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麦加芯彩：2023年度审计报告 （下载公告）
公告日期:2024-04-23

麦加芯彩新材料科技（上海）股份有限公司

已审财务报表

2023年度

麦加芯彩新材料科技（上海）股份有限公司

目 录

页次
审计报告1-7
已审财务报表
合并资产负债表8-9
合并利润表10-11
合并股东权益变动表12
合并现金流量表13-14
公司资产负债表15-16
公司利润表17
公司股东权益变动表18-19
公司现金流量表20-21
财务报表附注22-112
补充资料
1.非经常性损益明细表1
2.净资产收益率和每股收益2

审计报告

安永华明（2024）审字第70055761_B01号麦加芯彩新材料科技（上海）股份有限公司

麦加芯彩新材料科技（上海）股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了麦加芯彩新材料科技（上海）股份有限公司的财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的麦加芯彩新材料科技（上海）股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了麦加芯彩新材料科技（上海）股份有限公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于麦加芯彩新材料科技（上海）股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。

我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。

审计报告（续）

安永华明（2024）审字第70055761_B01号麦加芯彩新材料科技（上海）股份有限公司

三、关键审计事项（续）

关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：
存货可变现净值
截止至2023年12月31日集团存货净值为人民币 148,653,346.73元（2022年12月31日：人民币123,843,271.52元），占集团总资产的5%（2022年12月31日：10%），存货跌价准备余额为人民币15,020,350.46元（2022年12月31日：人民币9,854,796.34元）。 集团的存货主要包括水性涂料、油性涂料、无溶剂涂料等原材料、产成品等。集团按成本与可变现净值孰低计量存货，按存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。 存货账面价值较高，存货跌价准备计提是否充分对财务报表影响较为重大。集团依据销售预测储备一定的库存，当国内外宏观经济波动及客户因市场变化不能如期消耗库存时，可能造成存货呆滞并产生减值风险。由于集团在确定存货跌价准备金额时需要运用重大会计估计和判断，且影响金额重大，因此我们将存货跌价准备作为关键审计事项。我们的审计程序包括： 1）了解并评估集团关于存货跌价准备计提的流程以及麦加芯彩新材料科技（上海）股份有限公司管理层的关键内部控制，并检查管理层制定的相关会计政策是否符合会计准则的相关规定，会计政策变更是否经过董事会决议，并检查这些会计政策是否于各会计期间得到一贯执行； 2）我们在存货监盘过程中关注滞销、陈旧或者损毁的存货项目，并在存在此类存货项目时，将相关存货清单与管理层编制的存货跌价准备计算表进行比较核对； 3）我们选取样本检查了管理层编制的存货库龄表的准确性； 4）我们选取样本，将存货可变现净值计算表中使用的价格核对至产成品的最近销售价格，将计算表中使用的单位成本与期末存货清单中的单位成本进行比较，并重新计算存货的可变现净值，检查管理层计算的准确性； 5）我们检查与存货跌价准备相关的信息是否已在财务报表中做出恰当列报和披露。

审计报告（续）

安永华明（2024）审字第70055761_B01号麦加芯彩新材料科技（上海）股份有限公司

三、关键审计事项（续）

关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：
应收账款及应收票据坏账准备
截止至2023年12月31日，集团应收账款净值为人民币 710,870,016.00元（2022年12月31日：人民币435,284,064.76元），占集团总资产的26%（2022年12月31日：35%），应收账款坏账准备余额为人民币41,792,825.26元（2022年12月31日：人民币27,919,109.42元）。集团应收票据净值为人民币188,151,450.88元（2022年12月31日：人民币199,160,863.48元），占集团总资产的7%（2022年12月31日：16%），应收票据坏账准备余额为人民币 2,921,155.63元（2022年12月31日：人民币3,179,424.15元）。 集团的客户主要包括集装箱工厂和风电叶片工厂，集团管理层在确定应收账款及应收票据预计可回收性时需要考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济情况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率，以单项或组合的方式对预期信用损失或坏账准备进行估计。由于集团在确定应收账款及应收票据预计可回收金额时需要运用重大会计估计和判断，且影响金额重大，因此将应收账款及应收票据坏账准备确定为关键审计事项。我们就应收账款及应收票据坏账准备的审计程序包括： 1）了解并评估集团自审批客户信用期至定期审阅客户应收账款及应收票据坏账准备计提的流程以及管理层的关键内部控制； 2）检查管理层制定的相关会计政策是否符合企业会计准则的相关规定，会计政策变更是否经过董事会决议，并检查这些会计政策是否于各会计期间得到一贯执行； 3）抽样检查应收账款及应收票据坏账准备评估依据资料的相关性和准确性，对重要应收账款及应收票据进行单独评估，并执行独立函证程序； 4）我们取得管理层账龄分析表、坏账准备计算表，测试应收账款及应收票据账龄划分的准确性，并根据应收账款及应收票据的账龄迁徙情况以及按照年末相关经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素确定的前瞻信息重新计算了年末应收账款及应收票据坏账准备，与集团年末账面计提的坏账准备进行比对； 5）我们检查与应收账款及应收票据信用减值损失相关的信息是否已在财务报表中做出恰当列报和披露。

审计报告（续）

安永华明（2024）审字第70055761_B01号麦加芯彩新材料科技（上海）股份有限公司

四、其他信息

麦加芯彩新材料科技（上海）股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估麦加芯彩新材料科技（上海）股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督麦加芯彩新材料科技（上海）股份有限公司的财务报告过程。

审计报告（续）

安永华明（2024）审字第70055761_B01号麦加芯彩新材料科技（上海）股份有限公司

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审

计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部

控制的有效性发表意见。

（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证

据，就可能导致对麦加芯彩新材料科技（上海）股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致麦加芯彩新材料科技（上海）股份有限公司不能持续经营。

（5） 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是

否公允反映相关交易和事项。

审计报告（续）

安永华明（2024）审字第70055761_B01号麦加芯彩新材料科技（上海）股份有限公司

六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（续）

（6） 就麦加芯彩新材料科技（上海）股份有限公司中实体或业务活动的财务信

息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

审计报告（续）

安永华明（2024）审字第70055761_B01号麦加芯彩新材料科技（上海）股份有限公司

（本页无正文）

安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：施 瑾 （项目合伙人）
中国注册会计师：郑 潇
中国 北京2024年4月19日

麦加芯彩新材料科技（上海）股份有限公司合并资产负债表2023年12月31日 人民币元

资产附注五2023年12月31日2022年12月31日
流动资产
货币资金1419,937,203.77250,880,878.21
交易性金融资产21,016,817,105.02-
应收票据3188,151,450.88199,160,863.48
应收账款4710,870,016.00435,284,064.76
应收款项融资515,983,407.0027,483,744.77
预付款项63,291,467.141,839,869.56
其他应收款72,564,871.461,105,183.00
存货8148,653,346.73123,843,271.52
其他流动资产916,324,596.8815,889,569.37
流动资产合计2,522,593,464.881,055,487,444.67
非流动资产
固定资产1093,143,239.60101,138,890.56
在建工程119,942,720.256,333,549.08
使用权资产122,858,244.182,851,742.94
无形资产1340,565,839.6641,497,605.27
长期待摊费用146,336,689.133,221,395.17
递延所得税资产1515,885,861.6313,276,041.36
其他非流动资产1643,343,467.122,592,275.73
非流动资产合计212,076,061.57170,911,500.11
资产总计2,734,669,526.451,226,398,944.78

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

麦加芯彩新材料科技（上海）股份有限公司合并资产负债表（续）2023年12月31日 人民币元

负债和股东权益附注五2023年12月31日2022年12月31日
流动负债
短期借款1821,112,953.1384,151,249.09
应付票据19251,991,875.28282,454,361.47
应付账款20236,695,610.78129,495,601.97
合同负债21406,415.051,382,743.68
应付职工薪酬2227,690,229.0025,280,107.07
应交税费2310,897,913.037,005,787.06
其他应付款2457,731,942.2042,445,496.15
一年内到期的非流动负债255,858,599.354,135,296.42
其他流动负债2652,833.96179,756.68
流动负债合计612,438,371.78576,530,399.59
非流动负债
长期借款27-5,001,270.83
租赁负债282,332,495.882,300,843.75
长期应付款29-258,158.89
非流动负债合计2,332,495.887,560,273.47
负债合计614,770,867.66584,090,673.06
股东权益
股本/实收资本30108,000,000.0081,000,000.00
资本公积311,521,395,731.39109,545,793.94
其他综合收益32(363,644.58)(160,000.00)
专项储备337,213,553.595,625,861.36
盈余公积3454,000,000.0040,500,000.00
未分配利润35429,653,018.39405,796,616.42
股东权益合计2,119,898,658.79642,308,271.72
负债和股东权益总计2,734,669,526.451,226,398,944.78

本财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

麦加芯彩新材料科技（上海）股份有限公司合并利润表2023年度 人民币元

附注五2023年2022年
营业收入361,140,651,271.891,386,798,494.49
减：营业成本36794,635,512.69946,789,794.44
税金及附加376,870,810.668,311,580.54
销售费用3852,828,628.9244,857,054.74
管理费用3945,062,872.7949,118,412.84
研发费用4051,872,873.5962,655,515.67
财务费用41(1,326,676.46)12,173,924.83
其中：利息费用2,697,703.9712,696,698.38
利息收入4,867,992.112,415,054.60
加：其他收益4224,406,655.8429,004,486.63
投资收益4341,527.781,771,010.77
公允价值变动收益441,828,285.58-
信用减值损失45(13,759,653.57)19,726,617.02
资产减值损失46(7,612,135.17)(6,719,567.79)
营业利润195,611,930.16306,674,758.06
加：营业外收入4787,854.1046,839.80
减：营业外支出48802,103.061,911,291.58
利润总额194,897,681.20304,810,306.28
减：所得税费用4927,941,279.2344,809,312.50
净利润166,956,401.97260,000,993.78
按经营持续性分类
持续经营净利润166,956,401.97260,000,993.78
按所有权归属分类
归属于母公司股东的净利润166,956,401.97260,000,993.78

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

麦加芯彩新材料科技（上海）股份有限公司合并利润表（续）2023年度 人民币元

附注五2023年2022年
其他综合收益的税后净额(203,644.58)968,957.95
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额(203,644.58)968,957.95
将重分类进损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额(363,644.58)-
应收款项融资公允价值变动160,000.00968,957.95
综合收益总额166,752,757.39260,969,951.73
其中：
归属于母公司股东的综合收益总额166,752,757.39260,969,951.73
每股收益50
基本每股收益501.963.21
稀释每股收益501.963.21

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

麦加芯彩新材料科技（上海）股份有限公司合并股东权益变动表2023年度 人民币元

2023年度

股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计
一、本年年初余额81,000,000.00109,545,793.94(160,000.00)5,625,861.3640,500,000.00405,796,616.42642,308,271.72
二、本年增减变动金额
（一）综合收益总额--(203,644.58)--166,956,401.97166,752,757.39
（二）所有者投入和减少资本
1股东投入的普通股27,000,000.001,406,768,189.41----1,433,768,189.41
2.股份支付计入所有者权益的份额-5,081,748.04----5,081,748.04
（三）利润分配
1.提取盈余公积----13,500,000.00(13,500,000.00)-
2.对股东的分配-----(129,600,000.00)(129,600,000.00)
（四）专项储备
1.本年提取---9,023,923.12--9,023,923.12
2.本年使用---(7,436,230.89)--(7,436,230.89)
三、本年年末余额108,000,000.001,521,395,731.39(363,644.58)7,213,553.5954,000,000.00429,653,018.392,119,898,658.79

2022年度

股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计
一、本年年初余额81,000,000.0098,694,863.25(1,128,957.95)847,959.5340,500,000.00287,795,622.64507,709,487.47
二、本年增减变动金额
（一）综合收益总额--968,957.95--260,000,993.78260,969,951.73
（二）所有者投入和减少资本
1.股份支付计入所有者权益的份额-10,850,930.69----10,850,930.69
（三）利润分配
1.对股东的分配-----(142,000,000.00)(142,000,000.00)
（四）专项储备
1.本年提取---9,696,175.09--9,696,175.09
2.本年使用---(4,918,273.26)--(4,918,273.26)
三、本年年末余额81,000,000.00109,545,793.94(160,000.00)5,625,861.3640,500,000.00405,796,616.42642,308,271.72

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

麦加芯彩新材料科技（上海）股份有限公司合并现金流量表2023年度 人民币元

附注五2023年2022年
一、经营活动（使用）/产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金673,112,732.901,298,273,489.85
收到的税费返还4,938,572.40-
收到其他与经营活动有关的现金5123,990,029.0931,466,381.03
经营活动现金流入小计702,041,334.391,329,739,870.88
购买商品、接受劳务支付的现金466,861,616.14674,527,140.22
支付给职工以及为职工支付的现金99,384,733.66117,566,585.69
支付的各项税费79,760,416.45142,183,623.59
支付其他与经营活动有关的现金5197,455,842.44112,457,209.50
经营活动现金流出小计743,462,608.691,046,734,559.00
经营活动（使用）/产生的现金流量净额52(41,421,274.30)283,005,311.88
二、投资活动使用的现金流量
收回投资所收到的现金30,629,350.005,600,000.00
取得投资收益收到的现金132,668.041,771,010.77
投资活动现金流入小计30,762,018.047,371,010.77
购建固定资产、无形资产和其他15,149,224.3416,062,173.09
投资支付的现金1,101,560,173.16-
投资活动现金流出小计1,116,709,397.5016,062,173.09
投资活动使用的现金流量净额(1,085,947,379.46)(8,691,162.32)

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

麦加芯彩新材料科技（上海）股份有限公司合并现金流量表（续）2023年度 人民币元

附注五2023年2022年
三、筹资活动产生/（使用）的现金流量
吸收投资收到的现金1,453,525,120.00-
取得借款收到的现金61,809,452.06429,374,137.44
收到其他与筹资活动有关的现金519,589,979.7749,802,233.22
筹资活动现金流入小计1,524,924,551.83479,176,370.66
偿还债务支付的现金85,699,985.00452,947,982.01
分配股利、利润或偿付利息支付的现金132,364,547.30149,908,913.70
支付其他与筹资活动有关的现金5118,843,946.3516,095,491.68
筹资活动现金流出小计236,908,478.65618,952,387.39
筹资活动产生/（使用）的现金流量净额1,288,016,073.18(139,776,016.73)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响(39,489.31)(435,670.71)
五、现金及现金等价物净增加额160,607,930.11134,102,462.12
加：年初现金及现金等价物余额202,870,760.2468,768,298.12
六、年末现金及现金等价物余额52363,478,690.35202,870,760.24

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麦加芯彩新材料科技（上海）股份有限公司资产负债表2023年12月31日 人民币元

资产附注十六2023年12月31日2022年12月31日
流动资产
货币资金211,098,273.63200,347,189.80
交易性金融资产740,053,502.70-
应收票据184,762,775.93186,608,016.39
应收账款1666,403,528.37437,861,871.96
应收款项融资8,787,124.1221,878,195.32
预付款项3,229,171.721,164,835.27
其他应收款2281,088,043.7381,105,183.00
存货67,751,744.1749,316,460.56
其他流动资产3,711,214.326,502,582.28
流动资产合计2,166,885,378.69984,784,334.58
非流动资产
长期股权投资3417,278,673.89231,217,315.89
固定资产13,149,097.2414,874,383.90
在建工程4,001,798.295,072,329.40
使用权资产2,858,244.182,851,742.94
无形资产4,027,045.134,177,156.73
长期待摊费用6,336,689.133,221,395.17
递延所得税资产10,594,312.628,686,498.86
其他非流动资产1,130,610.00460,567.54
非流动资产合计459,376,470.48270,561,390.43
资产总计2,626,261,849.171,255,345,725.01

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麦加芯彩新材料科技（上海）股份有限公司资产负债表（续）2023年12月31日 人民币元

负债和股东权益附注十六2023年12月31日2022年12月31日
流动负债
短期借款369,874.1852,871,162.00
应付票据205,804,562.87128,162,654.94
应付账款261,895,054.68389,372,301.66
合同负债406,415.05584,430.36
应付职工薪酬22,881,286.3120,904,787.20
应交税费8,132,353.093,835,512.57
其他应付款43,348,980.1232,186,688.87
一年内到期的非流动负债5,599,914.53474,729.97
其他流动负债52,833.9642,957.08
流动负债合计548,491,274.79628,435,224.65
非流动负债
长期借款-5,001,270.83
租赁负债2,332,495.882,300,843.75
非流动负债合计2,332,495.887,302,114.58
负债合计550,823,770.67635,737,339.23
股东权益
实收资本/股本108,000,000.0081,000,000.00
资本公积1,524,075,434.96112,225,497.51
其他综合收益-(150,000.00)
专项储备2,239,980.011,318,721.97
盈余公积54,000,000.0040,500,000.00
未分配利润387,122,663.53384,714,166.30
股东权益合计2,075,438,078.50619,608,385.78
负债和股东权益总计2,626,261,849.171,255,345,725.01

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麦加芯彩新材料科技（上海）股份有限公司利润表2023年度 人民币元

附注十六2023年2022年
营业收入41,030,085,247.131,352,336,978.80
减：营业成本4731,220,072.39978,761,458.36
税金及附加3,549,717.475,017,620.93
销售费用52,828,628.9244,857,054.74
管理费用35,628,113.8837,670,680.97
研发费用51,872,873.5962,655,515.67
财务费用(1,444,397.82)7,640,266.14
其中：利息费用1,829,926.439,064,755.00
利息收入3,480,241.091,958,654.35
加：其他收益24,174,367.1428,296,892.66
投资收益5-1,771,010.77
公允价值变动收益1,303,502.70-
信用减值损失(12,807,159.67)23,188,805.15
资产减值损失(2,752,739.65)(1,674,851.16)
营业利润166,348,209.22267,316,239.41
加：营业外收入42,970.1021,526.72
减：营业外支出250,057.421,396,489.78
利润总额166,141,121.90265,941,276.35
减：所得税费用20,632,624.6734,348,938.41
净利润145,508,497.23231,592,337.94
按持续经营性分类
持续经营净利润145,508,497.23231,592,337.94
其他综合收益的税后净额150,000.00978,957.96
将重分类进损益的其他综合收益
应收款项融资公允价值变动150,000.00978,957.96
综合收益总额145,658,497.23232,571,295.90

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麦加芯彩新材料科技（上海）股份有限公司股东权益变动表2023年度 人民币元

2023年度

股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计
一、本年年初余额81,000,000.00112,225,497.51(150,000.00)1,318,721.9740,500,000.00384,714,166.30619,608,385.78
二、本年增减变动金额
（一）综合收益总额--150,000.00--145,508,497.23145,658,497.23
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股27,000,000.001,406,768,189.41----1,433,768,189.41
2.股份支付计入股东权益的金额-5,081,748.04----5,081,748.04
（三）利润分配
1.提取盈余公积----13,500,000.00(13,500,000.00)-
2.对股东的分配-----(129,600,000.00)(129,600,000.00)
（四）专项储备-
1.本年提取---2,475,390.52--2,475,390.52
2.本年使用---(1,554,132.48)--(1,554,132.48)
三、本年年末余额108,000,000.001,524,075,434.96-2,239,980.0154,000,000.00387,122,663.532,075,438,078.50

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

麦加芯彩新材料科技（上海）股份有限公司股东权益变动表（续）2023年度 人民币元

2022年度

股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计
一、本年年初余额81,000,000.00101,374,566.82(1,128,957.96)797,959.5340,500,000.00295,121,828.36517,665,396.75
二、本年增减变动金额
（一）综合收益总额--978,957.96--231,592,337.94232,571,295.90
（二）股东投入和减少资本
1.股份支付计入股东权益的金额-10,850,930.69----10,850,930.69
（三）利润分配
1.对股东的分配-----(142,000,000.00)(142,000,000.00)
（四）专项储备
1.本年提取---2,490,193.24--2,490,193.24
2.本年使用---(1,969,430.80)--(1,969,430.80)
三、本年年末余额81,000,000.00112,225,497.51(150,000.00)1,318,721.9740,500,000.00384,714,166.30619,608,385.78

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

麦加芯彩新材料科技（上海）股份有限公司现金流量表2023年度 人民币元

2023年2022年
一、经营活动(使用)/产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金497,090,359.081,241,210,201.03
收到的税费返还4,938,572.40-
收到其他与经营活动有关的现金22,534,741.3330,191,536.02
经营活动现金流入小计524,563,672.811,271,401,737.05
购买商品、接受劳务支付的现金447,414,619.29753,113,845.64
支付给职工以及为职工支付的现金80,007,474.4595,393,595.90
支付的各项税费56,369,719.40115,166,934.50
支付其他与经营活动有关的现金77,685,959.7280,847,180.09
经营活动现金流出小计661,477,772.861,044,521,556.13
经营活动(使用)/产生的现金流量净额(136,914,100.05)226,880,180.92
二、投资活动使用的现金流量：
收回投资所收到的现金5,850,000.005,600,000.00
取得投资收益收到的现金80,057,988.131,771,010.77
投资活动现金流入小计85,907,988.137,371,010.77
购建固定资产、无形资产和其他支付的现金4,838,859.727,923,454.30
投资支付的现金1,189,882,258.001,000,000.00
投资活动现金流出小计1,194,721,117.728,923,454.30
投资活动使用的现金流量净额(1,108,813,129.59)(1,552,443.53)

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

麦加芯彩新材料科技（上海）股份有限公司现金流量表（续）2023年度 人民币元

2023年2022年
三、筹资活动产生/(使用)的现金流量：
吸收投资收到的现金1,453,525,120.00-
取得借款收到的现金25,369,874.18306,968,720.10
收到其他与筹资活动有关的现金16,217,990.9349,864,864.90
筹资活动现金流入小计1,495,112,985.11356,833,585.00
偿还债务支付的现金75,699,985.00313,221,176.13
分配股利、利润或偿付利息支付的现金131,668,037.57148,227,730.68
支付其他与筹资活动有关的现金15,012,638.01605,000.00
筹资活动现金流出小计222,380,660.58462,053,906.81
筹资活动产生/(使用)的现金流量净额1,272,732,324.53(105,220,321.81)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响(36,020.13)(539,024.78)
五、现金及现金等价物净增加额26,969,074.76119,568,390.80
加：年初现金及现金等价物余额175,307,466.2155,739,075.41
六、年末现金及现金等价物余额202,276,540.97175,307,466.21

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

麦加芯彩新材料科技（上海）股份有限公司财务报表附注2023年度 人民币元

一、 基本情况

1. 本公司历史沿革及改制情况

麦加芯彩新材料科技（上海）股份有限公司的前身是于2002年5月23日成立的上海麦加涂料有限公司，是一家在中华人民共和国上海市注册的有限责任公司。2020年12月29日，经上海市市场监督管理局批准，公司整体变更为股份有限公司，并更名为麦加芯彩新材料科技（上海）股份有限公司（以下简称“麦加芯彩”，“公司”或“本公司”），换发了统一社会信用代码为913100007385256042的营业执照，注册资本为人民币8,100.00万元。

本公司于2023年11月7日在上海证券交易所发行A股普通股股票27,000,000股，每股面值人民币1元，股本合计达到人民币108,000,000.00元。截至2023年12月31日，有限售条件股份人民币8,154.23万元，无限售条件流通股份人民币2,645.77万元，截至本财务报表批准报出日均未被质押。

公司注册地址为上海市嘉定区马陆镇思诚路1515号，统一社会信用代码为913100007385256042，法定代表人为黄雁夷。

2. 本公司的业务性质和主要经营活动

麦加芯彩及其下属子公司（以下简称“本集团”或“麦加集团”）主要从事多品类防腐涂料产品的研发、生产和销售。

本集团的实际控制人为黄雁夷和罗永键母子二人。

本财务报表业经本公司董事会于2024年4月19日决议批准报出。

二、 财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

三、 重要会计政策及会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备、存货计价方法、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入的确认和计量等。

1. 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量。

2. 会计期间

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3. 记账本位币

本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

本集团下属子公司，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

4. 重要性标准确定方法和选择依据

重要性标准
重要的在建工程期末余额超过集团总资产千分之五
重要的应付账款期末余额超过集团总资产千分之五

5. 企业合并

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。

合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

5. 企业合并（续）

非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6. 合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。当且仅当投资方具备下列三要素时，投资方能够控制被投资方：投资方拥有对被投资方的权力；因参与被投资方的相关活动而享有可变回报；有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

6. 合并财务报表（续）

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。

不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。

7. 现金及现金等价物

现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

8. 外币业务和外币报表折算

本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用初始确认时所采用的汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用交易发生日的即期汇率折算）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用现金流量发生日的即期汇率折算）折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

9. 金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1） 收取金融资产现金流量的权利届满；

（2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现

金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或者，虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。以常规方式买卖金融资产，是指按照合同规定购买或出售金融资产，并且该合同条款规定，根据通常由法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

9. 金融工具（续）

金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

9. 金融工具（续）

金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债。以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

金融工具减值本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。

对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以共同风险特征为依据，以账龄组合为基础，将应收款项划分为供应链金融票据及供应链金融票据之外的应收账款两类组合，按照不同组合评估应收款项的预期信用损失，本集团根据开票日期确定账龄。

组合名称确定组合的依据
应收票据组合1银行承兑汇票
应收票据组合2商业承兑汇票
应收账款组合1于期末未终止确认的供应链金融票据
应收账款组合2除以上供应链金融票据之外的应收账款

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注

九、2。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

9. 金融工具（续）

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。

金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

10. 存货

存货包括原材料、周转材料、库存商品和发出商品。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用月末一次加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

存货的盘存制度采用永续盘存制。

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

11. 长期股权投资

长期股权投资包括对子公司的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）；通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本）。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

11. 长期股权投资（续）

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

12. 固定资产

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

除使用提取的安全生产费及维简费形成的之外，固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：

使用寿命预计净残值率年折旧率
房屋建筑物20年0%-10%4.5%-5.0%
机器设备5-10年0%-10%9.0%-20.0%
运输设备5年0%-10%18.0%-20.0%
办公设备3-5年0%-10%18.0%-33.3%
装修5-10年0%-10%9.0%-20.0%

固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的，适用不同折旧率和折旧方法。

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

13. 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入长期资产标准如下：

结转固定资产的标准
房屋及建筑物达到预定可使用状态
办公室装修达到预定可使用状态
机器设备完成安装调试
其他设备达到预定可使用状态

14. 借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。

当资本支出和借款费用已经发生，且为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

15. 无形资产

无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，其使用寿命如下：

使用寿命确定依据
土地使用权50年土地使用权期限
软件3-10年软件预计可使用寿命

16. 资产减值

对除存货、递延所得税资产、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试；对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

17. 长期待摊费用

长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：

预计可使用期限
租入固定资产改良3-5年
研发用具3年

18. 职工薪酬

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

短期薪酬

在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利（设定提存计划）

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

19. 预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，同时有关金额能够可靠地计量的，本集团将其确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并进行适当调整以反映当前最佳估计数。

20. 股份支付

股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值参照市场法或收益法确定，参见附注十二。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

21. 与客户之间的合同产生的收入

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

销售商品合同

本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让涂料商品及其他商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以客户取得相关商品控制权时确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。具体销售确认原则如下：

根据客户实际耗用作为控制权转移时点：本集团根据与客户签订的合同或订单的约定将产品运至约定交货地点，寄存于客户仓库，在相关产品耗用前发生的毁损灭失的风险由本集团承担；待相关产品被客户领用后，确认产品销售收入。

根据客户签收作为控制权转移时点：本集团根据与客户签订的合同或订单的约定将产品运至约定交货地点或由买方自行提货，完成产品交付义务后，确认产品销售收入。

本集团将因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额作为交易价格，并根据合同条款，结合以往的商业惯例予以确定。本集团部分合同约定当客户购买商品超过一定数量时可享受一定折扣，直接抵减当期客户购买商品时应支付的款项。本集团按照期望值或最有可能发生金额对折扣做出最佳估计，以估计折扣后的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额为限计入交易价格，并在每一个资产负债表日进行重新估计。

对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

21. 与客户之间的合同产生的收入（续）

根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的涂料商品提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照附注三、19进行会计处理。

提供服务合同

本公司通过向集团内关联方提供技术服务等服务履行履约义务，由于本公司履约的同时集团内关联方即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照产出法，根据评估已实现的结果确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

22. 合同资产与合同负债

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

合同负债

合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。

23. 与合同成本有关的资产

本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产，除非该资产摊销期限不超过一年。

本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1） 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费

用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2） 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3） 该成本预期能够收回。

本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1） 企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2） 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

24. 政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

本集团采用总额法核算政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

25. 递延所得税

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

（1） 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的

单项交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异

转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

25. 递延所得税（续）

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

（1） 可抵扣暂时性差异是在以下单项交易中产生的：该交易不是企业合并、交易发生时

既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，该暂时性差异

在可预见的未来很可能转回并且未来很可能获得用来抵扣该暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

26. 租赁

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

作为承租人

除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产

在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除已享受的租赁激励相关金额）；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

租赁负债

在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。

租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

26. 租赁（续）

作为承租人（续）

短期租赁和低价值资产租赁

本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

售后租回交易

本集团按照附注三、21评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

作为承租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，按照附注三、9对该金融负债进行会计处理。

27. 安全生产费

按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。

28. 公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量应收款项融资及交易性金融资产。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

28. 公允价值计量（续）

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

29. 重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面价值进行重大调整。

判断

在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：

业务模式金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

合同现金流量特征金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

29. 重大会计判断和估计（续）

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面价值重大调整。

金融工具减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

递延所得税资产在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

涉及销售折扣的可变对价

本集团对具有类似特征的合同组合，根据销售历史数据、当前销售情况，考虑客户变动、市场变化等全部相关信息后，对折扣率予以合理估计。估计的折扣率可能并不等于未来实际的折扣率，本集团至少于每一资产负债表日对折扣率进行重新评估，并根据重新评估后的折扣率确定会计处理。

承租人增量借款利率

对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

30. 会计政策和会计估计变更

会计政策变更

与租赁有关递延所得税的确认2022年发布的《企业会计准则解释第16号》规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用豁免初始确认递延所得税的规定。本集团自2023年1月1日起施行，对租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，由原不确认递延所得税，变更为分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。上述政策变更对本集团财务报表相关项目未产生影响。

与售后租回交易相关的会计处理

2023年发布的《企业会计准则解释第17号》规定，对于资产转让属于销售的售后租回交易中产生的使用权资产和租赁负债，后续计量应分别遵循有关使用权资产和租赁负债后续计量的一般要求。对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失；租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，对使用权资产和租赁负债应按照现行租赁准则的一般要求将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。上述政策变更对本集团财务报表相关项目未产生影响。

四、 税项

1. 主要税种及税率

计税依据税率
增值税销售额和适用税率计算的销项税额，抵扣准予抵扣的进项税额后的差额本公司及本公司下属子公司应税收入按6%或13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
企业所得税应纳税所得额本公司企业所得税按应纳税所得额的适用税率15%计缴；本公司下属子公司麦加涂料（南通）有限公司及麦加芯彩新材料科技（珠海）有限公司企业所得税按应纳税所得额的适用税率25%计缴；本公司下属子公司麦加芯彩新材料科技（香港）有限公司的企业所得税按照在香港经营产生的应税所得计缴（其中：应税所得在200万港币以内按8.25%，200万港币以上按16.5%计缴)。
城市维护建设税实际缴纳的增值税、消费税税额本公司按实际缴纳的流转税的5%计缴；本公司下属子公司麦加涂料（南通）有限公司按实际缴纳的流转税的7%计缴；本公司下属子公司麦加芯彩新材料科技（珠海）有限公司按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费用附加实际缴纳的增值税、消费税税额本公司及下属子公司按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费用附加实际缴纳的增值税、消费税税额本公司及下属子公司按实际缴纳的流转税的2%计缴。
环境保护税（从量计征）按应税污染物排放量和单位税额本公司按应税大气污染物排放量折合的污染当量数乘以1.2元计缴；本公司下属子公司麦加涂料（南通）有限公司按应税大气污染物排放量折合的污染当量数乘以4.8元计缴。
房产税从价计征本公司按照产权证书上房产原值扣除30%的基础上使用1.2%税率计缴。

四、 税项（续）

1. 主要税种及税率（续）

计税依据税率
土地使用税（从量计征）按应税土地面积和单位税额本公司按产权证书上土地面积，每平方米3元的税率计缴土地使用税；本公司下属子公司麦加涂料（南通）有限公司按产权证书上土地面积，每平方米5元的税率计缴土地使用税；本公司下属子公司麦加芯彩新材料科技（珠海）有限公司按产权证书上土地面积，每平方米1元的税率计缴土地使用税，减半征收。
消费税（从价计征）应税消费品销售额根据消费税税目，按挥发性有机物含量高于420克/升（含）的涂料销售额的4%计缴。

2. 税收优惠

企业所得税

本公司于2021年度接获由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局于2021年12月23日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：

GR202131005664），认定公司为高新技术企业。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，本公司2021年度至2023年度适用的企业所得税税率为15%。

增值税

根据财政部和税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第43号)的有关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许高新技术企业中的制造业一般纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司于2023年度享受此项税收优惠政策。

五、 合并财务报表主要项目注释

1. 货币资金

2023年2022年
库存现金11,680.3816,300.59
银行存款363,444,332.67202,854,459.65
其他货币资金56,481,190.7248,010,117.97
合计419,937,203.77250,880,878.21
其中：存放在境外的款项总额8,596,317.94-

使用权受限制的货币资金详见附注五、17所有权或使用权受到限制的资产。

2. 交易性金融资产

2023年2022年
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
银行结构性存款1,016,817,105.02-

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

3. 应收票据

2023年2022年
商业承兑汇票126,456,953.74137,637,408.96
银行承兑汇票64,615,652.7764,702,878.67
191,072,606.51202,340,287.63
减：应收票据坏账准备2,921,155.633,179,424.15
合计188,151,450.88199,160,863.48

于2023年12月31日，组合计提坏账准备的应收票据情况如下：

账面余额减值准备计提比例（%）
应收票据组合164,615,652.77--
应收票据组合2126,456,953.742,921,155.632.31
合计191,072,606.512,921,155.631.53

应收票据坏账准备的变动如下：

年初余额本年计提本年转回年末余额
2023年3,179,424.15-(258,268.52)2,921,155.63

其中，已质押的应收票据如下：

2023年
商业承兑汇票4,235,153.10
银行承兑汇票-
合计4,235,153.10

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

3. 应收票据（续）

已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：

2023年
终止确认未终止确认
银行承兑汇票-45,959,487.33
商业承兑汇票-3,299,599.32
合计-49,259,086.65

使用权受限制的应收票据详见附注五、17所有权或使用权受到限制的资产。

4. 应收账款

应收账款的账龄分析如下：

2023年2022年
1年以内(含1年)701,728,552.72455,682,955.29
1年至2年(含2年)50,366,913.676,159,256.21
2年至3年(含3年)183,558.05888,710.95
3年以上383,816.82472,251.73
752,662,841.26463,203,174.18
减：应收账款坏账准备41,792,825.2627,919,109.42
合计710,870,016.00435,284,064.76

2023年

账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例
(%)(%)
单项计提坏账准备-----
按信用风险特征组合计提坏账准备752,662,841.26100.0041,792,825.265.55710,870,016.00
合计752,662,841.26100.0041,792,825.265.55710,870,016.00

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

4. 应收账款（续）

2022年

账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例
(%)(%)
单项计提坏账准备-----
按信用风险特征组合计提坏账准备463,203,174.18100.0027,919,109.426.03435,284,064.76
合计463,203,174.18100.0027,919,109.426.03435,284,064.76

于2023年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款情况如下：

账面余额减值准备计提比例（%）
应收账款组合152,117,437.742,684,048.045.15
应收账款组合2700,545,403.5239,108,777.225.58
合计752,662,841.2641,792,825.265.55

应收账款坏账准备的变动如下：

年初余额本年计提本年转回本年核销年末余额
2023年27,919,109.4214,017,922.09-(144,206.25)41,792,825.26

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

4. 应收账款（续）

于2023年12月31日，应收账款金额前五名如下：

应收账款年末余额占应收账款年末余额的比例（%）应收账款坏账准备年末余额
第一名57,464,000.097.632,936,410.40
第二名56,430,709.797.502,883,609.27
第三名53,878,113.827.162,753,171.62
第四名27,977,707.673.721,429,660.86
第五名27,679,578.053.681,414,426.44
合计223,430,109.4229.6911,417,278.59

使用权受限制的应收账款详见附注五、17所有权或使用权受到限制的资产。

5. 应收款项融资

2023年2022年
银行承兑汇票15,983,407.0027,483,744.77
减：应收票据坏账准备--
合计15,983,407.0027,483,744.77

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

5. 应收款项融资（续）

已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资如下：

2023年
终止确认未终止确认
银行承兑汇票103,697,716.50-

使用权受限制的应收款项融资详见附注五、17所有权或使用权受到限制的资产。

6. 预付款项

预付款项的账龄分析如下：

2023年2022年
账面余额比例(%)账面余额比例(%)
1年以内3,291,467.14100.001,839,869.56100.00

于2023年12月31日，预付款项金额前五名汇总如下：

年末余额占预付款项期末余额
合计数的比例（%）
汇总2,870,888.9787.22

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

7. 其他应收款

其他应收款的账龄分析如下:

2023年2022年
1年以内(含1年)2,177,768.46623,080.00
1年至2年(含2年)25,000.00120,000.00
2年至3年(含3年)54,000.0055,340.00
3年以上308,103.00306,763.00
减：其他应收款坏账准备--
合计2,564,871.461,105,183.00

其他应收款账面余额按性质分类如下：

2023年2022年
应收采购返利1,343,515.67-
押金及保证金1,106,763.001,092,103.00
员工备用金34,885.5013,080.00
其他79,707.29-
合计2,564,871.461,105,183.00

于2023年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

年末余额占其他应收款性质账龄坏账准备
余额合计数年末余额
的比例(%)
第一名1,343,515.6752.38应收采购返利一年以内-
第二名200,000.007.80押金及保证金一年以内-
第三名200,000.007.80押金及保证金一年以内-
第四名150,000.005.85押金及保证金三至五年-
第五名100,000.003.90押金及保证金一年以内-
合计1,993,515.6777.73-

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

8. 存货

2023年2022年
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料74,237,062.097,852,812.9466,384,249.1560,080,022.943,914,392.0256,165,630.92
发出商品45,234,297.96-45,234,297.9636,107,824.74-36,107,824.74
库存商品43,097,162.627,167,537.5235,929,625.1036,144,697.865,940,404.3230,204,293.54
周转材料1,105,174.52-1,105,174.521,365,522.32-1,365,522.32
合计163,673,697.1915,020,350.46148,653,346.73133,698,067.869,854,796.34123,843,271.52

存货跌价准备变动如下：

年初余额本年计提本年减少年末余额
转销其他
原材料3,914,392.024,807,105.35(868,684.43)-7,852,812.94
库存商品5,940,404.322,805,029.82(1,361,660.92)(216,235.70)7,167,537.52
合计9,854,796.347,612,135.17(2,230,345.35)(216,235.70)15,020,350.46

9. 其他流动资产

2023年2022年
待取得抵扣凭证的进项税额11,603,390.567,096,212.27
待抵扣及认证进项税额3,869,682.141,807,443.75
预缴企业所得税807,873.98-
发行费用资本化-5,799,752.09
其他43,650.201,186,161.26
合计16,324,596.8815,889,569.37

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

10. 固定资产

房屋建筑物机器设备运输设备办公设备装修合计
原价
年初余额73,549,351.5665,117,115.0410,119,573.381,783,895.402,870,262.72153,440,198.10
购置-3,571,602.891,267,266.37102,838.95-4,941,708.21
在建工程转入-284,380.33---284,380.33
其他--(314,955.75)--(314,955.75)
处置或报废-(384,439.35)(5,172.51)(12,976.00)-(402,587.86)
年末余额73,549,351.5668,588,658.9111,066,711.491,873,758.352,870,262.72157,948,743.03
累计折旧
年初余额21,129,431.9024,452,951.924,278,941.061,316,798.751,123,183.9152,301,307.54
计提3,635,412.236,833,617.211,705,782.96200,777.71225,005.0312,600,595.14
处置或报废-(78,250.83)(5,172.42)(12,976.00)-(96,399.25)
年末余额24,764,844.1331,208,318.305,979,551.601,504,600.461,348,188.9464,805,503.43
账面价值
年末48,784,507.4337,380,340.615,087,159.89369,157.891,522,073.7893,143,239.60
年初52,419,919.6640,664,163.125,840,632.32467,096.651,747,078.81101,138,890.56

于2023年12月31日，本集团无暂时闲置的固定资产及重大经营性租出固定资产（2022年12月31日：无）。

使用权受限制的固定资产详见附注五、17所有权或使用权受到限制的资产。

11. 在建工程

2023年2022年
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
珠海扩产项目5,940,921.96-5,940,921.96948,340.43-948,340.43
麦加芯彩嘉定总部和研发中心项目2,602,452.83-2,602,452.83845,283.02-845,283.02
叶片前缘防护施工全程化监管及损伤预警平台1,230,304.73-1,230,304.731,020,250.27-1,020,250.27
朱宝路改建工程---3,206,796.11-3,206,796.11
其他169,040.73-169,040.73312,879.25-312,879.25
合计9,942,720.25-9,942,720.256,333,549.08-6,333,549.08

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

12. 使用权资产

房屋及建筑物
成本
年初余额3,888,740.44
增加525,000.00
年末余额4,413,740.44
累计折旧
年初余额1,036,997.50
计提518,498.76
年末余额1,555,496.26
账面价值
年末2,858,244.18
年初2,851,742.94

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

13. 无形资产

土地使用权软件合计
原价
年初余额45,731,404.703,375,317.8849,106,722.58
在建工程转入-188,679.25188,679.25
年末余额45,731,404.703,563,997.1349,295,401.83
累计摊销
年初余额4,669,485.862,939,631.457,609,117.31
计提914,890.32205,554.541,120,444.86
年末余额5,584,376.183,145,185.998,729,562.17
账面价值
年末40,147,028.52418,811.1440,565,839.66
年初41,061,918.84435,686.4341,497,605.27

于2023年12月31日，本集团无通过内部研发形成的无形资产。

于2023年12月31日，本集团无未办妥产权证书的土地使用权。

使用权受限制的无形资产详见附注五、17所有权或使用权受到限制的资产。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

14. 长期待摊费用

年初余额本年增加本年摊销年末余额
租入固定资产改良2,588,651.824,153,754.46(693,327.78)6,049,078.50
研发用具632,743.35-(345,132.72)287,610.63
合计3,221,395.174,153,754.46(1,038,460.50)6,336,689.13

15. 递延所得税资产/负债

未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：

2023年2022年
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
递延所得税资产
资产减值准备59,734,331.3510,543,797.2140,953,329.917,307,669.31
预提费用29,310,666.474,610,774.6430,230,617.404,764,265.17
内部交易未实现毛利4,492,290.07673,843.516,143,024.96921,453.74
租赁负债导致的暂时性差异3,128,343.74469,251.562,775,573.72416,336.06
适用新租赁准则前融资租赁形成1,177,361.69234,802.641,474,569.35294,078.52
合计97,842,993.3216,532,469.5681,577,115.3413,703,802.80
2023年2022年
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
递延所得税负债
使用权资产导致的暂时性差异2,858,244.18428,736.632,851,742.94427,761.44
交易性金融资产公允价值变动1,392,886.27217,871.30--
合计4,251,130.45646,607.932,851,742.94427,761.44

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

15. 递延所得税资产/负债（续）

递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

2023年2022年
抵销金额抵销后余额抵销金额抵销后余额
递延所得税资产646,607.9315,885,861.63427,761.4413,276,041.36
递延所得税负债646,607.93-427,761.44-

未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：

2023年2022年
可抵扣亏损1,235,633.35666,579.63

未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损将于以下年度到期：

2023年2022年
2026年175,392.31175,392.31
2027年491,187.32491,187.32
2028年569,053.72-
合计1,235,633.35666,579.63

16. 其他非流动资产

2023年2022年
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
定期存款38,080,112.33-38,080,112.33---
预付工程设备款5,263,354.79-5,263,354.792,592,275.73-2,592,275.73
合计43,343,467.12-43,343,467.122,592,275.73-2,592,275.73

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

17. 所有权或使用权受到限制的资产

2023年

账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金38,420,138.2038,420,138.20保证金注1-4、7-8
应收票据及应收款项融资4,235,153.104,137,321.06质押注7
应收账款10,000,000.0010,000,000.00质押注5
固定资产67,058,454.9346,694,945.80抵押注6、7
无形资产24,224,403.1819,901,918.69抵押注6、7
合计143,938,149.41119,154,323.75

2022年

账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金48,010,117.9748,010,117.97保证金注1、3、4、7、9-11
应收票据及应收款项融资101,927,176.68100,344,218.57质押注3、4、7、12
应收账款29,617,731.8829,617,731.88质押注5、11
固定资产67,058,454.9350,011,573.48抵押注6、7
无形资产24,224,403.1820,152,915.01抵押注6、7
合计270,837,884.64248,136,556.91

注1：截至2023年12月31日，本集团存在受限货币资金人民币2,861.36元为资产池保证金（2022年12月31日：人民币61,959.64元的资产池保证金和人民币2,322.89元的锁汇保证金）。

注2：截至2023年12月31日，本集团与中信银行股份有限公司上海分行签订《中信银行电子银行承兑汇票承兑协议》，以银行存款质押的方式开具银行承兑汇票。于2023年12月31日，已质押银行存款人民币8,381,093.30元（2022年12月31日：无），期末开具的未到期的应付银行承兑汇票余额为人民币18,380,131.69元（2022年12月31日：无）。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

17. 所有权或使用权受到限制的资产（续）

注3：截至2023年12月31日，本集团与浙商银行股份有限公司上海分行签订《资产池业务合作协议》，以银行存款质押的方式开具商业汇票（包括银行承兑汇票及商业承兑汇票）。于2023年12月31日，已质押的银行存款为人民币430,377.91元，期末开具的未到期的应付银行承兑汇票余额为人民币419,530.00元（2022年12月31日：已质押的银行存款为人民币1,179,524.11元，已质押的应收票据的账面价值为人民币27,631,000.05 元（包括商业承兑汇票和银行承兑汇票），年末开具的未到期的应付商业汇票（包括银行承兑汇票及商业承兑汇票）余额为人民币28,386,733.21元）。

注4：截至2023年12月31日，本集团与北京银行股份有限公司签订了《银行承兑汇票协议》，以应收票据和银行存款质押的方式开具银行承兑汇票。于2023年12月31日，已质押的银行存款为人民币3,966.39元（2022年12月31日：人民币17,188,380.37元），无质押的应收票据（2022年12月31日：账面价值为人民币14,763,783.86元）。

注5：截至2023年12月31日，本集团通过账面价值为人民币10,000,000.00元的应收账款进行质押（2022年12月31日：人民币10,000,000.00元），向交通银行嘉定支行取得保理融资额度人民币10,000,000.00元。截至2023年12月31日，本集团于该融资额度下的短期借款余额为人民币10,000,000.00元，最后一笔短期借款到期日为2024年2月24日。

注6：截至2023年12月31日，本集团以账面价值为人民币1,960,003.25元的固定资产（房屋建筑物）抵押（2022年12月31日：人民币2,297,611.49元），以账面价值为人民币4,027,104.50元的土地使用权抵押(2022年12月31日：人民币3,910,344.50元)，向交通银行嘉定支行取得最高债权额度人民币35,000,000.00元。截至2023年12月31日，本集团于该融资额度下的长期借款余额为人民币4,800,000.00元，最后一笔长期借款到期日为2024年12月20日。

注7：截至2023年12月31日，本集团以账面价值为人民币15,874,814.19元的土地使用权(2022年12月31日：人民币16,242,570.51元)、账面价值为人民币44,734,942.55元的房产（2022年12月31日：人民币47,713,961.99元）进行抵押，获取南通市科创融资担保有限公司的担保资格，并由此获得了兴业银行股份有限公司南通分行的担保额度人民币50,000,000.00元。

截至2023年12月31日，本集团与兴业银行股份有限公司南通分行签订《票据池业务合作协议》，以应收票据和银行存款质押的方式开具银行承兑汇票。于2023年12月31日，已质押的应收票据的账面价值为人民币4,137,321.06元（2022年12月31日：人民币48,744,819.24元），已质押的银行存款为人民币29,598,405.54元（2022年12月31日：人民币9,239,053.65元），期末开具的未到期的应付银行承兑汇票余额为人民币26,407,977.61元。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

17. 所有权或使用权受到限制的资产（续）

注8：截至2023年12月31日，本集团与南京银行股份有限公司嘉定支行签订了《权利质押合同》，以银行存款质押的方式开具银行承兑汇票。于2023年12月31日，已质押的银行存款为人民币3,433.70元（2022年12月31日：无）。

注9：截至2023年12月31日，本集团在大华银行上海分行不存在所有权或使用权受到限制的资产（2022年12月31日：已质押银行存款为人民币4,014,750.62元）。

注10：截至2023年12月31日，本集团在南京银行股份有限公司南通开发区支行不存在所有权或使用权受到限制的资产（2022年12月31日：已质押银行存款为人民币10,965,269.46元）。

注11：截至2023年12月31日，本集团在交通银行股份有限公司嘉定支行不存在所有权或使用权受到限制的资产（2022年12月31日：已质押银行存款为人民币5,358,857.23元，已质押应收账款为人民币19,617,731.88元）。

注12：截至2023年12月31日，本集团在招商银行股份有限公司不存在所有权或使用权受到限制的资产（2022年12月31日：已质押的应收票据账面价值为人民币9,204,615.41元）。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

18. 短期借款

2023年2022年
未到期已贴现票据还原11,112,953.1323,280,087.09
保理融资注110,000,000.0010,000,000.00
保证借款注2-50,871,162.00
合计21,112,953.1384,151,249.09

于2023年12月31日,本集团无逾期未偿还借款（2022年12月31日：无）。

注1：于2023年12月31日，本集团应收账款保理融资余额为人民币10,000,000.00元（2022

年12月31日：人民币10,000,000.00元）。本集团为获取保理融资质押了应收账款，具体情况详见附注五、17。注2：于2023年12月31日，本集团无保证短期借款余额（2022年12月31日： 50,871,162.00

元）。

19. 应付票据

2023年2022年
银行承兑汇票251,991,875.28282,454,361.47

于2023年12月31日，本集团不存在到期未付的应付票据余额（2022年12月31日：无）。

20. 应付账款

2023年2022年
应付账款236,695,610.78129,495,601.97

于2023年12月31日，本集团无账龄超过一年的重要应付账款（2022年12月31日：无）。

21. 合同负债

2023年2022年
预收货款406,415.051,382,743.68

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

22. 应付职工薪酬

年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬23,882,833.2493,997,470.4391,616,124.1226,264,179.55
离职后福利（设定提存计划）1,397,273.839,018,706.568,989,930.941,426,049.45
辞退福利-471,207.35471,207.35-
合计25,280,107.07103,487,384.34101,077,262.4127,690,229.00

短期薪酬如下：

年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和补贴22,035,503.4879,425,515.3776,762,264.3424,698,754.51
职工福利费-3,088,552.433,088,552.43-
社会保险费1,162,530.066,901,893.546,944,669.401,119,754.20
其中：医疗保险费959,187.295,603,565.965,693,195.47869,557.78
工伤保险费69,907.37671,661.61592,870.31148,698.67
生育保险费133,435.40626,665.97658,603.62101,497.75
住房公积金684,799.703,664,306.363,933,600.00415,506.06
工会经费和职工教育经费-106,600.47106,600.47-
其他短期薪酬-810,602.26780,437.4830,164.78
合计23,882,833.2493,997,470.4391,616,124.1226,264,179.55

设定提存计划如下：

年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险费1,341,959.348,739,981.578,711,068.591,370,872.32
失业保险费55,314.49278,724.99278,862.3555,177.13
合计1,397,273.839,018,706.568,989,930.941,426,049.45

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

23. 应交税费

2023年2022年
企业所得税5,623,356.693,860,739.80
应交增值税2,235,911.051,873,790.08
个人所得税2,272,825.10580,296.35
印花税357,013.93224,565.14
房产税200,840.39200,568.95
土地使用税68,595.0968,595.09
消费税138,241.6240,000.00
其他1,129.16157,231.65
合计10,897,913.037,005,787.06

24. 其他应付款

2023年2022年
应付费用款56,745,447.1540,852,777.92
押金保证金500,000.00104,673.48
工程设备款及质保金452,595.23681,987.85
其他33,899.82806,056.90
合计57,731,942.2042,445,496.15

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

25. 一年内到期的非流动负债

2023年2022年
一年内到期的长期借款4,804,066.67-
一年内到期的租赁负债795,847.86474,729.97
一年内到期的长期应付款258,684.823,660,566.45
合计5,858,599.354,135,296.42

26. 其他流动负债

2023年2022年
待转销项税额52,833.96179,756.68

27. 长期借款

2023年2022年
抵押及保证借款4,804,066.675,001,270.83
减：一年内到期的长期借款4,804,066.67-
合计-5,001,270.83

于2023年12月31日，本集团长期借款为抵押及保证借款，年利率为3.05%（2022年12月31日：3.05%）。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

28. 租赁负债

2023年2022年
房屋建筑物3,128,343.742,775,573.72
减：一年内到期的租赁负债795,847.86474,729.97
合计2,332,495.882,300,843.75

29. 长期应付款

2023年2022年
应付融资租赁款258,684.823,918,725.34
减：一年内到期的长期应付款258,684.823,660,566.45
合计-258,158.89

30. 股本/实收资本

年初余额本年增减变动年末余额
发行新股小计
有限售条件股份股东81,000,000.00542,274.00542,274.0081,542,274.00
无限售条件流通股份股东-26,457,726.0026,457,726.0026,457,726.00
合计81,000,000.0027,000,000.0027,000,000.00108,000,000.00

报告期内本公司股本的变动具体情况详见附注一、1：本公司历史沿革及改制情况。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

31. 资本公积

年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价78,526,755.891,406,768,189.41-1,485,294,945.30
股份支付计入所有者权益的金额29,484,863.785,081,748.04-34,566,611.82
母公司债务豁免1,853,066.04--1,853,066.04
同一控制下企业合并(318,891.77)--(318,891.77)
合计109,545,793.941,411,849,937.45-1,521,395,731.39

2023年11月7日，本集团公开发行股票，募集资金合计为人民币1,568,160,000.00元，扣减保荐及承销费（不含增值税）人民币109,089,509.43元，以及其他发行费用（不含增值税）人民币25,302,301.16元后，发行股票募集资金净额为人民币1,433,768,189.41元。募集资金净额扣减实收资本27,000,000.00元后，实现股本溢价1,406,768,189.41元。

2023年12月31日，本公司实施员工持股计划导致资本公积增加人民币5,081,748.04元，具体情况参见附注十二、股份支付。

32. 其他综合收益

合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：

2023年

2023年1月1日增减变动2023年12月31日
应收款项融资公允价值变动(160,000.00)160,000.00-
外币财务报表折算差额-(363,644.58)(363,644.58)
合计(160,000.00)(203,644.58)(363,644.58)

2022年

2022年1月1日增减变动2022年12月31日
应收款项融资公允价值变动(1,128,957.95)968,957.95(160,000.00)

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

33. 专项储备

年初余额本年增加本年减少年末余额
安全生产费5,625,861.369,023,923.127,436,230.897,213,553.59

34. 盈余公积

年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积40,500,000.0013,500,000.00-54,000,000.00

根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

35. 未分配利润

2023年2022年
年初未分配利润405,796,616.42287,795,622.64
归属于母公司股东的净利润166,956,401.97260,000,993.78
减：提取法定盈余公积13,500,000.00-
支付普通股现金股利129,600,000.00142,000,000.00
年末未分配利润429,653,018.39405,796,616.42

36. 营业收入和营业成本

2023年2022年
收入成本收入成本
主营业务1,139,679,419.93794,183,593.011,386,062,265.22946,789,794.44
其他业务971,851.96451,919.68736,229.27-
合计1,140,651,271.89794,635,512.691,386,798,494.49946,789,794.44

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

36. 营业收入和营业成本（续）

营业收入分解信息如下：

2023年

报告分部2023年
商品类型
集装箱涂料584,160,934.29
风电涂料510,211,162.50
其他工业涂料45,307,323.14
废料销售971,851.96
合计1,140,651,271.89
经营地区
中国大陆1,127,128,845.20
其他国家/地区13,522,426.69
合计1,140,651,271.89
商品转让的时间
在某一时点转让
集装箱涂料584,160,934.29
风电涂料510,211,162.50
其他工业涂料45,307,323.14
废料销售971,851.96
合计1,140,651,271.89

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

36. 营业收入和营业成本（续）

2022年

报告分部2022年
商品类型
集装箱涂料940,184,960.00
风电涂料400,663,910.30
其他工业涂料45,213,394.92
废料销售736,229.27
合计1,386,798,494.49
经营地区
中国大陆1,386,798,494.49
商品转让的时间
在某一时点转让
集装箱涂料940,184,960.00
风电涂料400,663,910.30
其他工业涂料45,213,394.92
废料销售736,229.27
合计1,386,798,494.49

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

36. 营业收入和营业成本（续）

本年度营业成本分解信息如下：

报告分部2023年
商品类型
集装箱涂料484,617,964.94
风电涂料273,703,428.75
其他工业涂料35,862,199.32
废料销售451,919.68
合计794,635,512.69
经营地区
中国大陆784,599,861.54
其他国家/地区10,035,651.15
合计794,635,512.69
商品转让的时间
在某一时点转让
集装箱涂料484,617,964.94
风电涂料273,703,428.74
其他工业涂料35,862,199.32
废料销售451,919.69
合计794,635,512.69

当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：

2023年2022年
预收货款1,382,743.684,489,096.13

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

36. 营业收入和营业成本（续）

本集团与履约义务相关的信息如下：

履行履约义务的时间重要的支付条款承诺转让商品的性质是否为主要责任人承担的预期将退还给客户的款项提供的质量保证类型及相关义务
销售商品客户签收或客户实际耗用信用期通常在开票后30至180天主要为涂料是部分合同客户享受数量折扣，因此需要估计可变对价并考虑可变对价金额的限制因质量问题导致的退换货责任均由公司承担

37. 税金及附加

2023年2022年
城市维护建设税2,045,745.772,926,056.40
教育费及地方教育费附加1,859,650.452,686,407.67
印花税1,057,578.441,092,085.24
房产税803,542.49729,987.21
消费税792,563.36572,447.02
土地使用税295,429.33288,440.92
车船税9,617.409,442.40
环境保护税6,683.426,713.68
合计6,870,810.668,311,580.54

税金及附加计缴标准参见本财务报表附注四、税项。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

38. 销售费用

2023年2022年
工资薪酬17,795,680.2818,050,090.19
市场推广服务费15,156,538.2910,915,827.12
业务招待费7,999,991.345,615,404.00
差旅费3,972,199.491,745,781.83
股份支付2,658,389.183,987,583.77
广告费2,309,128.561,272,399.22
折旧与摊销651,656.21611,296.26
服务费468,598.011,025,966.08
未纳入租赁负债计量的租金111,000.0066,000.00
其他1,705,447.561,566,706.27
合计52,828,628.9244,857,054.74

39. 管理费用

2023年2022年
工资薪酬27,246,595.0827,694,129.89
专业服务费4,172,379.925,648,519.41
业务招待费3,903,097.21687,617.12
折旧与摊销2,768,578.743,443,100.07
差旅费1,457,585.08479,338.95
安全及环保支出1,087,607.432,001,324.39
办公费1,049,396.981,664,847.85
股份支付701,916.594,281,183.51
未纳入租赁负债计量的租金460,080.00463,415.09
其他2,215,635.762,754,936.56
合计45,062,872.7949,118,412.84

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

40. 研发费用

2023年2022年
工资薪酬26,097,548.0730,717,891.60
耗用的原材料12,174,606.7421,278,273.75
装备调试与试验费3,041,296.702,957,666.12
折旧与摊销2,300,276.771,569,650.32
委外研发费用2,097,087.38-
差旅费1,840,394.371,637,803.43
股份支付1,721,442.272,582,163.41
咨询服务费94,262.6542,620.75
其他2,505,958.641,869,446.29
合计51,872,873.5962,655,515.67

41. 财务费用

2023年2022年
利息支出2,697,703.9712,696,698.38
减：利息收入4,867,992.112,415,054.60
汇兑损益112,896.09349,981.25
其他730,715.591,542,299.80
合计(1,326,676.46)12,173,924.83

42. 其他收益

2023年2022年
与日常活动相关的政府补助24,406,655.8429,004,486.63

43. 投资收益

2023年2022年
交易性金融资产投资收益41,527.78284,973.67
外汇衍生金融工具投资损益-1,486,037.10
合计41,527.781,771,010.77

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

44. 公允价值变动损益

2023年2022年
交易性金融资产公允价值变动1,828,285.58-

45. 信用减值损失

2023年2022年
应收票据减值准备258,268.525,426,501.30
应收账款坏账准备(14,017,922.09)14,300,115.72
合计(13,759,653.57)19,726,617.02

46. 资产减值损失

2023年2022年
存货跌价准备(7,612,135.17)(6,719,567.79)

47. 营业外收入

2023年2022年计入2023年非经常性损益
其他87,854.1046,839.8087,854.10

48. 营业外支出

2023年2022年计入2023年非经常性损益
公益性捐赠支出480,000.001,594,880.00480,000.00
资产报废及毁损损失306,188.60238,734.81306,188.61
其他15,914.4677,676.7715,914.45
合计802,103.061,911,291.58802,103.06

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

49. 所得税费用

2023年2022年
当期所得税费用30,551,099.5041,744,146.65
递延所得税费用(2,609,820.27)3,065,165.85
合计27,941,279.2344,809,312.50

所得税费用与利润总额的关系列示如下：

2023年2022年
利润总额194,897,681.20304,810,306.28
按适用税率(15%)计算的所得税费用29,234,652.1845,721,545.94
子公司适用不同税率的影响2,694,066.193,538,433.41
研发费用加计扣除(6,392,031.99)(7,965,133.62)
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2,276,494.503,502,187.09
无须纳税的收入(10,124.85)-
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响138,223.2012,279.68
所得税费用27,941,279.2344,809,312.50

50. 每股收益

2023年2022年
元/股元/股
基本每股收益
持续经营1.963.21
稀释每股收益
持续经营1.963.21

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。

本集团无稀释性潜在普通股，因此稀释每股收益与基本每股收益金额相同。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

50. 每股收益（续）

基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：

2023年2022年
收益
归属于本公司普通股股东的当期净利润
持续经营166,956,401.97260,000,993.78
股份
本公司发行在外普通股的加权平均数85,068,493.0081,000,000.00

于资产负债表日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在外普通股或潜在普通股数量变化的事项。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

51. 现金流量表项目注释

（1） 与经营活动有关的现金

2023年2022年
收到其他与经营活动有关的现金
政府补助19,301,806.9729,004,486.63
利息收入4,600,368.022,415,054.60
其他87,854.1046,839.80
合计23,990,029.0931,466,381.03
支付其他与经营活动有关的现金
销售及相关费用54,879,634.9857,604,682.99
管理及研发费用23,102,316.2912,659,245.22
营业成本18,526,414.8534,420,474.23
财务费用730,715.591,542,299.80
其他216,760.73955,127.26
补偿款-5,275,380.00
合计97,455,842.44112,457,209.50

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

51. 现金流量表项目注释（续）

（2） 与筹资活动有关的现金

2023年2022年
收到其他与筹资活动有关的现金
收回票据保证金9,589,979.7749,802,233.22
合计9,589,979.7749,802,233.22
支付其他与筹资活动有关的现金
发行费用支出14,710,138.025,799,752.09
偿还租赁负债/融资租赁本金及利息4,133,808.3310,295,739.59
合计18,843,946.3516,095,491.68

筹资活动产生的各项负债的变动如下：

年初余额本年增加本年减少年末余额
现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款84,151,249.0961,809,452.061,247,221.90(87,118,383.90）(38,976,586.02）21,112,953.13
一年内到期的长期借款以及长期借款5,001,270.83-152,474.59(349,678.75）-4,804,066.67
一年内到期的长期应付款以及长期应付款3,918,725.34-171,267.81(3,831,308.33）-258,684.82
一年内到期的租赁负债以及租赁负债2,775,573.72-655,270.02(302,500.00）-3,128,343.74
合计95,846,818.9861,809,452.062,226,234.32(91,601,870.98）(38,976,586.02）29,304,048.36

（3） 以净额列报的现金流量

相关事实情况净额列报的依据财务影响
收到其他与筹资活动有关的现金、支付其他与筹资活动有关的现金应付票据保证金的变动以净额在筹资活动其他流入或流出列示快周转，大金额、期限短的现流项目筹资活动流入或流出总额减少

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

51. 现金流量表项目注释（续）

（4） 不涉及当期现金收支的重大活动

2023年，本集团销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额为人民币703,829,547.36元（2022年：人民币1,107,386,613.45元）。

52. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

将净利润调节为经营活动现金流量：

2023年2022年
净利润166,956,401.97260,000,993.78
加：资产减值损失7,612,135.176,719,567.79
信用减值损失13,759,653.57(19,726,617.02)
固定资产折旧12,600,595.1410,897,491.84
无形资产摊销1,120,444.861,719,694.76
长期待摊费用摊销1,038,460.50326,774.52
使用权资产折旧518,498.761,556,809.32
固定资产报废损失306,188.60238,734.81
财务费用2,542,975.9713,046,679.63
投资收益(41,527.78)(1,771,010.77)
公允价值变动损益(1,828,285.58)-
递延所得税资产（增加）/减少(2,609,820.27)3,065,165.85
股份支付5,081,748.0410,850,930.69
专项储备1,587,692.234,777,901.83
存货的（增加）/减少(32,422,210.38)21,223,982.65
经营性应收项目的增加(648,473,427.94)(291,983,272.07)
经营性应付项目的增加430,829,202.84262,061,484.27
经营活动（使用）/产生的现金流量净额(41,421,274.30)283,005,311.88

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

52. 现金流量表补充资料（续）

(1) 现金流量表补充资料（续）

现金及现金等价物净变动：

2023年2022年
现金的年末余额363,478,690.35202,870,760.24
减：现金的年初余额202,870,760.2468,768,298.12
现金及现金等价物净增加额160,607,930.11134,102,462.12

(2) 现金及现金等价物的构成

2023年2022年
现金
其中：库存现金11,680.3816,300.59
可随时用于支付的银行存款363,444,332.67202,854,459.65
可随时用于支付的其他货币资金22,677.30-
年末现金及现金等价物余额363,478,690.35202,870,760.24

(3) 不属于现金及现金等价物的货币资金

2023年2022年
受限资金38,420,138.2048,010,117.97
定期存款17,930,823.16-
应收定期存款利息107,552.06-
年末不属于现金及现金等价物的货币资金余额56,458,513.4248,010,117.97

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

53. 外币货币性项目

2023年
原币汇率折合人民币
货币资金
美元1,214,614.747.08278,602,751.82
应收账款
美元2,138,753.107.082715,148,146.58
其他应付款
美元1,099,977.907.08277,790,813.47

54. 租赁

作为承租人

2023年2022年
租赁负债利息费用130,270.02149,896.55
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用985,199.251,478,995.62
与租赁相关的总现金流出5,119,007.5811,774,735.20
售后租回交易产生的相关损益171,267.81709,486.08
售后租回交易现金流出3,831,308.339,690,739.59

本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他设备，房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他设备的租赁期通常为3-8年。租赁合同通常约定本集团不能将租赁资产进行转租，部分租赁合同要求本集团财务指标保持在一定水平。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

54. 租赁（续）

已承诺但尚未开始的租赁

本集团已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

2023年2022年
1年以内（含1年）617,782.80609,932.00

售后租回交易

2023年度，本集团售后租回交易中的资产转让不属于销售（2022年度：不属于销售）。

其他租赁信息

使用权资产，参见附注五、12；租赁负债，参见附注五、28。

六、 研发支出

按性质分类如下：

2023年2022年
工资薪酬26,097,548.0730,717,891.60
耗用的原材料12,174,606.7421,278,273.75
装备调试与试验费3,041,296.702,957,666.12
折旧与摊销2,300,276.771,569,650.32
委外研发费用2,097,087.38-
差旅费1,840,394.371,637,803.43
股份支付1,721,442.272,582,163.41
咨询服务费94,262.6542,620.75
其他2,505,958.641,869,446.29
合计51,872,873.5962,655,515.67
其中：费用化研发支出51,872,873.5962,655,515.67

七、 在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

本公司子公司的情况如下：

主要经营地业务注册资本持股比例表决权备注
注册地性质（万元）直接间接比例
麦加涂料（南通）有限公司江苏制造业人民币20,572.76100%-100%注1
麦加芯彩新材料科技（珠海）有限公司珠海制造业人民币20,000.00100%-100%注2
麦加芯彩新材料科技（香港）有限公司香港贸易美元136.64100%-100%注3

注1： 麦加涂料（南通）有限公司（“南通麦加”）于2016年7月28日成立。2020年2月，

本公司同一控制下企业合并南通麦加。南通麦加注册资本为人民币20,572.76万元，于2023年12月31日，本公司已实缴出资人民币20,572.76万元。

注2： 麦加芯彩新材料科技（珠海）有限公司(“珠海麦加”)系本公司于2021年1月27日

于珠海设立的全资子公司，注册资本为人民币20,000.00万元；于2023年12月31日，本公司已实缴出资人民币20,000.00万元。

注3： 麦加芯彩新材料科技（香港）有限公司(“香港麦加”)系本公司于2023年6月12日

在香港成立，注册资本为美元136.64万元;于2023年12月31日，本公司已实缴出资美元120.00万元。

八、 政府补助

计入当期损益的政府补助如下：

2023年2022年
与收益相关的政府补助
计入其他收益24,406,655.8429,004,486.63

九、 与金融工具相关的风险

1. 金融工具分类

于2023年12月31日，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产合计1,016,817,105.02元（2022年12月31日：无），主要列示于交易性金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计15,983,407.00元（2022年12月31日：

27,483,744.77元），主要列示于应收款项融资；以摊余成本计量的金融资产合计1,359,603,654.44元（2022年12月31日：886,430,989.45元），主要列示于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和其他非流动资产；以摊余成本计量的金融负债合计572,595,132.88元（2022年12月31日：547,466,704.85元），主要列示于应付账款、应付票据、短期借款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款和长期应付款。

2. 金融工具风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险及流动性风险。本集团对此的风险管理政策概述如下。

信用风险

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。

由于货币资金及应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。

本集团其他金融资产包括其他应收款、应收商业承兑汇票及应收银行承兑汇票，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面价值。

由于本集团仅与关联方及经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理。于2023年12月31日，本集团的应收账款的

7.63%（2022年12月31日：15.95%）和29.69%（2022年12月31日：34.28%）分别源于应收账款余额最大和前五大客户。

九、 与金融工具相关的风险（续）

2. 金融工具风险（续）

信用风险（续）

信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。

于2023年12月31日，已逾期超过30天的应收账款由于客户历史回款率高且持续经营风险较小，被认为信用风险尚未显著增加，本集团依然按照未来12个月预期信用损失对其计提减值准备。

已发生信用减值资产的定义本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

流动性风险

本集团的目标是运用多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本集团通过经营和借款等产生的资金为经营融资。

九、 与金融工具相关的风险（续）

2. 金融工具风险（续）

流动性风险（续）

下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2023年

1年以内1至2年2至3年3年以上合计
短期借款21,112,953.13---21,112,953.13
应付票据251,991,875.28---251,991,875.28
应付账款236,695,610.78---236,695,610.78
其他应付款57,731,942.20---57,731,942.20
一年内到期的非流动负债6,113,000.00---6,113,000.00
租赁负债-1,193,000.00665,500.00665,500.002,524,000.00
合计573,645,381.391,193,000.00665,500.00665,500.00576,169,381.39

2022年

1年以内1至2年2至3年3年以上合计
短期借款85,648,345.97---85,648,345.97
应付票据282,454,361.47---282,454,361.47
应付账款129,495,601.97---129,495,601.97
其他应付款42,445,496.15---42,445,496.15
一年内到期的非流动负债4,436,308.33---4,436,308.33
租赁负债-605,000.00665,500.001,331,000.002,601,500.00
长期借款-5,155,465.28--5,155,465.28
长期应付款-261,600.00--261,600.00
合计544,480,113.896,022,065.28665,500.001,331,000.00552,498,679.17

3. 资本管理

本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。截至2023年度和2022年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。

九、 与金融工具相关的风险（续）

3. 资本管理（续）

本集团通过资产负债率监控其资本，该比率按照总负债除以总资产计算。本集团于资产负债表日的资产负债率如下：

2023年2022年
负债合计614,770,867.66584,090,673.06
资产合计2,734,669,526.451,226,398,944.78
资产负债比率（%）22.4847.63

4. 金融资产转移

已转移但未整体终止确认的金融资产

于2023年12月31日，集团已背书给供应商用于结算应付账款及已向银行贴现但尚未到付款期的商业承兑汇票的账面价值为人民币3,299,599.32元（2022年12月31日：人民币4,224,878.19元），本集团已背书给供应商用于结算应付账款及已向银行贴现但尚未到付款期的银行承兑汇票的账面价值为人民币 45,959,487.33 元（2022年12月31日：人民币37,642,906.11元）。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款。背书及贴现后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于2023年12月31日，本集团以其结算的应付账款账面价值总计为38,516,007.70 元（2022年12月31日：28,587,697.21元）。

已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产

于2023年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款及已向银行贴现但尚未到付款期的银行承兑汇票的账面价值为人民币103,697,716.50元（2022年12月31日：人民币247,012,977.41元）。于2023年12月31日及2022年12月31日，其到期日为3至12个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对包括本集团在内的汇票债务人中的任何一人、数人或者全体行使追索权（“继续涉入”）。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。

九、 与金融工具相关的风险（续）

4. 金融资产转移（续）

已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产（续）

2023年度，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。

十、 公允价值的披露

1. 以公允价值计量的资产和负债

2023年

公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值合计
(第一层次)(第二层次)(第三层次)
持续的公允价值计量
交易性金融资产-1,016,817,105.02-1,016,817,105.02
应收款项融资-15,983,407.00-15,983,407.00
合计-1,032,800,512.02-1,032,800,512.02

2022年

公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值合计
(第一层次)(第二层次)(第三层次)
持续的公允价值计量
应收款项融资-27,483,744.77-27,483,744.77
合计-27,483,744.77-27,483,744.77

十、 公允价值的披露（续）

1. 以公允价值计量的资产和负债（续）

本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本财务报表期间内无第一层次与第二层次间的转换。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括无风险利率。

2. 第二层次公允价值计量

对于交易性金融资产，采用估值技术确定其公允价值。估值技术的输入值主要包括合同挂钩标的观察值、合同约定的预期收益率、到期合约相应的所报远期汇率和年末交易对方提供的权益通知书中记录的权益价值等。

对于应收款项融资，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。

十一、 关联方关系及其交易

1. 母公司

注册地业务性质注册资本（港币）对本公司持股比例(%)对本公司表决权比例(%)
壹信实业有限公司香港贸易8,600.0060.9960.99

本公司的最终控制方为壹信实业有限公司（黄雁夷和罗永键是实际控制人）。

十一、 关联方关系及其交易（续）

2. 子公司

子公司详见附注七、1。

3. 其他关联方

关联方关系
黄雁夷实际控制人
罗永键实际控制人
加科特电力技术（上海）有限公司本公司董事、监事和高级管理人员控制的公司

十一、 关联方关系及其交易（续）

4. 本集团与关联方的主要交易

(1) 关联方担保

接受关联方担保

2023年度

银行名称公司名称担保人担保金额担保起始日担保到期日担保是否履行完毕借款类型期末借款余额
交通银行嘉定支行麦加芯彩罗永键人民币330,000,000.00元2022年12月21日债务履行期届满三年止否短期借款-保理融资 短期借款-抵押及保证借款 长期借款-抵押及保证借款人民币14,804,066.67元
交通银行嘉定支行麦加芯彩南通麦加及黄雁夷人民币220,000,000.00元南通麦加：2021年3月4日；黄雁夷：2021年6月25日债务履行期届满三年止否
南京银行上海分行麦加芯彩南通麦加及黄雁夷人民币30,000,000.00元2022年7月26日债务履行期届满三年止否短期借款-保证借款-
星展 银行（中国）有限公司麦加芯彩及南通麦加黄雁夷及罗永键黄雁夷：人民币67,100,000元最高额债权及美元880,000元最高额保证 罗永键：全额担保2021年3月10日债务履行期届满三年止否短期借款-质押及保证借款-
中国银行浦东支行麦加芯彩南通麦加及黄雁夷人民币150,000,000.00元黄雁夷：2022年6月1日；南通麦加：2022年2月21日债务履行期届满三年止否短期借款-质押及保证借-
花旗银行上海分行麦加芯彩南通麦加及黄雁夷等值美元7,500,000.00元2022年6月15日债务履行期届满三年止否短期借款-保证借款-
工商银行上海嘉定支行麦加芯彩南通麦加人民币12,000,000.00元2021年2月26日债务履行期届满三年止否短期借款-保证借款
招商银行长乐支行麦加芯彩南通麦加及黄雁夷人民币100,000,000.00元2022年6月20日债务履行期届满三年止否短期借款-抵押及保证借款-
上海农商银行宝山支行麦加芯彩南通麦加及黄雁夷人民币20,000,000.00元2021年6月17日债务履行期届满两年止是短期借款-保证借款-

十一、 关联方关系及其交易（续）

4. 本集团与关联方的主要交易

(1) 关联方担保（续）

接受关联方担保（续）

2023年度（续）

银行名称公司名称担保人担保金额担保起始日担保到期日担保是否履行完毕借款类型期末借款余额
上海浦东发展银行南通分行南通麦加麦加芯彩、南通众和融资担保集团有限公司及黄雁夷、罗永键及黄诗惠人民币57,000,000.00元2021年9月8日债务履行期届满两年止是短期借款-保证借款-
中国邮政储蓄银行南通开发区支行南通麦加南通众和融资担保集团有限公司及黄雁夷人民币11,000,000.00元2021年1月15日债务履行期届满两年止是短期借款-保证借款-
江苏银行嘉定支行麦加芯彩南通麦加及黄雁夷人民币10,000,000.00元2020年8月25日债务履行期届满三年止是短期借款-保证借款-
江苏银行嘉定支行麦加芯彩南通麦加及黄雁夷人民币40,000,000.00元2021年11月19日债务履行期届满三年止否短期借款-保证借款-
宁波通商银行麦加芯彩南通麦加及黄雁夷人民币10,000,000.00元2021年6月7日债务履行期届满两年止是短期借款-保证借款-

十一、 关联方关系及其交易（续）

4. 本集团与关联方的主要交易（续）

(1) 关联方担保（续）

注1：除上述担保情况外，2023年度涉及票据的担保如下：

2023年度

担保方被担保方担保权人担保方式最高担保金额（人民币元）被担保主债权
黄雁夷、罗永键、麦加芯彩南通麦加上海浦东发展银行股份有限公司南通分行连带责任保证28,000,000.002023.09.14-2024.8.14被担保方与担保权人形成的债权
黄雁夷、南通麦加麦加芯彩汇丰银行（中国）有限公司上海分行连带责任保证80,000,000.00被担保方与担保权人根据2023.08.14签订的授信函（CN11095294716-230530-MEGA P&C）形成的债权
黄雁夷、南通麦加麦加芯彩中国银行浦东分行连带责任保证100,000,000.002023年沪浦中授字MJXC-001号《授信额度协议》下发生的债权（授信额度使用期限至2024年2月27日止）
黄雁夷麦加芯彩中国农业银行股份有限公司上海嘉定支行连带责任保证135,000,000.002023.07.19-2026.7.18期间被担保方与担保权人形成的债权
南通麦加及黄雁夷麦加芯彩招商银行股份有限公司上海分行连带责任保证300,000,000.002023.07.11-2024.07.10期间121XY2023020930号《授信协议》下发生的债权及121XY2022010565号《授信协议》下尚未清偿的债权
黄雁夷南通麦加兴业银行股份有限公司南通分行连带责任保证250,000,000.00被担保方与担保权人根据《额度授信合同》（11200N5023011）形成的债权（保证额度有效期2023.06.25-2024.03.29）
黄雁夷、南通麦加麦加芯彩南京银行股份公司上海分行连带责任保证80,000,000.002023.05.12-2024.05.11期间被担保方与担保权人依据《最高债权额度合同》(A0453342305150025)形成的债权
黄雁夷、麦加芯彩南通麦加南京银行股份有限公司南通分行连带责任保证70,000,000.002023.04.13-2024.04.11期间被担保方与担保权人依据《最高债权额度合同》（A0457242304130012）形成的债权
南通麦加麦加芯彩中信银行股份有限公司上海分行连带责任保证80,000,000.002023.02.24-2025.12.31期间被担保方与担保权人形成的债权
黄雁夷麦加芯彩中信银行股份有限公司上海分行连带责任保证80,000,000.002023.02.15-2025.12.31期间被担保方与担保权人形成的债权
黄雁夷、罗永键、麦加芯彩南通麦加江苏银行股份有限公司南通分行连带责任保证100,000,000.002022.07.14-2023.06.23期间被担保方与担保权人形成的债权

十一、 关联方关系及其交易（续）

4. 本集团与关联方的主要交易（续）

(1) 关联方担保（续）

注1：除上述担保情况外，2023年度涉及票据的担保如下（续）：

2023年度（续）

担保方被担保方担保权人担保方式最高担保金额（人民币元）被担保主债权
黄雁夷、方仙丽、南通麦加麦加芯彩上海农村商业银行股份有限公司宝山支行连带责任保证50,000,000.002022.06.30-2023.06.29期间被担保方与担保权人形成的债权（票据包买授信额度5,000万元）
黄雁夷、罗永键、南通麦加麦加芯彩广发银行股份有限公司上海分行连带责任保证70,000,000.00被担保方与担保权人根据《银行承兑汇票额度授信合同》（承2022XQ0217）形成的债权（汇票承兑额度最高限额为27,000万元，额度敞口最高限额为7,000万元；承兑额度使用期限至2023.06.22）
黄雁夷、罗永键麦加芯彩、南通麦加大华银行(中国)有限公司上海分行连带责任保证50,000,000.002022.04.22-2023.03.26期间被担保方与担保权人根据融资信函（LOSH202204207001）形成的债权
黄雁夷南通麦加兴业银行股份有限公司南通分行连带责任保证100,000,000.00

被担保方与担保权人根据《额度授信合同》（11200N5022014）形成的债权（保证额度有效期2022.07.15至2023.06.21）

黄雁夷、罗永键、南通麦加麦加芯彩北京银行股份有限公司上海分行连带责任保证130,000,000.002022.11.01-2023.10.31期间被担保方与担保权人形成的债权
黄雁夷、罗永键麦加芯彩浙商银行股份有限公司上海分行连带责任保证250,000,000.002021.11.04-2024.11.15期间被担保方与担保权人形成的债权
南通麦加110,000,000.002021.09.10-2024.09.10期间被担保方与担保权人形成的债权
黄雁夷、南通麦加麦加芯彩交通银行股份有限公司上海嘉定支行连带责任保证220,000,000.00南通麦加与担保权人签订的《保证合同》约定的被担保主债权为：2021.03.04-2024.03.03期间被担保方与担保权人形成的债权；黄雁夷与担保权人签订的《保证合同》约定的被担保主债权为：2021.06.25-2024.06.24期间被担保方与担保权人形成的债权

十一、 关联方关系及其交易（续）

4. 本集团与关联方的主要交易（续）

(1) 关联方担保（续）

注2：本集团融资租赁担保情况如下：

出租方承租方租赁期限租赁物金额担保方担保方式
上海力合融资租赁股份有限公司南通麦加2021.02.05-2024.02.05人民币 500万元麦加芯彩、黄雁夷、罗永键连带责任保证

(2) 其他主要的关联交易

2023年2022年
关键管理人员薪酬18,603,694.8829,414,368.98

(3) 商标转让

2022年3月2日，本集团与加科特电力技术(上海)有限公司就11项商标签署《商标转让协议》，约定加科特电力技术(上海)有限公司将其持有的11项商标无偿转让给本集团。2023年，本集团无此类交易发生。

十二、股份支付

2016年度股份支付

于2016年8月，壹信实业的股东与三名自然人张士学、张华勇、刘正伟分别签订股权转让协议，约定将其持有的壹信实业的3%的股权转让予张士学，张士学支付了对价人民币300万元；约定将其持有的壹信实业的3%的股权转让予张华勇，张华勇支付了对价人民币150万元；约定将其持有的壹信实业的3%的股权直接转让予刘正伟，未收取相关对价。

上述2016年新增的3名自然人股东的出资，属于本公司为换取该些自然人（公司员工）的服务以股份为对价进行结算的交易。根据协议，这些自然人无服务期约定限制。

本公司委托北京国友大正资产评估有限公司（简称“北京国友大正”）对本集团于2016年8月30日的股东权益的市场价值以收益法进行了评估，于2022年8月4日出具了大正咨报字（2022）第074A号估值报告。根据北京国友大正对本集团于2016年8月30日的股东权益的市场价值的评估结果，就上述认定的股份支付确认公允价值为人民币1,170.00万元，此金额与员工出资额人民币450.00万元的差额为人民币720.00万元，已于2016年度一次性确认为股份支付费用。

2020年度股份支付

2020年5月15日，经本公司董事会决议审议通过拟设立员工持股平台“上海麦旭企业管理合伙企业”（“上海麦旭”），通过上海麦旭向员工授予股份作为股权激励，拟定麦旭平台在麦加芯彩持股占比为4%（作价人民币750.00万元）。

2020年7月8日，刘正伟、张华勇、蔡晓妹等19名公司员工共同签署了《上海麦旭企业管理合伙企业（有限合伙）合伙协议》及《上海麦旭企业管理合伙企业（有限合伙）合伙补充协议》（简称“补充协议“），就设立上海麦旭相关事宜达成一致意见，于2020年7月10日前所有员工已完成合计人民币750.00万元现金实缴出资。

根据《企业会计准则应用指南》第11号-股份支付“授予日是指股份支付协议获得批准的日期。其中"获得批准"，是指企业与职工或其他方就股份支付的协议条款和条件已达成一致，该协议获得股东大会或类似机构的批准。”管理层将2020年7月8日作为股份支付授予日。

根据补充协议，本集团将授予日至本集团成功完成上市与三年服务期到期，两者孰长的期间作为所授予的股份支付约定的服务期，根据管理层合理估计上述服务期为3-4年。

本公司委托北京国友大正对其于2020年6月30日的股东权益的市场价值以收益法进行了评估，北京国友大正于2022年8月4日出具了大正咨报字（2022）第079A号。

十二、股份支付（续）

由于2020年6月30日评估时点与上述股份支付时点较近，且在此期间本公司的生产经营无重大变化，上述股份支付授予日的本公司股东权益价值与2020年6月30日本公司股东权益价值相近。本公司根据北京国友大正对其于2020年6月30日的股东权益的市场价值的评估结果，确认股份支付交易的公允价值为人民币3,164.00万元，此金额与员工出资额人民币750.00万元的差额为人民币2,414.00万元，已在上述员工服务期限内进行摊销。

2022年度股份支付

于2022年7月25日，壹信实业与崔健民签订股权转让协议，约定将其所持公司100万股股份以人民币1,000万元对价转让给崔健民。根据协议，崔健民无服务期约定限制。

本公司根据中瑞世联评估集团有限公司对其于2022年3月31日的股东权益的市场价值的评估结果，确认股份支付交易的公允价值为人民币1,322.83万元，此金额与员工出资额人民币1,000.00万元的差额为人民币322.83万元，已于2022年度一次性确认为股份支付费用。

授予的各项权益工具如下：

本年授予本年行权本年解锁本年失效
数量金额数量金额数量金额数量金额
销售人员----1,694,925.0012,627,348.60--
研发人员----1,097,550.008,176,850.80--
管理人员----447,525.003,334,103.78--
合计----3,240,000.0024,138,303.18--

以权益结算的股份支付情况如下：

2023年
授予日权益工具公允价值的确定方法收益法
授予日权益工具公允价值的重要参数无风险利率
可行权权益工具数量的确定依据股权转让协议/董事会决议
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额34,566,611.82

本年度发生的股份支付费用如下：

以权益结算的股份支付费用
销售人员2,658,389.18
研发人员1,721,442.27
管理人员701,916.59
合计5,081,748.04

十三、承诺及或有事项

1. 重要承诺事项

2023年2022年
资本承诺121,622,338.652,230,755.00

作为承租人的租赁承诺，参见附注五、54。

十四、资产负债表日后事项

1. 与宁波海燕佳集装箱有限公司买卖合同纠纷

于2024年1月22日公司超募资金项目对应的募集资金专户（以下简称超募账户）部分资金被冻结（开户名称：交通银行股份有限公司嘉定支行；账户名称：麦加芯彩新材料科技(上海)股份有限公司；账号：310069079013007262654；冻结金额：人民币1,639,182.10元），除冻结资金外超募账户状态正常。

因宁波海燕佳集装箱有限公司诉公司买卖合同纠纷一案（案号：(2024)浙0206民诉调758号），宁波海燕佳集装箱有限公司向宁波市北仑区人民法院提出了财产保全申请，冻结公司账户资金人民币1,639,182.10元。本次被冻结的募集资金占公司经审计净资产比例较小，募集资金专项账户仅用于募集资金的存储和使用，且其中被冻结金额较小，不会对公司募集资金投资项目产生重大不利影响；资金被冻结的上述银行账户系公司的募集资金专户，非公司日常经营用主要账户，本次募集资金账户冻结不会对公司的正常运行、经营管理造成实质性影响。

本公司管理层经综合分析及咨询律师专业意见后认为：宁波海燕佳的上述买卖合同纠纷民事诉讼案件于资产负债表日对本公司财务报表没有重大影响。

2. 2023年年度利润分配方案

单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利140,400,000.00
经审阅批准宣告发放的利润或股利140,400,000.00

于2024年4月19日，经第二届董事会第三次会议决议，公司2023年年度拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配利润，本次利润分配方案如下：公司拟向全体股东每股派发现金红利1.30元（含税）。截至2023年12月31日，公司总股本108,000,000股，以此计算合计拟派发现金红利140,400,000.00元（含税）。

十四、资产负债表日后事项（续）

2. 2023年年度利润分配方案（续）

如在本公告披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，因可转债转股/回购股份/股权激励授予股份回购注销/重大资产重组股份回购注销等致使公司总股本发生变动的，公司拟维持每股分配金额不变，相应调整分配总额。如后续总股本发生变化，将另行公告具体调整情况。

本次利润分配方案尚需提交股东大会审议。

十五、其他重要事项

1. 分部报告

经营分部

本集团销售的产品性质相若，并承受类似风险及类似回报。因此，本集团的经营业务仅属于单一业务分部。

其他信息

产品和劳务信息

对外交易收入

2023年2022年
集装箱涂料584,160,934.29940,184,960.00
风电涂料510,211,162.50400,663,910.30
其他工业涂料45,307,323.1445,213,394.92
废料销售971,851.96736,229.27
合计1,140,651,271.891,386,798,494.49

十五、其他重要事项（续）

1. 分部报告（续）

其他信息（续）

地理信息

对外交易收入

2023年2022年
中国大陆1,127,128,845.201,386,798,494.49
其他国家/地区13,522,426.69-
合计1,140,651,271.891,386,798,494.49

对外交易收入归属于客户所处区域。

非流动资产总额

2023年2022年
中国大陆157,585,087.61157,635,458.75

非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。

主要客户信息

截至2023年12月31日，本集团不存在单个客户的收入达到或超过本集团收入的10%的情况（2022年12月31日：无）。

十六、公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

应收账款的账龄分析如下：

2023年2022年
1年以内(含1年)652,838,595.51454,789,786.81
1年至2年(含2年)50,366,913.676,159,256.21
2年至3年（含3年）183,558.05888,710.95
3年以上383,816.82472,251.73
703,772,884.05462,310,005.70
减：应收账款坏账准备37,369,355.6824,448,133.74
666,403,528.37437,861,871.96

2023年

账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备36,929,703.705.25--
按信用风险特征组合计提坏账准备666,843,180.3594.7537,369,355.685.60
703,772,884.05100.0037,369,355.685.31

2022年

账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备68,380,160.0314.79--
按信用风险特征组合计提坏账准备393,929,845.6785.2124,448,133.746.21
462,310,005.70100.0024,448,133.745.29

十六、公司财务报表主要项目注释（续）

1. 应收账款（续）

信用风险特征组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款如下：

于2023年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款情况如下：

账面余额减值准备计提比例（%）
应收账款组合152,117,437.742,684,048.045.15
应收账款组合2614,725,742.6134,685,307.645.64
合计666,843,180.3537,369,355.685.60

应收账款坏账准备的变动如下：

年初余额本年计提本年转回本年核销年末余额
2023年24,448,133.7413,065,428.19-(144,206.25)37,369,355.68

十六、公司财务报表主要项目注释（续）

1. 应收账款（续）

于2023年12月31日，除内部往来外应收账款金额前五名如下：

应收账款年末余额占应收账款年末余额的比例（%）应收账款坏账准备年末余额
第一名57,464,000.098.172,936,410.40
第二名56,430,709.798.022,883,609.27
第三名53,878,113.827.662,753,171.62
第四名27,977,707.673.981,429,660.86
第五名27,679,578.053.931,414,426.44
合计223,430,109.4231.7611,417,278.59

2. 其他应收款

2023年2022年
应收股利-80,000,000.00
其他应收款281,088,043.731,105,183.00
281,088,043.7381,105,183.00

应收股利

2023年2022年
南通麦加-80,000,000.00

十六、公司财务报表主要项目注释（续）

2. 其他应收款（续）

其他应收款

其他应收款的账龄分析如下：

2023年2022年
1年以内(含1年)280,700,940.73623,080.00
1年至2年(含2年)25,000.00120,000.00
2年至3年(含3年)54,000.0055,340.00
3年以上308,103.00306,763.00
281,088,043.731,105,183.00
减：其他应收账款坏账准备--
281,088,043.731,105,183.00

其他应收款账面余额按性质分类如下：

2023年2022年
集团内关联方279,126,169.56-
押金及保证金1,106,763.001,092,103.00
应收采购返利820,225.67-
员工备用金34,885.5013,080.00
281,088,043.731,105,183.00

于2023年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

年末余额占其他应收款性质账龄坏账准备
余额的比例(%)年末余额
第一名204,486,517.0372.75集团内关联方1年以内-
第二名74,639,652.5326.55集团内关联方（注）1年以内-
第三名820,225.670.29应收采购返利1年以内-
第四名200,000.000.07押金及保证金1年以内-
第五名200,000.000.07押金及保证金1年以内-
280,346,395.2399.73-

注：其中，人民币55,816,770.00元为关联方借款及相应应收利息余额，人民币18,822,882.53元为经营性应收款余额。

十六、公司财务报表主要项目注释（续）

3. 长期股权投资

子公司

2023年12月31日

年初本年变动年末年末
余额增加投资减少投资计提减值准备账面价值减值准备
南通麦加208,417,315.89---208,417,315.89-
珠海麦加22,800,000.00177,200,000.00--200,000,000.00-
香港麦加-8,861,358.00--8,861,358.00-
231,217,315.89186,061,358.00--417,278,673.89-

2022年12月31日

年初本年变动年末年末
余额增加投资减少投资计提减值准备账面价值减值准备
南通麦加208,417,315.89---208,417,315.89-
珠海麦加21,800,000.001,000,000.00--22,800,000.00-
230,217,315.891,000,000.00--231,217,315.89-

4. 营业收入和营业成本

2023年2022年
收入成本收入成本
主营业务990,929,404.30729,539,269.051,323,885,598.57977,289,763.53
其他业务39,155,842.831,680,803.3428,451,380.231,471,694.83
合计1,030,085,247.13731,220,072.391,352,336,978.80978,761,458.36

十六、公司财务报表主要项目注释（续）

4. 营业收入及成本（续）

当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：

2023年2022年
预收货款584,430.364,467,624.89

本公司与履约义务相关的信息如下：

履行履约义务的时间重要的支付条款承诺转让商品的性质是否为主要责任人承担的预期将退还给客户的款项提供的质量保证类型及相关义务
销售商品客户签收或客户实际耗用信用期通常在开票后30至180天主要为涂料是部分合同客户享受数量折扣，因此需要估计可变对价并考虑可变对价金额的限制因质量问题导致的退换货责任均由公司承担
提供服务在某一时段内履行的履约义务次月10日前结算上月费用推广服务、技术服务等服务是无无

5. 投资收益

2023年2022年
外汇衍生金融工具投资损益-1,486,037.10
理财产品投资收益-284,973.67
合计-1,771,010.77

麦加芯彩新材料科技（上海）股份有限公司补充资料2023年度 人民币元

1. 非经常性损益明细表

金额
计入当期损益的政府补助（与正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对损益产生持续影响的政府补助除外）24,406,655.84
除同正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益1,869,813.36
除上述各项之外的其他营业外收入和支出(714,248.96)
所得税影响额(3,757,422.12)
合计21,804,798.12

本集团对非经常性损益项目的确认按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2023]65号）的规定执行。

麦加芯彩新材料科技（上海）股份有限公司补充资料2023年度 人民币元

2. 净资产收益率和每股收益

2023年

加权平均净资产收益率（%）每股收益
基本稀释
归属于公司普通股股东的净利润19.661.961.96
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润17.091.711.71
  附件：公告原文
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