38,441,205.08	111,948,493.66
收到其他与筹资活动有关的现金	2(5)	3,308,428.61	2,010,942.00
筹资活动现金流入小计		42,537,133.69	113,959,435.66
偿还债务支付的现金		84,000,000.00	2,170,623.48
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		26,779,992.91	25,874,952.88
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	2(6)	528,538.25	6,188,614.22
筹资活动现金流出小计		111,308,531.16	34,234,190.58
筹资活动产生的现金流量净额		-68,771,397.47	79,725,245.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		82,029.76	728,231.30
五、现金及现金等价物净增加额		-161,092,784.37	-584,046,437.30
加：期初现金及现金等价物余额		436,289,567.32	1,020,336,004.62
六、期末现金及现金等价物余额		275,196,782.95	436,289,567.32

法定代表人：方毅 主管会计工作的负责人：朱剑敏 会计机构负责人：潘德女

母 公 司 现 金 流 量 表

2023年度

会企03表编制单位：每日互动股份有限公司 单位：人民币元

项 目	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	208,443,389.56	282,116,441.32
收到的税费返还	1,792,989.67
收到其他与经营活动有关的现金	124,896,411.96	46,918,545.05
经营活动现金流入小计	335,132,791.19	329,034,986.37
购买商品、接受劳务支付的现金	42,918,532.08	45,393,926.13
支付给职工以及为职工支付的现金	157,605,164.85	158,849,712.70
支付的各项税费	8,160,380.83	21,865,877.65
支付其他与经营活动有关的现金	322,768,856.39	145,054,540.82
经营活动现金流出小计	531,452,934.15	371,164,057.30
经营活动产生的现金流量净额	-196,320,142.96	-42,129,070.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	426,788,996.60	189,053,323.04
取得投资收益收到的现金	2,760,820.02	1,648,776.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	166,561.20
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	429,716,377.82	190,702,099.05
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	24,683,239.63	28,877,508.05
投资支付的现金	234,000,000.00	701,185,805.54
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	10,000,000.00
投资活动现金流出小计	268,683,239.63	730,063,313.59
投资活动产生的现金流量净额	161,033,138.19	-539,361,214.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	3,308,428.61	2,010,942.00
筹资活动现金流入小计	3,308,428.61	2,010,942.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	19,608,637.85	19,605,479.10
支付其他与筹资活动有关的现金	211,901.83	3,924,089.72
筹资活动现金流出小计	19,820,539.68	23,529,568.82
筹资活动产生的现金流量净额	-16,512,111.07	-21,518,626.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	82,029.76	728,231.30
五、现金及现金等价物净增加额	-51,717,086.08	-602,280,680.99
加：期初现金及现金等价物余额	164,259,030.80	766,539,711.79
六、期末现金及现金等价物余额	112,541,944.72	164,259,030.80

法定代表人：方毅 主管会计工作的负责人：朱剑敏 会计机构负责人：潘德女

合 并 所 有 者 权 益 变 动 表

2023年度

会合04表

编制单位：每日互动股份有限公司 单位：人民币元

项 目	本期数													上年同期数
	归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益合计	归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本 （或股本）	其他权益工具			资本公积	减： 库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润			实收资本 （或股本）	其他权益工具			资本公积	减： 库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润
		优先 股	永续 债	其 他											优先 股	永续 债	其 他
一、上年年末余额	400,100,000.00				799,047,551.41	124,419,342.09	-1,518,870.82		65,976,547.60		544,311,040.71	52,123,752.81	1,735,620,679.62	400,100,000.00				813,100,806.34	128,706,265.70	-1,006,795.37		64,841,955.68		538,764,215.71	48,608,448.44	1,735,702,365.10
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	400,100,000.00				799,047,551.41	124,419,342.09	-1,518,870.82		65,976,547.60		544,311,040.71	52,123,752.81	1,735,620,679.62	400,100,000.00				813,100,806.34	128,706,265.70	-1,006,795.37		64,841,955.68		538,764,215.71	48,608,448.44	1,735,702,365.10
三、本期增减变动金额（减少以“-” 号填列）	-1,349,950.00				-14,875,122.82	-24,410,028.90	-1,100,879.15				-69,540,068.26	-1,909,297.37	-64,365,288.70					-14,053,254.93	-4,286,923.61	-512,075.45		1,134,591.92		5,546,825.00	3,515,304.37	-81,685.48
（一）综合收益总额							-1,100,879.15				-49,931,430.41	-3,362,488.86	-54,394,798.42							-512,075.45				26,286,896.02	2,613,961.35	28,388,781.92
（二）所有者投入和减少资本	-1,349,950.00				-14,875,122.82	-23,318,757.02						787,500.00	7,881,184.20					-4,457,133.25							901,343.02	-3,555,790.23
1. 所有者投入的普通股	-1,349,950.00				-21,968,807.02	-23,318,757.02						787,500.00	787,500.00
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额					4,876,527.47								4,876,527.47					-1,412,292.54								-1,412,292.54
4. 其他					2,217,156.73								2,217,156.73					-3,044,840.71							901,343.02	-2,143,497.69
（三）利润分配											-19,608,637.85		-19,608,637.85									1,134,591.92		-20,740,071.02		-19,605,479.10
1. 提取盈余公积																						1,134,591.92		-1,134,591.92
2. 提取一般风险准备
3. 对所有者（或股东）的分配											-19,608,637.85		-19,608,637.85											-19,605,479.10		-19,605,479.10
4. 其他
（四）所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本（或股本）
2. 盈余公积转增资本（或股本）
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他						-1,091,271.88						665,691.49	1,756,963.37					-9,596,121.68	-4,286,923.61							-5,309,198.07
四、本期期末余额	398,750,050.00				784,172,428.59	100,009,313.19	-2,619,749.97		65,976,547.60		474,770,972.45	50,214,455.44	1,671,255,390.92	400,100,000.00				799,047,551.41	124,419,342.09	-1,518,870.82		65,976,547.60		544,311,040.71	52,123,752.81	1,735,620,679.62

法定代表人：方毅主管会计工作的负责人：朱剑敏 会计机构负责人：潘德女

母 公 司 所 有 者 权 益

变 动 表

2023年度

会企04表

编制单位：每日互动股份有限公司 单位：人民币元

项 目	本期数											上年同期数
	实收资本 （或股本）	其他权益工具			资本公积	减： 库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计	实收资本 （或股本）	其他权益工具			资本公积	减： 库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他									优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	400,100,000.00				760,493,086.72	124,419,342.09			65,976,547.60	534,585,378.93	1,636,735,671.16	400,100,000.00				773,777,482.55	128,706,265.70			64,841,955.68	543,979,530.76	1,653,992,703.29
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	400,100,000.00				760,493,086.72	124,419,342.09			65,976,547.60	534,585,378.93	1,636,735,671.16	400,100,000.00				773,777,482.55	128,706,265.70			64,841,955.68	543,979,530.76	1,653,992,703.29
三、本期增减变动金额（减少以“-” 号填列）	-1,349,950.00				-14,875,122.82	-24,410,028.90				-48,384,377.74	-40,199,421.66					-13,284,395.83	-4,286,923.61			1,134,591.92	-9,394,151.83	-17,257,032.13
（一）综合收益总额										-28,775,739.89	-28,775,739.89										11,345,919.19	11,345,919.19
（二）所有者投入和减少资本	-1,349,950.00				-14,875,122.82	-23,318,757.02					7,093,684.20					-3,688,274.15						-3,688,274.15
1. 所有者投入的普通股	-1,349,950.00				-21,968,807.02	-23,318,757.02
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额					4,876,527.47						4,876,527.47					-1,412,292.54						-1,412,292.54
4. 其他					2,217,156.73						2,217,156.73					-2,275,981.61						-2,275,981.61
（三）利润分配										-19,608,637.85	-19,608,637.85									1,134,591.92	-20,740,071.02	-19,605,479.10
1. 提取盈余公积																				1,134,591.92	-1,134,591.92
2. 对所有者（或股东）的分配										-19,608,637.85	-19,608,637.85										-19,605,479.10	-19,605,479.10
3. 其他
（四）所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本（或股本）
2. 盈余公积转增资本（或股本）
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他						-1,091,271.88					1,091,271.88					-9,596,121.68	-4,286,923.61					-5,309,198.07
四、本期期末余额	398,750,050.00				745,617,963.90	100,009,313.19			65,976,547.60	486,201,001.19	1,596,536,249.50	400,100,000.00				760,493,086.72	124,419,342.09			65,976,547.60	534,585,378.93	1,636,735,671.16

法定代表人：方毅

主管会计工作的负责人：朱剑敏 会计机构负责人：潘德女

每日互动股份有限公司

财务报表附注

2023年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

每日互动股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由方毅、沈欣和杭州我了个推投资管理合伙企业(有限合伙)（以下简称我了个推）,以及北京禾裕创业投资中心(有限合伙)(以下简称北京禾裕)等其他27方在原浙江每日互动网络科技有限公司的基础上共同发起设立，于2016年6月28日在杭州市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为91330106566067060H的营业执照，注册资本398,750,050.00元，股份总数398,750,050.00股(每股面值1元)。公司股票已于2019年3月25日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属互联网和相关服务行业。主要经营活动为提供面向移动应用开发者的服务，以及利用大数据能力面向垂直领域客户提供数据服务和其他服务。

本财务报表业经公司2024年4月19日第三届第十三次董事会批准对外报出。

为便于表述，将编制财务报表中涉及的相关公司简称如下：

公司全称	简 称	备注
杭州应景科技有限公司	应景科技公司	本公司全资子公司
杭州云盟数智科技有限公司	杭州云盟公司	应景科技公司之子公司
北京云盟数智网络科技有限公司	北京云盟公司	应景科技公司之子公司
浙江云合数据科技有限责任公司	浙江云合公司	应景科技公司之子公司
杭州元凡视觉智能科技有限公司	杭州元凡公司	应景科技公司之子公司
杭州云深科技有限公司	杭州云深公司	应景科技公司之子公司
云探（温州）科技有限公司	温州云探公司	杭州云深公司之子公司
北京国信云控科技股权投资合伙企业（有限合伙）	云控投资合伙企业	应景科技公司之子公司
北京数智鑫源科技有限公司	北京数智公司	云控投资合伙企业之子公司
泰尔卓信科技（北京）有限公司	泰尔卓信公司	云控投资合伙企业之子公司
上海蓝豹数据科技有限公司	蓝豹数据公司	本公司控股子公司
上海个灯科技有限公司	上海个灯公司	蓝豹数据公司之子公司
杭州个园科技有限公司	杭州个园公司	本公司全资子公司

第 16 页 共 100 页杭州个园餐饮管理有限公司

杭州个园餐饮管理有限公司	个园餐饮公司	杭州个园公司之子公司
杭州独角兽科技有限公司	独角兽公司	本公司全资子公司
浙江每日互动研究院有限公司	每日研究公司	本公司全资子公司

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准 判断的披露事项	该事项在本财务报表附注中的披露位置	重要性标准确定方法和选择依据
重要的单项计提坏账准备的应收账款	五（一）4、十六（一）1	公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%的应收账款认定为重要应收账款
重要的单项计提坏账准备的其他应收款	五（一）6、十六（一）2	公司将单项其他应收款金额超过资产总额0.5%的其他应收款认定为重要其他应收款
重要的账龄超过1年的预付款项	五（一）5	公司将单项预付账款金额超过资产总额0.5%的预付账款认定为重要预付账款

重要的在建工程项目

重要的在建工程项目	五（一）13	公司将单项在建工程金额超过资产总额0.5%的在建工程重要的在建工程项目
重要的账龄超过1年的应付账款	五（一）21	公司将单项应付账款金额超过资产总额0.5%的应付账款认定为重要应付账款
重要的账龄超过1年的其他应付款	五（一）25	公司将单项其他应付款金额超过资产总额0.5%的其他应付款认定为重要其他应付款
重要的投资活动现金流量	五（三）1	公司将单项投资活动现金流量超过资产总额5%的投资活动现金流量认定为重要投资活动现金流量
重要的子公司、非全资子公司	七（一）2、七（四）	公司将利润总额超过集团利润总额的15%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司
重要的合营企业、联营企业、共同经营	七（五）	公司将利润总额超过集团利润总额的15%的公司确定为重要的合营企业、联营企业、共同经营

(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1. 控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2. 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排分为共同经营和合营企业。

2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法

1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认

该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成

的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿

该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1. 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票	票据类型	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收商业承兑汇票
应收账款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
应收账款——应收本公司合并范围内关联方应收款项组合	款项性质	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
合同资产——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
其他应收款——应收合并范围内关联方组合	款项性质	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
其他应收款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2. 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账 龄	非公共服务部门 应收账款/合同资产（%）	公共服务部门应收 账款/合同资产（%）	其他应收款 预期信用损失率（%）
3个月以内（含）	1.00	1.00	5.00
4-12月	5.00	5.00	5.00
1-2年	50.00	20.00	10.00
2-3年	90.00	50.00	50.00
3年以上	100.00	100.00	100.00

应收账款/其他应收款/合同资产的账龄自款项实际发生的月份起算。

3. 按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用

损失。

(十三) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

除部分定制产品采用个别计价法外，其余发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制

4. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

5. 存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四) 长期股权投资

1. 共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理

1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2) 合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3) 属于“一揽子交易”的会计处理

1) 个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2) 合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五) 投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	35	5	2.71
专用设备	年限平均法	3-5	5	19.00-31.67
运输工具	年限平均法	4	5	23.75
电子及其他设备	年限平均法	3-5	5	19.00-31.67

(十七) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类 别	在建工程结转为固定资产的标准和时点

第 28 页 共 100 页类 别

类 别	在建工程结转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物	完成竣工验收并达到可使用状态时

(十八) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术和自研操作系统等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项 目

使用寿命及其确定依据

摊销方法

第 29 页 共 100 页土地使用权

土地使用权	土地使用年限（50年）	直线法
著作权、专利权及商标权等资产组	10年	直线法
管理软件	5年	直线法
自研操作系统	5年	直线法

3. 研发支出的归集范围

(1) 人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2) 折旧费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(3) 无形资产摊销费用

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(4) 设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(5) 委托外部研究开发费用

委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(6) 其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、

资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四) 股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十五) 收入

1. 收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2. 收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3. 收入确认的具体方法

公司目前主要从事开发者服务、数据服务及其他等业务。

(1) 开发者服务：公司提供私有云服务的，在安装完成经客户验收确认并取得收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认收入，属于在某一时点履行的履约义务；除上述服务外，公司将根据合同约定及在约定的期间内提供相关服务，在服务期间内按月确认收入，属于在某一时段内履行的履约义务。

(2) 数据服务：公司数据服务主要包括商业服务（增长服务、品牌服务、增能与风控服务、其他）和公共服务。

1) 商业服务——增长服务：公司每月根据后台统计数据作为结算依据，待客户确认且预计相关经济利益很可能流入时按合同约定的计费标准进行结算确认收入。其中效果广告主要采用CPA、CPC、CPS等按执行效果结算的方式。公司一般依据其精准营销广告为客户带来的效果或销售收入以及约定的分配比例，与客户核对后进行收入确认；如存在约定保底等固定收费的情形，公司则按照合同约定的固定收费定期确认收入，属于在某一时段内履行的履约义务。

2) 商业服务——品牌服务、增能与风控服务，以及公共服务和其他：公司根据合同约定或在约定的期间内提供相关服务。其中增能与风控数据报告等服务，在服务完成后一次交付成果的，经客户确认后进行收入确认，属于在某一时点履行的履约义务；除上述服务外，公司根据合同约定为客户提供相关服务，在提供服务的同时客户可以消耗服务，在服务期间分期确认收入，属于在某一时段内履行的履约义务。

(3) 其他业务主要系硬件销售，公司根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量时确认收入，属于在某一时点履行的履约义务。

(二十六) 合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3. 该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七) 合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十八) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含

与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十九) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5. 同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十) 租赁

1. 公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1) 使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2) 租赁负债

在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2. 公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1) 经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2) 融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3. 售后租回

(1) 公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第 14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2) 公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第 14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十一) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十二) 其他重要的会计政策和会计估计

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十三) 企业会计准则变化引起的会计政策变更

公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。该项会计政策变更对公司财务报表无重要影响。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种	计税依据	税 率
增值税	以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	1%、6%、9%、13%[注1]
房产税	从价计征的,按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴;从租计征的，按租金收入的12%计缴	1.2%、12%

第 40 页 共 100 页城市维护建设税

城市维护建设税	实际缴纳的流转税税额	7%、5%
教育费附加	实际缴纳的流转税税额	3%
地方教育附加	实际缴纳的流转税税额	2%
土地使用税	实际占用的土地面积	5 元/㎡
文化事业建设费	计费销售额	3%
企业所得税	应纳税所得额	[注2]

[注1]云控投资合伙企业、杭州元凡公司、北京数智公司、泰尔卓信公司和每日研究公司系小规模纳税人，增值税征收率适用1%；除上述以外的其他纳税主体均系一般纳税人，增值税税率适用6%、9%和13%[注2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称	所得税税率
本公司、杭州云盟公司、杭州云深公司	15%
上海个灯公司、杭州元凡公司、北京数智公司、泰尔卓信公司、个园餐饮公司、北京云盟公司、浙江云合公司、温州云探公司、每日研究公司	20%
除上述以外的其他纳税主体	25%

(二) 税收优惠

1. 根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)，本公司、杭州云盟公司、杭州云深公司、北京云盟公司和元凡视觉公司被认定为高新技术企业，享受企业所得税率15%的税收优惠。本公司、杭州云盟公司和杭州云深公司本期按15%税率计缴企业所得税。元凡视觉和北京云盟公司本期因同时享受小微企业所得税优惠政策，故按小微企业税率缴纳企业所得税。

2. 根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第12号)规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。上海个灯公司、杭州元凡公司、北京数智公司、泰尔卓信公司、个园餐饮公司、北京云盟公司、浙江云合公司、温州云探公司和每日研究公司本期享受小微企业所得税税收优惠政策。

3. 根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），对公司和杭州云深公司销售自行开发生产的软件产品，按软件销售收入税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退。

4. 根据《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第1号）允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。生产性服务业纳税人，是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。公司、杭州云深公司和杭州云盟公司本期享受增值税加计抵减政策。

5. 根据《关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第19号）规定，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。元凡视觉公司和数智鑫源公司2023年1-7月（2023年8月变更为一般纳税人）享受小规模纳税人减免增值税政策。

6. 根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第12号)规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。上海个灯公司、杭州元凡公司、北京数智公司、泰尔卓信公司、个园餐饮公司、独角兽公司、北京云盟公司、浙江云合公司、温州云探公司和每日研究公司本期享受上述优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
库存现金	3,048.18	3,998.18
银行存款	709,149,290.99	971,243,182.14
其他货币资金	661,309.32	550,967.47
合 计	709,813,648.49	971,798,147.79

(2) 其他说明

其他货币资金期末余额包括支付宝账户余额392,474.21元、保函保证金262,320.00元、ETC保证金1,000.00和存出投资款5,515.11元。

2. 交易性金融资产

项 目	期末数	期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	59,661,202.89	74,561,202.89
其中：权益工具投资	59,661,202.89	74,561,202.89
合 计	59,661,202.89	74,561,202.89

3. 应收票据

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
银行承兑汇票	138,000.00	2,127,840.00
合 计	138,000.00	2,127,840.00

(2) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提 比例（%）
按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票	138,000.00	100.00			138,000.00
合 计	138,000.00	100.00			138,000.00

（续上表）

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提 比例（%）
按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票	2,127,840.00	100.00			2,127,840.00
合 计	2,127,840.00	100.00			2,127,840.00

2) 采用组合计提坏账准备的应收票据

项 目	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
银行承兑汇票组合	138,000.00

第 43 页 共 100 页项 目

项 目	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
小 计	138,000.00

（续上表）

项 目	期初数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
银行承兑汇票组合	2,127,840.00
小 计	2,127,840.00

(3) 公司期末无已质押的应收票据。

4. 应收账款

(1) 账龄情况

项 目	期末账面余额	期初账面余额
3个月以内	71,368,790.29	76,360,853.20
4-12月	37,471,942.46	32,067,259.87
1-2年	22,788,515.96	22,543,076.34
2-3年	13,724,462.48	10,954,488.83
3年以上	88,877,822.04	81,258,567.09
小 计	234,231,533.23	223,184,245.33

(2) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例(%)	金 额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	76,472,772.23	32.65	76,472,772.23	100.00
按组合计提坏账准备	157,758,761.00	67.35	29,440,248.30	18.66	128,318,512.70
合 计	234,231,533.23	100.00	105,913,020.53	45.22	128,318,512.70

(续上表)

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)

第 44 页 共 100 页单项计提坏账准备

单项计提坏账准备	74,651,012.77	33.45	74,651,012.77	100.00
按组合计提坏账准备	148,533,232.56	66.55	21,226,259.02	14.29	127,306,973.54
合 计	223,184,245.33	100.00	95,877,271.79	42.96	127,306,973.54

2) 重要的单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	期初数		期末数
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提依据
上海欢兽实业有限公司	73,432,927.87	73,432,927.87	73,432,927.87	73,432,927.87	100.00	经单独测试，预计无法收回
小 计	73,432,927.87	73,432,927.87	73,432,927.87	73,432,927.87	100.00

3) 采用组合计提坏账准备的应收账款

项 目	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合——非公共服务部门应收账款	70,653,100.99	9,877,567.99	13.98
账龄组合——公共服务部门应收账款	87,105,660.01	19,562,680.31	22.46
小 计	157,758,761.00	29,440,248.30	18.66

4) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

① 账龄组合——非公共服务部门应收账款

账 龄	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
3个月以内	52,232,940.18	522,329.38	1.00
4-12月	8,554,358.33	427,717.91	5.00
1-2年	1,375,699.98	687,849.99	50.00
2-3年	2,504,317.96	2,253,886.17	90.00
3年以上	5,985,784.54	5,985,784.54	100.00
小 计	70,653,100.99	9,877,567.99	13.98

② 账龄组合——公共服务部门应收账款

账 龄	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
3个月以内	18,314,090.65	183,140.91	1.00
4-12月	28,917,584.13	1,445,879.21	5.00
1-2年	20,412,815.98	4,082,563.20	20.00
2-3年	11,220,144.52	5,610,072.26	50.00

第 45 页 共 100 页3年以上

3年以上	8,241,024.73	8,241,024.73	100.00
小 计	87,105,660.01	19,562,680.31	22.46

(3) 坏账准备变动情况

项 目	期初数	本期变动金额				期末数
		计提	收回或转回	核销	其他
单项计提坏账准备	74,651,012.77	1,821,759.46				76,472,772.23
按组合计提坏账准备	21,226,259.02	8,213,989.28				29,440,248.30
合 计	95,877,271.79	10,035,748.74				105,913,020.53

(4) 应收账款和合同资产金额前5名情况

单位名称	期末账面余额			占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）	应收账款坏账准备和合同资产减值准备
	应收账款	合同资产	小 计
上海欢兽实业有限公司	73,432,927.87		73,432,927.87	31.19	73,432,927.87
杭州微瀚讯梦信息技术有限公司	8,906,456.82		8,906,456.82	3.78	89,064.57
广西京东晴川电子商务有限公司	7,410,535.70		7,410,535.70	3.15	74,105.36
北京晨钟科技有限公司	6,989,604.14		6,989,604.14	2.97	69,896.04
北京百度网讯科技有限公司	4,778,994.06		4,778,994.06	2.03	47,789.94
小 计	101,518,518.59		101,518,518.59	43.12	73,713,783.78

5. 预付款项

(1) 账龄分析

1) 明细情况

2) 期末无账龄1年以上重要的预付款项。

(2) 预付款项金额前5名情况

账 龄	期末数				期初数
	账面余额	比例(%)	减值准备	账面价值	账面余额	比例(%)	减值准备	账面价值
1 年以内	10,648,420.05	90.40		10,648,420.05	26,172,661.87	97.91		26,172,661.87
1-2 年	1,076,595.83	9.14		1,076,595.83	319,869.63	1.20		319,869.63
2-3年	53,939.06	0.46		53,939.06	100,833.41	0.38		100,833.41
3年以上					135,247.10	0.51		135,247.10
合 计	11,778,954.94	100.00		11,778,954.94	26,728,612.01	100.00		26,728,612.01

第 46 页 共 100 页单位名称

单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例(%)
北京启航时代文化传媒有限公司	3,129,977.59	26.57
淮安钥智科技有限公司	1,132,075.44	9.61
上海点冠网络科技有限公司	593,764.25	5.85
浙江大学	500,000.00	4.24
杭州马兰头医学科技有限公司	400,000.00	3.40
小 计	5,755,817.28	54.71

6. 其他应收款

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
其他应收款	17,146,550.65	14,865,840.51
合 计	17,146,550.65	14,865,840.51

(2) 其他应收款

1) 款项性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
押金及保证金	13,960,159.36	14,054,876.51
资金拆借款	3,015,928.77
应收暂付款	36,488.87	97,485.94
应收退税款	133,973.65	713,478.06
合 计	17,146,550.65	14,865,840.51

2) 账龄情况

项 目	期末账面余额	期初账面余额
1年以内	5,035,284.99	1,632,697.00
1-2年	428,195.00	809,755.00
2-3年	638,340.00	1,940,462.41
3年以上	11,044,730.66	10,482,926.10
小 计	17,146,550.65	14,865,840.51

3) 坏账准备计提情况

① 类别明细情况

种 类

期末数

第 47 页 共 100 页账面余额

	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	9,265,973.65	54.04			9,265,973.65
其中：其他应收款	9,265,973.65	54.04			9,265,973.65
按组合计提坏账准备	7,880,577.00	45.96	2,519,785.73	31.97	5,360,791.27
其中：其他应收款	7,880,577.00	45.96	2,519,785.73	31.97	5,360,791.27
合 计	17,146,550.65	100.00	2,519,785.73	14.70	14,626,764.92

(续上表)

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	9,845,478.06	66.23			9,845,478.06
其中：其他应收款	9,845,478.06	66.23			9,845,478.06
按组合计提坏账准备	5,020,362.45	33.77	2,448,093.75	48.76	2,572,268.70
其中：其他应收款	5,020,362.45	33.77	2,448,093.75	48.76	2,572,268.70
合 计	14,865,840.51	100.00	2,448,093.75	16.47	12,417,746.76

② 期末无重要的单项计提坏账准备的其他应收款

③ 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合	7,880,577.00	2,519,785.73	31.97
其中：1年以内	4,901,311.34	245,065.57	5.00
1-2年	428,195.00	42,819.50	10.00
2-3年	638,340.00	319,170.00	50.00
3年以上	1,912,730.66	1,912,730.66	100.00
小 计	7,880,577.00	2,519,785.73	31.97

4) 坏账准备变动情况

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
期初数	45,960.95	80,975.50	2,321,157.30	2,448,093.75

第 48 页 共 100 页期初数在本期

期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段	-21,409.75	21,409.75
--转入第三阶段		-63,834.00	63,834.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	220,514.37	4,268.25	-153,090.64	71,691.98
本期收回或转回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数	245,065.57	42,819.50	2,231,900.66	2,519,785.73
期末坏账准备计提比例（%）	5.00	10.00	87.49	14.70

各阶段划分依据：第一阶段，账龄1年以内坏账准备自初始确认后信用风险未显著增加；第二阶段，账龄1年以内坏账准备自初始确认后信用风险显著增加单尚未发生信用减值；第三阶段，账龄2年以上或特殊计提坏账准备自初始确认后预期发生信用减值。

5) 其他应收款金额前5名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
杭州市西湖区区级机关事业单位会计结算中心	保证金	9,132,000.00	3年以上	53.26
浙江云通数达科技有限公司[注]	拆借款	3,015,928.77	1年以内	17.59	150,796.44
北京集智未来人工智能产业创新基地有限公司	保证金	567,213.60	1年以内	3.31	28,360.68
杭州福风文化创意有限公司	保证金	225,000.00	3年以上	1.31	225,000.00
内蒙古伊利实业集团股份有限公司	保证金	250,000.00	3年以上	1.46	250,000.00
小计		13,190,142.37		76.93	654,157.12

[注]系公司参股的企业，向其提供借款300.00万元并按年利率3.80%计收利息

7. 存货

(1) 明细情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值

第 49 页 共 100 页原材料

原材料	820,316.26		820,316.26
库存商品	2,255,045.98		2,255,045.98	1,807,955.51		1,807,955.51
发出商品	1,168,986.67		1,168,986.67	1,534,450.83		1,534,450.83
委托加工物资	7,978.76		7,978.76
在产品	126,299.84		126,299.84
合同履约成本	2,349,150.28		2,349,150.28	2,180,045.88		2,180,045.88
合 计	6,727,777.79		6,727,777.79	5,522,452.22		5,522,452.22

(2) 合同履约成本

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	本期计提减值	期末数
项目成本	2,180,045.88	16,564,748.29	16,395,643.89		2,349,150.28
小 计	2,180,045.88	16,564,748.29	16,395,643.89		2,349,150.28

8. 合同资产

(1) 明细情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
应收质保金	1,226,400.00	105,670.00	1,120,730.00	816,651.20	202,115.60	614,535.60
合 计	1,226,400.00	105,670.00	1,120,730.00	816,651.20	202,115.60	614,535.60

(2) 合同资产减值准备计提情况

1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加		本期减少			期末数
		计提	其他	转回	转销或核销	其他
按组合计提	202,115.60	-96,445.60					105,670.00
小 计	202,115.60	-96,445.60					105,670.00

2) 采用组合计提减值准备的合同资产

项 目	期末数
	账面余额	减值准备	计提比例(%)
账龄组合	1,226,400.00	105,670.00	8.62
其中：3个月以内	500,000.00	5,000.00	1.00
4-12月	297,400.00	14,870.00	5.00
1-2年	429,000.00	85,800.00	20.00

第 50 页 共 100 页小 计

小 计

1,226,400.00

105,670.00

8.62

9. 其他流动资产

项 目	期末数	期初数
待抵扣增值税进项税	1,015,114.52	2,677,550.60
预缴税金	2,245,968.42	4,714,540.27
合 计	3,261,082.94	7,392,090.87

10. 长期股权投资

(1) 分类情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对联营企业投资	316,507,617.21		316,507,617.21	253,338,497.60		253,338,497.60
合 计	316,507,617.21		316,507,617.21	253,338,497.60		253,338,497.60

(2) 明细情况

被投资单位	期初数	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整
联营企业
杭州阶形网络科技有限公司
深圳市个联科技有限公司（以下简称个联科技公司）
数字天堂（北京）网络技术有限公司	27,277,340.20			662,154.99
浙江有数数字科技有限公司	28,095,350.64			645,069.40
北京云真信科技有限公司	50,066,447.71			4,916.53
浙江高信技术股份有限公司	44,099,721.82			8,323,190.00
杭州花云股权投资合伙企业（有限合伙）	9,226,257.61		584,415.00	-98,908.45
珠海横琴东证云启科创投资合伙企业（有限合伙）	19,649,727.17			-2,569,880.46
中青创星科技股份有限公司	3,031,068.11			-335,848.32
深圳市爱易讯数据有限公司（以下简称爱易讯公司）	805,846.78			-805,846.78
浙江省数据安全服务有限公司	4,737,262.69			-58,777.68

第 51 页 共 100 页成都市美幻科技有限公司

成都市美幻科技有限公司	14,467,654.29			-531,647.46
浙江浙商未来科技有限公司	7,659,368.56			-1,168,000.00
北京数因科技有限公司	33,950,369.88			995,113.81
浙江明日数据智能有限公司	920,599.78			-469,140.06
浙江每日动泰科技有限公司	9,351,482.36	35,100,000.00		-1,180,298.09
数安港(温州)股权投资合伙企业(有限合伙)		12,600,000.00
北京中数睿智科技有限公司		15,000,000.00		402,257.20
合 计	253,338,497.60	62,700,000.00	584,415.00	3,814,354.63

(续上表)

被投资单位	本期增减变动				期末数	减值准备期末余额
	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
联营企业
杭州阶形网络科技有限公司
深圳市个联科技有限公司
数字天堂（北京）网络技术有限公司					27,939,495.19
浙江有数数字科技有限公司					28,740,420.04
北京云真信科技有限公司					50,071,364.24
浙江高信技术股份有限公司		2,760,820.02			49,662,091.80
杭州花云股权投资合伙企业（有限合伙）					8,542,934.16
珠海横琴东证云启科创投资合伙企业（有限合伙）					17,079,846.71
中青创星科技股份有限公司					2,695,219.79
深圳市爱易讯数据有限公司
浙江省数据安全服务有限公司					4,678,485.01
成都市美幻科技有限公司					13,936,006.83
浙江浙商未来科技有限公司					6,491,368.56
北京数因科技有限公司					34,945,483.69
浙江明日数据智能有限公司					451,459.72
浙江每日动泰科技有限公司					43,271,184.27
数安港(温州)股权投资合伙企业(有限合伙)					12,600,000.00

北京中数睿智科技有限公司

北京中数睿智科技有限公司					15,402,257.20
合 计		2,760,820.02			316,507,617.21

(3) 其他说明

公司对个联科技公司长期股权投资已减记至零，剩余未确认应分担的损失金额为3,702,067.70元；公司对爱易讯公司长期股权投资已减记至零，剩余未确认应分担的损失金额为214,519.09元；公司对杭州阶形网络科技有限公司长期股权投资已减记至零，剩余未确认应分担的损失金额为1,090,365.69元。

11. 其他权益工具投资

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增减变动
		追加投资	减少投资	本期计入其他综合收益的利得和损失	其他
温州云通数达网络科技有限公司	5,700,351.30			-1,236,540.40
尼洱市场研究(上海)有限公司	9,593,052.27			-402.46
安徽日飞轴承有限公司		3,000,000.00
合 计	15,293,403.57			-1,236,942.86

（续上表）

项 目	期末数	本期确认的股利收入	本期末累计计入其他综合收益的利得和损失
温州云通数达网络科技有限公司	4,463,810.90		-2,536,189.10
尼洱市场研究(上海)有限公司	9,592,649.81		-407,350.19
安徽日飞轴承有限公司	3,000,000.00
合 计	17,056,460.71		2,943,539.29

(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

公司持有温州云通数达网络科技有限公司、尼洱市场研究(上海)有限公司和安徽日飞轴承有限公司属于非交易性权益工具投资，因此公司将其指定为公允价值计量及其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

12. 固定资产

(1) 明细情况

项 目

房屋及建筑物

专用设备

运输工具

电子及 其他设备

合 计

第 53 页 共 100 页账面原值

账面原值
期初数		147,314,064.19	3,913,472.61	16,388,651.66	167,616,188.46
本期增加金额	318,762,217.37	15,957,869.15	1,036,185.84	8,184,824.67	343,941,097.03
(1)购置		15,913,621.36	1,036,185.84	8,178,452.99	25,128,260.19
(2)在建工程结转	318,762,217.37				318,762,217.37
(3)合并转入		44,247.79		6,371.68	50,619.47
本期减少金额		767,268.48		104,560.76	871,829.24
期末数	318,762,217.37	162,504,664.86	4,949,658.45	24,468,915.57	510,685,456.25
累计折旧
期初数		122,892,226.47	2,630,497.47	12,279,615.55	137,802,339.49
本期增加金额	2,613,007.29	12,471,154.75	545,808.78	1,088,937.80	16,718,908.62
(1)计提	2,613,007.29	12,450,137.05	545,808.78	1,083,893.30	16,692,846.42
(2)合并转入		21,017.70		5,044.50	26,062.20
本期减少金额		728,904.99		94,190.56	823,095.55
期末数	2,613,007.29	134,634,476.23	3,176,306.25	13,274,362.79	153,698,152.56
账面价值
期末账面价值	316,149,210.08	27,870,188.63	1,773,352.20	11,194,552.78	356,987,303.69
期初账面价值		24,421,837.72	1,282,975.14	4,109,036.11	29,813,848.97

(2) 经营租出固定资产

项 目	期末账面价值
房屋及建筑物	4,673,111.27

(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况

项 目	账面价值	未办妥产权证书原因
房屋及建筑物	316,149,210.08	需待工程整体竣工后统一办理
小 计	316,149,210.08

13. 在建工程

(1) 明细情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
个推总部大楼	152,002,525.89		152,002,525.89	391,426,454.69		391,426,454.69

第 54 页 共 100 页合 计

合 计

152,002,525.89

152,002,525.89

391,426,454.69

391,426,454.69

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末数
个推总部大楼	45,000万元	391,426,454.69	79,338,288.57	318,762,217.37		152,002,525.89
小 计		391,426,454.69	79,338,288.57	318,762,217.37		152,002,525.89

(续上表)

工程名称	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本 化累计金额	本期利息 资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
个推总部大楼	117.25	99.00	20,597,577.25	7,208,177.54	4.27	自筹资金、金融机构借款
小 计			20,597,577.25	7,208,177.54

14. 使用权资产

项 目	房屋及建筑物
账面原值
期初数	4,898,931.95
本期增加金额	3,832,718.83
其中：租入	3,832,718.83
本期减少金额	4,146,303.95
其中：租赁终止	4,146,303.95
期末数	4,585,346.83
累计折旧
期初数	4,329,244.60
本期增加金额	789,039.01
其中：计提	789,039.01
本期减少金额	4,146,303.95
其中：租赁终止	4,146,303.95
期末数	971,979.66
账面价值
期末账面价值	3,613,367.17
期初账面价值	569,687.35

15. 无形资产

项 目	土地使用权	著作权、专利权及商标权等资产组	管理软件	自研操作系统	合 计
账面原值
期初数	94,232,657.31	48,458,954.85	1,692,740.31	34,502,534.17	178,886,886.64
本期增加金额		655,816.00		31,734,766.26	32,390,582.26
其中：购置		655,816.00			655,816.00
开发支 出结转				31,734,766.26	31,734,766.26
本期减少金额			495,575.22		495,575.22
其中：处置			495,575.22		495,575.22
期末数	94,232,657.31	49,114,770.85	1,197,165.09	66,237,300.43	210,781,893.68
累计摊销
期初数	6,263,932.36	11,052,768.33	957,348.48	8,050,591.35	26,324,640.52
本期增加金额	1,885,044.12	4,878,686.30	248,164.26	10,073,983.50	17,085,878.18
其中：计提	1,885,044.12	4,878,686.30	248,164.26	10,073,983.50	17,085,878.18
本期减少金额			198,230.09		198,230.09
其中：处置			198,230.09		198,230.09
期末数	8,148,976.48	15,931,454.63	1,007,282.65	18,124,574.85	43,212,288.61
账面价值
期末账面价值	86,083,680.83	33,183,316.22	189,882.44	48,112,725.58	167,569,605.07
期初账面价值	87,968,724.95	37,406,186.52	735,391.83	26,451,942.82	152,562,246.12

16. 开发支出

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加		本期减少			期末数
		内部开发支出	其他	确认为 无形资产	转入 当期损益	其他
每日治数平台V3.0（数据智能操作系统）	20,946,065.91	10,788,700.35		31,734,766.26
合 计	20,946,065.91	10,788,700.35		31,734,766.26

(2) 其他说明

开发支出情况详见本财务报表附注六之说明。

17. 长期待摊费用

项 目

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
经营租入固定资产改良支出	3,044,742.65	2,097,392.99	2,323,412.68		2,818,722.96
合 计	3,044,742.65	2,097,392.99	2,323,412.68		2,818,722.96

18. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目	期末数		期初数
	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产
资产减值准备	104,284,852.01	15,644,398.55	94,842,255.17	13,966,391.38
未弥补亏损	145,614,669.21	22,384,766.97	61,742,730.29	10,490,847.38
预计负债	21,119,136.96	3,167,870.54
股权激励费用	16,987,370.37	2,548,105.56	12,110,842.87	1,816,626.43
无形资产计税基础差异	9,062,287.47	1,359,343.12
租赁负债计税基础差异	3,173,465.59	578,784.66
递延收益	2,340,000.00	351,000.00
合 计	302,581,781.61	46,034,269.40	168,695,828.33	26,273,865.19

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项 目	期末数		期初数
	应纳税 暂时性差异	递延 所得税负债	应纳税 暂时性差异	递延 所得税负债
交易性金融资产账面价值与计税基础的差异	10,927,869.60	2,731,967.40	25,827,869.56	6,456,967.40
非同一控制下企业合并资产评估增值	11,292,143.40	2,823,035.85	12,018,730.48	3,004,682.62
使用权资产计税基础差异	3,116,665.40	570,264.63
合 计	25,336,678.40	6,125,267.88	37,846,600.04	9,461,650.02

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项 目	期末数		期初数
	递延所得税资产和负债互抵金额	抵销后 递延所得税资产或负债余额	递延所得税资产和负债互抵金额	抵销后 递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产	578,909.48	45,455,359.92	16,227.67	26,257,637.52
递延所得税负债	578,909.48	5,546,358.40	16,227.67	9,445,422.35

19. 其他非流动资产

项 目	期末数	期初数
预付长期资产购置款项	8,193,850.13	4,054,591.77
待抵扣增值税进项税	33,672,780.23	25,237,806.19
合 计	41,866,630.36	29,292,397.96

20. 所有权或使用权受到限制的资产

（1） 期末资产受限情况

项 目	期末账面余额	期末账面价值	受限类型	受限原因
其他货币资金	268,835.11	268,835.11	冻结	保函保证金及存出投资款
无形资产-土地使用权	94,232,657.31	86,083,680.83	抵押	用于借款抵押担保
合 计	94,501,492.42	86,352,515.94

（2） 期初资产受限情况

项 目	期末账面余额	期末账面价值	受限类型	受限原因
其他货币资金	222,442.54	222,442.54	冻结	保函保证金及存出投资款
无形资产-土地使用权	94,232,657.31	87,968,724.95	抵押	用于借款抵押担保
合 计	94,455,099.85	88,191,167.49

21. 应付账款

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
流量及媒体等经营性采购款项	21,464,367.98	24,335,347.34
长期资产购置款项	31,134,731.70	61,765,225.81
合 计	52,599,099.68	86,100,573.15

(2) 期末无账龄1年以上重要的应付账款。

22. 合同负债

项 目	期末数	期初数
预收销售及服务款项	86,874,968.33	83,392,587.00
合 计	86,874,968.33	83,392,587.00

23. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	26,349,396.66	293,223,683.55	292,434,708.65	27,138,371.56
离职后福利—设定提存计划	2,502,106.33	24,472,631.10	24,367,699.60	2,607,037.83
辞退福利	1,503,971.40	6,869,846.26	5,282,223.66	3,091,594.00
合 计	30,355,474.39	324,566,160.91	322,084,631.91	32,837,003.39

(2) 短期薪酬明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	23,729,409.67	244,723,978.93	243,828,000.63	24,625,387.97
职工福利费	106,232.75	8,280,159.92	7,968,874.67	417,518.00
社会保险费	1,881,886.60	15,748,066.46	15,865,056.00	1,764,897.06
其中：医疗保险费	1,838,339.41	15,398,100.06	15,511,066.05	1,725,373.42
工伤保险费	38,402.52	343,130.33	342,009.21	39,523.64
生育保险费	5,144.67	6,836.07	11,980.74
住房公积金		21,633,410.00	21,631,370.00	2,040.00
工会经费和职工教育经费	631,867.64	2,838,068.24	3,141,407.35	328,528.53
小 计	26,349,396.66	293,223,683.55	292,434,708.65	27,138,371.56

(3) 设定提存计划明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	2,408,403.88	23,577,603.47	23,487,680.55	2,498,326.80
失业保险费	93,702.45	895,027.63	880,019.05	108,711.03
小 计	2,502,106.33	24,472,631.10	24,367,699.60	2,607,037.83

(4) 其他说明

应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的金额。

24. 应交税费

项 目	期末数	期初数
增值税	3,713,413.01	3,723,139.74
代扣代缴个人所得税	1,502,529.53	897,169.43

第 59 页 共 100 页房产税

房产税	1,268,564.09
城市维护建设税	209,547.23	268,674.75
教育费附加	106,761.23	115,746.49
文化事业建设费	86,711.09	86,711.09
印花税	84,955.12	75,062.00
地方教育附加	70,957.99	76,948.19
企业所得税		16,368.47
合 计	7,043,439.29	5,259,820.16

25. 其他应付款

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
押金及保证金	1,150,600.00	1,193,056.08
已结算尚未支付的经营款项	3,548,982.16	3,136,019.20
应付暂收款	1,115,431.35	207,513.61
其 他	69,927.06	173,962.76
合 计	5,884,940.57	4,710,551.65

(2) 期末无账龄1年以上重要的其他应付款。

26. 一年内到期的非流动负债

项 目	期末数	期初数
一年内到期的长期借款	84,185,896.11	84,149,538.51
一年内到期的租赁负债	1,918,319.23
合 计	86,104,215.34	84,149,538.51

27. 其他流动负债

项 目	期末数	期初数
待转销项税额	66,090.10	202,067.01
合 计	66,090.10	202,067.01

28. 长期借款

项 目

期末数

期初数

第 60 页 共 100 页抵押及保证借款

抵押及保证借款	66,219,075.26	111,777,870.18
合 计	66,219,075.26	111,777,870.18

29. 租赁负债

项 目	期末数	期初数
应付租赁负债	1,460,963.65
减：租赁负债未确认融资费用	26,414.24
合 计	1,434,549.41

30. 预计负债

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
诉讼事项预计赔偿支出	21,119,136.96
合 计	21,119,136.96

(2) 其他说明

诉讼事项预计赔偿支出详见本财务报表附注十三(二)之说明。

31. 递延收益

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助		2,340,000.00		2,340,000.00	与收益相关的政府补助
合 计		2,340,000.00		2,340,000.00

32. 股本

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增减变动（减少以“—”表示）					期末数
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	400,100,000.00				-1,349,950.00	-1,349,950.00	398,750,050.00

(2) 其他说明

根据公司2023年第三次临时股东大会审议通过的《关于注销回购股份暨减少注册资本的议案》，公司将存放于回购专用证券账户的1,349,950股股份予以注销，相应减少实收股本1,349,950.00元、资本公积21,968,807.02元和库存股23,318,757.02元。

33. 资本公积

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	782,987,364.48	2,809,257.11	22,560,907.40	763,235,714.19
其他资本公积	16,060,186.93	4,876,527.47		20,936,714.40
合 计	799,047,551.41	7,685,784.58	22,560,907.40	784,172,428.59

(2) 其他说明

1) 根据公司《第一期员工持股计划(草案)》相关规定，第三个锁定期于2023年5月21日届满,由于公司2022年度业绩考核指标未达成，该解锁期内应解锁的员工持股计划份额均不予解锁，相应份额予以收回，并向持有人返还原始出资。公司将解锁的股票予以出售，相应产生的差额增加资本公积(资本溢价)2,809,257.11元。

2) 公司本期将回购的1,349,950股股份予以注销相应减少资本公积21,968,807.02元，详见附注五（一）32（2）之说明。

3) 根据公司2023年1月召开的第三届董事会第四次会议审议通过的《关于2021年限制性股票激励计划预留授予部分第一个归属期属条件成就的议案》,公司员工实际认购限制性股票63,175股，认购资金与库存股成本的差额592,100.38元，相应减少资本公积(资本溢价)。

4) 根据公司2023年4月召开的2023 年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司2023年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》和2021年2月召开的2021年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司2021年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》，公司按照《企业会计准则第11号——股份支付》的规定确认本期股份支付费用，相应增加资本公积（其他资本公积）4,876,527.47元。公司股权激励计划详见本财务报表附注十二股份支付之说明。

34. 库存股

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
限制性股票激励计划	124,419,342.09		24,410,028.90	100,009,313.19
合 计	124,419,342.09		24,410,028.90	100,009,313.19

(2) 其他说明

1) 公司本期将回购的1,349,950股股份予以注销相应减少库存股23,318,757.02元，

详见附注五（一）32（2）之说明。

2) 根据公司2023年第三届董事会第四次会议通过的《关于调整2021年限制性股票激励计划首次及预留授予部分限制性股票授予价格的议案》《关于调整2021年限制性股票激励计划预留授予部分可归属数量的议案》和《关于2021年限制性股票激励计划预留授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》，公司员工实际认购限制性股票63,175股，相应转出库存股1,091,271.88元。

35. 其他综合收益

项 目	期初数	本期发生额						期末数
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益	-1,518,870.82	-1,236,942.86				-1,100,879.15	-136,063.71	-2,619,749.97
其中：其他权益工具投资公允价值变动	-1,518,870.82	-1,236,942.86				-1,100,879.15	-136,063.71	-2,619,749.97
合 计	-1,518,870.82	-1,236,942.86				-1,100,879.15	-136,063.71	-2,619,749.97

36. 盈余公积

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	65,976,547.60			65,976,547.60
合 计	65,976,547.60			65,976,547.60

37. 未分配利润

项 目	本期数	上年同期数
期初未分配利润	544,311,040.71	538,764,215.71
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-49,931,430.41	26,286,896.02
减：提取法定盈余公积		1,134,591.92
应付普通股股利	19,608,637.85	19,605,479.10
期末未分配利润	474,770,972.45	544,311,040.71

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目

本期数

上年同期数

第 63 页 共 100 页收入

	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	429,913,361.35	135,112,532.89	525,895,442.02	195,328,519.42
合 计	429,913,361.35	135,112,532.89	525,895,442.02	195,328,519.42
其中：与客户之间的合同产生的收入	429,865,926.49	135,052,077.22	525,895,442.02	195,328,519.42

(2) 收入按主要类别的分解信息

1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项 目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
开发者服务	54,968,344.77	18,313,817.14	53,544,876.73	17,194,726.80
数据服务	365,910,445.88	111,436,452.52	467,281,830.95	173,076,419.18
商业服务	104,462,699.25	32,839,138.09	224,195,155.07	107,847,056.43
其中：增长服务	20,915,494.32	16,047,292.29	136,616,586.38	94,841,525.48
增能与风控服务	71,138,915.02	14,535,139.46	68,935,017.65	10,058,135.28
品牌服务	11,670,200.66	2,137,033.79	13,572,636.44	2,213,906.01
其 他	738,089.25	119,672.55	5,070,914.60	733,489.66
公共服务	261,447,746.63	78,597,314.43	243,086,675.88	65,229,362.75
其 他	8,987,135.84	5,301,807.56	5,068,734.34	5,057,373.44
小 计	429,865,926.49	135,052,077.22	525,895,442.02	195,328,519.42

2) 与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

项 目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
境 内	429,775,995.99	135,022,115.05	525,871,857.05	195,322,187.88
境 外	89,930.50	29,962.17	23,584.97	6,331.54
小 计	429,865,926.49	135,052,077.22	525,895,442.02	195,328,519.42

3) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项 目	本期数	上年同期数
在某一时点确认收入	42,654,754.05	50,279,007.08
在某一时段内确认收入	387,211,172.44	475,616,434.94
小 计	429,865,926.49	525,895,442.02

(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为74,226,114.74元。

2. 税金及附加

项 目	本期数	上年同期数
房产税	1,268,564.09
城市维护建设税	979,793.37	1,270,774.45
教育费附加	488,351.17	504,655.40
地方教育附加	325,567.41	403,971.96
印花税	189,498.31	286,445.33
车船使用税	845.00	1,230.00
文化事业建设费		510,293.02
合 计	3,252,619.35	2,977,370.16

3. 销售费用

项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	69,038,485.61	73,470,353.78
销售业务费	12,194,138.23	10,590,334.28
市场推广宣传费	2,628,787.83	2,967,763.15
其 他	14,809.10	4,778.57
合 计	83,876,220.77	87,033,229.78

4. 管理费用

项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	65,077,499.26	54,593,597.97
办公经费	20,586,276.20	14,202,446.28
中介服务费	7,569,249.64	6,911,170.86
折旧及摊销	3,205,162.26	5,494,877.57
股份支付费用	4,876,527.47	-1,412,292.54
业务招待费	10,723,925.61	7,249,942.32
其 他	3,356,671.26	3,329,829.63
合 计	115,395,311.70	90,369,572.09

5. 研发费用

第 65 页 共 100 页项 目

项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	133,041,793.83	125,161,109.42
折旧及摊销	13,504,232.60	15,040,678.65
其 他	9,182,596.08	10,876,171.24
合 计	155,728,622.51	151,077,959.31

6. 财务费用

项 目	本期数	上年同期数
利息支出	48,688.06	38,239.59
其中：租赁负债未确认融资费用	48,688.06	38,239.59
利息收入	-24,595,438.65	-30,071,514.99
汇兑净损益	-82,029.76	-728,231.30
其 他	34,954.22	12,336.33
合 计	-24,593,826.13	-30,749,170.37

7. 其他收益

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
与收益相关的政府补助	3,592,485.53	6,414,681.36	3,592,485.53
增值税进项税加计扣除减免	684,401.67	2,307,875.29
增值税即征即退	1,070,710.62
个税手续费返还	24,457.33	109,083.36
合 计	5,372,055.15	8,831,640.01	3,592,485.53

8. 投资收益

(1) 明细情况

项 目	本期数	上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益	3,814,354.63	-1,931,088.27
企业间资金拆借利息收入	15,928.77
处置长期股权投资产生的投资收益		2,387,432.16
合 计	3,830,283.40	456,343.89

(2) 其他说明

权益法核算的长期股权投资收益情况详见本财务报表附注五(一)10之说明

9. 公允价值变动收益

项 目	本期数	上年同期数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	-14,900,000.00	4,922,370.86
其中：交易性金融资产公允价值变动收益	-14,900,000.00	4,922,370.86
合 计	-14,900,000.00	4,922,370.86

10. 信用减值损失

项 目	本期数	上年同期数
坏账损失	-10,107,440.72	-5,388,037.25
合 计	-10,107,440.72	-5,388,037.25

11. 资产减值损失

项 目	本期数	上年同期数
合同资产减值损失	96,445.60	-169,748.04
合 计	96,445.60	-169,748.04

12. 资产处置收益

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产处置收益	127,470.51		127,470.51
合 计	127,470.51		127,470.51

13. 营业外收入

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
无需支付款项	1,100.00		1,100.00
赔罚款收入		5,120.00
其 他		93.46
合 计	1,100.00	5,213.46	1,100.00

14. 营业外支出

项 目

本期数

上年同期数

计入本期非经常性 损益的金额

第 67 页 共 100 页赔罚款支出

赔罚款支出	21,140,831.26	2,151.14	21,140,831.26
捐赠支出	270,000.00	4,755,880.00	270,000.00
非流动资产毁损报废支出	15,802.29		15,802.29
其 他	66,763.56		66,763.56
合 计	21,493,397.11	4,758,031.14	21,493,397.11

15. 所得税费用

(1) 明细情况

项 目	本期数	上年同期数
当期所得税费用	141,392.23	1,876,392.49
递延所得税费用	-22,915,139.58	2,917,173.34
合 计	-22,773,747.35	4,793,565.83

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项 目	本期数	上年同期数
利润总额	-75,931,602.91	33,757,713.42
按母公司税率计算的所得税费用	-11,389,740.44	5,063,657.01
子公司适用不同税率的影响	-3,630,307.53	-371,466.47
调整以前期间所得税的影响	141,392.23
非应税收入及研发费加计扣除的影响	-21,318,777.69	-14,701,916.44
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	2,570,797.50	2,736,989.91
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-692,373.52	7,535,341.67
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	11,545,262.10	4,530,960.15
所得税费用	-22,773,747.35	4,793,565.83

16. 其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)35之说明。

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1) 收回投资收到的现金

项 目

本期数

上年同期数

项 目

项 目	本期数	上年同期数
理财产品收回	413,000,000.00	170,000,000.00
小 计	413,000,000.00	170,000,000.00

(2) 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

项 目	本期数	上年同期数
支付长期资产购置款项	150,333,564.61	180,374,457.67
小 计	150,333,564.61	180,374,457.67

(3) 投资支付的现金

项 目	本期数	上年同期数
购买理财产品	316,000,000.00	672,000,000.00
小 计	316,000,000.00	672,000,000.00

2. 收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1) 收到其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
收到互联网媒体代理业务款项	46,510,752.40	108,685,990.19
收到利息收入	14,744,549.55	9,063,991.72
收到政府补助	7,382,351.80	2,811,484.75
收到押金及保证金	2,317,642.60	7,514,692.23
收到代收员工持股计划行权款		1,236,091.81
其 他	5,553,102.52	5,423,671.98
合 计	76,508,398.87	134,735,922.68

(2) 支付其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
支付互联网媒体代理业务款项	14,652,410.31	49,550,041.97
付现的销售费用	14,596,474.75	13,442,237.94
付现的管理及研发费用	42,327,282.57	35,768,212.61
支付押金及保证金	3,043,903.70	9,510,625.19
支付代收员工持股计划行权款	744,526.89
其 他	1,920,132.50	6,502,169.59
合 计	77,284,730.72	114,773,287.30

(3) 收到其他与投资活动有关的现金

第 69 页 共 100 页项 目

项 目	本期数	上年同期数
收购温州云探公司取得的现金净额	221,973.94
合 计	221,973.94

(4) 支付其他与投资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
支付浙江云通数达科技有限公司资金拆借款	3,000,000.00
合 计	3,000,000.00

(5) 收到其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
收到员工限制性股票行权认购资金	3,308,428.61	2,010,942.00
合 计	3,308,428.61	2,010,942.00

(6) 支付其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
支付租赁负债	528,538.25	6,188,614.22
合 计	528,538.25	6,188,614.22

3. 现金流量表补充资料

补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-53,157,855.56	28,964,147.59
加：资产减值准备	10,010,995.12	5,557,785.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	16,692,846.42	19,586,127.81
使用权资产折旧	789,039.01	7,881,192.87
无形资产摊销	17,085,878.18	13,969,994.57
长期待摊费用摊销	2,323,412.68	5,250,681.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)	-127,470.51
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)	15,802.29
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)	14,900,000.00	-4,922,370.86
财务费用(收益以“－”号填列)	-16,337,272.84	-19,402,495.51
投资损失(收益以“－”号填列)	-3,830,283.40	-456,343.89
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-19,181,494.73	1,686,580.62

第 70 页 共 100 页递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)

递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)	-3,915,291.62	893,189.66
存货的减少(增加以“－”号填列)	-1,205,325.57	3,060,478.43
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	25,757,329.04	52,751,386.75
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	17,562,739.21	-45,069,811.77
其 他	4,712,573.47	-1,412,292.54
经营活动产生的现金流量净额	12,095,621.19	68,338,250.48
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	275,196,782.95	436,289,567.32
减：现金的期初余额	436,289,567.32	1,020,336,004.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-161,092,784.37	-584,046,437.30

4. 现金和现金等价物的构成

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
1) 现金	275,196,782.95	436,289,567.32
其中：库存现金	3,048.18	3,998.18
可随时用于支付的银行存款	274,801,260.56	435,957,044.21
可随时用于支付的其他货币资金	392,474.21	328,524.93
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	275,196,782.95	436,289,567.32
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物

(2) 不属于现金和现金等价物的货币资金

项 目	期末数	期初数	不属于现金和现金等价物的理由
银行存款	434,348,030.43	535,286,137.93	可转让大额存单本金及其计提利

第 71 页 共 100 页项 目

项 目	期末数	期初数	不属于现金和现金等价物的理由
			息拟持有至到期
其他货币资金	268,835.11	222,442.54	冻结受限
小 计	434,616,865.54	535,508,580.47

5. 筹资活动相关负债变动情况

项 目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		现金变动	非现金变动	现金变动	非现金变动
长期借款（含一年内到期）	195,927,408.69	38,441,205.08	7,207,712.66	91,171,355.06		150,404,971.37
租赁负债（含一年内到期）			3,881,406.89	528,538.25		3,352,868.64
小 计	195,927,408.69	38,441,205.08	11,089,119.55	91,699,893.31		153,757,840.01

(四) 其他

1. 外币货币性项目

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元	701,110.06	7.0827	4,965,752.22
合 计	701,110.06		4,965,752.22

2. 租赁

(1) 公司作为承租人

1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明；

2） 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项 目	本期数	上年同期数
短期租赁费用	3,397,188.98	3,146,821.63
合 计	3,397,188.98	3,146,821.63

3) 与租赁相关的当期损益及现金流

项 目	本期数
租赁负债的利息费用	48,688.06
与租赁相关的总现金流出	3,925,727.23

4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2) 公司作为出租人

1) 经营租赁收入

项 目	本期数	上年同期数
租赁收入	47,434.86
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入	47,434.86

2) 经营租赁资产

项 目	期末数	上年年末数
固定资产	4,673,111.27
小 计	4,673,111.27

六、研发支出

(一) 明细情况

项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	143,445,533.04	145,408,178.80
折旧及摊销	13,504,232.60	15,040,678.65
其 他	9,567,557.22	11,575,167.77
合 计	166,517,322.86	172,024,025.22
其中：费用化研发支出	155,728,622.51	151,077,959.31
资本化研发支出	10,788,700.35	20,946,065.91

(二) 开发支出

1. 开发支出期初期末余额变动情况

项 目	期初余额	本期增加		本期减少			期末余额
		内部开发 支出	其他	确认为 无形资产	转入当期损益	其他
每日治数平台V3.0（数据智能操作系统）	20,946,065.91	10,788,700.35		31,734,766.26
合 计	20,946,065.91	10,788,700.35		31,734,766.26

2. 重要研发项目开始资本化的时点和判断依据

项 目	研发进度	预计完成时间	预计经济利益实现方式	开始资本化的时点	开始资本化的时点的具体 判断依据
每日治数平台V3.0（数据智能操作系统）	100.00%	2023年6月	形成无形资产-软件	2022年2月	项目通过内部测试并经过演示验收，经内部评估开发满足资本化条件，进入开发阶段

七、在其他主体中的权益

(一) 企业集团的构成

1. 公司将应景科技公司等16家子公司纳入合并财务报表范围。

2. 子公司基本情况

单位：万元

子公司名称	注册资本	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
应景科技公司	2,100.00	杭州市	服务业	100.00		投资设立
蓝豹数据公司	5,000.00	上海市	服务业	80.00		投资设立
杭州云盟公司	1,000.00	杭州市	服务业		100.00[注1]	投资设立
北京云盟公司	1,000.00	北京市	服务业		100.00[注1]	投资设立
杭州云深公司	1,000.00	杭州市	服务业		80.00[注1]	投资设立
杭州个园公司	10,000.00	杭州市	服务业	100.00		投资设立
独角兽公司	500.00	杭州市	服务业	100.00		投资设立
云控投资合伙企业	10,000.00	杭州市	服务业		89.00[注1]	投资设立
浙江云合公司	1,000.00	杭州市	服务业		70.00[注1]	投资设立
杭州元凡公司	117.75	杭州市	服务业		67.69[注2]	非同一控制下企业合并
上海个灯公司	500.00	上海市	服务业		80.00[注3]	投资设立
北京数智公司	1,300.00	北京市	服务业		51.54[注4]	非同一控制下企业合并
泰尔卓信公司	1,500.00	北京市	服务业		66.67[注4]	非同一控制下企业合并
每日研究公司	1,000.00	杭州市	服务业	100.00		投资设立
温州云探公司	600.00	温州市	服务业		78.33[注5]	非同一控制下企业合并
个园餐饮公司	200.00	杭州市	餐饮业		100.00[注6]	投资设立

[注1]均系应景科技公司投资设立[注2]系应景科技公司非同一控制下企业合并[注3]系蓝豹数据公司投资设立[注4]均系云控投资合伙企业非同一控制下企业合并[注5]系杭州云深公司非同一控制下企业合并[注6]系杭州个园公司投资设立

(二) 非同一控制下企业合并

1. 本期发生的非同一控制下企业合并

(1) 基本情况

被购买方名称	股权取得 时点	股权取得 成本	股权取得 比例（%）	股权取得 方式	购买日	购买日的确定依据
温州云探公司	2023年7月	6,700,000.00	78.3333	企业并购	2023年7月11日	控制权转移

（续上表）

被购买方名称	购买日至期末被购买方的收入	购买日至期末被购买方的净利润	购买日至期末被购买方的现金流量
			经营活动净流入	投资活动净流入	筹资活动净流入
温州云探公司	2,151,739.28	-2,256,174.68	-2,456,246.18	-5,550,580.15	2,787,500.00

(2) 其他说明

根据本公司与周晓莉、周兆峰、吴志良、林石磊和温州云畅智能科技合伙企业（有限合伙）于2023年6月29日签订的《股权转让协议》，本公司以70.00万元受让周晓莉和周兆锋持有的温州云探公司35.00%股权，对应其注册资本额70.00万元，包括已实缴8.75万元及未实缴61.25万元。根据本公司与吴志良、林石磊和温州云畅智能科技合伙企业（有限合伙）于2023年6月29日签订的关于温州云探公司《增资及股东协议》，本公司出资600.00万元认缴其注册资本400.00万元，增资后本公司对温州云探公司持股比例增加至78.33%。本公司已于2023年7月支付股权受让款8.75万元、补缴原股东未实缴注册资本61.25万元及增资款600.00万元，共计670.00万元，并办理了相应的财产权交接手续，故自2023年7月起将其纳入合并财务报表范围。

2. 合并成本及商誉

项 目	温州云探公司
合并成本	6,700,000.00
现金	6,700,000.00
合并成本合计	6,700,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	6,700,000.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债

项 目	温州云探公司
	购买日 公允价值	购买日 账面价值
资产
货币资金	6,921,973.94	6,921,973.94

第 75 页 共 100 页应收账款

应收账款
预付账款
其他应收款
其他流动资产
固定资产	24,557.27	24,557.27
无形资产	491,862.00
长期待摊费用
少数股东认缴出资	1,187,500.00
负债
应付账款
合同负债
应付职工薪酬	72,338.18	72,338.18
应交税费	363.54	363.54
其他应付款
递延所得税负债
净资产	8,553,191.49	6,873,829.49
减：少数股东权益
取得的净资产份额	6,700,000.00

(三) 其他原因的合并范围增加

公司名称	股权取得方式	股权取得时点	出资额	出资比例
个园餐饮公司	投资设立	2023-12-12	1,000,000.00	100.00%

公司拟出资200.00万元设立个园餐饮公司，并持有其100.00%股权。个园餐饮公司于2023年12月12日办妥工商设立登记手续，并自其成立之日起纳入公司合并财务报表范围。截至2023年12月31日，公司已实缴出资100.00万元。

(四) 重要的非全资子公司

1. 明细情况

子公司名称	少数股东 持股比例（%）	本期归属于少 数股东的损益	本期向少数股东 宣告分派的股利	期末少数股东 权益余额
杭州云深公司	20.00	5,515,600.98		36,538,718.03

2. 重要非全资子公司的主要财务信息

(1) 资产和负债情况

子公司

期末数

名称

名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动 负债	负债合计
杭州云深公司	246,658,999.19	37,451,287.63	284,110,286.82	93,094,737.32	12,179,373.87	105,274,111.19

(续上表)

子公司 名称	期初数
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动 负债	负债合计
杭州云深公司	224,933,652.80	9,400,283.67	234,333,936.47	86,484,308.62		86,484,308.62

(2) 损益和现金流量情况

子公司 名称	本期数
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
杭州云深公司	261,287,481.71	29,533,356.29	29,533,356.29	34,657,069.24

(续上表)

子公司 名称	上年同期数
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
杭州云深公司	240,820,819.20	44,029,519.41	44,029,519.41	17,814,467.17

(五) 在合营企业或联营企业中的权益

1. 重要的合营企业或联营企业

(1) 基本情况

合营企业或联营企业名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法
				直接	间接
浙江高信技术股份有限公司	杭州市	杭州市	服务业	10.0000		权益法核算

(2) 持有20%以下表决权但具有重大影响的依据

公司分别在深圳市个联科技有限公司、杭州阶形网络科技有限公司、数字天堂（北京）网络技术有限公司、浙江有数数字科技有限公司、浙江高信技术股份有限公司、成都市美幻科技有限公司和北京中数睿智科技有限公司董事会中派有代表，认定对其具有重大影响，故确认为公司的联营企业。

2. 重要联营企业的主要财务信息

项 目	浙江高信技术股份有限公司
	期末数/本期数	期初数/上年同期数
流动资产	2,306,282,830.91	1,905,005,526.88
非流动资产	163,623,229.17	214,102,543.01
资产合计	2,469,906,060.08	2,119,108,069.89
流动负债	1,974,263,906.32	1,678,679,197.32

第 77 页 共 100 页非流动负债

非流动负债	30,086,302.43	29,920,439.00
负债合计	2,004,350,208.75	1,708,599,636.32
少数股东权益	25,840,374.52	28,163,326.86
归属于母公司所有者权益	439,715,476.81	382,345,106.71
按持股比例计算的净资产份额	43,971,547.68	38,234,510.67
调整事项
商誉	5,623,816.10	5,623,816.10
内部交易未实现利润
其他	66,728.02	241,395.05
对联营企业权益投资的账面价值	49,662,091.80	44,099,721.82
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入	1,544,629,051.28	1,254,654,815.33
净利润	83,231,887.37	76,576,266.65
其他综合收益
综合收益总额
本期收到的来自联营企业的股利	2,760,820.02	1,648,776.01

3. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项 目	期末数/本期数	期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计	266,845,525.41	209,238,775.78
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润[注]	-4,508,835.37	-9,948,086.61
其他综合收益
综合收益总额	-4,508,835.37	-9,948,086.61

[注]公司对个联科技公司和杭州阶形网络科技有限公司长期股权投资以前年度已减记至零，故本期对其按持股比例计算的净利润不再确认投资损益，公司对爱易讯公司长期股权投资本期减记至零，剩余未确认应分担的损失金额214,519.09元不再确认投资损益

八、政府补助

(一) 本期新增的政府补助情况

项 目

本期新增补助金额

与收益相关的政府补助

与收益相关的政府补助	5,932,485.53
其中：计入其他收益	3,592,485.53
其中：计入递延收益	2,340,000.00
合 计	5,932,485.53

(二) 按应收金额确认的政府补助

项 目	期末账面余额
增值税即征即退	133,973.65
小 计	133,973.65

(三) 涉及政府补助的负债项目

财务报列报项目	期初数	本期新增 补助金额	本期计入 其他收益金额	本期计入 营业外收入金额
递延收益		2,340,000.00
小 计		2,340,000.00

（续上表）

项 目	本期冲减成本费用金额	本期冲减资产金额	其他变动 （外币折算差异）	期末数	与资产/收益相关
递延收益				2,340,000.00	与收益相关
小 计				2,340,000.00

(四) 计入当期损益的政府补助金额

项 目	本期数	上年同期数
计入其他收益的政府补助金额	3,592,485.53	6,414,681.36
合 计	3,592,485.53	6,414,681.36

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1) 债务人发生重大财务困难；

2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五

(一)6及五(一)8之说明。

4. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2) 应收款项和合同资产

本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的43.12%（2022年12月31日：48.78%）源于余额前五名客户。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目	期末数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
应付账款	52,599,099.68	52,599,099.68	52,599,099.68
其他应付款	5,884,940.57	5,884,940.57	5,884,940.57
长期借款（含一年内）	150,404,971.37	150,948,020.50	150,948,020.50
租赁负债（含一年内）	3,352,868.64	3,531,912.35	2,070,948.70	1,460,963.65
小 计	212,241,880.26	212,963,973.10	211,503,009.45	1,460,963.65

(续上表)

项 目	期初数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上

第 81 页 共 100 页应付账款

应付账款	86,100,573.15	86,100,573.15	86,100,573.15
其他应付款	4,710,551.65	4,710,551.65	4,710,551.65
长期借款	195,927,408.69	206,649,640.80	91,220,348.30	115,429,292.50
租赁负债（含一年内）
小 计	286,738,533.49	297,460,765.60	182,031,473.10	115,429,292.50

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币150,404,971.37元，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

十、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项 目	期末公允价值
	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合 计
持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流动金融资产			59,661,202.89	59,661,202.89
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
权益工具投资			59,661,202.89	59,661,202.89
2.其他权益工具投资			17,056,460.71	17,056,460.71

第 82 页 共 100 页持续以公允价值计量的资产总额

持续以公允价值计量的资产总额

76,717,663.60

76,717,663.60

(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

交易性金融资产中权益工具投资以被投资单位最近融资价格或评估价格作为其公允价值的最佳估计，没有融资价格的其账面余额与公允价值相近。其他权益工具投资在活跃市场中没有报价，按照公司享有净资产份额计算，账面余额与公允价值相近。

十一、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司最终控制方情况

2015年9月30日，公司股东方毅、沈欣、我了个推签署了《一致行动协议》，三方一致同意，沈欣和我了个推的意思表示均以方毅的意思表示为准，方毅拥有三方股东最终的表决权，从而形成对公司的实际控制。截至2023年12月31日，公司实际控制人方毅直接持有公司12.1973%的股份，是公司第一大股东，其一致行动人沈欣直接持有公司2.9992%的股份，其一致行动人我了个推为员工持股平台，持有公司4.5413%的股份。方毅、沈欣、我了个推作为一致行动人合计持有公司22.7364%的股份，方毅基于一致行动协议实际控制公司

19.7378%股份对应的表决权。

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3. 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本公司关系
北京数因科技有限公司	联营企业
深圳市爱易讯数据有限公司	联营企业
浙江高信技术股份有限公司	联营企业
北京云真信科技有限公司	联营企业
浙江省数据安全服务有限公司	联营企业
数字天堂（北京）网络技术有限公司	联营企业

4. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
北京微梦创科网络技术有限公司	股东北京禾裕之关联企业[注1]
北京微游互动网络科技有限公司

第 83 页 共 100 页微梦创科网络科技（中国）有限公司

微梦创科网络科技（中国）有限公司
杭州微时畅梦广告有限公司
新浪财经移动网络科技（北京）有限公司
北京新浪财经信息服务有限公司
北京微聚未来科技有限公司
新浪网技术（中国）有限公司
百度在线网络技术（北京）有限公司	股东北京鼎鹿中原科技有限公司之关联企业
百度时代网络技术（北京）有限公司
北京百度网讯科技有限公司
北京爱奇艺科技有限公司
北京度小满支付科技有限公司
杭州弧途科技有限公司	实际控制人之关联企业
浙江省青年企业家协会
浙江省新生代企业家联谊会
杭州市新生代企业家联谊会
杭州西湖数据智能研究院
浙商总会
杭州浙江大学校友会
杭州市创业投资协会
杭州全都来了网络科技有限公司
浙江省工程师学会
成都新潮传媒集团有限公司	董事陈一凡之关联企业
浙江省大数据联合计算中心有限公司	浙江省数据安全服务有限公司之子公司
亿启（杭州）网络科技有限公司	原董事之关联企业[注2]

[注1]北京禾裕2022年9月持有本公司股权比例低于5%，故自2023年10月起其不再将其作为公司关联方进行披露,上述关联企业的本期交易按2023年1-9月发生额进行披露，余额不再作为关联方余额披露[注2]自2023年1月末起不再将其作为公司关联方进行披露

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方

关联交易内容

本期数

上年同期数

第 84 页 共 100 页浙江省大数据联合计算中心有限公司

浙江省大数据联合计算中心有限公司	信息服务费	3,466,694.73	34,398.63
北京数因科技有限公司	信息服务费	543,656.22	5,789,434.42
百度时代网络技术（北京）有限公司	信息服务费	148,081.14	1,161,772.00
浙江省数据安全服务有限公司	信息服务费	132,075.47	206,732.22
北京百度网讯科技有限公司	信息服务费	102,291.33	324,983.90
浙江省青年企业家协会	协会会费	100,000.00	30,000.00
浙商总会	协会会费	100,000.00	10,000.00
杭州市新生代企业家联谊会	协会会费	60,000.00	60,000.00
北京新浪财经信息服务有限公司	信息服务费	39,308.20	94,339.62
杭州浙江大学校友会	协会会费	20,000.00	20,000.00
杭州市创业投资协会	协会会费	15,000.00
浙江省工程师学会	协会会费	10,000.00
杭州西湖数据智能研究院	捐赠支出[注]		4,500,000.00
小 计		4,737,107.09	12,231,660.79

[注]公司捐赠支出系用于支持杭州西湖数据智能研究院开展数据智能研究项目

(2) 销售商品和提供劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
北京百度网讯科技有限公司	数据服务	15,025,943.09	18,165,329.33
杭州微时畅梦广告有限公司	数据服务	14,140,554.36	24,231,814.92
浙江省大数据联合计算中心有限公司	数据服务及软件销售	5,071,474.93
北京云真信科技有限公司	数据服务	3,773,584.92	3,773,584.92
成都新潮传媒集团有限公司	数据服务	1,415,094.29	2,075,471.66
深圳市爱易讯数据有限公司	数据服务	880,948.26	42,452.83
百度在线网络技术（北京）有限公司	数据服务	747,086.81	1,415,214.68
新浪网技术（中国）有限公司	数据服务	498,493.01	4,979,174.12
百度时代网络技术（北京）有限公司	数据服务	479,618.22	1,271,303.11
浙江省数据安全服务有限公司	数据服务	471,698.11
数字天堂（北京）网络技术有限公司	数据服务	430,638.51	491,971.70
北京数因科技有限公司	数据服务	241,119.78	738,607.71
北京微梦创科网络技术有限公司	数据服务	214,845.04	622,820.94
微梦创科网络科技（中国）有限公司	数据服务、开发者服务	212,264.19	76,501,167.46
北京爱奇艺科技有限公司	数据服务	120,109.54	341,335.66

第 85 页 共 100 页杭州西湖数据智能研究院

杭州西湖数据智能研究院	专利转让	94,339.62
杭州弧途科技有限公司	数据服务	43,238.98	9,900.99
新浪财经移动网络科技（北京）有限公司	开发者服务	14,150.97	18,867.89
浙江省新生代企业家联谊会	餐饮服务	294.06
北京新浪财经信息服务有限公司	数据服务		879,918.40
上海嗨普智能信息科技股份有限公司[注]	数据服务		32,640.24
杭州全都来了网络科技有限公司	数据服务		14,851.49
北京微游互动网络科技有限公司	开发者服务		2,047.64
亿启（杭州）网络科技有限公司	数据服务		243.42
小 计		43,875,496.69	135,608,719.11

[注]本期不作为关联方披露

2. 关联租赁情况

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的 租赁收入	上年同期确认的 租赁收入
深圳市爱易讯数据有限公司	房屋建筑物	8,036.70

3. 关键管理人员报酬

项 目	本期数	上年同期数
关键管理人员报酬（万元）	1,019.26	899.99

(三) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

项目名称	关联方	期末数		期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	北京百度网讯科技有限公司	4,778,994.06	47,789.94	4,074,562.63	40,745.70
	浙江省大数据联合计算中心有限公司	3,568,170.00	113,811.30
	深圳市爱易讯数据有限公司	1,821,759.46	1,821,759.46	1,000,000.00	50,000.00
	北京云真信科技有限公司	1,000,000.00	10,000.00	1,000,000.00	10,000.00
	成都新潮传媒集团有限公司	500,000.00	5,000.00	1,000,000.00	30,000.00
	浙江省数据安全服务有限公司	350,000.00	3,500.00
	北京爱奇艺科技有限公司	72,139.70	2,211.31
	数字天堂（北京）网络技术有限公司	49,008.72	490.09	260,499.95	2,605.00
	百度时代网络技术（北京）有限公司	44,484.85	8,067.85	144,031.57	9,063.32

第 86 页 共 100 页亿启（杭州）网络科技有限公司

	亿启（杭州）网络科技有限公司			258.02	12.90
	杭州微时畅梦广告有限公司			19,615,567.71	196,155.68
	北京微梦创科网络技术有限公司			261,093.53	2,610.94
	北京微聚未来科技有限公司			15,000.00	13,500.00
	北京新浪财经信息服务有限公司			932,713.50	9,327.14
	新浪网技术（中国）有限公司			849,228.60	8,492.29
	新浪财经移动网络科技（北京）有限公司			2,704.37	27.04
	微梦创科网络科技（中国）有限公司			10.07	0.50
小 计		12,184,556.79	2,012,629.95	29,155,669.95	372,540.51
预付款项	百度时代网络技术（北京）有限公司	56,969.44		205,050.58
	北京百度网讯科技有限公司	27,515.77		27,515.71
小 计		84,485.21		232,566.29
其他应收款	北京微梦创科网络技术有限公司			50,000.00	50,000.00
小 计				50,000.00	50,000.00

2. 应付关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期初数
应付账款	浙江省大数据联合计算中心有限公司	2,050,814.01	34,398.63
	北京数因科技有限公司	193,754.55	431,040.43
	浙江省数据安全服务有限公司	14,150.94	326,496.07
	数字天堂（北京）网络技术有限公司	948.74	948.74
小 计		2,259,668.24	792,883.87
合同负债	浙江高信技术股份有限公司	97,358.49
	杭州弧途科技有限公司	60,534.60
	百度在线网络技术（北京）有限公司		456,723.95
	微梦创科网络科技（中国）有限公司		283,018.92
	北京度小满支付科技有限公司		0.91
小 计		157,893.09	739,743.78

十二、股份支付

(一) 股份支付总体情况

1. 明细情况

第 87 页 共 100 页公司本期授予的各项权益工具总额

公司本期授予的各项权益工具总额	限制性股票9,660,000股（第二类）
公司本期行权的各项权益工具总额	限制性股票63,175股（第二类）
公司本期失效的各项权益工具总额	限制性股票股1,817,825股（第二类）

2. 其他说明

详见本财务报表附注五(一)33之说明

(二) 以权益结算的股份支付情况

1. 限制性股票（第二类）

授予日权益工具公允价值的确定方法	根据布莱克-斯科尔模型来计算期权的理论价值
可行权权益工具数量的确定依据	预计员工离职率及业绩考核的基础上确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	10,477,514.37
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	4,876,527.47

2. 限制性股票（第二类）其他说明

(1) 2021年授予的限制性股票说明

1) 限制性股票数量：根据公司2021年2月25日召开的2021年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司2021年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》，公司拟向激励对象授予不超过495.00万股限制性股票，其中首次授予396.00万股，预留99.00万股。2021年已授予员工495.00万股,授予价格分别为15.51元/股（371.25万股）、7.84元/股（123.75万股）。根据公司2022年4月27日召开的第二届董事会第二十九次会议审议通过的《关于调整2021年限制性股票激励计划首次授予部分限制性股票授予价格的议案》，激励计划首次授予部分限制性股票的两种授予价格分别由15.51元/股调整为15.46元/股，由7.84元/股调整为7.79元/股。根据公司2023年1月19日召开的第三届董事会第四次会议审议通过的《关于调整2021年限制性股票激励计划首次及预留授予部分限制性股票授予价格的议案》，激励计划首次授予部分限制性股票的两种授予价格分别由15.46元/股调整为15.41元/股，由7.79元/股调整为7.74元/股；预留授予部分限制性股票的两种授予价格分别由15.50元/股调整为15.45元/股，由7.83元/股调整为7.78元/股。本期公司限制性股票激励计划预留授予部分第一个归属期归属条件成就，实际认购限制性股票的员工总人数为42人，认购股数合计63,175股。由于2022年公司业绩考核指标未达成,本期公司限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期对应的限制性股票无法行权。

2) 解锁条件：以2020年营业收入或净利润为基数，2021年、2022年和2023年公司营业收入增长率或净利润增长率分别不低于20%、40%、60%。

3) 有效期：授予部分有效期为自授予日起三年，每次解锁的限制性股票比例分别为授

予总量的30%、40%、30%。

(2) 2023年授予的限制性股票说明

1) 限制性股票数量：根据公司2023年4月20日召开的2023年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司2023年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》，公司拟向激励对象授予1,200.00万股限制性股票，其中首次授予966.00万股，预留234.00万股。2023年已授予员工966.00万股,授予价格为20.02元/股。

2) 解锁条件：以2022年营业收入或净利润为基数，2024年、2025年和2026年公司营业收入增长率或净利润增长率分别不低于35%、50%、70%。

3) 有效期：首次授予部分有效期为自授予日起四年，分三个归属期，每期解锁的限制性股票比例分别为授予总量的30%、40%、30%。

十三、承诺及或有事项

(一) 其他承诺事项

公司在招商银行股份有限公司杭州分行开立保函。截至2023年12月31日，尚未失效的保函金额共计262,320.00元。

(二) 或有事项

2021年10月18日，公司因员工通过伪造印章等方式虚增销售合同导致信息披露违法违规受到行政处罚。部分当事人已就上述事项导致的损失向浙江省杭州市中级人民法院对公司提起诉讼。截至本财务报表报出日，公司已与部分当事人与进行了调解。公司针对调解事项计提预计负债2,111.91万元。

十四、资产负债表日后事项

2024年3月25日，公司股东方毅、沈欣、我了个推签署了《一致行动协议之补充协议》，三方一致同意，沈欣与方毅以及我了个推解除一致行动关系，沈欣与方毅以及我了个推也不再具有任何的一致行动关系或其他类似安排，方毅和我了个推仍为一致行动人。

十五、其他重要事项

(一) 分部信息

本公司主要业务为提供各类数据服务。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

(二) 对外投资事项

1. 根据独角兽公司与韩涵、仇睿、王晓文、北京中数常青科技发展中心(有限合伙)以

及北京中数常盛科技发展中心(有限合伙)签订的《关于北京中数睿智科技有限公司之增资及股东协议》，独角兽公司拟出资1,500.00万元参与增资北京中数睿智科技有限公司（以下简称中数睿智公司）。出资完成后，独角兽公司将持有中数睿智公司4.4776%的股权,并且在其董事会中派有代表，对中数睿智公司经营活动具有重大影响，独角兽公司将对中数睿智公司的股权按长期股权投资权益法进行核算。中数睿智公司已于2023年10月23日办妥工商变更登记手续。截至2023年12月31日，独角兽公司已实际出资1,500.00万元。

2. 根据杭州应景公司与温州超乎祥象企业管理合伙企业（有限合伙）及温州市基金投资有限公司等签订的《关于数安港（温州）股权投资合伙企业（有限合伙）之合伙协议》，杭州应景公司拟出资4,200.00万元参与设立数安港（温州）股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称数安港合伙企业）。出资完成后，杭州应景公司将持有数安港合伙企业21.00%的股权，对其经营活动具有重大影响，将对其股权按长期股权投资权益法进行核算。截至2023年12月31日，杭州应景公司已实际出资1,260.00万元。

3. 根据独角兽公司与安徽日飞轴承有限公司签订的《关于安徽日飞轴承有限公司之投资协议》，独角兽公司拟出资300.00万元参与增资安徽日飞轴承有限公司（以下简称安徽日飞公司）。出资完成后，独角兽公司将持有安徽日飞公司0.9288%的股权，不具有重大影响，独角兽公司将对其股权作为其他权益工具投资核算。安徽日飞公司已于2023年5月29日办妥工商变更登记手续。截至2023年12月31日，公司已实际出资300.00万元。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 账龄情况

项 目	期末账面余额	期初账面余额
3个月以内	38,367,040.28	33,614,390.79
4-12月	15,919,791.85	17,327,947.20
1-2年	9,408,020.00	8,242,421.33
2-3年	6,807,268.25	2,610,714.34
3年以上	4,182,142.35	3,331,014.49
小 计	74,684,262.73	65,126,488.15

(2) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

种 类

期末数

第 90 页 共 100 页账面余额

	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	2,521,759.46	3.38	2,521,759.46	100.00
按组合计提坏账准备	72,162,503.27	96.62	5,658,291.20	7.84	66,504,212.07
合 计	74,684,262.73	100.00	8,180,050.66	10.95	66,504,212.07

(续上表)

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	700,000.00	1.07	700,000.00	100.00
按组合计提坏账准备	64,426,488.15	98.93	6,851,252.41	10.63	57,575,235.74
合 计	65,126,488.15	100.00	7,551,252.41	11.59	57,575,235.74

2) 公司无重要的单项计提坏账准备的应收账款。

3) 采用组合计提坏账准备的应收账款

项 目	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合	42,492,777.22	5,658,291.20	13.32
合并范围内关联方组合	29,669,726.05
小 计	72,162,503.27	5,658,291.20	7.84

4) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
3个月以内	31,481,206.05	314,812.06	1.00
4-12月	5,527,923.14	276,396.15	5.00
1-2年	541,036.19	270,518.09	50.00
2-3年	1,460,469.49	1,314,422.55	90.00
3年以上	3,482,142.35	3,482,142.35	100.00
小 计	42,492,777.22	5,658,291.20	13.32

(3) 坏账准备变动情况

项 目	期初数	本期变动金额				期末数
		计提	收回或转回	核销	其他
单项计提坏账准备	700,000.00	1,821,759.46				2,521,759.46

第 91 页 共 100 页项 目

项 目	期初数	本期变动金额				期末数
		计提	收回或转回	核销	其他
按组合计提坏账准备	6,851,252.41	-1,192,961.21				5,658,291.20
合 计	7,551,252.41	628,798.25				8,180,050.66

(4) 应收账款和合同资产金额前5名情况

单位名称	期末账面余额			占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）	应收账款坏账准备和合同资产减值准备
	应收账款	合同资产	小 计
北京云盟数智网络科技有限公司	16,563,318.16		16,563,318.16	22.18
浙江云合数据科技有限责任公司	8,402,148.17		8,402,148.17	11.25
广西京东晴川电子商务有限公司	7,410,535.70		7,410,535.70	9.92	74,105.36
北京百度网讯科技有限公司	4,778,994.06		4,778,994.06	6.4	47,789.94
北京数码星空软件服务有限公司	4,455,524.70		4,455,524.70	5.97	44,555.25
小 计	41,610,520.79		41,610,520.79	55.72	166,450.55

2. 其他应收款

(1) 款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	776,563,327.22	587,520,000.00
应收暂付款	35,945.87	11,703.03
押金及保证金	2,022,424.66	2,330,840.51
合 计	778,621,697.75	589,862,543.54

(2) 账龄情况

项 目	期末账面余额	期初账面余额
1年以内	244,511,908.79	112,970,187.03
1-2年	112,942,800.00	338,233,000.00
2-3年	306,043,000.00	96,949,922.41
3年以上	115,123,988.96	41,709,434.10
小 计	778,621,697.75	589,862,543.54

(3) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

种 类

期末数

第 92 页 共 100 页账面余额

	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	778,621,697.75	100.00	1,502,049.34	0.19	777,119,648.41
其中：其他应收款	778,621,697.75	100.00	1,502,049.34	0.19	777,119,648.41
合 计	778,621,697.75	100.00	1,502,049.34	0.19	777,119,648.41

(续上表)

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	589,862,543.54	100.00	1,481,204.65	0.25	588,381,338.89
其中：其他应收款	589,862,543.54	100.00	1,481,204.65	0.25	588,381,338.89
合 计	589,862,543.54	100.00	1,481,204.65	0.25	588,381,338.89

2) 公司无重要的单项计提坏账准备的其他应收款。

3)

采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
合并范围内关联方组合	773,547,398.45
账龄组合	5,074,299.30	1,502,049.34	29.60
其中：1年以内	3,712,873.64	185,643.68	5.00
1-2年	42,800.00	4,280.00	10.00
2-3年	13,000.00	6,500.00	50.00
3年以上	1,305,625.66	1,305,625.66	100.00
小 计	778,621,697.75	1,502,049.34	0.19

(4) 坏账准备变动情况

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
期初数	3,509.35	3,300.00	1,474,395.30	1,481,204.65
期初数在本期	——	——	——

第 93 页 共 100 页--转入第二阶段

--转入第二阶段	-2,140.00	2,140.00
--转入第三阶段		-1,300.00	1,300.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	184,274.33	140.00	-163,569.64	20,844.69
本期收回或转回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数	185,643.68	4,280.00	1,312,125.66	1,502,049.34
期末坏账准备计提比例（%）	5.00	10.00	99.51	29.60

各阶段划分依据：第一阶段，账龄1年以内坏账准备自初始确认后信用风险未显著增加；第二阶段，账龄1年以内坏账准备自初始确认后信用风险显著增加单尚未发生信用减值；第三阶段，账龄2年以上或特殊计提坏账准备自初始确认后发生信用减值。

(5) 公司本期无实际核销的其他应收款。

(6) 其他应收款金额前5名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
杭州个园公司	往来款	376,617,620.66	[注1]	48.37
应景科技公司	往来款	193,490,000.00	[注2]	24.85
杭州云盟公司	往来款	124,530,000.00	2-3年	15.99
独角兽公司	往来款	66,000,000.00	[注3]	8.48
北京云盟公司	往来款	5,800,000.00	1-2年	0.74
小计		766,437,620.66		98.43

[注1]其中1年以内203,089,257.36元,1-2年72,200,000.00元，2-3年78,000,000.00元，3年以上23,328,363.30元

[注2]其中1年以内12,600,000.00元,,1-2年40,500,000.00元，2-3年70,700,000.00元，3年以上69,690,000.00元，3年以上23,000,000.00元

[注3]其中1年以内18,000,000.00元，1-2年200,000.00元,2-3年27,000,000.00元，2-3年10,300,000.00元，3年以上20,800,000.00元

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	176,000,000.00		176,000,000.00	168,000,000.00		168,000,000.00
对联营、合营企业投资	88,102,593.52		88,102,593.52	83,902,788.24		83,902,788.24
合 计	264,102,593.52		264,102,593.52	251,902,788.24		251,902,788.24

(2) 对子公司投资

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
应景科技公司	21,000,000.00			21,000,000.00
蓝豹数据公司	40,000,000.00			40,000,000.00
独角兽公司	5,000,000.00			5,000,000.00
杭州个园公司	100,000,000.00			100,000,000.00
每日研究公司	2,000,000.00	8,000,000.00		10,000,000.00
小 计	168,000,000.00	8,000,000.00		176,000,000.00

(3) 对联营企业投资

被投资单位	期初数	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整
个联科技公司
杭州阶形网络科技有限公司
数字天堂（北京）网络技术有限公司	27,277,340.20			662,154.99
浙江高信技术股份有限公司	44,099,721.82			8,323,190.00
爱易讯公司	805,846.78			-805,846.78
浙江省数据安全服务有限公司	4,060,510.88			-50,872.91
浙江浙商未来科技有限公司	7,659,368.56			-1,168,000.00
合 计	83,902,788.24			6,960,625.30

(续上表)

被投资单位	本期增减变动				期末数	减值准备期末余额
	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
个联科技公司
杭州阶形网络科技有限公司

第 95 页 共 100 页数字天堂（北京）网络技术有限公司

数字天堂（北京）网络技术有限公司					27,939,495.19
浙江高信技术股份有限公司		2,760,820.02			49,662,091.80
爱易讯公司
浙江省数据安全服务有限公司					4,009,637.97
浙江浙商未来科技有限公司					6,491,368.56
合 计		2,760,820.02			88,102,593.52

(4) 其他说明

公司对个联科技公司长期股权投资已减记至零，剩余未确认应分担的损失金额为3,702,067.70元；公司对爱易讯公司长期股权投资已减记至零，剩余未确认应分担的损失金额为214,519.09元；公司对杭州阶形网络科技有限公司长期股权投资已减记至零，剩余未确认应分担的损失金额为1,090,365.69元。

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	203,241,415.92	77,650,240.90	236,973,733.71	78,790,391.76
合 计	203,241,415.92	77,650,240.90	236,973,733.71	78,790,391.76
其中：与客户之间的合同产生的收入	203,241,415.92	77,650,240.90	236,973,733.71	78,790,391.76

(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息

1) 收入按商品或服务类型分解

项 目	本期数		上年同期数
	收 入	成 本	收 入	成 本
开发者服务	50,577,488.22	21,132,668.55	48,045,045.10	19,145,841.73
数据服务	148,055,656.75	55,223,864.04	188,923,405.59	59,643,098.84
其 他	4,608,270.95	1,293,708.31	5,283.02	1,451.19
小 计	203,241,415.92	77,650,240.90	236,973,733.71	78,790,391.76

2) 收入按经营地区分解

项 目	本期数		上年同期数
	收 入	成 本	收 入	成 本

第 96 页 共 100 页境 内

境 内	203,151,485.42	77,620,278.73	236,950,148.74	78,784,060.22
境 外	89,930.50	29,962.17	23,584.97	6,331.54
小 计	203,241,415.92	77,650,240.90	236,973,733.71	78,790,391.76

3) 收入按商品或服务转让时间分解

项 目	本期数	上年同期数
在某一时点确认收入	14,290,768.09	12,335,366.12
在某一时段内确认收入	188,950,647.83	224,638,367.59
小 计	203,241,415.92	236,973,733.71

(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为11,724,585.01元。

2. 研发费用

项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	59,122,617.54	60,627,975.58
折旧及摊销	6,511,404.90	8,172,953.27
其 他	2,397,146.45	5,000,709.89
合 计	68,031,168.89	73,801,638.74

3. 投资收益

项 目	本期数	上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益	6,960,625.30	262,131.39
企业间资金拆借利息收入	125,706.56
合 计	7,086,331.86	262,131.39

十七、其他补充资料

(一) 非经常性损益

1. 非经常性损益明细表

(1) 明细情况

项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	111,668.22
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	3,592,485.53

第 97 页 共 100 页计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	15,928.77
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-21,119,136.96
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	-14,900,000.00
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-357,357.86
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计	-32,656,412.30
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	-6,266,209.55
少数股东权益影响额(税后)	-1,580,985.22
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	-24,809,217.53

2. 执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响

项 目	金额
2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额	5,744,937.15
2022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额	5,660,388.29
差 异	84,548.86

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

报告期利润	加权平均净资产 收益率(%)	每股收益(元/股)
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	-3.02	-0.13	-0.13
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	-1.52	-0.06	-0.06

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

项 目		序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润		A	-49,931,430.41
非经常性损益		B	-24,809,217.53
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润		C=A-B	-25,122,212.88
归属于公司普通股股东的期初净资产		D	1,683,496,926.81
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产		E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数		F
分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产		G	-19,608,637.85
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		H	5
其 他	股份支付	I1	4,876,527.47
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J1	6
	其他综合收益	I2	-1,100,879.15
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J2	6
	员工认购库存股	I3	1,091,271.88
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J3	10
	限制性股票行权	I4	-592,100.38
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J4	10
	出售员工持股计划所持有公司股票收益	I5	2,809,257.11
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J5	3
报告期月份数		K	12
加权平均净资产		L= D+A/2+E×F/K+G×H/K+I×J/K	1,653,367,060.52
加权平均净资产收益率		M=A/L	-3.02%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率		N=C/L	-1.52%

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	-49,931,430.41
非经常性损益	B	-24,809,217.53
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	-25,122,212.88
期初股份总数	D	392,109,582.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G
因回购等减少股份数	H1
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I1
因回购等减少股份数	H2
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I2
因回购等减少股份数	H3
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I3
因股份支付转让给员工库存股	H4	63,175.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	I5	10
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	12
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F×G/K+H×I/K-J	392,162,227.83
基本每股收益	M=A/L	-0.13
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	-0.06

(2) 稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

每日互动股份有限公司二〇二四年四月十九日