深圳市尚荣医疗股份有限公司
2023年度财务决算报告
深圳市尚荣医疗股份有限公司(以下简称“公司”)2023年度财务报告已亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具了“亚会审字(2024)第01610027号”标准无保留意见的《审计报告》。现将经审计后的2023年度公司财务状况、 经营成果、现金流量及主要财务指标情况报告如下:
公司2023年度实现营业总收入119,288.70万元,比上年同期减少6.49%;实现营业利润-12,122.35万元,比上年同期增加68.64%;实现归属于上市公司股东的净利润-14,888.92万元,比上年同期增加51.67%。
一、2023年度末公司的资产负债状况
截止2023年12月31日,公司资产总额393,171.93万元,负债总额118,396.34万元,归属于母公司股东权益为261,416.92万元,资产负债率30.11%。详细财务状况如下:
(一)合并资产负债表
编制单位:深圳市尚荣医疗股份有限公司 金额单位:人民币元
项 目 | 附注 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 六、1 | 490,318,652.86 | 485,208,826.92 |
交易性金融资产 | 六、2 | 327,880,320.39 | 434,936,670.27 |
应收票据 | 六、3 | 327,065.76 | 685,100.00 |
应收账款 | 六、4 | 478,819,621.73 | 518,323,853.79 |
应收款项融资 | 525,000.00 | - | |
预付款项 | 六、5 | 20,621,996.90 | 39,655,499.38 |
其他应收款 | 六、6 | 34,382,020.81 | 49,776,088.47 |
存货 | 六、7 | 371,547,586.10 | 416,782,153.10 |
合同资产 | 六、8 | 76,330,869.41 | 45,435,910.40 |
其他流动资产 | 六、9 | 21,909,611.33 | 37,394,279.53 |
流动资产合计 | 1,822,662,745.29 | 2,028,198,381.86 | |
非流动资产: | |||
长期股权投资 | 六、10 | 95,565,836.50 | 107,069,088.65 |
其他权益工具投资 | 六、11 | 37,580,227.08 | 39,754,823.18 |
项 目 | 附注 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
投资性房地产 | 六、12 | 883,810,045.39 | 861,709,763.58 |
固定资产 | 六、13 | 320,286,132.13 | 336,280,483.51 |
在建工程 | 六、14 | 168,495,973.77 | 219,689,572.33 |
无形资产 | 六、15 | 280,359,795.69 | 510,017,787.90 |
商誉 | 六、16 | 1,427,762.97 | 12,357,362.97 |
长期待摊费用 | 六、17 | 3,333,664.11 | 6,538,087.22 |
递延所得税资产 | 六、18 | 103,946,754.71 | 137,085,922.42 |
其他非流动资产 | 六、19 | 214,250,323.73 | 1,415,929.24 |
非流动资产合计 | 2,109,056,516.08 | 2,231,918,821.00 | |
资产总计 | 3,931,719,261.37 | 4,260,117,202.86 |
合并资产负债表(续)
编制单位:深圳市尚荣医疗股份有限公司 金额单位:人民币元
项 目 | 附注 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
流动负债: | |||
短期借款 | 六、20 | - | 1,910,400.00 |
应付票据 | 六、21 | 76,264,121.50 | 57,932,546.71 |
应付账款 | 六、22 | 305,588,764.64 | 322,094,423.30 |
预收款项 | 六、23 | 4,395,409.85 | 6,996,190.23 |
合同负债 | 六、24 | 219,484,170.14 | 216,579,592.86 |
应付职工薪酬 | 六、25 | 25,546,191.78 | 41,304,112.65 |
应交税费 | 六、26 | 73,801,350.31 | 81,183,970.27 |
其他应付款 | 六、27 | 83,886,986.23 | 92,666,175.75 |
其中:应付利息 | - | - | |
应付股利 | 六、27 | 32,537,846.59 | 49,134,477.27 |
一年内到期的非流动负债 | 六、28 | 21,060,000.00 | 39,550,007.10 |
其他流动负债 | 六、29 | 19,766,846.47 | 21,976,480.26 |
流动负债合计 | 829,793,840.92 | 882,193,899.13 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | 六、30 | 72,300,000.00 | 93,360,000.00 |
应付债券 | 六、31 | 197,243,679.20 | 197,238,087.24 |
其中:优先股 | - | - | |
永续债 | - | - | |
预计负债 | 六、32 | 4,249,482.44 | 3,718,939.80 |
递延收益 | 六、33 | 80,376,443.18 | 84,321,691.27 |
非流动负债合计 | 354,169,604.82 | 378,638,718.31 | |
负债合计 | 1,183,963,445.74 | 1,260,832,617.44 | |
股东权益: | |||
股本 | 六、34 | 844,809,351.00 | 844,758,320.00 |
项 目 | 附注 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
其他权益工具 | 六、35 | 4,116,760.67 | 4,122,169.12 |
其中:优先股 | - | - | |
永续债 | - | - | |
资本公积 | 六、36 | 1,420,923,476.67 | 1,415,535,516.79 |
减:库存股 | - | - | |
其他综合收益 | 六、37 | -134,550,015.78 | -135,076,779.86 |
专项储备 | - | - | |
盈余公积 | 六、38 | 49,062,374.44 | 49,062,374.44 |
一般风险准备* | - | - | |
未分配利润 | 六、39 | 429,807,267.73 | 578,696,423.97 |
归属于母公司股东权益合计 | 2,614,169,214.73 | 2,757,098,024.46 | |
少数股东权益 | 133,586,600.90 | 242,186,560.96 | |
股东权益合计 | 2,747,755,815.63 | 2,999,284,585.42 | |
负债和股东权益总计 | 3,931,719,261.37 | 4,260,117,202.86 |
(二)资产负债表项目变动比例超过30%的情况分析
1、应收票据: 报告期内应收票据较年初减少52.26%,减少的主要原因是本年度公司收到的银行承兑汇票同比减少所致。
2、预付款项:报告期内预付款项较年初同比减少1,903.35万元,减少比例为48.00%,主要是由于本期公司耗材类产品销售收入下滑,导致预付材料款相应减少所致。
3、其他应收款:本年与上年同比减少30.93%,主要是由于本期保证金及押金收回及回收欠款增加所致。
4、其他流动资产:本年与上年同比减少1548.47万元,减少比例为41.41%,主要是由于本期增值税留抵税额及预缴税金减少所致。
5、合同资产:本年与上年同比增加3,089.50万元,增加幅度为68.00% ,主要是由于本期未完工的医疗专业工程项目数增加所致。
6、无形资产:本年与上年同比减少22,965.80万元,减幅45.03%,主要是由于本期PPP项目进入处置程序重分类至其他非流动资产所致。
7、商誉:本年与上年同比减少1,092.96万元,减幅88.45%,主要是对收购普尔德控股产生的商誉计提减值准备所致。
8、长期待摊费用:本年与上年同比减少320.44万元,减幅49.01%,主要是装修费本期摊销所致。
9、其他非流动资产:本年与上年同比增加21,283.44万元,增幅15031.43%,主要是由于本期PPP项目进入处置程序重分类至其他非流动资产所致。
10、短期借款:本年与上年同比减少191.04万元,减幅100.00%;主要系本期偿还到期银行贷款所致。
12、应付票据:本年与上年同比增加1833.16万元,增幅31.64%,主要系本期向供应商开具银行承兑汇票及国内信用证金额增加所致。
13、预收款项:本年与上年同比减少260.08万元,减少比例37.17%,主要系本公司本年度预收的租金减少所致。
14、应付职工薪酬:本年与上年期末余额同比减少1575.79万元,主要系本公司之控股子公司普尔德控股本期支付上年度奖金所致。
15、一年内到期的非流动负债:本年与上年同比减少1,849.00万元,主要系上期列示的一年内到期的长期借款重分类金额减少所致。
(三)资产运营状况指标分析
项目 | 2023年度 | 2022年度 | 同比增减 |
应收账款周转率 | 1.33 | 2.08 | -0.75 |
存货周转率 | 2.36 | 2.71 | -0.35 |
情况说明:
(1)应收账款周转率同比下降,主要是由于应收款项略有增加,而本期营业收入减少所致;
(2)存货周转率同比略有下降,主要是由于本年度营业收入减少,相应营业成本同比减少(平均存货变动较小)所致。
(四)偿债能力分析
项目 | 2023年度 | 2022年度 | 同比增减(%) |
流动比率 | 2.20 | 2.30 | -0.10 |
速动比率 | 1.66 | 1.83 | -0.17 |
资产负债率 | 30.11% | 29.60% | 0.51% |
情况说明:
短期偿债能力指标呈现略有小幅减少的态势;主要原因系本期流动资产的下降幅度大于流动负债的下降幅度所致;
长期偿债能力指标持平。
二、公司2023年度经营情况
(一)合并利润表
编制单位:深圳市尚荣医疗股份有限公司 金额单位:人民币元
项 目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
一、营业总收入 | 1,192,887,048.61 | 1,275,709,968.34 | |
其中:营业收入 | 六、40 | 1,192,887,048.61 | 1,275,709,968.34 |
二、营业总成本 | 1,211,329,549.79 | 1,300,182,383.19 | |
其中:营业成本 | 六、40 | 995,282,795.69 | 1,053,832,736.49 |
税金及附加 | 六、41 | 20,138,186.58 | 18,495,271.02 |
销售费用 | 六、42 | 24,098,710.15 | 24,683,187.89 |
管理费用 | 六、43 | 141,319,719.97 | 145,003,629.97 |
研发费用 | 六、44 | 40,074,275.99 | 48,182,370.93 |
财务费用 | 六、45 | -9,584,138.59 | 9,985,186.89 |
其中:利息费用 | 六、45 | 2,001,956.99 | 4,443,582.23 |
利息收入 | 六、45 | 8,729,753.29 | 6,938,631.16 |
加:其他收益 | 六、46 | 8,139,125.10 | 7,941,725.68 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 六、47 | 8,612,757.89 | 10,707,342.96 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -77,854.83 | 1,126,727.61 | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | - | - | |
汇兑收益 | - | - | |
净敞口套期收益 | - | - | |
公允价值变动收益 | 六、48 | -556,449.88 | 2,594,050.88 |
信用减值损失 | 六、49 | -51,661,112.73 | -192,711,248.78 |
资产减值损失 | 六、50 | -67,290,056.12 | -190,605,311.84 |
资产处置收益 | 六、51 | -25,231.07 | - |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | -121,223,467.99 | -386,545,855.95 | |
加:营业外收入 | 六、52 | 2,939,562.36 | 2,479,032.54 |
减:营业外支出 | 六、53 | 9,360,918.41 | 307,908.14 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | -127,644,824.04 | -384,374,731.55 | |
减:所得税费用 | 六、54 | 33,178,991.43 | -56,472,255.51 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | -160,823,815.47 | -327,902,476.04 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1、持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | -160,823,815.47 | -327,902,476.04 | |
2、终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | - | - |
项 目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
(二)按所有权归属分类 | |||
1、归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | -148,889,156.24 | -308,062,987.97 | |
2、少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | -11,934,659.23 | -19,839,488.07 | |
六、其他综合收益的税后净额 | 967,814.67 | -104,684,883.06 | |
(一)归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 | 526,764.08 | -107,751,804.10 | |
1、不能重分类进损益的其他综合收益 | -2,174,596.10 | -126,060,119.21 | |
(1)重新计量设定受益计划变动额 | - | - | |
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | - | - | |
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | -2,174,596.10 | -126,060,119.21 | |
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | - | - | |
(5)其他 | - | - | |
2、将重分类进损益的其他综合收益 | 2,701,360.18 | 18,308,315.11 | |
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | - | - | |
(2)其他债权投资公允价值变动 | - | - | |
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | - | - | |
(4)其他债权投资信用减值准备 | - | - | |
(5)现金流量套期储备 | - | - | |
(6)外币财务报表折算差额 | 2,701,360.18 | 18,308,315.11 | |
(7)其他 | - | - | |
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 441,050.59 | 3,066,921.04 | |
七、综合收益总额 | -159,856,000.80 | -432,587,359.10 | |
(一)归属于母公司股东的综合收益总额 | -148,362,392.16 | -415,814,792.07 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | -11,493,608.64 | -16,772,567.03 | |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | -0.1762 | -0.3647 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | -0.1685 | -0.3486 |
(二)经营业绩同期对比情况
单位:万元
项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 同比增减幅度 |
营业收入 | 119,288.70 | 127,571.00 | -6.49% |
营业利润 | -12,122.35 | -38,654.59 | 68.64% |
利润总额 | -12,764.48 | -38,437.47 | 66.79% |
归属于母公司所有者的净利润 | -14,888.92 | -30,806.30 | 51.67% |
1、2023年度公司营业收入同比减少的原因主要是:
受外围大环境不断的持续影响,公司出口耗材类产品业务收入出现下滑,2023年同比减少6004.07万元;
受国内宏观环境不景气延续的影响,国内设备类产品收入亦出现下滑,2023年同比减少5410.63万元;
2、2023年度公司营业利润及归属于上市公司股东净利润同比增加的原因主要是:
(1)2023年度公司财务费用同比减少1956.93万元,减少幅度195.98%,主要原因是汇率波动的影响;
(2)2023年度公司信用减值损失同比减少14,105.01万元,减少幅度73.19%,主要是应收款项单项计提金额减少;
(3)2023年度公司资产减值损失同比减少12,331.53万元,减少幅度64.70%;主要是长期股权投资和商誉的减值计提金额同比减少所致;
主营业务收入同期对比分析:
2023年度收入结构与上年同期比较如下(金额单位:万元):
项目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动额 | 变动比率 | ||
金额 | 比重 | 金额 | 比重 | |||
医疗服务收入 | 28,180.32 | 23.70% | 24,912.41 | 19.66% | 3,267.91 | 13.12% |
医疗产品生产销售 | 83,159.54 | 69.92% | 95,346.18 | 75.23% | -12,186.64 | -12.78% |
健康产业运营收入 | 7,587.31 | 6.38% | 6,485.39 | 5.12% | 1,101.92 | 16.99% |
合计 | 118,927.17 | 100.00% | 126,743.98 | 100.00% | -7,816.81 | -6.17% |
2023年度公司的医疗服务收入出现了一定的增长,主要上年度受系大环境影响较大,2023年开始国内医疗卫生事业投资开始逐渐复苏,公司的医疗专业工程的项目实施进度有所好转。
本年度医疗产品收入下滑;主要是受外围大环境不断的持续影响,公司出口耗材类产品业务收入出现下滑,2023年同比减少6004.07万元;此外,2023年度公司国内医疗设备的订单实施额出现了较大的下滑,同比减少5410.63万元,减少的主要原因是由于设备类订单减少所致;
(三)与上年同期毛利率对比情况
(金额单位:万元)
产品名称 | 2023年度 | 2022年度 | ||||
营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | |
医疗服务收入 | 28,180.32 | 25,973.97 | 7.83% | 24,912.41 | 23,771.20 | 4.58% |
医疗产品生产销售 | 83,159.54 | 69,934.90 | 15.90% | 95,346.18 | 78,666.55 | 17.49% |
健康产业运营收入 | 7,587.31 | 3,406.95 | 55.10% | 6,485.39 | 2,470.28 | 61.91% |
合计 | 118,927.17 | 99,315.83 | 16.49% | 126,743.98 | 104,908.03 | 17.23% |
上述财务数据表明,报告期内公司主营业务收入综合毛利率同比下降了0.74个百分点,其中:
1、医疗服务收入的毛利率上升3.25个百分点,主要是单个项目的毛利率不同,本期确认收入的项目毛利率上升,亏损项目减少所至;
2、医疗产品生产销售的毛利率下降1.59个百分点,主要是基于耗材产品国际市场竞争加剧,报价下滑所致;
3、健康产业运营收入的毛利率下降6.81个百分点,主要是当期增加投资性房地产原值,但未同步产生相应的租赁收入或产生的租赁收入较少所致(前期免租期的影响)。
(四)主要费用项目同期对比情况
金额单位:万元
项目 | 2023年度 | 2022年度 | 占营业收入比例变动幅度 | ||
金额 | 占营业 收入比例 | 金额 | 占营业 收入比例 | ||
销售费用 | 2,409.87 | 2.02% | 2,468.32 | 1.93% | 0.09% |
管理费用 | 14,131.97 | 11.85% | 14,500.36 | 11.37% | 0.48% |
研发费用 | 4,007.43 | 3.36% | 4,818.24 | 3.78% | -0.42% |
财务费用 | -958.41 | -0.80% | 998.52 | 0.78% | -1.59% |
其中:利息费用 | 200.20 | 0.17% | 444.36 | 0.35% | -0.18% |
利息收入 | 872.98 | 0.73% | 693.86 | 0.54% | 0.19% |
情况说明如下:
1、销售费用和管理费用总额变动较小;
2、财务费用变动较大,主要是由于汇兑损失减少较多所致。
三、公司2023年度现金流量情况
金额单位:万元
项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减额 | 增减比例 |
一、经营活动产生的现金流量净额 | 1,763.34 | 9,645.33 | -7,881.99 | -81.72% |
二、投资活动产生的现金流量净额 | 7,386.97 | -17,684.75 | 25,071.72 | -141.77% |
三、筹资活动产生的现金流量净额 | -7,860.84 | -19,109.22 | 11,248.38 | -58.86% |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 714.66 | 605.08 | 109.58 | 18.11% |
五、现金及现金等价物净增加额 | 2,004.13 | -26,543.56 | 28,547.69 | -107.55% |
加:年初现金及现金等价物余额 | 38,720.44 | 65,264.00 | -26,543.56 | -40.67% |
六、期末现金及现金等价物余额 | 40,724.57 | 38,720.44 | 2,004.13 | 5.18% |
1、报告期内经营活动净现金流量净额较年初减少7,881.99万元,减少的主要原因:本期营业收入减少、相应销售商品、提供劳务收到的现金大幅减少所致。
2、报告期内投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加25,071.72万元,主要原因是由于本期理财产品的变动净额同比增加24,743.71万元所致。
3、报告期内筹资活动产生的现金流量净额增加11,248.38万元,主要原因是本报告期偿还债务支付的现金净额减少1951.72万元、本报告期分配股利及偿付利息支付的现金减少10,510.43万元所致。
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董 事 会2024年4月20日