关于计提减值准备的公告
证券代码：000850 证券简称：华茂股份 公告编号：2024-019
安徽华茂纺织股份有限公司关于2023年度计提减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
安徽华茂纺织股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2024年4月21日召开的第八届董事会第二十四次会议审议通过了《关于计提减值准备的议案》，现将公司本次资产减值准备的具体情况公告如下：
一、本次计提减值准备概述
根据《企业会计准则》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》等有关规定，为真实、准确反映公司财务状况、资产价值及经营成果，本着谨慎性原则，公司对截至2023年12月31日的各类资产进行清查并对有关资产进行减值测试，按照规定计提相应的资产减值准备，具体如下：
对公司及子公司计提信用减值损失、存货跌价准备共计：4,517.07万元。上述减值计提经合并报表后，将减少公司利润总额4,517.07万元。
（1）信用减值损失情况
对2023年度母公司及子公司可能发生坏账风险的应收款项计提 信用减值损失
128.32万元（负数代表信用减值损失增加），计提明细如下：
（单位：元）
| 类别 | 项目 | 本报告期 | 占2023年度经审计归属于母公司所有者净利润的比例 |
| 信用减值损失 | 应收账款坏账损失 | 720,729.49 | 0.52% |
| 其他应收款坏账损失 | 562,487.34 | 0.41% | |
| 应收票据坏账损失 | 0.00 | 0 | |
| 合 计 | 1,283,216.83 | 0.93% |
截至2023年12月31日，应收票据期末余额为201,425,043.19元，坏账准备为0元，应收票据期末账面价值201,425,043.19元；应收账款期末余额为387,364,492.11元，坏账准备为28,035,958.75元，应收账款期末价值359,328,533.36元；其他应收款期末余额为39,128,737.97元，坏账准备为 30,390,918.35元，其他应收款期末价值
关于计提减值准备的公告
8,737,819.62元。
（2）存货跌价准备情况
按照可变现净值与账面价值孰低的原则对期末存货进行减值测试，对2023年度母公司及子公司存货计提跌价准备4,645.40万元，本期转回或转销4,409.53万元，计提明细如下：
（单位：元）
| 项 目 | 2022年12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2023年12月31日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 44,735,964.82 | 31,325,425.57 | — | 28,555,402.56 | — | 47,505,987.83 |
| 原材料 | 24,170,892.35 | 15,128,527.41 | — | 12,199,682.64 | — | 27,099,737.12 |
| 在产品 | 5,768,569.41 | — | — | 3,340,201.64 | — | 2,428,367.77 |
| 合 计 | 74,675,426.58 | 46,453,952.98 | — | 44,095,286.84 | — | 77,034,092.72 |
截至2023年12月31日，库存商品期末余额为495,760,309.19元，跌价准备为47,505,987.83元，库存商品期末账面价值448,254,321.36元；原材料期末余额为371,678,481.06元，跌价准备为27,099,737.12元，原材料期末账面价值344,578,743.94元；在产品期末余额为43,198,098.09元，跌价准备为40,769,730.32元，期末账面价值54,266,763.59元。
二、本次资产减值准备的影响
上述资产减值计提减少2023年度利润总额4,517.07万元。公司本次计提的减值准备已经会计师事务所审计。
三、本次资产减值准备的审批程序
公司本次计提资产减值准备事项，经公司审计委员会审议后提交公司第八届董事会第二十四次会议及第八届监事会第十五次会议审议通过。
四、董事会审计委员会关于2023年度资产减值准备合理性的说明
公司本次资产减值准备事项遵照并符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，依据充分，体现了会计谨慎性原则，符合公司实际情况，更为客观公允地反映了公司2023年度财务状况和经营成果，同意本次资产减值准备。
关于计提减值准备的公告
五、董事会意见
公司依据实际情况计提2023年度资产减值准备，符合《企业会计准则》和符合公司内部控制制度相关规定，公允地反映了报告期末公司的资产状况，同意本次资产减值准备。
六、监事会关于计提资产减值准备的合理性说明
经审核，监事会认为公司本次计提资产减值准备程序合法，依据充分，符合《企业会计准则》及公司相关会计政策的规定，计提后更能公允反映公司财务状况和资产价值，同意本次资产减值准备。
七、备查文件
1、第八届董事会第二十四次会议决议；
2、审计委员会决议；
2、第八届监事会第十五次会议决议。
安徽华茂纺织股份有限公司 董事会
二○二四年四月二十三日