湖南军信环保股份有限公司
2023年年度报告
2024-022
二四年四月
2023年年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人戴道国、主管会计工作负责人戴彬及会计机构负责人(会计主管人员)彭丽霞声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成本公司对投资者的承诺，敬请投资者注意投资风险。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“节能环保服务业务”的披露要求：
公司在经营管理中可能面临的风险与对策举措已在本报告中第三节“管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”部分予以描述。敬请广大投资者关注，并注意投资风险。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以410010000为基数，向全体股东每10股派发现金红利9元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增0股。
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 8
第三节 管理层讨论与分析 ...... 13
第四节 公司治理 ...... 48
第五节 环境和社会责任 ...... 70
第六节 重要事项 ...... 74
第七节 股份变动及股东情况 ...... 141
第八节 优先股相关情况 ...... 149
第九节 债券相关情况 ...... 150
第十节 财务报告 ...... 151
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
(三) 报告期内在中国证监会指定网站、《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《金融时报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
(四) 其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司/本公司/军信股份 | 指 | 湖南军信环保股份有限公司 |
| 军信有限/污泥处置公司 | 指 | 湖南军信污泥处置有限公司，系公司整体变更为股份有限公司前的法人主体 |
| 污泥处置分公司 | 指 | 湖南军信环保股份有限公司污泥处置分公司 |
| 污水处理分公司 | 指 | 湖南军信环保股份有限公司污水处理分公司 |
| 填埋工程分公司 | 指 | 湖南军信环保股份有限公司填埋工程分公司 |
| 军信集团 | 指 | 湖南军信环保集团有限公司，系公司控股股东 |
| 军信建设 | 指 | 湖南军信环保建设开发有限公司，系军信集团前身 |
| 湖南道信 | 指 | 湖南道信投资咨询合伙企业（有限合伙） |
| 湖南品信 | 指 | 湖南品信投资咨询合伙企业（有限合伙） |
| 排水公司 | 指 | 长沙市排水有限责任公司 |
| 军信路桥 | 指 | 湖南军信公路桥梁建设有限公司 |
| 浦湘生物 | 指 | 浦湘生物能源股份有限公司，系公司控股子公司 |
| 浦湘环保 | 指 | 湖南浦湘环保能源有限公司，系公司控股子公司 |
| 浏阳军信 | 指 | 湖南浏阳军信环保有限公司，系公司控股子公司 |
| 平江军信 | 指 | 湖南平江军信环保有限公司，曾用名湖南军信环保集团平江有限公司，系公司全资子公司 |
| 道吾山旅游 | 指 | 浏阳市道吾山天湖旅游开发有限责任公司，系公司控股子公司 |
| 军信地产 | 指 | 湖南军信房地产开发有限公司 |
| 滕王阁 | 指 | 长沙滕王阁房地产开发有限公司 |
| 垃圾焚烧项目（一期） | 指 | 长沙市生活垃圾深度综合处理（清洁焚烧）项目 |
| 垃圾焚烧项目（二期） | 指 | 长沙市污水处理厂污泥与生活垃圾清洁焚烧协同处置二期工程项目 |
| 污泥处置项目 | 指 | 长沙市污水处理厂污泥集中处置工程项目 |
| 渗沥液（污水）处理项目 | 指 | 长沙市城市固体废弃物处理场渗沥液（污水）处理项目 |
| 填埋项目 | 指 | 长沙市城市固体废弃物处理场特许经营权项目 |
| 平江项目 | 指 | 平江县固体废弃物处理特许经营权项目 |
| 平江县垃圾焚烧项目 | 指 | 平江县市政污泥与生活（餐厨）垃圾焚烧发电厂工程特许经营项目 |
| 灰渣处理处置项目 | 指 | 长沙市城市固体废弃物处理场灰渣填埋场工程项目 |
| 保荐机构、保荐人、中信证券 | 指 | 中信证券股份有限公司 |
| 国浩、国浩律师 | 指 | 国浩律师（长沙）事务所 |
| 天职、天职国际、申报会计师 | 指 | 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 长沙市城管局 | 指 | 长沙市城市管理和综合执法局 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 元、万元、亿元 | 指 | 除特别注明的币种外，指人民币元、人民币万元、人民币亿元 |
| 报告期、上年同期 | 指 | 报告期：2023年1月1日至2023年12月31日、上年同期：2022年1月1日至2022年12月31日 |
| BOT | 指 | Build-Operate-Transfer，即建设-经营-移交，业主通过特许经营权协议授权签约企业进行基建设施的融资、设计、建造、运营以及维护工作。签约企业在特许经营期内可向用户、服务对象收取费用来抵消其投资、运营及维护成本并取得合理的回报，在特许经营权期满后，相关设施将交回业主 |
| TOT | 指 | Transfer-Operate-Transfer，即移交-经营-移交，政府部门或国有企业将建设好的项目的一定期限的产权或经营权，有偿转让给投资人，由其进行运营管理；投资人在约定的期限内通过经营收回全部投资并得到合理的回报，双方合约期满之后，投资人再将该项目交还政府部门或原企业的一种融资方式 |
| 城市生活垃圾 | 指 | 在城市日常生活中或者为城市日常生活提供服务的活动中产生的固体废物以及法律、行政法规规定视为城市生活垃圾的固体废物 |
| 市政污泥 | 指 | 在城市生活和与城市生活活动相关的城市市政设施运行与维护过程中产生的污泥 |
| 垃圾焚烧 | 指 | 垃圾中可燃物在焚烧炉中与氧气进行化学反应，通过焚烧可以使可燃性固体废物氧化分解，达到减量化、资源化和无害化的目的 |
| 垃圾焚烧发电 | 指 | 对燃烧热值较高的垃圾进行高温焚烧，在高温焚烧中产生的热能转化为高温蒸汽，推动汽轮机并带动发电机发电 |
| 飞灰 | 指 | 生活垃圾焚烧飞灰，含烟气净化系统捕捉物、烟囱底部沉降的底灰 |
| 垃圾渗滤液、垃圾渗沥液、渗沥液（污水） | 指 | 从垃圾中渗出的高浓度有机废水 |
| 国补 | 指 | 可再生能源电价附加补助资金 |
| MBR | 指 | Membrane Bio-Reactor的简称，膜生物反应器是一种由膜分离单元与生物处理单元相结合的新型水处理技术 |
| COD | 指 | Chemical Oxygen Demand的简称，化学需氧量，以化学方法测量水样中需要被氧化的还原性物质的量 |
| BOD | 指 | Biochemical Oxygen Demand的简称，微生物分解存在于水中的可生化降解有机物所进行的生物化学反应过程中所消耗的溶解氧的数量 |
| UASB | 指 | Up-flow Anaerobic Sludge Bed/Blanket的简称，一种处理污水的厌氧生物反应器 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
| 股票简称 | 军信股份 | 股票代码 | 301109 |
| 公司的中文名称 | 湖南军信环保股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称 | 军信股份 | ||
| 公司的外文名称（如有） | HUNAN JUNXIN ENVIRONMENTAL PROTECTION CO., LTD. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | JUNXIN | ||
| 公司的法定代表人 | 戴道国 | ||
| 注册地址 | 湖南省长沙市望城区桥驿镇湖南军信环保股份有限公司办公楼 | ||
| 注册地址的邮政编码 | 410200 | ||
| 公司注册地址历史变更情况 | 1、2016年1月28日公司注册地址由“长沙市雨花区雨花路181号金辉大酒店11楼1106房”变更为“长沙市望城区桥驿镇沙田村长沙市城市固体废弃物处理场办公楼”；2、2020年5月21日公司注册地址由“湖南省长沙市望城区桥驿镇沙田村长沙市城市固体废弃物处理场办公楼”变更为“湖南省长沙市望城区桥驿镇湖南军信环保股份有限公司办公楼”。 | ||
| 办公地址 | 湖南省长沙市望城区桥驿镇湖南军信环保股份有限公司办公楼 | ||
| 办公地址的邮政编码 | 410200 | ||
| 公司网址 | www.junxinep.com | ||
| 电子信箱 | junxinep@junxinep.com | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 覃事顺 | 单峰 |
| 联系地址 | 湖南省长沙市望城区桥驿镇湖南军信环保股份有限公司办公楼 | 湖南省长沙市望城区桥驿镇湖南军信环保股份有限公司办公楼 |
| 电话 | 0731--85608335 | 0731--85608335 |
| 传真 | 0731--85608335 | 0731--85608335 |
| 电子信箱 | qinshishun@junxinep.com | shanfeng@junxinep.com |
三、信息披露及备置地点
| 公司披露年度报告的证券交易所网站 | 深圳证券交易所：http://www.szse.cn |
| 公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《金融时报》、巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn |
| 公司年度报告备置地点 | 公司董事会办公室 |
四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
| 会计师事务所名称 | 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 会计师事务所办公地址 | 北京市海淀区车公庄西路19号68号楼A-1和A-5区域 |
| 签字会计师姓名 | 曾春卫、彭沛 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构?适用 □不适用
| 保荐机构名称 | 保荐机构办公地址 | 保荐代表人姓名 | 持续督导期间 |
| 中信证券股份有限公司 | 北京市朝阳区亮马桥路48号中信证券大厦21层 | 杨巍巍、姚伟华 | 2022年4月13日-2025年12月31日 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 ?不适用
五、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据?是 □否追溯调整或重述原因会计政策变更
| 2023年 | 2022年 | 本年比上年增减 | 2021年 | |||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | ||
| 营业收入（元） | 1,857,449,113.16 | 1,570,586,685.82 | 1,570,586,685.82 | 18.26% | 2,078,788,673.52 | 2,078,788,673.52 |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 513,852,056.70 | 466,196,905.82 | 466,228,722.72 | 10.21% | 446,693,328.95 | 446,691,847.85 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 461,912,278.61 | 423,856,632.47 | 423,888,449.37 | 8.97% | 440,800,262.74 | 440,798,781.64 |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 868,731,399.30 | 790,227,308.11 | 790,227,308.11 | 9.93% | 809,110,383.52 | 809,110,383.52 |
| 基本每股收益（元/股） | 1.2533 | 1.2404 | 1.2405 | 1.03% | 1.4527 | 1.4527 |
| 稀释每股收益（元/股） | 1.2533 | 1.2404 | 1.2405 | 1.03% | 1.4527 | 1.4527 |
| 加权平均净资产收益率 | 10.20% | 11.51% | 11.51% | -1.31% | 21.07% | 21.07% |
| 2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 | 2021年末 | |||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | ||
| 资产总额（元） | 9,654,441,175.45 | 9,776,707,108.52 | 9,777,955,290.75 | -1.26% | 7,472,861,581.33 | 7,474,109,734.84 |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 5,145,508,680.77 | 4,993,250,078.83 | 4,993,280,414.63 | 3.05% | 2,353,607,237.84 | 2,353,605,756.74 |
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况
财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等），不适用《企业会计准则第18号——所得税》第十一条（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司自2023年1月1日起执行解释16号相关规定，根据累积影响数，调整递延所得税资产、递延所得税负债及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。会计政策变更导致影响如下：
合并资产负债表：调增递延所得税资产2022年12月31日金额1,248,182.23元，调增递延所得税负债2022年12月31日金额1,217,846.43元，调增未分配利润2022年12月31日金额30,335.80元。
合并利润表：调减2022年所得税费用31,816.90元，调增净利润31,816.90元。
资产负债表：调增递延所得税资产2022年12月31日金额1,248,182.23元，调增递延所得税负债2022年12月31日金额1,217,846.43元，调增未分配利润2022年12月31日金额30,335.80元。
利润表：调减2022年所得税费用31,816.90元，调增净利润31,816.90元。
除上述会计政策变更的情形外，在报告期各期未发生其他会计政策变更的情形。公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性
□是 ?否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□是 ?否
六、分季度主要财务指标
单位：元
| 第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | |
| 营业收入 | 360,288,717.83 | 410,361,017.89 | 603,784,841.33 | 483,014,536.11 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 111,336,302.44 | 131,692,031.23 | 160,172,915.11 | 110,650,807.92 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 94,518,620.37 | 124,084,290.85 | 150,382,998.30 | 92,926,369.09 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 122,263,063.24 | 268,112,332.00 | 274,316,307.24 | 204,039,696.82 |
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是 ?否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 2023年金额 | 2022年金额 | 2021年金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 356,309.71 | 10,356.00 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 7,580,875.06 | 5,547,902.24 | 8,812,306.47 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 38,003,741.04 | 38,965,048.75 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 2,718,222.28 | |||
| 对外委托贷款取得的损益 | 5,212,268.14 | |||
| 债务重组损益 | -3,088,307.80 | |||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 2,062,507.34 | 862,816.32 | 968,080.60 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 9,074,396.75 | 2,069,480.11 | 94,898.62 | |
| 减：所得税影响额 | 9,035,553.85 | 7,409,361.35 | 979,808.85 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 1,314,766.10 | 413,835.00 | -75,541.17 |
| 合计 | 51,939,778.09 | 42,340,273.35 | 5,893,066.21 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
?适用 □不适用其他符合非经常性损益定义的损益项目：债权投资持有期间取得的利息和返还的个人所得税代扣代缴手续费。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
（一）所处行业基本情况
公司属于生态保护和环境治理企业，主要从事生活垃圾、垃圾渗沥液（污水）、市政污泥、飞灰等城市固体废弃物处理处置业务。党的十八大以来，以习近平同志为核心的党中央将生态文明建设作为关系中华民族永续发展的根本大计，建设美丽中国已经成为中国人民心向往之的奋斗目标，国家发改委、生态环境部等部门相继出台了多项加快环保行业发展的政策文件。在政策驱动加内外部环境等因素影响下，我国生态环境治理行业的市场空间和发展前景将越来越广阔。
1、行业发展阶段
（1）生活垃圾处理处置
根据《城乡建设统计年鉴》数据，2022年全国城镇生活垃圾清运量达31150万吨，无害化处理量达到24419万吨，生活垃圾清运和处理工作在前期取得了重大进展，收集、转运、处理、再利用体系日趋完善，近两年生活垃圾清运量整体维持稳定。随着城镇化水平的快速发展和人民生活水平的提高，我国在公共服务、绿色发展、人居环境质量等方面都提出了更高的要求，前期以填埋为主的生活垃圾处理方式，不再适应社会发展需要，焚烧处理已经成为主流，并开始向县域发展。
图1 近5年城镇生活垃圾无害化处理量和焚烧处理量（数据来自《中国统计年鉴》）
2023年8月，国家发展改革委、生态环境部和住房城乡建设部联合印发《环境基础设施建设水平提升行动（2023—2025年）》的通知，再次提及加快补齐县级地区生活垃圾焚烧处理能力短板。据BHI中国拟在建项目网统计，2023年全国24个省（区、市）垃圾处理相关项目共160个，其中垃圾焚烧发电项目60个，以安徽、贵州、云南三地数量最多。国内县域垃圾焚烧发电将进入快速发展期，国际上东南亚、中亚地区部分国家也将垃圾焚烧项目建设提上计划，以解决垃圾无法有效处理的问题。
（2）市政污泥处理处置
市政污泥处理处置是困扰我国很多城市的环保难题，随着我国污水处理规模日益扩大，市政污泥产量也相应增加，根据《“十四五”城镇污水处理及资源化利用发展规划》，2025年城市污泥无害化处置率达到90%以上；根据《污泥无害
化处理和资源化利用实施方案》，到2025年，全国新增污泥（含水率80%的湿污泥）无害化处置设施规模不少于2万吨/日。随着我国市政污泥产生量不断增加、环保监管政策的日趋严格、污泥无害化处置比例要求的提升以及污泥处理技术能力不断提高，我国污泥处理处置行业的发展面临良好的发展机遇，污泥处理技术将进一步向着无害化彻底、资源化程度高、能耗低的方向发展。
图2 近5年城市干污泥处置量（数据来自《城市建设统计年鉴》）
2、行业发展周期性特点
生态保护和环境治理业无明显周期性特征，不属于强周期性行业，根据国家现行政策，可以预见，在未来相当长一段时间内将保持持续增长的态势。
3、公司所处行业地位
公司在湖南省内行业地位如下：
1）垃圾焚烧发电业务
根据住房和城乡建设部《2022年城市建设统计年鉴》，2022年，湖南省生活垃圾焚烧处理能力为21631吨/天，公司生活垃圾焚烧处理能力为8100吨/天；2022年，湖南省生活垃圾焚烧处理量为599.54万吨，公司生活垃圾焚烧处理量为317.18万吨；从处理量来看，公司在湖南省生活垃圾焚烧发电市场占有率为52.90%，在湖南省内排名第一，在湖南省内竞争优势明显。
2）污泥处置业务
根据住房和城乡建设部《2022年城市建设统计年鉴》，2022年，湖南省污水处理厂干污泥处置量为35.84万吨，公司污泥处置量为40.53万吨（按含水率80%折算，公司污泥处置量相当于干污泥处置量8.11万吨）；从处理量来看，公司在湖南省市政污泥处置市场占有率约为22.62%，在湖南省内排名前列，在湖南省内竞争优势明显。
公司为长沙市内唯一的垃圾处理服务提供商，目前在长沙市内六区一县内不存在其他同行业竞争对手。在市政污泥处置方面，由于公司污泥处置相关的特许经营权协议及相关文件约定了保底处理量，长沙市内的污泥处置同行业公司对公司的污泥处置业务不存在重大不利影响，公司将持续保持处理规模省内前列的地位。预计2024年浏阳市和平江县垃圾焚烧项目建成投产后，公司将进一步扩大省内业务规模和影响力，稳固竞争地位。
此外，公司建设的垃圾焚烧项目（一期）和垃圾焚烧项目（二期）分别在2019年和2023年被评为“中国建设工程鲁班奖（国家优质工程）”，公司成为国内迄今为止唯一在同一园区获得两个垃圾焚烧项目鲁班奖的企业，受到了行业和社会的高度认可。公司将持续利用自身在垃圾焚烧发电和污泥处置业务的技术优势和项目经验，加大新项目开发力度，为国内其它地区以及“一带一路”国家的固废处理贡献力量。
（二）行业政策影响
2023年，国家新发布的行业相关主要政策/文件如下：
| 发布时间 | 发布单位 | 政策/文件 | 主要内容/目的 |
| 2023年1月 | 国家发展改革委、住房城乡建设部、生态环境部 | 《关于推进建制镇生活污水垃圾处理设施建设和管理的实施方案》 | 为深入贯彻落实党的二十大精神，提升建制镇生活污水垃圾处理设施等环境基础设施能力和水平，持续改善人居环境，制定本方案。本方案主要针对建制镇建成区范围内生活污水垃圾处理设施的建设和管理。 |
| 2023年1月 | 生态环境部 | 《危险废物贮存污染控制标准》（GB 18597-2023） | 规定了危险废物贮存污染控制的总体要求、贮存设施选址和污染控制要求、容器和包装物污染控制要求、贮存过程污染控制要求，以及污染物排放、环境监测、环境应急、实施与监督等环境管理要求。 |
| 2023年4月 | 国家标准委、国家发展改革委、工业和信息化部等11个部门 | 《碳达峰碳中和标准体系建设指南》 | 为贯彻落实党中央、国务院关于碳达峰碳中和重大战略决策，深入实施《国家标准化发展纲要》，根据《建立健全碳达峰碳中和标准计量体系实施方案》相关要求，加快构建结构合理、层次分明、适应经济社会高质量发展的碳达峰碳中和标准体系 |
| 2023年5月 | 生态环境部 | 《生态环境行政处罚办法》 | 为了规范生态环境行政处罚的实施，监督和保障生态环境主管部门依法实施行政处罚，维护公共利益和社会秩序，保护公民、法人或者其他组织的合法权益。 |
| 2023年7月 | 国家发展改革委、生态环境部、住房城乡建设部 | 《环境基础设施建设水平提升行动（2023—2025年）》 | 到2025年，环境基础设施处理处置能力和水平显著提升，新增污水处理能力1200万立方米/日，新增和改造污水收集管网4.5万公里，新建、改建和扩建再生水生产能力不少于1000万立方米/日；全国生活垃圾分类收运能力达到70万吨/日以上，全国城镇生活垃圾焚烧处理能力达到80万吨/日以上。固体废弃物处置及综合利用能力和规模显著提升，危险废物处置能力充分保障，县级以上城市建成区医疗废物全部实现无害化处置。 |
| 2023年8月 | 生态环境部 | 《生活垃圾焚烧发电厂现场监督检查技术指南》（HJ 1307-2023） | 规定了生活垃圾焚烧发电厂现场监督检查的对象、要素、任务和流程，检查前的准备，检查过程，检查结果的处理等技术要求，适用于生态环境主管部门依法对投入运行的生活垃圾焚烧发电厂及其运营单位污染防治、污染物排放以及相关环节开展的现场监督、检查、核查、帮扶等活动。 |
| 2023年9月 | 住房城乡建设部 | 《生活垃圾渗沥液处理技术标准》（CJJ/T150-2023） | 为规范生活垃圾渗沥液处理，保证工程质量安全和运行可靠，满足污染防治、保护环境的要求，制定本标准。 |
| 2023年9月 | 住房城乡建设部 | 《生活垃圾焚烧飞灰固化稳定化处理技术标准》（CJJ/T316-2023） | 为规范生活垃圾焚烧飞灰固化稳定化处理技术工艺、工程建设与运行管理行为，防止飞灰造成环境污染，实现飞灰安全处理，保障人民身体健康，制定本标准。 |
| 2023年10月 | 国家发展改革委 | 《国家碳达峰试点建设方案》 | 为落实国务院《2030年前碳达峰行动方案》（国发〔2021〕23号）有关部署，在全国范围内选择100个具有典型代表性的城市和园区开展碳达峰试点建设，探索不同资源禀赋和发展基础的城市和园区碳达峰路径，为全国提供可操作、可复制、可推广的经验做法。 |
| 2023年10月 | 生态环境部、市场监管总局 | 《温室气体自愿减排交易管理办法（试行）》 | 为了推动实现我国碳达峰碳中和目标，控制和减少人为活动产生的温室气体排放，鼓励温室气体自愿减排行为，规范全国温室气体自愿减排交易及相关活动，根据党中央、国务院关于建设全国温室气体自愿减排交易市场的决策部署以及相关法律法规 |
二、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“节能环保服务业务”的披露要求：
（一）公司主要业务和产品
1、公司的主要业务包括垃圾焚烧发电、污泥处置、渗滤液（污水）处理、垃圾填埋和灰渣处理处置等。公司主要通过取得项目特许经营权的方式对生活垃圾、市政污泥、垃圾渗滤液和灰渣填埋场等处理处置设施进行投资及运营管理。
2、主要产品及用途
公司的主要产品为电，主要服务包括垃圾焚烧发电服务、污泥处置服务、渗滤液（污水）处理服务、垃圾填埋服务和灰渣处理处置服务，通过投资建设和运营各类城市固废处理处置的设施，将生活垃圾、市政污泥、垃圾渗滤液、垃圾焚烧飞灰等污染物质进行减量化、无害化和资源化处理，以达到相应的排放标准或处置标准。
3、主要产品的市场地位
公司是国家高新技术企业和湖南固废处理领域的龙头企业，占据了湖南省会长沙市六区一县全部生活垃圾、大部分市政污泥和平江县全部生活垃圾、浏阳市全部生活垃圾焚烧发电的市场份额，行业和区域竞争优势明显。公司致力于打造高品质的固废处理和绿色能源项目，凭借先进的技术工艺、良好的建设和运营能力、优质的项目成果在获得了较高的品牌知名度和影响力，为未来在国内以及中亚、东南亚等“一带一路”国家的市场拓展奠定了坚实基础。
图3 公司经营的长沙市城市固体废弃物处理场
（二）主要经营模式
1、项目开发运营模式
公司主要通过BOT、TOT两种模式开展相关业务。
BOT模式是当前公司主要的运营模式，采用该方式的项目包括垃圾焚烧项目（一期）、垃圾焚烧项目（二期）、浏阳市生活垃圾焚烧发电项目（在建）、平江县垃圾焚烧项目（在建）、污泥处置项目、渗滤液（污水）处理项目和灰渣处理处置项目。BOT模式即“建设—运营—移交”模式，指政府部门通过特许经营权协议授权签约企业进行基础设施的投资、建设、运营管理。在特许经营权期满后，签约企业将相关设施交回政府部门的一种经营方式。
TOT模式是公司从事垃圾填埋业务的主要经营模式，采用该方式的项目包括填埋项目和平江项目。TOT模式即“移交—运营—移交”模式，政府部门将建设好的项目的一定期限的产权或经营权，有偿转让给签约企业，由其进行运营管理；签约企业在约定的期限内通过经营收回投资并得到相应回报，双方特许经营期满之后，签约企业再将该项目交还政府部门的一种经营方式。
2、销售模式
公司主要以特许经营模式从事城市生活垃圾焚烧发电、污泥处置、渗滤液（污水）处理和垃圾填埋等业务。
（1）垃圾焚烧发电业务：公司垃圾焚烧发电业务收入由发电收入和垃圾处理收入构成。公司与电网企业签订购售电合同，按照上网电量和项目批复电价按月结算电费；公司与长沙市城管局签订了特许经营协议，垃圾处理费根据实际垃圾处理量和处理单价进行结算；公司全资子公司与平江县人民政府签订了特许经营协议，平江县政府根据实际生活垃圾焚烧处理量以及合同约定的单价支付处理费用；公司子公司与浏阳市政府签订了特许经营协议，浏阳市政府根据实际生
活垃圾处理量以及合同约定的单价支付处理费用。
（2）污泥处置业务、渗滤液（污水）处理业务、垃圾填埋、灰渣处理处置业务：公司及子公司与长沙市城管局签订了特许经营协议，长沙市城管局根据实际城市生活垃圾、市政污泥、垃圾渗滤液（污水）、灰渣填埋处理量以及合同约定的单价支付处理费用，并支付一定的固定费用；公司全资子公司与平江县人民政府签订了特许经营协议，平江县政府根据实际生活垃圾填埋处理量以及合同约定的单价支付处理费用。
3、采购模式
公司设有采购部，由采购部统一负责全公司的采购管理。根据公司《采购管理制度》，规范采购作业，制定合格供应商名录，并进行全过程监督管理，确保所采购的物资能够适时、适地、适质、适价地满足生产、生活需求。
对于在建项目，通过招投标选择勘察、设计、施工、监理和设备、大宗材料等的供应商。公司对各供应商提供的产品与服务的工期、质量、安全、成本等各方面进行控制、组织、协调和管理，保证工程整体质量达到项目要求。
对于日常生产运营、办公和生活所需设备、物料、物资、劳务等，公司的采购流程主要为：需求部门提出采购申请；采购部进行询价；需求部门和采购部进行技术及价格比选；需求部门和采购部定标；签订采购合同；供应商交付产品。
（三）主要业绩驱动因素
1、国家政策
（1）2023年7月，中共中央 国务院出台《关于促进民营经济发展壮大的意见》，要求“优化民营经济发展环境，依法保护民营企业产权和企业家权益，使各种所有制经济依法平等使用生产要素、公平参与市场竞争，促进民营经济做大做优做强”，《意见》明确提出：“支持民营企业参与全面加强基础设施建设，引导民营资本参与新型城镇化等重大工程和补短板领域建设；支持民营企业参与推进碳达峰碳中和，提供减碳技术和服务，加大可再生能源发电和储能等领域投资力度，参与碳排放权、用能权交易；鼓励民营企业拓展海外业务，积极参与共建“一带一路”，有序参与境外项目。”以上政策要求与公司发展战略高度契合，坚定了公司聚焦主业、做优做强的信心和决心。
（2）2023年7月，国家发展改革委、生态环境部、住房和城乡建设部印发《环境基础设施建设水平提升行动（2023—2025年）》，部署推动补齐环境基础设施短板弱项，全面提升环境基础设施建设水平。此次行动方案提出六大行动，涉及污水、垃圾、固体废弃物、危险废物、医疗废物等多个领域，为公司未来的业务发展创造了巨大的市场空间。
（3）2013年11月，国务院办公厅转发国家发展改革委、财政部《关于规范实施政府和社会资本合作新机制的指导意见》的通知（国办函〔2023〕115号），明确提出：“最大程度鼓励民营企业参与政府和社会资本合作新建（含改扩建）项目，制定《支持民营企业参与的特许经营新建（含改扩建）项目清单（2023年版）》并动态调整。”指导意见附件清单明确“应由民营企业独资或控股的项目包括垃圾固废处理和垃圾焚烧发电项目、农业废弃物资源化利用项目等”，为公司未来在固废处理领域的市场拓展提供了有力的政策支持。
（4）2023年11月，中央全面深化改革委员会第三次会议审议通过《关于全面推进美丽中国建设的意见》。建设美丽中国是全面建设社会主义现代化国家的重要目标，要锚定2035年美丽中国目标基本实现，持续深入推进污染防治攻坚，加快发展方式绿色转型，提升生态系统多样性、稳定性、持续性，守牢安全底线，健全保障体系，推动实现生态环境根本好转。《意见》为环保行业的持续发展指明了明确方向。
2、产业结构调整
在国家“双碳战略”的指引下，产业结构进行深度调整。各地将大力发展绿色低碳产业，加快发展生物技术、新能源、新材料、高端装备、绿色环保等战略性新兴产业，建设绿色制造体系。合理利用生物质能，构建以新能源为主体的新型电力系统，将进一步推动以垃圾焚烧发电为代表的绿色电力业务增长。
3、综合协同服务能力
公司是环境治理行业的综合服务商，经过多年积累和发展，形成了具有标杆示范作用的固废综合协同处理模式，社会效益和环保效益突出，实现了节约资源、以废治废和环境综合治理目标。一方面各固废在处理过程中综合处理，可实现资源共享、优势互补、协同处理；另一方面，发挥综合协同的规模效应，推行环保科普、发展工业旅游，实现社会效益、环保效益、经济效益的有机统一，有效破解邻避效应。
除采用BOT、TOT、委托运营等多样化模式为客户提供服务，有效提升客户黏性，驱动公司业绩增长之外，公司积极响应证监会支持并购重组、支持上市公司做优做强产业的政策要求和精神，积极推进收购湖南仁和环境股份有限公司的并购重组工作。若收购成功完成，公司主营业务纵向将向垃圾收转运以及环卫一体化延伸，横向将扩充除现有固废处理
以外的餐厨垃圾、厨余垃圾处理业务，实现公司固废处理产业链的延链、强链、补链，有利于提升公司盈利能力和市场拓展能力。
4、技术创新实现降本增效
公司在项目建设运营过程中保持持续的研发创新，加快推进研发成果的应用产出，经营成本不断优化，垃圾焚烧发电量、锅炉运行时长、焚烧厂自用电率、渗滤液水质调配、膜元件稳定运行年限等关键指标均处于行业领先水平，可有效推动业绩增长。
三、核心竞争力分析
（一）技术与研发优势
公司引进国内外先进的工艺设备并对其进行集成，结合本地生活垃圾、市政污泥、渗沥液特性，不断研究与技术攻关，解决项目建设、运营中的重难点技术问题，推动了行业技术发展；同时，公司根据固废处理园区综合资源优势、以废治废，将焚烧渗沥液及老龄填埋渗沥液、市政污泥与生活垃圾等协同处理处置，提高了系统运行稳定性、降低了运行成本、提高了公司运行管理与技术水平。
在生活垃圾焚烧方面，已投入运营的垃圾焚烧项目（一期）和垃圾焚烧项目（二期）均按照国家最新标准、参照欧盟最高标准进行规划建设，主要工艺系统设计、设备选型均采用先进技术，为公司开展技术创新与研发提供最先进的技术起点与最有利条件。通过近几年持续稳定的运行优化和技术研发，在焚烧电厂垃圾池数字孪生与智慧管理系统、锅炉余热回收技术、锅炉防腐及增容提效等方面取得了技术突破，并形成了自主核心知识产权，具有较高的推广应用价值。在生活垃圾和市政污泥协同处置方面，不断优化污泥干化和输送系统，提高污泥与垃圾均匀混合程度，提升系统运行稳定性，进一步突破污泥掺烧比例，并最大程度减少对锅炉和烟气处理的影响。
图4 公司垃圾焚烧项目（一期）工艺示意图
在市政污泥处置方面，公司引进、吸收、形成的“热水解+高温高含固厌氧消化+脱水+干化”技术集成并作为国内首批工程应用，实现了污泥的“稳定化、减量化、无害化、资源化”的处置目标，具有高效、节能、环保等特点，并在建设运营过程中，对工艺设备持续地研究开发与优化升级，形成了多项知识产权并在项目运营中应用，进一步确保了项目在行业内的技术优势地位，进一步降低了运行成本、解决了污泥输送及搅拌装备使用寿命短、磨损程度高、维护工作量大等普遍存在的弊端；针对不同预处理工艺产生的滤液，开发了一套可灵活调控的短程硝化反硝化和短程硝化-厌氧氨氧
化集成工艺，保障滤液的有效处理；针对污泥处置过程臭气控制难题，采用焚烧主体工艺与化学、生物除臭工艺设备集成处理污泥水解高浓度臭气，同时采取区域划分、分类收集、分质处理的方法，建立了一套污泥厂区臭气控制技术措施，解决了行业内普遍存在的污泥处置厂区臭气控制的难题，极大改善污泥处置过程空气环境质量。
图5 公司污泥处置项目工艺示意图在垃圾渗沥液处理方面，公司首批采用“外置式MBR+纳滤/反渗透”工艺，通过十年以上的项目运营、持续设备优化与工艺调控，形成了多项专利技术与系统的工艺设备控制标准，有效提高了系统处理效率与稳定性，降低了运行成本。一是提高了生化系统耐冲击负荷能力，可在设计处理量的50%-130%区间稳定达标运行，处理规模及运行管理水平在国内同行业处于先进水平。二是将焚烧项目高浓度渗沥液与填埋场老龄渗沥液协同处理，解决填埋场老龄化渗沥液碳氮比失衡的问题，提高了废水处理效率，降低了运行成本。
在工程建设方面，根据项目建设需求，公司组织参建单位研究创新了多项新技术并用于项目建设，保证了项目建设质量与工期。公司垃圾焚烧项目（一期）和垃圾焚烧项目（二期）分别在2019年和2023年被评为“中国建设工程鲁班奖（国家优质工程）”，获得行业高度认可。
在技术研发方面，公司2011年组建了技术研发中心，持续引进了一批985、211高校硕士及以上高学历、高素质人才，在生活垃圾处理、市政污泥处置、渗沥液及浓缩液处理等方面进行了大量研究试验，积累了丰富的研发经验，打造了一支专业性强、解决问题能力突出的研发团队。报告期内，公司重视研发投入，研发投入为5,700.38万元，占当期营业收入的3.07%。此外，公司计划持续保持较高的研发投入，保证公司持续创新能力，不断提升公司核心竞争力。公司与业内技术先进的供应商，中南大学、湖南大学等高校联合开展了技术合作，引进、消化并形成了多项核心技术，解决了业内重难点技术问题，进一步提高了公司技术研发水平。报告期内，取得专利授权55项（其中发明专利17项），注册商标6件，具体情况如下：
| 序号 | 专利号 | 专利名称 | 类别 | 取得方式 | 取得时间 | 有效期至 |
| 1 | ZL202111101033.1 | 一种用于厌氧反应器的自动排泥方法 | 发明 | 自主研发 | 2023/3/31 | 2043/3/30 |
| 2 | ZL202111494499.2 | 一种滤袋自动清洗装置及方法 | 发明 | 自主研发 | 2023/5/9 | 2043/5/8 |
| 3 | ZL201810695886.4 | 适用于高含固率污泥的挤压成型装置及烘干系统 | 发明 | 自主研发 | 2023/6/6 | 2043/6/5 |
| 4 | ZL202111557975.0 | 一种移动式自动加药装置及其控制方法 | 发明 | 自主研发 | 2023/6/6 | 2043/6/5 |
| 5 | ZL202111580824.7 | 厌氧氨氧化启动、培养与运行的方法及系统 | 发明 | 自主研发 | 2023/6/6 | 2043/6/5 |
| 6 | ZL202210466736.2 | 厌氧氨氧化工艺中高铁浓度含氮废水的调控方法 | 发明 | 自主研发 | 2023/6/6 | 2043/6/5 |
| 7 | ZL202011555335.1 | 一种泥水分离式的污泥厌氧消化处理系统及方法 | 发明 | 自主研发 | 2023/6/9 | 2043/6/8 |
| 8 | ZL201911357769.8 | 用于固化污泥无侧限抗压强度检测的试样制作模具 | 发明 | 自主研发 | 2023/6/23 | 2043/6/22 |
| 9 | ZL202011531755.6 | 一种反渗透集成机组流量的获取方法 | 发明 | 自主研发 | 2023/6/23 | 2043/6/22 |
| 10 | ZL201810996651.9 | 热水解闪蒸分离装置及热水解闪蒸分离工艺、热水解系统及热水解工艺 | 发明 | 自主研发 | 2023/8/4 | 2043/8/3 |
| 11 | ZL201710902948.X | 一种用于污水处理的固态碳源溶解投加装置 | 发明 | 自主研发 | 2023/8/29 | 2043/8/28 |
| 12 | ZL201810695847.4 | 适用于高含固率污泥的输送、挤压成型及布料装置 | 发明 | 自主研发 | 2023/8/29 | 2043/8/28 |
| 13 | ZL202011555921.6 | 垃圾焚烧飞灰的处理方法 | 发明 | 自主研发 | 2023/11/10 | 2043/11/9 |
| 14 | ZL201811536235.7 | 一种污泥厌氧消化液与高浓度垃圾渗滤液协同处理的方法及系统 | 发明 | 自主研发 | 2023/11/14 | 2043/11/13 |
| 15 | ZL202111216156.X | 一种炉温元件在线清焦装置 | 发明 | 自主研发 | 2023/11/24 | 2043/11/23 |
| 16 | ZL202111566494.6 | 一种具有多级热回收功能的污泥处理系统 | 发明 | 自主研发 | 2023/12/5 | 2043/12/4 |
| 17 | ZL202111547363.3 | 一种自供热的污水处理系统 | 发明 | 自主研发 | 2023/12/5 | 2043/12/4 |
| 18 | ZL202222369114.6 | 一种电气设备用线缆固定装置 | 实用新型 | 自主研发 | 2023/2/7 | 2033/2/6 |
| 19 | ZL202222556029.0 | 一种垃圾焚烧电厂蒸汽吹灰的蒸汽回收利用系统 | 实用新型 | 自主研发 | 2023/2/10 | 2033/2/9 |
| 20 | ZL202223286563.0 | 一种用于污水站的加药系统 | 实用新型 | 自主研发 | 2023/3/28 | 2033/3/27 |
| 21 | ZL202223204077.X | 污泥脱水药剂混合装置 | 实用新型 | 自主研发 | 2023/3/28 | 2033/3/27 |
| 22 | ZL202223203536.2 | 一种具有清淤功能的漏渣输送系统 | 实用新型 | 自主研发 | 2023/4/7 | 2033/4/6 |
| 23 | ZL202223195994.6 | 用于水面颗粒浮菌的破碎除杂装置 | 实用新型 | 自主研发 | 2023/4/25 | 2033/4/24 |
| 24 | ZL202223318845.4 | 一种用于垃圾焚烧电厂出渣斜板的防板结装置 | 实用新型 | 自主研发 | 2023/4/28 | 2033/4/27 |
| 25 | ZL202223163862.5 | 一种移动式电气柜 | 实用新型 | 自主研发 | 2023/5/23 | 2033/5/22 |
| 26 | ZL202223524628.0 | 一种用于除臭的飞灰资源化利用系统 | 实用新型 | 自主研发 | 2023/5/23 | 2033/5/22 |
| 27 | ZL202223452144.X | 用于污泥输送的柱塞泵及输送系统 | 实用新型 | 自主研发 | 2023/5/26 | 2033/5/25 |
| 28 | ZL202022332428.X | 一种利用高温烟气循环干燥餐厨垃圾的焚烧系统 | 实用新型 | 自主研发 | 2023/6/9 | 2033/6/8 |
| 29 | ZL202222449175.3 | 一种振动筛罐及石灰浆制备系统 | 实用新型 | 自主研发 | 2023/6/16 | 2033/6/15 |
| 30 | ZL202223512694.6 | 用于飞灰螯合固化体的破碎过筛装置 | 实用新型 | 自主研发 | 2023/6/16 | 2033/6/15 |
| 31 | ZL202320139483.8 | 一种膜机组恒温自动化学清洗装置 | 实用新型 | 自主研发 | 2023/6/16 | 2033/6/15 |
| 32 | ZL202320139128.0 | 垃圾填埋场的防渗锚固收气结构 | 实用新型 | 自主研发 | 2023/6/27 | 2033/6/26 |
| 33 | ZL202320119814.1 | 一种轴封加热系统 | 实用 | 自主 | 2023/6/27 | 2033/6/26 |
| 新型 | 研发 | |||||
| 34 | ZL202320329554.0 | 平流层沉泥池积泥处理系统 | 实用新型 | 自主研发 | 2023/6/27 | 2033/6/26 |
| 35 | ZL202320451471.9 | 一种渗滤液坑排水孔疏通装置 | 实用新型 | 自主研发 | 2023/7/7 | 2033/7/6 |
| 36 | ZL202320347476.7 | 一种适用于垃圾焚烧电厂的雾化器导向筒在线清理装置 | 实用新型 | 自主研发 | 2023/7/11 | 2033/7/10 |
| 37 | ZL202320250566.4 | 钢丝基准线的调节定位装置 | 实用新型 | 自主研发 | 2023/7/11 | 2033/7/10 |
| 38 | ZL202320315100.8 | 一种垃圾焚烧飞灰处理装置 | 实用新型 | 自主研发 | 2023/7/25 | 2033/7/24 |
| 39 | ZL202320121914.8 | 飞灰螯合固化体破碎过筛装置 | 实用新型 | 自主研发 | 2023/8/4 | 2033/8/3 |
| 40 | ZL202320119883.2 | 一体式批量含水率测试仪 | 实用新型 | 自主研发 | 2023/8/8 | 2033/8/7 |
| 41 | ZL202223611290.2 | 间歇式自动消泡装置及其控制电路 | 实用新型 | 自主研发 | 2023/8/29 | 2033/8/28 |
| 42 | ZL202223610874.8 | 具有串联式中高压增压单元的反渗透集成机组 | 实用新型 | 自主研发 | 2023/8/29 | 2033/8/28 |
| 43 | ZL202320119843.8 | 熟石灰中氧化钙含量的检测装置 | 实用新型 | 自主研发 | 2023/8/29 | 2033/8/28 |
| 44 | ZL202321212677.2 | 一种垃圾焚烧炉排渣机液位测量装置 | 实用新型 | 自主研发 | 2023/9/5 | 2033/9/4 |
| 45 | ZL202321370385.1 | 一种垃圾焚烧用消石灰浆制备系统 | 实用新型 | 自主研发 | 2023/9/12 | 2033/9/11 |
| 46 | ZL202320618041.1 | 一种适用于垃圾焚烧电厂的活性炭给料系统 | 实用新型 | 自主研发 | 2023/9/19 | 2033/9/18 |
| 47 | ZL202321020785.X | 一种适用于漏渣输送的莫比乌斯带式输送机 | 实用新型 | 自主研发 | 2023/9/19 | 2033/9/18 |
| 48 | ZL202320139075.2 | 导渗管与防渗膜的穿膜连接结构 | 实用新型 | 自主研发 | 2023/9/19 | 2033/9/18 |
| 49 | ZL202320135873.8 | 颗粒辅料筛选处理装置 | 实用新型 | 自主研发 | 2023/10/27 | 2033/10/26 |
| 50 | ZL202320677622.2 | 过滤器循环切换系统 | 实用新型 | 自主研发 | 2023/10/31 | 2033/10/30 |
| 51 | ZL202320516574.9 | 一种污水站沼气发电系统 | 实用新型 | 自主研发 | 2023/10/31 | 2033/10/30 |
| 52 | ZL202320709588.2 | 一种垃圾焚烧炉离线清焦装置 | 实用新型 | 自主研发 | 2023/10/31 | 2033/10/30 |
| 53 | ZL202320642866.7 | 一种锅炉系统的压力取样孔吹扫装置 | 实用新型 | 自主研发 | 2023/11/3 | 2033/11/2 |
| 54 | ZL202321717913.6 | 一种发电系统联络线的电流平衡装置 | 实用新型 | 自主研发 | 2023/11/3 | 2033/11/2 |
| 55 | ZL202320506389.1 | 一种垃圾焚烧电厂的沼气掺烧处理系统 | 实用新型 | 自主研发 | 2023/11/7 | 2033/11/6 |
（二）人才优势
公司贯彻“以人为本，共同发展”的人才理念，已形成了一套完善的人才引入、培养和职业生涯管理机制。公司拥有一支素质高、经验丰富、稳定性强的管理、技术、运行人才队伍，为公司的快速发展奠定了坚实的基础。公司人才优势主要有以下五个特点：
一是员工队伍整体素质高。公司员工构成呈现专业化、年轻化、稳定性强的特点。截至报告期末，公司员工共计708人，其中本科及以上学历员工人数占比47.03%，中高级职称员工人数占比30.93%，40岁以下员工人数占比70.5%。二是运行团队专业化程度高。依托于公司特有的城市固废综合协同处理生产基地、完善的培训体系、标准化的操作程序与机制，公司打造了一支集热能动力工程、电气工程、自动化、发电厂及电力系统、火电厂集控运行、计算机信息管理、
化工、环境工程等多专业汇聚的高水平运行团队，积累了丰富的运行、检修工作经验，并通过技能培训、比武等方式锤炼、提升运行团队的专业技能水平。三是管理团队敬业忠诚。公司选拔管理人才注重德才兼备和基层锻炼培养，近3年，公司80%以上中高层管理人员通过内部培养成长。公司定期对管理团队开展思想教育活动，增强执行力与忠诚度，保持并延续了公司自创业以来的实干作风与拼搏精神，员工队伍稳定，核心骨干员工基本没有流失。四是技术研发团队能够解决实际问题。公司一直以来关注生产问题的解决与前沿技术的研发，注重技术研发团队的建设，开展了多项重大技改研发项目，解决了项目建设及运营中多项重难点问题。五是储备人才队伍能随时承接新项目。公司持续推进后备人才储备计划，发现有潜力的员工针对短板制定专项辅导计划，根据公司发展规划，给予员工更多历练机会，从管理、技术、运行进行多层次的人才储备及培养。公司储备了一批中高层管理、技术人才，能够独立承担项目建设、运行管理工作；公司焚烧发电、渗沥液处理、污泥处置各业务板块的管理、技术、运行团队均有相应的人才储备，具备随时承接新项目的能力。
（三）管理优势
公司自成立以来，形成了严谨、高效、精细的管理体系，支持公司不断转型升级，发展壮大：一是形成了富有军信特色的企业文化。公司在发展过程中始终坚持服务社会、造福民众的初心，始终保持艰苦奋斗、百折不挠的优良传统和作风，让公司在管理上不断提升，追求卓越，在竞争中赢得信任。二是建立了内部控制体系和精细的管理标准。公司通过了ISO9001:2015质量管理体系认证、ISO14001:2015环境管理体系认证、ISO45001:2018职业健康安全管理体系认证、知识产权管理体系认证，两化融合管理体系认证，各级管理队伍在制度框架下责权分明，相互配合，相互监督，形成了一套量化的管理标准，各项经营和管理活动按照标准量化执行，有效控制了企业风险。三是始终将安全和环保放在第一位，公司始终坚持“生产不安全不如不生产，生产不环保不如不生产”的理念，将安全环保理念根植于每一位员工心中，通过足额保证安全环保投入，建立更加严格的内部安全和环保标准，在目标考核中实行安全环保一票否决条款。四是形成了具有军信特色的类军事化的管理风格，在管理中做到令行禁止，不断提升执行力和担当精神。五是狠抓作风纪律建设，将作风建设覆盖到员工工作纪律、行为习惯、生活风气等多方面，通过建立长效机制、加强制度监管、严格执纪问责等措施，为公司高质量发展提供了有力保障。六是公司高度重视管理创新，通过设立管理创新奖，充分激发了全员参与管理的积极性。
（四）品牌优势
公司自成立以来一直致力于固体废物处理业务的投资建设、运营管理和技术开发，在行业内树立了良好的品牌形象。其中，垃圾焚烧项目（一期）作为国内同期一次建成投产单炉处理规模最大的垃圾焚烧发电项目之一，荣获“2018-2019年度中国建设工程鲁班奖（国家优质工程）”和“湖南省环卫行业标杆项目”，垃圾焚烧项目（二期）再接再厉，荣获“2022-2023年度中国建设工程鲁班奖（国家优质工程）”，获得湖南省优质工程奖、湖南城乡建设科技创新奖、中国安装协会科学技术进步奖等各类荣誉15项，再次彰显公司高质量建设运营水平。垃圾焚烧项目（一期）入选第一届中非经贸博览会和亚太绿色低碳发展高峰论坛展示案例，提升了公司品牌的影响力和知名度；公司被纳入国家污泥处理处置产业技术创新战略联盟成员单位；渗沥液（污水）处理项目被国家住建部评为“科学技术项目计划——科技示范工程项目”。经过多年积累和发展，公司在生活垃圾清洁焚烧、污泥处置、渗沥液处理等固废处理方面的管理和技术水平处于同行业先进水平，公司品牌影响力得到了显著提升。
在做好固废处理的同时，公司积极承担和履行环保科普教育的社会责任，被授予城市固废处理湖南省科普基地、省级生态环境科普基地、省市环境教育基地、长沙市科普教育基地（2024-2028年），被国家住建部和生态环境部联合授予“全国环保设施和城市污水垃圾处理设施向公众开放单位”。公司运营的长沙市城市固体废弃物处理场已纳入当地政府规划，将建设成为集固废处理、科普教育、环保工业旅游为一体的环保公园，社会效益和环境效益将进一步提升，公司的品牌优势将进一步增强。
（五）特许经营模式优势
公司已取得长沙市城市固体废弃物处理场特许经营权、平江县固体废弃物处理特许经营权、平江县市政污泥和生活（餐厨）垃圾焚烧发电厂的项目特许经营权及浏阳市生活垃圾焚烧发电项目特许经营权，特许经营权期限为25-30年。截至报告期末，长沙市城市固体废弃物处理场特许经营权中垃圾焚烧项目（一期）剩余期限约为19年、垃圾焚烧项目（二期）剩余期限约为25年、污泥处置项目剩余期限约为8年、渗滤液（污水）处理项目剩余期限约为8年、填埋项目
剩余期限约为8年、灰渣处理处置项目剩余期限约为25年，平江县固体废弃物处理特许经营权剩余期限约为14年、平江县市政污泥和生活（餐厨）垃圾焚烧发电厂的项目特许经营期为30年、浏阳市生活垃圾焚烧发电项目特许经营期为30年，较长的剩余期限给公司的长期持续经营能力提供了有力支撑。
四、主营业务分析
1、概述
2023年，公司经营管理层根据董事会的战略部署，按计划完成了生产经营任务，各项工作有序推进，公司利润稳步提升。报告期内，公司实现营业收入 18.57 亿元，比上年同期增长18.26%；实现归属于上市公司股东的净利润5.14亿元，比上年同期增长10.21%；业绩整体保持了稳中有升的经营趋势。截至报告期末，公司资产总额为965,444.12万元，归母净资产514,550.87万元。
2023年，公司垃圾处理量为335.20万吨，比上年同期增长0.91%；其中垃圾焚烧处理量为323.54万吨，比上年同期增长2.01%；上网电量14.61亿度，比上年同期增长5.41%；垃圾焚烧平均吨上网电量451.46度，比上年同期增长
3.31%；飞灰填埋处理量为7.79万吨，比上年同期增长11.01%；污泥处理量为39.65万吨，比上年同期下降2.18%；渗滤液（污水）处理量为59.04万吨，比上年同期下降11.35%。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
营业收入整体情况
单位：元
| 2023年 | 2022年 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 1,857,449,113.16 | 100% | 1,570,586,685.82 | 100% | 18.26% |
| 分行业 | |||||
| 节能环保服务业 | 1,515,120,992.02 | 81.57% | 1,486,560,724.40 | 94.65% | 1.92% |
| 建设期服务 | 341,562,922.31 | 18.39% | 83,738,151.80 | 5.33% | 307.89% |
| 其他业务 | 765,198.83 | 0.04% | 287,809.62 | 0.02% | 165.87% |
| 分产品 | |||||
| 垃圾焚烧及发电 | 640,295,731.87 | 34.47% | 614,891,662.89 | 39.15% | 4.13% |
| 垃圾焚烧发电及污泥协同处理 | 544,634,299.52 | 29.32% | 519,654,892.49 | 33.09% | 4.81% |
| 飞灰填埋处理业务 | 104,510,036.77 | 5.63% | 100,786,129.41 | 6.42% | 3.69% |
| 渗沥液（污水）处理业务 | 83,063,351.01 | 4.47% | 92,727,030.34 | 5.90% | -10.42% |
| 污泥处理业务 | 81,952,638.45 | 4.41% | 91,725,342.96 | 5.84% | -10.65% |
| 建设期服务 | 341,562,922.31 | 18.39% | 83,738,151.80 | 5.33% | 307.89% |
| 垃圾填埋运营业务 | 34,695,947.71 | 1.87% | 40,258,573.12 | 2.56% | -13.82% |
| 利息收入 | 20,835,330.90 | 1.12% | 22,961,218.03 | 1.46% | -9.26% |
| 膜下水处置业务 | 5,133,655.79 | 0.28% | 3,555,875.16 | 0.23% | 44.37% |
| 其他业务 | 765,198.83 | 0.04% | 287,809.62 | 0.02% | 165.87% |
| 分地区 | |||||
| 长沙市 | 1,804,436,173.5 | 97.15% | 1,547,738,431.8 | 98.55% | 16.59% |
| 0 | 9 | ||||
| 岳阳市 | 53,012,939.66 | 2.85% | 22,848,253.93 | 1.45% | 132.02% |
| 分销售模式 | |||||
| 直销模式 | 1,857,449,113.16 | 100.00% | 1,570,586,685.82 | 100.00% | 18.26% |
（2） 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 节能环保服务业 | 1,515,120,992.02 | 554,356,759.98 | 63.41% | 1.92% | -7.34% | 3.65% |
| 建设期服务 | 341,562,922.31 | 341,562,922.31 | 0.00% | 307.89% | 307.89% | 0.00% |
| 其他业务 | 765,198.83 | 587,276.58 | 23.25% | 165.87% | 133.74% | 10.55% |
| 分产品 | ||||||
| 垃圾焚烧及发电 | 640,295,731.87 | 225,314,340.54 | 64.81% | 4.13% | -7.50% | 4.43% |
| 垃圾焚烧发电及污泥协同处理 | 544,634,299.52 | 168,017,030.69 | 69.15% | 4.81% | -6.83% | 3.85% |
| 飞灰填埋处理业务 | 104,510,036.77 | 42,619,082.91 | 59.22% | 3.69% | -1.07% | 1.97% |
| 渗沥液（污水） 处理业务 | 83,063,351.01 | 39,775,558.56 | 52.11% | -10.42% | -2.87% | -3.73% |
| 污泥处理业务 | 81,952,638.45 | 58,984,900.10 | 28.03% | -10.65% | -12.94% | 1.90% |
| 建设期服务 | 341,562,922.31 | 341,562,922.31 | 0.00% | 307.89% | 307.89% | 0.00% |
| 垃圾填埋运营业务 | 34,695,947.71 | 14,695,176.21 | 57.65% | -13.82% | -25.31% | 6.52% |
| 利息收入 | 20,835,330.90 | 0.00 | 100.00% | -9.26% | 0.00% | |
| 膜下水处置业务 | 5,133,655.79 | 4,950,670.97 | 3.56% | 44.37% | 72.46% | -15.71% |
| 其他业务 | 765,198.83 | 587,276.58 | 23.25% | 165.87% | 133.74% | 10.55% |
| 分地区 | ||||||
| 长沙市 | 1,804,436,173.50 | 849,865,665.10 | 52.90% | 16.59% | 27.79% | -4.13% |
| 岳阳市 | 53,012,939.66 | 46,641,293.77 | 12.02% | 132.02% | 171.48% | -12.79% |
| 分销售模式 | ||||||
| 直销模式 | 1,857,449,113.16 | 896,506,958.87 | 51.73% | 18.26% | 31.41% | -4.83% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
□是 ?否
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
?适用 □不适用公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“节能环保服务业务”的披露要求：
| 报告期内节能环保工程类订单新增及执行情况 | ||||||||||||||||||||||||
| 业务类型 | 新增订单 | 确认收入订单 | 期末在手订单 | |||||||||||||||||||||
| 数量 | 金额（万元） | 已签订合同 | 尚未签订合同 | 数量 | 确认收入金额（万元） | 数量 | 未确认收入金额（万元） | |||||||||||||||||
| 数量 | 金额（万元） | 数量 | 金额（万元） | |||||||||||||||||||||
| 报告期内节能环保工程类重大订单的执行情况（订单金额占公司最近一个会计年度经审计营业收入50%以上且金额超过1亿元） | ||||||||||||||||||||||||
| 项目名称 | 订单金额（万元） | 业务类型 | 项目执行进度 | 本期确认收入（万元） | 累计确认收入 （万元） | 回款金额 （万元） | 项目进度是否达预期，如未达到披露原因 | |||||||||||||||||
| 报告期内节能环保特许经营类订单新增及执行情况 | ||||||||||||||||||||||||
| 业务类型 | 新增订单 | 尚未执行订单 | 处于施工期订单 | 处于运营期订单 | ||||||||||||||||||||
| 数量 | 投资金额（万元） | 已签订合同 | 尚未签订合同 | 数量 | 投资金额（万元） | 数量 | 本期完成的投资金额（万元） | 本期确认收入金额（万元） | 未完成投资金额（万元） | 数量 | 运营收入（万元） | |||||||||||||
| 数量 | 投资金额（万元） | 数量 | 投资金额（万元） | |||||||||||||||||||||
| BOT | 2 | 134,914.64 | 2 | 134,914.64 | 2 | 33,852.61 | 32,015.94 | 101,062.03 | 6 | 146,420.65 | ||||||||||||||
| TOT | 2 | 5,167.97 | ||||||||||||||||||||||
| 合计 | 2 | 134,914.64 | 2 | 134,914.64 | 2 | 33,852.61 | 32,015.94 | 101,062.03 | 8 | 151,588.62 | ||||||||||||||
| 报告期内处于施工期的节能环保特许经营类重大订单的执行情况（投资金额占公司最近一个会计年度经审计营业收入50%以上且金额超过1亿元） | ||||||||||||||||||||||||
| 项目名称 | 业务类型 | 执行进度 | 报告内投资金额（万元） | 累计投资金额（万元） | 未完成投资金额（万元） | 确认收入（万元） | 进度是否达预期，如未达到披露原因 | |||||||||||||||||
| 浏阳市生活垃圾焚烧发电项目 | BOT | 33% | 29,854.65 | 29,854.65 | 60,223.53 | 28,471.2 | 是 | |||||||||||||||||
| 报告期内处于运营期的节能环保特许经营类重大订单的执行情况（运营收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且金额超过1000万元，或者年度营业利润占公司最近一个会计年度经审计营业利润10%以上且金额超过100万元） | |||||||
| 项目名称 | 业务类型 | 产能 | 定价依据 | 营业收入 （万元） | 营业利润 （万元） | 回款金额 （万元） | 是否存在不能正常履约的情形，如存在请详细披露原因 |
| 垃圾焚烧项目（一期） | 垃圾焚烧发电 | 180万吨/年 | 特许经营权合同与购售电合同 | 64,030.42 | 36,243.84 | 60,203.66 | 否 |
| 垃圾焚烧项目（二期） | 垃圾焚烧发电 | 垃圾：102.2万吨/年；污泥：18.25万吨/年 | 特许经营权合同与购售电合同 | 57,218.78 | 26,670.7 | 50,697.21 | 否 |
（5） 营业成本构成
行业分类行业分类
单位：元
| 行业分类 | 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
| 建设期服务 | 建设期服务费成本 | 341,562,922.31 | 38.10% | 83,738,151.80 | 12.27% | 307.89% |
| 节能环保服务业 | 特许经营权摊销 | 282,549,654.24 | 31.52% | 277,869,512.98 | 40.73% | 1.68% |
| 节能环保服务业 | 直接材料 | 71,858,698.21 | 8.02% | 85,426,917.73 | 12.52% | -15.88% |
| 节能环保服务业 | 维修、维护费 | 77,951,599.30 | 8.70% | 116,706,500.17 | 17.11% | -33.21% |
| 节能环保服务业 | 人工成本 | 71,230,674.88 | 7.95% | 68,214,815.66 | 10.00% | 4.42% |
| 节能环保服务业 | 电费 | 18,861,151.81 | 2.10% | 19,649,496.99 | 2.88% | -4.01% |
| 节能环保服务业 | 其他 | 20,267,611.52 | 2.26% | 18,530,864.84 | 2.72% | 9.37% |
| 节能环保服务业 | 运输费 | 9,697,862.95 | 1.08% | 10,332,128.78 | 1.51% | -6.14% |
| 节能环保服务业 | 固定资产折旧 | 1,939,507.07 | 0.22% | 1,524,897.44 | 0.22% | 27.19% |
| 其他业务 | 其他业务成本 | 587,276.58 | 0.07% | 251,247.35 | 0.04% | 133.74% |
说明无
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
?是 □否
合并范围变更主体的具体信息详见第十节 九、合并范围的变更和十、在其他主体中的权益。
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 ?不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
| 前五名客户合计销售金额（元） | 1,854,786,846.20 |
| 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 | 99.85% |
| 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 | 0.00% |
公司前5大客户资料
| 序号 | 客户名称 | 销售额（元） | 占年度销售总额比例 |
| 1 | 长沙市城市管理局 | 799,318,571.34 | 43.03% |
| 2 | 国网湖南省电力有限公司 | 698,229,516.28 | 37.59% |
| 3 | 浏阳市城市管理和综合执法局 | 284,711,999.85 | 15.33% |
| 4 | 平江县城市管理和综合执法局 | 51,729,421.67 | 2.78% |
| 5 | 湖南湘新水务环保投资建设有限公司 | 20,797,337.06 | 1.12% |
| 合计 | -- | 1,854,786,846.20 | 99.85% |
主要客户其他情况说明?适用 □不适用公司客户长沙市城市管理和综合执法局更名为长沙市城市管理局。公司主要供应商情况
| 前五名供应商合计采购金额（元） | 141,782,732.48 |
| 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 | 28.58% |
| 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 | 0.00% |
公司前5名供应商资料
| 序号 | 供应商名称 | 采购额（元） | 占年度采购总额比例 |
| 1 | 湖南省机械化施工有限公司 | 59,509,240.00 | 12.00% |
| 2 | 湖南省工业设备安装有限公司 | 23,327,729.62 | 4.70% |
| 3 | 国网湖南省电力有限公司长沙市望城区供电分公司 | 21,680,435.76 | 4.37% |
| 4 | 中核二十五建设有限公司 | 19,712,150.00 | 3.97% |
| 5 | 湖南省西湖建筑集团有限公司 | 17,553,177.10 | 3.54% |
| 合计 | -- | 141,782,732.48 | 28.58% |
主要供应商其他情况说明
□适用 ?不适用
3、费用
单位：元
| 2023年 | 2022年 | 同比增减 | 重大变动说明 | |
| 管理费用 | 142,101,504.77 | 113,952,729.54 | 24.70% | 主要因本期发生业务拓展奖励及资产重组中介费用，上期无以上两项费用 |
| 财务费用 | 121,026,550.68 | 147,685,763.34 | -18.05% | 因贷款利率降低及贷款本金减少 |
| 研发费用 | 57,003,768.38 | 50,993,113.20 | 11.79% | 公司加大研发投入 |
4、研发投入
?适用 □不适用
| 主要研发项目名称 | 项目目的 | 项目进展 | 拟达到的目标 | 预计对公司未来发展的影响 |
| 基于5G云平台的堆场垃圾视觉识别与检测系统研发 | 结合人工智能、机器视觉、5G通信等前沿技术，建立基于5G云平台的堆场垃圾视觉溯源系统和异常垃圾溯源系统，为实现堆场垃圾智慧化监控、热值预测和异物垃圾溯源管理提供技术手段。 | 已完成实验及实施应用，项目已结题。 | 实现大件异常垃圾在线检测与报警管理，且具有PC端判定、查询及统计等交互功能及异常垃圾溯源功能；三维建模实现垃圾坑各分堆区域垃圾热值预测和垃圾抓斗跟踪与投料监测。 | 项目成功实施后，将掌握垃圾焚烧行业垃圾坑智能化智慧化管理的核心技术，成为行业和市场先行者，占据领先地位，具有较强的市场推广应用价值，可成为公司业务拓展的切入点。 |
| 布袋除尘器及锅炉尾部烟道防腐技术研究 | 针对不同部位采用不同类型防腐，监测烟气温度变化情况、除尘器箱体及灰斗壁的厚度、腐蚀穿孔率、尾部烟道的腐蚀情况等，提出解决方案。 | 已完成实验及实施应用，项目已结题。 | 减缓布袋除尘器及尾部烟道腐蚀严重的问题，节约成本，形成锅炉尾部烟道及布袋除尘器防腐治理技术与方案。 | 项目成功应用后，提高公司焚烧项目在烟气处理系统的精细化管理水平，形成专有技术，显著提升公司在焚烧项目市场的竞争力。 |
| 沉泥池积泥处理技术研究 | 在沉泥池内设计吸泥桁车，实现池底泥水提升至储泥槽内进行储存收集；或是将沉泥池内部进行重新设计，留出斜坡及集泥坑，通过单向刮板将池内沉积污泥刮向集泥坑汇集。 | 已完成实验及实施应用，项目已结题。 | 实现一体化净水器沉泥池的泥水循环利用，实现了污泥不外运，节约外运处理费用。 | 可将成果推广应用于同类型项目，对控制成本和环境风险有积极作用。 |
| 转动设备效率提升技术开发 | 通过对垃圾焚烧电厂的转动设备分类开展影响转动效率因素的分析与调整，研究适用于垃圾焚烧电厂转动设备效率提升技术，确保转动设备高效安全稳定。 | 完成实验，项目已结题。 | 形成垃圾焚烧电厂不同规模及工况需求下转动设备的最佳配型、方式以及效率提升技术，同时保障转动设备振动、声音、温度等因素的稳定。 | 该技术进一步提升转动设备的工作效率，节省成本，在同类型的电厂具备较强的市场推广应用价值。 |
| 垃圾焚烧电厂汽水与热量回收技术研究 | 通过对吹灰蒸汽疏水回收至除氧器，研究垃圾电厂汽水和热量回收技术，实现降本 | 已完成实验及实施应用，项目已结题。 | 解决传统排污冷却井泵故障频率高，节约检修维护费用，回收蒸汽吹灰疏水和热 | 项目实施后形成技术成果对提升垃圾焚烧电厂汽水回收效率，在同类型电厂具备较 |
| 增效的同时解决传统常规垃圾电厂存在的冒白汽、设备故障率高以及能量浪费的问题。 | 量，实现降本增效，减少工业用水和用电量。 | 强的市场推广应用价值。 | ||
| 污水生化处理系统风机控制策略技术研究 | 对污水处理生化系统风机进行精准控制，加强对风机的保护，实现系统的安全稳定，降低能耗。 | 完成实验及实施应用，项目已结题。 | 解决市场上目前普遍存在的生化系统风机控制粗放的模式，避免控制盲区与控制风险，由现场测点数据与模式建立控制策略模型，实现水量与水质波动下生化系统即能保证平稳且达到处理效率，又能节省能耗。 | 该技术对污水处理行业中应用率高的生化处理系统关键设备风机的精准控制具有普遍适用价值，具有推广价值。 |
| 垃圾焚烧电厂锅炉积灰清理技术研究 | 通过对垃圾焚烧电厂受热面积灰特点，研究现有蒸汽吹灰器具备的性能和优势，突破传统工艺设计的方向，合理设计，解决受热面积灰导致锅炉热效率下降，影响管道传热发生爆管等问题。 | 项目处于工程实验阶段，已完成第一轮试验，目前对试验结果和存在的问题进行统计分析。 | 利用垃圾焚烧电厂蒸汽充足的优势，解决普遍存在的垃圾焚烧炉受热面易积灰导致停炉或爆管的问题，达到工艺设备效果使用最佳的同时，减少维护检修，保障运行安全，提高锅炉效率。 | 项目实施后形成一套受热面积灰清理的技术，在同类型电厂具备较强的市场推广应用价值。 |
| 汽轮机循环热效率提升技术研究 | 通过研究提高汽轮机真空，抽汽机组旋转隔板套形式和汽机冷却塔循环回路，提升汽轮机循环热效率，实现降本增效。 | 项目处于工程实验阶段，完成旋转隔板隔板套研究试验和真空提高试验工作。 | 通过提升汽轮机循环热效率，提高发电量，实现较好的经济效益，降低汽轮机汽耗率。 | 项目实施成功后形成技术成果对于提高电厂汽轮机循环热效率方面具有指导意义，可以彰显公司的汽轮机运维水平且具有推广意义。 |
| 锅炉热效率提升技术研究 | 排烟损失是影响锅炉热效率的重要因素，生活垃圾热值逐年上升导致锅炉整体温度偏高、效率下降。研究空冷墙系统的运行特点和高温过热器结构，减少热量传递的损失，达到降低锅炉排烟损失的目的，提高效率。 | 项目处于工程实验阶段，已完成空冷墙系统试验和新设计高温过热器备件加工。 | 突破传统垃圾焚烧锅炉系统配置设计，创新性提出更有利于提高锅炉热效率的技术开发，实现更好的经济效益和工艺技术的提升进步。 | 项目实施成功后形成一套提升锅炉热效率的技术方案，在垃圾焚烧行业具有推广价值。 |
| 焚烧电厂排渣机减阻技术研究 | 通过研究排渣机的结构特点，解决其因结构设计不合理，导致刮板容易损坏引起排渣机堵塞需开人孔处理的问题，优化现场排渣机维护工作环境，节省检修人力物力。 | 项目处于工程实施阶段，已完成部分现场试验设备安装，同步追踪已安装设备情况。 | 解决市场上普遍存在的排渣机堵塞清理难题，针对传统设计的排渣机结构对设备开展减法设计的思路，有效降低设备生产、维护成本。 | 项目实施成功后可为公司带来较明显的经济效益，实现降本增效的同时具备较强的市场推广应用价值。 |
| 垃圾焚烧电厂中温中压锅炉蒸汽流量提升技术研究 | 通过研究锅炉系统中可调整的设备或工段点，开发更合理的工艺技术，解决垃圾焚烧电厂因生活垃圾处 | 项目处于工程实施阶段，已完成试验设备研究涉及加工和验收，正在准备安装和测试。 | 突破传统增加蒸汽流量的工艺技术，了解锅炉热量分布和利用特点，在不改变垃圾焚烧的前提下增加锅 | 形成提高锅炉热量利用的成套技术，提高项目工作效率、降低成本，提高公司市场竞争力。 |
| 理的压力长期高负荷导致受热面腐蚀和安全的问题。 | 炉出力。 | |||
| 厂用母线不平衡电流抑制技术研究 | 通过研究单芯电缆与管型母线搭配对接，同时在合适的电缆区段每一相设计新增一根同型号规格电缆，解决普遍存在的电缆电流不均衡问题。 | 完成实验及实施应用，进一步验证工艺技术可行性和稳定性。 | 突破传统单芯电缆电力传输模式，创造性提出采用管型母线与单芯电缆搭配对接的技术，减缓电缆绝缘老化速度，延长使用寿命；提升电缆自身散热效果，减缓额定载流量的降低。 | 彻底解决电缆电流不平衡的电气安全问题，提高负荷调整能力，提高机组安全稳定性。 |
| 生活垃圾焚烧炉热力系统效率提升技术开发 | 通过研究一种既能保护锅炉第一通道水冷壁又能提高导热系数的新型材料，对水冷壁管进行堆焊，解决锅炉水冷壁检修频次高，热效率低的问题。 | 项目处于技术调研和小试阶段，完成方案和图纸确定工作。 | 延缓水冷壁腐蚀速率，降低换管频次和数量，实现锅炉长期安全稳定和焚烧炉热力系统效率的提升。 | 项目实施成功后形成一套特有的水冷壁设计技术，提高公司运营管理水平，在同行业具有推广价值。 |
| 干污泥输送下料分离器的研究开发 | 解决污泥与生活垃圾均匀混合的行业难题，确保污泥与生活垃圾掺烧更均匀，确保焚烧炉安全稳定性。 | 已完成实验及设备投运，项目已结题。 | 实现污泥和垃圾均匀混合，提高污泥消纳处置能力，增加污泥掺烧比率，焚烧炉更加安全稳定。 | 解决了污泥与生活垃圾协同焚烧处置最关键的污泥与生活垃圾均匀混合技术，对市政污泥与生活垃圾协同焚烧处置具有重要意义，能够有效提高污泥掺烧率，提高污泥消纳处置能力，具备极大的市场推广应用价值。 |
| 渣坑除雾系统研究开发 | 结合焚烧项目渣坑现场雾气情况，研究设计开发渣坑除雾系统，解决渣坑雾气问题，提高渣吊设备的稳定性，提升渣吊设备工作效率。 | 已完成实验及设备投运，项目已结题。 | 利用生活垃圾焚烧电厂余热，解决渣坑冷凝雾气问题，提高渣吊设备的稳定性和可靠性，确保渣坑安全稳定，提升渣吊设备的工作效率。 | 该技术对行业内外均具有极大的推广应用价值，可有效降低运营项目的生产安全风险，提升公司在焚烧项目业务拓展上市场竞争力及行业影响力。 |
| 漏渣输送机及刮板机腐蚀磨损的研究开发 | 开发设计变频式漏渣输送机及刮板机，探索最佳工作方式，以达到降低设备损耗，延长设备使用寿命的目的。 | 项目处于工程试验阶段，目前已形成完整的研究技术方案，正在开展材料与工器具采购。 | 实现漏渣输送机及刮板机变频控制，提升控制水平、降低设备磨损，延长设备的使用寿命，降低成本。 | 项目实施形成的技术成果具备市场应用和推广价值，对公司后续业务项目在控制成本方面有重要作用。 |
| 防止布袋除尘低温腐蚀的研究开发 | 研究布袋除尘低温腐蚀情况，优化运行方式，保障布袋除尘运行温度，抑制设备低温腐蚀；开展防腐技术研究，延长设备使用寿命，降低成本。 | 项目处于工程试验阶段，目前正在开展布袋除尘涂布防腐试验。 | 利用防腐技术与优化方式，抑制设备低温腐蚀，延长设备的使用寿命，降低成本。 | 项目成功应用后，可以提升焚烧项目烟气净化系统主设备的使用寿命，节约成本，提升公司在焚烧项目市场的竞争力。 |
| 防止垃圾焚烧炉受热面高温腐蚀的研究开发 | 探索垃圾焚烧炉受热面高温腐蚀影响因素，从降低烟气中酸性气体的含量；调整烟气热量分配；改良 | 项目处于工程试验阶段，目前正在开展受热面性能改良试验。 | 延缓焚烧炉受热面高温腐蚀，延长设备的使用寿命，降低成本。 | 项目实施形成的技术成果具备市场应用和推广价值，对公司后续业务项目在控制实际成本上有重要作 |
| 受热面性能等角度出发，提出解决方案，延缓受热面高温腐蚀，延长设备使用寿命。 | 用，提升公司在焚烧项目业务拓展上市场竞争力。 | |||
| 提高薄层干化机换热效率的研究开发 | 探索一种合理的干化机桨叶排布结构，优化污泥的输送能力，改善污泥的黏附状况，优化干化机的换热效率。 | 已完成实验及设备投运，项目已结题。 | 通过试验测试污泥薄层干化机的处理能力上限，调整干化机刮片桨叶的角度与间隙，探索出一种最优的干化机桨叶排布结构，改善污泥的黏附状况，降低蒸汽消耗，降低干化机刮板磨损，提升干化机的换热效率。 | 项目成功应用后，形成的技术成果在污泥处理行业与污泥协同处置行业具备市场应用和推广价值，有效降低污泥干化能耗成本，提升公司市场竞争力。 |
| 提高污泥输送系统运行稳定性的研究开发 | 针对污泥输送系统输送能力瓶颈，探索解决方案。 | 已完成实验及设备投运，项目已结题。 | 解决污泥输送系统输送能力受限问题，解放污泥干化系统处置能力，提高污泥处理抗压冲击负荷，形成污泥输送系统高负荷运行稳定技术与方案。 | 项目成功应用后，形成的技术成果在污泥处理行业与污泥协同处置行业具备市场应用和推广价值，能够有效改变污泥处理处置行业臭气外漏的行业难题，提升公司市场竞争力。 |
| 污泥干化系统余热回收利用研究开发 | 优化污泥干化系统余热回收利用方式，提高余热回收效率，减少能量损失。 | 已完成部分余热回收利用方式优化，目前正在探索整个协同处置系统余热的全量高效回收方案。 | 系统性地解决协同处置余热高效回收问题，提高余热回收效率，减少能量损失，形成回收技术与方案。 | 项目成功实施后，将掌握污泥处置协同处置能量高效利用的核心技术，当前污泥干化能耗在污泥处置协同行业占领先地位，显著提升公司的市场竞争力，具备极大的市场推广价值。 |
| 防止半干法脱酸雾化器雾化盘结垢的研究开发 | 开发一种雾化器导向筒在线清洁专用工具，可不停炉在线清洁雾化器导向筒，提高雾化器系统运行稳定，降低生产成本。 | 已完成开发，项目已结题。 | 开发一种雾化器导向筒在线清洁专用工具，可不停炉在线清洁雾化器导向筒，解决雾化器保护（导向）筒底部密封风排放孔堵塞，排风不均匀，雾滴流场波动的问题。 | 项目实施形成的技术成果可推广应用，对公司后续业务项目在控制成本上有重要作用。 |
| 防止浓缩液回用管道结垢的研究开发 | 开发一种浓缩液回用管道在线循环清洗装置，定期进行管路清洗，防止浓缩液管道结垢，降低浓缩液回喷泵的磨损速率，节约成本。 | 已完成开发，项目已结题。 | 解决浓缩液回用管道结垢问题，降低浓缩液回喷泵的磨损速率，节约成本。 | 项目实施形成的技术成果可在垃圾焚烧与污水处理行业推广应用，对公司后续业务项目在控制成本上有重要作用。 |
| 提高石灰浆系统运行稳定性的研究开发 | 研究开发更加稳定、高效的石灰浆投加系统与方式，降低设备故障频次，节约成本，提升运营管理水平。 | 项目处于装置研发阶段，目前正在开展排气装置研究开发。 | 开发出更稳定、高效的石灰浆系统与方式，降低设备故障频次，降低运维成本，提高运营水平。 | 项目实施形成的技术成果可在垃圾焚烧行业推广应用，对公司后续业务项目在控制成本和指导项目运营上有重要作用。 |
| 防止湿污泥卸料螺旋 | 研发液压卸料螺旋控 | 已完成开发，项目已 | 解决螺旋卡涩问题， | 项目实施形成的技术 |
| 卡涩损坏的研究开发 | 制系统，实现远程监测油压实时值、报警、联锁等功能。 | 结题。 | 达到保护螺旋叶片的功能，降低成本。 | 成果可在污泥处理处置与焚烧协同处置行业推广应用，对公司后续业务项目在控制实际运行成本方面有重要作用。 |
| 开发一种渗滤液坑自动清淤装置的研究开发 | 开发一种渗滤液坑自动清淤装置，系统性解决渗滤液淤泥清理难题。 | 已完成开发，项目已结题。 | 开发出渗滤液坑自动清淤装置，系统性解决渗滤液淤泥清理问题，降低清淤作业风险，提升本质安全。 | 项目实施形成的技术成果在行业内外均具有极大推广价值，降低危险密闭区域人工清淤作业风险，对公司后续业务项目在控制成本与安全方面有重要作用。 |
| 浇筑母线在线监测的研究开发 | 研究开发浇筑母线在线监测系统，保障浇注母线系统安全稳定。 | 已完成开发，项目已结题。 | 开发出浇筑母线在线监测系统，实现浇筑母线状态24小时监控，连锁温度报警与通风设施，提升浇注母线的安全稳定性。 | 项目实施形成的技术成果可推广应用，对公司后续业务项目在生产安全上有指导性作用。 |
| 提高活性炭下料计量精度的研究开发 | 对活性炭计量精度的提高进行探索研究，设计一种活性炭备用投料装置，同时开发一种高精度的计量方式，实现活性炭投料全过程实时动态跟踪和自动调整。 | 项目处于开发阶段，目前正在开展高精度的计量方式的研究开发。 | 设计一种活性炭备用投料装置，同时开发一种高精度的计量方式，实现活性炭投料全过程的实时动态跟踪和自动调整，提升管理水平。 | 项目成功应用后，形成的技术成果在垃圾焚烧行业具备较好的市场应用前景和推广价值，提升公司环保合规运营能力，提升公司市场竞争力。 |
| 脱水干化设备优化研究开发 | 解决污泥脱水、干化工艺环境问题，提升脱水干化车间形象及脱水干化效率。 | 项目已结题，通过对翻板门研究优化实现滤液分离，其他设备基本实现设备持续稳定。 | 实现脱水工艺设备连续、达标、稳定，优化现场环境并研究开发成套装备。 | 大幅延长污泥输送设备使用年限，降低维修频次和臭气逸散风险，节约成本，形成的配套设备具备较好的市场推广应用价值。 |
| 污泥高干脱水技术研究 | 研究优化污泥脱水调质药剂配方及配比，脱水污泥泥质符合与垃圾协同掺烧要求。 | 项目已结题，研究开发的工艺技术符合掺烧标准要求，但仍有一定的开发提升空间。 | 开发符合掺烧泥质要求的污泥脱水药剂配方，开发相应的成套装备。 | 形成具有自主知识产权的污泥深度脱水的工艺技术、药剂配比和相关技术配套设备，解决了污泥终端处置问题，具备极大的市场推广价值。 |
| 污泥消化液厌氧氨氧化工艺试验研究 | 对厌氧氨氧化菌种进行富集、培养、工程化应用，自主研究开发出污泥沼液厌氧氨氧化处理技术。 | 项目处于大试完结阶段，通过对亚硝化段开展测试并探索出了一种“强化生化产酸+短程脱氮+碳磷调配”的技术路线，使得亚硝化试验段稳定，进而保障了厌氧氨氧化工艺稳定性。 | 建立厌氧氨氧化菌种基地，形成以污泥沼液为基质的厌氧氨氧化处理技术和成套装备。 | 降低污泥沼液处理成本，形成专有技术和自供菌种，形成公司核心技术，提升公司核心竞争力，具有极大的市场推广价值和示范效益。 |
| 基于XRF检测技术应用研究开发 | 建立飞灰中多元素XRF快速检测方法，结合飞灰螯合固化工艺特性实现飞灰螯合效果高效监测及药剂精准投加。 | 项目在试验阶段，已建立飞灰中多元素XRF快速检测方法。 | 基于XRF多元素快速检测方法实现飞灰螯合剂精准投加来保证飞灰螯合固化体质量达到相应国家处理标准，同时节约成本。 | 在实现降本增效的同时，可研究开发形成一整套流程规范化、自动化、智能化检测技术，具备较好的行业推广价值。 |
| 飞灰资源化技术研究开发 | 开展垃圾焚烧飞灰减量化、稳定化与资源化技术开发研究，杜绝飞灰处理处置环境风险、减少垃圾焚烧工艺全工艺链碳排放、实现有价资源高效回收。 | 项目处于中试阶段，建立了飞灰高效水洗方法，获得优化参数调控方法；获得飞灰重金属等有害物质高效稳定化处理方法及工艺。 | 实现飞灰有价资源回收效率提升，研究开发飞灰稳定化协同飞灰固碳处理技术，处理后满足飞灰作为一般固废处理相关技术标准。开发飞灰资源化设备并实现运行稳定，解决生活垃圾焚烧飞灰全量无害化及资源化技术难题，形成生活垃圾焚烧处理飞灰终端处理处置解决方案。 | 形成具有自主知识产权的成套技术，提高项目效率、降低成本，提高公司核心竞争力。实现生活垃圾焚烧工艺有害固废清零处理处置，具有显著的成本及技术优势。 |
| 填埋渗滤液厌氧氨氧化及其预处理技术的研究开发 | 开展垃圾填埋渗滤液的高效脱氮厌氧氨氧化中试快速启动及负荷提升方法研究，解决反应器启动时间长、脱氮效率低下、污泥快速颗粒化及颗粒污泥失活等问题。开展不同反应器型及进水模式的厌氧氨氧化处理研究，获得厌氧氨氧化工艺及菌种活性调控方法。 | 项目处于中试阶段，设计开发了具有自主知识产权的连续流UASB厌氧氨氧化反应装备，获得厌氧氨氧化菌种富集增殖、快速活化、抗负荷冲击等多个方向的关键技术方法。 | 建立预处理-厌氧氨氧化处理老龄渗滤液的工艺技术路线和装备，建立以老龄渗滤液为基质的厌氧氨氧化驯化、培育、增殖技术。开发难降解废水高效脱氮及全量化处理技术工艺方案。 | 形成具有自主知识产权的厌氧氨氧化技术装备，解决以老龄渗滤液为代表的高成本、难处废水深度处理行业难题，具有极大的市场推广应用价值。 |
| 浓缩液综合处理及其设备研究开发 | 开展不同类型污水膜滤浓缩液深度处理工艺及系统研究，解决反应器结垢、管路污堵，设备腐蚀等问题。开展浓缩液中有价资源协同资源化技术及装备研究，获得浓缩液深度处理、综合处置和资源化调控技术。 | 项目处于中试阶段，设计开发了具有自主知识产权的浓缩液深度脱氮反应系统和分质预处理技术，开发高盐浓缩液水综合减量化+资源化处理工艺、设备防腐及结垢消解、腐殖酸资源化等多个关键技术方法。基于以上研究申报纵向课题1项，按要求完成研究并结题。 | 建立不同水质浓缩液分质处置+资源化技术路线和装备。开发浓缩液全量处理处置系统抗污堵，减量过程抗结垢，防腐技术，提升技术稳定性和适用性。 | 形成具有自主知识产权的浓缩液综合处理处置技术，解决浓缩液终端处理处置行业难题，实现浓缩液组分部分资源化，具有较大的市场推广应用价值。 |
| 城市下水道通沟污泥处理处置研究开发 | 开展城市下水道通沟污泥分离及资源化工艺研究及系统开发，解决低有机质含量污泥的高效分离、超细污泥资源化及污水深度处理等问题。研究开发适用于泥质的污泥强化处理工艺及装备。 | 项目处于小试阶段，获得污泥高效分级、超细污泥协同资源化等重要技术方法。 | 建立通沟污泥分离及资源化技术路线和装备系统。形成低有机质含量污泥的高效分离、超细污泥资源化及污水深度处理一体化解决方案。 | 解决城市下水道污泥处理高成本、难处废水深度处理问题，具有较大的市场推广应用价值。 |
| 飞灰处理工艺技术研究开发 | 通过工艺研究优化出螯合原辅料配比、配方，提升工作效率，飞灰螯合固化产物符合国家标准相关要求。 | 项目处于试验阶段，下阶段开展针对新标准开展现场的核对分析研究、螯合效果变化规律研究，持续开展上机试验。 | 在保障飞灰固化体稳定达标的前提下探究最优的原辅料配比。 | 形成具有自主知识产权的飞灰处理工艺技术，提高飞灰螯合固化效果的稳定性，保障飞灰螯合固化产物的稳定达标，提升本项目的项目效益。 |
| 飞灰固化体填埋标准提升研究开发 | 有效提升灰渣填埋场库容利用率、同时杜绝因飞灰堆高可能带来的堆体安全、环境方面的问题、进一步优化作业流程、提升现场形象。 | 项目处于试验阶段，结合新标准颁布实施的相关要求，对标准与实际情况的差异性、臭气控制方法进行现场试验研究。 | 形成一套飞灰固化体填埋企业标准、解决灰渣填埋场臭气问题，提高库容利用率，提升现场形象。 | 提升灰渣填埋场安全稳定性、提高库容利用率，延长填埋库区使用年限，具备市场推广应用价值。 |
| MBR模糊曝气控制技术研究开发 | 研究不同类型风机性能特性及曝气系统曝气效率影响因子，开发多馈联合控制架构，建立基于多点联动控制的MBR模糊曝气控制系统。 | 项目处于曝气系统联动控制工程试验阶段，完成对工程试验数据收集及模块控制程序验证。 | 建立基于多点联动控制的MBR生化模糊曝气控制系统。 | 该技术成果拥有完全自主知识产权与市场推广应用前景，可显著提升MBR曝气部分的自动化控制水平与经济性。通过将该成果整合至渗滤液控制系统，可进一步提高公司市场竞争力。 |
| 渗滤液集成处理系统能效与节能研究 | 研究渗滤液集成处理系统的能效分布特性及影响因素，形成一套系统能耗调控办法及控制程序。 | 完成实验，项目已结题。 | 形成一套渗滤液集成处理系统能耗统计、分析及控制的方法及工艺影响因子的控制办法。 | 节约公司成本，可有效提高项目的生产利润和企业竞争力。 |
公司研发人员情况
| 2023年 | 2022年 | 变动比例 | |
| 研发人员数量（人） | 105 | 83 | 26.51% |
| 研发人员数量占比 | 14.83% | 12.43% | 2.40% |
| 研发人员学历 | |||
| 本科 | 64 | 42 | 52.38% |
| 硕士 | 10 | 9 | 11.11% |
| 博士 | 2 | 2 | 0.00% |
| 研发人员年龄构成 | |||
| 30岁以下 | 42 | 22 | 90.91% |
| 30~40岁 | 48 | 44 | 9.09% |
| 40~50岁 | 12 | 13 | -7.69% |
| 50岁以上 | 3 | 4 | -25.00% |
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
| 2023年 | 2022年 | 2021年 | |
| 研发投入金额（元） | 57,003,768.38 | 50,993,113.20 | 47,944,368.91 |
| 研发投入占营业收入比例 | 3.07% | 3.25% | 2.31% |
| 研发支出资本化的金额（元） | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 资本化研发支出占研发投入的比例 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| 资本化研发支出占当期净利润的比重 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响?适用 □不适用 公司控股子公司湖南浦湘环保能源有限公司2022年处于研发初期，2023年加大了市场重点技术方向（污泥与垃圾协同焚烧）的研发投入，新增了相关研发人员。
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 ?不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 ?不适用
5、现金流
单位：元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,493,493,079.77 | 1,420,997,593.59 | 5.10% |
| 经营活动现金流出小计 | 624,761,680.47 | 630,770,285.48 | -0.95% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 868,731,399.30 | 790,227,308.11 | 9.93% |
| 投资活动现金流入小计 | 3,669,047,672.81 | 1,518,516,627.58 | 141.62% |
| 投资活动现金流出小计 | 3,829,258,896.00 | 3,796,756,207.17 | 0.86% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -160,211,223.19 | -2,278,239,579.59 | 92.97% |
| 筹资活动现金流入小计 | 80,000,000.00 | 2,400,931,306.17 | -96.67% |
| 筹资活动现金流出小计 | 958,167,611.45 | 649,882,381.02 | 47.44% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -878,167,611.45 | 1,751,048,925.15 | -150.15% |
| 现金及现金等价物净增加额 | -170,208,009.29 | 263,036,653.67 | -164.71% |
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明?适用 □不适用投资活动产生的现金流量净额变动较大原因：主要因本期部分现金管理到期，收回投资产生的现金流入及取得投资收益收到的现金同比上期有较大增长。筹资活动产生的现金流量净额变动较大原因：主要因上年同期筹资活动的流入为收到募集资金，募集资金金额远大于本期筹资活动流入中取得借款收到的现金。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明?适用 □不适用 公司经营活动产生的现金净流量为86,873.14万元，本期实现归母净利润51,385.21万元。公司经营活动产生的现金净流量包括销售商品、提供劳务收到的现金、收到的税费返还、收到其他与经营活动有关的现金、支付给职工以及为职工支付的现金、支付的各项税费、支付其他与经营活动有关的现金；而利润表中不仅包含以上现金流形成的营业收入、其他收益、职工薪酬成本费用、税金及附加等，还包含非现金流对损益的影响，如资产折旧、摊销、减值损失等。
五、非主营业务情况
?适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 25,159,919.84 | 3.58% | 债权投资持有期间取 | 否 |
| 得的利息收入以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | ||||
| 公允价值变动损益 | 26,962,856.44 | 3.84% | 交易性金融资产公允价值变动损益 | 否 |
| 资产减值 | -1,306,227.11 | -0.19% | 合同资产减值准备 | 是 |
| 营业外收入 | 2,548,168.53 | 0.36% | 主要为废品收入 | 否 |
| 营业外支出 | 426,361.19 | 0.06% | 主要为捐赠支出 | 否 |
| 信用减值损失 | -11,789,015.61 | -1.68% | 主要为应收账款和其他应收款计提的减值 | 是 |
| 其他收益 | 54,013,772.25 | 7.69% | 主要为收到的增值税即征即退及政府补助 | 是 |
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 2023年末 | 2023年初 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 870,284,994.30 | 9.01% | 1,037,792,829.72 | 10.61% | -1.60% | |
| 应收账款 | 766,484,959.73 | 7.94% | 562,881,719.57 | 5.76% | 2.18% | |
| 合同资产 | 26,384,330.57 | 0.27% | 27,842,451.06 | 0.28% | -0.01% | |
| 存货 | 28,048,987.91 | 0.29% | 19,072,247.82 | 0.20% | 0.09% | |
| 固定资产 | 16,929,045.88 | 0.18% | 13,626,480.81 | 0.14% | 0.04% | |
| 在建工程 | 32,122,431.88 | 0.33% | 19,946,694.06 | 0.20% | 0.13% | |
| 使用权资产 | 10,076,852.02 | 0.10% | 8,121,592.34 | 0.08% | 0.02% | |
| 合同负债 | 281,432.31 | 0.00% | 266,761.17 | 0.00% | 0.00% | |
| 长期借款 | 2,155,384,352.97 | 22.33% | 2,563,740,352.97 | 26.22% | -3.89% | 主要因本期归还了较大金额的借款本金 |
| 租赁负债 | 9,168,813.38 | 0.09% | 8,097,561.55 | 0.08% | 0.01% | |
| 无形资产 | 5,811,197,777.14 | 60.19% | 5,713,858,907.93 | 58.44% | 1.75% | |
| 交易性金融资产 | 814,065,136.97 | 8.43% | 1,672,675,235.87 | 17.11% | -8.68% | 现金管理本金及公允价值变动列示在交易性金融资产，本期末相较期初减少了现金管理的规模。 |
| 债权投资 | 601,263,067.29 | 6.23% | 222,526,893.69 | 2.28% | 3.95% | 期末余额主要为委托贷款和大额存单余额，相较期初有所增加 |
| 一年内到期的非流动资产 | 45,163,623.85 | 0.47% | 43,490,399.41 | 0.44% | 0.03% | |
| 其他流动资产 | 235,351,022.06 | 2.44% | 128,096,976.28 | 1.31% | 1.13% | |
| 其他非流动资产 | 71,399,446.69 | 0.74% | 261,699.03 | 0.00% | 0.74% | |
| 长期应收款 | 221,111,076.62 | 2.29% | 226,965,609.84 | 2.32% | -0.03% | |
| 应付账款 | 291,109,624.67 | 3.02% | 403,951,152.25 | 4.13% | -1.11% | |
| 一年内到期的非流动负债 | 491,872,241.41 | 5.09% | 384,021,536.27 | 3.93% | 1.16% | |
| 预计负债 | 769,860,479.83 | 7.97% | 708,972,851.05 | 7.25% | 0.72% |
境外资产占比较高
□适用 ?不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 1,672,675,235.87 | 26,962,856.44 | 2,740,000,000.00 | 3,633,301,511.17 | 814,065,136.97 | |||
| 4.其他权益工具投资 | 300,000.00 | 300,000.00 | ||||||
| 金融资产小计 | 1,672,675,235.87 | 26,962,856.44 | 2,740,300,000.00 | 3,633,301,511.17 | 0.00 | 814,365,136.97 | ||
| 上述合计 | 1,672,675,235.87 | 26,962,856.44 | 2,740,300,000.00 | 3,633,301,511.17 | 0.00 | 814,365,136.97 | ||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | ||||||
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
| 项目 | 账面余额（单位：元） | 期末账面价值（单位：元） | 受限类型 | 受限情况 |
| 货币资金 | 8,914,775.13 | 8,914,775.13 | 信用证、保函保证金、ETC业务保证金冻结等 | 信用证、保函保证金、ETC业务保证金冻结等 |
| 应收账款 | 注 | 注 | 质押 | 银行借款质押收费权 |
注：银行质押收费权，详见第十节、七、31。
七、投资状况分析
1、总体情况
?适用 □不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 3,671,443,500.38 | 3,503,962,336.65 | 4.78% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
?适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 募集年份 | 募集方式 | 募集资金总额 | 募集资金净额 | 本期已使用募集资金总额 | 已累计使用募集资金总额 | 报告期内变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额比例 | 尚未使用募集资金总额 | 尚未使用募集资金用途及去向 | 闲置两年以上募集资金金额 |
| 2022 | 首次公开发行募集资金 | 237,891.54 | 226,513.16 | 2,679.39 | 214,329.75 | 0 | 0 | 0.00% | 12,183.41 | 存放于公司银行募集资金专户中 | 0 |
| 合计 | -- | 237,891.54 | 226,513.16 | 2,679.39 | 214,329.75 | 0 | 0 | 0.00% | 12,183.41 | -- | 0 |
| 募集资金总体使用情况说明 | |||||||||||
截至2023年12月31日止，公司累计使用募集资金人民币2,143,297,572.22元（含募集资金专户销户结息余额永久补流的资金），以前年度已使用金额为2,116,503,630.43元，本报告期使用金额26,793,941.79元。募集资金账户余额计人民币130,530,592.71元（其中包含募集资金产生的利息收入扣除手续费净额合计人民币3,296,535.79元、以及闲置募集资金理财收益5,399,999.34元）。
（2） 募集资金承诺项目情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 截止报告期末累计实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | |||||||||||
| 长沙市污水处理厂污泥与生活垃圾清洁焚烧协同处置二期工程项目 | 否 | 124,696.4 | 124,696.4 | 0 | 124,713.34 | 100.01% | 2021年06月01日 | 26,856.47 | 59,231.51 | 是 | 否 |
| 长沙市城市固体废弃物处理场灰渣填埋场工程项目 | 否 | 39,346.99 | 39,346.99 | 2,679.39 | 34,667.26 | 88.11% | 2021年01月01日 | 5,834.15 | 12,983.4 | 是 | 否 |
| 湖南军信环保股份有限公司技术研发中心建设项目 | 否 | 7,651.24 | 7,651.24 | 0 | 2.77 | 0.04% | 2025年12月31日 | 不适用 | 否 | ||
| 补充流动 资金 | 否 | 73,583.41 | 54,818.39 | 0 | 54,946.38 | 100.23% | 不适用 | 否 | |||
| 承诺投资项目小计 | -- | 245,278.04 | 226,513.02 | 2,679.39 | 214,329.75 | -- | -- | 32,690.62 | 72,214.91 | -- | -- |
| 超募资金投向 | |||||||||||
| 不适用 | |||||||||||
| 合计 | -- | 245,278.04 | 226,513.02 | 2,679.39 | 214,329.75 | -- | -- | 32,690.62 | 72,214.91 | -- | -- |
| 分项目说明未 | 1、公司基于审慎性原则，结合当前募集资金投资项目实际进展情况，在募集资金投资项目实施主体、实施方式、募集资金投资用途及投资规模不变的前提下，对“湖南军信环保股份有限公司技术研发中心建设项目” | ||||||||||
| 达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因） | 达到预定可使用状态的时间由2023年12月1日延期至2025年12月31日。具体内容详见公司2023年10月27日披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于部分募集资金投资项目延期的公告》（公告编号：2023-087）。 2、“补充流动资金”项目无法计算效益。 |
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 |
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 适用 |
| 公司于2022年4月25日召开了第二届董事会第二十次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金149,566.33万元及已支付发行费用的自筹资金287.35万元，共计149,853.68万元。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司以募集资金置换预先已投入自筹资金情况进行了专项审核，并出具了《湖南军信环保股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目资金及支付发行费用的专项鉴证报告》（天职业字[2022]22436号）。公司独立董事、保荐机构均对该事项发表了同意的意见。截至2022年5月20日，上述累计支出的资金已经全部置换入自有资金账户。 | |
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 不适用 |
| 项目实施出现 | 适用 |
| 2022年11月18日，“长沙市污水处理厂污泥与生活垃圾清洁焚烧协同处置二期工程项目”募集资金专用账户所存放的募集资金已按规定用途使用完毕，公司对相应的募集资金专户办理了注销手续，并将结息余额 |
| 募集资金结余的金额及原因 | 分别转入公司及子公司的自有资金账户用于永久性补充流动资金，该部分结息余额计入募投项目“补充流动资金”本年度投入。 |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 根据公司募集资金投资项目实施计划，由于募投项目存在一定周期且实施过程中募集资金分阶段投入，部分暂未投入使用的募集资金可能出现暂时闲置的情况，在不影响募集资金投资计划正常进行的前提下，公司对暂时闲置的部分募集资金进行现金管理。公司使用闲置募集资金进行现金管理时,未设置专门理财账户,但募集资金单独存取、流向清晰,不存在与其他资金混同使用的情形。公司尚未使用的募集资金存放于公司银行募集资金专户中，将按照募集资金投资项目的建设计划逐步投入。如公司变更募集资金投资项目，将履行相应的董事会或股东大会审议程序，并及时披露。 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 不适用 |
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
九、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 浦湘生物能源股份有限公司 | 子公司 | 垃圾焚烧发电 | 400,000,000 | 2,729,093,026.54 | 1,553,715,282.92 | 645,864,849.40 | 336,532,187.95 | 299,635,648.30 |
| 湖南浦湘环保能源有限公司 | 子公司 | 垃圾焚烧发电 | 400,000,000 | 2,900,789,123.87 | 914,435,484.36 | 572,187,790.17 | 266,378,832.20 | 268,564,698.17 |
报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 湖南浏阳军信环保有限公司 | 投资设立新公司 | 对整体生产经营和业绩影响较小 |
| 浏阳市道吾山天湖旅游开发有限责任公司 | 投资设立新公司 | 对整体生产经营和业绩影响较小 |
| 湖南军信节能技术有限公司 | 投资设立新公司 | 对整体生产经营和业绩影响较小 |
主要控股参股公司情况说明报告期内，主要控股参股公司生产经营情况未发生重大变化。
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十一、公司未来发展的展望
（一）公司未来发展战略
公司始终坚持“聚焦主业、深耕技术、稳步拓展”的经营理念，未来战略发展主要聚焦以下三个方面：1）重资产拓展方面：将聚焦国内外具有一定规模和可持续盈利能力的固废处理项目，重点拓展中亚、东南亚等“一带一路”国家的固废处理市场；2）轻资产拓展方面：公司将不断加大在生活垃圾、市政污泥、飞灰、渗滤液等固废处理方面的技术研发力度，在制约行业发展的痛点难点问题上实现新突破，通过输出公司先进的管理和技术，增强公司在轻资产领域的市场拓展能力；3）新领域及新业务探索方面：公司将加大对固废处理新工艺、新技术、垃圾分类、垃圾资源回收以及绿色能源等领域的研究和投入，通过新领域的技术创新支撑公司高质量发展。公司将根据自身战略规划，逐步形成“重、轻、新”并举、多轮驱动的发展模式。公司将积极响应国家产业政策，紧密围绕市场需求，适时、稳妥、有选择、有计划地进行产业延伸，逐步形成垃圾分类、垃圾收转运、焚烧发电、卫生填埋、市政污泥处理处置、渗沥液处理、飞灰处理的全产业链服务能力，做深产业链，做大价值链。
（1）产业链前端：打造固废处理纵横一体化的业务格局。纵向方面，在具备较为完备的后端处理设施基础上，向前端垃圾分类及收运发展，在现有项目所在地探索垃圾分类和环卫业务，将垃圾分类与后端生活垃圾处置有效协同，进一步完善涵盖前端分类、中端收转运、末端处理处置的固废处理全产业链。横向方面，将搭建互联网平台，将“垃圾大数据”、“5G云平台”等与垃圾分类、收转运及终端处置相结合，提高分类、收转运与处理处置效率，降低城市固废处理处置社会成本，创造更优的环境与社会效益。
（2）产业链后端：公司将继续加大全产业链末端处理能力，计划在垃圾焚烧发电、污泥资源化领域重点拓展业务，通过加强自身技术研发投入和与高等院校、科研机构的紧密合作，进一步增强技术实力。公司将以长沙市城市固体废弃物处理园区为范式，积极向国内外拓展。对于固废处理园区内的生活垃圾、市政污泥、渗沥液、飞灰处理等项目进行科学规划和综合协同处理处置，通过各项目间工艺互补、资源互通、能源互助、设施共享，实现节省投资成本、破解邻避效应、集约节约用地、优化资源配置和与周边共赢协调发展的环境综合治理和提高盈利能力的目标。
未来，公司将结合业务特点及国家产业政策要求，在场地生态修复领域、高浓度难降解废水、工业固体废弃物等处理领域进一步拓展。在场地生态修复领域，重点开展填埋场土壤、地表水、地下水生态修复技术研发，形成核心技术、进行产业布局等。在高浓度难降解废水方面，重点开展膜滤浓缩液全量处理、高氨氮废水高效生化处理成套装备开发，进行项目拓展。在工业固体废弃物等处理领域，面对国内部分工业企业产生大量废酸、废碱、含氟废物和废机油等危险废物处置的困境，公司将探索工业废物的减量化、资源化、无害化处理及综合利用，不断拓展废物利用种类及提升资源化产品的附加值，实现经济效益、社会效益以及生态环境效益的统一。
公司运营的长沙市城市固体废弃物处理场已纳入当地政府相关规划，园区定位为集固废综合协同处理处置、环保科普教育、环保工业旅游为一体的环保公园，公司将积极拓展环保产业旅游、环保绿色产品和环保科普教育等业务。
（二）经营计划目标
1、继续立足主业，实现主营业务持续增长
在垃圾焚烧发电板块：公司平江垃圾焚烧项目和浏阳市生活垃圾焚烧发电项目即将建成投产，公司将两期垃圾焚烧项目的运行经验与运行成果运用于平江垃圾焚烧项目和浏阳市垃圾焚烧发电项目的建设与运行，力争将以上新建项目打造成为市、县级地区垃圾焚烧发电的标杆示范项目。公司响应国家“一带一路”政策，积极参与“一带一路”沿线国家生活垃圾处理项目建设，2023年5月在西安举行的中国-中亚峰会期间，公司董事长戴道国与吉尔吉斯共和国奥什市市长签订了城市垃圾处理谅解备忘录，11月再次与该国首都比什凯克市市长签订垃圾焚烧发电项目框架协议。此外，马来西亚、蒙古、印度尼西亚、乌兹别克斯坦、哈萨克斯坦、土库曼斯坦、塔吉克斯坦、智利等多个共建“一带一路”国家政府考察团纷纷来公司考察学习。未来，公司将继续坚持高质量发展和科技创新，力争打造更多环保品质工程；积极响应国家“一带一路”倡议，充分利用多年来积累的建设、运营经验和技术、管理优势，促进更多固废处理和绿色能源项目在共建“一带一路”国家落地实施，为全球生态环境改善作出积极贡献。在市政污泥处置板块，积极争取在以下几个方面拓展业务：一是根据当地政策、污水厂规模与分布等因素，按照集中处置和分散处置模式，提供相应的工艺及设备服务。二是根据污泥泥质特点，选择适宜的处理处置工艺,对于城市固废综合处理处置项目，可以选用与生活垃圾掺烧的处置方式。三是针对目前污泥处置行业存在的重难点技术问题进行专项突破，例如高含固率污泥除杂-输送问题、污泥常规脱水药剂投加量大且影响后续资源化问题、污泥消化效率低、污泥消化沼液碳氮比失衡、污泥资源化等问题，形成成套工艺设备及完整工艺技术路线。四是布局城市通沟污泥、河涌底泥、湖泊藻泥、工业污泥等，扩大公司业务面。
2、继续加大科技创新力度，不断提升公司核心竞争力
根据公司高质量发展战略的需要，公司将继续加强研发人才的引进，推动各业务板块多层次的专业人才队伍建设；结合行业特点和公司发展的实际情况，制定完善的研发激励、考核及培训机制；创造良好的工作环境与公平、公正的竞争氛围，保障公司核心技术人员和管理团队的稳定性；通过技术融合和研发创新，继续提升上市公司整体的固废管理综合服务能力。加快推进技术研发中心的建设工作，创造良好的研发和实验条件，提高研发效率和水平。围绕提高焚烧发电效率、浓缩液处理、飞灰减量化处置、污泥处置新技术等环保行业难点、痛点问题，加大研发投入，突破技术瓶颈。
3、大力弘扬军信文化，不断提升军信品牌的影响力
完善企业文化理念体系建设，增强全体员工对军信文化的认同度和自信心。通过立体化多层次的平台和渠道，向社会公众讲好军信故事，彰显军信文化底蕴。多方面、多层次推进军信品牌建设，不断提升公司影响力和知名度。
（三）可能存在的风险
1、电价补贴政策风险
垃圾发电行业是国家鼓励的资源综合利用行业，国家对垃圾发电实行全额保障性收购制度。为引导垃圾焚烧发电产业健康发展，促进资源节约和环境保护，国家发改委发布《国家发展改革委关于完善垃圾焚烧发电价格政策的通知》（发改价格[2012]801号），进一步完善垃圾焚烧发电价格政策。该通知规定，以生活垃圾为原料的垃圾焚烧发电项目，均先按其入厂垃圾处理量折算成上网电量进行结算，每吨生活垃圾折算上网电量暂定为280千瓦时，并执行全国统一垃圾发电标杆电价每千瓦时0.65元（含税）；其余上网电量执行当地同类燃煤发电机组上网电价，2006年1月1日后核准的垃圾焚烧发电项目均按该规定执行。根据财政部、国家发改委、国家能源局发布的《关于促进非水可再生能源发电健康发展的若干意见》（财建[2020]4号）、《可再生能源电价附加补助资金管理办法》（财建[2020]5号）、《关于〈关于促进非水可再生能源发电健康发展的若干意见〉有关事项的补充通知》（财建〔2020〕426号）等文件，未来主管部门将按照“以收定支”的原则，合理确定每年新增补贴项目规模。虽然公司垃圾焚烧项目（一期）和垃圾焚烧项目（二期）相关合同中约定因售电单价政策性调整造成的发电收入变化，减少部分由长沙市政府承担，但公司未来建成投产的垃圾焚烧发电项目将面临竞价上网的局面，如果国家或当地政府削减对垃圾焚烧发电行业的支持力度，公司垃圾焚烧项目可能面临补贴水平退坡的风险，则可能对公司的经营造成不利影响。
应对措施：公司努力提升垃圾焚烧项目运营处理水平，持续对项目现技术工艺、设备和控制系统进行改造升级，提升垃圾焚烧发电上网电量，降低运行成本，提升运营效益，减少因电价补贴政策变化带来的风险。
2、固废处理服务费下调的风险
在固废处理（包括垃圾焚烧、污泥处置、渗沥液（污水）处理、垃圾填埋、灰渣处理）项目特许经营期内，公司向政府有关部门/单位提供固废处理服务，并按相关协议约定的处理单价和实际的处理量计算收取处理服务费，并在特许经营期限内定期参考主要材料、人工费等成本的变化进行调价。固废处理单价一般由政府有关部门/单位根据项目投资规模、
环保标准、垃圾特性、边界条件等因素并考虑特许经营者一定的收益水平后核准确定。如果公司特许经营权项目后续调价机制执行不及时或出现重大政策变化，使得固废处理单价发生下调，则可能给公司盈利能力造成不利影响。应对措施：公司积极开展技术研发和设备优化，降低项目运行成本；通过加强供应商管理，整合供应商资源，打造统一的采购平台，控制经营项目辅料、耗材及配件成本。
3、特许经营权项目提前终止或减值的风险
报告期内，公司特许经营权账面价值占总资产的比例为60.19%，占比较高。在特许经营期限内，如公司或有关项目公司违反特许经营权合同的相关要求，或未能满足环保等方面的要求，则可能导致特许经营权授予人提前终止特许经营权合同，对公司未来的经营状况及盈利能力造成不利影响。公司主要特许经营权项目符合当地城市生活垃圾、市政污泥处理的现有整体规划。若未来项目所在地城市规划调整，或城市生活垃圾产生量下降，则可能导致特许经营权授予人提前终止特许经营权合同，对公司未来的经营状况及盈利能力造成不利影响。目前长沙市生活垃圾已实现全量焚烧，优先采用清洁焚烧的方式进行处理。若政府相关部门与公司重新协商填埋项目特许经营权合同相关条款，则可能导致公司填埋项目特许经营权产生减值风险。应对措施：公司严格按照国家法律法规、标准和特许经营权合同要求开展项目经营管理，积极响应当地政府对生活垃圾、市政污泥处理的整体规划。通过推进平江县垃圾焚烧项目建设、提升长沙市固废场内各项目运营管理水平等措施确保特许经营权项目维持稳定并进一步优化。
4、客户集中度较高及行业竞争激烈的风险
公司采用BOT、TOT为主的特许经营方式，为客户提供适合其特点的城市生活垃圾及副产物处理综合解决方案，为其提供多元化、专业化、集约化的生活垃圾、渗沥液和市政污泥为一体的污染物处理设施投资、运营服务。报告期内，公司向前五名客户的销售额合计占当期营业收入的比例为99.85%，公司客户存在集中度较高的情况。随着近年来垃圾焚烧发电行业的快速发展，行业市场竞争日趋激烈。部分进入垃圾焚烧发电行业较早，发展规模较大，具有较强融资能力、研发能力的公司凭借较强的竞争优势，在行业内占据了较高的市场份额。垃圾焚烧发电行业广阔的市场空间可能吸引更多资本驱动型的企业进入本行业，未来市场竞争将可能进一步加剧。随着行业竞争的加剧，公司未来获取新项目的难度将增加，新获取项目的收益率也存在下降风险。
应对措施：在垃圾焚烧处理板块，公司将积极开拓国内及一带一路国家固废处理市场，减少客户集中度高的风险。公司于2023年3月30日、2023年5月6日分别签订了《平江县固体废弃物处理特许经营权及资产使用权转让合同书补充协议》和《浏阳市生活垃圾焚烧发电项目特许经营协议》，将加快推进浏阳市生活垃圾焚烧发电项目和平江县市政污泥与生活（餐厨）垃圾焚烧发电项目建设，并加大市场开拓力度，向其他区域布局新项目。同时公司响应国家“一带一路”政策，积极参与“一带一路”沿线国家生活垃圾处理项目建设，于2023年5月18日与吉尔吉斯共和国奥什市政府签署了城市垃圾处理谅解备忘录，于2023年11月14日与吉尔吉斯共和国比什凯克市政府签订《垃圾焚烧发电项目框架协议》，并于2024年3月29日与吉尔吉斯共和国比什凯克市政府签署垃圾科技处置发电项目投资协议。在市政污泥处置板块，积极争取在以下几个方面拓展业务：一是根据当地政策、污水厂规模与分布等因素，按照最优的处置模式，提供相应的运营服务。二是根据污泥泥质特点，选择适宜的处理处置工艺，对于有机质含量较高的污泥，采用“热水解+厌氧消化”技术路线；对于有机质含量低的污泥，采用“预处理+深度脱水”技术路线；对于城市固废综合处理处置项目，可以选用与生活垃圾掺烧的处置方式。三是针对目前污泥处置行业存在的重难点技术问题进行专项突破。四是布局城市下水道污泥、河涌污泥、湖泊藻泥、工业污泥等，扩大公司业务面。通过稳步的市场拓展增加客户数量，从而为公司创造新的业绩增长点。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
?适用 □不适用
| 接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
| 2023年02月18日 | 公司会议室、公司项目现场 | 实地调研 | 机构 | 财信证券股份有限公司、招 | 公司做深做强产业链情况、 | 详见互动易平台 |
| 商基金、深圳牛牛优选私募基金、个人投资者 | 公司无形资产占比高的原因、公司生活垃圾焚烧发电项目产能利用率情况、公司生活垃圾焚烧发电项目拓展情况等 | （http://irm.cninfo.com.cn/）《投资者关系活动记录表》 | ||||
| 2023年04月25日 | 公司会议室、公司项目现场 | 电话沟通 | 机构 | 安信证券股份有限公司、中国人保资产管理有限公司、交银施罗德基金管理有限公司、汇添富基金管理股份有限公司、嘉实基金管理有限公司、中信建投证券股份有限公司、国泰君安证券股份有限公司、中信证券股份有限公司、国投瑞银基金管理有限公司、中融基金管理有限公司、浙江韶夏投资管理有限公司、兴证国际资产管理有限公司、北京高熵资产管理有限公司、思梵投资管理有限公司、天风证券股份有限公司、景泓私募基金管理(海南)有限公司、北京点石汇鑫投资管理有限公司 | 公司已运营项目的利润增长点、公司收购仁和环境的进展情况、公司2022年垃圾焚烧上网电量较去年同期增长幅度较大的原因、公司垃圾焚烧项目吨垃圾上网电量高的原因、公司有哪些在手未投运项目，产能分别为多少、公司的分红策略及后续的分红计划、公司未来发展战略等 | 详见互动易平台（http://irm.cninfo.com.cn/）《投资者关系活动记录表》 |
| 2023年08月29日 | 公司会议室 | 电话沟通 | 机构 | 中信证券股份有限公司、安信证券股份有限公司、华创证券股份有限公司、广发证券股份有限公司、国泰君安证券股份有限公司、天风证券股份有限 公司、华安证 | 公司 2023年上半年净利润大幅增长的原因、公司收购仁和环境进展及公司的未来发展战略等 | 详见互动易平台（http://irm.cninfo.com.cn/）《投资者关系活动记录表》 |
| 券股份有限公司、国信证券股份有限公司、华福证券有限责 任公司、国寿投资保险资产管理有限公司、招银理财有限责任公司、南方基金管理股份有限公司、景顺长城基金管理有限公司、太平资产管理有限公司、上海东方证券资产管理有限公司、鹏华基金管理有限公司、嘉实基金管理有限公司、国泰基金管理有限公司、汇添富基金管理股份有限公司、泰康资产管理（香港）有限公司、领路（深圳）私募证券基金管理有限公 司、华宝基金管理有限公司、上海理成资产管理有限公司。 | ||||||
| 2023年10月27日 | 公司会议室 | 电话沟通 | 机构 | 广发证券股份有限公司、华创证券股份有限公司、天风证券股份有限公司、中信建投证券股份有限公司、中信证券股份有限公司、中国人寿养老保险 股份有限公司、汇添富基金管理股份有限公司、鹏华基金管理有限公司、 中信建投基金管理有限公司、交银施罗德基金管理有限公 | 公司2023年上半年净利润大幅增长的原因、公司在建垃圾焚烧发电项目情况、公司重组的进展、公司的发展规划及分红政策、公司在国内进行项目拓展的优势有哪些等 | 详见互动易平台（http://irm.cninfo.com.cn/）《投资者关系活动记录表》 |
司、招银理财有限责任公司、南方基金管理股份有限公司、嘉实基金管理有限公司、长城财富投资管理有限公司、华宝基金管理有限公司、上海海通证券资产管理有限公司、上海仙人掌私募基金管理合伙企业、恒越基金管理有限公司、浙江省浙商资产管理有限公司、中海基金管理有限公司、生命保险资产管理有限公司。
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。
□是 ?否
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律、法规和业务规则的最新要求，结合公司的具体情况，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，促进公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会及相关职能部门按照有关法律法规和公司内部制度规范运行，形成了职责明确、相互制衡、规范有效的公司治理机制，没有违法违规情况发生。报告期内，公司管理层不断学习，极大地提升了公司管理效率和管理水平，公司不存在公司治理缺陷。
1、关于股东与股东大会
公司严格按照《公司法》《上市公司股东大会规则》《公司章程》《股东大会议事规则》等相关法律法规、规范性文件和公司规章制度的有关规定和要求，规范地召集、召开了股东大会，股东大会的各项议案均获得通过，表决结果合法有效。报告期内，公司的股东大会均由公司董事会召集召开，在股东大会上充分保证了各位股东有充分的发言权利，确保了股东对公司重大事项的知情权、参与权、表决权，使其可以充分行使股东的合法权利，不存在损害股东特别是中小股东利益的情形。通过聘请律师出席并出具法律意见书，见证了会议的召集、召开和表决程序的合法合规性以及决议的合法有效性。
2、关于公司与控股股东
报告期内，公司的控股股东严格按照《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《公司章程》等规定和要求规范了自身的行为，并严格按照相关规章、制度和已做出的承诺严格规范自己的行为，通过股东大会依法行使其权利并承担义务，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司不存在控股股东占用公司资金及为控股股东提供担保的情形。公司拥有独立完整的业务体系和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东。公司董事会、监事会和内部机构均独立运作。
3、关于董事与董事会
公司第二届董事会设董事9名，其中独立董事3名，达到公司董事总数的1/3。董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。各位董事能够依据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《董事会议事规则》《独立董事工作制度》等开展工作，出席公司董事会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，熟悉有关法律法规，以勤勉、尽责的态度认真履行董事职责，维护公司和广大股东的利益。公司董事会下设战略与发展委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个董事会专门委员会。专门委员会均由公司董事、独立董事担任。除战略与发展委员会，其他委员会中独立董事占比均达到2/3，为董事会的决策提供了科学和专业的意见和参考。公司独立董事独立履行职责，不受公司控股股东、实际控制人以及其他与公司有利害关系的单位或个人影响。
4、关于监事与监事会
公司监事会由3名监事组成，其中职工代表监事1名，监事会的人数、构成和聘任程序符合法律、法规的要求。公司全体监事能够按照《公司章程》《监事会议事规则》等规定的要求，认真履行自己的职责，本着对全体股东尤其是中小股东负责的精神，对公司重大事项、关联交易、财务状况以及董事和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督并发表独立意见，切实维护全体股东的合法权益。
5、绩效考核与激励机制
公司已建立并不断完善公司董事、监事、高级管理人员及其他核心人员的薪酬制度、激励约束机制和绩效考评体系，高级管理人员的工作绩效与其收入直接挂钩。高级管理人员的聘任程序公开、透明，符合法律、法规的规定。公司董事会下设的提名委员会和薪酬与考核委员会负责对公司董事及高级管理人员进行绩效考核。
6、关于信息披露公平性与透明度
报告期内，公司根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《公司章程》《信息披露管理制度》等规定，认真履行信息披露义务，真实、准确、及时、完整地披露信息，董事会秘书组织和协调公司信息披露事务，办理公司信息对外公布等相关事宜，确保公司所有股东公平地获得公司相关信息，保证了全体股东尤其是中小股东对公司重大事项享有的知情权和参与权。公司指定《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《金融时报》、巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn 为公司信息披露的报纸和网站，同时还通过“互动易”平台回复投资者提问、投资者来访接待、接听投资者电话等方式保持与投资者的良好沟通以及提高公司信息披露的透明度。报告期内，公司严格按照有关法律法规以及《公司章程》《信息披露管理制度》等要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息，董事会秘书组织和协调公司信息披露事务，办理公司信息对外公布等相关事宜。公司在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）网站披露公司信息，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息，保证了全体股东尤其是中小股东对公司重大事项享有的知情权和参与权。
7、利益相关者、环境保护及社会责任
公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、员工等各方面利益的协调平衡，坚持与相关利益者互利共赢的原则，积极履行社会责任，遵守环境保护制度，共同推动公司持续、稳健发展。
8、内部审计制度的建立与执行
报告期内，公司严格遵守内部控制的相关法规和制度，规范经营，控制风险，保证日常经营业务活动均正常、合规开展。公司董事会下设的审计委员会，负责公司内部审计与外部审计之间进行沟通，并监督公司内部审计制度的实施，审查公司内部控制制度的执行情况，审查公司的财务信息等。审计委员会下设的审计部，严格履行法规赋予的各项责任和义务，监督公司内部的各项工作，并直接对审计委员会负责并报告工作。公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是 ?否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》等法律法规和《公司章程》的要求规范运作，在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人互相独立，拥有完整的业务体系，具有面向市场独立及自主的经营能力。
1.资产独立情况
公司独立完整地拥有生产经营所需的配套设施，合法拥有土地使用权、房屋所有权、机器设备和知识产权。公司不存在依赖股东的资产进行生产经营的情况，不存在资产、资金被股东、实际控制人占用而损害公司利益的情况。
2.人员独立情况
公司拥有健全的法人治理结构，董事、监事及高级管理人员均是严格按照《公司法》《公司章程》的有关规定选举产生，程序合法，聘任有效。公司的人事及工资管理与股东完全分开，总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均未在股东单位兼职或领取薪酬，公司的财务人员未在股东单位兼职。
公司已建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度以及独立的工资管理制度，根据《劳动法》和公司劳动管理制度等有关规定与公司员工签订劳动合同，并已在劳动和社会保障部门办理了独立的社保登记。公司在员工管理、社会保障、工薪报酬等方面独立于股东或其他关联方。
3.财务独立情况
公司设有独立的财务部门，独立作出财务决策。公司配备了专职财务人员和内部审计人员，财务人员和内部审计人员在公司工作并领取薪酬。公司具有规范的财务会计制度，公司制定了《报销管理制度》《仓库管理制度》《计量管理制度》《银行票据管理制度》等一系列财务制度，建立了独立、完整的财务核算体系。公司依据《公司章程》及自身情况作出财务决策，自主决定资金使用，不存在公司股东、实际控制人占用公司资金、资产和其他资源的情况。
公司已依法独立开立基本存款账户，不存在与股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司办理了独立的税务登记，独立纳税，不存在与股东、实际控制人控制的其他企业合并纳税的情况。
4.机构独立情况
公司已依法建立了股东大会、董事会、监事会、管理层及其他内部组织机构，建立了较为规范的法人治理结构。公司董事会下设战略与发展委员会、提名委员会、审计委员会和薪酬与考核委员会。公司设置了独立完整的内部组织结构。各部门依据公司章程及其他内部规章制度独立开展有关业务，独立行使经营管理职权。
公司不存在股东、实际控制人干预公司机构设立的情形。
5.业务独立情况
公司具有完全独立的业务运作体系和独立面向市场自主经营的能力。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争，不存在显失公允的关联交易。
三、同业竞争情况
□适用 ?不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2022年年度股东大会 | 年度股东大会 | 76.01% | 2023年05月16日 | 2023年05月16日 | 详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)发布的《湖南军信环保股份有限公司2022年年度股东大会决议公告》（公告编号：2023-042） |
| 2023年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 76.16% | 2023年08月03日 | 2023年08月03日 | 详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)发布的《湖南军信环保股份有限公司2023年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2023-063） |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
五、公司具有表决权差异安排
□适用 ?不适用
六、红筹架构公司治理情况
□适用 ?不适用
七、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
| 姓名 | 性别 | 年龄 | 职务 | 任职状态 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 其他增减变动（股） | 期末持股数（股） | 股份增减变动的原因 |
| 戴道国 | 男 | 61 | 董事长 | 现任 | 2017年04月24日 | 21,611,654 | 0 | 0 | 0 | 21,611,654 | ||
| 何英品 | 男 | 61 | 副董事长 | 现任 | 2017年04月24日 | 15,924,420 | 862,878 | 0 | 0 | 16,787,298 | 本期增持股份数量系首发后增持862,878股 | |
| 冷朝强 | 男 | 59 | 董事 | 现任 | 2017年04月24日 | 2,452,500 | 0 | 0 | 0 | 2,452,500 | ||
| 冷朝强 | 男 | 59 | 总经理 | 现任 | 2020年08月03日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| GUAN QIONG HE（何冠琼） | 女 | 34 | 董事 | 现任 | 2017年04月24日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 周重波 | 男 | 53 | 董事 | 现任 | 2020年08月18日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 覃事顺 | 男 | 39 | 董事 | 现任 | 2020年08月18日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 覃事顺 | 男 | 39 | 董事会秘书 | 现任 | 2020年08月03日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 覃事顺 | 男 | 39 | 副总经理 | 现任 | 2022年11 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 月10日 | ||||||||||||
| 兰力波 | 男 | 47 | 独立董事 | 现任 | 2020年08月18日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 黎 毅 | 女 | 59 | 独立董事 | 现任 | 2020年08月18日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 戴塔根 | 男 | 72 | 独立董事 | 现任 | 2020年08月18日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 王志明 | 男 | 50 | 监事会主席 | 现任 | 2020年08月18日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 郭卓彦 | 男 | 39 | 监事 | 现任 | 2017年04月24日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 徐惠思 | 女 | 35 | 监事 | 现任 | 2017年04月24日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 吴波 | 男 | 44 | 副总经理 | 现任 | 2017年06月01日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 孙纪康 | 男 | 49 | 副总经理 | 现任 | 2022年11月10日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 戴彬 | 男 | 34 | 财务总监 | 现任 | 2022年11月10日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 合计 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 39,988,574 | 862,878 | 0 | 0 | 40,851,452 | -- |
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
□是 ?否
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 ?不适用
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
（一）董事会成员
公司董事会由9名董事组成，其中独立董事3名。各董事简介如下：
戴道国，男，1963年4月出生，中国国籍，无永久境外居留权，陆军参谋学院军事理论专业，本科学历。1981年10月至1983年8月，陆军第二十集团军六十师炮兵团战士；1983年8月至1999年7月，历任中国人民解放军长沙炮兵学院学员、练习营排长、政治指导员、训练部干事、参谋，学员大队政治教导员、副大队长（副团职，少校军衔），期
间1985年7月至1985年12月赴老山前线对越作战，任陆军第一三八师炮兵团见习排长；1999年8月至2002年1月，任湖南省地方税务局副处级干部；2002年2月至2009年10月，任军信路桥董事长；2002年4月至今，任军信地产执行董事；2004年3月至今，任滕王阁执行董事；2006年12月至今，任军信集团执行董事、总经理；2011年8月至2021年6月，任好望谷董事长；2015年12月至今，任浦湘生物董事长；2017年4月至今，任军信股份董事长；2019年4月至今，任浦湘环保董事长；2020年8月至今，任湖南道信执行事务合伙人；2022年2月至今，任军信股份战略顾问；2023年3月至今，任浏阳军信董事长；2024年3月26日至今，任军信环保(吉尔吉斯)投资有限公司总经理。现任军信集团执行董事兼总经理、军信股份董事长、军信股份战略顾问、军信地产执行董事、滕王阁执行董事、浦湘生物董事长、浦湘环保董事长、浏阳军信董事长、湖南道信执行事务合伙人和军信环保(吉尔吉斯)投资有限公司总经理。
何英品，男，1963年9月出生，中国国籍，无永久境外居留权，中国人民解放军军事教育学院战术专业，本科学历，炮兵战术讲师。1979年9月至1981年12月，中国人民解放军第三地面炮兵学校学员；1981年12月至1999年8月，历任中国人民解放军长沙炮兵学院副连职、正连职、副营职、正营职、副团职教员（中校军衔）；1999年8月至2002年1月，任湖南省地方税务局副处级干部；2002年2月至2009年10月，任军信路桥副董事长、常务副总经理；2006年12月至今，任军信集团副总经理；2011年8月至2021年6月，任好望谷监事会主席；2015年12月至今，任浦湘生物副董事长；2016年3月至2017年6月，任军信集团环保板块总经理；2017年4月至今，任军信股份副董事长；2017年6月至2020年4月，任军信股份总经理；2019年4月至今，任浦湘环保副董事长；2020年8月至今，任湖南品信执行事务合伙人。现任军信集团副总经理、军信股份副董事长、浦湘生物副董事长、浦湘环保副董事长和湖南品信执行事务合伙人。
GUAN QIONG HE（何冠琼），女，1990年4月出生，加拿大国籍，中欧国际工商学院工商管理专业，硕士研究生学历。2011年8月至2021年6月，任好望谷董事；2014年5月至2015年11月，任江苏维尔利环保科技股份有限公司投资部专员；2015年11月至2017年3月，任北京汇恒环保工程股份有限公司证券事务代表；2017年4月至今，任军信股份董事；2019年7月至2020年8月，任上海金力泰化工股份有限公司董事长助理；2020年3月至2023年3月，任泽榕（深圳）投资控股有限公司执行董事兼总经理；2020年9月至今，任上海同济普兰德生物质能股份有限公司董事；2022年12月至今，任上海银株私募基金管理有限公司投资经理。现任军信股份董事、上海同济普兰德生物质能股份有限公司董事和上海银株私募基金管理有限公司投资经理。
冷朝强，男，1965年12月出生，中国国籍，无永久境外居留权，中共中央党校函授学院经济管理专业，本科学历。1982年10月至1984年8月，中国人民解放军沈阳军区守备十二师炮团九连战士；1984年9月至2004年3月，历任中国人民解放军长沙炮兵学院（1999年更名为国防科技大学炮兵学院）学员、练习营排长、副连长、政治部干事、干部科科长（副团职、中校军衔），期间1986年7月至1986年12月赴老山前线对越作战，任陆军二十一军六十一师炮兵团见习排长；2004年3月至2011年3月，历任军信路桥办公室副主任、项目副经理、项目经理；2011年4月至2019年3月，历任军信集团长沙市城市固体废弃物处理场场长、总经理助理、副总经理；2011年9月至2017年4月，任污泥处置公司执行董事；2012年7月至2023年4月，任平江军信执行董事；2015年12月至今，任浦湘生物董事；2016年3月至2017年6月，任军信集团环保板块执行总经理；2017年4月至今，任军信股份董事；2017年6月至2020年7月，任军信股份执行总经理；2020年4月至2020年6月，任军信股份信息披露负责人；2020年8月至今，任军信股份总经理；2011年5月至今，任偶得（湖南）文化产业有限公司监事。2023年3月至今，任浏阳军信董事。现任军信股份董事兼总经理、浦湘生物董事、浏阳军信董事、偶得（湖南）文化产业有限公司监事。
周重波，男，1971年9月出生，中国国籍，无永久境外居留权，湖南财经学院（自考）会计专业，大专学历，会计师、注册会计师。1991年9月至1994年1月，历任长沙市郊区洞井供销社出纳、会计；1994年1月至1994年4月，任长沙市郊区东岸供销社售货员；1994年4月至2005年5月，历任长沙市湘湖管理局下属湖南富丽华大酒店收银、成本、会计经理；2005年5月至2007年3月，任长沙市湘湖管理局财务科会计；2007年3月至2009年10月，任军信路桥财务总监；2009年10月至2011年8月，任军信建设财务总监；2011年8月至2018年12月，任军信集团财务总监；2019年1月至2020年1月，脱产学习；2020年2月至2020年7月，任浦湘生物财务总监兼财务部经理；2020年8月至2022年11月9日，任军信股份财务总监；2020年8月至今，任军信股份董事。2023年4月至今，任浦湘生物董事会办公室成员；2023年4月至今，任浦湘环保董事会办公室成员。现任军信股份董事、浦湘生物和浦湘环保董事会办公室成员。
覃事顺，男，1985年12月出生，中国国籍，无永久境外居留权，湘潭大学行政管理专业，硕士研究生学历，一级企业人力资源管理师。2010年7月至2011年4月，任滕王阁文秘；2011年5月至2011年10月，任军信建设办公室副主任；2011年11月至2014年10月，任军信集团总经理秘书；2014年11月至2016年7月，任军信集团长沙市生活垃圾深度综合处理（清洁焚烧）项目工程建设指挥部综合办公室主任；2016年7月至2021年1月，任浦湘生物综合办公室主任；2016年7月至今，任浦湘生物董事会秘书；2019年5月至2021年1月，历任浦湘生物行政总监、行政人事总监；2020年1月至2020年12月，任浦湘环保行政人事总监；2020年8月至今，任军信股份董事、董事会秘书；2022年11月10日至今，任军信股份副总经理。现任军信股份董事、副总经理、董事会秘书和浦湘生物董事会秘书。
兰力波，男，1977年8月出生，中国国籍，无永久境外居留权，湘潭大学法学专业，硕士研究生学历，二级律师。1995年9月至2003年5月，任望城县新康乡人民政府司法所所长、综治办主任；2003年5月至今，任湖南通程律师事务所主任；2020年8月至今，任军信股份独立董事。现任军信股份独立董事、湖南通程律师事务所主任。
黎毅，女，1965年4月出生，中国国籍，无永久境外居留权，江西财经大学会计学专业，博士研究生学历，教授。1985年7月至1998年11月，历任华东交通大学经济管理系助教、讲师；1998年11月至今，历任华东交通大学经济管理学院副教授、教授；2016年4月至2021年6月，任江西赣粤高速公路股份有限公司独立董事； 2020年8月至今，任军信股份独立董事；2023年8月至今，任江西恒大高新技术股份有限公司独立董事。现任军信股份独立董事、华东交通大学教授、江西恒大高新技术股份有限公司独立董事。 戴塔根，男，1952年8月出生，中国国籍，无永久境外居留权，中南工业大学地质学专业，博士研究生学历，博导，二级教授，政府特殊津贴获得者。1976年8月至1994年8月，历任中南大学地质系讲师、教授、矿床教研室主任；1994年9月至2001年9月，历任资源环境与建筑工程学院副院长、院长；2001年10月至2010年9月，任地学与环境工程学院院长、教授；2010年10月至2017年9月，任地学与环境工程学院教授；2014年12月至2021年5月，任西藏珠峰资源股份有限公司独立董事；2017年8月至今，任湖南省有色地质研究勘查研究院技术顾问；2020年8月至今，任军信股份独立董事；2021年5月至今，任湖南黄金股份有限公司独立董事。现任军信股份独立董事、湖南黄金股份有限公司独立董事、湖南省有色地质研究勘查研究院技术顾问。戴塔根与公司实际控制人戴道国无亲属关系。
（二）监事会成员
公司监事会由3名监事组成，其中职工监事1名。各监事简介如下：
王志明，男，1974年12月出生，中国国籍，无永久境外居留权，西南科技大学土木工程专业，本科学历，道路与桥梁高级工程师。1994年7月至2000年12月，任五矿二十三冶建设集团有限公司技术员、项目副经理；2001年2月至2004年1月，历任军信路桥项目部副经理、经理；2004年2月至2007年11月，任军信路桥经营部经理；2007年12月至2011年8月，任军信建设经营总监；2011年8月至2019年3月，历任军信集团经营总监、生产审计总监、审计总监；2014年11月至2016年7月，任军信集团长沙市生活垃圾深度综合处理（清洁焚烧）项目工程建设指挥部合约采购部经理；2016年7月至2018年12月，任浦湘生物副总经理兼合约采购部经理；2018年4月至2019年3月，任军信股份工程建设指挥部合约采购部经理；2019年4月至今，任浦湘环保董事；2019年4月至2022年11月15日，任浦湘环保副总经理；2019年4月至2022年12月14日，任浦湘环保合约采购部经理；2020年8月至今，任军信股份监事会主席；2023年5月至今，任浏阳市道吾山天湖旅游开发有限责任公司董事长；2023年6月至今，任浏阳军信董事会办公室主任。现任军信环保监事会主席、浦湘环保董事、浏阳军信董事会办公室主任、浏阳市道吾山天湖旅游开发有限责任公司董事长。
郭卓彦，男，1985年10月出生，中国国籍，无永久境外居留权，湘潭大学会计学专业，硕士研究生学历。2012年6月至2016年3月，历任军信集团财务部会计、平江项目出纳、长沙市城市固体废弃物处理场财务部会计；2016年3月至2018年3月，任军信集团财务部副经理；2017年4月至2020年8月，任军信股份监事会主席；2017年6月至2019年3月，任军信股份工程建设指挥部财务部经理；2017年6月至2020年4月，任军信股份财务总监助理；2020年5月至今，任军信股份审计部经理；2020年8月至今，任军信股份监事。现任军信股份审计部经理、监事。 徐惠思，女，1989年8月出生，中国国籍，无永久境外居留权，湘潭大学制药工程专业，本科学历，环境保护工程工程师。2011年6月至2015年8月，历任军信集团行政部内勤、污泥指挥部办公室内勤、污泥处置厂内勤；2015年9月至2015年12月，任军信集团长沙市生活垃圾深度综合处理（清洁焚烧）项目工程建设指挥部内勤；2016年1月至
2018年12月，任浦湘生物综合办公室内勤；2017年4月至今，任军信股份监事；2019年1月至2022年11月15日，历任浦湘环保综合办副主任、主任；2022年11月16日至今，任浦湘生物副总经理（综管）。现任军信股份监事、浦湘生物副总经理（综管）。
（三）高级管理人员
公司高级管理人员包括总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书，各高级管理人员简介如下：
冷朝强：参见董事简介。覃事顺：参见董事简介。吴波，男，1980年12月出生，中国国籍，无永久境外居留权，西南科技大学自动化专业，本科学历，机电工程一级建造师、市政公用一级建造师、供热通风工程师和给水排水工程师，环境保护工程高级工程师。2000年7月至2012年2月，历任湖南省工业设备安装有限公司施工员、项目副经理、项目经理；2012年3月至2017年3月，历任东莞粤丰环保电力有限公司（前身为东莞中科环保电力有限公司）工程部经理、总工程师、副总经理；2016年6月至今，任湖南独溪石油有限公司监事；2017年4月至2019年5月，任军信股份污泥二期项目总经理；2017年6月至今，任军信股份副总经理；2019年6月至2020年7月，任浦湘环保执行总经理；2020年8月至2021年1月，任浦湘环保常务副总经理。2021年2月至2022年11月15日，任浦湘环保常务副总经理（执行总经理）；2022年11月16日至今，任浦湘环保总经理。现任军信股份副总经理、浦湘环保总经理和湖南独溪石油有限公司监事。
孙纪康，男，1975年12月出生，中国国籍，无永久境外居留权，东北大学电气工程及其自动化专业，本科学历，电力工程技术高级工程师。1995年8月至2001年2月，任上海外高桥电厂（该电厂1996年5月更名为上海外高桥发电有限责任公司）生产运行部集控运行；2001年3月至2008年6月，任上海浦城热电能源有限公司生产运行部值长；2008年6月至2015年6月，任上海浦城热电能源有限公司生产运行部经理；2015年7月至2020年12月，上海黎明资源再利用有限公司委派至长沙项目工作；2015年7月至2016年7月,任湖南军信环保集团有限公司长沙市生活垃圾深度综合处理（清洁焚烧）项目工程建设指挥部安全及生产准备部经理；2016年7月至2018年4月，任浦湘生物生产运行部经理；2018年5月至2022年11月15日，任浦湘生物副总经理；2022年11月10日至今，任军信股份副总经理；2022年11月16日至今，任浦湘生物总经理。现任军信股份副总经理和浦湘生物总经理。
戴彬，男，1990年3月出生，中国国籍，无永久境外居留权，湖南工商大学财务管理专业，本科学历。2011年8月至2013年12月，任湖南省通盛工程有限公司财务部项目主管会计；2014年6月至2016年3月，任军信集团财务部长沙市城市固体废弃物处理场出纳；2016年4月至2017年1月，任军信集团环保板块财务部副部长；2017年2月至2017年6月，任军信集团环保板块财务部经理；2017年7月至2022年12月，任军信股份财务部经理；2022年11月10日至今，任军信股份财务总监。现任军信股份财务总监。在股东单位任职情况?适用 □不适用
| 任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在股东单位是否领取报酬津贴 |
| 戴道国 | 军信集团 | 执行董事、总经理 | 2006年12月12日 | 是 | |
| 戴道国 | 湖南道信 | 执行事务合伙人 | 2020年08月10日 | 否 | |
| 何英品 | 军信集团 | 副总经理 | 2006年12月12日 | 是 | |
| 何英品 | 湖南品信 | 执行事务合伙人 | 2020年08月10日 | 否 | |
| 在股东单位任职情况的说明 | 无 | ||||
在其他单位任职情况?适用 □不适用
| 任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在其他单位是否 |
| 的职务 | 领取报酬津贴 | ||||
| 戴道国 | 军信地产 | 执行董事 | 2002年04月08日 | 否 | |
| 戴道国 | 滕王阁 | 执行董事 | 2004年03月01日 | 否 | |
| 戴道国 | 浦湘生物 | 董事长 | 2015年12月28日 | 是 | |
| 戴道国 | 浦湘环保 | 董事长 | 2019年04月23日 | 否 | |
| 戴道国 | 浏阳军信 | 董事长 | 2023年03月21日 | 否 | |
| 戴道国 | 军信环保(吉尔吉斯)投资有限公司 | 总经理 | 2024年03月26日 | 否 | |
| 何英品 | 浦湘生物 | 副董事长 | 2015年12月28日 | 是 | |
| 何英品 | 浦湘环保 | 副董事长 | 2019年04月23日 | 否 | |
| 冷朝强 | 浦湘生物 | 董事 | 2015年12月28日 | 否 | |
| 冷朝强 | 浏阳军信 | 董事 | 2023年03月21日 | 否 | |
| 冷朝强 | 偶得（湖南）文化产业有限公司 | 监事 | 2011年05月24日 | 否 | |
| GUAN QIONG HE（何冠琼） | 上海同济普兰德生物质能股份有限公司 | 董事 | 2020年09月01日 | 是 | |
| GUAN QIONG HE（何冠琼） | 上海银株私募基金管理有限公司 | 投资经理 | 2022年12月01日 | 否 | |
| 覃事顺 | 浦湘生物 | 董事会秘书 | 2016年07月01日 | 否 | |
| 周重波 | 浦湘生物 | 董事会办公室成员 | 2023年04月01日 | 是 | |
| 周重波 | 浦湘环保 | 董事会办公室成员 | 2023年04月01日 | 否 | |
| 兰力波 | 湖南通程律师事务所 | 主任 | 2003年05月01日 | 是 | |
| 黎毅 | 华东交通大学 | 教授 | 2004年11月01日 | 是 | |
| 黎毅 | 江西恒大高新技术股份有限公司 | 独立董事 | 2023年08月23日 | 是 | |
| 戴塔根 | 湖南省有色地质研究勘查研究院 | 技术顾问 | 2017年08月01日 | 是 | |
| 戴塔根 | 湖南黄金股份有限公司 | 独立董事 | 2021年05月01日 | 是 | |
| 王志明 | 浏阳市道吾山天湖旅游开发有限责任公司 | 董事长 | 2023年05月06日 | 否 | |
| 王志明 | 浏阳军信 | 董事会办公室主任 | 2023年06月01日 | 是 | |
| 王志明 | 浦湘环保 | 董事 | 2019年04月23日 | 否 | |
| 徐惠思 | 浦湘生物 | 副总经理（综管） | 2022年11月16日 | 是 | |
| 吴波 | 湖南独溪石油有限公司 | 监事 | 2016年06月22日 | 否 | |
| 吴波 | 浦湘环保 | 总经理 | 2022年11月16 | 是 |
| 日 | |||||
| 孙纪康 | 浦湘生物 | 总经理 | 2022年11月16日 | 是 | |
| 在其他单位任职情况的说明 | 无 | ||||
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用 ?不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
（一）决策程序：公司董事、监事报酬经董事会、监事会审议，并经股东大会批准确定。公司高级管理人员薪酬经董事会批准执行。
（二）确定依据：公司董事、监事、高管为公司员工的，按照所担任的职务领取薪酬，不再单独领取董事或监事薪酬；未担任经营管理职务的非独立董事或监事，按照董事会审议的标准领取董事或监事津贴；独立董事津贴依据股东大会决议支付，独立董事会务费据实报销。
（三）实际支付情况：2023年公司支付董事、监事、高级管理人员税前报酬合计2568万元。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
| 姓名 | 性别 | 年龄 | 职务 | 任职状态 | 从公司获得的税前报酬总额 | 是否在公司关联方获取报酬 |
| 戴道国 | 男 | 61 | 董事长 | 现任 | 377.74 | 是 |
| 何英品 | 男 | 61 | 副董事长 | 现任 | 122 | 是 |
| 冷朝强 | 男 | 59 | 董事兼总经理 | 现任 | 1,490.6 | 否 |
| GUAN QIONG HE（何冠琼） | 女 | 34 | 董事 | 现任 | 13.2 | 否 |
| 周重波 | 男 | 53 | 董事 | 现任 | 29.99 | 否 |
| 覃事顺 | 男 | 39 | 董事、副总经理兼董事会秘书 | 现任 | 77.31 | 否 |
| 兰力波 | 男 | 47 | 独立董事 | 现任 | 13.2 | 否 |
| 黎 毅 | 女 | 59 | 独立董事 | 现任 | 13.2 | 否 |
| 戴塔根 | 男 | 72 | 独立董事 | 现任 | 13.2 | 否 |
| 王志明 | 男 | 50 | 监事会主席 | 现任 | 42.25 | 否 |
| 郭卓彦 | 男 | 39 | 监事 | 现任 | 31.35 | 否 |
| 徐惠思 | 女 | 35 | 监事 | 现任 | 44.84 | 否 |
| 吴波 | 男 | 44 | 副总经理 | 现任 | 125.8 | 否 |
| 孙纪康 | 男 | 49 | 副总经理 | 现任 | 116.37 | 否 |
| 戴彬 | 男 | 34 | 财务总监 | 现任 | 56.95 | 否 |
| 合计 | -- | -- | -- | -- | 2,568 | -- |
其他情况说明?适用 □不适用 2022年9月30日，公司第二届董事会第二十四次会议审议通过了《关于制定〈湖南军信环保股份有限公司业务开拓奖励及实施制度〉的议案》，具体内容详见公司2022年10月10日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《第二届董事会第二十四次会议决议的公告》(公告编号:2022-050)。报告期内，公司高级管理人员的报酬包含业务开拓奖励。
八、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
| 会议届次 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 第二届董事会第二十七次会议 | 2023年03月03日 | 2023年03月06日 | 具体内容详见公司2023年3月6日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)上的《第二届董事会第二十七次会议决议的公告》（公告编号：2023-008）。 |
| 第二届董事会第二十八次会议 | 2023年04月21日 | 2023年04月25日 | 具体内容详见公司2023年4月25日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)上的《第二届董事会第二十八次会议决议的公告》（公告编号：2023-023）。 |
| 第二届董事会第二十九次会议 | 2023年06月26日 | 2023年06月26日 | 具体内容详见公司2023年6月26日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)上的《第二届董事会第二十九次会议决议的公告》（公告编号：2023-051）。 |
| 第二届董事会第三十次会议 | 2023年07月18日 | 2023年07月19日 | 具体内容详见公司2023年7月19日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)上的《第二届董事会第三十次会议决议的公告》（公告编号：2023-057）。 |
| 第二届董事会第三十一次会议 | 2023年08月25日 | 2023年08月29日 | 具体内容详见公司2023年8月29日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)上的《第二届董事会第三十一次会议决议的公告》（公告编号：2023-067）。 |
| 第二届董事会第三十二次会议 | 2023年10月24日 | 2023年10月24日 | 具体内容详见公司2023年10月24日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)上的《第二届董事会第三十二次会议决议的公告》（公告编号：2023-079）。 |
| 第二届董事会第三十三次会议 | 2023年10月25日 | 2023年10月27日 | 具体内容详见公司2023年10月27日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)上的《第二届董事会第三十三次会议决议的公告》（公告编号：2023-083）。 |
| 第二届董事会第三十四次会议 | 2023年12月07日 | 2023年12月07日 | 具体内容详见公司2023年12月7日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)上的《第二届董事会第三十四次会议决议的公告》（公告编号：2023-096）。 |
2、董事出席董事会及股东大会的情况
| 董事出席董事会及股东大会的情况 | |||||||
| 董事姓名 | 本报告期应参加董事会次数 | 现场出席董事会次数 | 以通讯方式参加董事会次数 | 委托出席董事会次数 | 缺席董事会次数 | 是否连续两次未亲自参加董事会会议 | 出席股东大会次数 |
| 戴道国 | 8 | 3 | 5 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 何英品 | 8 | 8 | 0 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| GUAN QIONG HE（何冠琼） | 8 | 1 | 6 | 1 | 0 | 否 | 2 |
| 冷朝强 | 8 | 8 | 0 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 周重波 | 8 | 8 | 0 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 覃事顺 | 8 | 8 | 0 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 兰力波 | 8 | 3 | 4 | 1 | 0 | 否 | 2 |
| 黎 毅 | 8 | 7 | 1 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 戴塔根 | 8 | 6 | 2 | 0 | 0 | 否 | 2 |
连续两次未亲自出席董事会的说明无
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是 ?否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳?是 □否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司董事严格按照《公司法》《证券法》及其他有关法律法规和《公司章程》《董事会议事规则》的有关规定，忠实、勤勉地履行职责，积极按时出席相关会议，认真审议各项议案。独立董事通过视频、参会及现场考察和调研等形式，与公司其他董事、高级管理人员及相关人员保持沟通，积极了解公司的生产经营情况及财务状况，对公司的发展战略、完善公司治理等方面提出了积极建议，对公司重大资产重组、利润分配政策、现金管理、续聘审计机构、部分募集资金投资项目延期等事项发表了独立意见，有效保证了公司董事会决策的公正性和客观性。公司全体董事恪尽职守，勤勉尽职，对公司的重大治理和经营决策提出了相关合理的意见，为公司的规范运作和健康发展发挥了积极作用，维护了公司和全体股东的合法权益。
九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
| 委员会名称 | 成员情况 | 召开会议次数 | 召开日期 | 会议内容 | 提出的重要意见和建议 | 其他履行职责的情况 | 异议事项具体情况（如有） |
| 董事会审计委员会 | 黎毅、何英品、兰力波 | 5 | 2023年04月21日 | 1、审议《关于2022年年度报告 | 董事会审计委员会严格按照审计委 | 董事会审计委员会与公司相关部门 | 无异议 |
| 及其摘要的议案》；2、审议《关于2023年第一季度报告的议案》；3、审议《关于2022年度财务决算报告的议案》；4、审议《关于2022年度利润分配预案的议案》；5、审议《关于2023年度担保额度预计的议案》；6、审议《关于续聘公司2023年度审计机构的议案》；7、审议《关于<2022年度内部控制自我评价报告>的议案》；8、审议《关于<2022年度募集资金存放与使用情况的专项报告>的议案》；9、审议《关于公司及子公司使用部分闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》。 | 员会工作细则及相关法律的规定对审议事项进行审核，一致同意通过所有议案。 | 充分沟通，详细了解公司的财务和生产经营情况，对募集资金的使用进行了严格的核查，对审计机构的履职情况进行了相关问询，并提出了许多建设性的意见。 | |||||
| 董事会审计委员会 | 黎毅、何英品、兰力波 | 5 | 2023年06月26日 | 1、审议《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》； 2、审议《关于<湖南军信环保 | 董事会审计委员会严格按照审计委员会工作细则及相关法律的规定对审议事项进行审核，认为公司通过发行股份及支付现金的方式收购湖 | 董事会审计委员会与公司相关部门、中介机构以及湖南仁和环境股份有限公司（以下简称“标的公司”）进行充分沟通和现场调研， | 无异议 |
| 股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）>及其摘要的议案》； 3、审议《关于本次交易构成关联交易的议案》； 4、审议《关于本次交易摊薄即期回报的情况分析及填补措施与相关承诺的议案》； 5、审议《关于本次交易评估机构独立性、评估假设前提合理性、评估方法与评估目的相关性及评估定价公允性的议案》； 6、审议《关于批准与本次交易相关的审计报告、资产评估报告及备考审阅报告的议案》； 7、审议《关于本次交易定价的依据及公平合理性说明的议案》； 8、审议《关于公司聘请中介机构及签署相关服务协议的议案》。 | 南仁和环境股份有限公司股份，以实现对湖南仁和环境股份有限公司的控股权，并募集配套资金（以下简称“本次交易”），本次交易有利于提高公司的资产质量、改善财务状况、提高持续盈利能力，符合公司的长远发展目标和股东的利益。一致同意通过所有议案。 | 详细了解标的公司的财务、生产运营等相关情况，对收购标的公司提出了许多建设性的意见。 | |||||
| 董事会审计委员会 | 黎毅、何英品、兰力波 | 5 | 2023年07月18日 | 1、审议《关于批准本次交易相 | 董事会审计委员会严格按照审计委 | 董事会审计委员会与公司相关部 | 无异议 |
| 关加期审计报告、备考审阅报告的议案》；2、审议《关于<湖南军信环保股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）（修订稿）>及其摘要的议案》。 | 员会工作细则及相关法律的规定对审议事项进行审核，认为公司本次交易审计加期的相关事宜符合国家有关法律、法规和规范性文件的规定，遵循了公开、公平、公正的原则，符合法定程序，也符合公司和全体股东的利益，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。一致同意通过所有议案。 | 门、中介机构以及标的公司进行充分沟通，详细了解本次交易审计加期的必要性和合理性，并提出了许多建设性的意见。 | |||||
| 董事会审计委员会 | 黎毅、何英品、兰力波 | 5 | 2023年08月25日 | 1、审议《关于<2023年半年度报告>及其摘要的议案》；2、审议《关于<2023年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告>的议案》。 | 董事会审计委员会严格按照审计委员会工作细则及相关法律的规定，对审议事项进行审核，一致同意通过所有议案。 | 董事会审计委员会与相关部门充分沟通，详细了解公司的财务和生产经营情况，对募集资金的使用进行了严格的核查，对各项工作提出了许多建设性的意见。 | 无异议 |
| 董事会审计委员会 | 黎毅、何英品、兰力波 | 5 | 2023年10月25日 | 1、审议《关于<2023年第三季度报告>的议案》；2、审议《关于部分募集资金投资项目延期的议案》。 | 董事会审计委员会严格按照审计委员会工作细则及相关法律的规定，对审议事项进行审核，一致同意通过该议案。 | 董事会审计委员会与相关部门充分沟通，详细了解公司的财务和生产经营情况，对募集资金的使用和延期事项进行了严格的核查，对各项工作提出了许多建设性的意见。 | 无异议 |
| 董事会战略与发展委员 | 戴道国、何英品、冷朝 | 1 | 2023年03月03日 | 1、审议《关于公司 | 董事会战略与发展委员 | 董事会战略与发展委员 | 无异议 |
| 会 | 强、 戴塔根 | 符合发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易相关法律法规规定条件的议案》；2、审议《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》；3、审议《关于<湖南军信环保股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案>及其摘要的议案》；4、审议《关于本次交易预计构成重大资产重组但不构成重组上市的议案》； 5、审议《关于本次交易预计构成关联交易的议案》。 | 会严格按照战略与发展委员会工作细则及相关法律的规定，对审议事项进行审核，一致认为收购湖南仁和环境股份有限公司事项符合公司战略发展目标，有利于公司发展，同意通过收购湖南仁和环境股份有限公司事项。 | 会与相关部门和中介机构充分沟通，详细了解收购湖南仁和环境股份有限公司的必要性和合理性，对收购事项提出了许多建设性的意见。 |
十、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是 ?否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
十一、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
| 报告期末母公司在职员工的数量（人） | 337 |
| 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） | 371 |
| 报告期末在职员工的数量合计（人） | 708 |
| 当期领取薪酬员工总人数（人） | 708 |
| 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） | 0 |
| 专业构成 | |
| 专业构成类别 | 专业构成人数（人） |
| 生产人员 | 385 |
| 销售人员 | 0 |
| 技术人员 | 105 |
| 财务人员 | 25 |
| 行政人员 | 121 |
| 工程人员 | 72 |
| 合计 | 708 |
| 教育程度 | |
| 教育程度类别 | 数量（人） |
| 博士 | 3 |
| 硕士 | 35 |
| 本科 | 295 |
| 大专及以下 | 375 |
| 合计 | 708 |
2、薪酬政策
公司遵循按劳分配、效率优先、兼顾公平等原则持续完善薪酬绩效体系，同时根据国家政策及市场薪酬变化情况适时调整，为员工提供有市场竞争力的薪酬福利，并按照国家相关法律法规与全体员工均签订《劳动合同》，购买五险一金。实行“以业绩为导向”的绩效考核管理制度，并结合公司年度目标管理考核奖惩实施办法等考核机制，根据员工贡献价值，实现绩效与薪酬挂钩的激励效果，大幅提升绩优者的收入。公司设立多项奖惩制度、办法，实行有奖有罚，保证公平公正公开，充分调动、发挥员工的积极性、主动性和创造性，吸引、培养、激励和留住优秀员工。 报告期内，员工年度收入较上年度相比呈上升趋势，与公司发展及经营情况相符，同时对比当地区职工，公司员工的平均年收入也是处于中高分位，充分体现出公司良好的发展前景。
3、培训计划
公司重视人才培养，根据各类人才职业发展需求有效开展公司、部门、班组多层级培训，2023年全年组织培训231场。针对新入职员工，推行师徒培养机制，指定老员工进行新员工带教培养并辅导制定职业发展规划，创新课程形式，加入军训、拓展等实践课程，使新员工很快融入企业并掌握岗位知识技能。公司持续推进后备人才储备计划，发现有潜力的员工并针对短板制定专项辅导计划，给予有培养潜质的员工更多历练机会，储备了一批中高层管理、技术、生产人才。
4、劳务外包情况
□适用 ?不适用
十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况?适用 □不适用
公司的利润分配政策为：
（一）利润分配原则
公司实施持续稳定的利润分配政策，重视对投资者的合理投资回报并兼顾公司的可持续发展，结合公司的盈利情况和业务未来发展战略的实际需要，建立对投资者持续、稳定的回报机制。保持利润分配政策的一致性、合理性和稳定性。公司董事会、监事会和股东大会对利润分配政策的决策和论证过程中应当充分考虑独立董事、外部监事和公众投资者的意见。
（二）利润分配形式
公司采取现金、股票股利或者二者相结合的方式分配利润，并优先采取现金分配方式。利润分配不得超过累计可分配利润的范围，不得损害公司持续经营能力。公司董事会可以根据公司盈利及资金需求情况提议公司进行中期现金分红。
（三）利润分配的条件和具体比例
1、现金分红的条件和比例
在公司当年盈利、累计未分配利润为正数且保证公司能够持续经营和长期发展的前提下，如公司无重大投资计划或重大现金支出安排（公司募集资金投资项目除外），公司应当优先采取现金方式分配股利，每年以现金方式分配的利润不低于当年实现的可分配利润的10%，且最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30%。
董事会制定利润分配方案时，综合考虑公司所处的行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照本章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：
（1）公司发展阶段属于成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；
（2）公司发展阶段属于成熟期且有重大资金支出安排的，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；
（3）公司发展阶段属于成长期且有重大资金支出安排的，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%；
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，按照前项规定处理。
重大投资计划或重大现金支出指以下情形之一：
（1）公司未来12个月内拟对外投资、收购资产或购买设备累计支出达到或超过公司最近一期经审计净资产的50%，且超过5,000万元；
（2）公司未来12个月内拟对外投资、收购资产或购买设备累计支出达到或超过公司最近一期经审计总资产的30%。
2、股票股利分配的条件
公司在经营状况良好，并考虑公司成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素，且董事会认为发放股票股利有利于公司全体股东整体利益时，在保证现金分红比例和公司股本规模及股权结构合理的前提下，公司可以采用股票股利方式进行利润分配。
3、利润分配的间隔
在满足利润分配的条件下，公司每年度进行一次利润分配，公司可以根据盈利情况和资金需求状况进行中期分红，具体形式和分配比例由董事会根据公司经营状况和有关规定拟定，提交股东大会审议决定。
股东大会对利润分配预案进行审议前，公司应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。
（四）利润分配方案的决策程序
公司的利润分配政策由董事会拟定并经董事会审议后提请股东大会批准，监事会对提请股东大会审议的利润分配政策进行审核并出具意见。
公司在制定现金分红具体方案时，董事会应认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例，调整的条件及决策程序要求等事宜。 独立董事认为现金分红具体方案可能损害公司或者中小股东权益的，有权发表独立意见。董事会对独立董事的意见未采纳或者未完全采纳的，应当在董事会决议中记载独立董事的意见及未采纳的具体理由，并披露。
在股东大会对现金分红方案进行审议前，公司应通过各种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和要求，充分听取中小股东的意见和诉求。
利润分配方案应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）过半数以上表决通过。公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利（或股份）的派发事项。
（五）利润分配政策的调整
公司可根据需要调整利润分配政策，调整后利润分配政策不得损害股东权益、不得违反中国证监会和证券交易所的有关规定，有关调整利润分配政策的议案需经公司董事会审议后提交公司股东大会批准。
如需调整利润分配政策，应由公司董事会根据实际情况提出利润分配政策调整议案，并事先征求独立董事及监事会的意见，利润分配政策调整议案需经董事会全体成员过半数（其中包含2/3以上独立董事）表决通过并经半数以上监事表决通过。经董事会、监事会审议通过的利润分配政策调整方案，由董事会提交公司股东大会审议。
董事会需在股东大会提案中详细论证和说明利润分配政策调整原因，股东大会审议公司利润分配政策调整议案，需经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上审议通过。为充分听取中小股东意见，公司应通过提供网络投票等方式为社会公众股东参加股东大会提供便利，必要时独立董事可公开征集中小股东投票权。公司调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和证券交易所的有关规定。
| 现金分红政策的专项说明 | |
| 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： | 是 |
| 分红标准和比例是否明确和清晰： | 是 |
| 相关的决策程序和机制是否完备： | 是 |
| 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： | 是 |
| 公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步为增强投资者回报水平拟采取的举措： | 否 |
| 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： | 是 |
| 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： | 不适用 |
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致?是 □否 □不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。本年度利润分配及资本公积金转增股本情况
| 每10股送红股数（股） | 0 |
| 每10股派息数（元）（含税） | 9 |
| 每10股转增数（股） | 0 |
| 分配预案的股本基数（股） | 410,010,000 |
| 现金分红金额（元）（含税） | 369,009,000.00 |
| 现金分红总额（含其他方式）（元） | 369,009,000.00 |
| 可分配利润（元） | 816,278,863.50 |
| 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 | 100.00% |
| 本次现金分红情况 | |
| 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20％ | |
| 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 | |
| 根据中国证券监督管理委员会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》等有关规定及《公司章程》的相关规定，为积极回报公司股东，经综合考虑投资者的合理回报及公司目前总体运营情况，在保证公司正常经营业务发展的前提下，董事会提议拟定2023年度利润分配预案为：以公司现有总股本41,001万股为基数，每10股派发现金红利9元（含税），共计派发现金人民币36,900.90万元（含税），不送红股，不以资本公积转增股本；本次利润分配后，公司剩余可供分配利润结转以后年度分配。 本次利润分配方案实施时，若公司董事会、股东大会审议通过利润分配方案后到方案实施前公司的股本发生变动的，则以实施方案时股权登记日的总股本为基数，公司将按照“现金分红总额固定不变”的原则对分配比例进行调整。 | |
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用 ?不适用
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
报告期内，公司根据《企业内部控制手册》及相关规定和其他内部控制监管要求，结合公司实际的内控管理需要，持续完善内部控制制度建设工作，优化公司各部门、各业务板块日常工作业务流程和内控制度，加强内审部门对公司内部控制制度执行情况的监督力度，提高内部审计工作的深度和广度，强化内部审计监督职能及董事会及关键岗位的内控意识和责任，充分认识完备的内部控制制度在改善企业管理、增强风险防控、帮助企业高质量发展中的重要性。同时，加强内部控制培训及学习，强化合规经营意识，确保内部控制制度得到有效执行，提升公司规范运作水平，促进公司健康可持续发展。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是 ?否
十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况
| 公司名称 | 整合计划 | 整合进展 | 整合中遇到的问题 | 已采取的解决措施 | 解决进展 | 后续解决计划 |
| 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
十六、内部控制评价报告或内部控制审计报告
1、内控评价报告
| 内部控制评价报告全文披露日期 | 2024年04月23日 | |
| 内部控制评价报告全文披露索引 | 详见公司于2024年4月23日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）刊登的《2023年度内部控制自我评价报告》 | |
| 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 | 100.00% | |
| 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 | 100.00% | |
| 缺陷认定标准 | ||
| 类别 | 财务报告 | 非财务报告 |
| 定性标准 | 重大缺陷：（1）未对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正（由于政策变化或其他客观因素变化导致的对以前年度的追溯调整除外）；（2）未被识别的当期财务报告的重大错报；（3）高级管理层中任何程度的舞弊行为；（4）审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效。 重要缺陷：（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；（2）未建立反舞弊程序和控制措施；（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。 一般缺陷：指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 | 重大缺陷：（1）严重违反国家法律、法规；（2）企业决策程序不科学，如决策失误，导致重大损失；（3）公司中高级管理人员或高级技术人员流失严重；（4）公司重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，重要的经济业务虽有内控制度，但没有有效地运行；（5）公司内部控制重大缺陷在合理期间内未得到整改。 重要缺陷：（1）公司决策程序不科学，导致重大失误；（2）公司管理、技术、关键岗位业务人员流失严重；（3）公司重要业务制度或系统存在缺陷；（4）公司内部控制重要缺陷在合理期间内未得到整改。 一般缺陷：指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 |
| 定量标准 | 重大缺陷：错报≥合并报表税前利润的 5%； 重要缺陷：合并报表税前利润的 3%≤错报＜合并报表税前利润的 5%; 一般缺陷：错报＜合并税前利润的3%。 | 重大缺陷：损失≥1000 万元； 重要缺陷：500 万元≤损失＜1000万元； 一般缺陷：100 万元≤损失＜500 万元。 |
| 财务报告重大缺陷数量（个） | 0 | |
| 非财务报告重大缺陷数量（个） | 0 | |
| 财务报告重要缺陷数量（个） | 0 | |
| 非财务报告重要缺陷数量（个） | 0 |
2、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制鉴证报告
| 内部控制鉴证报告中的审议意见段 | |
| 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）认为：军信股份按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于2023年12月31日在所有重大方面保持了有效的与财务报告有关的内部控制。 | |
| 内控鉴证报告披露情况 | 披露 |
| 内部控制鉴证报告全文披露日期 | 2024年04月23日 |
| 内部控制鉴证报告全文披露索引 | 详见公司于2024年4月23日在巨潮资讯网站（www.cninfo.com.cn）刊登的《内部控制鉴证报告》 |
| 内控鉴证报告意见类型 | 标准无保留意见 |
| 非财务报告是否存在重大缺陷 | 否 |
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告
□是 ?否
会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致?是 □否
十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不适用
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是 □否环境保护相关政策和行业标准 公司及子公司均严格遵守《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》、《中华人民共和国环境影响评价法》、《中华人民共和国环境保护税法》、《固体废物处理处置工程技术导则》、《生活垃圾焚烧污染控制标准》（GB18485-2014）、《生活垃圾填埋场污染控制标准》（GB 16889-2008）等法律法规、相关政策及行业标准。环境保护行政许可情况 公司及子公司均按照《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国环境影响评价法》等相关法律法规的要求，进行环境影响评价，环境影响评价文件均经环保部门批准，并完成建设项目竣工环境保护验收。湖南军信环保股份有限公司现有排污许可证申领时间为2023年7月22日，有效期5年；浦湘生物能源股份有限公司现有排污许可证申领时间为2022年12月26日，有效期5年；湖南浦湘环保能源有限公司现有排污许可证申领时间为2021年6月23日，有效期5年；湖南平江军信环保有限公司现有排污许可证申领时间为2023年7月26日，有效期5年。行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
| 公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的种类 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度/强度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
| 湖南军信环保股份有限公司 | 水体污染物 | COD、 氨氮 | 连续排放 | 1 | 渗滤液处理厂总排口 | COD≤100mg/L、 氨氮≤25mg/L | 《生活垃圾填埋场污染控制标准》（GB16889-2008）表2 | COD3.778t、氨氮0.154t； | / | 无 |
| 湖南军信环保股份有限公司 | 水体污染物 | COD、 氨氮 | 连续排放 | 1 | 灰渣污 水站排口 | COD≤100mg/L、 氨氮≤25mg/L | 《生活垃圾填埋场污染控制标准》（GB16889-2008）表2 | COD0.092t、 氨氮0.005t | / | 无 |
| 浦湘生物能源 | 大气污染物 | 颗粒物、 | 连续排放 | 6 | 集束式烟囱内 | 颗粒物≤30mg/ | 《生活垃圾焚 | 颗粒物4.040t | 颗粒物225.6t | 无 |
| 股份有限公司 | 二氧化硫、氮氧化物、 一氧化碳 、氯化氢 | m3（1小时均值）、 二氧化硫≤100mg/m3（1小时均值）、 氮氧化物≤300mg/m3（1小时均值）、 一氧化碳≤100mg/m3（1小时均值） 、 氯化氢≤60mg/m3（1小时均值） | 烧污染控制标准》（GB18485-2014）表4 | 、 二氧化硫 199.090t 氮氧化物832.050t | /年； 二氧化硫902.4t/年； 氮氧化物2820t/年 | |||||
| 湖南浦湘环保能源有限公司 | 大气污染物 | 颗粒物、 二氧化硫、氮氧化物、 一氧化碳 、氯化氢 | 连续排放 | 4 | 集束式烟囱内 | 颗粒物≤30mg/m3（1小时均值）、 二氧化硫≤100mg/m3（1小时均值）、 氮氧化物≤300mg/m3（1小时均值）、 一氧化碳≤100mg/m3（1小时均值） 、 氯化氢≤60mg/m3（1小时均值） | 《生活垃圾焚烧污染控制标准》（GB18485-2014）表4 | 颗粒物4.190t、 二氧化硫203.980t、 氮氧化物916.480t | 颗粒物234t/年、二氧化硫519.97t/年、 氮氧化物1559.9t/年 | 无 |
| 湖南平江军信环保有限公司 | 水体污染物 | COD、 氨氮、 总磷、 总氮 | 连续排放 | 1 | 平江污水处理厂排口 | COD≤100mg/L、 氨氮≤25mg/ | 《生活垃圾填埋场污染控制 | COD 0.120t、 氨氮 | / | 无 |
| L、 总磷≤3mg/L、 总氮≤40mg/L | 标准》（GB16889-2008）表2 | 0.460t、 总磷0.0003t、 总氮0.590t |
对污染物的处理 公司及子公司各污染防治设施均正常运行，污染物排放严格执行环评批复及验收意见要求：垃圾渗滤液采用预处理+调节池+MBR处理系统+纳滤+反渗透过滤净化处理回用或达标排放；污泥及渗滤液处理产生的臭气通过化学、生物除臭处理回喷焚烧炉或达标排放；焚烧炉烟气采用“SNCR 炉内脱硝+半干法脱酸+干法喷射+活性炭吸附+布袋除尘”工艺处理后达标排放；焚烧飞灰经固化稳定化后送入灰渣填埋场填埋。突发环境事件应急预案 为最大程度地预防和减少环境污染事故造成的人身伤害和财产损失及社会负面影响，公司及子公司均定期编制、修订了《突发环境事件应急预案》，完成备案，并定期进行应急演练，2023年公司及子公司均未发生过环境污染事件。环境自行监测方案 公司及子公司按《排污单位自行监测技术指南总则》要求编制了企业环境自行监测方案，按监测方案开展自行监测，并在网站进行备案及公示，接受公众监督；同时完善了环保监测管理体系，做好环境自行监测管理工作。环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况 公司及子公司按照相关法律法规的要求，进行环境治理和保护的投资，环保投入主要包括环保设施的建设投入，即购买、安装环保设施、设备等固定资产的投入以及环保设施运维费用等。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果?适用 □不适用 公司在提升垃圾燃烧效率、焚烧烟气污染物控制、节约能源等方面不断研究突破，相关技术处于国内同行业领先水平；焚烧处理工艺充分回收利用各环节余热，以提高资源转化利用率，有效减少碳（温室气体）排放。报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 湖南军信环保股份有限公司 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
| 浦湘生物能源股份有限公司 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
| 湖南浦湘环保能源有限公司 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
| 湖南平江军信环保有限公司 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
| 湖南浏阳军信环保有限公司 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
| 浏阳市道吾山天湖旅游开发有限责任公司 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
| 湖南军信节能技术有限公司 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
其他应当公开的环境信息无其他环保相关信息无
二、社会责任情况
具体内容详见公司于2024年4月23日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)的《2023年度环境、社会和公司治理（ESG）报告》。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
公司报告期内暂未开展重大脱贫攻坚、乡村振兴工作。
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
?适用 □不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 军信集团 | 股份锁定的承诺 | 公司控股股东军信集团承诺：（1）本公司自公司股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理其直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该等股份。（2）本公司直接或间接持有的公司股票若在锁定期满后2年内减持的，减持价格不低于首次公开发行时的发行价；公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，本公司直接或间接持有公司股票的锁定期限自动延长6个月。如果因公司派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，上述发行价须按照证券交易所的有关 | 2022年04月13日 | 2025年4月12日 | 正常履行中 |
| 规定作相应调整。（3）本公司将遵守《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》和有关法律法规以及中国证监会规章、规范性文件中关于股份转让的限制性规定，并将严格遵守本公司就限制股份转让作出的承诺。（4）若本公司未履行上述承诺，将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上就未履行股票锁定期承诺向股东和社会公众投资者道歉。若本公司因未履行承诺事项而获得收入，则所得的收入归公司所有。若因本公司未履行上述承诺给公司或者其他投资者造成损失的，将向公司或者其他投资者依法承担赔偿责任。 | ||||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 戴道国 | 股份锁定的承诺 | 公司股东、实际控制人戴道国承诺：（1）本人自公司股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理其直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该等股份。（2）本人作为公司董事长，应当向公司申报所持有的公司股份及 | 2022年04月13日 | 2025年4月12日 | 正常履行中 |
| 律法规以及中国证监会规章、规范性文件中关于股份转让的限制性规定，并将严格遵守本公司就限制股份转让作出的承诺。（5）若本人未履行上述承诺，将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上就未履行股票锁定期承诺向股东和社会公众投资者道歉。若本人因未履行承诺事项而获得收入，则所得的收入归公司所有。若因本人未履行上述承诺给公司或者其他投资者造成损失的，将向公司或者其他投资者依法承担赔偿责任。 | ||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 |
湖南道信、湖南品信、何英品、冷朝强、何俊、罗飞虹、戴敏、邱柏霖、戴晓国、戴道存、冷昌府、冷培培
| 股份锁定的承诺 | 公司股东（湖南道信、湖南品信、何英品、冷朝强、何俊、罗飞虹、戴敏、邱柏霖戴晓国、戴道存、冷昌府、冷培培）承诺：（1）本企业∕本人自公司股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理其直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该等股份。（2）本企业∕本人直接或间接持有的公司股票若在锁定期满后 | 2022年04月13日 | 2025年4月12日 | 正常履行中 |
| 有。若因本人未履行上述承诺给公司或者其他投资者造成损失的，将向公司或者其他投资者依法承担赔偿责任。 | ||||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 周重波、戴彬 | 股份锁定的承诺 | 公司实际控制人戴道国亲属周重波、戴彬承诺：（1）自公司股票上市之日起36个月内，不转让湖南道信的合伙份额，不转让间接持有的公司的股份，也不由公司回购该部分股份。（2）本人在直接或间接持有公司股票锁定期届满后两年内拟减持公司股票的，减持价格将不低于公司股票的发行价；上市后如公司股票连续20个交易日的收盘价低于发行价，或者上市后6个月期末的收盘价低于发行价，本人直接或间接持有的公司股票的锁定期将自动延长6个月。若公司上市后发生派息、送股、资本公积转增股本等除权、除息行为的，上述发行价为除权除息后的价格。（3）本人将遵守《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》和有关法律法规以及 | 2022年04月13日 | 2025年4月12日 | 正常履行中 |
| 中国证监会规章、规范性文件中关于股份转让的限制性规定，并将严格遵守本人就限制股份转让作出的承诺。（4）若本人未履行上述承诺，将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上就未履行股票锁定期承诺向股东和社会公众投资者道歉。若本人因未履行承诺事项而获得收入，则所得的收入归公司所有。若因本人未履行上述承诺给公司或者其他投资者造成损失的，将向公司或者其他投资者依法承担赔偿责任。 | ||||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 李孝春、曹维玲、GUAN QIONG HE（何冠琼） | 股份锁定的承诺 | 公司控股股东军信集团的股东承诺：（1）本人自公司股票上市之日起36个月内，不转让本人间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该等股份。（2）本人间接持有的公司股票若在锁定期满后2年内减持的，减持价格不低于首次公开发行时的发行价；公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期 | 2022年04月13日 | 2025年4月12日 | 正常履行中 |
| 末收盘价低于发行价，本人间接持有公司股票的锁定期限自动延长6个月。如果因公司派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，上述发行价须按照证券交易所的有关规定作相应调整。（3）本人将遵守《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》和有关法律法规以及中国证监会规章、规范性文件中关于股份转让的限制性规定，并将严格遵守本人就限制股份转让作出的承诺。（4）若本人未履行上述承诺，将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上就未履行股票锁定期承诺向股东和社会公众投资者道歉。若本人因未履行承诺事项而获得收入，则所得的收入归公司所有。若因本人未履行上述承诺给公司或者其他投资者造成损失的，将向公司或者其他投资者依法承担赔偿责任。 | ||||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 董事、高级管理人员 | 股份流通限制的承诺 | 董事、高级管理人员 承诺：（1）公司上市后6个月内，如公司股 | 2022年04月13日 | 长期 | 正常履行中 |
| 采取其他措施。本人保证不因职务变更、离职等原因而放弃履行或拒绝履行承诺。 | ||||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 监事 | 股份流通限制的承诺 | 公司监事承诺：（1）本人在担任公司监事期间，每年转让公司股份不超过本人所直接或间接持有股份总数的25%；在离职后半年内不转让本人所直接或间接持有的公司股份。（2）本人将遵守《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》的相关规定。（3）本人还将遵守法律、法规以及中国证监会、深圳证券交易所和公司章程关于股份限制流通的其他规定。（4）若本人未履行上述承诺，本人将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上就未履行承诺向公司股东和社会公众投资者公开道歉，在有关监管机关要求的期限内予以纠正；若本人因未履行上述承诺而获 | 2022年04月13日 | 长期 | 正常履行中 |
| 得收入的，所得收入归公司所有，本人将在获得收入的五日内将前述收入支付给公司；如该违反的承诺属可以继续履行的，将继续履行该承诺；如果因本人未履行上述承诺事项给公司或者其他投资者造成损失的，本人将向公司或者其他投资者依法承担赔偿责任；以及根据届时相关规定采取其他措施。 | ||||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 军信集团 | 股份减持的承诺 | 公司控股股东军信集团的股东承诺：（1）本公司持续看好公司的发展前景，愿意长期持有公司股票；本公司将严格遵守已做出的关于所持公司股份的股份限售安排及自愿锁定的承诺。（2）在本公司所持公司股份的锁定期届满后，本公司拟减持公司股份的，将在严格遵守法律、法规以及中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所的有关规定的前提下，审慎制定减持计划，并通过法律、法规以及规范性文件允许的交易方式逐步减持。在锁定期届满后的三年内，本公司保证在减 | 2022年04月13日 | 持股期间 | 正常履行中 |
| 式、协议转让方式等。（6）本公司将遵守《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》及其他法律、法规、规章及中国证监会、证券交易所关于股份减持的相关规定。如果本公司未履行上述承诺减持公司股票，将把该部分出售股票所取得的收益（如有）上缴公司所有，并承担相应法律后果，赔偿因未履行承诺而给公司或投资者带来的损失。 | ||||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 戴道国、何英品 | 股份减持的承诺 | 持股5%以上的股东戴道国、何英品承诺：（1）本人持续看好公司的发展前景，愿意长期持有公司股票；本人将严格遵守已做出的关于所持公司股份的股份限售安排及自愿锁定的承诺。（2）在本人所持公司股份的锁定期届满后，本人拟减持公司股份的，将在严格遵守法律、法规以及中国证券监督管理委员会、深圳 | 2022年04月13日 | 持股期间 | 正常履行中 |
| 减持股票，包括但不限于交易所集中竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等。（6）本人将遵守《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》及其他法律、法规、规章及中国证监会、证券交易所关于股份减持的相关规定。如果本人未履行上述承诺减持公司股票，将把该部分出售股票所取得的收益（如有）上缴公司所有，并承担相应法律后果，赔偿因未履行承诺而给公司或投资者带来的损失。 | ||||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 军信集团、军信股份、实际控制人戴道国、其他董事、高级管理人员 | 稳定股价的承诺 | 公司控股股东军信集团、公司及其实际控制人戴道国、其他董事、高级管理人员承诺按照以下预案执行公司上市后三年内公司股价稳定预案：一、启动和停止股价稳定措施的条件：1、启动条件：公司自上市后三年内，如公司股票连续20个交易日的收盘 | 2022年04月13日 | 2025年4月12日 | 正常履行中 |
| 上通过，控股股东承诺在股东大会就回购事项进行表决时投赞成票，回购的股份将被依法注销并及时办理公司减资程序。 | ||||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 军信股份 | 利润分配政策的承诺 | 一、关于本次发行前滚存利润的分配。根据公司 2020年10月12日召开的2020年第六次临时股东大会审议通过的《关于公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票前滚存利润分配方案的议案》，公司在境内首次公开公司民币普通股股票（A股）并在深圳证券交易所创业板上市前的滚存未分配利润由本次发行完成后的新老股东按照持股比例共同享有。二、关于本次发行上市后公司利润分配政策进行了规定，主要内容如下：（一）利润分配原则：公司实施持续稳定的利润分配政策，重视对投资者的合理投资回报并兼顾公司的可持续发展，结合公司的盈利情况和业务未来发展战略的实际需要，建立对投资者持续、稳定的回报机制。保持利润 | 2022年04月13日 | 长期 | 正常履行中 |
| 会提交公司股东大会审议。董事会需在股东大会提案中详细论证和说明利润分配政策调整原因，股东大会审议公司利润分配政策调整议案，需经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上审议通过。为充分听取中小股东意见，公司应通过提供网络投票等方式为社会公众股东参加股东大会提供便利，必要时独立董事可公开征集中小股东投票权。 | ||||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 军信集团、戴道国 | 关于减少和规范关联交易的承诺 | 公司控股股东军信集团和实际控制人戴道国承诺：（1）本公司/本人及本公司/本人所控制的其他企业将尽量避免与公司之间发生关联交易；对于确有必要且无法回避的关联交易，均按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格按市场公认的合理价格确定，并按相关法律、法规以及规范性文件的规定履行交易审批程序及信息披露义务，切实保护公司及其他中小股东利益。（2）本公司/本人保证严格遵守法律法规和中国证券监 | 2022年04月13日 | 作为控股股东或实际控制人期间 | 正常履行中 |
| 督管理委员会、证券交易所有关规范性文件及公司《公司章程》和《关联交易管理制度》的规定，决不以委托管理、借款、代偿债务、代垫款项或者其他任何方式占用公司的资金或其他资产，不利用控股股东的地位谋取不当的利益，不进行有损公司及其他股东的关联交易。如违反上述承诺与公司进行交易，而给公司造成损失，由本公司/本人承担赔偿责任。 | ||||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 何英品 | 关于减少和规范关联交易的承诺 | 持股5%以上的股东何英品承诺：（1）本人及本人所控制的其他企业将尽量避免与公司之间发生关联交易；对于确有必要且无法回避的关联交易，均按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格按市场公认的合理价格确定，并按相关法律、法规以及规范性文件的规定履行交易审批程序及信息披露义务，切实保护公司及其他中小股东利益。（2）本人保证严格遵守法律法规和中国证券监督管理委员会、证券交易所有关规 | 2022年04月13日 | 持股期间 | 正常履行中 |
| 范性文件及公司《公司章程》和《关联交易管理制度》的规定，决不以委托管理、借款、代偿债务、代垫款项或者其他任何方式占用公司的资金或其他资产，不利用控股股东的地位谋取不当的利益，不进行有损公司及其他股东的关联交易。如违反上述承诺与公司进行交易，而给公司造成损失，由本人承担赔偿责任。 | ||||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 董事、监事、高级管理人员 | 关于减少和规范关联交易的承诺 | 董事、监事、高级管理人员承诺：（1）本人及本人所控制的其他企业将尽量避免与公司之间发生关联交易；对于确有必要且无法回避的关联交易，均按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格按市场公认的合理价格确定，并按相关法律、法规以及规范性文件的规定履行交易审批程序及信息披露义务，切实保护公司及其他中小股东利益。（2）本人保证严格遵守法律法规和中国证券监督管理委员会、证券交易所有关规范性文件及公司《公司章程》和《关联 | 2022年04月13日 | 担任董监高期间 | 正常履行中 |
| 交易管理制度》的规定，决不以委托管理、借款、代偿债务、代垫款项或者其他任何方式占用公司的资金或其他资产，不利用控股股东的地位谋取不当的利益，不进行有损公司及其他股东的关联交易。如违反上述承诺与公司进行交易，而给公司造成损失，由本人承担赔偿责任。 | ||||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 军信集团 | 关于避免同业竞争的承诺 | 公司控股股东军信集团承诺：一、本公司没有在中国境内或境外单独或与其他自然人、法人、合伙企业或组织，以任何形式直接或间接从事或参与任何对公司（含子公司，下同）构成竞争的业务及活动或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益。二、本公司在作为公司的控股股东期间，本公司保证将采取合法及有效的措施，促使本公司、本公司拥有控制权的其他公司、企业与其他经济组织及本公司的关联企业，不以任何形式直接或间接从事与公司相同或相似的、对公 | 2022年04月13日 | 作为控股股东期间 | 正常履行中 |
| 司业务构成或可能构成竞争的任何业务，或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，并且保证不进行其他任何损害公司及其他股东合法权益的活动。三、本公司在作为公司的控股股东期间，凡本公司及本公司所控制的其他企业或经济组织有任何商业机会可从事、参与或入股任何可能会与公司生产经营构成竞争的业务，本公司将按照公司的要求，将该等商业机会让与公司，由公司在同等条件下优先收购有关业务所涉及的资产或股权，以避免与公司存在同业竞争。四、如果本公司违反上述声明与承诺并造成公司经济损失的，本公司将赔偿公司因此受到的全部损失。 | ||||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 戴道国 | 关于避免同业竞争的承诺 | 公司实际控制人戴道国承诺：一、本人没有在中国境内或境外单独或与其他自然人、法人、合伙企业或组织，以任何形式直接或间接从事或参与任何对公司（含子公司，下同）构成竞争 | 2022年04月13日 | 作为实际控制人期间 | 正常履行中 |
| 务，本人将按照公司的要求，将该等商业机会让与公司，由公司在同等条件下优先收购有关业务所涉及的资产或股权，以避免与公司存在同业竞争。四、如果本人违反上述声明与承诺并造成公司经济损失的，本人将赔偿公司因此受到的全部损失。 | ||||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 军信集团、戴道国 | 关于避免资金占用的承诺 | 公司控股股东军信集团和实际控制人戴道国承诺：本公司/本人保证严格遵守法律法规和中国证券监督管理委员会、证券交易所有关规范性文件及公司《公司章程》等管理制度的规定，决不以下列任何方式占用公司资金：（一）要求公司垫付、承担工资、福利、保险、广告等费用、成本和其他支出；（二）要求公司代偿债务；（三）要求公司有偿或者无偿、直接或者间接拆借资金给本公司/本人使用；（四）要求公司通过银行或者非银行金融机构为本公司/本人提供委托贷款；（五）要求公司委托本公司/本人进行投 | 2022年04月13日 | 作为控股股东或实际控制人期间 | 正常履行中 |
| 资活动；（六）要求公司开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；（七）要求公司在没有商品和劳务对价情况下以其他方式为本公司/本人提供资金；（八）不及时偿还公司承担对本公司/本人的担保责任而形成的债务；（九）中国证监会及交易所认定的其他情形。如违反上述承诺占用公司的资金或其他资产，而给公司造成损失，由本公司/本人承担赔偿责任。 | ||||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 军信股份、军信集团、戴道国 | 其他承诺 | 对欺诈发行上市的股份回购和股份买回承诺。（一）公司承诺：（1）本公司在本次发行上市过程中不存在任何欺诈发行的情形。（2）若证券监管部门、证券交易所或司法机关等有权机关认定本公司存在欺诈发行行为，导致对判断本公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本公司将在该等违法事实被证券监督管理机构、证券交易所或司法机关等有权机关最终认定之日起5个工作日内根据相 | 2020年10月12日 | 长期 | 正常履行中 |
| 人将在该等违法事实被证券监督管理机构、证券交易所或司法机关等有权机关最终认定之日起5个工作日内根据相关法律法规及公司章程规定制定股份回购方案，回购本次发行上市的全部新股。 | ||||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 军信股份 | 其他承诺 | 为充分保护中小投资者合法利益，公司就填补被摊薄即期回报事项承诺具体措施如下：（1）积极实施募集资金投资项目，尽快获得预期投资回报。本次募集资金拟投资于长沙市污水处理厂污泥与生活垃圾清洁焚烧协同处置二期工程项目、长沙市城市固体废弃物处理场灰渣填埋场工程项目、湖南军信环保股份有限公司技术研发中心建设项目共3个项目。通过募集资金投资项目的实施将提升公司的综合实力，提升公司市场竞争力。公司已对上述募集资金投资项目进行可行性研究论证，符合行业发展趋势和公司未来发展规划，若本次募集资金投资项目顺利实施，将提高公司的盈利能 | 2022年04月13日 | 长期 | 正常履行中 |
| 投资者赔偿相关损失。 | ||||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 军信集团 | 其他承诺 | 为保证公司对填补被摊薄即期回报的措施能够得到切实履行，公司的控股股东军信集团承诺：（1）本公司在作为公司控股股东期间，不得越权干预公司经营管理活动，不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不得采用其他方式损害公司利益，不得动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。（2）本公司若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，将在股东大会及中国证监会指定报刊公开作出解释并道歉，并自愿接受证券交易所、上市公司协会的自律监管措施，以及中国证监会作出的监管措施。若本公司违反上述承诺给公司或者股东造成损失的，本公司将依法承担补偿责任。 | 2022年04月13日 | 长期 | 正常履行中 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 戴道国 | 其他承诺 | 为保证公司对填补被摊薄即期回报的措施能够得到切实履行，公司的实际控制人戴道国承诺：（1）本人在作为实际控制人期间，不得 | 2022年04月13日 | 长期 | 正常履行中 |
| 越权干预公司经营管理活动，不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不得采用其他方式损害公司利益，不得动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。（2）本人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，将在股东大会及中国证监会指定报刊公开作出解释并道歉，并自愿接受证券交易所、上市公司协会的自律监管措施，以及中国证监会作出的监管措施。若本人违反上述承诺给公司或者股东造成损失的，本人将依法承担补偿责任。 | ||||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 董事、高级管理人员 | 其他承诺 | 为保证公司对填补被摊薄即期回报的措施能够得到切实履行，公司的董事、高级管理人员承诺如下：（1）不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不得采用其他方式损害公司利益；（2）对自身的职务消费行为进行约束；（3）不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；（4）董事会或薪酬与考 | 2022年04月13日 | 长期 | 正常履行中 |
| 核委员会制订的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；（5）如公司拟实施股权激励，拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。作为填补回报措施相关责任主体之一，本人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，将在股东大会及中国证监会指定报刊公开作出解释并道歉，并自愿接受证券交易所、上市公司协会的自律监管措施，以及中国证监会作出的监管措施。若本人违反上述承诺给公司或者股东造成损失的，本人将依法承担补偿责任。 | ||||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 军信股份、军信集团、戴道国、其他董事、高级管理人员、监事 | 其他承诺 | 强化对相关责任主体承诺事项的约束措施。（一）公司承诺：（1）在股东大会及中国证券监督管理委员会指定的披露媒体上公开说明未履行承诺的具体原因，并向本公司的股东和社会公众投资者道歉；（2）直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕前不进行公开再融资；（3）直至新的承诺 | 2022年04月13日 | 长期 | 正常履行中 |
| 而获得收益的，所获收益归公司所有；7、给公司或投资者造成损失的，以自有资金补偿公司或投资者因依赖该等承诺而遭受的直接损失。 | ||||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 军信股份、军信集团、戴道国、其他董事、高级管理人员、监事、中信证券股份有限公司、国浩律师（长沙）事务所、天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）、开元资产评估有限公司 | 其他承诺 | 关于招股说明书及其他信息披露资料的相关承诺。（一）公司承诺：（1）招股说明书及其他信息披露资料的内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，公司按照诚实信用原则履行承诺，并承担相应的法律责任。（2）若中国证监会或其他有权部门认定公司招股说明书及其他信息披露资料有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，在中国证监会或其他有权部门作出认定或对公司作出行政处罚决定之日起30日内，公司将依法启动回购首次公开发行的全部新股的程序，公司将通过深圳证券交易所以发行价并加算银行同期存款利息回购首次公开 | 2022年04月13日 | 长期 | 正常履行中 |
| 出具的文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏给投资者造成损失的，将依法赔偿投资者损失。4、公司资产评估机构开元资产评估有限公司承诺：本机构及签字资产评估师已阅读招股说明书，确认招股说明书与本机构出具的资产评估报告无矛盾之处。本机构及签字资产评估师对公司在招股说明书中引用的资产评估报告的内容无异议，确认招股说明书不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担相应的法律责任。 | ||||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 戴道国、何英品 | 股份延长锁定期的承诺 | 公司实际控制人、董事长戴道国先生和副董事长何英品先生承诺：自2022年9月28日之日起6个月内增持的公司全部股份的锁定到期日自愿延长至2025年9月27日，承诺锁定期内将不以任何方式转让、减持或委托他人管理所持有的该部分公司股票。若在上述承诺锁定期内发生资本公积金转增股本、派送股票红利等使股份数量发生变 | 2022年09月28日 | 2025年9月27日 | 正常履行中 |
| 动的事项，上述锁定股份数量相应予以调整。 | |||
| 承诺是否按时履行 | 是 | ||
| 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 不适用 | ||
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
□适用 ?不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
?适用 □不适用
会计政策变更情况财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等），不适用《企业会计准则第18号——
所得税》第十一条（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司自2023年1月1日起执行解释16号相关规定，根据累积影响数，调整递延所得税资产、递延所得税负债及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。会计政策变更导致影响如下：
1、对合并资产负债表的影响
单位：元
| 受影响的报表项目 | 2022年12月31日（重述前） | 2022年12月31日（重述后） | 调整数 |
| 递延所得税资产 | 57,196,325.54 | 58,444,507.77 | 1,248,182.23 |
| 递延所得税负债 | 46,881,211.23 | 48,099,057.66 | 1,217,846.43 |
| 未分配利润 | 1,921,815,868.55 | 1,921,846,204.35 | 30,335.80 |
2、对合并利润表的影响
单位：元
| 受影响的报表项目 | 2022年度（重述前） | 2022年度（重述后） | 调整数 |
| 所得税费用 | 36,479,995.92 | 36,448,179.02 | -31,816.90 |
| 净利润 | 587,438,374.64 | 587,470,191.54 | 31,816.90 |
3、对资产负债表的影响
单位：元
| 受影响的报表项目 | 2022年12月31日（重述前） | 2022年12月31日（重述后） | 调整数 |
| 递延所得税资产 | 28,426,681.07 | 29,674,863.30 | 1,248,182.23 |
| 递延所得税负债 | 32,919,912.52 | 34,137,758.95 | 1,217,846.43 |
| 未分配利润 | 814,274,534.97 | 814,304,870.77 | 30,335.80 |
4、对利润表的影响
单位：元
| 受影响的报表项目 | 2022年度（重述前） | 2022年度（重述后） | 调整数 |
| 所得税费用 | 5,431,955.96 | 5,400,139.06 | -31,816.90 |
| 净利润 | 132,417,004.78 | 132,448,821.68 | 31,816.90 |
（二）会计估计变更情况
本报告期内无会计估计变更事项。
（三）前期会计差错更正
本报告期内无前期会计差错更正事项。
（四）首次执行《企业会计准则解释第16号》，调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
?适用 □不适用本期因新设子公司，合并范围发生变化：
（1）2023 年 3 月，公司设立湖南浏阳军信环保有限公司，注册资本26,778.26万元，实收资本18,744.782万元，公司持股比例70%，该新设公司自成立之日即纳入合并范围。
（2）2023 年 5 月，公司设立浏阳市道吾山天湖旅游开发有限责任公司，注册资本5,000万元，实收资本2,550.00万元，公司持股比例51%，该新设公司自成立之日即纳入合并范围。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
| 境内会计师事务所名称 | 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 境内会计师事务所报酬（万元） | 110 |
| 境内会计师事务所审计服务的连续年限 | 6 |
| 境内会计师事务所注册会计师姓名 | 曾春卫、彭沛 |
| 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 | 1 |
| 境外会计师事务所名称（如有） | 不适用 |
| 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） | 不适用 |
| 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） | 不适用 |
| 境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有） | 不适用 |
是否改聘会计师事务所
□是 ?否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况?适用 □不适用本年度，公司因重大资产重组事项，聘请中信证券为财务顾问，因未达到协议约定的付款条件，暂未付款。
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用 ?不适用
十、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□适用 ?不适用
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
?适用 □不适用
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 湖南浦湘环保能源有限公司 | 70,000 | 2021年01月07日 | 66,990 | 连带责任保证 | 2021.1.1至2038.1.30 | 否 | 否 | |||
| 湖南浦湘环保能源有限公司 | 13,020 | 2021年01月29日 | 10,416 | 连带责任保证 | 2021.1.29至2035.3.15 | 否 | 否 | |||
| 湖南浦湘环保能源有 | 49,000 | 2020年07月28日 | 30,415 | 连带责任保证 | 2020.7.28至2034.7. | 否 | 否 | |||
| 限公司 | 27 | |||||||||
| 湖南浦湘环保能源有限公司 | 21,000 | 2019年09月27日 | 17,955 | 连带责任保证 | 2019.9.27至2036.9.26 | 否 | 否 | |||
| 浦湘生物能源股份有限公司 | 2023年04月25日 | 90,000 | ||||||||
| 湖南浦湘环保能源有限公司 | 2023年04月25日 | 162,000 | ||||||||
| 湖南浏阳军信环保有限公司 | 2023年04月25日 | 65,000 | 2023年10月27日 | 8,000 | 连带责任保证 | 2023.10.27至2041.10.26 | 否 | 否 | ||
| 湖南平江军信环保有限公司 | 2023年04月25日 | 35,000 | 2023年09月13日 | 1,000 | 连带责任保证 | 2023.9.13至2025.11.30 | 否 | 否 | ||
| 报告期内审批的对外担保额度合计（B1） | 352,000 | 报告期内对外担保实际发生额合计（B2） | 9,000 | |||||||
| 报告期末已审批的对外担保额度合计（B3） | 477,776 | 报告期末实际对外担保余额合计（B4） | 134,776 | |||||||
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | ||||||||||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 352,000 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 9,000 | |||||||
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 477,776 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 134,776 | |||||||
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 26.19% | |||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） | 0 | |||||||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） | 0 | |||||||||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（F） | 0 | |||||||||
| 上述三项担保金额合计（D+E+F） | 0 | |||||||||
| 对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有） | 无 | |||||||||
| 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） | 无 | |||||||||
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1） 委托理财情况
?适用 □不适用报告期内委托理财概况
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 187,000 | 142,000 | 0 | 0 |
| 银行理财产品 | 募集资金 | 15,000 | 0 | 0 | 0 |
| 合计 | 202,000 | 142,000 | 0 | 0 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况?适用 □不适用
单位：万元
| 受托机构名称（或受托人姓名） | 受托机构（或受托人）类型 | 产品类型 | 金额 | 资金来源 | 起始日期 | 终止日期 | 资金投向 | 报酬确定方式 | 参考年化收益率 | 预期收益（如有 | 报告期实际损益金额 | 报告期损益实际收回情况 | 计提减值准备金额（如有） | 是否经过法定程序 | 未来是否还有委托理财计划 | 事项概述及相关查询索引（如有） |
| 中国工商银行股份有限公司长沙司门口支行 | 银行 | 结构性存款 | 70,000 | 自有资金 | 2022年12月19日 | 2023年02月06日 | 其他 | 到期收取本金及投资收益 | 2.11% | 0 | 198.16 | 198.16 | 是 | 暂无 | 具体内容详见于公司2022年12月16日、2023年2月7日披露于巨潮资讯网的《湖南军信环保股份有限公司关于使用闲置自有资金进行现金管理的公告》（公告编号： |
| 2022-062）和《湖南军信环保股份有限公司关于使用闲置自有资金进行现金管理到期赎回并继续进行现金管理的公告》（公告编号：2023-003）。 | ||||||||||||||||
| 中国工商银行股份有限公司长沙司门口支行 | 银行 | 结构性存款 | 70,000 | 自有资金 | 2023年02月09日 | 2023年05月15日 | 其他 | 到期收取本金及投资收益 | 3.04% | 0 | 553.86 | 553.86 | 是 | 暂无 | 具体内容详见于公司2023年2月7日、2023年5月16日披露于巨潮资讯网的《湖南军信环保股份有限公司关于使用闲置自有资金进行现金管理到期赎回并继续进行现金管理的公告》（公告编号：2023-003）和《湖南军信环保股份有限公司关于使用闲置自有资金进行现金管理到期赎回的公告》（公告编号：2023-041）。 | |
| 中国工商 | 银行 | 结构性存 | 50,000 | 自有资金 | 2023年05月 | 2024年04月 | 其他 | 到期收取 | 1.40% | 0 | 0 | 0.00 | 是 | 暂无 | 具体内容详见于公司2023年5月19 |
| 银行股份有限公司长沙司门口支行 | 款 | 22日 | 16日 | 本金及投资收益 | 日披露于巨潮资讯网的《湖南军信环保股份有限公司关于使用闲置自有资金进行现金管理的进展公告》（公告编号：2023-044）。 | |||||||||||
| 中国建设银行股份有限公司长沙华兴支行 | 银行 | 结构性存款 | 50,000 | 自有资金 | 2022年06月01日 | 2023年03月04日 | 其他 | 到期收取本金及投资收益 | 4.00% | 0 | 1,512.33 | 1,512.33 | 是 | 暂无 | 具体内容详见于公司2022年6月2日、2023年3月7日披露于巨潮资讯网的《湖南军信环保股份有限公司关于使用闲置自有资金进行现金管理的进展公告》（公告编号：2022-033）和《湖南军信环保股份有限公司关于使用闲置自有资金进行现金管理到期赎回的公告》（公告编号：2023-013）。 | |
| 中国建设银行股份有 | 银行 | 结构性存款 | 50,000 | 自有资金 | 2023年04月13日 | 2023年05月21日 | 其他 | 到期收取本金及投资 | 3.00% | 0 | 156.16 | 156.16 | 是 | 暂无 | 具体内容详见于公司2023年4月14日、2023年5月23日披露于巨潮资讯网的《湖 |
| 限公司长沙华兴支行 | 收益 | 南军信环保股份有限公司关于使用闲置自有资金进行现金管理的公告》（公告编号：2023-019）和《湖南军信环保股份有限公司关于使用闲置自有资金进行现金管理到期赎回的公告》（公告编号：2023-045）。 | |||||||||||||
| 合计 | 290,000 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 0 | 2,420.51 | -- | -- | -- | -- | ||
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 ?不适用
（2） 委托贷款情况
?适用 □不适用报告期内委托贷款概况
单位：万元
| 委托贷款发生总额 | 委托贷款的资金来源 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 |
| 15,000 | 自有资金 | 12,000 | 0 |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托贷款具体情况
□适用 ?不适用
委托贷款出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 ?不适用
4、其他重大合同
?适用 □不适用
| 合同订立公司方名称 | 合同订立对方名称 | 合同标的 | 合同签订日期 | 合同涉及资产的账面价值 | 合同涉及资产的评估价值 | 评估机构名称（如有） | 评估基准日（如有） | 定价原则 | 交易价格（万元） | 是否关联交易 | 关联关系 | 截至报告期末的执行情 | 披露日期 | 披露索引 |
| （万元）（如有） | （万元）（如有） | 况 | ||||||||||||
| 湖南平江军信环保有限公司 | 平江县城市管理和综合执法局 | 平江县固体废弃物处理特许经营权及资产使用权转让合同书补充协议 | 2023年03月30日 | 无 | 公允价 | 44,836.46 | 否 | 无 | 正常执行中 | 2023年03月31日 | 详见公司于2023年3月31日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）刊登的《关于全资子公司签订特许经营权补充协议的公告》（公告编号：2023-016） | |||
| 湖南浏阳军信环保有限公司 | 浏阳市城市管理和综合执法局 | 浏阳市生活垃圾焚烧发电项目特许经营协议 | 2023年05月06日 | 无 | 公允价 | 90,078.27 | 否 | 无 | 正常执行中 | 2023年05月08日 | 详见公司于2023年5月8日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）刊登的《关于控股子公司签订特许经营协议的公告》（公告编号：2023-039） |
十六、其他重大事项的说明
?适用 □不适用
1、公司实际控制人、董事长及副董事长增持股份情况
公司实际控制人、董事长戴道国及副董事长何英品基于对公司未来持续稳定发展和长期投资价值的信心，为促进公司持续稳定、健康发展，提升投资者信心，计划自2022年9月28日起6个月内（法律、法规及深圳证券交易所业务规则等有关规定不允许增持的期间除外）以自有或自筹资金通过深圳证券交易所交易系统增持公司股份，戴道国增持金额合计不低于人民币3,000万元，不高于人民币6,000万元，何英品增持金额合计不低于人民币2,000万元，不高于人民币4,000万元。
公司实际控制人、董事长戴道国及副董事长何英品承诺自2022年9月28日之日起6个月内增持的公司全部股份的锁定到期日自愿延长至2025年9月27日，承诺锁定期内将不以任何方式转让、减持或委托他人管理所持有的该部分公司股票。若在上述承诺锁定期内发生资本公积金转增股本、派送股票红利等使股份数量发生变动的事项，上述锁定股份数量相应予以调整。
截至2023年3月27日，本次增持计划已实施完成。公司实际控制人、董事长戴道国通过深圳证券交易所交易系统集中竞价方式增持公司股份2,614,774股，副董事长何英品通过深圳证券交易所交易系统集中竞价方式增持公司股份1,244,395股。
具体内容详见公司于2022年9月27日、2022年9月28日、2022年10月17日、2022年12月27日、2023年3月27日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）分别披露的《关于公司实际控制人、董事长及副董事长增持股份计划的公告》（公告编号：2022-048）、《关于公司实际控制人、董事长及副董事长自愿将拟增持的公司股份延长锁定期的公告》（公告编号：2022-049）、《关于公司实际控制人、董事长及副董事长增持股份计划实施进展的公告》（公告编号：
2022-052）、《关于公司实际控制人、董事长及副董事长增持股份计划时间过半实施进展的公告》（公告编号：2022-065）、《关于公司实际控制人、董事长及副董事长增持股份计划实施完成的公告》（公告编号：2023-015）。
2、关于公司筹划重大资产重组的情况
（1）公司拟通过发行股份及支付现金的方式向湖南仁联企业发展有限公司等19名交易对方购买其持有的湖南仁和环境股份有限公司63%股权，同时拟向不超过35名符合条件的特定对象发行股份募集配套资金（以下简称“本次交易”或“重大资产重组”）。公司因筹划本次交易，经向深圳证券交易所申请，公司股票（证券简称：军信股份，证券代码：
301109）自2023年2月20日（星期一）上午开市起停牌，停牌时间预计不超过10个交易日，具体内容详见公司于2023年2月20日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)上的《关于筹划重大资产重组的停牌公告》（公告编号：
2023-005）。在停牌期间，公司根据相关规定发布了停牌进展公告，具体内容详见公司于2023年2月24日披露于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上的《关于筹划重大资产重组的停牌进展公告》（公告编号：2023-006）。
（2）2023年3月3日，公司召开了第二届董事会第二十七次会议和第二届监事会第十六次会议，审议通过了《关于〈湖南军信环保股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案〉及其摘要的议案》等相关议案，具体内容详见公司于2023年3月6日披露于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上的相关公告。根据深圳证券交易所的相关规定，经公司申请，公司股票于2023年3月6日（星期一）上午开市起复牌，具体内容详见公司于2023年3月6日披露于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上的《关于发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的一般风险提示暨公司股票复牌的提示性公告》（公告编号：2023-010）。
（3）公司于2023年4月4日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)披露了《关于披露发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案后的进展公告》（公告编号：2023-017）。
（4）公司于2023年5月4日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)披露了《关于披露发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案后的进展公告》（公告编号：2023-037）。
（5）公司于2023年6月2日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)披露了《关于披露发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案后的进展公告》（公告编号：2023-048）。
（6）公司于2023年6月26日召开第二届董事会第二十九次会议、第二届监事会第十八次会议，审议通过了《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》和《关于〈湖南军信环保股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）〉及其摘要的议案》等与本次交易相关的各项议案，并在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)披露了《湖南军信环保股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）》等相关公告。
（7）公司于2023年7月18日召开第二届董事会第三十次会议、第二届监事会第十九次会议，审议通过了《关于批准本次交易相关加期审计报告、备考审阅报告的议案》和《关于〈湖南军信环保股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）（修订稿）〉及其摘要的议案》，并在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)披露了《湖南军信环保股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）（修订稿）》等相关公告。
（8）公司于2023年8月3日召开2023年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》和《关于〈湖南军信环保股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）（修订稿）〉及其摘要的议案》等与本次交易相关的各项议案，并在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)披露了《2023年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2023-063）。
（9）公司于2023年8月11日收到深圳证券交易所出具的《关于受理湖南军信环保股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金申请文件的通知》（深证上审〔2023〕616号），深交所对公司报送的发行股份购买资产并募集配套资金报告书及相关申请文件进行了核对，认为申请文件齐备，决定予以受理。具体内容详见公司于2023年8月14日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)上的《关于发行股份购买资产并募集配套资金申请文件获得深圳证券交易所受理的公告》（公告编号：2023-064）。
（10）公司于2023年8月25日收到深圳证券交易所出具的《关于湖南军信环保股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金申请的审核问询函》(审核函〔2023〕030013号)。具体内容详见公司于2023年8月28日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)上的《关于收到深圳证券交易所〈关于湖南军信环保股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金申请的审核问询函〉的公告》（公告编号：2023-066）。
（11）公司于2023年9月22日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)披露了《关于延期回复〈关于湖南军信环保股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金申请的审核问询函〉的公告》（公告编号：2023-076）。
（12） 根据审核问询函的要求，公司会同相关中介机构，对审核问询函所列的问题进行了认真分析与核查，于2023年10月24日召开第二届董事会第三十二次会议、第二届监事会第二十一次会议，审议通过了《关于调整公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》、《关于公司与交易对方补充签署附条件生效的交易文件的议案》、《关于确认本次交易方案调整不构成重大调整的议案》和《关于〈湖南军信环保股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）（修订稿）〉及其摘要的议案》等与本次交易相关的各项议案，并对审核问询函所列的问题进行了回复。具体内容详见公司分别于2023年10月24日、2023年11月14日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。
（13）公司于2023年12月5日收到深交所出具的《关于湖南军信环保股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金申请的第二轮审核问询函》(审核函〔2023〕030019 号) （以下简称“第二轮审核问询函”）。具体内容详见公司于2023年12月5日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)上的《关于收到深圳证券交易所〈关于湖南军信环保股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金申请的第二轮审核问询函〉的公告》（公告编号：2023-095）。
（14）根据第二轮审核问询函的要求，公司会同相关中介机构，对审核问询函所列的问题进行了认真分析与核查，于2023年12月7日召开第二届董事会第三十四次会议、第二届监事会第二十三次会议，审议通过了《关于调整公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》、《关于公司与交易对方补充签署附条件生效的交易文件的议案》、《关于确认本次交易方案调整不构成重大调整的议案》和《关于〈湖南军信环保股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）（修订稿）〉及其摘要的议案》等与本次交易相关的各项议案，并对审核问询函所列的问题进行了回复。具体内容详见公司分别于2023年12月7日、2023年12月26日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。
（15）公司于2023年12月29日收到深交所出具的《关于湖南军信环保股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金申请的第三轮审核问询函》(审核函〔2023〕030022 号) （以下简称“第三轮审核问询函”）。具体内容详见公司于2023年12月29日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)上的《关于收到深圳证券交易所〈关于湖南军信环保股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金申请的第三轮审核问询函〉的公告》（公告编号：2023-102）。
（16）公司于2023年12月31日收到深圳证券交易所中止审核通知：“因重大资产重组申请文件中记载的评估资料已过有效期，需要补充提交，按照《深圳证券交易所上市公司重大资产重组审核规则》的相关规定，本所对其中止审核”。具体内容详见公司于2024年1月2日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)上的《关于收到深圳证券交易所中止审核公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金项目通知的公告》（公告编号：2024-002）。
（17）公司于2024年2月28日召开第二届董事会第三十五次会议、第二届监事会第二十四次会议，审议通过了《关于批准本次交易加期评估报告的议案》、《关于本次交易方案之标的资产的定价原则及交易对价的议案》、《关于本次交易评估机构独立性、评估假设前提合理性、评估方法与评估目的相关性及评估定价公允性的议案》、《关于〈湖南军信环保股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）（修订稿）〉及其摘要的议案》等与本次交易相关的各项议案。具体内容详见公司于2024年2月28日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。
（18）2024年2月28日，公司完成对本次交易申请文件中记载的评估资料的更新工作，并向深交所提交恢复审核申请。2024年2月29日，深交所同意恢复审核本次重大资产重组事项。 2024年2月29日，公司收到深圳证券交易所中止审核通知：因重大资产重组申请文件中记载的财报相关资料已过有效期，需要补充提交，按照《深圳证券交易所上市公司重大资产重组审核规则》的相关规定，深圳证券交易所对其中止审核。具体内容详见公司于2024年3月1日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)上的《关于收到深圳证券交易所对公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金项目恢复审核及再次中止审核通知的公告》（公告编号：2024-010）。
3、关于首次公开发行战略配售股份解禁并上市流通情况
公司于2022年4月13日起在深圳证券交易所创业板上市，2023年4月13日公司首次公开发行战略配售股（股份数量共计13,136,308股）完成解除限售，解除限售股数占公司总股本的3.2039%。具体内容详见公司于2023年4月11日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于首次公开发行战略配售股份解禁并上市流通的提示性公告》（公告编号：2023-018）。
4、募集资金及自有资金现金管理情况
公司于2023年4月21日召开了第二届董事会第二十八次会议和第二届监事会第十七次会议，审议通过了《关于公司及子公司使用部分闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》，同意公司及子公司使用不超过人民币1.5亿元（含本数）闲置募集资金及不超过人民币23亿元（含本数）的自有资金进行现金管理。具体内容详见公司于2023年4月25日刊登在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《关于公司及子公司使用部分闲置募集资金及自有资金进行现金管理的公告》（公告编号：2023-029）。
截至报告期末，公司及子公司使用自有资金进行现金管理的尚未到期的理财产品金额为1,420,000,000元。
5、部分募集资金投资项目延期的情况
公司于2023年10月25日召开第二届董事会第三十三次会议和第二届监事会第二十二次会议，审议通过了《关于部分募集资金投资项目延期的议案》，同意公司在募集资金投资项目实施主体、实施方式、募集资金投资用途及投资规模不发生变更的情况下，对募投项目“湖南军信环保股份有限公司技术研发中心建设项目”预计达到可使用状态的日期进行延期。具体内容详见公司于2023年10月27日刊登在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《关于部分募集资金投资项目延期的公告》（2023-087）。
6、关于2022年度利润分配事项
公司于2023年4月21日分别召开第二届董事会第二十八次会议和第二届监事会第十七次会议，2023年5月16日召开的2022年年度股东大会，审议通过了《关于2022年度利润分配预案的议案》，以公司现有总股本41,001万股为基数，每10股派发现金红利9元（含税），共计派发现金人民币36,900.90万元（含税），不送红股，不以资本公积转增股本；本次利润分配后，公司剩余可供分配利润结转以后年度分配。2023年6月1日，公司2022年度权益分派实施完毕。具体内容详见公司于2023年5月25日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露《2022年年度权益分派实施公告》（公告编号：2023-046）。
7、关于签订《谅解备忘录》的情况
2023年5月18日-19日，中国-中亚峰会在西安举行。5月18日，吉尔吉斯共和国总统萨德尔·扎帕罗夫召开与中国商界会议，公司董事长戴道国在会议上与吉尔吉斯共和国奥什市市长巴克特别克·热奇根诺夫签订了城市垃圾处理《谅解备忘录》，具体内容详见公司2023年5月18日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于签订〈谅解备忘录〉的公告》（公告编号：2023-043）。
8、关于签订吉尔吉斯共和国首都比什凯克垃圾焚烧发电项目框架协议的情况
为实现垃圾减量化、资源化、无害化处理，吉尔吉斯共和国比什凯克市政府决定采用清洁焚烧方式对吉尔吉斯共和国楚河州比什凯克市的垃圾进行处置，项目名称为“垃圾焚烧发电项目”或“垃圾科技处置发电项目”。经吉尔吉斯共和国首都比什凯克市政府和公司协商一致，公司董事长戴道国与吉尔吉斯共和国首都比什凯克市政府市长艾别克·朱努沙利耶夫（А.Дж.Джунушалиев）于2023年11月14日在吉尔吉斯共和国首都比什凯克市签署了《垃圾焚烧发电项目框架协议》。具体内容详见公司于2023年11月15日披露于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上的《关于与吉尔吉斯共和国首都比什凯克市政府签订〈垃圾焚烧发电项目框架协议〉的公告》（公告编号：2023-091）。
十七、公司子公司重大事项
?适用 □不适用
1、关于公司中标浏阳市生活垃圾焚烧发电项目的情况
公司分别于2023年1月17日、2023年1月31日、2023年3月2日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露了《关于浏阳市生活垃圾焚烧发电项目预中标的提示性公告》（公告编号：2023-001）、《关于收到浏阳市生活垃圾焚烧发电项目中标通知书的公告》（公告编号：2023-002）、《关于签订〈浏阳市生活 垃圾焚烧发电项目初步合作协议〉的公告》（公告编号：2023-007），为积极推进浏阳市生活垃圾焚烧发电项目的建设，根据《公司法》相关规定和《浏阳市生活垃圾焚烧发电项目初步合作协议》的相关要求，公司与浏阳市城乡发展集团有限责任公司按照70%:30%的股权比例共同出资设立浏阳市生活垃圾焚烧发电项目公司，项目公司名称为“湖南浏阳军信环保有限公司”，公司已完成了控股子公司湖南浏阳军信环保有限公司的工商注册登记工作，并取得了浏阳市市场监督管理局颁发的《营业执照》，具体内容详见公司于2023年3月22日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)上的《关于控股子公司完成工商注册登记并取得营业执照的公告》（公告编号：2023-014）。2023年5月6日，公司控股子公司湖南浏阳军信环保有限公司与浏阳市城市管理和综合执法局签订了《浏阳市生活垃圾焚烧发电项目特许经营协议》，具体内容详见公司于2023年5月8日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)上的《关于控股子公司签订特许经营协议的公告》（公告编号：2023-039）。
2、关于全资子公司签订特许经营权补充协议的情况
经平江县人民政府授权，平江县城市管理和综合执法局将本项目特许经营权授予公司全资子公司湖南平江军信环保有限公司，2023年3月30日湖南平江军信环保有限公司与平江县城市管理和综合执法局签订了《平江县固体废弃物处理特许经营权及资产使用权转让合同书补充协议》，具体内容详见公司于2023年3月31日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)上的《关于全资子公司签订特许经营权补充协议的公告》（公告编号：2023-016）。
3、关于吉尔吉斯共和国首都比什凯克市垃圾科技处置发电项目的情况
（1）根据《垃圾焚烧发电项目框架协议》的相关约定，公司于2024年3月13日在吉尔吉斯共和国首都比什凯克市设立了全资子公司“军信环保（吉尔吉斯）投资有限公司”，注册资本为8950万索姆（以实际汇率为准计算人民币出资额），出资方式为公司自有资金。具体内容详见公司于2024年3月14日披露于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上的《关于投资设立海外子公司的公告》（公告编号：2024-013）。
（2）根据《垃圾焚烧发电项目框架协议》的相关约定，2024年3月29日，比什凯克垃圾科技处置发电项目投资协议签约暨奠基仪式在吉尔吉斯共和国首都比什凯克举行，军信环保（吉尔吉斯）投资有限公司总经理戴道国与吉尔吉斯共和国内阁授权代表比什凯克市政府市长艾别克·朱努沙利耶夫签署垃圾科技处置发电项目投资协议，具体内容详见公司于2024年4月1日披露于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上的《关于全资子公司与吉尔吉斯共和国内阁签订垃圾科技处置发电项目投资协议暨举行项目奠基仪式的公告》（公告编号：2024-016）。
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 323,632,599 | 78.93% | 0 | 0 | 0 | -12,273,430 | -12,273,430 | 311,359,169 | 75.94% |
| 1、国家持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 2、国有法人持股 | 6,463,657 | 1.58% | 0 | 0 | 0 | -6,463,657 | -6,463,657 | 0 | 0.00% |
| 3、其他内资持股 | 317,168,942 | 77.36% | 0 | 0 | 0 | -5,809,773 | -5,809,773 | 311,359,169 | 75.94% |
| 其中：境内法人持股 | 263,915,217 | 64.37% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 263,915,217 | 64.37% |
| 境内自然人持股 | 46,581,074 | 11.36% | 0 | 0 | 0 | 862,878 | 862,878 | 47,443,952 | 11.57% |
| 基金理财产品等 | 6,672,651 | 1.63% | 0 | 0 | 0 | -6,672,651 | -6,672,651 | 0 | 0.00% |
| 4、外资持股 | 0.00 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 其中：境外法人持股 | 0.00 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 境外自然人持股 | 0.00 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 二、无限售条件股份 | 86,377,401 | 21.07% | 0 | 0 | 0 | 12,273,430 | 12,273,430 | 98,650,831 | 24.06% |
| 1、人民币普通股 | 86,377,401 | 21.07% | 0 | 0 | 0 | 12,273,430 | 12,273,430 | 98,650,831 | 24.06% |
| 2、境内上市的外资股 | 0.00 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、境 | 0.00 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | 0.00 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 三、股份总数 | 410,010,000 | 100.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 410,010,000 | 100.00% |
股份变动的原因?适用 □不适用 1、公司于2022年4月13日起在深圳证券交易所创业板上市，2023年4月13日公司首次公开发行战略配售股份（股份数量共计13,136,308股）完成解除限售，解除限售股数占公司总股本的3.2039%。具体内容详见公司于2023年4月11日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于首次公开发行战略配售股份解禁并上市流通的提示性公告》（公告编号：2023-018）。 2、公司实控人、董事长戴道国先生和副董事长何英品于2022年9月27日披露了增持计划，并承诺计划期间内增持的股份锁定期延长至2025年9月27日，具体内容详见公司分别于2022年9月27日和2022年9月28日在巨潮资讯网披露的《关于公司实际控制人、董事长及副董事长增持股份计划的公告》（公告编号：2022-048）和《关于公司实际控制人、董事长及副董事长自愿将拟增持的公司股份延长锁定期的公告》（公告编号：2022-049）。股份变动的批准情况?适用 □不适用 公司向深圳证券交易所及中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请首次公开发行战略配售股份上市流通并获得批准，同时中信证券股份有限公司出具了战略配售上市流通的相关核查意见。股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期增加限售股数 | 本期解除限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 何英品 | 15,924,420 | 862,878 | 16,787,298 | 首发前限售股份和首发后增持股份 | 其中：首发前限售股数15,542,903股,锁定到期日为2025年10月12日；首发后（2022.9.28-2022.12.31）增加限售股数381,517股， |
| 自愿承诺延长锁定到期日为2025年9月27日。首发后本期（2023.1.1-2023.3.31）增加限售股数862,878股系首发后增持股份，自愿承诺延长锁定到期日为2025年9月27日。 | ||||||
| 中信证券－中国银行－中信证券军信股份员工参与创业板战略配售集合资产管理计划 | 6,672,651 | 0 | 6,672,651 | 0 | 战略配售规定 | 已于2023年4月13日上市流通 |
| 湖南湘江中盈投资管理有限公司 | 3,447,285 | 0 | 3,447,285 | 0 | 战略配售规定 | 已于2023年4月13日上市流通 |
| 长沙先导产业投资有限公司 | 2,154,552 | 0 | 2,154,552 | 0 | 战略配售规定 | 已于2023年4月13日上市流通 |
| 湖南高新创业投资集团有限公司 | 861,820 | 0 | 861,820 | 0 | 战略配售规定 | 已于2023年4月13日上市流通 |
| 合计 | 29,060,728 | 862,878 | 13,136,308 | 16,787,298 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□适用 ?不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用 ?不适用
3、现存的内部职工股情况
□适用 ?不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通 | 29,839 | 年度报告披露 | 28,755 | 报告期末表决 | 0 | 年度报告披露 | 0 | 持有特别表决 | 0 |
| 股股东总数 | 日前上一月末普通股股东总数 | 权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注9） | 日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注9） | 权股份的股东总数（如有） | |||||
| 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | |||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||
| 湖南军信环保集团有限公司 | 境内非国有法人 | 62.23% | 255,155,217 | 0 | 255,155,217 | 0 | 不适用 | 0 | |
| 戴道国 | 境内自然人 | 5.27% | 21,611,654 | 0 | 21,611,654 | 0 | 不适用 | 0 | |
| 何英品 | 境内自然人 | 4.09% | 16,787,298 | 862,878 | 16,787,298 | 0 | 不适用 | 0 | |
| 湖南道信投资咨询合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 1.77% | 7,241,250 | 0 | 7,241,250 | 0 | 不适用 | 0 | |
| 中信证券－中国银行－中信证券军信股份员工参与创业板战略配售集合资产管理计划 | 其他 | 1.59% | 6,499,200 | -173,451 | 0 | 6,499,200 | 不适用 | 0 | |
| 湖南湘江中盈投资管理有限公司 | 国有法人 | 0.84% | 3,447,285 | 0 | 0 | 3,447,285 | 不适用 | 0 | |
| 冷朝强 | 境内自然人 | 0.60% | 2,452,500 | 0 | 2,452,500 | 0 | 不适用 | 0 | |
| 长沙先导产业投资有限公司 | 国有法人 | 0.53% | 2,154,552 | 0 | 0 | 2,154,552 | 不适用 | 0 | |
| 何俊 | 境内自然人 | 0.51% | 2,106,000 | 0 | 2,106,000 | 0 | 不适用 | 0 | |
| 湖南品信投资 | 境内非国有法 | 0.37% | 1,518,750 | 0 | 1,518,750 | 0 | 不适用 | 0 | |
| 咨询合伙企业（有限合伙） | 人 | |||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注4） | 不适用 | |||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 戴道国、何英品、何俊系湖南军信环保集团有限公司的股东，戴道国与湖南军信环保集团有限公司的股东李孝春（系戴道国岳母）为一致行动人；何英品系公司股东何俊的哥哥，何俊系公司股东何英品的妹妹。 | |||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 不适用 | |||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注10） | 不适用 | |||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | ||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||
| 股份种类 | 数量 | |||
| 中信证券－中国银行－中信证券军信股份员工参与创业板战略配售集合资产管理计划 | 6,499,200.00 | 人民币普通股 | 6,499,200.00 | |
| 湖南湘江中盈投资管理有限公司 | 3,447,285.00 | 人民币普通股 | 3,447,285.00 | |
| 长沙先导产业投资有限公司 | 2,154,552.00 | 人民币普通股 | 2,154,552.00 | |
| 香港中央结算有限公司 | 1,273,344.00 | 人民币普通股 | 1,273,344.00 | |
| 何永波 | 928,300.00 | 人民币普通股 | 928,300.00 | |
| 湖南高新创业投资集团有限公司 | 861,820.00 | 人民币普通股 | 861,820.00 | |
| 招商财富资管－招商银行－招商财富－股息红利2号集合资产管理计划 | 675,150.00 | 人民币普通股 | 675,150.00 | |
| 廖国礼 | 600,000.00 | 人民币普通股 | 600,000.00 | |
| 梁斌 | 464,000.00 | 人民币普通股 | 464,000.00 | |
| 徐尧 | 450,351.00 | 人民币普通股 | 450,351.00 | |
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 公司未知前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间是否存在关联关系或一致行动。 | |||
| 参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注5） | 上述前10名无限售条件股东中：公司股东何永波除通过普通证券账户持有504,100股外，还通过国信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有424,200股，实际合计持有928,300股；公司股东徐尧除通过普通证券账户持有418,201股外，还通过方正证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有32,150股，实际合计持有450,351股。 | |||
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 ?不适用
前十名股东较上期发生变化
□适用 ?不适用
公司是否具有表决权差异安排
□适用 ?不适用
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股控股股东类型：法人
| 控股股东名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 组织机构代码 | 主要经营业务 |
| 湖南军信环保集团有限公司 | 戴道国 | 2006年12月12日 | 91430000796850886M | 环境污染防治技术推广；以自有合法资金（资产）开展城市固体废弃物处理场和房地产项目投资（不得从事股权投资、债权投资、短期财务性投资及面对特定对象开展受托资产管理等金融业务，不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发行票据、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） |
| 控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 无 | |||
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人实际控制人类型：自然人
| 实际控制人姓名 | 与实际控制人关系 | 国籍 | 是否取得其他国家或地区居留权 |
| 戴道国 | 本人 | 中国 | 否 |
| 主要职业及职务 | 现任军信集团执行董事兼总经理、军信股份董事长、军信股份战略顾问、军信地产执行董事、滕王阁执行董事、浦湘生物董事长、浦湘环保董事长、浏阳军信董事长、湖南道 | ||
| 信执行事务合伙人和军信环保(吉尔吉斯)投资有限公司总经理。 | |
| 过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 无 |
实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 ?不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用 ?不适用
5、其他持股在10%以上的法人股东
□适用 ?不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用 ?不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
| 审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
| 审计报告签署日期 | 2024年04月19日 |
| 审计机构名称 | 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计报告文号 | 天职业字[2024]12246号 |
| 注册会计师姓名 | 曾春卫、彭沛 |
审计报告正文湖南军信环保股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了湖南军信环保股份有限公司（以下简称“军信股份”或“公司”）财务报表，包括2023年12月31日的合并资产负债表及资产负债表，2023年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表,以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了军信股份2023年12月31日的合并财务状况及财务状况以及2023年度的合并经营成果及合并现金流量和经营成果及现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2023年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
1、营业收入
1、营业收入
2023年度军信股份合并营业收入金额为185,744.91万元，主要为污泥处理业务收入、渗沥液(污水)处理业务收入、垃圾填埋业务收入、垃圾焚烧及发电业务收入及垃圾焚烧发电及污泥协同处理业务收入。特许经营权运营期收入的具体确认方法:根据军信股份与政府签订的特许经营权协议约定，按军信股份实际提供的垃圾焚烧等服务处理量月度结算单和发电量确认收入。由于营业收入是军信股份的关键绩效指标之一，可能存在管理层为了达到特定目标或期望而提前确认收入的风险，为此我们将收入确认作为关键审计事项。
参见财务报表附注五、37及附注七、60。
| 2023年度军信股份合并营业收入金额为185,744.91万元，主要为污泥处理业务收入、渗沥液(污水)处理业务收入、垃圾填埋业务收入、垃圾焚烧及发电业务收入及垃圾焚烧发电及污泥协同处理业务收入。特许经营权运营期收入的具体确认方法:根据军信股份与政府签订的特许经营权协议约定，按军信股份实际提供的垃圾焚烧等服务处理量月度结算单和发电量确认收入。 由于营业收入是军信股份的关键绩效指标之一，可能存在管理层为了达到特定目标或期望而提前确认收入的风险，为此我们将收入确认作为关键审计事项。 参见财务报表附注五、37及附注七、60。 | 针对该关键审计事项，我们主要实施了以下审计程序： 了解和评估与特许经营权运营期营业收入相关的内部控制的设计，并测试关键控制执行的有效性； 检查特许经营权协议和主要销售合同，识别客户取得商品或服务控制权时点相关的条款，评价公司收入确认政策是否符合企业会计准则的相关规定； 实施实质性分析程序，对公司各特许经营权协议下本期与上期营业收入增长变动分析、毛利率分析等，以评价特许经营权运营期营业收入变动总体合理性； 采取抽样方式，检查与收入确认相关的支持性文件，包括上网电量结算单、垃圾进厂量结算单、污水处理量单、垃圾车辆过磅单等，核实交易是否真实及收入的准确性； 针对资产负债表日前后确认的销售收入，抽样检查客户确认的月度结算单等支持性文档，以检查收入是否计入恰当的会计期间； 结合应收账款审计，对主要客户交易金额进行询证，以检查主要客户收入确认的真实准确性。 |
2、预计负债
2、预计负债
军信股份采用移交-经营-移交（“TOT”）及建设-经营-移交（“BOT”）方式，与政府（以下简称“合同授予方”）签订垃圾焚烧处理、垃圾填埋处理、污泥处理及渗沥液（污水）处理等特许经营协议。
按照特许经营权协议规定，军信股份在特许经营期间为使有关基础设施保持正常的服务能力或在移交给合同授予方之前保持正常的使用状态，预计将发生的大修重置支出折现值确认为预计负债。截至2023年12月31日，军信股份预计负债账面余额分别为76,986.05万元。预计负债的金额对财务报表具有重大性，且涉及管理层重大会计估计和判断。因此我们将预计负债的确认识别为关键审计事项。
参见财务报表附注五、34及附注七、49。
| 军信股份采用移交-经营-移交（“TOT”）及建设-经营-移交（“BOT”）方式，与政府（以下简称“合同授予方”）签订垃圾焚烧处理、垃圾填埋处理、污泥处理及渗沥液（污水）处理等特许经营协议。 按照特许经营权协议规定，军信股份在特许经营期间为使有关基础设施保持正常的服务能力或在移交给合同授予方之前保持正常的使用状态，预计将发生的大修重置支出折现值确认为预计负债。截至2023年12月31日，军信股份预计负债账面余额分别为76,986.05万元。预计负债的金额对财务报表具有重大性，且涉及管理层重大会计估计和判断。因此我们将预计负债的确认识别为关键审计事项。 参见财务报表附注五、34及附注七、49。 | 针对该关键审计事项，我们主要实施了以下审计程序： 了解和评估管理层对军信股份与预计负债的确认相关内部控制的设计和运行有效性； 了解和评估军信股份计提预计负债所采用方法的一贯性和假设的合理性； 检查军信股份计提预计负债时使用的基础数据来源的准确性和合理性； 获取军信股份的预计负债计提表，重新计算以复核计提金额是否准确。 |
四、其他信息
军信股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括军信股份2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2023年度财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：湖南军信环保股份有限公司
2023年12月31日
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 870,284,994.30 | 1,037,792,829.72 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 814,065,136.97 | 1,672,675,235.87 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 10,861,007.86 | 9,300,000.00 |
| 应收账款 | 766,484,959.73 | 562,881,719.57 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 14,098,540.41 | 5,845,531.15 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 2,123,778.00 | 3,487,593.95 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 28,048,987.91 | 19,072,247.82 |
| 合同资产 | 26,384,330.57 | 27,842,451.06 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 45,163,623.85 | 43,490,399.41 |
| 其他流动资产 | 235,351,022.06 | 128,096,976.28 |
| 流动资产合计 | 2,812,866,381.66 | 3,510,484,984.83 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | 601,263,067.29 | 222,526,893.69 |
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | 221,111,076.62 | 226,965,609.84 |
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | 300,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 16,929,045.88 | 13,626,480.81 |
| 在建工程 | 32,122,431.88 | 19,946,694.06 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 10,076,852.02 | 8,121,592.34 |
| 无形资产 | 5,811,197,777.14 | 5,713,858,907.93 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 3,728,430.75 | 3,717,920.45 |
| 递延所得税资产 | 73,446,665.52 | 58,444,507.77 |
| 其他非流动资产 | 71,399,446.69 | 261,699.03 |
| 非流动资产合计 | 6,841,574,793.79 | 6,267,470,305.92 |
| 资产总计 | 9,654,441,175.45 | 9,777,955,290.75 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 291,109,624.67 | 403,951,152.25 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 281,432.31 | 266,761.17 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 47,363,913.85 | 39,653,933.28 |
| 应交税费 | 38,797,083.35 | 24,482,096.18 |
| 其他应付款 | 61,207,311.70 | 51,774,084.63 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 |
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 491,872,241.41 | 384,021,536.27 |
| 其他流动负债 | 7,691,888.52 | 5,300,438.48 |
| 流动负债合计 | 938,323,495.81 | 909,450,002.26 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 2,155,384,352.97 | 2,563,740,352.97 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 9,168,813.38 | 8,097,561.55 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 769,860,479.83 | 708,972,851.05 |
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | 52,582,430.92 | 48,099,057.66 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 2,986,996,077.10 | 3,328,909,823.23 |
| 负债合计 | 3,925,319,572.91 | 4,238,359,825.49 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 410,010,000.00 | 410,010,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 2,554,259,432.27 | 2,546,874,222.83 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 155,770,319.98 | 114,549,987.45 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 2,025,468,928.52 | 1,921,846,204.35 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 5,145,508,680.77 | 4,993,280,414.63 |
| 少数股东权益 | 583,612,921.77 | 546,315,050.63 |
| 所有者权益合计 | 5,729,121,602.54 | 5,539,595,465.26 |
| 负债和所有者权益总计 | 9,654,441,175.45 | 9,777,955,290.75 |
法定代表人：戴道国 主管会计工作负责人：戴彬 会计机构负责人：彭丽霞
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 487,044,413.13 | 650,977,268.83 |
| 交易性金融资产 | 814,065,136.97 | 1,672,675,235.87 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 |
| 应收账款 | 193,114,360.68 | 139,852,071.88 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 3,302,473.85 | 3,428,000.92 |
| 其他应收款 | 110,861,098.92 | 8,282,200.81 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 6,971,185.26 | 2,297,636.84 |
| 合同资产 | 9,152,332.29 | 10,990,292.01 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 45,163,623.85 | 43,490,399.41 |
| 其他流动资产 | 123,312,328.77 | |
| 流动资产合计 | 1,792,986,953.72 | 2,531,993,106.57 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | 601,263,067.29 | 222,526,893.69 |
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | 221,111,076.62 | 226,965,609.84 |
| 长期股权投资 | 1,348,825,627.58 | 961,377,807.58 |
| 其他权益工具投资 | 300,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 5,681,404.46 | 4,882,365.40 |
| 在建工程 | 20,874,690.71 | 19,946,694.06 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 9,724,469.86 | 8,118,976.20 |
| 无形资产 | 834,288,696.15 | 929,204,711.60 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 2,336,702.93 | 3,717,920.45 |
| 递延所得税资产 | 36,758,370.51 | 29,674,863.30 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 3,081,164,106.11 | 2,406,415,842.12 |
| 资产总计 | 4,874,151,059.83 | 4,938,408,948.69 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 33,029,704.15 | 75,215,903.81 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 281,432.31 | 266,761.17 |
| 应付职工薪酬 | 21,747,404.99 | 18,756,458.55 |
| 应交税费 | 19,208,993.71 | 7,532,938.43 |
| 其他应付款 | 97,013,802.35 | 99,149,153.46 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 67,686,976.56 | 80,599,172.38 |
| 其他流动负债 | 2,629,706.34 | 781,253.90 |
| 流动负债合计 | 241,598,020.41 | 282,301,641.70 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 193,634,352.97 | 260,290,352.97 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 9,109,427.35 | 8,097,561.55 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 220,255,385.03 | 228,442,398.24 |
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | 35,173,991.53 | 34,137,758.95 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 458,173,156.88 | 530,968,071.71 |
| 负债合计 | 699,771,177.29 | 813,269,713.41 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 410,010,000.00 | 410,010,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 2,793,465,827.05 | 2,787,419,505.05 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 154,625,191.99 | 113,404,859.46 |
| 未分配利润 | 816,278,863.50 | 814,304,870.77 |
| 所有者权益合计 | 4,174,379,882.54 | 4,125,139,235.28 |
| 负债和所有者权益总计 | 4,874,151,059.83 | 4,938,408,948.69 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、营业总收入 | 1,857,449,113.16 | 1,570,586,685.82 |
| 其中：营业收入 | 1,857,449,113.16 | 1,570,586,685.82 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 1,250,281,092.60 | 1,027,495,611.90 |
| 其中：营业成本 | 896,506,958.87 | 682,244,533.74 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 33,642,309.90 | 32,619,472.08 |
| 销售费用 | ||
| 管理费用 | 142,101,504.77 | 113,952,729.54 |
| 研发费用 | 57,003,768.38 | 50,993,113.20 |
| 财务费用 | 121,026,550.68 | 147,685,763.34 |
| 其中：利息费用 | 135,185,424.37 | 166,725,247.22 |
| 利息收入 | 14,756,479.12 | 18,406,662.49 |
| 加：其他收益 | 54,013,772.25 | 44,082,408.21 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 25,159,919.84 | 5,852,904.18 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 26,962,856.44 | 37,789,270.96 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -11,789,015.61 | -11,332,928.78 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -1,306,227.11 | -680,174.25 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 353,009.71 | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 700,562,336.08 | 618,802,554.24 |
| 加：营业外收入 | 2,548,168.53 | 5,763,391.08 |
| 减：营业外支出 | 426,361.19 | 647,574.76 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 702,684,143.42 | 623,918,370.56 |
| 减：所得税费用 | 49,887,594.14 | 36,448,179.02 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 652,796,549.28 | 587,470,191.54 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 652,796,549.28 | 587,470,191.54 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润 | 513,852,056.70 | 466,228,722.72 |
| 2.少数股东损益 | 138,944,492.58 | 121,241,468.82 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 652,796,549.28 | 587,470,191.54 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 513,852,056.70 | 466,228,722.72 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 138,944,492.58 | 121,241,468.82 |
| 八、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | 1.2533 | 1.2405 |
| （二）稀释每股收益 | 1.2533 | 1.2405 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：戴道国 主管会计工作负责人：戴彬 会计机构负责人：彭丽霞
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、营业收入 | 331,716,621.11 | 356,629,708.43 |
| 减：营业成本 | 153,373,413.20 | 180,804,440.66 |
| 税金及附加 | 8,757,692.40 | 8,482,296.06 |
| 销售费用 | ||
| 管理费用 | 103,662,192.27 | 79,507,012.86 |
| 研发费用 | 17,109,815.41 | 18,848,709.07 |
| 财务费用 | 10,801,726.81 | 13,560,573.32 |
| 其中：利息费用 | 21,436,420.04 | 28,205,463.17 |
| 利息收入 | 10,642,492.63 | 14,681,583.09 |
| 加：其他收益 | 6,646,828.37 | 491,567.71 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 362,458,454.55 | 45,852,904.18 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 25,903,049.87 | 37,789,270.96 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -8,332,205.77 | -5,333,948.94 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -1,286,235.58 | -469,245.16 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 423,401,672.46 | 133,757,225.21 |
| 加：营业外收入 | 16,419.59 | 4,596,255.96 |
| 减：营业外支出 | 262,947.52 | 504,520.43 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 423,155,144.53 | 137,848,960.74 |
| 减：所得税费用 | 10,951,819.27 | 5,400,139.06 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 412,203,325.26 | 132,448,821.68 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 412,203,325.26 | 132,448,821.68 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 |
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 412,203,325.26 | 132,448,821.68 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,426,639,335.95 | 1,347,188,523.85 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 46,321,267.54 | 42,676,929.97 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 20,532,476.28 | 31,132,139.77 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,493,493,079.77 | 1,420,997,593.59 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 276,723,213.69 | 290,933,121.88 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 163,548,720.50 | 131,944,201.00 |
| 支付的各项税费 | 124,448,952.35 | 115,147,079.00 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 60,040,793.93 | 92,745,883.60 |
| 经营活动现金流出小计 | 624,761,680.47 | 630,770,285.48 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 868,731,399.30 | 790,227,308.11 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 3,620,000,000.00 | 1,500,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 48,684,372.81 | 18,440,045.58 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 363,300.00 | 76,582.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 3,669,047,672.81 | 1,518,516,627.58 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 568,958,896.00 | 396,756,207.17 |
| 投资支付的现金 | 3,260,300,000.00 | 3,400,000,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 3,829,258,896.00 | 3,796,756,207.17 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -160,211,223.19 | -2,278,239,579.59 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 2,279,000,953.20 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 80,000,000.00 | 121,930,352.97 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 80,000,000.00 | 2,400,931,306.17 |
| 偿还债务支付的现金 | 380,150,000.00 | 381,620,352.97 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 576,688,523.00 | 249,926,736.09 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 102,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,329,088.45 | 18,335,291.96 |
| 筹资活动现金流出小计 | 958,167,611.45 | 649,882,381.02 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -878,167,611.45 | 1,751,048,925.15 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -560,573.95 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -170,208,009.29 | 263,036,653.67 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,031,578,228.46 | 768,541,574.79 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 861,370,219.17 | 1,031,578,228.46 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 308,465,256.69 | 295,324,209.07 |
| 收到的税费返还 | 1,160,455.31 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 9,048,588.03 | 24,479,632.00 |
| 经营活动现金流入小计 | 318,674,300.03 | 319,803,841.07 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 91,108,178.24 | 94,696,396.23 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 86,053,859.25 | 60,760,472.44 |
| 支付的各项税费 | 22,765,622.12 | 23,868,096.49 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 34,176,975.83 | 68,079,175.24 |
| 经营活动现金流出小计 | 234,104,635.44 | 247,404,140.40 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 84,569,664.59 | 72,399,700.67 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 3,340,000,000.00 | 1,500,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 384,923,100.95 | 58,440,045.58 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 3,300.00 | 74,582.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 7,078,525.00 | 1,247,846,073.12 |
| 投资活动现金流入小计 | 3,732,004,925.95 | 2,806,360,700.70 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 40,067,992.18 | 46,337,916.14 |
| 投资支付的现金 | 3,367,747,820.00 | 3,400,000,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 111,334,780.00 | 1,246,964,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 3,519,150,592.18 | 4,693,301,916.14 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 212,854,333.77 | -1,886,941,215.44 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 2,279,000,953.20 | |
| 取得借款收到的现金 | 11,930,352.97 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 2,290,931,306.17 | |
| 偿还债务支付的现金 | 79,800,000.00 | 138,970,352.97 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 380,563,821.61 | 120,968,201.10 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,128,032.45 | 18,324,091.96 |
| 筹资活动现金流出小计 | 461,491,854.06 | 278,262,646.03 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -461,491,854.06 | 2,012,668,660.14 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -164,067,855.70 | 198,127,145.37 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 645,977,268.83 | 447,850,123.46 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 481,909,413.13 | 645,977,268.83 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 410,010,000.00 | 2,546,874,222.83 | 114,549,987.45 | 1,921,846,204.35 | 4,993,280,414.63 | 546,315,050.63 | 5,539,595,465.26 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 410,010,000.00 | 2,546,874,222.83 | 114,549,987.45 | 1,921,846,204.35 | 4,993,280,414.63 | 546,315,050.63 | 5,539,595,465.26 | ||||||||
| 三、本期增减变动 | 7,385,209.44 | 41,220,332.53 | 103,622,724.17 | 152,228,266.14 | 37,297,871.14 | 189,526,137.28 | |||||||||
| 金额（减少以“－”号填列） | |||||||||||||||
| （一）综合收益总额 | 513,852,056.70 | 513,852,056.70 | 138,944,492.58 | 652,796,549.28 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 7,385,209.44 | 7,385,209.44 | 353,378.56 | 7,738,588.00 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益 | 7,385,209.44 | 7,385,209.44 | 353,378.56 | 7,738,588.00 |
| 的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | 41,220,332.53 | -410,229,332.53 | -369,009,000.00 | -102,000,000.00 | -471,009,000.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 41,220,332.53 | -41,220,332.53 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -369,009,000.00 | -369,009,000.00 | -102,000,000.00 | -471,009,000.00 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转 |
| 增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专 |
| 项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | 10,627,564.90 | 10,627,564.90 | 10,627,564.90 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | -10,627,564.90 | -10,627,564.90 | -10,627,564.90 | ||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 410,010,000.00 | 2,554,259,432.27 | 155,770,319.98 | 2,025,468,928.52 | 5,145,508,680.77 | 583,612,921.77 | 5,729,121,602.54 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 205,000,000.00 | 474,569,087.66 | 101,308,286.97 | 1,572,729,863.21 | 2,353,607,237.84 | 434,057,985.16 | 2,787,665,223.00 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | -1,481.10 | -1,481.10 | -1,481.10 | ||||||||||||
| 前 | |||||||||||||||
| 期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 205,000,000.00 | 474,569,087.66 | 101,308,286.97 | 1,572,728,382.11 | 2,353,605,756.74 | 434,057,985.16 | 2,787,663,741.90 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 205,010,000.00 | 2,072,305,135.17 | 13,241,700.48 | 349,117,822.24 | 2,639,674,657.89 | 112,257,065.47 | 2,751,931,723.36 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 466,228,722.72 | 466,228,722.72 | 121,241,468.82 | 587,470,191.54 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 68,340,000.00 | 2,208,975,135.17 | 2,277,315,135.17 | 1,015,596.65 | 2,278,330,731.82 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 68,340,000.00 | 2,196,791,629.80 | 2,265,131,629.80 | 2,265,131,629.80 |
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 12,183,505.37 | 12,183,505.37 | 1,015,596.65 | 13,199,102.02 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | 13,241,700.48 | -117,110,900.48 | -103,869,200.00 | -10,000,000.00 | -113,869,200.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 13,241,700.48 | -13,241,700.48 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分 | -103,869,200.00 | -103,869,200.00 | -10,000,000.00 | -113,869,200.00 |
| 配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 136,670,000.00 | -136,670,000.00 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 136,670,000.00 | -136,670,000.00 | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存 |
| 收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 410,010,000.00 | 2,546,874,222.83 | 114,549,987.45 | 1,921,846,204.35 | 4,993,280,414.63 | 546,315,050.63 | 5,539,595,465.26 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年度 | |||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库 | 其他综 | 专项 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其 | 所有者权益合计 | |
| 优先股 | 永续债 | 其他 | 存股 | 合收益 | 储备 | 他 | ||||||
| 一、上年期末余额 | 410,010,000.00 | 2,787,419,505.05 | 113,404,859.46 | 814,304,870.77 | 4,125,139,235.28 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 410,010,000.00 | 2,787,419,505.05 | 113,404,859.46 | 814,304,870.77 | 4,125,139,235.28 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 6,046,322.00 | 41,220,332.53 | 1,973,992.73 | 49,240,647.26 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 412,203,325.26 | 412,203,325.26 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 6,046,322.00 | 6,046,322.00 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 6,046,322.00 | 6,046,322.00 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 41,220,332.53 | -410,229,332.53 | -369,009,000.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 41,220,332.53 | -41,220,332.53 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -369,009,000.00 | -369,009,000.00 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） |
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 410,010,000.00 | 2,793,465,827.05 | 154,625,191.99 | 816,278,863.50 | 4,174,379,882.54 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 205,000,000.00 | 718,326,835.28 | 100,163,158.98 | 798,968,430.67 | 1,822,458,424.93 | |||||||
| 加：会计政策变更 | -1,481.10 | -1,481.10 | ||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 205,000,000.00 | 718,326,835.28 | 100,163,158.98 | 798,966,949.57 | 1,822,456,943.83 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 205,010,000.00 | 2,069,092,669.77 | 13,241,700.48 | 15,337,921.20 | 2,302,682,291.45 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 132,448,821.68 | 132,448,821.68 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 68,340,000.00 | 2,205,762,669.77 | 2,274,102,669.77 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 68,340,000.00 | 2,196,791,629.80 | 2,265,131,629.80 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 8,971,039.97 | 8,971,039.97 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 13,241,700.48 | -117,110,900.48 | -103,869,200.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 13,241,700.48 | -13,241,700.48 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -103,869,200.00 | -103,869,200.00 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 136,670,000.00 | -136,670,000.00 | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 136,670,000.00 | -136,670,000.00 | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 410,010,000.00 | 2,787,419,505.05 | 113,404,859.46 | 814,304,870.77 | 4,125,139,235.28 |
三、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
注册地址：湖南省长沙市望城区桥驿镇湖南军信环保股份有限公司办公楼总部地址：湖南省长沙市望城区桥驿镇湖南军信环保股份有限公司办公楼湖南军信环保股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原为湖南军信污泥处置有限公司，系由湖南军信环保集团有限公司和长沙市排水有限责任公司共同发起设立，于2011年9月6日取得湖南省工商行政管理局核发的（湘）名私字【2011】第7471号《企业名称预先核准通知书》；根据公司章程的规定，本公司的注册资本为人民币3,000.00万元，由湖南军信环保集团有限公司和长沙市排水有限责任公司分别以货币出资2,250.00万元和750.00万元出资。本公司设立出资业经长沙湘安联合会计师事务所出具湘安验字【2011】第0920-3号验资报告予以审验。设立时各股东出资比例如下：
| 序号 | 股东名称 | 出资金额(万元） | 出资比例(%) |
| 1 | 湖南军信环保集团有限公司 | 2,250.00 | 75.00 |
| 2 | 长沙市排水有限责任公司 | 750.00 | 25.00 |
| 合计 | 3,000.00 | 100 |
根据本公司2015年6月2日的股东会决定，同意原股东长沙市排水有限责任公司将其全部股份
750.00万元转让给湖南军信环保集团有限公司。2015年6月2日，长沙市排水有限责任公司与湖南军信环保集团有限公司签订了《湖南军信污泥处置有限公司股东股权转让协议》，将其在湖南军信污泥处置有限公司的750.00万元股权转让给湖南军信环保集团有限公司。转让后各股东出资情况如下：
| 序号 | 股东名称 | 出资金额(万元） | 出资比例(%) |
| 1 | 湖南军信环保集团有限公司 | 3,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 3,000.00 | 100 |
根据本公司2016年9月26日的股东会决议，同意接纳戴道国、何英品为公司新股东，同意对公司增资7,000.00万元，其中2,000.00万元计入注册资本，5,000.00万元计入资本公积金；新增出资由原股东湖南军信环保集团有限公司增资5,250.00万元，其中1,500.00万元计入注册资本，3,750.00万元计入资本公积金；新股东戴道国增资962.50万元，其中275.00万元计入注册资本，687.50万元计入资本公积金；新股东何英品增资787.50万元，其中225.00万元计入注册资本，562.50万元计入资本公积金；增资后公司注册资本为5,000万元人民币。此次增资业经中审华会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所出具CHW湘验字【2016】0007号验资报告予以审验。增资后各股东出资比例如下：
| 序号 | 股东名称 | 出资金额(万元） | 出资比例(%) |
| 1 | 湖南军信环保集团有限公司 | 4,500.00 | 90.00 |
| 2 | 戴道国 | 275.00 | 5.50 |
| 3 | 何英品 | 225.00 | 4.50 |
| 合计 | 5,000.00 | 100 |
根据本公司2017年4月9日的股东会决议，同意以发起设立的方式，根据中审华会计师事务所（特殊普通合伙）2017年3月5日出具的“CAC专字【2017】0335号”《审计报告》，湖南军信污泥处置有限公司2016年10月31日账面审计净资产165,278,230.54元，其中5,000.00万元折为5,000.00万股（每股面值1元），余额115,278,230.54元作为湖南军信环保股份有限公司的资本公积金，将公司整体变更为股份有限公司，原公司登记在册的股东作为股份公司的发起人。此次股权变更业经中审华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具CAC验字[2017]0028号验资报告。此次股改净资产业经开元资产评估有限公司评估并出具开元评报字[2017]1-012号评估报告，2016年10月31日的评估净资产为16,749.23万元。公司于2017年3月6日取得湖南省工商行政管理局核发的（湘）登记内名变核字【2017】484号《企业名称变更核准通知书》，核准企业名称变更为“湖南军信环保股份有限公司”。股改后股东出资比例如下：
| 序号 | 股东名称 | 持股数量（万股） | 持股比例(%) |
| 1 | 湖南军信环保集团有限公司 | 4,500.00 | 90.00 |
| 2 | 戴道国 | 275.00 | 5.50 |
| 3 | 何英品 | 225.00 | 4.50 |
| 合计 | 5,000.00 | 100 |
根据2017年6月29日本公司与湖南军信环保集团有限公司签订的《湖南军信环保股份有限公司增资扩股协议》以及本公司临时股东大会决议，湖南军信环保集团有限公司将其持有的浦湘生物能源股份有限公司80%的股份作价人民币452,222,208.00元，对公司进行增资，其中113,055,552.00元计入注册资本，剩余339,166,656.00元计入资本公积金。此次变更业经中审华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具CAC验字[2017]0046号验资报告。增资后股东出资比例如下：
| 序号 | 股东名称 | 持股数量（万股） | 持股比例(%) |
| 1 | 湖南军信环保集团有限公司 | 15,805.5552 | 96.93 |
| 2 | 戴道国 | 275.00 | 1.69 |
| 3 | 何英品 | 225.00 | 1.38 |
| 合计 | 16,305.5552 | 100 |
根据公司2017年第三次临时股东大会会议决议和修改后章程的规定，公司申请新增注册资本人民币15,000,000.00元，其中：戴道国认缴人民币8,250,000.00元，占新增注册资本的55.00%，出资方式为货币8,250,000.00元，何英品认缴人民币6,750,000.00元，占新增注册资本的45.00%，出资方式为货币6,750,000.00元。此次增资业经中审华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具CAC验字[2017]0058号验资报告。增资后股东出资比例如下：
| 序号 | 股东名称 | 持股数量（万股） | 持股比例(%) |
| 1 | 湖南军信环保集团有限公司 | 15,805.5552 | 88.77 |
| 2 | 戴道国 | 1,100.00 | 6.18 |
| 3 | 何英品 | 900.00 | 5.05 |
| 合计 | 17,805.5552 | 100 |
根据公司2018年第一次临时股东大会会议决议和修改后章程的规定，公司申请新增注册资本人民币26,944.448.00元，其中：湖南军信环保集团有限公司认缴人民币23,917,926.00元，占新增注册资本的88.77%，出资方式为货币23,917,926.00元；戴道国认缴人民币1,664,587.00元，占新增注册资本的6.18%，出资方式为货币1,664,587.00元；何英品认缴人民币1,361,935.00元，占新增注册资本的5.05%，出资方式为货币1,361,935.00元。此次增资业经中审华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具CAC验字[2018]0032号验资报告。增资后股东出资比例如下：
| 序号 | 股东名称 | 持股数量（万股） | 持股比例(%) |
| 1 | 湖南军信环保集团有限公司 | 18,197.3478 | 88.77 |
| 2 | 戴道国 | 1,266.4587 | 6.18 |
| 3 | 何英品 | 1,036.1935 | 5.05 |
| 合计 | 20,500.00 | 100 |
2018年1月16日，公司取得《关于同意湖南军信环保股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2018]207号），同意公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，转让方式为集合竞价转让。
2020年7月10日，公司根据《关于同意湖南军信环保股份有限公司股票终止在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2020]1654号），公司股票（证券简称：军信环保，代码：872664）自2020年7月14日起终止在全国中小企业股份转让系统挂牌。
根据公司2020第四次临时股东大会审议通过的《关于员工股权激励计划的议案》《关于确认员工股权激励名单及份额的议案》，公司实施股权激励计划。2020年9月22日，湖南军信环保集团有限公司分别与湖南道信投资咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称“湖南道信”）、湖南品信投资咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称“湖南品信”）、冷朝强、罗飞虹、邱柏霖签订了《股份转让协议》，湖南军信环保集团有限公司将其持有的公司股份482.75万股、101.25万股、163.50万股、87.50万股、
40.00万股分别转让给湖南道信、湖南品信、冷朝强、罗飞虹、邱柏霖，其中湖南道信、湖南品信为公司的员工持股平台，冷朝强、罗飞虹、邱柏霖为公司员工。参考2019年末公司经审计的账面每股净资产，在此基础上各方商定股份转让价格为7.50元/股。
2020年9月22日，湖南军信环保集团有限公司分别与何俊、戴敏、戴晓国、戴道存、冷昌府、冷培培签订了《股份转让协议》，湖南军信环保集团有限公司将其持有的公司股份140.40万股、85.80万股、28.60万股、28.60万股、14.30万股、14.30万股分别转让给何俊、戴敏、戴晓国、戴道存、冷昌府、冷培培。经各方商定股份转让价格为14.00元/股。
上述股权激励实施及本次股份转让后，股东出资比例如下：
| 序号 | 股东名称 | 持股数量（万股） | 持股比例(%) |
| 1 | 湖南军信环保集团有限公司 | 17,010.3478 | 82.98 |
| 2 | 戴道国 | 1,266.4587 | 6.18 |
| 3 | 何英品 | 1,036.1935 | 5.05 |
| 4 | 湖南道信投资咨询合伙企业（有限合伙） | 482.75 | 2.35 |
| 5 | 冷朝强 | 163.50 | 0.80 |
| 6 | 何俊 | 140.40 | 0.68 |
| 7 | 湖南品信投资咨询合伙企业（有限合伙） | 101.25 | 0.49 |
| 8 | 罗飞虹 | 87.50 | 0.43 |
| 9 | 戴敏 | 85.80 | 0.42 |
| 10 | 邱柏霖 | 40.00 | 0.20 |
| 11 | 戴晓国 | 28.60 | 0.14 |
| 12 | 戴道存 | 28.60 | 0.14 |
| 13 | 冷昌府 | 14.30 | 0.07 |
| 14 | 冷培培 | 14.30 | 0.07 |
| 合计 | 20,500.00 | 100 | |
2022年4月8日，公司根据2020年10月12日审议通过的《2020年第六次临时股东大会会议决议》、2021年10月22日深圳证券交易所发布的《创业板上市委2021年第63次审议会议结果公告》、2022年1月28日中国证券监督管理委员会下达的证监许可[2022]254号文《关于同意湖南军信环保股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》，首次公开发行人民币普通股（A股）6,834万股，每股面值1.00元，每股发行价格34.81元，增加注册资本人民币6,834.00万元。本次公开发行后，公司的总股份为27,334万股，注册资本变更为人民币27,334.00万元，公司总股本变更为人民币27,334.00万元。公司证券代码为“301109”，证券简称为“军信股份”。经公司2022年5月27日召开的2021年度股东大会审议通过，以公司总股份27,334万股为基数，向全体股东以资本公积每10股转增5股，合计转增13,667万股，转增实施后公司总股份增加至41,001万股。截至2023年12月31日，公司股本总额为41,001.00万元。
（二）公司实际从事的主要经营活动：N77生态保护和环境治理业。
经营范围：污水处理及其再生利用；收集、贮存、处理、处置生活污泥；城市固体废弃物无害化、减量化、资源化处理；垃圾无害化、资源化处理；城市固体废弃物处理场的建设、管理、运营；污泥处置和污水处理项目的技术培训与指导及运营调试与受托运营；自营和代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
公司的主要业务包括垃圾焚烧发电、污泥处置、渗沥液（污水）处理和灰渣处理处置等。公司通过取得项目特许经营权的方式对生活垃圾、市政污泥、垃圾渗沥液和灰渣填埋场等处理处置设施进行投资及运营管理。公司的主要产品为电，主要服务包括垃圾焚烧发电服务、污泥处置服务、渗沥液（污水）处理服务和灰渣处理处置服务。
统一社会信用代码：9143000058277032XM
现任法定代表人：戴道国
（三）本公司母公司以及最终控制人
公司的母公司为湖南军信环保集团有限公司。本公司最终控制人为戴道国。
（四）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日
本公司财务报表经公司董事会批准后报出。本财务报表批准报出日：2024年4月19日。
（五）营业期限
企业营业期限为2011年9月22日至长期。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司自本报告期末起12个月内具备持续经营能力，不存在导致持续经营能力产生重大怀疑的事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了合并及公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。
2、会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
3、营业周期
正常经营周期，是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为正常经营周期，并以其作为资产与负债流动性划分的标准。
4、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 公司将单项计提坏账准备金额超过资产总额0.2%（含）的应收款项认定为重要。 |
| 重要的在建工程项目 | 公司将单项在建工程明细金额超过资产总额0.2%（含）的在建工程项目认定为重要。 |
| 重要的账龄超过1年的预付款项、合同负债、其他应付款、应付账款、预收款项 | 公司将单项预付款项、合同负债、其他应付款、应付账款、预收款项明细金额超过资产总额0.2%（含）的往来款项认定为重要。 |
| 重要的债权投资、重要的一年内到期的债权投资 | 公司将单项债权投资明细金额超过资产总额0.2%（含）的债权投资项目认定为重要。 |
| 重要的投资活动现金流量 | 公司将单项投资活动现金流量金额超过资产总额0.2%（含）的投资活动现金流量认定为重要。 |
| 重要的合营企业或联营企业 | 公司将对单项合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值超过资产总额0.2%（含）的合营企业或联营企业认定为重要。 |
| 重要的非全资子公司 | 公司将对单项非全资子公司产生的净利润超过合并报表净利润5%（含）的非全资子公司认定为重要，或单项非全资子公司资产总额超过合并报表资产总额5%（含）的非全资子公司认定为重要。 |
| 重要的承诺事项 | 公司将对单项承诺事项金额超过资产总额0.2%（含）的承诺事项认定为重要。 |
| 重要的或有事项 | 公司将对单项或有事项金额超过资产总额0.2%（含）的或有事项认定为重要。 |
| 重要的资产负债表日后事项 | 公司将对单项资产负债表日后事项金额超过资产总额0.2%（含）的资产负债表日后事项认定为重要。 |
| 重要的债务重组 | 公司将对单项债务重组金额超过资产总额0.2%（含）的债务重组认定为重要。 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。
控制，是指本集团拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本集团进行重新评估。
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1、合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2、合营安排的会计处理
共同经营参与方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。10、外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率/交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
11、金融工具
1、金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
①收取金融资产现金流量的权利届满；
②转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2、金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3、金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；③该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4、金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5、金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
①预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“十二、与金融工具相关的风险”。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，本公司按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，本公司按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，本公司仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
②本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果本公司确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
③应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6、金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
12、应收票据
1、应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于包含重大融资成分的应收票据，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
2、按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收票据-银行承兑汇票 | 票据承兑人 | 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济情况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率，以单项或组合的方式对预期信用损失进行估计。 |
| 应收票据-商业承兑汇票 |
13、应收账款
1、应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
2、按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收账款—信用风险特征组合 | 账龄组合 | 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息，通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率，对预期信用损失进行估计。 |
3、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
本公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收账款账龄。
公司账龄组合与整个存续期间预期信用损失率对照表如下：
| 应收账款账龄 | 预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含1年） | 5 |
| 1-2年（含2年） | 10 |
| 应收账款账龄 | 预期信用损失率（%） |
| 2-3年（含3年） | 20 |
| 3-4年（含4年） | 50 |
| 4-5年（含5年） | 80 |
| 5年以上 | 100 |
4、按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
14、应收款项融资
15、其他应收款
1、其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型【详见附注五、11、金融工具】进行处理。
2、按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司基于信用风险特征，将其他应收款划分不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收股利 | 本组合为应收股利 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收利息 | 本组合为应收金融机构的利息 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 其他应收款 | 本组合为应收其他往来款项 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
3、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
本公司按照先发生先收回的原则统计并计算其他应收款账龄。
公司账龄组合与整个存续期间预期信用损失率对照表如下：
| 其他应收款账龄 | 预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含1年） | 5 |
| 其他应收款账龄 | 预期信用损失率（%） |
| 1-2年（含2年） | 10 |
| 2-3年（含3年） | 20 |
| 3-4年（含4年） | 50 |
| 4-5年（含5年） | 80 |
| 5年以上 | 100 |
4、按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
16、合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
3、按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 合同资产 | 账龄组合 |
4、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
本公司按照先发生先收回的原则统计并计算合同资产账龄。
5、按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
如果有客观证据表明某项合同资产已经发生信用减值，则本公司对该合同资产单项计提坏账准备并确认资产减值损失。
17、存货
1、存货分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2、发出存货的计价方法
发出存货采用加权平均法计价。
3、存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
4、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
5、存货跌价准备确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货、存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
6、按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
18、持有待售资产
1、划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者
撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
2、终止经营的认定标准和列报方法
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的定义包含以下三方面含义：
（1）终止经营应当是企业能够单独区分的组成部分。该组成部分的经营和现金流量在企业经营和编制财务报表时是能够与企业的其他部分清楚区分的。
（2）终止经营应当具有一定的规模。终止经营应当代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区，或者是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）终止经营应当满足一定的时点要求。符合终止经营定义的组成部分应当属于以下两种情况之一，该组成部分在资产负债表日之前已经处置，包括已经出售和结束使用（如关停或报废等）；该组成部分在资产负债表日之前已经划分为持有待售类别。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
19、债权投资
本公司对债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、11、金融工具”的规定。20、其他债权投资
21、长期应收款
本公司《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分形成的长期应收款，其确认和计量，参见附注“五、37、收入”。
对于《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分形成的长期应收款，本公司选择采用预期信用损失的一般模型，详见附注“五、11、金融工具”进行处理。
本公司租赁相关长期应收款的确认和计量，参见附注“五、41、租赁”。
对于租赁应收款的减值，本公司选择采用采用预期信用损失的一般模型，详见附注“五、11、金融工具”进行处理。
22、长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2、后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3、确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4、长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5、减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法等计提折旧。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-20年 | 0%-5% | 4.75%-20.00% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-10年 | 0%-5% | 9.50%-20.00% |
| 办公设备 | 年限平均法 | 3-5年 | 0%-5% | 19.00%-33.33% |
25、在建工程
1、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
26、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2、借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1、无形资产计价方法
本公司无形资产包括特许经营权、软件等，无形资产取得时按成本计价，年末按照账面价值与可收回金额孰低计价。
2、无形资产摊销方法
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限 | 依 据 |
| 特许经营权 | 25年-30年 | 特许经营权期限 |
| 软件 | 3 年-5年 | 预计经济使用寿命 |
使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，本公司尚不存在使用寿命不确定的无形资产。
3、特许经营权
本公司采用移交-经营-移交（“TOT”）及建设-经营-移交（“BOT”）方式，与政府（以下简称“合同授予方”）签订垃圾焚烧处理、垃圾填埋处理、污泥处理及渗沥液（污水）处理等特许经营协议。根据特许经营协议，特许经营期为25-30年，在特许经营期满后，本公司需要将垃圾焚烧处理、垃圾填埋处理、污泥处理及渗沥液（污水）处理等业务资产无偿移交至政府（移交），根据特许经营协议，在运营期间，本公司可以收取垃圾处理费用、上网电费、污泥处理及渗沥液（污水）处理费用。
若本公司可以无条件的自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产的，或在本公司提供经营服务的收费低于某一限定金额的情况下，合同授予方按照合同规定负责将有关差价补偿给本公司的，本公司在发生相关建造成本的同时确认金融资产，并按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的规定对金融资产处理（参见附注五、11）；若合同规定本公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，本公司在发生相关建造成本的同时确认无形资产-特许经营权，该无形资产在经营期限内按直线法摊销。
根据特许经营权合同的约定，为使有关BOT（TOT）项目相关设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方之前保持一定的使用状态，公司需要在特许经营权期限内按照机器设备及其他设施的可使用年限预计重置支出，并选择适当的折现率计算预计支出的现金流量现值，确认预计负债，并于项目达到预定可使用状态时与项目建造成本一起转入无形资产的特许经营权进行摊销。
4、无形资产使用寿命按下列标准进行估计
（1）来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命为合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。
（2）合同或法律没有规定使用寿命的，本公司通过与同行业的情况进行比较、参考历史经验、或聘请相关专家进行论证等方法，综合各方面因素确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销。公司于每个会计期对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按上述“2.无形资产摊销方法”摊销。
5、使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
（1）研发支出的归集范围
本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、材料、燃动费、折旧及摊销费用、委托外部研发费、其他研发相关费用等。
（2）研发支出相关会计处理方法
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。本公司划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准：
研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。
开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。30、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率， 导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
31、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
33、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
1、设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除了社会基本养老保险外,职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定基数的一定比例向年金计划供款。本公司按固定的金额向年金计划供款,供款在发生时计入当期损益。
2、设定受益计划
（1）内退福利
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（2）其他补充退休福利
本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
34、预计负债
1、因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2、预计负债的计量方法
按照合同规定，本公司为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方之前保持一定的使用状态，预计将发生的支出，在符合下列条件下，确认为预计负债。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
与特许经营权相关的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。折现率参考各项目长期借款实际利率为折现率；公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
35、股份支付
1、股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
36、优先股、永续债等其他金融工具
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
1、收入的确认
本公司的收入主要包括污泥处理收入、垃圾填埋场运营收入、渗沥液（污水）处理收入、发电收入、垃圾焚烧处理收入、利息收入、劳务收入、飞灰处理收入、污泥焚烧协同处理收入、BOT项目资产建造服务收入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2、本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
3、本公司收入确认的具体政策：
（1）污泥处理收入
本公司污泥处理收入系根据经公司与市政管理部门或客户双方确定的污泥处理计量月报表中计量的污泥处理量、以及特许经营权合同或协议约定的单价确认收入。
（2）垃圾填埋场运营收入
本公司垃圾填埋场运营收入系根据经公司与市政管理部门或客户双方确定的垃圾处理计量月报表中计量的填埋垃圾量、以及特许经营权合同或协议约定的单价确认收入。
（3）渗沥液（污水）处理收入
本公司渗沥液（污水）处理收入系根据经公司与市政管理部门核定的渗沥液（污水）处理计量月报表中计量的渗沥液（污水）处理量和浓缩液外运计量月报表中计量的浓缩液外运量、以及特许经营权合同约定的单价确认收入。
（4）发电收入
本公司发电收入系根据国网湖南省电力有限公司确定的上网电量、以及购售电合同约定的电价确认。
（5）垃圾焚烧处理收入
本公司垃圾焚烧处理收入系根据公司与市政管理部门双方确定的垃圾处理计量月报表中计量的垃圾处理量、以及特许经营权合同约定的单价确认收入。
（6）利息收入
对于TOT项目确认的金融资产，本公司后续按实际利率法以摊余成本为基础确认利息收入。
（7）劳务收入
对于垃圾填埋场封场工程劳务收入及配套设施建设工程劳务收入，本公司采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
（8）飞灰处理收入
本公司飞灰处理收入系根据公司与市政管理部门双方确定的生活垃圾焚烧项目飞灰计量月报表中计量的飞灰处理量、以及特许经营权合同约定的单价确认收入。
（9）污泥焚烧协同处理收入
本公司污泥焚烧协同处理收入系根据公司与市政管理部门双方确定的污泥与垃圾焚烧协同处置项目污泥处理计量月报表中计量的污泥处理量、以及特许经营权合同约定的单价确认收入。
（10）BOT项目资产建造服务收入
BOT项目资产建造服务收入，系根据《企业会计准则解释第14号》规定，本公司为BOT项目的社会资本方（建设方），在BOT项目资产建造期间，虽未实际提供建造服务，但本公司作为BOT项目资产建造的主要责任人，从2021年1月1日起，识别为一项单独履约义务，将BOT项目交易价格按照BOT项目各项履约义务的单独售价的相对比例分摊至各项履约义务，确认BOT项目资产建造服务收入。
4、收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
38、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2、该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3、该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
39、政府补助
1、政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3、本公司的政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4、对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5、本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
6、本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。40、递延所得税资产/递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4、本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
1、作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
（1）判断依据
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
承租人在判断是否是低价值资产租赁时，应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估，不应考虑资产已被使用的年限。
（2）会计处理方法
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
（1）融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
（2）经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
42、其他重要的会计政策和会计估计
43、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
?适用 □不适用
单位：元
| 会计政策变更的内容和原因 | 受重要影响的报表项目名称 | 影响金额 |
| 本公司自2023年1月1日起执行解释16号相关规定，根据累积影响数，调整递延所得税资产、递延所得税负债及财务报表其他相关项目金额 | 受重要影响的报表项目名称及金额详见下方说明 |
本公司自2023年1月1日起执行解释16号相关规定，根据累积影响数，调整递延所得税资产、递延所得税负债及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。会计政策变更导致影响如下：
1、对合并资产负债表的影响
单位：元
| 受影响的报表项目 | 2022年12月31日（重述前） | 2022年12月31日（重述后） | 调整数 |
| 递延所得税资产 | 57,196,325.54 | 58,444,507.77 | 1,248,182.23 |
| 递延所得税负债 | 46,881,211.23 | 48,099,057.66 | 1,217,846.43 |
| 未分配利润 | 1,921,815,868.55 | 1,921,846,204.35 | 30,335.80 |
2、对合并利润表的影响
单位：元
| 受影响的报表项目 | 2022年度（重述前） | 2022年度（重述后） | 调整数 |
| 所得税费用 | 36,479,995.92 | 36,448,179.02 | -31,816.90 |
| 净利润 | 587,438,374.64 | 587,470,191.54 | 31,816.90 |
3、对资产负债表的影响
单位：元
| 受影响的报表项目 | 2022年12月31日（重述前） | 2022年12月31日（重述后） | 调整数 |
| 递延所得税资产 | 28,426,681.07 | 29,674,863.30 | 1,248,182.23 |
| 递延所得税负债 | 32,919,912.52 | 34,137,758.95 | 1,217,846.43 |
| 未分配利润 | 814,274,534.97 | 814,304,870.77 | 30,335.80 |
4、对利润表的影响
单位：元
| 受影响的报表项目 | 2022年度（重述前） | 2022年度（重述后） | 调整数 |
| 所得税费用 | 5,431,955.96 | 5,400,139.06 | -31,816.90 |
| 净利润 | 132,417,004.78 | 132,448,821.68 | 31,816.90 |
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况?适用 □不适用调整情况说明
合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 2022年12月31日调整前 | 2022年12月31日调整后 | 调整数 |
| 非流动资产 | |||
| 其中：递延所得税资产 | 57,196,325.54 | 58,444,507.77 | 1,248,182.23 |
| 非流动资产合计 | 6,266,222,123.69 | 6,267,470,305.92 | 1,248,182.23 |
| 资产总计 | 9,776,707,108.52 | 9,777,955,290.75 | 1,248,182.23 |
| 非流动负债 | |||
| 其中：递延所得税负债 | 46,881,211.23 | 48,099,057.66 | 1,217,846.43 |
| 非流动负债合计 | 3,327,691,976.80 | 3,328,909,823.23 | 1,217,846.43 |
| 负债总计 | 4,237,141,979.06 | 4,238,359,825.49 | 1,217,846.43 |
| 所有者权益 | |||
| 其中：未分配利润 | 1,921,815,868.55 | 1,921,846,204.35 | 30,335.80 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 4,993,250,078.83 | 4,993,280,414.63 | 30,335.80 |
| 少数股东权益 | 546,315,050.63 | 546,315,050.63 | |
| 所有者权益合计 | 5,539,565,129.46 | 5,539,595,465.26 | 30,335.80 |
| 负债及所有者权益合计 | 9,776,707,108.52 | 9,777,955,290.75 | 1,248,182.23 |
资产负债表
单位：元
| 项目 | 2022年12月31日调整前 | 2022年12月31日调整后 | 调整数 |
| 项目 | 2022年12月31日调整前 | 2022年12月31日调整后 | 调整数 |
| 非流动资产 | |||
| 其中：递延所得税资产 | 28,426,681.07 | 29,674,863.30 | 1,248,182.23 |
| 非流动资产合计 | 2,405,167,659.89 | 2,406,415,842.12 | 1,248,182.23 |
| 资产总计 | 4,937,160,766.46 | 4,938,408,948.69 | 1,248,182.23 |
| 非流动负债 | |||
| 其中：递延所得税负债 | 32,919,912.52 | 34,137,758.95 | 1,217,846.43 |
| 非流动负债合计 | 529,750,225.28 | 530,968,071.71 | 1,217,846.43 |
| 负债总计 | 812,051,866.98 | 813,269,713.41 | 1,217,846.43 |
| 所有者权益 | |||
| 其中：未分配利润 | 814,274,534.97 | 814,304,870.77 | 30,335.80 |
| 所有者权益合计 | 4,125,108,899.48 | 4,125,139,235.28 | 30,335.80 |
| 负债及所有者权益合计 | 4,937,160,766.46 | 4,938,408,948.69 | 1,248,182.23 |
44、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 13%、9%、6%、免税（注1） |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税 | 7%、5%（注2） |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 免税、12.50%、15%、25% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 湖南军信环保股份有限公司 | 15%、免税 |
| 湖南平江军信环保有限公司 | 15% |
| 浦湘生物能源股份有限公司 | 12.5% |
| 湖南浦湘环保能源有限公司 | 免税 |
| 湖南浏阳军信环保有限公司 | 25% |
| 浏阳市道吾山天湖旅游开发有限责任公司 | 25% |
2、税收优惠
注1：根据《国家税务总局关于明确二手车经销等若干增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2020年第9号），本公司及子公司湖南平江军信环保有限公司（以下简称“平江军信”）垃圾填埋、污泥处理、渗沥液（污水）处理收入、飞灰处理收入自2020年5月1日起适用6%的增值税税率；根据财政部、税务总局、海关总署印发《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）的相关规定，子公司浦湘生物能源股份有限公司（以下简称“浦湘生物”）、子公司湖南浦湘环保能源有限公司（以下简称“浦湘环保”）发电收入自2019年4月1日起按13%征收增值税；根据财政部、税务总局、海关总署印发《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）的相关规定，子公司平江军信沼气销售收入自2019年4月1日起按9%征收增值税；根据《财政部税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，子公司浦湘生物的垃圾焚烧处理收入、子公司浦湘环保的垃圾焚烧处理收入、子公司浦湘环保的污泥焚烧协同处理收入自2022年3月1日起选择适用免征增值税政策。注2：子公司平江军信城市维护建设税税率为5%，除此外其他公司执行的城建税税率为7%。
1、增值税优惠政策
（1）增值税即征即退
根据《财政部税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，本公司及子公司平江军信垃圾填埋、污泥处理、渗沥液（污水）处理收入自2022年3月1日起选择适用增值税即征即退政策，按照《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录（2022年版）》，享受增值税即征即退70%的优惠政策。
（2）免征增值税
根据《财政部税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，子公司浦湘生物的垃圾焚烧处理收入、子公司浦湘环保的垃圾焚烧处理收入、子公司浦湘环保的污泥焚烧协同处理收入自2022年3月1日起选择适用免征增值税政策。
（3）进项税加计抵减
根据2023年1月9日财政部税务总局制印的《关于明确增值税减免增值税等政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第1号）：自2023年1月1日至2023年12月31日，提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务(以下称四项服务)取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的生产性服务业纳税人，允许其按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。
2、所得税优惠政策
（1）根据《财政部税务总局国家发展改革委生态环境部关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告》（财政部税务总局国家发展改革委生态环境部公告2019年第60号）及《财政部国家税
务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部税务总局公告2022年第4号）的相关规定，本公司的所得自2019年至2023年减按15%的税率征收企业所得税。本公司2023年度适用15%的企业所得税税率。
根据《财政部国家税务总局关于公共基础设施项目和环境保护节能节水项目企业所得税优惠政策问题的通知》（财税[2012]10号）等相关规定，本公司的灰渣填埋处置项目所得在2021年至2023年期间享受免征企业所得税优惠，2024年至2026年享受减半征收企业所得税优惠。本公司的灰渣填埋处置项目2023年度免征企业所得税。
（2）根据《财政部国家税务总局关于公共基础设施项目和环境保护节能节水项目企业所得税优惠政策问题的通知》（财税[2012]10号）等相关规定，子公司浦湘生物从事的垃圾焚烧处理项目所得在2018年至2020年期间享受免征企业所得税优惠，2021年至2023年享受减半征收企业所得税优惠。子公司浦湘生物2023年度适用12.5%的企业所得税税率。
（3）根据《财政部国家税务总局关于公共基础设施项目和环境保护节能节水项目企业所得税优惠政策问题的通知》（财税[2012]10号）等相关规定，子公司浦湘环保从事的垃圾焚烧及污泥协同处理发电项目所得在2021年至2023年期间享受免征企业所得税优惠，2024年至2026年享受减半征收企业所得税优惠。子公司浦湘环保2023年度免征企业所得税。
（4）根据《财政部税务总局国家发展改革委生态环境部关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告》（财政部税务总局国家发展改革委生态环境部公告2019年第60号）及《财政部国家税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部税务总局公告2022年第4号）的相关规定，子公司平江军信2023年度所得减按15%的税率征收企业所得税。子公司平江军信2023年度适用15%的企业所得税税率。
3、其他税费优惠政策
根据《中华人民共和国环境保护税法》规定，依法设立的城乡污水集中处理、生活垃圾集中处理场所排放相应应税污染物，不超过国家和地方规定的排放标准的，自2018年1月1日起暂予免征环境保护税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 235,917.27 | 68,745.27 |
| 银行存款 | 861,148,501.90 | 1,031,523,683.19 |
| 其他货币资金 | 8,900,575.13 | 6,200,401.26 |
| 合计 | 870,284,994.30 | 1,037,792,829.72 |
其他说明：
期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项8,914,775.13元，其中其他货币资金8,900,575.13元，明细如下：2,000,000.00元为信用证保证金、3,135,000.00元为保函保证金、3,735,359.60元为复垦保证金、30,215.53元为电子采购保证金；银行存款14,200.00元，为ETC冻结款项。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 814,065,136.97 | 1,672,675,235.87 |
| 其中： | ||
| 结构性存款 | 814,065,136.97 | 1,672,675,235.87 |
| 其中： | ||
| 合计 | 814,065,136.97 | 1,672,675,235.87 |
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 10,861,007.86 | 9,300,000.00 |
| 合计 | 10,861,007.86 | 9,300,000.00 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其 | ||||||||||
| 中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 10,861,007.86 | 100.00% | 10,861,007.86 | 9,300,000.00 | 100.00% | 9,300,000.00 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑汇票 | 10,861,007.86 | 100.00% | 10,861,007.86 | 9,300,000.00 | 100.00% | 9,300,000.00 | ||||
| 合计 | 10,861,007.86 | 100.00% | 10,861,007.86 | 9,300,000.00 | 100.00% | 9,300,000.00 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 758,866,496.05 | 567,498,550.62 |
| 1至2年 | 50,624,209.43 | 26,095,542.27 |
| 2至3年 | 340,129.19 | |
| 合计 | 809,490,705.48 | 593,934,222.08 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 809,490,705.48 | 100.00% | 43,005,745.75 | 5.31% | 766,484,959.73 | 593,934,222.08 | 100.00% | 31,052,502.51 | 5.23% | 562,881,719.57 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄分析组合 | 809,490,705.48 | 100.00% | 43,005,745.75 | 5.31% | 766,484,959.73 | 593,934,222.08 | 100.00% | 31,052,502.51 | 5.23% | 562,881,719.57 |
| 合计 | 809,490,705.48 | 100.00% | 43,005,745.75 | 5.31% | 766,484,959.73 | 593,934,222.08 | 100.00% | 31,052,502.51 | 5.23% | 562,881,719.57 |
按组合计提坏账准备： 43,005,745.75
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄分析组合 | 809,490,705.48 | 43,005,745.75 | 5.31% |
| 合计 | 809,490,705.48 | 43,005,745.75 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 |
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 组合计提 | 31,052,502.51 | 11,953,243.24 | 43,005,745.75 | |||
| 合计 | 31,052,502.51 | 11,953,243.24 | 43,005,745.75 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 长沙市城市管理和综合执法局 | 575,912,477.77 | 30,213,024.04 | 606,125,501.81 | 72.18% | 32,624,317.37 |
| 国网湖南省电力有限公司 | 220,642,183.08 | 220,642,183.08 | 26.28% | 13,562,847.98 | |
| 湖南湘新水务环保投资建设有限公司 | 8,520,584.26 | 8,520,584.26 | 1.01% | 426,029.21 | |
| 平江县城市管理和综合执法局 | 3,012,088.63 | 3,012,088.63 | 0.36% | 150,604.43 | |
| 长沙县农村环境建设投资有限公司 | 1,254,149.26 | 1,254,149.26 | 0.15% | 62,707.46 | |
| 合计 | 809,341,483.00 | 30,213,024.04 | 839,554,507.04 | 99.98% | 46,826,506.45 |
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“节能环保服务业务”的披露要求
6、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 未结算劳务 | 5,631,047.84 | 2,599,594.67 | 3,031,453.17 | 5,627,539.60 | 1,285,597.47 | 4,341,942.13 |
| 未结算合同价外税费 | 24,581,976.20 | 1,229,098.80 | 23,352,877.40 | 24,737,377.82 | 1,236,868.89 | 23,500,508.93 |
| 合计 | 30,213,024.04 | 3,828,693.47 | 26,384,330.57 | 30,364,917.42 | 2,522,466.36 | 27,842,451.06 |
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 30,213,024.04 | 100.00% | 3,828,693.47 | 12.67% | 26,384,330.57 | 30,364,917.42 | 100.00% | 2,522,466.36 | 8.31% | 27,842,451.06 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄分析组合 | 30,213,024.04 | 100.00% | 3,828,693.47 | 12.67% | 26,384,330.57 | 30,364,917.42 | 100.00% | 2,522,466.36 | 8.31% | 27,842,451.06 |
| 合计 | 30,213,024.04 | 100.00% | 3,828,693.47 | 12.67% | 26,384,330.57 | 30,364,917.42 | 100.00% | 2,522,466.36 | 8.31% | 27,842,451.06 |
按组合计提坏账准备：3,828,693.47
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 组合计提 | 30,213,024.04 | 3,828,693.47 | 12.67% |
| 合计 | 30,213,024.04 | 3,828,693.47 | |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 ?不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提 | 本期收回或转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
（5） 本期实际核销的合同资产情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的合同资产核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
合同资产核销说明：
其他说明：
7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8） 其他说明
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 2,123,778.00 | 3,487,593.95 |
| 合计 | 2,123,778.00 | 3,487,593.95 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 代收代垫款 | 2,114,247.42 | 3,844,541.00 |
| 保证金及押金 | 202,600.00 | 350.00 |
| 合计 | 2,316,847.42 | 3,844,891.00 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 772,306.42 | 2,344,541.00 |
| 1至2年 | 1,544,541.00 | 600,000.00 |
| 2至3年 | 900,350.00 | |
| 合计 | 2,316,847.42 | 3,844,891.00 |
3） 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,316,847.42 | 100.00% | 193,069.42 | 8.33% | 2,123,778.00 | 3,844,891.00 | 100.00% | 357,297.05 | 9.29% | 3,487,593.95 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄分析组合 | 2,316,847.42 | 100.00% | 193,069.42 | 8.33% | 2,123,778.00 | 3,844,891.00 | 100.00% | 357,297.05 | 9.29% | 3,487,593.95 |
| 合计 | 2,316,847.42 | 100.00% | 193,069.42 | 8.33% | 2,123,778.00 | 3,844,891.00 | 100.00% | 357,297.05 | 9.29% | 3,487,593.95 |
按组合计提坏账准备：193,069.42
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内（含1年） | 772,306.42 | 38,615.32 | 5.00% |
| 1-2年（含2年） | 1,544,541.00 | 154,454.10 | 10.00% |
| 合计 | 2,316,847.42 | 193,069.42 | |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 237,262.05 | 120,035.00 | 357,297.05 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | -198,646.73 | 34,419.10 | -164,227.63 | |
| 2023年12月31日余额 | 38,615.32 | 154,454.10 | 193,069.42 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 组合计提 | 357,297.05 | -164,227.63 | 193,069.42 | |||
| 合计 | 357,297.05 | -164,227.63 | 193,069.42 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 平江县垃圾无害化处理场提质改造指挥部 | 代收代垫款 | 2,114,247.42 | 1年以内、1-2年 | 91.26% | 182,939.42 |
| 遵义国酒茅台销售有限公司 | 保证金及押金 | 200,000.00 | 1年以内 | 8.63% | 10,000.00 |
| 罗春梅 | 保证金及押金 | 2,600.00 | 1年以内 | 0.11% | 130.00 |
| 合计 | 2,316,847.42 | 100.00% | 193,069.42 |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元其他说明：
9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 13,314,486.07 | 94.44% | 5,099,106.97 | 87.23% |
| 1至2年 | 85,216.74 | 0.60% | 713,738.88 | 12.21% |
| 2至3年 | 675,465.71 | 4.79% | 23,685.30 | 0.41% |
| 3年以上 | 23,371.89 | 0.17% | 9,000.00 | 0.15% |
| 合计 | 14,098,540.41 | 5,845,531.15 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 年限 | 占预付款项总额的比例（%） |
| 扬州通华电气有限公司 | 非关联方 | 6,404,400.91 | 1年以内 | 45.43 |
| 中国石化销售股份有限公司湖南长沙石油分公司 | 非关联方 | 2,418,559.23 | 1-2年 | 17.15 |
| 国网湖南省电力有限公司长沙市望城区供电分公司 | 非关联方 | 2,334,629.39 | 2-3年 | 16.56 |
| 武汉京东世纪贸易有限公司 | 非关联方 | 1,481,662.65 | 1年以内 | 10.51 |
| 国网湖南省电力有限公司 | 非关联方 | 231,121.98 | 1年以内 | 1.64 |
| 合计 | 12,870,374.16 | 91.29 |
其他说明：
10、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 27,626,151.48 | 27,626,151.48 | 18,649,411.39 | 18,649,411.39 | ||
| 低值易耗品 | 422,836.43 | 422,836.43 | 422,836.43 | 422,836.43 | ||
| 合计 | 28,048,987.91 | 28,048,987.91 | 19,072,247.82 | 19,072,247.82 | ||
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
按组合计提存货跌价准备
单位：元
| 组合名称 | 期末 | 期初 | ||||
| 期末余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | 期初余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | |
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
单位：元
| 项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的债权投资 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| TOT业务形成的一年内到期的长期应收款 | 30,663,600.00 | 30,663,600.00 |
| BOT业务形成的一年内到期的长期应收款 | 6,390,737.45 | 5,721,674.11 |
| 未实现融资收益 | -21,890,713.60 | -22,894,874.70 |
| 合计 | 45,163,623.85 | 43,490,399.41 |
（1） 一年内到期的债权投资
?适用 □不适用
1） 一年内到期的债权投资情况
单位：元
| 组合名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 委托贷款 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||
| 合计 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||
一年内到期的债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
2） 期末重要的一年内到期的债权投资
单位：元
| 项目 | 面值 | 票面利率 | 到期日 | 实际利率 | 逾期本金 | ||
| 期末余额 | 期初余额 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 委托贷款 | 30,000,000.00 | 4.10% | 2024年07月22日 | 4.10% | 4.10% | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 30,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | ||||
3） 减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的账面余额显著变动的情况说明：
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
4） 本期实际核销的一年内到期的债权投资情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的一年内到期的债权投资的核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他说明
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 ?不适用
13、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣及待认证进项税额 | 112,038,693.29 | 128,096,976.28 |
| 智盈存款及收益 | 123,312,328.77 | |
| 合计 | 235,351,022.06 | 128,096,976.28 |
其他说明：
14、债权投资
（1） 债权投资的情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 大额定期存单 | 510,865,671.21 | 510,865,671.21 | 101,958,904.11 | 101,958,904.11 | ||
| 委托贷款 | 90,397,396.08 | 90,397,396.08 | 120,567,989.58 | 120,567,989.58 | ||
| 合计 | 601,263,067.29 | 601,263,067.29 | 222,526,893.69 | 222,526,893.69 | ||
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 大额定期存单 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 委托贷款 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
（2） 期末重要的债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | |
| 大额定期存单 | 100,000,000.00 | 3.25% | 3.25% | 2025年05月24日 | 100,000,000.00 | 3.25% | 3.25% | 2025年05月24日 | ||
| 大额定期存单 | 100,000,000.00 | 3.00% | 3.00% | 2026年06月06日 | ||||||
| 大额定期存单 | 180,000,000.00 | 2.90% | 2.90% | 2026年07月18日 | ||||||
| 大额定期存单 | 120,000,000.00 | 2.90% | 2.90% | 2026年07月19日 | ||||||
| 委托贷款 | 120,000,000.00 | 4.10% | 4.10% | 2027年05月26日 | 150,000,000.00 | 4.10% | 4.10% | 2027年05月26日 | ||
| 合计 | 620,000,000.00 | 250,000,000.00 | ||||||||
（3） 减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的债权投资情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
15、其他债权投资
（1） 其他债权投资的情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 应计利息 | 利息调整 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的减值准备 | 备注 |
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
（2） 期末重要的其他债权投资
单位：元
| 其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 面值 | 票面利 | 实际利 | 到期日 | 逾期本 | 面值 | 票面利 | 实际利 | 到期日 | 逾期本 | |
| 率 | 率 | 金 | 率 | 率 | 金 |
（3） 减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他债权投资核销情况
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
16、其他权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 期末余额 | 期初余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
| 湖南军信节能技术有限公司 | 300,000.00 | 非交易性权益工具投资 | ||||||
| 合计 | 300,000.00 |
本期存在终止确认
单位：元
| 项目名称 | 转入留存收益的累计利得 | 转入留存收益的累计损失 | 终止确认的原因 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
其他说明：
17、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| TOT业务形成的长期应收款 | 229,977,000.00 | 229,977,000.00 | 260,640,600.00 | 260,640,600.00 | 11.75% | ||
| BOT业务形成的长期应收款 | 160,291,594.79 | 160,291,594.79 | 149,231,898.32 | 149,231,898.32 | 5.1450% | ||
| TOT未实现融资收益 | -82,620,414.59 | -82,620,414.59 | -101,339,851.15 | -101,339,851.15 | |||
| BOT未实现融资收益 | -71,373,479.73 | -71,373,479.73 | -68,076,637.92 | -68,076,637.92 | |||
| 一年内到期的长期应收款 | -15,163,623.85 | -15,163,623.85 | -13,490,399.41 | -13,490,399.41 | |||
| 合计 | 221,111,076.62 | 221,111,076.62 | 226,965,609.84 | 226,965,609.84 | |||
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 |
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
（4） 本期实际核销的长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
长期应收款核销说明：
18、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
| 项目 | 转换前核算科目 | 金额 | 转换理由 | 审批程序 | 对损益的影响 | 对其他综合收益的影响 |
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明：
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 16,929,045.88 | 13,626,480.81 |
| 合计 | 16,929,045.88 | 13,626,480.81 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||
| 1.期初余额 | 27,893,670.60 | 17,769,716.92 | 6,454,049.23 | 52,117,436.75 |
| 2.本期增加金额 | 3,713,855.71 | 2,093,836.33 | 2,299,474.37 | 8,107,166.41 |
| （1）购置 | 3,713,855.71 | 2,093,836.33 | 2,299,474.37 | 8,107,166.41 |
| （2）在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | 749,740.00 | 12,020.00 | 761,760.00 | |
| （1）处置或报废 | 749,740.00 | 12,020.00 | 761,760.00 | |
| 4.期末余额 | 31,607,526.31 | 19,113,813.25 | 8,741,503.60 | 59,462,843.16 |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1.期初余额 | 20,530,813.54 | 14,362,941.52 | 3,597,200.88 | 38,490,955.94 |
| 2.本期增加金额 | 1,655,191.64 | 1,643,255.82 | 1,506,153.88 | 4,804,601.34 |
| （1）计提 | 1,655,191.64 | 1,643,255.82 | 1,506,153.88 | 4,804,601.34 |
| 3.本期减少金额 | 749,740.00 | 12,020.00 | 761,760.00 | |
| （1）处置或报废 | 749,740.00 | 12,020.00 | 761,760.00 | |
| 4.期末余额 | 22,186,005.18 | 15,256,457.34 | 5,091,334.76 | 42,533,797.28 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置或报废 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 9,421,521.13 | 3,857,355.91 | 3,650,168.84 | 16,929,045.88 |
| 2.期初账面价值 | 7,362,857.06 | 3,406,775.40 | 2,856,848.35 | 13,626,480.81 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明：
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（6） 固定资产清理
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
22、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 32,122,431.88 | 19,946,694.06 |
| 合计 | 32,122,431.88 | 19,946,694.06 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 城市固体废弃物处理场配套设施项目 | 20,846,977.25 | 20,846,977.25 | 19,918,980.60 | 19,918,980.60 | ||
| 湖南军信环保股份有限公司技术研发中心建设项目 | 27,713.46 | 27,713.46 | 27,713.46 | 27,713.46 | ||
| 浏阳市道吾山城市公园文旅项目建设 | 11,247,741.17 | 11,247,741.17 | ||||
| 合计 | 32,122,431.88 | 32,122,431.88 | 19,946,694.06 | 19,946,694.06 | ||
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 城市固体废弃物处理场配套设施项目 | 146,569,600.00 | 19,918,980.60 | 927,996.65 | 20,846,977.25 | 14.22% | 14.22% | 其他 | |||||
| 合计 | 146,569,600.00 | 19,918,980.60 | 927,996.65 | 20,846,977.25 |
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 计提原因 |
其他说明：
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
（5） 工程物资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
24、油气资产
□适用 ?不适用
25、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 水库、土地使用权 | 房屋建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 8,922,513.57 | 8,922,513.57 | |
| 2.本期增加金额 | 2,858,050.01 | 2,858,050.01 | |
| （1）本期租入 | 2,858,050.01 | 2,858,050.01 | |
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.期末余额 | 8,922,513.57 | 2,858,050.01 | 11,780,563.58 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 800,921.23 | 800,921.23 | |
| 2.本期增加金额 | 443,978.90 | 458,811.43 | 902,790.33 |
| （1）计提 | 443,978.90 | 458,811.43 | 902,790.33 |
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 | 1,244,900.13 | 458,811.43 | 1,703,711.56 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 7,677,613.44 | 2,399,238.58 | 10,076,852.02 |
| 2.期初账面价值 | 8,121,592.34 | 8,121,592.34 |
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 特许经营权-运营 | 特许经营权-非运营 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||||
| 1.期初余额 | 1,317,255.69 | 6,860,498,297.83 | 2,505,427.19 | 6,864,320,980.71 | |||
| 2.本期增加金额 | 168,716.81 | 61,304,694.85 | 341,562,922.31 | 403,036,333.97 | |||
| （1）购置 | 168,716.81 | 168,716.81 | |||||
| （2）内部研发 | |||||||
| （3）企业合并增加 | |||||||
| （4）BOT 项目完工转入 | 21,403,530.47 | 21,403,530.47 | |||||
| （5）BOT 项目建设支出 | 341,562,922.31 | 341,562,922.31 | |||||
| （6）BOT项目预计设备更新变动 | 39,901,164.38 | 39,901,164.38 | |||||
| 3.本期减少金额 | 21,403,530.47 | 21,403,530.47 | |||||
| （1）处置 | |||||||
| （2）BOT项目在建完工转出 | 21,403,530.47 | 21,403,530.47 | |||||
| 4.期末余额 | 1,485,972.50 | 6,921,802,992.68 | 322,664,819.03 | 7,245,953,784.21 | |||
| 二、累计摊销 | |||||||
| 1.期初余额 | 1,271,411.89 | 1,149,190,660.89 | 1,150,462,072.78 | ||||
| 2.本期 | 18,884.06 | 284,275,050.23 | 284,293,934.29 |
| 增加金额 | |||||||
| （1）计提 | 18,884.06 | 284,275,050.23 | 284,293,934.29 | ||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置 | |||||||
| 4.期末余额 | 1,290,295.95 | 1,433,465,711.12 | 1,434,756,007.07 | ||||
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.期初余额 | |||||||
| 2.本期增加金额 | |||||||
| （1）计提 | |||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置 | |||||||
| 4.期末余额 | |||||||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 195,676.55 | 5,488,337,281.56 | 322,664,819.03 | 5,811,197,777.14 | |||
| 2.期初账面价值 | 45,843.80 | 5,711,307,636.94 | 2,505,427.19 | 5,713,858,907.93 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明：
（3） 无形资产的减值测试情况
?适用 □不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 长沙市城市固体废弃物处理场特许经营权项目 | 42,205,158.77 | 90,128,261.78 | 0.00 | 7.5年 | 折现率11.42% | 不适用 | 不适用 |
| 长沙市城市固体废弃物处理场渗沥液（污水）处理项目 | 110,155,904.79 | 257,678,452.88 | 0.00 | 7.5年 | 折现率11.42% | 不适用 | 不适用 |
| 合计 | 152,361,063.56 | 347,806,714.66 | 0.00 |
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
27、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 合计 | ||||||
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 合计 | ||||||
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
资产组或资产组组合发生变化
| 名称 | 变化前的构成 | 变化后的构成 | 导致变化的客观事实及依据 |
其他说明
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 ?不适用
其他说明：
28、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 管理生活区装饰费 | 3,717,920.45 | 1,394,220.12 | 2,323,700.33 | ||
| 装修工程 | 1,628,216.78 | 223,486.36 | 1,404,730.42 | ||
| 合计 | 3,717,920.45 | 1,628,216.78 | 1,617,706.48 | 3,728,430.75 |
其他说明：
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 34,132,575.06 | 4,626,368.78 | 24,712,667.08 | 3,378,416.95 |
| 预计负债 | 264,864,202.03 | 66,216,050.51 | 215,271,634.37 | 53,817,908.59 |
| 租赁负债 | 10,169,858.78 | 1,554,670.25 | 8,321,214.89 | 1,248,182.23 |
| 可抵扣亏损 | 4,198,303.93 | 1,049,575.98 | ||
| 合计 | 313,364,939.80 | 73,446,665.52 | 248,305,516.34 | 58,444,507.77 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| TOT特许经营权及长期应收款的影响 | 76,375,773.48 | 19,093,943.37 | 79,475,981.44 | 19,868,995.36 |
| 长期资产折旧摊销税会差异 | 119,371,415.22 | 29,842,853.80 | 94,443,722.01 | 23,610,930.49 |
| 公允价值变动损益 | 14,065,136.97 | 2,109,770.55 | 22,675,235.87 | 3,401,285.38 |
| 使用权资产 | 10,033,240.73 | 1,535,863.20 | 8,118,976.20 | 1,217,846.43 |
| 合计 | 219,845,566.40 | 52,582,430.92 | 204,713,915.52 | 48,099,057.66 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 73,446,665.52 | 58,444,507.77 | ||
| 递延所得税负债 | 52,582,430.92 | 48,099,057.66 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 资产减值准备 | 12,894,933.58 | 9,219,598.84 |
| 合计 | 12,894,933.58 | 9,219,598.84 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2028年 | 211,625.52 | ||
| 合计 | 211,625.52 |
其他说明：
30、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付购置长期资产款 | 71,399,446.69 | 71,399,446.69 | 261,699.03 | 261,699.03 | ||
| 合计 | 71,399,446.69 | 71,399,446.69 | 261,699.03 | 261,699.03 | ||
其他说明：
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 8,914,775.13 | 8,914,775.13 | 信用证、保函保证金、ETC业务保证金冻结等 | 信用证、保函保证金、ETC业务保证金冻结等 | 6,214,601.26 | 6,214,601.26 | 信用证、保函保证金、ETC业务保证金冻结等 | 信用证、保函保证金、ETC业务保证金冻结等 |
| 应收账款 | 质押 | 银行借款质押收费权 | 质押 | 银行借款质押收费权 | ||||
| 合计 | 8,914,775.13 | 8,914,775.13 | 6,214,601.26 | 6,214,601.26 | ||||
其他说明：
质押事项：
1、本公司于2017年8月2日与中国工商银行长沙司门口支行签订编号为0190100004-2017（司支）字00055号的《固定资产借款合同》，该合同借款本金为9,000.00万元，以本公司的污泥处理收费权为质押。截至2023年12月31日，该合同项下借款已全部偿还完毕，为0190100004-2017年（司支）字00055号的固定资产借款合同提供担保的2017年司支（质）字第4号合同已解除。
2、本公司于2017年8月8日与中国银行长沙市芙蓉支行签订编号为2017年芙中银固借字JXGF007号的《固定资产借款合同》，该合同借款本金为9,000.00万元，以本公司的长沙市污水处理厂污泥集中处置工程项目污泥处理服务费为质押。截至2023年12月31日，该合同项下长期借款余额为3,700.00万元。
3、本公司于2022年4月1日与中国工商银行长沙司门口支行签订的编号为司支（固借）字第20200910号补1的《固定资产借款合同》补充协议，借款本金变更为20,000.00万元，以本公司的飞灰填埋处理服务收费权为质押。截至2023年12月31日，该合同项下借款余额为5,193.04万元。
4、本公司于2022年6月15日与中国银行长沙市芙蓉支行签订的编号为2022年芙中银固借补字JXGF001号的《固定资产借款合同》补充协议，借款本金变更为21,420.00万元，以本公司的飞灰填埋处理服务收费权为质押。截至2023年12月31日，该合同项下借款余额为17,136.00万元。
5、本公司的子公司浦湘生物能源股份有限公司于2017年3月28日与中国农业银行湖南省分行营业部签订编号为43010420170000229的《固定资产借款合同》及编号为43010420170000230的《固定资产借款合同》，上述合同借款本金共计为25,000.00万元，以浦湘生物的长沙市生活垃圾深度综合处理（清洁焚烧）项目电费收费权、垃圾焚烧处理服务收费权及可再生能源电价补贴收入为质押。截至2023年12月31日，上述合同项下长期借款余额为12,400.00万元。
6、本公司的子公司浦湘生物能源股份有限公司于2016年11月23日与中国银行股份有限公司长沙芙蓉支行签订编号为2016年芙中银固借字PX1631的《固定资产借款合同》，合同借款本金为
40,000.00万元，并于2017年7月20日签订编号为2017年芙中银固借补字PX1631-1号的《借款合同补充协议》，将原借款合同借款本金由40,000.00万元变更为35,000.00万元，上述借款以浦湘生物的长沙市生活垃圾深度综合处理（清洁焚烧）项目垃圾处理服务费、电费及可再生能源电价补贴收入为质押。截至2023年12月31日，上述合同项下长期借款余额为16,975.00万元。
7、本公司的子公司浦湘生物能源股份有限公司于2017年3月23日与中国工商银行股份有限公司长沙司门口支行签订编号为0190100004-2017年（司支）字00027号《固定资产借款合同》，上述合同借款本金共计为113,900.00万元，以浦湘生物的电费收费权和垃圾焚烧处理服务收费权为质押。截至2023年12月31日，上述合同项下长期借款余额为50,000.00万元。
8、本公司的子公司湖南浦湘环保能源有限公司于2019年12月20日与中国建设银行长沙华兴支行签订编号为HTU430760000FBWB201900003的《固定资产借款合同》，该合同借款本金为40,000.00万元，以浦湘环保的污泥及生活垃圾清洁焚烧收费权及电费收费权为质押。截至2023年12月31日，上述合同项下长期借款余额为38,280.00万元。
9、本公司的子公司湖南浦湘环保能源有限公司于2020年12月9日与中国建设银行长沙华兴支行签订编号为HTZ430763636GDZC202000001的《固定资产借款合同》，该合同借款本金为10,000.00万元，以浦湘环保的污泥及生活垃圾清洁焚烧收费权及电费收费权为质押。截至2023年12月31日，上述合同项下长期借款余额为9,570.00万元。
10、本公司的子公司湖南浦湘环保能源有限公司于2020年12月30日与中国建设银行长沙华兴支行签订编号为HTZ430763636GDZC202000004的《固定资产借款合同》，该合同借款本金为20,000.00万元，以浦湘环保的污泥及生活垃圾清洁焚烧收费权及电费收费权为质押。截至2023年12月31日，上述合同项下长期借款余额为19,140.00万元。
11、本公司的子公司湖南浦湘环保能源有限公司于2021年12月23日与中国工商银行长沙市司门口支行签订编号为2021年司支（质）字00164号《质押合同》，以浦湘环保的污泥处理服务收费权、垃圾焚烧处理服务收费权及电费收费权为质押物，为0190100004-2019年（司支）字00164号的《固定资产借款合同》提供担保，该合同借款本金为70,000.00万元（2021年12月23日签订编号为0190100004-2019年（司支）字00164号补-1的《固定资产借款合同》补充协议，借款本金变更为70,000.00万元、借款期限变更为12年）。截至2023年12月31日，上述合同项下长期借款余额为43,450.00万元。
12、本公司的子公司湖南浦湘环保能源有限公司于2021年12月23日与中国工商银行长沙市司门口支行签订编号为2021年司支（质）字00100号的《质押合同》，以浦湘环保的污泥处理服务收费权、垃圾焚烧处理服务收费权及电费收费权为质押物，为0190100004-2019（司支）字00100号《固定资产借款合同》提供担保，该合同借款本金为30,000.00万元。截至2023年12月31日，上述合同项下长期借款余额为25,650.00万元。
13、本公司的子公司湖南浦湘环保能源有限公司于2022年6月15日与中国银行长沙市芙蓉支行签订编号为2022年芙中银质字PXHB001号的《质押合同》，以浦湘环保的污泥处理服务收费权、垃圾焚烧处理服务收费权、电费及可再生能源电价补贴为质押物，为2020年芙中银固借字PXHB001号《固定
资产借款合同》提供担保,该合同借款本金为18,600.00万元。截至2023年12月31日，上述合同项下长期借款余额为14,880.00万元。
14、本公司的子公司湖南浏阳军信环保有限公司于2023年10月27日与招商银行长沙分行签订编号为731XY202303890902的《质押合同》，以浏阳军信的生活垃圾发电电费和垃圾处理费收费权为质押物，为编号731XY2023038909的《固定资产借款合同》提供担保,该合同借款本金为10,000.00万元。截至2023年12月31日，上述合同项下长期借款余额为8,000.00万元。
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 其中： |
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
35、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付工程、设备款 | 232,473,081.77 | 342,092,817.26 |
| 应付经营活动款 | 58,636,542.90 | 61,858,334.99 |
| 合计 | 291,109,624.67 | 403,951,152.25 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 湖南省工业设备安装有限公司 | 35,057,201.08 | 尚未结算 |
| 合计 | 35,057,201.08 |
其他说明：
37、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 61,207,311.70 | 51,774,084.63 |
| 合计 | 61,207,311.70 | 51,774,084.63 |
（1） 应付利息
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金及押金 | 8,286,510.00 | 8,285,410.00 |
| 代收代垫款 | 277,887.05 | 230,280.64 |
| 其他 | 79,205.00 | 3,757.00 |
| BOT投资预计结余款 | 52,563,709.65 | 43,254,636.99 |
| 合计 | 61,207,311.70 | 51,774,084.63 |
2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 长沙市城市管理和综合执法局 | 52,563,709.65 | BOT项目未完成财务决算 |
| 合计 | 52,563,709.65 |
3） 按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况其他说明：
38、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 281,432.31 | 266,761.17 |
| 合计 | 281,432.31 | 266,761.17 |
账龄超过1年的重要合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 39,653,933.28 | 180,258,757.93 | 172,551,929.36 | 47,360,761.85 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 7,028,560.77 | 7,025,408.77 | 3,152.00 | |
| 三、辞退福利 | 148,243.00 | 148,243.00 | ||
| 合计 | 39,653,933.28 | 187,435,561.70 | 179,725,581.13 | 47,363,913.85 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 38,916,097.88 | 141,595,896.39 | 134,050,922.43 | 46,461,071.84 |
| 2、职工福利费 | 1,229.66 | 23,963,097.90 | 23,964,327.56 | |
| 3、社会保险费 | 3,625,416.21 | 3,625,416.21 | ||
| 其中：医疗保险费 | 3,229,248.79 | 3,229,248.79 | ||
| 工伤保险费 | 396,167.42 | 396,167.42 | ||
| 4、住房公积金 | 421,360.00 | 8,125,987.00 | 8,547,347.00 | |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 315,245.74 | 2,948,360.43 | 2,363,916.16 | 899,690.01 |
| 合计 | 39,653,933.28 | 180,258,757.93 | 172,551,929.36 | 47,360,761.85 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 6,055,566.03 | 6,055,566.03 | ||
| 2、失业保险费 | 260,282.74 | 260,282.74 | ||
| 3、企业年金缴费 | 712,712.00 | 709,560.00 | 3,152.00 | |
| 合计 | 7,028,560.77 | 7,025,408.77 | 3,152.00 |
其他说明：
40、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 9,019,325.80 | 7,989,723.38 |
| 企业所得税 | 22,075,989.85 | 15,388,724.74 |
| 个人所得税 | 6,686,822.30 | 276,552.56 |
| 城市维护建设税 | 322,835.48 | 274,883.58 |
| 教育费附加及地方教育附加 | 230,665.05 | 196,361.62 |
| 房产税 | 7,814.30 | 7,814.30 |
| 印花税 | 174,104.07 | 142,153.21 |
| 其他 | 279,526.50 | 205,882.79 |
| 合计 | 38,797,083.35 | 24,482,096.18 |
其他说明：
41、持有待售负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
42、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 488,356,000.00 | 380,150,000.00 |
| 一年内到期的租赁负债 | 1,001,045.40 | 223,653.34 |
| 一年内到期的应计利息 | 2,515,196.01 | 3,647,882.93 |
| 合计 | 491,872,241.41 | 384,021,536.27 |
其他说明：
43、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 7,691,888.52 | 5,300,438.48 |
| 合计 | 7,691,888.52 | 5,300,438.48 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 | |
| 合计 |
其他说明：
44、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押+保证借款 | 2,155,384,352.97 | 2,563,740,352.97 |
| 合计 | 2,155,384,352.97 | 2,563,740,352.97 |
长期借款分类的说明：
借款情况详见本附注“第十节 十五、5、（4）和第十节 七、31、所有权或使用权受到限制的资产中其他说明质押事项”的相关披露。
其他说明，包括利率区间：
45、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 | |
| 合计 | —— | —— | |||||||||||
（3） 可转换公司债券的说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明：
46、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 12,366,716.69 | 11,553,909.75 |
| 未实现融资费用 | -3,197,903.31 | -3,456,348.20 |
| 合计 | 9,168,813.38 | 8,097,561.55 |
其他说明：
47、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
计划资产：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| BOT未来移交支出 | 769,860,479.83 | 708,972,851.05 | BOT项目预计未来移交支出 |
| 合计 | 769,860,479.83 | 708,972,851.05 |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
50、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
其他说明：
51、其他非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
52、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 410,010,000.00 | 410,010,000.00 | |||||
其他说明：
53、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
54、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 2,529,807,531.24 | 11,423,040.00 | 2,541,230,571.24 | |
| 其他资本公积 | 17,066,691.59 | 7,385,209.44 | 11,423,040.00 | 13,028,861.03 |
| 合计 | 2,546,874,222.83 | 18,808,249.44 | 11,423,040.00 | 2,554,259,432.27 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2020年9月22日，公司实施的员工股权激励计划属于集团内股份支付，本期共计提股权激励费用7,738,588.00元，其中归属于母公司的部分7,385,209.44元，增加其他资本公积7,385,209.44元，归属于少数股东的部分353,378.56元，增加少数股东权益353,378.56元。
55、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入 | 减：前期计入其他综合收益当期转入 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 损益 | 留存收益 |
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
57、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 10,627,564.90 | 10,627,564.90 | ||
| 合计 | 10,627,564.90 | 10,627,564.90 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
58、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 114,549,987.45 | 41,220,332.53 | 155,770,319.98 | |
| 合计 | 114,549,987.45 | 41,220,332.53 | 155,770,319.98 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 1,921,846,204.35 | 1,572,729,863.21 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—） | -1,481.10 | |
| 调整后期初未分配利润 | 1,921,846,204.35 | 1,572,728,382.11 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 513,852,056.70 | 466,228,722.72 |
| 减：提取法定盈余公积 | 41,220,332.53 | 13,241,700.48 |
| 应付普通股股利 | 369,009,000.00 | 103,869,200.00 |
| 期末未分配利润 | 2,025,468,928.52 | 1,921,846,204.35 |
调整期初未分配利润明细：
1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润30,335.80元。3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。
60、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,856,683,914.33 | 895,919,682.29 | 1,570,298,876.20 | 681,993,286.39 |
| 其他业务 | 765,198.83 | 587,276.58 | 287,809.62 | 251,247.35 |
| 合计 | 1,857,449,113.16 | 896,506,958.87 | 1,570,586,685.82 | 682,244,533.74 |
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 ?否
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | 1,856,683,914.33 | 895,919,682.29 | 1,856,683,914.33 | 895,919,682.29 | ||||
| 其中： | ||||||||
| 污泥处理业务 | 81,952,638.45 | 58,984,900.10 | 81,952,638.45 | 58,984,900.10 | ||||
| 渗沥液（污水）处理业务 | 83,063,351.01 | 39,775,558.56 | 83,063,351.01 | 39,775,558.56 | ||||
| 垃圾填埋运营业务 | 34,695,947.71 | 14,695,176.21 | 34,695,947.71 | 14,695,176.21 | ||||
| 飞灰填埋处理业务 | 104,510,036.77 | 42,619,082.91 | 104,510,036.77 | 42,619,082.91 | ||||
| 垃圾焚烧及发电 | 640,295,731.87 | 225,314,340.54 | 640,295,731.87 | 225,314,340.54 | ||||
| 垃圾焚烧发电及污泥协同处理 | 544,634,299.52 | 168,017,030.69 | 544,634,299.52 | 168,017,030.69 | ||||
| 利息收入 | 20,835,330.90 | 20,835,330.90 | ||||||
| 建设期服务收入 | 341,562,922.31 | 341,562,922.31 | 341,562,922.31 | 341,562,922.31 | ||||
| 膜下水处置业务 | 5,133,655.79 | 4,950,670.97 | 5,133,655.79 | 4,950,670.97 | ||||
| 按经营地区分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 市场或客户类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合同类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按商品转 | ||||||||
| 让的时间分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按合同期限分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按销售渠道分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合计 | 1,856,683,914.33 | 895,919,682.29 | 1,856,683,914.33 | 895,919,682.29 |
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明
（1）垃圾填埋、垃圾焚烧、污泥、污水、飞灰等处理服务
在提供服务的时间内履行履约义务，合同价款通常按照处理量结算。
（2）电力供应
向客户交付商品时履行履约义务，合同价款通常在交付商品后30天内到期。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明：
61、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 3,369,656.30 | 3,089,733.59 |
| 教育费附加 | 2,407,220.61 | 2,206,970.80 |
| 房产税 | 17,383,457.32 | 17,021,649.56 |
| 土地使用税 | 7,445,253.41 | 7,445,162.80 |
| 车船使用税 | 15,155.84 | 14,221.94 |
| 印花税 | 778,528.66 | 826,663.72 |
| 其他税费 | 2,243,037.76 | 2,015,069.67 |
| 合计 | 33,642,309.90 | 32,619,472.08 |
其他说明：
62、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 89,255,833.99 | 66,813,280.00 |
| 办公费 | 13,422,348.78 | 8,546,475.83 |
| 股权激励费用 | 7,227,830.68 | 11,422,621.43 |
| 业务招待费 | 11,286,604.44 | 7,786,699.90 |
| 折旧及摊销 | 4,503,012.69 | 4,506,532.04 |
| 劳动保护费 | 1,153,829.20 | 671,534.96 |
| 聘请中介机构费 | 5,996,137.68 | 3,329,862.84 |
| 技术、咨询、检测服务费 | 3,466,802.96 | 2,857,074.45 |
| 差旅费 | 1,488,300.55 | 372,495.89 |
| 车辆费 | 1,331,076.57 | 1,629,316.61 |
| 广告宣传费 | 33,181.04 | 1,235,270.12 |
| 其他 | 2,936,546.19 | 4,781,565.47 |
| 合计 | 142,101,504.77 | 113,952,729.54 |
其他说明：
63、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明：
64、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 直接材料 | 18,406,643.52 | 19,067,622.60 |
| 职工薪酬 | 20,426,623.94 | 15,473,124.16 |
| 其他 | 18,170,500.92 | 16,452,366.44 |
| 合计 | 57,003,768.38 | 50,993,113.20 |
其他说明：
65、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 135,185,424.37 | 166,725,247.22 |
| 其中：未确认融资费用 | 30,866,143.84 | 32,823,548.28 |
| 利息支出 | 104,319,280.53 | 133,901,698.94 |
| 减：利息收入 | 14,756,479.12 | 18,406,662.49 |
| 银行手续费 | 37,031.48 | 69,599.65 |
| 汇兑损益 | 560,573.95 | -702,421.04 |
| 合计 | 121,026,550.68 | 147,685,763.34 |
其他说明：
66、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 即征即退增值税 | 46,321,267.54 | 42,676,929.97 |
| 进项税额加计扣除 | 4,461,376.08 | 35,690.40 |
| 企业研发财政奖金 | 1,747,000.00 | |
| 企业经济贡献奖 | 450,000.00 | 370,000.00 |
| 制造业高质量发展奖补资金 | 200,000.00 | 241,900.00 |
| 个税手续费返还 | 167,629.65 | 110,576.00 |
| 扩岗补助 | 156,521.63 | 18,000.00 |
| 高新技术企业奖补资金 | 150,000.00 | |
| 湖南省新入规模工业企业奖励资金 | 118,750.00 | |
| 稳岗补贴 | 44,855.40 | 347,527.98 |
| 长沙市失业保险服务中心留工培训补助 | 154,500.00 | |
| 其他小额补贴项目 | 196,371.95 | 127,283.86 |
| 合计 | 54,013,772.25 | 44,082,408.21 |
67、净敞口套期收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明：
68、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 26,962,856.44 | 37,789,270.96 |
| 合计 | 26,962,856.44 | 37,789,270.96 |
其他说明：
69、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 7,728,555.83 | 1,175,777.79 |
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | 14,119,035.24 | 4,677,126.39 |
| 智盈存款产生的投资损益 | 3,312,328.77 | |
| 合计 | 25,159,919.84 | 5,852,904.18 |
其他说明：
70、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -11,953,243.24 | -11,095,666.73 |
| 其他应收款坏账损失 | 164,227.63 | -237,262.05 |
| 合计 | -11,789,015.61 | -11,332,928.78 |
其他说明：
71、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 十一、合同资产减值损失 | -1,306,227.11 | -680,174.25 |
| 合计 | -1,306,227.11 | -680,174.25 |
其他说明：
72、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产处置收益 | 353,009.71 | |
| 合计 | 353,009.71 |
73、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 56,000.00 | 4,253,000.00 | 56,000.00 |
| 非流动资产报废利得 | 3,300.00 | 54,854.00 | 3,300.00 |
| 废品收入 | 1,405,099.70 | 20,020.36 | 1,405,099.70 |
| 其他 | 1,083,768.83 | 1,435,516.72 | 1,083,768.83 |
| 合计 | 2,548,168.53 | 5,763,391.08 | 2,548,168.53 |
其他说明：
74、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 363,000.00 | 233,136.50 | 363,000.00 |
| 滞纳金支出 | 42,947.52 | 221.22 | 42,947.52 |
| 无形资产报废损失 | 334,520.43 | ||
| 固定资产报废损失 | 59,696.61 | ||
| 其他 | 20,413.67 | 20,000.00 | 20,413.67 |
| 合计 | 426,361.19 | 647,574.76 | 426,361.19 |
其他说明：
75、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 60,406,378.63 | 43,513,095.86 |
| 递延所得税费用 | -10,518,784.49 | -7,064,916.84 |
| 合计 | 49,887,594.14 | 36,448,179.02 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 702,684,143.42 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 105,402,621.51 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -49,377,755.42 |
| 非应税收入的影响 | -3,409,901.49 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 3,228,577.35 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 52,906.38 |
| 研发费用加计扣除的影响 | -5,549,527.76 |
| 其他 | -459,326.43 |
| 所得税费用 | 49,887,594.14 |
其他说明：
76、其他综合收益
详见附注。
77、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 3,287,128.63 | 5,512,211.84 |
| 保证金 | 5,647,152.36 | |
| 利息收入 | 14,756,479.12 | 18,406,662.49 |
| 其他 | 2,488,868.53 | 1,566,113.08 |
| 合计 | 20,532,476.28 | 31,132,139.77 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 保证金 | 2,700,173.87 | 1,184,541.47 |
| 付现费用 | 54,778,917.11 | 65,822,990.37 |
| 往来款 | 23,318,537.07 | |
| 其他 | 2,561,702.95 | 2,419,814.69 |
| 合计 | 60,040,793.93 | 92,745,883.60 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 结构性存款、大额存单等资金管理相关的投资业务 | 3,620,000,000.00 | 1,500,000,000.00 |
| 资金管理相关的投资业务收到的投资收益或利息收入 | 48,684,372.81 | 18,440,045.58 |
| 合计 | 3,668,684,372.81 | 1,518,440,045.58 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 结构性存款、大额存单等资金管理相关的投资业务 | 3,260,300,000.00 | 3,400,000,000.00 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 568,958,896.00 | 396,756,207.17 |
| 合计 | 3,829,258,896.00 | 3,796,756,207.17 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 上市发行支出 | 17,762,094.16 | |
| 偿还租赁负债本金和利息 | 1,329,088.45 | 573,197.80 |
| 合计 | 1,329,088.45 | 18,335,291.96 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 长期借款 | 2,947,538,235.90 | 80,000,000.00 | 2,515,196.01 | 380,150,000.00 | 3,647,882.93 | 2,646,255,548.98 |
| 租赁负债 | 8,321,214.89 | 3,177,732.34 | 1,329,088.45 | 10,169,858.78 | ||
| 合计 | 2,955,859,450.79 | 80,000,000.00 | 5,692,928.35 | 381,479,088.45 | 3,647,882.93 | 2,656,425,407.76 |
（4） 以净额列报现金流量的说明
| 项目 | 相关事实情况 | 采用净额列报的依据 | 财务影响 |
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
78、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 652,796,549.28 | 587,470,191.54 |
| 加：资产减值准备 | 13,095,242.72 | 12,013,103.03 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 4,804,601.34 | 4,273,468.98 |
| 使用权资产折旧 | 902,790.33 | 447,730.19 |
| 无形资产摊销 | 284,293,934.29 | 278,093,680.81 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,617,706.48 | 1,394,220.12 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -353,009.71 | 334,520.43 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | -3,300.00 | 4,842.61 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -26,962,856.44 | -37,789,270.96 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 135,745,998.32 | 166,022,826.18 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -25,159,919.84 | -5,852,904.18 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -15,002,157.75 | -16,876,022.40 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 4,483,373.26 | 9,811,105.56 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -8,976,740.09 | -3,158,726.85 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -206,151,145.66 | -238,267,340.22 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 45,861,744.77 | 19,106,781.25 |
| 其他 | 7,738,588.00 | 13,199,102.02 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 868,731,399.30 | 790,227,308.11 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 861,370,219.17 | 1,031,578,228.46 |
| 减：现金的期初余额 | 1,031,578,228.46 | 768,541,574.79 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -170,208,009.29 | 263,036,653.67 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 861,370,219.17 | 1,031,578,228.46 |
| 其中：库存现金 | 235,917.27 | 68,745.27 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 861,134,301.90 | 1,031,509,483.19 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 861,370,219.17 | 1,031,578,228.46 |
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 仍属于现金及现金等价物的理由 |
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 银行存款 | 14,200.00 | 14,200.00 | ETC冻结保证金 |
| 其他货币资金 | 8,900,575.13 | 6,200,401.26 | 使用受限的信用证、保函保证金等 |
| 合计 | 8,914,775.13 | 6,214,601.26 |
其他说明：
（7） 其他重大活动说明
79、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
80、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应付账款 | 1,284,836.00 | 7.8592 | 10,097,783.09 |
| 其中：欧元 | 1,284,836.00 | 7.8592 | 10,097,783.09 |
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
81、租赁
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用 □不适用
| 项目 | 本期发生额（元） | 上期发生额（元） |
租赁负债的利息费用
| 租赁负债的利息费用 | 379,682.33 | 348,044.91 |
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） | 1,758,533.16 | 3,210,970.54 |
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
| 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 |
转租使用权资产取得的收入
| 转租使用权资产取得的收入 |
与租赁相关的总现金流出
| 与租赁相关的总现金流出 | 3,147,621.61 | 2,584,251.62 |
| 售后租回交易产生的相关损益 |
涉及售后租回交易的情况
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
□适用 ?不适用
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
82、其他
八、研发支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 直接材料 | 18,406,643.52 | 19,067,622.60 |
| 职工薪酬 | 20,426,623.94 | 15,473,124.16 |
| 其他 | 18,170,500.92 | 16,452,366.44 |
| 合计 | 57,003,768.38 | 50,993,113.20 |
| 其中：费用化研发支出 | 57,003,768.38 | 50,993,113.20 |
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 合计 | ||||||||
重要的资本化研发项目
| 项目 | 研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益产生方式 | 开始资本化的时点 | 开始资本化的具体依据 |
开发支出减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 减值测试情况 |
2、重要外购在研项目
| 项目名称 | 预期产生经济利益的方式 | 资本化或费用化的判断标准和具体依据 |
其他说明：
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购 | 购买日至期末被购 | 购买日至期末被购 |
| 买方的收入 | 买方的净利润 | 买方的现金流 |
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| --发行或承担的债务的公允价值 | |
| --发行的权益性证券的公允价值 | |
| --或有对价的公允价值 | |
| --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
| --其他 | |
| 合并成本合计 | |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 |
合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的账面价值 |
| --发行或承担的债务的账面价值 | |
| --发行的权益性证券的面值 | |
| --或有对价 |
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
| 合并日 | 上期期末 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | ||
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1、本期新设子公司情况
（1）2023年3月，公司设立湖南浏阳军信环保有限公司，注册资本26,778.26万元，实收资本18,744.782万元，公司持股比例70%，该新设公司自成立之日即纳入合并范围。
（2）2023年5月，公司设立浏阳市道吾山天湖旅游开发有限责任公司，注册资本5,000万元，实收资本2,550.00万元，公司持股比例51%，该新设公司自成立之日即纳入合并范围。
2、本期注销子公司情况
无。
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 浦湘生物能源股份有限公司 | 400,000,000.00 | 长沙市 | 长沙市 | 垃圾焚烧发电等 | 80.00% | 受让股权 | |
| 湖南浦湘环保能源有限公司 | 400,000,000.00 | 长沙市 | 长沙市 | 垃圾焚烧发电等 | 70.00% | 设立 | |
| 湖南平江军信环保有限公司 | 24,600,000.00 | 平江县 | 平江县 | 垃圾填埋等 | 100.00% | 受让股权 | |
| 湖南浏阳军信环保有限公司 | 267,782,600.00 | 浏阳市 | 浏阳市 | 垃圾焚烧发电等 | 70.00% | 设立 | |
| 浏阳市道吾山天湖旅游开发有限责任公司 | 50,000,000.00 | 浏阳市 | 浏阳市 | 旅游住宿餐饮等 | 51.00% | 设立 | |
单位：元在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 浦湘生物能源股份有限公司 | 20.00% | 59,927,129.66 | 60,000,000.00 | 310,743,056.58 |
| 湖南浦湘环保能源有限公司 | 30.00% | 80,569,409.45 | 42,000,000.00 | 274,330,645.31 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 浦湘生物能源股份有限公司 | 472,270,091.86 | 2,256,822,934.68 | 2,729,093,026.54 | 336,863,484.14 | 838,514,259.48 | 1,175,377,743.62 | 530,492,838.06 | 2,311,175,340.26 | 2,841,668,178.32 | 252,196,486.77 | 1,036,012,326.26 | 1,288,208,813.03 |
| 湖南浦湘环保能源有限公司 | 482,288,320.97 | 2,418,500,802.90 | 2,900,789,123.87 | 382,586,460.63 | 1,603,767,178.88 | 1,986,353,639.51 | 502,907,755.26 | 2,478,307,597.27 | 2,981,215,352.53 | 440,094,771.51 | 1,755,709,989.11 | 2,195,804,760.62 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 浦湘生物 | 645,864,8 | 299,635,6 | 299,635,6 | 368,223,6 | 618,272,6 | 259,030,6 | 259,030,6 | 363,747,6 |
| 能源股份有限公司 | 49.40 | 48.30 | 48.30 | 91.22 | 49.95 | 30.59 | 30.59 | 56.55 |
| 湖南浦湘环保能源有限公司 | 572,187,790.17 | 268,564,698.17 | 268,564,698.17 | 415,984,819.06 | 578,495,814.91 | 231,451,142.34 | 231,451,142.34 | 347,896,821.36 |
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
| 购买成本/处置对价 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| 购买成本/处置对价合计 | |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | |
| 差额 | |
| 其中：调整资本公积 | |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
其他说明：
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | ||
| 其中：现金和现金等价物 | ||
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | ||
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | ||
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 财务费用 | ||
| 所得税费用 | ||
| 净利润 | ||
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自合营企业的股利 |
其他说明：
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | ||
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | ||
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | ||
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 净利润 | ||
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明：
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 联营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 |
其他说明：
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明：
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明：
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用 ?不适用
3、计入当期损益的政府补助
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他收益 | 54,013,772.25 | 44,082,408.21 |
| 营业外收入 | 56,000.00 | 4,253,000.00 |
| 合计 | 54,069,772.25 | 48,335,408.21 |
其他说明
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
1、金融工具分类
（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：
| 金融资产 项目 | 期末余额 | |||
| 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 | 摊余成本计量的 金融资产 | 以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产 | 合计 | |
| 货币资金 | 870,284,994.30 | 870,284,994.30 | ||
| 交易性金融资产 | 814,065,136.97 | 814,065,136.97 | ||
| 其他流动资产 | 123,312,328.77 | 123,312,328.77 | ||
| 其他权益工具投资 | 300,000.00 | 300,000.00 | ||
| 应收票据 | 10,861,007.86 | 10,861,007.86 | ||
| 应收账款 | 766,484,959.73 | 766,484,959.73 | ||
| 其他应收款 | 2,123,778.00 | 2,123,778.00 | ||
| 金融资产 项目 | 期末余额 | |||
| 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 | 摊余成本计量的 金融资产 | 以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产 | 合计 | |
| 一年内到期的非流动资产 | 45,163,623.85 | 45,163,623.85 | ||
| 债权投资 | 601,263,067.29 | 601,263,067.29 | ||
| 长期应收款 | 221,111,076.62 | 221,111,076.62 | ||
| 合计 | 814,065,136.97 | 2,640,604,836.42 | 300,000.00 | 3,454,969,973.39 |
接上表：
| 金融资产 项目 | 期初余额 | |||
| 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 | 摊余成本计量的 金融资产 | 以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产 | 合计 | |
| 货币资金 | 1,037,792,829.72 | 1,037,792,829.72 | ||
| 交易性金融资产 | 1,672,675,235.87 | 1,672,675,235.87 | ||
| 应收票据 | 9,300,000.00 | 9,300,000.00 | ||
| 应收账款 | 562,881,719.57 | 562,881,719.57 | ||
| 其他应收款 | 3,487,593.95 | 3,487,593.95 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 43,490,399.41 | 43,490,399.41 | ||
| 债权投资 | 222,526,893.69 | 222,526,893.69 | ||
| 长期应收款 | 226,965,609.84 | 226,965,609.84 | ||
| 合计 | 1,672,675,235.87 | 2,106,445,046.18 | 3,779,120,282.05 | |
（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：
| 金融负债项目 | 期末余额 | ||
| 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 | 其他金融负债 | 合计 | |
| 应付账款 | 291,109,624.67 | 291,109,624.67 | |
| 其他应付款 | 61,207,311.70 | 61,207,311.70 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 491,872,241.41 | 491,872,241.41 | |
| 长期借款 | 2,155,384,352.97 | 2,155,384,352.97 | |
| 租赁负债 | 9,168,813.38 | 9,168,813.38 | |
| 合计 | 3,008,742,344.13 | 3,008,742,344.13 | |
接上表：
| 金融负债项目 | 期初余额 | ||
| 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 | 其他金融负债 | 合计 | |
| 应付账款 | 403,951,152.25 | 403,951,152.25 | |
| 其他应付款 | 51,774,084.63 | 51,774,084.63 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 384,021,536.27 | 384,021,536.27 | |
| 长期借款 | 2,563,740,352.97 | 2,563,740,352.97 | |
| 租赁负债 | 8,097,561.55 | 8,097,561.55 | |
| 合计 | 3,411,584,687.67 | 3,411,584,687.67 | |
2、信用风险
本公司的金融资产主要为货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款。信用风险主要来源于客户等未能如期偿付的应收款项，最大的风险敞口等于这些金融工具的账面金额。
（1）信用风险显著增加判断标准：
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1）定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过100%
2）定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等
（2）已发生信用减值资产的定义：
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(回款期限以及还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口的违约损失率模型。相关定义如下：
1）违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本公司的违约概率以应收款项历史迁移率模型为基础且考虑业绩增长因素进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
2）违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
3）违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。
（4）前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注七、5、应收账款和七、
8、其他应收款。
本公司的货币资金主要为银行存款，主要存放于在国内A股上市的部分商业银行。本公司管理层认为上述金融资产不存在重大的信用风险。
本公司的应收账款主要为应收当地市政管理部门的垃圾处理服务费及国网湖南省电力有限公司电费。公司建立了较为完善的跟踪收款制度，以确保应收账款不面临重大坏账风险，本公司尚未发生大额应收账款逾期的情况。截止期末余额，本公司应收当地市政管理部门和电网公司的应收款项占本公司应收款项的98.41%。
本公司的其他应收款主要为代收代垫款等。本公司建立了较为完善的资金管理制度、合同管理制度等内控制度，对上述押金的收付进行严格的规定。上述内控制度，为防范其他应收款不发生坏账风险提供了合理保证，本公司根据坏账准备计提政策，已在财务报表中谨慎的计提了相应坏账准备，另根据报告期内押金回收等历史信息，不存在大额坏账情况。综上，本公司管理层认为，其他应收款不存在违约带来的重大信用风险。
本公司的长期应收款为应收当地市政管理部门的垃圾处理服务费固定收益确认的金融资产，系具有重大融资成分形成的长期应收款。公司建立了较为完善的跟踪收款制度，以确保长期应收款不面临重大减值风险，本公司尚未发生长期应收款逾期的情况。本公司管理层认为，长期应收款不存在违约带来的重大信用风险。
3、流动风险
本公司建立了较为完善的资金管理制度，对月度资金使用计划的编制、审批、执行、分析等进行了规定，通过上述现金流出预测，结合预期现金流入的情况，以考虑是否使用银行给予的授信额度，以确保公司维护充裕的现金储备，以规避在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，以满足长短期的流动资金需求。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
| 项目 | 期末余额 | ||
| 1年以内 | 1年以上 | 合计 | |
| 应付账款 | 125,724,697.90 | 165,384,926.77 | 291,109,624.67 |
| 其他应付款 | 9,459,227.66 | 51,748,084.04 | 61,207,311.70 |
| 一年内到期的非流动负债 | 502,141,896.98 | 502,141,896.98 | |
| 长期借款 | 2,451,084,388.39 | 2,451,084,388.39 | |
| 租赁负债 | 12,366,716.69 | 12,366,716.69 | |
| 合计 | 637,325,822.54 | 2,680,584,115.89 | 3,317,909,938.43 |
接上表：
| 项目 | 期初余额 | ||
| 1年以内 | 1年以上 | 合计 | |
| 应付账款 | 133,283,253.24 | 270,667,899.01 | 403,951,152.25 |
| 其他应付款 | 67,237.64 | 51,706,846.99 | 51,774,084.63 |
| 一年内到期的非流动负债 | 499,526,501.86 | 499,526,501.86 | |
| 长期借款 | 2,939,832,045.53 | 2,939,832,045.53 | |
| 租赁负债 | 11,553,909.75 | 11,553,909.75 | |
| 合计 | 632,876,992.74 | 3,273,760,701.28 | 3,906,637,694.02 |
4、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险等。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司借款的借款合同对借款利率均进行了明确约定，故本公司金融负债不存在市场利率变动的重大风险。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。报告期内本公司外汇收支及外汇余额较小，报告期无外汇重大风险。
2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 ?不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
| 项目 | 与被套期项目以及套期工具相关账面价值 | 已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整 | 套期有效性和套期无效部分来源 | 套期会计对公司的财务报表相关影响 |
| 套期风险类型 | ||||
| 套期类别 | ||||
其他说明
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 ?不适用
3、金融资产
（1） 转移方式分类
□适用 ?不适用
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 ?不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 ?不适用
其他说明
十三、资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资
本要求约束，利用资产负债率监控资本。2023年度与2022年度相比，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
公司采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。净负债包括金融负债减去货币资金。资本包括所有者权益减去其他综合收益，公司报告期期末期初的杠杆比率如下：
| 项目 | 期末余额或期末比率 | 期初余额或期初比率 |
| 金融负债 | 3,008,742,344.13 | 3,411,584,687.67 |
| 减：货币资金 | 870,284,994.30 | 1,037,792,829.72 |
| 净负债小计 | 2,138,457,349.83 | 2,373,791,857.95 |
| 资本 | 5,729,121,602.54 | 5,539,595,465.26 |
| 净负债和资本合计 | 7,867,578,952.37 | 7,913,387,323.21 |
| 杠杆比率 | 27.18% | 30.00% |
十四、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 814,065,136.97 | 814,065,136.97 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 814,065,136.97 | 814,065,136.97 | ||
| （1）债务工具投资 | 814,065,136.97 | 814,065,136.97 | ||
| （三）其他权益工具投资 | 300,000.00 | 300,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 814,365,136.97 | 814,365,136.97 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
不适用。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
期末债务工具投资为结构性存款，其公允价值按照合同挂钩标的观察值及约定的预期收益率确定。其他权益工具投资系本公司持有的非上市公司股权投资，因投资日距资产负债表日间隔短，被投资企业经营环境、经营情况和财务状况未发生重大变化，公司按照成本法确定公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息不适用。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析不适用。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策不适用。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
不适用。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司报告期内财务报表中不以公允价值计量的金融资产和金融负债包括：货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、短期借款等，因其剩余期限不长，公允价值与账面价值相等。
9、其他
无。
十五、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 湖南军信环保集团有限公司 | 长沙市 | 项目投资 | 20000万元 | 62.23% | 62.23% |
本企业的母公司情况的说明 截至报告期末，湖南军信环保集团有限公司持有本公司62.23%的股权，为本公司的控制股东。戴道国持有本公司
5.27%的股权，为公司第二大股东；2017年9月18日，湖南军信环保集团有限公司股东戴福修、李孝春和戴道国签订《一致行动协议》，根据协议约定，戴道国为一致行动的最终决策人2017年12月8日，戴福修与戴道国签订《股权赠
与协议》，戴福修将其持有的湖南军信环保集团有限公司25.1%的股权无偿赠与戴道国，戴道国通过投资及上述协议安排能够支配本公司控股股东湖南军信环保集团有限公司55%的表决权，并担任湖南道信的执行事务合伙人，合计持有本公司69.27%的表决权，为本公司的控股股东及本公司的最终控制方。本企业最终控制方是戴道国。其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
其他说明：
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 上海同济普兰德生物质能股份有限公司 | 董事何冠琼持股21.65% |
| 戴道国 | 实际控制人 |
| 戴菊英 | 戴道国配偶 |
| 何英品 | 股东、副董事长 |
| 曹维玲 | 何英品配偶 |
| 上海浦东环保发展有限公司 | 持有子公司浦湘生物10%股权、子公司浦湘环保15%股权的少数股东 |
| 永清环保股份有限公司 | 持有子公司浦湘生物10%股权的少数股东 |
| 浏阳市城乡发展集团有限责任公司 | 持有子公司浏阳军信30%股权的少数股东 |
| 浏阳市文化旅游产业发展有限责任公司 | 持有子公司道吾山天湖旅游开发公司49%股权的少数股东 |
| 纽威科技（长沙）有限公司 | 实际控制人戴道国配偶戴菊英控制的企业 |
其他说明：
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 浏阳市文化旅游产业发展有限责 | 其他 | 230,454.00 |
任公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 纽威科技（长沙）有限公司 | 办公室及宿舍 | 24,977.06 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 湖南浏阳军信环保有限公司 | 100,000,000.00 | 2023年10月27日 | 2041年10月26日 | 否 |
| 湖南平江军信环保有限公司 | 10,000,000.00 | 2023年09月13日 | 2025年11月30日 | 否 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 湖南军信环保集团有限公司 | 90,000,000.00 | 2017年08月07日 | 2025年08月06日 | 是 |
| 戴道国、戴菊英 | 90,000,000.00 | 2017年08月07日 | 2025年08月06日 | 是 |
| 何英品、曹维玲 | 90,000,000.00 | 2017年08月07日 | 2025年08月06日 | 是 |
| 湖南军信环保集团有限公司 | 90,000,000.00 | 2017年08月11日 | 2029年08月09日 | 否 |
| 湖南军信环保集团有限公司 | 200,000,000.00 | 2020年09月24日 | 2032年12月24日 | 否 |
| 湖南军信环保集团有限公司 | 214,200,000.00 | 2020年09月16日 | 2031年09月15日 | 否 |
| 戴道国 | 信用证 | 2019年11月29日 | 2028年01月19日 | 否 |
| 湖南军信环保集团有限公司 | 信用证 | 2019年11月29日 | 2028年01月19日 | 否 |
关联担保情况说明
| 担保方 | 被担保方 | 担保额度（万元） | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 湖南军信环保集团有限公司 | 本公司 | 9,000.00 | 2017.8.7 | 2025.8.6 | 是 |
| 戴道国、戴菊英 | 本公司 | 9,000.00 | 2017.8.7 | 2025.8.6 | 是 |
| 何英品、曹维玲 | 本公司 | 9,000.00 | 2017.8.7 | 2025.8.6 | 是 |
| 湖南军信环保集团有限公司 | 本公司 | 9,000.00 | 2017.8.11 | 2029.8.9 | 否 |
| 湖南军信环保集团有限公司 | 本公司 | 20,000.00 | 2020.9.24 | 2032.12.24 | 否 |
| 湖南军信环保集团有限公司 | 本公司 | 21,420.00 | 2020.9.16 | 2031.9.15 | 否 |
| 湖南军信环保集团有限公司 | 浦湘生物能源股份有限公司 | 贷款本金的80%及相应利息等费用 | 2017.4.28 | 2034.4.27 | 否 |
| 上海浦东环保发展有限公司 | 浦湘生物能源股份有限公司 | 贷款本金的10%及相应利息等费用 | 2017.4.28 | 2034.4.27 | 否 |
| 永清环保股份有限公司 | 浦湘生物能源股份有限公司 | 贷款本金的10%及相应利息等费用 | 2017.4.28 | 2034.4.27 | 否 |
| 湖南军信环保集团有限公司 | 浦湘生物能源股份有限公司 | 35,000.00 | 2017.1.6 | 2032.1.4 | 否 |
| 湖南军信环保集团有限公司 | 浦湘生物能源股份有限公司 | 12,000.00 | 2017.6.7 | 2030.6.5 | 否 |
| 上海浦东环保发展有限公司 | 浦湘生物能源股份有限公司 | 1,500.00 | 2017.6.7 | 2030.6.5 | 否 |
| 担保方 | 被担保方 | 担保额度（万元） | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 永清环保股份有限公司 | 浦湘生物能源股份有限公司 | 1,500.00 | 2017.6.7 | 2030.6.5 | 否 |
| 湖南军信环保集团有限公司 | 浦湘生物能源股份有限公司 | 8,000.00 | 2017.5.18 | 2030.5.16 | 否 |
| 上海浦东环保发展有限公司 | 浦湘生物能源股份有限公司 | 1,000.00 | 2017.5.18 | 2030.5.16 | 否 |
| 永清环保股份有限公司 | 浦湘生物能源股份有限公司 | 1,000.00 | 2017.5.18 | 2030.5.16 | 否 |
| 戴道国 | 本公司 | 信用证 | 2019.11.29 | 2028.1.19 | 否 |
| 湖南军信环保集团有限公司 | 本公司 | 信用证 | 2019.11.29 | 2028.1.19 | 否 |
| 上海浦东环保发展有限公司 | 湖南浦湘环保能源有限公司 | 贷款本金的15%及相应利息等费用 | 2019.9.27 | 2036.9.26 | 否 |
| 何英品 | 湖南浦湘环保能源有限公司 | 40,000.00 | 2019.12.27 | 2037.12.28 | 否 |
| 何英品 | 湖南浦湘环保能源有限公司 | 10,000.00 | 2020.12.11 | 2037.12.10 | 否 |
| 何英品 | 湖南浦湘环保能源有限公司 | 20,000.00 | 2021.1.7 | 2038.1.30 | 否 |
| 上海浦东环保发展有限公司 | 湖南浦湘环保能源有限公司 | 贷款本金的15%及相应利息费用 | 2020.7.28 | 2034.7.27 | 否 |
| 戴道国 | 湖南浦湘环保能源有限公司 | 40,000.00 | 2019.12.27 | 2037.12.28 | 否 |
| 戴道国 | 湖南浦湘环保能源有限公司 | 10,000.00 | 2020.12.11 | 2037.12.10 | 否 |
| 戴道国 | 湖南浦湘环保能源有限公司 | 20,000.00 | 2021.1.7 | 2038.1.30 | 否 |
| 上海浦东环保发展有限公司 | 湖南浦湘环保能源有限公司 | 贷款本金的15%及相应利息费用 | 2021.1.29 | 2035.3.15 | 否 |
| 本公司 | 湖南浏阳军信环保有限公司 | 10,000.00 | 2023.10.27 | 2041.10.26 | 否 |
| 本公司 | 湖南平江军信环保有限公司 | 1,000.00 | 2023.9.13 | 2025.11.30 | 否 |
（5） 关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 拆出 | ||||
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 25,679,982.87 | 12,538,138.68 |
（8） 其他关联交易
根据浏阳市生活垃圾焚烧发电项目建设指挥部文件（[2023]21号），湖南浏阳军信环保有限公司项目前期费用由浏阳市城乡发展集团有限责任公司实行专户管理，浏阳市城乡发展集团有限责任公司垫付了前期费用，由此产生资金占用费1,045,410.93元。本年度湖南浏阳军信环保有限公司已足额支付上述资金占用费。
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
7、关联方承诺
8、其他
十六、股份支付
1、股份支付总体情况
?适用 □不适用
单位：元
| 授予对象类别 | 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 2020年股权激励计划 | 1,746,000.00 | 11,423,040.00 | ||||||
| 合计 | 1,746,000.00 | 11,423,040.00 | ||||||
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 ?不适用
其他说明：
股份支付情况说明2020年8月13日，公司召开2020年第四次临时股东大会决议通过《关于员工股权激励计划的议案》和《关于确认员工股权激励名单及份额的议案》，公司采用员工直接持股和设立员工持股平台的方式实施股权激励。
2020年9月22日，控股股东军信集团分别与湖南道信、湖南品信、冷朝强、罗飞虹、邱柏霖签订了《股份转让协议》，军信集团将其持有的公司股份482.75万股、101.25万股、163.50万股、87.50万股、40.00万股分别转让给湖南道信、湖南品信、冷朝强、罗飞虹、邱柏霖，其中湖南道信、湖南品信为公司的员工持股平台，冷朝强、罗飞虹、邱柏霖为公司员工。参考2019年末公司经审计的账面每股净资产，在此基础上各方商定股份转让价格为7.50元/股。根据《湖南品信投资咨询合伙企业（有限合伙）补充合伙协议》、《湖南道信投资咨询合伙企业（有限合伙）补充合伙协议》和《股权转让协议之补充协议》、对湖南道信和湖南品信的有限合伙人（员工）和直接持股员工约定任职服务期（五年）规定。湖南道信和湖南品信的普通合伙人为公司董事长戴道国及副董事长何英品、对员工持股平台行使管理职责，普通合伙人初始合伙份额各为75,000元，无任职服务期规定。
2020年11月20日公司召开总经理办公会会议，根据《员工股权激励计划方案》，湖南道信为公司员工持股平台，湖南道信有限合伙人张正等四人因个人原因退出持股平台，上述四人的全部合伙份额转让给普通合伙人戴道国，戴道国接受股权激励方案中关于服务期的约定（自湖南道信受让公司股份之日起计算）。
根据《员工股权激励计划方案》，激励对象的任职服务期为五年，自激励对象取得激励份额（股份转让协议生效）之日起计算，激励对象任职服务期限每满一年，在满足禁售期的前提下，激励对象可实际享有权益的股份为激励股份数总额的20%。禁售期：直接持股的激励对象自持有公司股份之日、间接持股的激励对象自激励对象取得激励份额（股份转让协议生效）之日至公司上市后三年。禁售期内，激励对象不得将激励份额用于抵押、质押、担保或偿还债务等。
2、以权益结算的股份支付情况
?适用 □不适用
单位：元
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 以2020年6月30日为基准日对公司进行评估， 股权激励的公允价值以《估值报告》确定的评估值作为定价依据，为14.02元/股 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 根据最新取得的可行权员工数变动等后续信息进行估计。 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 不适用 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 不适用 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 51,078,949.14 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 7,738,588.00 |
其他说明：
| 项目 | 每股公允价值 | 转让每股作价 | 股份数 | 本次产生的 股份支付的金额 | 摊销 总月份 | 本期发生 额摊销期限 | 本期发生额确认的股份激励费用 |
| 2020年股权激励计划 | 14.02 | 7.50 | 8,730,000.00 | 56,919,600.00 | 60.00 | 12个月 | 7,738,588.00 |
| 合计 | 8,730,000.00 | 56,919,600.00 | 7,738,588.00 |
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、本期股份支付费用
?适用 □不适用
单位：元
| 授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
| 2020年股权激励计划 | 7,738,588.00 | |
| 合计 | 7,738,588.00 |
其他说明：
5、股份支付的修改、终止情况
无。
6、其他
无。
十七、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（一）已开出未到期的信用证
| 信用证号码 | 受益人 | 信用证金额 | 信用证未使用金额 |
| HUF01IL0001574 | 日立造船株式会社 | EUR10,761,444.00 | EUR1,195,716.00 |
截至资产负债表日，除上述事项外，本公司无需披露的其他承诺事项及或有事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十八、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
| 拟分配每10股派息数（元） | 9 |
| 拟分配每10股分红股（股） | 0 |
| 拟分配每10股转增数（股） | 0 |
| 经审议批准宣告发放的每10股派息数（元） | 9 |
| 经审议批准宣告发放的每10股分红股（股） | 0 |
| 经审议批准宣告发放的每10股转增数（股） | 0 |
| 利润分配方案 | 根据2024年4月19日第二届董事会第三十六次会议通过的《关于2023年度利润分配预案的议案》，以现有总股本41,001万股为基数，每10股派发现金红利9元（含税），共计派发现金人民币36,900.90万元（含税），不送红股，不以资本公积转增股本。本次利润分配后，公司剩余可供分配利润结转以后年度分配。 |
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
关于公司筹划重大资产重组的情况公司拟通过发行股份及支付现金的方式向湖南仁联企业发展有限公司等19名交易对方购买其持有的湖南仁和环境股份有限公司63%股权，同时拟向不超过35名符合条件的特定对象发行股份募集配套资金（以下简称“本次交易”）。2023年8月3日，公司召开2023年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》和《关于〈湖南军信环保股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）（修订稿）〉及其摘要的议案》等与本次交易相关的各项议案。
2023年8月11日，公司收到深圳证券交易所出具的《关于受理湖南军信环保股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金申请文件的通知》（深证上审〔2023〕616号），深交所对公司报送的发行股份购买资产并募集配套资金报告书及相关申请文件进行了核对，认为申请文件齐备，决定予以受理。2023年12月31日，公司收到深圳证券交易所（以下简称“深交所”）中止审核通知：“因重大资产重组申请文件中记载的评估资料已过有效期，需要补充提交，按照《深圳证券交易所上市公司重大资产重组审核规则》的相关规定，本所对其中止审核”。2024年2月28日，公司召开董事会第三十五次会议、第二届监事会第二十四次会议，审议通过了《关于批准本次交易加期评估报告的议案》、《关于本次交易方案之标的资产的定价原则及交易对价的议案》、《关于本次交易评估机构独立性、评估假设前提合理性、评估方法与评估目的相关性及评估定价公允性的议案》、《关于〈湖南军信环保股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）（修订稿）〉及其摘要的议案》等与本次交易相关的各项议案，并向深交所提交恢复审核申请。2024年2月29日，深交所同意恢复审核本次重大资产重组事项。
2024年3月1日，公司再次收到深交所中止审核通知。由于本次交易申请文件中记载的财务资料已过有效期限，深交所按照《重组审核规则》等相关规定对公司本次交易再次中止审核。
截至本财务报告批准报出日，本次交易处于中止状态。除上述事项外，截至本财务报表批准报出日，本公司无其他需披露的资产负债表日后非调整事项。
十九、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
（2） 未来适用法
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明：
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
公司利润主要来源于垃圾焚烧发电、垃圾填埋及污泥污水处理服务，各业务间资产、人员及财务各方面紧密相连，公司未对上述业务设立专门的内部组织结构，管理制度及财务核算制度，报告期内公司无不同的业务分部和地区分部，无分部报告。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 分部间抵销 | 合计 | |
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
特许经营权
截至2023年12月31日特许经营权基本情况
| 序号 | 项目名称 | 授予方 | 运营 模式 | 合同约定 期限 | 移交方式 | 是否有价格 调整约定 | 会计核算 模式 |
| 1 | 垃圾焚烧项目（一期） | 长沙市政府 | BOT | 2014年11月至 2042年11月 | 期满后无偿移交 | 是 | 无形资产 |
| 2 | 垃圾焚烧项目（二期） | 长沙市政府 | BOT | 2019年1月至 2048年12月 | 期满后无偿移交 | 是 | 无形资产 |
| 3 | 污泥处置项目 | 长沙市政府 | BOT | 2006年6月至 2031年6月 | 期满后无偿移交 | 是 | 无形资产 |
| 4 | 渗沥液（污水）处理项目 | 长沙市政府 | BOT | 2006年6月至 2031年6月 | 期满后无偿移交 | 是 | 无形资产 |
| 5 | 垃圾填埋项目 | 长沙市政府 | TOT | 2006年6月至 2031年6月 | 期满后无偿移交 | 价格调整+ 固定成本 | 无形资产、 金融资产 |
| 6 | 平江垃圾填埋项目 | 平江县政府 | TOT | 2012年6月至 2037年5月 | 期满后无偿移交 | 是 | 无形资产 |
| 7 | 灰渣处理处置项目 | 长沙市政府 | BOT | 2019年2月至 2049年1月 | 期满后无偿移交 | 是 | 无形资产 |
| 8 | 浏阳垃圾焚烧项目 | 浏阳市政府 | BOT | 2023年5月至2053年5月 | 期满后无偿移交 | 是 | 无形资产 |
| 9 | 平江垃圾焚烧项目 | 平江县政府 | BOT | 开工日起30年 | 期满后无偿移交 | 是 | 无形资产 |
关于公司筹划重大资产重组的情况公司拟通过发行股份及支付现金的方式向湖南仁联企业发展有限公司等19名交易对方购买其持有的湖南仁和环境股份有限公司63%股权，同时拟向不超过35名符合条件的特定对象发行股份募集配套资金（以下简称“本次重大资产重组”）。2023年8月3日，公司召开2023年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》和《关于〈湖南军信环保股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）（修订稿）〉及其摘要的议案》等与本次交易相关的各项议案。2023年8月11日，公司收到深圳证券交易所出具的《关于受理湖南军信环保股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金申请文件的通知》（深证上审〔2023〕616号），深交所对公司报送的发行股份购买资产并募集配套资金报告书及相关申请文件进行了核对，认为申请文件齐备，决定予以受理。
2023年12月31日，公司收到深圳证券交易所（以下简称“深交所”）中止审核通知：“因重大资产重组申请文件中记载的评估资料已过有效期，需要补充提交，按照《深圳证券交易所上市公司重大资产重组审核规则》的相关规定，本所对其中止审核”。截至2023年12月31日，本次重大资产重组处于中止状态。
8、其他
二十、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 203,278,274.40 | 147,212,707.24 |
| 合计 | 203,278,274.40 | 147,212,707.24 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 203,278,274.40 | 100.00% | 10,163,913.72 | 5.00% | 193,114,360.68 | 147,212,707.24 | 100.00% | 7,360,635.36 | 5.00% | 139,852,071.88 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 203,278,274.40 | 100.00% | 10,163,913.72 | 5.00% | 193,114,360.68 | 147,212,707.24 | 100.00% | 7,360,635.36 | 5.00% | 139,852,071.88 |
| 合计 | 203,278,274.40 | 100.00% | 10,163,913.72 | 5.00% | 193,114,360.68 | 147,212,707.24 | 100.00% | 7,360,635.36 | 5.00% | 139,852,071.88 |
按组合计提坏账准备：10,163,913.72
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄组合 | 203,278,274.40 | 10,163,913.72 | 5.00% |
| 合计 | 203,278,274.40 | 10,163,913.72 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 组合计提 | 7,360,635.36 | 2,803,278.36 | 10,163,913.72 | |||
| 合计 | 7,360,635.36 | 2,803,278.36 | 10,163,913.72 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 长沙市城市管理和综合执法局 | 185,336,278.33 | 12,074,078.49 | 197,410,356.82 | 91.67% | 12,188,560.12 |
| 湖南湘新水务环保投资建设有限公司 | 8,520,584.26 | 8,520,584.26 | 3.96% | 426,029.21 | |
| 浦湘生物能源股份有限公司 | 8,149,993.03 | 8,149,993.03 | 3.78% | 407,499.65 | |
| 长沙县农村环境建设投资有限公司 | 1,254,149.26 | 1,254,149.26 | 0.58% | 62,707.46 | |
| 湖南城瑞环保有限公司 | 17,269.52 | 17,269.52 | 0.01% | 863.48 |
| 合计 | 203,278,274.40 | 12,074,078.49 | 215,352,352.89 | 100.00% | 13,085,659.92 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 110,861,098.92 | 8,282,200.81 |
| 合计 | 110,861,098.92 | 8,282,200.81 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金及押金 | 200,000.00 | 350.00 |
| 资金往来款 | 116,966,801.17 | 9,058,625.65 |
| 合计 | 117,166,801.17 | 9,058,975.65 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 109,997,735.09 | 6,526,866.45 |
| 1至2年 | 6,526,866.45 | 559,903.20 |
| 2至3年 | 559,903.20 | 1,972,206.00 |
| 3年以上 | 82,296.43 | |
| 3至4年 | 82,296.43 | |
| 合计 | 117,166,801.17 | 9,058,975.65 |
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 117,166,801.17 | 100.00% | 6,305,702.25 | 5.38% | 110,861,098.92 | 9,058,975.65 | 100.00% | 776,774.84 | 8.57% | 8,282,200.81 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄分析组合 | 117,166,801.17 | 100.00% | 6,305,702.25 | 5.38% | 110,861,098.92 | 9,058,975.65 | 100.00% | 776,774.84 | 8.57% | 8,282,200.81 |
| 合计 | 117,166,801.17 | 100.00% | 6,305,702.25 | 5.38% | 110,861,098.92 | 9,058,975.65 | 100.00% | 776,774.84 | 8.57% | 8,282,200.81 |
按组合计提坏账准备：6,305,702.25
单位：元
| 名称 | 期末余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内（含1年） | 109,997,735.09 | 5,499,886.75 | 5.00% |
| 1-2年（含2年） | 6,526,866.45 | 652,686.65 | 10.00% |
| 2-3年（含3年） | 559,903.20 | 111,980.64 | 20.00% |
| 3-4年（含4年） | 82,296.43 | 41,148.21 | 50.00% |
| 合计 | 117,166,801.17 | 6,305,702.25 |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 776,739.84 | 35.00 | 776,774.84 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 4,723,146.91 | 805,780.50 | 5,528,927.41 | |
| 2023年12月31日余额 | 5,499,886.75 | 805,815.50 | 6,305,702.25 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 组合计提 | 776,774.84 | 5,528,927.41 | 6,305,702.25 | |||
| 合计 | 776,774.84 | 5,528,927.41 | 6,305,702.25 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 湖南浏阳军信环保有限公司 | 资金往来款 | 108,966,801.17 | 1年以内 | 93.00% | 5,448,340.05 |
| 湖南平江军信环保有限公司 | 资金往来款 | 8,000,000.00 | 4年以内 | 6.83% | 847,362.20 |
| 遵义国酒茅台销售有限公司 | 保证金及押金 | 200,000.00 | 1年以内 | 0.17% | 10,000.00 |
| 合计 | 117,166,801.17 | 100.00% | 6,305,702.25 |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,348,825,627.58 | 1,348,825,627.58 | 961,377,807.58 | 961,377,807.58 | ||
| 合计 | 1,348,825,627.58 | 1,348,825,627.58 | 961,377,807.58 | 961,377,807.58 | ||
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价 | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价 | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值 | 其他 | |||||
| 值） | 准备 | 值） | ||||||
| 浦湘生物能源股份有限公司 | 605,437,354.81 | 605,437,354.81 | ||||||
| 湖南浦湘环保能源有限公司 | 330,120,000.00 | 330,120,000.00 | ||||||
| 湖南平江军信环保有限公司 | 25,820,452.77 | 50,000,000.00 | 75,820,452.77 | |||||
| 湖南浏阳军信环保有限公司 | 187,447,820.00 | 187,447,820.00 | ||||||
| 浏阳市道吾山天湖旅游开发有限责任公司 | 150,000,000.00 | 150,000,000.00 | ||||||
| 合计 | 961,377,807.58 | 387,447,820.00 | 1,348,825,627.58 |
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 322,552,060.78 | 143,722,526.79 | 356,593,146.16 | 180,804,440.66 |
| 其他业务 | 9,164,560.33 | 9,650,886.41 | 36,562.27 | |
| 合计 | 331,716,621.11 | 153,373,413.20 | 356,629,708.43 | 180,804,440.66 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | 322,552,060.78 | 143,722,526.79 | 322,552,060.78 | 143,722,526.79 | ||||
| 其中： | ||||||||
| 污泥处理业务 | 81,948,220.32 | 58,984,900.10 | 81,948,220.32 | 58,984,900.10 | ||||
| 渗沥液（污水）处理业务 | 98,440,888.02 | 39,775,558.56 | 98,440,888.02 | 39,775,558.56 | ||||
| 垃圾填埋运营业务 | 22,964,688.73 | 8,492,945.40 | 22,964,688.73 | 8,492,945.40 | ||||
| 飞灰填埋处理业务 | 104,512,892.99 | 42,619,082.91 | 104,512,892.99 | 42,619,082.91 | ||||
| 利息收入 | 20,835,330.90 | 20,835,330.90 | ||||||
| 建设期服务收入 | -6,149,960.18 | -6,149,960.18 | -6,149,960.18 | -6,149,960.18 | ||||
| 按经营地区分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 市场或客户类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合同类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按合同期限分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按销售渠道分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合计 | 322,552,060.78 | 143,722,526.79 | 322,552,060.78 | 143,722,526.79 |
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明垃圾填埋、污泥、污水、飞灰等处理服务在提供服务的时间内履行履约义务，合同价款通常按照处理量结算。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明：
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 338,000,000.00 | 40,000,000.00 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 7,027,090.54 | 1,175,777.79 |
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | 14,119,035.24 | 4,677,126.39 |
| 智盈存款产生的投资收益 | 3,312,328.77 | |
| 合计 | 362,458,454.55 | 45,852,904.18 |
6、其他
二十一、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | 356,309.71 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 7,580,875.06 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 38,003,741.04 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | 5,212,268.14 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 2,062,507.34 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 9,074,396.75 | |
| 减：所得税影响额 | 9,035,553.85 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 1,314,766.10 | |
| 合计 | 51,939,778.09 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
?适用 □不适用其他符合非经常性损益定义的损益项目：债权投资持有期间取得的利息和返还的个人所得税代扣代缴手续费。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 10.20% | 1.2533 | 1.2533 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 9.17% | 1.1266 | 1.1266 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
□适用 ?不适用
4、其他