辽宁成大生物股份有限公司（以下简称“公司”）聘请容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称：容诚所）作为公司2023年度财务报告及内部控制审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》的有关规定，公司对容诚所2023年度审计过程中的履职情况进行了评估。经评估，公司认为容诚所在履职过程中保持了独立性，能够做到勤勉尽责，公允表达审计意见。具体情况如下：
一、2023年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
容诚所是由原华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）更名而来，初始成立于1988年8月，2013年12月10日改制为特殊普通合伙企业，是国内最早获准从事证券服务业务的会计师事务所之一，长期从事证券服务业务。注册地址为北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901-26，首席合伙人肖厚发。截至2023年12月31日，容诚会计师事务所共有合伙人179人，共有注册会计师1395人，其中745人签署过证券服务业务审计报告。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司于2023年4月6日召开第四届董事会审计委员会 2023 年第二次会议、第四届董事会第二十次会议和第四届监事会第十三次会议，审议通过了《关于续聘2023年度财务审计机构及内控审计机构的议案》，该议案于2023年5月9日经2022年年度股东大会审议通过。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。
二、2023年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司2023年年报工作安排，容诚所对公司2023年度财务报告及截至2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司募集资金存放与实际使用情况、非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况等进行核查并出具了专
项报告。经审计，容诚所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。容诚所出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，容诚所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通，有效的提升了工作的准确性。
三、公司对会计师事务所履职的评估情况
公司董事会审计委员会、管理层及相关专业部门对容诚所2023年度审计工作的服务情况进行了评价，总体认为容诚所在2023年度公司财务报告及内控评价报告审计的审核质量及效率、专业能力以及与管理层、内部审计部门的沟通等方面均表现良好，为公司本年度完成相关工作提供了积极支持。公司对容诚所的专业胜任能力、投资者保护能力、独立性和诚信状况等进行了充分了解和审查，认为容诚所在对公司2023年度审计的过程中，坚持独立审计原则，客观、公正、公允地反映公司财务状况、经营成果和现金流量，切实履行了审计机构应尽的职责，且专业能力、投资者保护能力及独立性足以胜任，工作中亦不存在损害公司整体利益及中小股东权益的行为，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
辽宁成大生物股份有限公司
董事会2024年4月19日