青岛百洋医药股份有限公司
审计报告及财务报表（2023年01月01日至2023年12月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-6 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-127 | ||
审计报告 第1页
审计报告
信会师报字[2024]第ZG11261号
青岛百洋医药股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了青岛百洋医药股份有限公司（以下简称百洋医药）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了百洋医药2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于百洋医药，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
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| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| （一）应收账款坏账准备 | |
| 应收账款的会计政策、重大会计判断和估计以及相关财务报表披露请参阅合并报表附注 “三、重要会计政策及会计估计（十）所述的会计政策”及“五、合并财务报表项目注释（四）”。 2023年12月31日，百洋医药应收账款账面余额为213,756.70万元，坏账准备金额为6,504.76万元，账面价值较高。 公司对应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 百洋医药管理层根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率及账龄分析为基础，结合当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息确定应计提的坏账准备。以上涉及管理层运用重大会计估计和判断。因此我们将应收账款坏账准备作为关键审计事项。 | 我们在审计过程中对应收账款的坏账准备执行了以下工作： ①测试和评价百洋医药与应收账款相关关键内部控制设计和运行； ②评估管理层将应收账款划分为若干组合进行减值评估的方法和计算的适当性； ③获取应收账款账龄明细表，并复核应收账款期末账龄划分的准确性；将应收账款账龄和相关销售进行匹配，通过核对作业单据、合同、发票等支持性记录文件抽样检查应收账款账龄的准确性； ④针对金额重大的应收账款余额，我们执行了函证程序，并将函证结果与公司账面金额进行了核对； ⑤抽样检查期后收回应收账款的情况。 |
| （二）收入的确认 | |
| 收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计（二十六）所述的会计政策”及“五、合并财务报表项目注释（三十八）”。 2023年度营业收入为756,390.26万元。 百洋医药收入主要来源于品牌产品的销售及推广业务、医药批发 | 我们在审计过程中对营业收入执行了以下程序： ①了解行业政策和环境变动，评价百洋医药收入变动是否合理； ②获取百洋医药与客户签订的协议，选取部分合同以及与管理层进行访谈，获取发货及验收、付款及结算、换货及退货政策、服务提供情况等；对合同进行 |
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| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| 配送业务以及医药及健康产品零售业务。营业收入作为百洋医药的关键绩效指标之一，当中涉及因收入计入错误的会计期间而产生固有风险，故此，我们把收入是否计入恰当的会计期间及是否有重大错报作为关键审计事项进行关注。 | “五步法”分析，判断履约义务构成和控制权转移的时点，进而评估公司收入确认政策是否符合企业会计准则的要求； ③抽样与客户签订的销售合同、发货记录、签收单据、销售发票、回款单等资料，检查己确认收入的真实性； ④对部分客户进行实地走访，走访过程中，对客户的主要管理人员进行访谈，现场查看客户的经营场所，取得客户的主要经营资质及关联关系确认函等资料；了解双方的合同执行情况、终端销售情况等，以确认是否存在货物虽存放于客户但产品仍由百洋医药控制的情况； ⑤获取百洋医药供应链系统中退换货的记录并进行检查，确认是否存在影响收入确认的重大异常退换货情况； ⑥针对可能出现的跨期风险，我们实施了具有针对性的审计程序，包括但不限于：针对资产负债表日前后确认的收入，选取重大样本核对商品的发出到客户签收的单据相关时间节点，以评估收入是否在恰当的期间确认，是否存在跨期问题。 |
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四、 其他信息
百洋医药管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括百洋医药2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估百洋医药的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督百洋医药的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
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在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对百洋医药持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致百洋医药不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就百洋医药中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在
审计报告 第6页
审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国?上海 2024年4月19日
报表 第1页
青岛百洋医药股份有限公司
合并资产负债表2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注五 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | （一） | 1,179,907,366.65 | 1,047,765,015.27 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | （二） | 27,617,099.81 | 27,222,849.89 |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | （三） | 174,508,510.85 | 99,450,160.71 |
| 应收账款 | （四） | 2,072,519,413.11 | 2,028,157,194.77 |
| 应收款项融资 | （五） | 90,629,595.09 | 104,702,399.92 |
| 预付款项 | （六） | 167,206,095.16 | 246,644,760.06 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | （七） | 33,597,055.34 | 44,434,493.47 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | （八） | 684,568,802.84 | 650,098,447.97 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | （九） | 23,177,595.48 | 9,439,991.68 |
| 流动资产合计 | 4,453,731,534.33 | 4,257,915,313.74 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | （十） | 238,378,698.76 | 181,566,656.38 |
| 其他权益工具投资 | （十一） | 24,500,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | （十二） | 1,426,219.54 | 55,613,981.78 |
| 固定资产 | （十三） | 212,657,493.38 | 178,329,013.01 |
| 在建工程 | （十四） | 83,000,373.14 | 80,504,567.15 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | （十五） | 99,615,267.55 | 174,157,257.36 |
| 无形资产 | （十六） | 104,642,215.52 | 56,767,512.61 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | （十七） | 694,759.16 | 694,759.16 |
| 长期待摊费用 | （十八） | 34,308,149.91 | 8,006,128.94 |
| 递延所得税资产 | （十九） | 45,642,137.36 | 36,648,947.89 |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 844,865,314.32 | 772,288,824.28 | |
| 资产总计 | 5,298,596,848.65 | 5,030,204,138.02 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第2页
青岛百洋医药股份有限公司
合并资产负债表（续）
2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注五 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | （二十一） | 461,894,408.60 | 1,165,023,461.29 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | （二十二） | 283,347,169.24 | 389,235,492.03 |
| 应付账款 | （二十三） | 625,810,001.26 | 601,062,027.00 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | （二十四） | 92,187,807.77 | 92,480,648.89 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | （二十五） | 98,580,672.45 | 94,890,740.13 |
| 应交税费 | （二十六） | 110,994,256.51 | 90,170,377.87 |
| 其他应付款 | （二十七） | 100,549,237.06 | 92,162,301.60 |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | （二十八） | 19,347,983.52 | 27,338,908.21 |
| 其他流动负债 | （二十九） | 26,168,202.31 | 51,442,972.78 |
| 流动负债合计 | 1,818,879,738.72 | 2,603,806,929.80 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | （三十） | 726,263,118.05 | |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | （三十一） | 82,166,881.08 | 145,337,800.33 |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | （十九） | 28,999,545.15 | 1,777,851.05 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 837,429,544.28 | 147,115,651.38 | |
| 负债合计 | 2,656,309,283.00 | 2,750,922,581.18 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | （三十二） | 525,611,637.00 | 525,100,000.00 |
| 其他权益工具 | （三十三） | 99,776,361.29 | |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | （三十四） | 421,691,542.81 | 411,608,365.96 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | （三十五） | 1,856,193.02 | 1,649,775.84 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | （三十六） | 170,563,287.60 | 143,923,465.14 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | （三十七） | 1,448,972,045.40 | 1,219,432,303.81 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,668,471,067.12 | 2,301,713,910.75 | |
| 少数股东权益 | -26,183,501.47 | -22,432,353.91 | |
| 所有者权益合计 | 2,642,287,565.65 | 2,279,281,556.84 | |
| 负债和所有者权益总计 | 5,298,596,848.65 | 5,030,204,138.02 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第3页
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母公司资产负债表2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注十六 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 610,612,830.88 | 598,956,270.00 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 163,346,213.89 | 92,803,100.36 | |
| 应收账款 | （一） | 1,286,159,998.48 | 1,253,019,678.15 |
| 应收款项融资 | 88,053,929.57 | 93,793,406.17 | |
| 预付款项 | 91,099,798.25 | 138,200,659.10 | |
| 其他应收款 | （二） | 528,285,420.96 | 452,796,058.68 |
| 存货 | 475,530,471.20 | 466,868,422.16 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 10,231,684.97 | 73,299.02 | |
| 流动资产合计 | 3,253,320,348.20 | 3,096,510,893.64 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | （三） | 576,518,270.26 | 521,775,306.64 |
| 其他权益工具投资 | 24,500,000.00 | ||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 1,426,219.54 | 62,042,285.76 | |
| 固定资产 | 185,142,939.44 | 138,094,074.66 | |
| 在建工程 | 48,071,425.10 | 36,020,161.23 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 2,278,353.82 | ||
| 无形资产 | 96,090,779.34 | 40,147,503.98 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 178,613.12 | 1,076,648.73 | |
| 递延所得税资产 | 9,482,944.18 | 6,865,158.68 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 941,411,190.98 | 808,299,493.50 | |
| 资产总计 | 4,194,731,539.18 | 3,904,810,387.14 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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青岛百洋医药股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注十六 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 254,321,001.15 | 863,360,630.00 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 275,713,540.77 | 383,186,011.76 | |
| 应付账款 | 561,309,554.63 | 487,126,271.62 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 83,615,139.35 | 77,947,748.41 | |
| 应付职工薪酬 | 48,781,173.33 | 52,962,536.76 | |
| 应交税费 | 58,464,141.22 | 54,106,875.73 | |
| 其他应付款 | 322,057,766.89 | 101,181,412.28 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,817,348.19 | 1,087,154.87 | |
| 其他流动负债 | 18,237,464.29 | 46,537,903.76 | |
| 流动负债合计 | 1,624,317,129.82 | 2,067,496,545.19 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | 726,263,118.05 | ||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 1,372,667.50 | ||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | 28,079,769.97 | 45,367.14 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 754,342,888.02 | 1,418,034.64 | |
| 负债合计 | 2,378,660,017.84 | 2,068,914,579.83 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 525,611,637.00 | 525,100,000.00 | |
| 其他权益工具 | 99,776,361.29 | ||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 502,642,355.59 | 489,273,324.66 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | -446,251.40 | -692,911.57 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 170,563,287.60 | 143,923,465.14 | |
| 未分配利润 | 517,924,131.26 | 678,291,929.08 | |
| 所有者权益合计 | 1,816,071,521.34 | 1,835,895,807.31 | |
| 负债和所有者权益总计 | 4,194,731,539.18 | 3,904,810,387.14 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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青岛百洋医药股份有限公司
合并利润表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注五 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 7,563,902,600.83 | 7,509,618,040.76 | |
| 其中：营业收入 | （三十八） | 7,563,902,600.83 | 7,509,618,040.76 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 6,702,048,433.17 | 6,832,015,786.32 | |
| 其中：营业成本 | （三十八） | 5,296,621,975.48 | 5,424,874,289.29 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | （三十九） | 38,351,631.77 | 36,905,575.33 |
| 销售费用 | （四十） | 1,062,388,209.56 | 1,121,834,933.76 |
| 管理费用 | （四十一） | 237,513,508.89 | 196,699,812.58 |
| 研发费用 | （四十二） | 11,340,999.73 | 3,315,890.90 |
| 财务费用 | （四十三） | 55,832,107.74 | 48,385,284.46 |
| 其中：利息费用 | 60,687,435.89 | 58,066,047.95 | |
| 利息收入 | 11,095,430.35 | 7,558,461.45 | |
| 加：其他收益 | （四十四） | 20,541,095.24 | 19,897,068.39 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （四十五） | 43,011,429.65 | 1,876,826.26 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 18,907,148.79 | 15,600,665.92 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | （四十六） | 615,525.12 | -10,750,087.87 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | （四十七） | -33,201,381.70 | -13,773,308.94 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | （四十八） | 1,850,957.97 | -1,159,771.49 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | （四十九） | -6,567,897.48 | 565,134.99 |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 888,103,896.46 | 674,258,115.78 | |
| 加：营业外收入 | （五十） | 2,077,760.52 | 1,485,388.02 |
| 减：营业外支出 | （五十一） | 16,604,002.81 | 7,193,697.82 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 873,577,654.17 | 668,549,805.98 | |
| 减：所得税费用 | （五十二） | 233,694,321.82 | 178,708,608.34 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 639,883,332.35 | 489,841,197.64 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 639,883,332.35 | 489,841,197.64 | |
| 2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 656,305,764.05 | 506,597,996.33 | |
| 2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -16,422,431.70 | -16,756,798.69 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | （三十五） | 223,343.44 | -6,510.41 |
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 206,417.18 | -463,226.58 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -849,783.68 | ||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | -849,783.68 | ||
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 206,417.18 | 386,557.10 | |
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4．其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5．现金流量套期储备 | |||
| 6．外币财务报表折算差额 | 28,391.71 | 766,084.82 | |
| 7．其他 | 178,025.47 | -379,527.72 | |
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 16,926.26 | 456,716.17 | |
| 七、综合收益总额 | 640,106,675.79 | 489,834,687.23 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 656,512,181.23 | 506,134,769.75 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -16,405,505.44 | -16,300,082.52 | |
| 八、每股收益： | （五十三） | ||
| （一）基本每股收益（元/股） | 1.25 | 0.96 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 1.23 | 0.96 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第6页
青岛百洋医药股份有限公司
母公司利润表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注十六 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | （四） | 5,432,162,468.04 | 5,233,438,253.87 |
| 减：营业成本 | （四） | 3,982,242,690.25 | 3,835,650,679.10 |
| 税金及附加 | 28,766,026.28 | 27,871,490.81 | |
| 销售费用 | 1,032,582,479.83 | 1,100,612,124.35 | |
| 管理费用 | 76,644,402.77 | 78,210,417.71 | |
| 研发费用 | |||
| 财务费用 | 26,752,544.02 | 21,276,737.82 | |
| 其中：利息费用 | |||
| 利息收入 | |||
| 加：其他收益 | 405,510.35 | 17,772,812.23 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （五） | 71,886,612.66 | 2,207,622.14 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 4,216,521.62 | 2,666,006.59 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | -12,574,000.00 | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -13,431,689.74 | -5,619,621.52 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 2,960,547.70 | 548,282.40 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 98,456.51 | 535,782.54 | |
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 347,093,762.37 | 172,687,681.87 | |
| 加：营业外收入 | 1,579,250.43 | 291,093.86 | |
| 减：营业外支出 | 5,130,623.15 | 6,711,651.87 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 343,542,389.65 | 166,267,123.86 | |
| 减：所得税费用 | 77,144,165.01 | 51,963,216.63 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 266,398,224.64 | 114,303,907.23 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 266,398,224.64 | 114,303,907.23 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | 246,660.17 | -379,527.72 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 246,660.17 | -379,527.72 | |
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4．其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5．现金流量套期储备 | |||
| 6．外币财务报表折算差额 | |||
| 7．其他 | 246,660.17 | -379,527.72 | |
| 六、综合收益总额 | 266,644,884.81 | 113,924,379.51 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | |||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第7页
青岛百洋医药股份有限公司
合并现金流量表2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注五 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 8,189,015,256.06 | 7,721,581,619.97 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 32,951.69 | 211,410.00 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | （五十四） | 71,417,315.26 | 163,522,584.09 |
| 经营活动现金流入小计 | 8,260,465,523.01 | 7,885,315,614.06 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 5,788,652,977.52 | 5,747,303,207.87 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 537,106,300.44 | 495,001,123.13 | |
| 支付的各项税费 | 515,216,246.89 | 460,013,375.62 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | （五十四） | 809,785,900.83 | 877,244,139.42 |
| 经营活动现金流出小计 | 7,650,761,425.68 | 7,579,561,846.04 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | （五十五） | 609,704,097.33 | 305,753,768.02 |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 38,253,516.15 | 52,415,646.12 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 3,115,235.91 | 3,297,676.83 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 6,064,010.09 | 914,700.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 16,821,896.87 | 9,818,468.62 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | （五十四） | 165,207.76 | |
| 投资活动现金流入小计 | 64,254,659.02 | 66,611,699.33 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 129,235,737.19 | 105,323,731.18 | |
| 投资支付的现金 | 94,068,268.34 | 70,654,922.95 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 5,925,720.00 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | （五十四） | 470,693.91 | 2,033,650.47 |
| 投资活动现金流出小计 | 223,774,699.44 | 183,938,024.60 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -159,520,040.42 | -117,326,325.27 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | 520,000.00 | 6,400,000.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 520,000.00 | 6,400,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 429,406,637.99 | 1,547,043,837.12 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | （五十四） | 1,002,249,554.54 | 36,149,675.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 1,432,176,192.53 | 1,589,593,512.12 | |
| 偿还债务支付的现金 | 1,222,763,345.39 | 1,518,082,683.18 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 432,857,973.72 | 402,224,158.86 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 980,000.00 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | （五十四） | 30,252,062.49 | 212,871,409.65 |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,685,873,381.60 | 2,133,178,251.69 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -253,697,189.07 | -543,584,739.57 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 719,826.28 | 5,870,483.89 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | （五十五） | 197,206,694.12 | -349,286,812.93 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 793,393,175.88 | 1,142,679,988.81 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | （五十五） | 990,599,870.00 | 793,393,175.88 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第8页
青岛百洋医药股份有限公司
母公司现金流量表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注十六 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 5,790,106,568.94 | 5,394,295,462.33 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 35,375,278.73 | 136,801,886.49 | |
| 经营活动现金流入小计 | 5,825,481,847.67 | 5,531,097,348.82 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 4,291,105,925.83 | 4,024,421,316.46 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 299,079,044.18 | 291,584,794.98 | |
| 支付的各项税费 | 281,697,762.59 | 261,875,563.02 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 918,976,202.25 | 913,287,343.08 | |
| 经营活动现金流出小计 | 5,790,858,934.85 | 5,491,169,017.54 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 34,622,912.82 | 39,928,331.28 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 5,213,162.92 | 106,567,354.85 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 76,493,560.00 | 640,458.79 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 53,826.62 | 910,700.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 81,760,549.54 | 108,118,513.64 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 65,148,620.44 | 30,627,346.59 | |
| 投资支付的现金 | 85,500,002.00 | 185,946,910.63 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 150,648,622.44 | 216,574,257.22 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -68,888,072.90 | -108,455,743.58 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 287,241,468.20 | 1,375,069,637.79 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 1,354,402,292.86 | 129,499,144.25 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 1,641,643,761.06 | 1,504,568,782.04 | |
| 偿还债务支付的现金 | 862,400,000.00 | 1,202,595,312.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 424,731,836.44 | 391,057,119.99 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 261,759,500.00 | 292,813,157.57 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,548,891,336.44 | 1,886,465,589.56 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 92,752,424.62 | -381,896,807.52 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 58,487,264.54 | -450,424,219.82 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 406,286,849.41 | 856,711,069.23 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 464,774,113.95 | 406,286,849.41 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第9页
青岛百洋医药股份有限公司
合并所有者权益变动表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 本期金额 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 525,100,000.00 | 411,608,365.96 | 1,649,775.84 | 143,923,465.14 | 1,219,432,303.81 | 2,301,713,910.75 | -22,432,353.91 | 2,279,281,556.84 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 525,100,000.00 | 411,608,365.96 | 1,649,775.84 | 143,923,465.14 | 1,219,432,303.81 | 2,301,713,910.75 | -22,432,353.91 | 2,279,281,556.84 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 511,637.00 | 99,776,361.29 | 10,083,176.85 | 206,417.18 | 26,639,822.46 | 229,539,741.59 | 366,757,156.37 | -3,751,147.56 | 363,006,008.81 | |||||
| （一）综合收益总额 | 206,417.18 | 656,305,764.05 | 656,512,181.23 | -16,405,505.44 | 640,106,675.79 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 511,637.00 | 99,776,361.29 | 10,083,176.85 | 110,371,175.14 | 13,634,357.88 | 124,005,533.02 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 520,000.00 | 520,000.00 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 511,637.00 | 99,776,361.29 | 13,369,030.93 | 113,657,029.22 | 113,657,029.22 | |||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||||
| 4．其他 | -3,285,854.08 | -3,285,854.08 | 13,114,357.88 | 9,828,503.80 | ||||||||||
| （三）利润分配 | 26,639,822.46 | -426,766,022.46 | -400,126,200.00 | -980,000.00 | -401,106,200.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 26,639,822.46 | -26,639,822.46 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -400,126,200.00 | -400,126,200.00 | -980,000.00 | -401,106,200.00 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 525,611,637.00 | 99,776,361.29 | 421,691,542.81 | 1,856,193.02 | 170,563,287.60 | 1,448,972,045.40 | 2,668,471,067.12 | -26,183,501.47 | 2,642,287,565.65 | |||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第10页
青岛百洋医药股份有限公司合并所有者权益变动表（续）
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 上期金额 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 525,100,000.00 | 416,134,199.59 | 2,113,002.42 | 132,493,719.46 | 1,080,502,148.56 | 2,156,343,070.03 | 17,476,082.21 | 2,173,819,152.24 | ||||||
| 加：会计政策变更 | -645.04 | -4,831,534.56 | -4,832,179.60 | -249,440.54 | -5,081,620.14 | |||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | 2,180,000.00 | -1,164,215.80 | 1,015,784.20 | -719,373.86 | 296,410.34 | |||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 525,100,000.00 | 418,314,199.59 | 2,113,002.42 | 132,493,074.42 | 1,074,506,398.20 | 2,152,526,674.63 | 16,507,267.81 | 2,169,033,942.44 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | -6,705,833.63 | -463,226.58 | 11,430,390.72 | 144,925,905.61 | 149,187,236.12 | -38,939,621.72 | 110,247,614.40 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -463,226.58 | 506,597,996.33 | 506,134,769.75 | -16,300,082.52 | 489,834,687.23 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -5,940,719.49 | -5,940,719.49 | -22,639,539.20 | -28,580,258.69 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 6,400,000.00 | 6,400,000.00 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||||
| 4．其他 | -5,940,719.49 | -5,940,719.49 | -29,039,539.20 | -34,980,258.69 | ||||||||||
| （三）利润分配 | 11,430,390.72 | -361,672,090.72 | -350,241,700.00 | -350,241,700.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 11,430,390.72 | -11,430,390.72 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -350,241,700.00 | -350,241,700.00 | -350,241,700.00 | |||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||
| （六）其他 | -765,114.14 | -765,114.14 | -765,114.14 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 525,100,000.00 | 411,608,365.96 | 1,649,775.84 | 143,923,465.14 | 1,219,432,303.81 | 2,301,713,910.75 | -22,432,353.91 | 2,279,281,556.84 | ||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第11页
青岛百洋医药股份有限公司母公司所有者权益变动表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 本期金额 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 525,100,000.00 | 489,273,324.66 | -692,911.57 | 143,923,465.14 | 678,291,929.08 | 1,835,895,807.31 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 525,100,000.00 | 489,273,324.66 | -692,911.57 | 143,923,465.14 | 678,291,929.08 | 1,835,895,807.31 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 511,637.00 | 99,776,361.29 | 13,369,030.93 | 246,660.17 | 26,639,822.46 | -160,367,797.82 | -19,824,285.97 | ||||
| （一）综合收益总额 | 246,660.17 | 266,398,224.64 | 266,644,884.81 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 511,637.00 | 99,776,361.29 | 13,369,030.93 | 113,657,029.22 | |||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 511,637.00 | 99,776,361.29 | 13,369,030.93 | 113,657,029.22 | |||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 26,639,822.46 | -426,766,022.46 | -400,126,200.00 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 26,639,822.46 | -26,639,822.46 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -400,126,200.00 | -400,126,200.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 525,611,637.00 | 99,776,361.29 | 502,642,355.59 | -446,251.40 | 170,563,287.60 | 517,924,131.26 | 1,816,071,521.34 | ||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第12页
青岛百洋医药股份有限公司母公司所有者权益变动表（续）
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 上期金额 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 525,100,000.00 | 489,397,754.14 | -313,383.85 | 132,493,719.46 | 925,665,917.92 | 2,072,344,007.67 | |||||
| 加：会计政策变更 | -645.04 | -5,805.35 | -6,450.39 | ||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 525,100,000.00 | 489,397,754.14 | -313,383.85 | 132,493,074.42 | 925,660,112.57 | 2,072,337,557.28 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | -124,429.48 | -379,527.72 | 11,430,390.72 | -247,368,183.49 | -236,441,749.97 | ||||||
| （一）综合收益总额 | -379,527.72 | 114,303,907.23 | 113,924,379.51 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 11,430,390.72 | -361,672,090.72 | -350,241,700.00 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 11,430,390.72 | -11,430,390.72 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -350,241,700.00 | -350,241,700.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | -124,429.48 | -124,429.48 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 525,100,000.00 | 489,273,324.66 | -692,911.57 | 143,923,465.14 | 678,291,929.08 | 1,835,895,807.31 | |||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注 第1页
青岛百洋医药股份有限公司二○二三年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
青岛百洋医药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2016年7月经股东大会决议通过，由百洋医药集团等13名股东共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：91370200770281005N。2021年6月在深圳证券交易所上市。所属行业为批发业。截至2023年12月31日止，本公司累计发行股本总数52561.1637万股，注册地：
山东省青岛市市北区开封路88号，总部地址：山东省青岛市市北区开封路88号。本公司主要经营活动为：药品零售；药品批发；第三类医疗器械经营；第三类医疗器械租赁；城市配送运输服务（不含危险货物）；第二类增值电信业务；互联网信息服务；道路货物运输（不含危险货物）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：货物进出口；食品销售（仅销售预包装食品）；食品互联网销售（仅销售预包装食品）；婴幼儿配方乳粉及其他婴幼儿配方食品销售；保健食品（预包装）销售；特殊医学用途配方食品销售；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；体育用品及器材零售；化妆品零售；日用百货销售；厨具卫具及日用杂品批发；消毒剂销售（不含危险化学品）；家用电器销售；专用设备修理；第二类医疗器械租赁；低温仓储（不含危险化学品等需许可审批的项目）；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；健康咨询服务（不含诊疗服务）；市场营销策划；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；非居住房地产租赁；技术进出口。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。本公司的母公司为百洋医药集团有限公司，本公司的实际控制人为付钢。本财务报表业经公司董事会于2024年4月19日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“八、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”。
财务报表附注 第2页
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
财务报表附注 第3页
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定
财务报表附注 第4页
的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
财务报表附注 第5页
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
1、确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
2、确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
3、确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4、按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5、确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
财务报表附注 第6页
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期
财务报表附注 第7页
损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
（2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
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金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
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发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
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之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
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具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
（1）信用风险特征组合的确定依据
| 项目 | 确定组合的依据 |
信用组合：
| 信用组合： |
组合A（账龄组合）
| 组合A（账龄组合） | 除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备。 |
组合B（押金保证金组合）
| 组合B（押金保证金组合） | 日常经营活动中应收取的各类押金、保证金等其他应收款。 |
组合C（信用风险极低的金融资产组合）
| 组合C（信用风险极低的金融资产组合） | 根据预期信用损失测算，信用风险极低的应收票据、应收账款、应收利息、应收股利等。 |
（2）按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。不同组合计量损失准备的计提方法：
| 项目 | 计提方法 |
组合A（账龄组合）
| 组合A（账龄组合） | 预计存续期 |
组合B（押金保证金组合）
| 组合B（押金保证金组合） | 预计存续期 |
组合C（信用风险极低的金融资产组合）
| 组合C（信用风险极低的金融资产组合） | 预计存续期 |
（3）各组合预期信用损失率如下列示：
组合A（账龄组合）：预期信用损失率
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） | 其他应收款预期信用损失率（%） |
1年内（含1年）
| 1年内（含1年） | 0.50 | 0.50 |
1-2年
| 1-2年 | 10.00 | 10.00 |
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| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） | 其他应收款预期信用损失率（%） |
2-3年
| 2-3年 | 50.00 | 50.00 |
3年以上
| 3年以上 | 100.00 | 100.00 |
组合B（押金保证金组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0；组合C（信用风险极低的金融资产组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、委托代销商品和周转材料等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
5、 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
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以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。其中库存商品存货跌价准备的具体确定依据如下：
| 类别 | 计提存货跌价准备的具体依据 |
库存商品
| 库存商品 | 对于有效期小于等于180天的库存商品全额计提减值准备 |
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）十、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售和终止经营
1、 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
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（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
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（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以
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长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
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与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。公司投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
| 资产类别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
房屋建筑物
| 房屋建筑物 | 30 | 5 | 3.17 |
(十六) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
房屋建筑物
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 30 | 5 | 3.17 |
房屋建筑物附着物
| 房屋建筑物附着物 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.50 |
房屋建筑物装修费
| 房屋建筑物装修费 | 年限平均法 | 5 | 0 | 20.00 |
机器设备
| 机器设备 | 年限平均法 | 3-10 | 3-5 | 9.50-32.33 |
运输设备
| 运输设备 | 年限平均法 | 4 | 5 | 23.75 |
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| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
电子设备
| 电子设备 | 年限平均法 | 3-5 | 3-5 | 19.00-32.33 |
办公设备
| 办公设备 | 年限平均法 | 3-5 | 3-5 | 19.00-32.33 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
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符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项 目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 |
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| 项 目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 |
土地使用权
| 土地使用权 | 产权证年限 | 年限平均法 |
专利权
| 专利权 | 10年 | 年限平均法 |
软件
| 软件 | 2-10年 | 年限平均法 |
非专利技术
| 非专利技术 | 10年 | 年限平均法 |
商标/著作权
| 商标/著作权 | 10年 | 年限平均法 |
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计
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提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用均按形成时发生的实际成本计价，并采用直线法在受益年限平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
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本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
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3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十四) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的
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公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十六) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
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交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户
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转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、 按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
公司销售或配送药品及医疗器械等产品予各地经销商、医院及药房以及个人消费者等，公司按照协议合同等规定转移商品控制权时确认收入。委托代销模式下，于收到代销清单确认药品控制权转移时确认收入。
(二十七) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
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期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益（包括其他综合收益）的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
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抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(三十) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
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行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
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未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
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2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
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本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
(三十一) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；2、本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；3、本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十二) 重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
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| 项目 | 重要性标准 |
重要的应收款项坏账准备收回或转回
| 重要的应收款项坏账准备收回或转回 | 单项收回或转回金额占各类应收款项总额的10%以上 |
重要的应收款项实际核销
| 重要的应收款项实际核销 | 单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上 |
重要的非全资子公司
| 重要的非全资子公司 | 子公司净资产占集团净资产5%以上，或子公司净利润占集团净利润的5%以上 |
账龄超过一年或逾期的重要应付账款、其他应付款项
| 账龄超过一年或逾期的重要应付账款、其他应付款项 | 期末余额100万元以上 |
(三十三) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 对2022年1月1日余额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | ||
公司作为承租人确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易递延所得税的调整
| 公司作为承租人确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易递延所得税的调整 | 递延所得税负债 | 5,081,620.14 | 6,450.39 |
| 盈余公积 | -645.04 | -645.04 | |
| 未分配利润 | -4,831,534.56 | -5,805.35 | |
| 少数股东权益 | -249,440.54 | - |
财务报表附注 第34页
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 合并 | 母公司 | ||
| 2023.12.31 /2023年度 | 2022.12.31 /2022年度 | 2023.12.31 /2023年度 | 2022.12.31 /2022年度 | ||
公司作为承租人确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易递延所得税的调整
| 公司作为承租人确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易递延所得税的调整 | 递延所得税资产 | 220,702.76 | - | - | - |
| 递延所得税负债 | 209,369.41 | 644,725.81 | - | 45,367.14 | |
| 盈余公积 | - | -4,536.71 | - | -4,536.71 | |
| 未分配利润 | 9,673.04 | -318,767.61 | - | -40,830.43 | |
| 少数股东权益 | 1,660.31 | -321,421.49 | - | - | |
| 所得税费用 | -656,059.16 | -4,436,894.33 | - | 38,916.75 | |
| 少数股东损益 | 323,081.80 | -71,980.95 | - | - |
2、 重要会计估计变更
无。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 3%、6%、13%、9% |
城市维护建设税
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7%、5% |
教育费附加
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 3% |
地方教育附加
| 地方教育附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 2% |
企业所得税
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 16.5%、25%、25.9% |
避孕药品和用具销售免征增值税，生物制品简易征收及小规模纳税人适用3%征收率，仓储服务、策划服务适用6%税率，部分中成药适用9%税率，中西成药适用13%税率。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 简称 | 所得税税率 | 备注 |
青岛百洋医药股份有限公司
| 青岛百洋医药股份有限公司 | 百洋医药 | 25% |
百洋健康产业国际商贸有限公司
| 百洋健康产业国际商贸有限公司 | 健康产业 | 16.5% | 注册地香港 |
百洋集团有限公司
| 百洋集团有限公司 | 百洋集团有限（HK） | 16.5% | 注册地香港 |
纽特舒玛国际健康有限公司
| 纽特舒玛国际健康有限公司 | 纽特舒玛国际 | 16.5% | 注册地香港 |
青岛纽特舒玛健康科技有限公司
| 青岛纽特舒玛健康科技有限公司 | 青岛纽特舒玛 | 25% |
财务报表附注 第35页
| Nutrasumma,Inc. | 美国纽特舒玛 | 25.9% | 注册地美国 |
纽特舒玛（香港）有限公司
| 纽特舒玛（香港）有限公司 | 纽特舒玛（香港） | 16.5% | 注册地香港 |
青岛百洋健康药房连锁有限公司
| 青岛百洋健康药房连锁有限公司 | 百洋连锁 | 25% |
青岛百洋网联大药房有限公司
| 青岛百洋网联大药房有限公司 | 网联大药房 | 25% |
北京承善堂健康科技有限公司
| 北京承善堂健康科技有限公司 | 北京承善堂 | 25% |
青岛承善堂健康科技有限公司
| 青岛承善堂健康科技有限公司 | 青岛承善堂 | 25% |
青岛百洋易美科技有限公司
| 青岛百洋易美科技有限公司 | 百洋易美 | 25% |
青岛百洋挑剔喵科技有限公司
| 青岛百洋挑剔喵科技有限公司 | 挑剔喵科技 | 25% |
青岛典众文化传播有限公司
| 青岛典众文化传播有限公司 | 青岛典众 | 25% |
青岛百洋挑剔喵商贸有限公司
| 青岛百洋挑剔喵商贸有限公司 | 挑剔喵商贸 | 25% |
百洋科技海外商贸有限公司
| 百洋科技海外商贸有限公司 | 海外商贸 | 16.5% | 注册地香港 |
青岛东源生物科技有限公司
| 青岛东源生物科技有限公司 | 青岛东源 | 25% |
北京百洋东源生物科技有限公司
| 北京百洋东源生物科技有限公司 | 北京东源 | 25% |
青岛知了健康科技有限公司（曾用名：青岛百洋康健电子商务有限公司）
| 青岛知了健康科技有限公司 （曾用名：青岛百洋康健电子商务有限公司） | 知了科技 | 25% |
青岛百洋医药物流有限公司
| 青岛百洋医药物流有限公司 | 百洋物流 | 25% |
江西百洋医药有限公司
| 江西百洋医药有限公司 | 江西百洋 | 25% |
青岛联瀚一格商贸有限公司
| 青岛联瀚一格商贸有限公司 | 青岛联瀚 | 25% |
天津百洋医药有限公司
| 天津百洋医药有限公司 | 天津百洋 | 25% |
北京百洋汇众健康科技有限公司
| 北京百洋汇众健康科技有限公司 | 百洋汇众 | 25% |
山东百洋医药科技有限公司
| 山东百洋医药科技有限公司 | 山东百洋 | 25% |
上海百洋慧智能医疗科技有限公司
| 上海百洋慧智能医疗科技有限公司 | 上海百洋慧 | 25% |
青岛百洋西岸医药科技有限公司
| 青岛百洋西岸医药科技有限公司 | 百洋西岸 | 25% |
柏元医学科技（山东）有限公司
| 柏元医学科技（山东）有限公司 | 柏元医学 | 25% |
青岛森然健康科技有限公司
| 青岛森然健康科技有限公司 | 森然科技 | 25% |
北京百洋智合医学成果转化服务有限公司
| 北京百洋智合医学成果转化服务有限公司 | 北京智合 | 25% |
北京百洋智心医学研究有限公司
| 北京百洋智心医学研究有限公司 | 北京智心 | 25% |
青岛百洋智心科技有限公司
| 青岛百洋智心科技有限公司 | 青岛智心 | 25% |
深圳百洋智心医学研究有限公司
| 深圳百洋智心医学研究有限公司 | 深圳智心 | 25% |
青岛普泰科生物医药科技有限公司
| 青岛普泰科生物医药科技有限公司 | 普泰科 | 25% |
北京百洋诚达医药科技有限公司
| 北京百洋诚达医药科技有限公司 | 北京诚达 | 25% |
北京百洋国胜医疗器械有限公司
| 北京百洋国胜医疗器械有限公司 | 北京国胜 | 25% |
青岛百洋盛汇医疗设备有限公司
| 青岛百洋盛汇医疗设备有限公司 | 百洋盛汇 | 25% |
青岛百年康健医疗科技有限公司
| 青岛百年康健医疗科技有限公司 | 百年康健 | 25% |
青岛百洋国科医用设备有限公司
| 青岛百洋国科医用设备有限公司 | 百洋国科 | 25% |
青岛百洋大骋医用设备有限公司
| 青岛百洋大骋医用设备有限公司 | 百洋大骋 | 25% |
河北百洋国盛医疗器械有限公司
| 河北百洋国盛医疗器械有限公司 | 河北国盛 | 25% |
河北百洋诚达医药有限公司
| 河北百洋诚达医药有限公司 | 河北诚达 | 25% |
财务报表附注 第36页
(二) 税收优惠
1、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条（二）的规定，避孕药品和用具销售免征增值税。
2、根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第10号）第一条：对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。百洋医药子公司青岛典众、百洋物流、网联大药房、天津百洋、挑剔喵科技、百年康健、百洋汇众、北京承善堂、青岛承善堂、北京国胜、知了科技、普泰科、森然科技、北京智心、深圳智心、北京诚达等公司当期享受减免。
3、根据《财政部-国家税务总局关于增值税几个税收政策问题的通知》（财税字[1994]60号）第二、三条：残疾人专用物品免征增值税。减免期限自2018年4月1日至2028年3月31日。
4、根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告（财政部 税务总局公告2022年第13号）》，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。百洋医药子公司百洋物流、网联大药房、挑剔喵科技、百年康健、百洋汇众、北京承善堂、青岛承善堂、北京国胜、知了科技、普泰科、森然科技、北京智心、深圳智心、北京诚达等公司当期享受上述优惠政策。
5、根据《财政部-税务总局-海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号）第七条：自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%；根据《财政部 税务总局关于促进服务业领域困难行业舒困发展有关增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第11号），生产、生活性服务业增值税加计抵减政策，执行期限延长至2022年12月31日；根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第1号)，自2023年1月1日至2023年12月31日，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额、允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。
财务报表附注 第37页
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
库存现金
| 库存现金 | 41,357.30 | 68,486.19 |
数字货币
| 数字货币 |
银行存款
| 银行存款 | 994,137,558.00 | 786,130,253.84 |
其他货币资金
| 其他货币资金 | 185,728,451.35 | 261,566,275.24 |
存放财务公司款项
| 存放财务公司款项 |
合计
| 合计 | 1,179,907,366.65 | 1,047,765,015.27 |
其中：存放在境外的款项总额
| 其中：存放在境外的款项总额 | 150,625,065.75 | 126,446,272.36 |
存放在境外且资金汇回受到限制的款项
| 存放在境外且资金汇回受到限制的款项 |
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
银行承兑汇票保证金
| 银行承兑汇票保证金 | 178,321,418.36 | 198,123,464.24 |
履约保函保证金
| 履约保函保证金 | 5,824,200.00 | 6,942,811.00 |
冻结资金
| 冻结资金 | 10,984,009.60 |
定期存单质押
| 定期存单质押 | 56,500,000.00 |
信用证保证金
| 信用证保证金 | 225,000.00 |
合计
| 合计 | 195,354,627.96 | 261,566,275.24 |
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 27,617,099.81 | 27,222,849.89 |
其中：债务工具投资
| 其中：债务工具投资 |
权益工具投资
| 权益工具投资 | 27,617,099.81 | 27,222,849.89 |
衍生金融资产
| 衍生金融资产 |
其他
| 其他 |
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 |
其中：债务工具投资
| 其中：债务工具投资 |
其他
| 其他 |
合计
| 合计 | 27,617,099.81 | 27,222,849.89 |
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
财务报表附注 第38页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
银行承兑汇票
| 银行承兑汇票 | 129,385,861.44 | 60,828,774.29 |
商业承兑汇票
| 商业承兑汇票 | 45,122,649.41 | 38,621,386.42 |
合计
| 合计 | 174,508,510.85 | 99,450,160.71 |
2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票
| 银行承兑汇票 | 68,325,947.67 |
商业承兑汇票
| 商业承兑汇票 |
合计
| 合计 | 68,325,947.67 |
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内
| 1年以内 | 1,842,731,012.17 | 1,944,450,165.99 |
1至2年
| 1至2年 | 246,628,630.93 | 97,777,128.73 |
2至3年
| 2至3年 | 33,987,978.44 | 10,786,735.41 |
3年以上
| 3年以上 | 14,219,346.74 | 8,207,224.21 |
小计
| 小计 | 2,137,566,968.28 | 2,061,221,254.34 |
减：坏账准备
| 减：坏账准备 | 65,047,555.17 | 33,064,059.57 |
合计
| 合计 | 2,072,519,413.11 | 2,028,157,194.77 |
财务报表附注 第39页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
按单项计提坏账准备
| 按单项计提坏账准备 |
按信用风险特征组合计提坏账准备
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 2,137,566,968.28 | 100.00 | 65,047,555.17 | 3.04 | 2,072,519,413.11 | 2,061,221,254.34 | 100.00 | 33,064,059.57 | 1.60 | 2,028,157,194.77 |
其中：
| 其中： |
组合A
| 组合A | 2,129,107,167.67 | 99.60 | 65,047,555.17 | 3.06 | 2,064,059,612.50 | 2,053,922,040.09 | 99.65 | 33,064,059.57 | 1.61 | 2,020,857,980.52 |
组合C
| 组合C | 8,459,800.61 | 0.40 | 8,459,800.61 | 7,299,214.25 | 0.35 | 7,299,214.25 |
合计
| 合计 | 2,137,566,968.28 | 100.00 | 65,047,555.17 | 2,072,519,413.11 | 2,061,221,254.34 | 100.00 | 33,064,059.57 | 2,028,157,194.77 |
财务报表附注 第40页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合A计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
1年以内
| 1年以内 | 1,834,271,211.56 | 9,171,356.10 | 0.50 |
1至2年
| 1至2年 | 246,628,630.93 | 24,662,863.11 | 10.00 |
2至3年
| 2至3年 | 33,987,978.44 | 16,993,989.22 | 50.00 |
3年以上
| 3年以上 | 14,219,346.74 | 14,219,346.74 | 100.00 |
合计
| 合计 | 2,129,107,167.67 | 65,047,555.17 |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
组合A
| 组合A | 33,064,059.57 | 33,707,008.28 | 951,809.51 | 771,703.17 | 65,047,555.17 |
合计
| 合计 | 33,064,059.57 | 33,707,008.28 | 951,809.51 | 771,703.17 | 65,047,555.17 |
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款
| 实际核销的应收账款 | 771,703.17 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备期末余额 |
客户一
| 客户一 | 169,890,627.61 | 7.95 | 849,453.14 |
客户二
| 客户二 | 70,601,800.00 | 3.30 | 15,708,231.49 |
客户三
| 客户三 | 67,159,619.96 | 3.14 | 2,486,888.73 |
客户四
| 客户四 | 65,598,228.17 | 3.07 | 491,670.70 |
客户五
| 客户五 | 60,859,523.28 | 2.85 | 309,107.56 |
合计
| 合计 | 434,109,799.02 | 20.31 | 19,845,351.62 |
财务报表附注 第41页
(五) 应收款项融资
1、 应收款项融资分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应收票据
| 应收票据 | 90,629,595.09 | 104,702,399.92 |
应收账款
| 应收账款 |
合计
| 合计 | 90,629,595.09 | 104,702,399.92 |
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
银行承兑汇票
| 银行承兑汇票 | 104,702,399.92 | 1,006,215,928.27 | 1,020,466,758.57 | 178,025.47 | 90,629,595.09 |
合计
| 合计 | 104,702,399.92 | 1,006,215,928.27 | 1,020,466,758.57 | 178,025.47 | 90,629,595.09 |
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内
| 1年以内 | 141,988,219.74 | 84.92 | 233,466,704.90 | 94.66 |
1至2年
| 1至2年 | 15,153,142.79 | 9.06 | 9,972,697.85 | 4.04 |
2至3年
| 2至3年 | 7,727,401.47 | 4.62 | 1,154,624.95 | 0.47 |
3年以上
| 3年以上 | 2,337,331.16 | 1.40 | 2,050,732.36 | 0.83 |
合计
| 合计 | 167,206,095.16 | 100.00 | 246,644,760.06 | 100.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
供应商一
| 供应商一 | 11,078,205.76 | 6.63 |
供应商二
| 供应商二 | 7,100,349.89 | 4.25 |
财务报表附注 第42页
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
供应商三
| 供应商三 | 6,550,000.00 | 3.92 |
供应商四
| 供应商四 | 5,554,548.77 | 3.32 |
供应商五
| 供应商五 | 5,480,000.00 | 3.28 |
合计
| 合计 | 35,763,104.42 | 21.40 |
(七) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应收利息
| 应收利息 |
应收股利
| 应收股利 |
其他应收款项
| 其他应收款项 | 33,597,055.34 | 44,434,493.47 |
合计
| 合计 | 33,597,055.34 | 44,434,493.47 |
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内
| 1年以内 | 11,329,362.71 | 26,236,655.90 |
1至2年
| 1至2年 | 10,942,513.85 | 6,063,619.59 |
2至3年
| 2至3年 | 2,379,974.47 | 8,641,414.85 |
3年以上
| 3年以上 | 12,501,186.52 | 7,005,614.34 |
小计
| 小计 | 37,153,037.55 | 47,947,304.68 |
减：坏账准备
| 减：坏账准备 | 3,555,982.21 | 3,512,811.21 |
合计
| 合计 | 33,597,055.34 | 44,434,493.47 |
财务报表附注 第43页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
按单项计提坏账准备
| 按单项计提坏账准备 | 2,548.84 | 0.01 | 2,548.84 | 100.00 |
按信用风险特征组合计提坏账准备
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 37,150,488.71 | 99.99 | 3,553,433.37 | 9.56 | 33,597,055.34 | 47,947,304.68 | 100.00 | 3,512,811.21 | 7.33 | 44,434,493.47 |
其中：
| 其中： |
组合A
| 组合A | 13,861,549.12 | 37.31 | 3,553,433.37 | 25.64 | 10,308,115.75 | 18,624,982.89 | 38.84 | 3,512,811.21 | 18.86 | 15,112,171.68 |
组合B
| 组合B | 23,288,939.59 | 62.68 | 23,288,939.59 | 29,322,321.79 | 61.16 | 29,322,321.79 |
合计
| 合计 | 37,153,037.55 | 100.00 | 3,555,982.21 | 33,597,055.34 | 47,947,304.68 | 100.00 | 3,512,811.21 | 44,434,493.47 |
财务报表附注 第44页
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
客户一
| 客户一 | 921.00 | 921.00 | 100.00 | 预计无法收回 | 921.00 | 4.61 |
客户二
| 客户二 | 892.00 | 892.00 | 100.00 | 预计无法收回 | 892.00 | 89.20 |
客户三
| 客户三 | 735.84 | 735.84 | 100.00 | 预计无法收回 | 735.84 | 3.68 |
合计
| 合计 | 2,548.84 | 2,548.84 | 2,548.84 | 97.48 |
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合A计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
1年以内
| 1年以内 | 4,784,993.35 | 23,924.98 | 0.50 |
1至2年
| 1至2年 | 5,910,402.56 | 591,040.26 | 10.00 |
2至3年
| 2至3年 | 455,370.16 | 227,685.08 | 50.00 |
3年以上
| 3年以上 | 2,710,783.05 | 2,710,783.05 | 100.00 |
合计
| 合计 | 13,861,549.12 | 3,553,433.37 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
上年年末余额
| 上年年末余额 | 184,903.16 | 3,327,908.05 | 3,512,811.21 |
上年年末余额在本期
| 上年年末余额在本期 |
--转入第二阶段
| --转入第二阶段 |
--转入第三阶段
| --转入第三阶段 | -50,796.71 | 50,796.71 |
--转回第二阶段
| --转回第二阶段 |
--转回第一阶段
| --转回第一阶段 |
本期计提
| 本期计提 | 709,784.61 | 53,053.11 | 762,837.72 |
本期转回
| 本期转回 | 316,654.79 | 316,654.79 |
本期转销
| 本期转销 |
本期核销
| 本期核销 | 401,771.19 | 401,771.19 |
其他变动
| 其他变动 | 1,240.74 | 1,240.74 |
期末余额
| 期末余额 | 842,650.32 | 2,713,331.89 | 3,555,982.21 |
财务报表附注 第45页
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
上年年末余额
| 上年年末余额 | 44,619,396.63 | 3,327,908.05 | 47,947,304.68 |
上年年末余额在本期
| 上年年末余额在本期 |
--转入第二阶段
| --转入第二阶段 |
--转入第三阶段
| --转入第三阶段 | -103,849.82 | 103,849.82 |
--转回第二阶段
| --转回第二阶段 |
--转回第一阶段
| --转回第一阶段 |
本期新增
| 本期新增 | 12,138,543.85 | 12,138,543.85 |
本期终止确认
| 本期终止确认 | 21,983,139.67 | 718,425.98 | 22,701,565.65 |
其他变动
| 其他变动 | 231,245.33 | 231,245.33 |
期末余额
| 期末余额 | 34,439,705.66 | 2,713,331.89 | 37,153,037.55 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
组合A
| 组合A | 3,512,811.21 | 762,837.72 | 316,654.79 | 401,771.19 | 1,240.74 | 3,555,982.21 |
合计
| 合计 | 3,512,811.21 | 762,837.72 | 316,654.79 | 401,771.19 | 1,240.74 | 3,555,982.21 |
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
| 项目 | 核销金额 |
实际核销的其他应收款项
| 实际核销的其他应收款项 | 401,771.19 |
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
保证金及押金
| 保证金及押金 | 23,288,939.59 | 29,322,321.79 |
备用金
| 备用金 | 615,306.05 | 677,281.65 |
其他
| 其他 | 13,248,791.91 | 17,947,701.24 |
合计
| 合计 | 37,153,037.55 | 47,947,304.68 |
财务报表附注 第46页
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
客户一
| 客户一 | 股权转让款 | 4,763,665.81 | 1-2年 | 12.82 | 476,366.58 |
客户二
| 客户二 | 押金 | 4,000,000.00 | 3年以上 | 10.77 |
客户三
| 客户三 | 押金 | 2,434,524.95 | 1-2年 | 6.55 |
客户四
| 客户四 | 往来款 | 1,841,560.35 | 3年以上 | 4.96 | 1,841,560.35 |
客户五
| 客户五 | 押金 | 1,708,803.00 | 1年以内 | 4.60 |
合计
| 合计 | 14,748,554.11 | 39.70 | 2,317,926.93 |
财务报表附注 第47页
(八) 存货
1、 存货分类
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
原材料
| 原材料 | 7,298,003.52 | 7,298,003.52 |
库存商品
| 库存商品 | 685,897,180.75 | 6,037,981.09 | 679,859,199.66 | 644,988,284.08 | 10,732,252.20 | 634,256,031.88 |
委托代销商品
| 委托代销商品 | 4,719,621.03 | 10,017.85 | 4,709,603.18 | 8,559,047.57 | 14,635.00 | 8,544,412.57 |
合计
| 合计 | 690,616,801.78 | 6,047,998.94 | 684,568,802.84 | 660,845,335.17 | 10,746,887.20 | 650,098,447.97 |
2、 存货跌价准备
| 类别 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | |||
原材料
| 原材料 |
库存商品
| 库存商品 | 10,732,252.20 | 3,570,986.11 | 5,421,944.08 | 2,843,313.14 | 6,037,981.09 |
委托代销商品
| 委托代销商品 | 14,635.00 | 4,617.15 | 10,017.85 |
合计
| 合计 | 10,746,887.20 | 3,570,986.11 | 5,421,944.08 | 2,847,930.29 | 6,047,998.94 |
财务报表附注 第48页
(九) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
待转进项税
| 待转进项税 | 1,436,552.17 | 1,651,804.97 |
待抵扣进项税额
| 待抵扣进项税额 | 21,737,916.16 | 7,187,752.73 |
预缴税费
| 预缴税费 | 3,127.15 | 600,433.98 |
合计
| 合计 | 23,177,595.48 | 9,439,991.68 |
财务报表附注 第49页
(十) 长期股权投资
1、 长期股权投资情况
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
1．联营企业
| 1．联营企业 |
安士制药（中山）有限公司
| 安士制药（中山）有限公司 | 148,372,061.26 | 25,688,248.34 | 24,529,907.34 | 2,911,910.00 | 195,678,306.94 |
日美健药品（中国）有限公司
| 日美健药品（中国）有限公司 | 9,000,378.02 | 520,823.85 | 9,521,201.87 |
北京华科先锋医疗器械有限公司
| 北京华科先锋医疗器械有限公司 | 24,194,217.10 | 10,000,000.00 | 28,751,444.75 | -5,442,772.35 |
北京五维康科技有限公司
| 北京五维康科技有限公司 | 33,880,000.00 | -700,810.05 | 33,179,189.95 |
合计
| 合计 | 181,566,656.38 | 69,568,248.34 | 28,751,444.75 | 18,907,148.79 | 2,911,910.00 | 238,378,698.76 |
财务报表附注 第50页
(十一) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
| 项目名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
北京市门头沟区百洋医药产业投资基金（有限合伙）
| 北京市门头沟区百洋医药产业投资基金（有限合伙） | 24,500,000.00 |
合计
| 合计 | 24,500,000.00 |
财务报表附注 第51页
(十二) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
1．账面原值
| 1．账面原值 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 72,135,764.28 | 8,524,504.04 | 80,660,268.32 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 |
—外购
| —外购 |
—存货\固定资产\在建工程转入
| —存货\固定资产\在建工程转入 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 | 69,024,878.28 | 8,524,504.04 | 77,549,382.32 |
—处置
| —处置 |
—投资性房地产转出
| —投资性房地产转出 | 69,024,878.28 | 8,524,504.04 | 77,549,382.32 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 3,110,886.00 | 3,110,886.00 |
2．累计折旧和累计摊销
| 2．累计折旧和累计摊销 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 23,350,470.46 | 1,695,816.08 | 25,046,286.54 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 2,220,085.24 | 181,694.54 | 2,401,779.78 |
—计提或摊销
| —计提或摊销 | 2,220,085.24 | 181,694.54 | 2,401,779.78 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 | 23,885,889.24 | 1,877,510.62 | 25,763,399.86 |
—处置
| —处置 |
—投资性房地产转出
| —投资性房地产转出 | 23,885,889.24 | 1,877,510.62 | 25,763,399.86 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 1,684,666.46 | 1,684,666.46 |
3．减值准备
| 3．减值准备 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 |
—计提
| —计提 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 |
—处置
| —处置 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 |
4．账面价值
| 4．账面价值 |
（1）期末账面价值
| （1）期末账面价值 | 1,426,219.54 | 1,426,219.54 |
（2）上年年末账面价值
| （2）上年年末账面价值 | 48,785,293.82 | 6,828,687.96 | 55,613,981.78 |
财务报表附注 第52页
(十三) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
固定资产
| 固定资产 | 212,657,493.38 | 178,329,013.01 |
固定资产清理
| 固定资产清理 |
合计
| 合计 | 212,657,493.38 | 178,329,013.01 |
财务报表附注 第53页
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 办公设备 | 合计 |
1．账面原值
| 1．账面原值 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 206,126,884.47 | 45,086,783.31 | 12,793,828.07 | 16,198,320.60 | 17,119,455.07 | 297,325,271.52 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 69,024,878.23 | 7,375,330.23 | 1,879,906.97 | 7,538,412.23 | 2,805,294.53 | 88,623,822.19 |
—购置
| —购置 | 7,375,330.23 | 1,879,906.97 | 7,538,412.23 | 2,805,294.53 | 19,598,943.96 |
—在建工程转入
| —在建工程转入 |
—投资性房地产转回
| —投资性房地产转回 | 69,024,878.23 | 69,024,878.23 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 | 10,274,177.37 | 1,573,698.70 | 1,365,534.00 | 1,118,103.81 | 14,331,513.88 |
—处置或报废
| —处置或报废 | 3,260,857.47 | 1,423,698.70 | 1,244,075.59 | 1,045,931.24 | 6,974,563.00 |
—处置子公司
| —处置子公司 | 7,013,319.90 | 150,000.00 | 121,458.41 | 72,172.57 | 7,356,950.88 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 275,151,762.70 | 42,187,936.17 | 13,100,036.34 | 22,371,198.83 | 18,806,645.79 | 371,617,579.83 |
2．累计折旧
| 2．累计折旧 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 65,946,726.46 | 19,728,013.46 | 8,550,982.43 | 11,549,181.22 | 13,221,354.94 | 118,996,258.51 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 30,565,947.64 | 7,202,824.34 | 1,835,477.36 | 2,519,944.94 | 1,478,792.78 | 43,602,987.06 |
—计提
| —计提 | 6,680,058.40 | 7,202,824.34 | 1,835,477.36 | 2,519,944.94 | 1,478,792.78 | 19,717,097.82 |
—投资性房地产转回
| —投资性房地产转回 | 23,885,889.24 | 23,885,889.24 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 | 1,099,932.39 | 1,101,034.61 | 610,020.52 | 828,171.60 | 3,639,159.12 |
—处置或报废
| —处置或报废 | 27,467.50 | 1,061,426.23 | 534,320.56 | 788,230.70 | 2,411,444.99 |
—处置子公司
| —处置子公司 | 1,072,464.89 | 39,608.38 | 75,699.96 | 39,940.90 | 1,227,714.13 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 96,512,674.10 | 25,830,905.41 | 9,285,425.18 | 13,459,105.64 | 13,871,976.12 | 158,960,086.45 |
3．减值准备
| 3．减值准备 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 |
财务报表附注 第54页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 办公设备 | 合计 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 |
—计提
| —计提 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 |
—处置或报废
| —处置或报废 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 |
4．账面价值
| 4．账面价值 |
（1）期末账面价值
| （1）期末账面价值 | 178,639,088.60 | 16,357,030.76 | 3,814,611.16 | 8,912,093.19 | 4,934,669.67 | 212,657,493.38 |
（2）上年年末账面价值
| （2）上年年末账面价值 | 140,180,158.01 | 25,358,769.85 | 4,242,845.64 | 4,649,139.38 | 3,898,100.13 | 178,329,013.01 |
财务报表附注 第55页
(十四) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
在建工程
| 在建工程 | 83,000,373.14 | 83,000,373.14 | 80,504,567.15 | 80,504,567.15 |
工程物资
| 工程物资 |
合计
| 合计 | 83,000,373.14 | 83,000,373.14 | 80,504,567.15 | 80,504,567.15 |
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
百洋业务能力平台三期
| 百洋业务能力平台三期 | 37,602,084.19 | 37,602,084.19 | 32,480,876.34 | 32,480,876.34 |
百洋业务能力平台五期
| 百洋业务能力平台五期 | 7,411,548.69 | 7,411,548.69 |
百洋健康产业园B地块扩建
| 百洋健康产业园B地块扩建 | 564,504.70 | 564,504.70 | 564,504.70 | 564,504.70 |
百洋医药网系统
| 百洋医药网系统 | 657,037.85 | 657,037.85 |
全数据平台升级
| 全数据平台升级 | 1,245,361.43 | 1,245,361.43 |
合理用药项目
| 合理用药项目 | 1,594,556.38 | 1,594,556.38 | 1,072,380.91 | 1,072,380.91 |
创新大厦5号楼装修工程
| 创新大厦5号楼装修工程 | 14,674,778.60 | 14,674,778.60 |
诚达智能物流系统采购
| 诚达智能物流系统采购 | 34,928,948.04 | 34,928,948.04 | 26,614,936.88 | 26,614,936.88 |
智汇奇策百洋物流系统
| 智汇奇策百洋物流系统 | 3,194,690.44 | 3,194,690.44 |
财务专项
| 财务专项 | 898,731.14 | 898,731.14 |
合计
| 合计 | 83,000,373.14 | 83,000,373.14 | 80,504,567.15 | 80,504,567.15 |
财务报表附注 第56页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入无形资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
百洋业务能力平台二期
| 百洋业务能力平台二期 | 23,000,000.00 | 5,272,216.87 | 5,272,216.87 | 100.00 | 100.00% | 自筹、募集资金 |
百洋业务能力平台三期
| 百洋业务能力平台三期 | 45,000,000.00 | 32,480,876.34 | 5,121,207.85 | 37,602,084.19 | 83.56 | 83.56% | 自筹、募集资金 |
百洋业务能力平台四期
| 百洋业务能力平台四期 | 36,000,000.00 | 35,420,325.29 | 35,420,325.29 | 100.00 | 100.00% | 自筹、募集资金 |
百洋业务能力平台五期
| 百洋业务能力平台五期 | 10,000,000.00 | 7,411,548.69 | 7,411,548.69 | 74.12 | 74.12% | 自筹、募集资金 |
百洋健康产业园B地块扩建
| 百洋健康产业园B地块扩建 | 600,000.00 | 564,504.70 | 564,504.70 | 94.08 | 94.08% | 自筹 |
百洋医药网系统
| 百洋医药网系统 | 900,000.00 | 657,037.85 | 184,944.88 | 841,982.73 | 100.00 | 100.00% | 置换 |
全数据平台升级
| 全数据平台升级 | 6,000,000.00 | 1,245,361.43 | 4,745,174.50 | 5,990,535.93 | 100.00 | 100.00% | 自筹、募集资金、置换 |
合理用药项目
| 合理用药项目 | 2,000,000.00 | 1,072,380.91 | 522,175.47 | 1,594,556.38 | 79.73 | 79.73% | 自筹、募集资金、置换 |
创新大厦5号楼装修工程
| 创新大厦5号楼装修工程 | 38,318,772.42 | 14,674,778.60 | 19,669,619.35 | 34,344,397.95 | 100.00 | 100.00% | 自筹 |
诚达智能物流系统采购
| 诚达智能物流系统采购 | 70,271,615.78 | 26,614,936.88 | 20,869,634.43 | 12,555,623.27 | 34,928,948.04 | 51.85 | 51.85% | 自筹 |
财务报表附注 第57页
| 项目名称 | 预算数 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入无形资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
智汇奇策百洋物流系统
| 智汇奇策百洋物流系统 | 5,900,000.00 | 3,194,690.44 | 2,279,823.10 | 5,474,513.54 | 100.00 | 100.00% | 自筹 |
基础架构-网络运维
| 基础架构-网络运维 | 1,521,411.19 | 1,521,411.19 | 1,521,411.19 | 100.00 | 100.00% | 自筹、募集资金、置换 |
移动营销（P2PS升级）
| 移动营销（P2PS升级） | 3,144,409.91 | 3,144,409.91 | 3,144,409.91 | 100.00 | 100.00% | 自筹、募集资金 |
财务专项
| 财务专项 | 1,000,000.00 | 898,731.14 | 898,731.14 | 89.87 | 89.87% | 自筹、募集资金 |
合计
| 合计 | 80,504,567.15 | 107,061,222.67 | 57,665,395.46 | 46,900,021.22 | 83,000,373.14 |
注：其他减少系转入长期待摊费用34,344,397.95元，转入资产处置收益12,555,623.27元。
财务报表附注 第58页
(十五) 使用权资产
1、 使用权资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
1．账面原值
| 1．账面原值 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 209,313,750.29 | 209,313,750.29 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 92,002,820.21 | 92,002,820.21 |
—新增租赁
| —新增租赁 | 92,002,820.21 | 92,002,820.21 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 | 176,871,113.74 | 176,871,113.74 |
—处置
| —处置 | 173,908,721.19 | 173,908,721.19 |
—处置子公司
| —处置子公司 | 2,962,392.55 | 2,962,392.55 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 124,445,456.76 | 124,445,456.76 |
2．累计折旧
| 2．累计折旧 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 35,156,492.93 | 35,156,492.93 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 25,222,161.01 | 25,222,161.01 |
—计提
| —计提 | 25,222,161.01 | 25,222,161.01 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 | 35,548,464.73 | 35,548,464.73 |
—处置
| —处置 | 33,731,631.39 | 33,731,631.39 |
—处置子公司
| —处置子公司 | 1,816,833.34 | 1,816,833.34 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 24,830,189.21 | 24,830,189.21 |
3．减值准备
| 3．减值准备 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 |
—计提
| —计提 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 |
—处置
| —处置 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 |
4．账面价值
| 4．账面价值 |
（1）期末账面价值
| （1）期末账面价值 | 99,615,267.55 | 99,615,267.55 |
（2）上年年末账面价值
| （2）上年年末账面价值 | 174,157,257.36 | 174,157,257.36 |
(十六) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 专利权 | 非专利技术 | 商标/著作权 | 合计 |
1．账面原值
| 1．账面原值 |
（1）上年年末余
额
| （1）上年年末余额 | 22,825,470.06 | 32,248,193.77 | 10,728,802.83 | 20,323,168.40 | 625,359.95 | 86,750,995.01 |
财务报表附注 第59页
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 专利权 | 非专利技术 | 商标/著作权 | 合计 |
（2）本期增加金
额
| （2）本期增加金额 | 8,524,504.04 | 58,211,186.07 | 66,735,690.11 |
—购置
| —购置 | 545,790.61 | 545,790.61 |
—在建工程转入
| —在建工程转入 | 57,665,395.46 | 57,665,395.46 |
—投资性房地产转入
| —投资性房地产转入 | 8,524,504.04 | 8,524,504.04 |
（3）本期减少金
额
| （3）本期减少金额 | 3,462,827.28 | 10,505,808.11 | 29,207.55 | 13,997,842.94 |
—处置
| —处置 | 3,161,942.33 | 5,808.11 | 29,207.55 | 3,196,957.99 |
—处置子公司
| —处置子公司 | 300,884.95 | 10,500,000.00 | 10,800,884.95 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 31,349,974.10 | 86,996,552.56 | 222,994.72 | 20,323,168.40 | 596,152.40 | 139,488,842.18 |
2．累计摊销
| 2．累计摊销 |
（1）上年年末余
额
| （1）上年年末余额 | 4,540,768.33 | 7,227,738.16 | 708,953.78 | 17,092,083.14 | 413,938.99 | 29,983,482.40 |
（2）本期增加金
额
| （2）本期增加金额 | 2,364,021.50 | 4,189,289.71 | 1,050,444.58 | 2,032,291.72 | 63,250.92 | 9,699,298.43 |
—计提
| —计提 | 486,510.88 | 4,189,289.71 | 1,050,444.58 | 2,032,291.72 | 63,250.92 | 7,821,787.81 |
—投资性房地产转入
| —投资性房地产转入 | 1,877,510.62 | 1,877,510.62 |
（3）本期减少金
额
| （3）本期减少金额 | 3,171,971.83 | 1,634,974.79 | 29,207.55 | 4,836,154.17 |
—处置
| —处置 | 3,161,942.33 | 5,808.11 | 29,207.55 | 3,196,957.99 |
—处置子公司
| —处置子公司 | 10,029.50 | 1,629,166.68 | 1,639,196.18 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 6,904,789.83 | 8,245,056.04 | 124,423.57 | 19,124,374.86 | 447,982.36 | 34,846,626.66 |
3．减值准备
| 3．减值准备 |
（1）上年年末余
额
| （1）上年年末余额 |
（2）本期增加金
额
| （2）本期增加金额 |
—计提
| —计提 |
（3）本期减少金
额
| （3）本期减少金额 |
—处置
| —处置 |
—失效且终止确认的部分
| —失效且终止确认的部分 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 |
4．账面价值
| 4．账面价值 |
（1）期末账面价
值
| （1）期末账面价值 | 24,445,184.27 | 78,751,496.52 | 98,571.15 | 1,198,793.54 | 148,170.04 | 104,642,215.52 |
（2）上年年末账
面价值
| （2）上年年末账面价值 | 18,284,701.73 | 25,020,455.61 | 10,019,849.05 | 3,231,085.26 | 211,420.96 | 56,767,512.61 |
财务报表附注 第60页
(十七) 商誉
1、 商誉变动情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
账面原值
| 账面原值 |
青岛纽特舒玛
| 青岛纽特舒玛 | 661,309.27 | 661,309.27 |
天津百洋
| 天津百洋 | 33,449.89 | 33,449.89 |
小计
| 小计 | 694,759.16 | 694,759.16 |
减值准备
| 减值准备 |
青岛纽特舒玛
| 青岛纽特舒玛 |
天津百洋
| 天津百洋 |
小计
| 小计 |
账面价值
| 账面价值 | 694,759.16 | 694,759.16 |
2、 商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息
青岛纽特舒玛主要销售纽特舒玛乳清蛋白粉系列产品，将青岛纽特舒玛整体作为一个资产组，分摊至该资产组的商誉账面价值为661,309.27元；天津百洋主要负责天津地区医院的批发配送业务，将天津百洋作为一个资产组，分摊至该资产组的商誉价值为33,449.89元。
3、 可收回金额的具体确定方法
商誉的可回收金额按照预计未来现金流量的现值计算，预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率为贷款市场报价利率（LPR）4.2%，预测期以后的现金流量维持不变。减值测试中采用的其他关键数据包括：预计收入、营业成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用合理的折现率作为计算未来现金流量现值的税前折现率，采用的折现率已考虑了公司的资本成本、市场预期报酬率等因素，反映了资产组的特定风险。
4、 商誉减值测试的影响
经减值测试，期末各资产组的可收回金额大于其账面价值，无需计提商誉减值。
财务报表附注 第61页
(十八) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
装修费
| 装修费 | 7,374,983.81 | 34,649,177.37 | 5,049,661.48 | 3,079,742.14 | 33,894,757.56 |
软件技术服务费
| 软件技术服务费 | 208,333.31 | 50,000.00 | 158,333.31 |
宣传推广费
| 宣传推广费 | 422,811.82 | 167,752.78 | 255,059.04 |
合计
| 合计 | 8,006,128.94 | 34,649,177.37 | 5,267,414.26 | 3,079,742.14 | 34,308,149.91 |
(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备
| 资产减值准备 | 67,921,500.01 | 16,953,555.07 | 37,962,707.00 | 9,456,017.04 |
内部交易未实现利润
| 内部交易未实现利润 | 6,108,462.98 | 1,527,115.74 | 6,628,881.30 | 1,579,015.48 |
可抵扣亏损
| 可抵扣亏损 | 105,464,402.62 | 26,940,763.78 | 100,155,690.81 | 25,613,915.37 |
租赁负债
| 租赁负债 | 99,697,516.41 | 24,900,207.87 | 170,064,111.49 | 42,451,526.41 |
合计
| 合计 | 279,191,882.02 | 70,321,642.46 | 314,811,390.60 | 79,100,474.30 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
非同一控制企业合并资产评估增值
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 1,183,754.94 | 306,592.53 | 3,200,691.31 | 832,179.74 |
交易性金融工具的估值
| 交易性金融工具的估值 | 2,447,352.97 | 403,813.24 | 1,892,738.99 | 300,945.50 |
可转换公司债券暂时性差异
| 可转换公司债券暂时性差异 | 112,319,079.84 | 28,079,769.97 |
使用权资产
| 使用权资产 | 99,615,267.55 | 24,888,874.51 | 172,676,708.54 | 43,096,252.22 |
合计
| 合计 | 215,565,455.30 | 53,679,050.25 | 177,770,138.84 | 44,229,377.46 |
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
递延所得税资产
| 递延所得税资产 | -24,679,505.10 | 45,642,137.36 | -42,451,526.41 | 36,648,947.89 |
递延所得税负债
| 递延所得税负债 | -24,679,505.10 | 28,999,545.15 | -42,451,526.41 | 1,777,851.05 |
财务报表附注 第62页
4、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
可抵扣暂时性差异
| 可抵扣暂时性差异 | 6,730,036.31 | 977,149.03 |
可抵扣亏损
| 可抵扣亏损 | 240,922,165.82 | 187,555,708.92 |
合计
| 合计 | 247,652,202.13 | 188,532,857.95 |
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
2023年
| 2023年 | 18,005,369.34 |
2024年
| 2024年 | 8,693,092.49 | 9,122,444.57 |
2025年
| 2025年 | 7,232,700.43 | 11,496,797.94 |
2026年
| 2026年 | 26,192,239.97 | 35,653,494.16 |
2027年
| 2027年 | 47,800,224.94 | 66,356,279.14 |
2028年
| 2028年 | 96,203,686.45 |
无期限
| 无期限 | 54,800,221.54 | 46,921,323.77 |
合计
| 合计 | 240,922,165.82 | 187,555,708.92 |
财务报表附注 第63页
(二十) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
货币资金
| 货币资金 | 195,354,627.96 | 195,354,627.96 | 银行承兑汇票保证金、开立保函保证金、信用证保证金、冻结资金 | 261,566,275.24 | 261,566,275.24 | 银行承兑汇票保证金、开立保函保证金、冻结资金 |
应收票据
| 应收票据 | 68,325,947.67 | 68,325,947.67 | 已背书、贴现未到期 | 40,865,538.66 | 40,865,538.66 | 已背书、贴现未到期 |
投资性房地产
| 投资性房地产 | 80,660,268.32 | 55,613,981.78 | 借款抵押 |
固定资产
| 固定资产 | 206,126,884.47 | 140,180,158.01 | 借款抵押 |
无形资产
| 无形资产 | 22,825,470.06 | 18,284,701.73 | 借款抵押 |
合计
| 合计 | 263,680,575.63 | 263,680,575.63 | 612,044,436.75 | 516,510,655.42 |
财务报表附注 第64页
(二十一) 短期借款
1、 短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
质押借款
| 质押借款 | 140,477,269.73 | 89,713,560.22 |
抵押借款
| 抵押借款 | 10,000,000.00 | 108,500,000.00 |
保证借款
| 保证借款 | 41,600,000.00 | 625,716,147.13 |
信用借款
| 信用借款 | 269,500,000.00 | 340,000,000.00 |
计提利息
| 计提利息 | 317,138.87 | 1,093,753.94 |
合计
| 合计 | 461,894,408.60 | 1,165,023,461.29 |
(二十二) 应付票据
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
银行承兑汇票
| 银行承兑汇票 | 282,636,050.69 | 384,837,627.68 |
信用证
| 信用证 | 711,118.55 | 4,397,864.35 |
合计
| 合计 | 283,347,169.24 | 389,235,492.03 |
(二十三) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内
| 1年以内 | 591,090,712.94 | 579,803,969.45 |
1-2年
| 1-2年 | 19,493,503.88 | 8,109,552.43 |
2-3年
| 2-3年 | 3,068,083.57 | 3,245,658.12 |
3年以上
| 3年以上 | 12,157,700.87 | 9,902,847.00 |
合计
| 合计 | 625,810,001.26 | 601,062,027.00 |
2、 账龄超过一年或逾期的重要应付账款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
供应商一
| 供应商一 | 2,200,973.45 | 未结算 |
供应商二
| 供应商二 | 1,567,842.89 | 未结算 |
供应商三
| 供应商三 | 1,411,903.50 | 未结算 |
供应商四
| 供应商四 | 1,223,117.38 | 未结算 |
供应商五
| 供应商五 | 1,144,498.88 | 未结算 |
财务报表附注 第65页
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
供应商六
| 供应商六 | 1,072,141.79 | 未结算 |
供应商七
| 供应商七 | 1,010,626.39 | 未结算 |
合计
| 合计 | 9,631,104.28 |
(二十四) 合同负债
1、 合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内
| 1年以内 | 85,432,463.95 | 85,392,928.15 |
1-2年
| 1-2年 | 3,837,984.77 | 5,774,278.45 |
2-3年
| 2-3年 | 1,977,838.95 | 1,185,712.19 |
3年以上
| 3年以上 | 939,520.10 | 127,730.10 |
合计
| 合计 | 92,187,807.77 | 92,480,648.89 |
(二十五) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
短期薪酬
| 短期薪酬 | 94,344,357.44 | 526,904,798.55 | 523,402,983.65 | 97,846,172.34 |
离职后福利-设定提存计划
| 离职后福利-设定提存计划 | 546,382.69 | 41,406,232.07 | 41,218,114.65 | 734,500.11 |
辞退福利
| 辞退福利 | 2,569,241.77 | 2,569,241.77 |
一年内到期的其他福利
| 一年内到期的其他福利 |
合计
| 合计 | 94,890,740.13 | 570,880,272.39 | 567,190,340.07 | 98,580,672.45 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
（1）工资、奖金、津贴和补贴
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 90,248,218.75 | 461,048,815.15 | 458,177,171.55 | 93,119,862.35 |
（2）职工福利费
| （2）职工福利费 | 2,189.29 | 11,856,124.20 | 11,673,171.93 | 185,141.56 |
（3）社会保险费
| （3）社会保险费 | 339,462.90 | 23,394,295.38 | 23,266,837.78 | 466,920.50 |
其中：医疗保险费
| 其中：医疗保险费 | 332,447.85 | 22,369,932.23 | 22,245,006.64 | 457,373.44 |
工伤保险费
| 工伤保险费 | 7,015.05 | 878,766.96 | 876,234.95 | 9,547.06 |
生育保险费
| 生育保险费 | 145,596.19 | 145,596.19 |
（4）住房公积金
| （4）住房公积金 | 8,501.72 | 25,149,670.09 | 25,127,016.82 | 31,154.99 |
（5）工会经费和职工教育经费
| （5）工会经费和职工教育经费 | 3,745,984.78 | 5,455,893.73 | 5,158,785.57 | 4,043,092.94 |
（6）短期带薪缺勤
| （6）短期带薪缺勤 |
财务报表附注 第66页
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
（7）短期利润分享计划
| （7）短期利润分享计划 |
合计
| 合计 | 94,344,357.44 | 526,904,798.55 | 523,402,983.65 | 97,846,172.34 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
基本养老保险
| 基本养老保险 | 529,245.28 | 39,863,906.14 | 39,681,987.23 | 711,164.19 |
失业保险费
| 失业保险费 | 17,137.41 | 1,542,325.93 | 1,536,127.42 | 23,335.92 |
企业年金缴费
| 企业年金缴费 |
合计
| 合计 | 546,382.69 | 41,406,232.07 | 41,218,114.65 | 734,500.11 |
(二十六) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
增值税
| 增值税 | 10,783,476.50 | 46,750,232.92 |
企业所得税
| 企业所得税 | 91,886,848.83 | 33,986,519.21 |
个人所得税
| 个人所得税 | 2,094,584.60 | 1,361,726.42 |
城市维护建设税
| 城市维护建设税 | 2,589,543.55 | 3,578,984.33 |
房产税
| 房产税 | 723,996.24 | 723,996.24 |
教育费附加
| 教育费附加 | 1,156,735.70 | 1,575,813.20 |
土地使用税
| 土地使用税 | 59,481.33 | 59,481.33 |
地方教育附加
| 地方教育附加 | 771,157.14 | 1,050,542.11 |
印花税
| 印花税 | 897,508.06 | 1,038,380.57 |
残疾人就业保障金
| 残疾人就业保障金 | 1,934.96 | 36,420.00 |
其他
| 其他 | 28,989.60 | 8,281.54 |
合计
| 合计 | 110,994,256.51 | 90,170,377.87 |
(二十七) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应付利息
| 应付利息 |
应付股利
| 应付股利 |
其他应付款项
| 其他应付款项 | 100,549,237.06 | 92,162,301.60 |
合计
| 合计 | 100,549,237.06 | 92,162,301.60 |
财务报表附注 第67页
1、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
往来款
| 往来款 | 17,662,791.71 | 14,032,017.59 |
保证金及押金
| 保证金及押金 | 10,360,766.29 | 10,291,263.37 |
费用报销款
| 费用报销款 | 67,611,553.76 | 61,430,985.15 |
应付代垫税费
| 应付代垫税费 | 3,476,594.08 | 2,257,160.11 |
其他
| 其他 | 1,437,531.22 | 4,150,875.38 |
合计
| 合计 | 100,549,237.06 | 92,162,301.60 |
（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
供应商一
| 供应商一 | 3,637,189.37 | 未到结算条件 |
供应商二
| 供应商二 | 2,000,000.00 | 未到结算条件 |
(二十八) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
一年内到期的长期借款
| 一年内到期的长期借款 |
一年内到期的应付债券
| 一年内到期的应付债券 | 1,817,348.19 |
一年内到期的长期应付款
| 一年内到期的长期应付款 |
一年内到期的租赁负债
| 一年内到期的租赁负债 | 17,530,635.33 | 27,338,908.21 |
合计
| 合计 | 19,347,983.52 | 27,338,908.21 |
(二十九) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
待转销税项
| 待转销税项 | 11,961,589.13 | 11,782,883.40 |
承兑汇票背书未终止确认
| 承兑汇票背书未终止确认 | 14,206,613.18 | 39,660,089.38 |
合计
| 合计 | 26,168,202.31 | 51,442,972.78 |
财务报表附注 第68页
(三十) 应付债券
1、 应付债券明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
“百洋转债”-“123194”
| “百洋转债”-“123194” | 726,263,118.05 |
合计
| 合计 | 726,263,118.05 |
财务报表附注 第69页
2、 应付债券的增减变动
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 上年年末余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 转股 | 期末余额 | 是否违约 |
“百洋转债”-“123194”
| “百洋转债”-“123194” | 100.00 | 0.3%-2.5% | 2023/4/14 | 2023.4.14-2029.4.13 （6年） | 860,000,000.00 | 860,000,000.00 | 1,820,451.13 | 119,704,430.82 | 12,212,000.00 | 726,263,118.05 | 否 |
合计
| 合计 | 860,000,000.00 | 860,000,000.00 | 1,820,451.13 | 119,704,430.82 | 12,212,000.00 | 726,263,118.05 |
注：在本次发行的可转债转股期内，当下述情形的任意一种出现时，公司有权决定按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转债：①在转股期内，如果公司股票在任意连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的130%（含130%）；②当本次发行的可转债未转股余额不足人民币3,000.00万元时。2023年5月25日，公司因2022年度利润分配：以公司现有总股本525,100,000股为基数，向全体股东每10股派7.62元人民币现金（含税），共计派发现金400,126,200.00元（含税），调整后转股价格=调整前转股价格-每股派发现金股利=27.64元/股-0.762元/股=26.88元/股。
财务报表附注 第70页
(三十一) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
租赁付款额
| 租赁付款额 | 104,725,946.02 | 187,351,963.71 |
减：未确认融资费用
| 减：未确认融资费用 | 22,559,064.94 | 42,014,163.38 |
合计
| 合计 | 82,166,881.08 | 145,337,800.33 |
(三十二) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总额
| 股份总额 | 525,100,000.00 | 511,637.00 | 511,637.00 | 525,611,637.00 |
财务报表附注 第71页
(三十三) 其他权益工具
1、 期末发行在外的其他权益工具基本情况
| 发行在外的金融工具 | 发行时间 | 会计分类 | 股息率或利息率 | 发行价格 | 数量 | 金额 | 到期日或续期情况 | 转股条件 | 转换情况 |
可转换公司债券
| 可转换公司债券 | 2023/4/14 | 应付债券、其他权益工具 | 票面利率为：第一年0.30%，第二年0.50%，第三年1.00%，第四年1.50%，第五年2.00%，第六年2.50% | 100元/张 | 8,600,000.00 | 860,000,000.00 | 2029年4月13日 | 可转债转股期自本次可转债发行结束之日（2023年4月20日，T+4日）满6个月后的第一个交易日（2023 年10月20日）起至 可转债到期日（2029 年4月13日）止 | 已减少137,539张债券，转股511,637股 |
合计
| 合计 | 8,600,000.00 | 860,000,000.00 |
2、 期末发行在外的其他权益工具变动情况表
| 发行在外的金融工具 | 上年年末 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
可转换公司债券
| 可转换公司债券 | 8,600,000.00 | 101,398,010.24 | 137,539.00 | 1,621,648.95 | 8,462,461.00 | 99,776,361.29 |
合计
| 合计 | 8,600,000.00 | 101,398,010.24 | 137,539.00 | 1,621,648.95 | 8,462,461.00 | 99,776,361.29 |
财务报表附注 第72页
(三十四) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价（股本溢价）
| 资本溢价（股本溢价） | 414,283,753.92 | 16,295,639.09 | 6,212,462.24 | 424,366,930.77 |
其他资本公积
| 其他资本公积 | -2,675,387.96 | -2,675,387.96 |
合计
| 合计 | 411,608,365.96 | 16,295,639.09 | 6,212,462.24 | 421,691,542.81 |
注：本期对子公司的股权比例变动共计减少6,212,462.24元，其中知了科技本期新增45%股权，持股比例从55%变更至100%，减少资本公积6,212,468.55元；百洋国科本期新增43%股权，持股比例从57%变更至100%，增加资本公积6.31元。本期退出子公司增加资本公积2,926,608.16元，其中处置百洋大骋增加资本公积184,452.00元；处置百年康健增加资本公积238,851.70元；处置北京智心增加资本公积1,400,000.00元；处置普泰科增加资本公积1,103,304.46元。可转债转股增加资本公积13,369,030.93元。
财务报表附注 第73页
(三十五) 其他综合收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | |||
1．不能重分类进损益的其他综合收益
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 |
其中：重新计量设定受益计划变动额
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 |
权益法下不能转损益的其他综合收益
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 |
其他权益工具投资公允价值变动
| 其他权益工具投资公允价值变动 |
企业自身信用风险公允价值变动
| 企业自身信用风险公允价值变动 |
2．将重分类进损益的其他综合收益
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | 1,649,775.84 | 223,343.44 | 206,417.18 | 16,926.26 | 1,856,193.02 |
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 |
其他债权投资公允价值变动
| 其他债权投资公允价值变动 |
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 |
其他债权投资信用减值准备
| 其他债权投资信用减值准备 |
现金流量套期储备
| 现金流量套期储备 |
外币财务报表折算差额
| 外币财务报表折算差额 | 2,342,687.41 | 45,317.97 | 28,391.71 | 16,926.26 | 2,371,079.12 |
应收票据公允价值变动
| 应收票据公允价值变动 | -692,911.57 | 178,025.47 | 178,025.47 | -514,886.10 |
其他综合收益合计
| 其他综合收益合计 | 1,649,775.84 | 223,343.44 | 206,417.18 | 16,926.26 | 1,856,193.02 |
财务报表附注 第74页
(三十六) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积
| 法定盈余公积 | 143,923,465.14 | 26,639,822.46 | 170,563,287.60 |
任意盈余公积
| 任意盈余公积 |
储备基金
| 储备基金 |
企业发展基金
| 企业发展基金 |
其他
| 其他 |
合计
| 合计 | 143,923,465.14 | 26,639,822.46 | 170,563,287.60 |
(三十七) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
调整前上年年末未分配利润
| 调整前上年年末未分配利润 | 1,219,432,303.81 | 1,080,502,148.56 |
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | -5,995,750.36 |
调整后年初未分配利润
| 调整后年初未分配利润 | 1,219,432,303.81 | 1,074,506,398.20 |
加：本期归属于母公司所有者的净利润
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 656,305,764.05 | 506,597,996.33 |
减：提取法定盈余公积
| 减：提取法定盈余公积 | 26,639,822.46 | 11,430,390.72 |
提取任意盈余公积
| 提取任意盈余公积 |
提取一般风险准备
| 提取一般风险准备 |
应付普通股股利
| 应付普通股股利 | 400,126,200.00 | 350,241,700.00 |
转作股本的普通股股利
| 转作股本的普通股股利 |
期末未分配利润
| 期末未分配利润 | 1,448,972,045.40 | 1,219,432,303.81 |
注：上期调整年初未分配利润为1、由于同一控制导致的合并范围变更，影响上期年初未分配利润-1,164,215.80元；2、执行《企业会计准则解释第16号》，影响上期年初未分配利润-4,831,534.56元。
(三十八) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务
| 主营业务 | 7,533,940,278.83 | 5,276,956,779.66 | 7,494,431,829.84 | 5,416,873,066.70 |
其他业务
| 其他业务 | 29,962,322.00 | 19,665,195.82 | 15,186,210.92 | 8,001,222.59 |
合计
| 合计 | 7,563,902,600.83 | 5,296,621,975.48 | 7,509,618,040.76 | 5,424,874,289.29 |
财务报表附注 第75页
2、 营业收入明细
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
主营业务收入
| 主营业务收入 | 7,533,940,278.83 | 7,494,431,829.84 |
其中：品牌产品销售推广业务
| 其中：品牌产品销售推广业务 | 4,399,785,676.08 | 3,700,252,066.30 |
医药批发配送业务
| 医药批发配送业务 | 2,774,130,636.25 | 3,434,471,921.05 |
医药及健康产品零售业务
| 医药及健康产品零售业务 | 360,023,966.50 | 359,707,842.49 |
其他业务收入
| 其他业务收入 | 29,962,322.00 | 15,186,210.92 |
其中：策划咨询服务
| 其中：策划咨询服务 | 18,940,694.98 | 5,434,988.24 |
物流服务
| 物流服务 | 2,038,606.17 | 1,286,903.20 |
房屋租赁
| 房屋租赁 | 8,983,020.85 | 8,464,319.48 |
合计
| 合计 | 7,563,902,600.83 | 7,509,618,040.76 |
3、 主营业务收入按地区列示
| 项目 | 2023年 | |
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
山东省
| 山东省 | 3,331,054,245.70 | 2,850,738,398.99 |
华北地区
| 华北地区 | 691,091,066.75 | 447,284,365.52 |
华东地区（除山东省外）
| 华东地区（除山东省外） | 844,830,391.35 | 435,302,126.23 |
华中地区
| 华中地区 | 509,300,191.40 | 317,469,457.24 |
华南地区
| 华南地区 | 667,432,787.64 | 384,401,129.89 |
西南地区
| 西南地区 | 387,164,578.82 | 247,461,713.07 |
西北地区
| 西北地区 | 299,818,560.44 | 188,829,869.27 |
东北地区
| 东北地区 | 431,623,333.22 | 295,043,322.41 |
美国
| 美国 | 6,623,017.09 | 1,937,238.39 |
香港
| 香港 | 362,071,610.52 | 107,904,633.84 |
英国
| 英国 | 2,930,495.90 | 584,524.81 |
合计
| 合计 | 7,533,940,278.83 | 5,276,956,779.66 |
4、 前五名收入情况
| 单位 | 与本公司关系 | 收入 | 占营业收入比例(%) |
客户一
| 客户一 | 非关联方 | 670,496,006.67 | 8.86 |
客户二
| 客户二 | 非关联方 | 392,170,597.70 | 5.18 |
客户三
| 客户三 | 非关联方 | 298,237,462.99 | 3.94 |
客户四
| 客户四 | 非关联方 | 248,476,002.57 | 3.29 |
财务报表附注 第76页
| 单位 | 与本公司关系 | 收入 | 占营业收入比例(%) |
客户五
| 客户五 | 非关联方 | 243,861,851.09 | 3.22 |
合计
| 合计 | 1,853,241,921.02 | 24.49 |
(三十九) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
城市维护建设税
| 城市维护建设税 | 17,746,709.22 | 17,503,084.90 |
教育费附加
| 教育费附加 | 7,930,776.72 | 7,756,611.56 |
地方教育附加
| 地方教育附加 | 5,287,184.50 | 5,168,580.18 |
印花税
| 印花税 | 4,132,150.61 | 3,296,384.89 |
房产税
| 房产税 | 2,942,152.94 | 2,921,413.34 |
土地使用税
| 土地使用税 | 238,391.64 | 238,391.64 |
车船税
| 车船税 | 25,635.60 | 21,108.82 |
环境保护税
| 环境保护税 | 48,630.54 |
合计
| 合计 | 38,351,631.77 | 36,905,575.33 |
(四十) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
市场宣传推广费用
| 市场宣传推广费用 | 690,430,369.92 | 768,199,263.21 |
职工薪酬
| 职工薪酬 | 315,854,886.26 | 305,027,354.64 |
仓储及运输费用
| 仓储及运输费用 | 1,111,347.09 | 1,312,835.47 |
差旅费用
| 差旅费用 | 19,106,066.35 | 14,265,578.85 |
业务招待费
| 业务招待费 | 14,805,496.37 | 12,740,404.86 |
房租及物业水电费
| 房租及物业水电费 | 8,598,039.53 | 6,871,455.96 |
折旧摊销费用
| 折旧摊销费用 | 8,673,051.10 | 9,762,519.46 |
其他费用
| 其他费用 | 3,808,952.94 | 3,655,521.31 |
合计
| 合计 | 1,062,388,209.56 | 1,121,834,933.76 |
(四十一) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
职工薪酬
| 职工薪酬 | 128,728,937.66 | 112,245,880.31 |
折旧摊销费用
| 折旧摊销费用 | 34,939,208.99 | 33,128,236.96 |
办公费用
| 办公费用 | 8,633,398.37 | 6,450,531.71 |
房租及物业水电费
| 房租及物业水电费 | 21,964,059.88 | 6,136,718.66 |
财务报表附注 第77页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
会务及培训费
| 会务及培训费 | 2,198,351.71 | 1,005,345.13 |
业务招待费
| 业务招待费 | 9,342,348.51 | 7,344,831.27 |
专业服务费
| 专业服务费 | 21,929,590.40 | 22,310,080.20 |
差旅费用
| 差旅费用 | 9,397,871.35 | 4,687,881.90 |
其他费用
| 其他费用 | 379,742.02 | 3,390,306.44 |
合计
| 合计 | 237,513,508.89 | 196,699,812.58 |
(四十二) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
职工薪酬
| 职工薪酬 | 2,319,178.51 | 257,447.30 |
材料费
| 材料费 | 3,360,542.34 | 1,390,866.82 |
测试化验加工费
| 测试化验加工费 | 768,490.30 | 379,545.18 |
知识产权事务费
| 知识产权事务费 | 428,743.84 | 96,595.00 |
服务费
| 服务费 | 4,303,706.76 | 1,191,436.60 |
折旧摊销费
| 折旧摊销费 | 150,422.08 |
其他
| 其他 | 9,915.90 |
合计
| 合计 | 11,340,999.73 | 3,315,890.90 |
(四十三) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
利息费用
| 利息费用 | 60,687,435.89 | 58,066,047.95 |
其中：租赁负债利息费用
| 其中：租赁负债利息费用 | 8,215,847.06 | 6,471,066.91 |
减：利息收入
| 减：利息收入 | 11,095,430.35 | 7,558,461.45 |
汇兑损益
| 汇兑损益 | 2,901,778.92 | -6,418,631.50 |
手续费
| 手续费 | 3,338,323.28 | 4,296,329.46 |
合计
| 合计 | 55,832,107.74 | 48,385,284.46 |
(四十四) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
政府补助
| 政府补助 | 18,490,994.64 | 19,041,172.64 |
进项税加计抵减
| 进项税加计抵减 | 411,538.77 |
税收减免返还
| 税收减免返还 | 1,455,660.06 | 855,895.75 |
其他
| 其他 | 182,901.77 |
合计
| 合计 | 20,541,095.24 | 19,897,068.39 |
财务报表附注 第78页
计入其他收益的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
绿邦大健康产业园招商引资奖励扶持
| 绿邦大健康产业园招商引资奖励扶持 | 2,015,140.80 | 939,400.00 | 与收益相关 |
稳岗补贴
| 稳岗补贴 | 124,811.84 | 58,780.64 | 与收益相关 |
会展奖励扶持
| 会展奖励扶持 | 46,442.00 | 46,442.00 | 与收益相关 |
企业新录用人员补贴
| 企业新录用人员补贴 | 11,100.00 | 2,400.00 | 与收益相关 |
纳统企业奖励资金
| 纳统企业奖励资金 | 200,000.00 | 与收益相关 |
抗疫补贴
| 抗疫补贴 | 150.00 | 与收益相关 |
服务业主体培育市级奖励
| 服务业主体培育市级奖励 | 200,000.00 | 与收益相关 |
财政税收返还补贴
| 财政税收返还补贴 | 17,580,000.00 | 与收益相关 |
留工补助
| 留工补助 | 14,000.00 | 与收益相关 |
重大贡献奖励
| 重大贡献奖励 | 16,280,000.00 | 与收益相关 |
扩岗补贴
| 扩岗补贴 | 13,500.00 | 与收益相关 |
合计
| 合计 | 18,490,994.64 | 19,041,172.64 |
(四十五) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
权益法核算的长期股权投资收益
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 18,907,148.79 | 15,600,665.92 |
处置长期股权投资产生的投资收益
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 27,162,696.47 | -9,154,741.42 |
交易性金融资产在持有期间的投资收益
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 203,325.91 |
理财产品收益
| 理财产品收益 | 23,943.04 |
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产取得的投资收益
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产取得的投资收益 | -3,295,495.54 | -8,756,000.00 |
处置交易性金融资产取得的投资收益
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 33,754.02 | 4,418,941.91 |
其他
| 其他 | -255,983.19 |
合计
| 合计 | 43,011,429.65 | 1,876,826.26 |
(四十六) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
交易性金融资产
| 交易性金融资产 | 615,525.12 | -10,750,087.87 |
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 |
其他非流动金融资产
| 其他非流动金融资产 |
交易性金融负债
| 交易性金融负债 |
合计
| 合计 | 615,525.12 | -10,750,087.87 |
财务报表附注 第79页
(四十七) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
应收账款坏账损失
| 应收账款坏账损失 | 32,755,198.77 | 13,083,173.97 |
其他应收款坏账损失
| 其他应收款坏账损失 | 446,182.93 | 690,134.97 |
合计
| 合计 | 33,201,381.70 | 13,773,308.94 |
(四十八) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
存货跌价损失
| 存货跌价损失 | -1,850,957.97 | 1,159,771.49 |
合计
| 合计 | -1,850,957.97 | 1,159,771.49 |
(四十九) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
固定资产处置收益
| 固定资产处置收益 | 211,246.61 | 1,554.96 | 211,246.61 |
无形资产处置收益
| 无形资产处置收益 | 540,988.12 |
在建工程处置收益
| 在建工程处置收益 | -12,554,788.84 | -12,554,788.84 |
使用权资产处置收益
| 使用权资产处置收益 | 5,775,644.75 | 22,591.91 | 5,775,644.75 |
合计
| 合计 | -6,567,897.48 | 565,134.99 | -6,567,897.48 |
(五十) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
政府补助
| 政府补助 | 10,000.00 | 10,000.00 |
非同一控制企业合并
| 非同一控制企业合并 | 767,935.75 |
其他
| 其他 | 2,067,760.52 | 717,452.27 | 2,067,760.52 |
合计
| 合计 | 2,077,760.52 | 1,485,388.02 | 2,077,760.52 |
计入营业外收入的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
非公企业党组织启动经费补贴款项
| 非公企业党组织启动经费补贴款项 | 10,000.00 | 与收益相关 |
合计
| 合计 | 10,000.00 |
财务报表附注 第80页
(五十一) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
对外捐赠
| 对外捐赠 | 2,663,343.70 | 6,145,579.40 | 2,663,343.70 |
非流动资产毁损报废损失
| 非流动资产毁损报废损失 | 48,686.15 | 42,678.18 | 48,686.15 |
提前退租补偿金
| 提前退租补偿金 | 10,244,783.81 | 10,244,783.81 |
其他
| 其他 | 3,647,189.15 | 1,005,440.24 | 3,647,189.15 |
合计
| 合计 | 16,604,002.81 | 7,193,697.82 | 16,604,002.81 |
注：提前退租补偿金系北京诚达与北京天保宏远物流发展有限公司签订租赁合同，租期10年，因公司战略调整，于本年提前终止租约所形成。
(五十二) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
当期所得税费用
| 当期所得税费用 | 248,799,935.43 | 190,449,718.92 |
递延所得税费用
| 递延所得税费用 | -15,105,613.61 | -11,741,110.58 |
合计
| 合计 | 233,694,321.82 | 178,708,608.34 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
利润总额
| 利润总额 | 873,577,654.17 |
按25%税率计算的所得税费用
| 按25%税率计算的所得税费用 | 218,394,413.54 |
子公司适用不同税率的影响
| 子公司适用不同税率的影响 | -18,097,415.57 |
调整以前期间所得税的影响
| 调整以前期间所得税的影响 | 8,478,890.47 |
非应税收入的影响
| 非应税收入的影响 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 6,169,244.93 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,670,223.34 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 33,389,363.57 |
对联营公司的投资收益和损失的影响
| 对联营公司的投资收益和损失的影响 | -4,273,424.95 |
其他
| 其他 | -8,696,526.83 |
所得税费用
| 所得税费用 | 233,694,321.82 |
财务报表附注 第81页
(五十三) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
归属于母公司普通股股东的合并净利润
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 656,305,764.05 | 506,597,996.33 |
本公司发行在外普通股的加权平均数
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 525,137,857.17 | 525,100,000.00 |
基本每股收益
| 基本每股收益 | 1.25 | 0.96 |
其中：持续经营基本每股收益
| 其中：持续经营基本每股收益 | 1.25 | 0.96 |
终止经营基本每股收益
| 终止经营基本每股收益 |
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 671,721,569.15 | 506,597,996.33 |
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 546,429,365.08 | 525,100,000.00 |
稀释每股收益
| 稀释每股收益 | 1.23 | 0.96 |
其中：持续经营稀释每股收益
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 1.23 | 0.96 |
终止经营稀释每股收益
| 终止经营稀释每股收益 |
(五十四) 现金流量表项目
1、 与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
冻结资金解冻
| 冻结资金解冻 | 2,100,000.00 |
收到的银行存款利息
| 收到的银行存款利息 | 11,189,848.41 | 7,558,461.45 |
收到的政府补助
| 收到的政府补助 | 18,500,994.64 | 19,041,172.64 |
其他（备用金、保证金、往来款）
| 其他（备用金、保证金、往来款） | 41,726,472.21 | 134,822,950.00 |
合计
| 合计 | 71,417,315.26 | 163,522,584.09 |
财务报表附注 第82页
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
支付营业费用和管理费用等
| 支付营业费用和管理费用等 | 792,989,966.72 | 843,129,033.63 |
对外捐赠
| 对外捐赠 | 2,663,343.70 | 6,145,579.40 |
支付的银行手续费
| 支付的银行手续费 | 3,338,323.28 | 4,296,329.46 |
其他（备用金、保证金）
| 其他（备用金、保证金） | 10,794,267.13 | 23,673,196.93 |
合计
| 合计 | 809,785,900.83 | 877,244,139.42 |
2、 与投资活动有关的现金
（1）收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
非同一控制下合并本期支付对价少于子公司合并日现金余额
| 非同一控制下合并本期支付对价少于子公司合并日现金余额 | 165,207.76 |
合计
| 合计 | 165,207.76 |
（2）支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
处置子公司
| 处置子公司 | 470,693.91 | 2,033,650.47 |
合计
| 合计 | 470,693.91 | 2,033,650.47 |
3、 与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
收回金融机构保证金
| 收回金融机构保证金 | 77,636,753.42 | 199,675.00 |
收到子公司股东借款
| 收到子公司股东借款 | 68,433,570.12 | 23,900,000.00 |
发行可转债
| 发行可转债 | 854,700,000.00 |
租赁负债退款
| 租赁负债退款 | 1,479,231.00 |
收到子公司股东增资款
| 收到子公司股东增资款 | 12,050,000.00 |
合计
| 合计 | 1,002,249,554.54 | 36,149,675.00 |
财务报表附注 第83页
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
支付的中介机构费用
| 支付的中介机构费用 | 679,500.00 |
支付的金融机构保证金
| 支付的金融机构保证金 | 125,285,749.08 |
子公司归还原股东/少数股东提供借款
| 子公司归还原股东/少数股东提供借款 | 600,000.00 | 11,900,000.00 |
同控企业合并支付对价及购买少数股权
| 同控企业合并支付对价及购买少数股权 | 7.11 | 41,864,077.85 |
支付使用权资产租金
| 支付使用权资产租金 | 28,972,555.38 | 33,821,582.72 |
合计
| 合计 | 30,252,062.49 | 212,871,409.65 |
(五十五) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1、将净利润调节为经营活动现金流量
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 |
净利润
| 净利润 | 639,883,332.35 | 489,841,197.64 |
加：信用减值损失
| 加：信用减值损失 | 33,201,381.70 | 13,773,308.94 |
资产减值准备
| 资产减值准备 | -1,850,957.97 | 1,159,771.49 |
固定资产折旧、投资性房地产折旧
| 固定资产折旧、投资性房地产折旧 | 22,118,877.60 | 19,956,951.29 |
油气资产折耗
| 油气资产折耗 |
使用权资产折旧
| 使用权资产折旧 | 25,222,161.01 | 31,535,048.40 |
无形资产摊销
| 无形资产摊销 | 7,821,787.81 | 4,786,119.79 |
长期待摊费用摊销
| 长期待摊费用摊销 | 5,267,414.26 | 5,257,338.22 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 6,567,897.48 | -565,134.99 |
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 48,686.15 | 42,678.18 |
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -615,525.12 | 10,750,087.87 |
财务费用（收益以“－”号填列）
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 63,589,214.81 | 51,647,416.45 |
投资损失（收益以“－”号填列）
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -43,011,429.65 | -1,876,826.26 |
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -8,993,189.47 | -4,516,741.21 |
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -6,112,424.14 | -7,224,369.37 |
存货的减少（增加以“－”号填列）
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -29,771,466.61 | -70,368,363.78 |
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -47,098,327.22 | -386,897,299.92 |
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -56,563,335.66 | 148,452,585.28 |
其他
| 其他 |
经营活动产生的现金流量净额
| 经营活动产生的现金流量净额 | 609,704,097.33 | 305,753,768.02 |
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 |
债务转为资本
| 债务转为资本 |
财务报表附注 第84页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
一年内到期的可转换公司债券
| 一年内到期的可转换公司债券 |
承担租赁负债方式取得使用权资产
| 承担租赁负债方式取得使用权资产 |
3、现金及现金等价物净变动情况
| 3、现金及现金等价物净变动情况 |
现金的期末余额
| 现金的期末余额 | 984,552,738.69 | 786,198,740.03 |
减：现金的期初余额
| 减：现金的期初余额 | 786,198,740.03 | 1,137,563,262.04 |
加：现金等价物的期末余额
| 加：现金等价物的期末余额 | 6,047,131.31 | 7,194,435.85 |
减：现金等价物的期初余额
| 减：现金等价物的期初余额 | 7,194,435.85 | 5,116,726.77 |
现金及现金等价物净增加额
| 现金及现金等价物净增加额 | 197,206,694.12 | -349,286,812.93 |
2、 本期收到的处置子公司的现金净额
| 金额 |
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 21,799,876.16 |
其中：青岛普泰科
| 其中：青岛普泰科 | 1,103,304.46 |
百洋智心
| 百洋智心 | 10,000,000.00 |
百年康健
| 百年康健 | 4,770,851.70 |
百洋大骋
| 百洋大骋 | 5,925,720.00 |
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 5,448,673.20 |
其中：青岛普泰科
| 其中：青岛普泰科 | 1,573,998.37 |
百洋智心
| 百洋智心 | 1,869,051.73 |
百年康健
| 百年康健 | 1,887,173.80 |
百洋大骋
| 百洋大骋 | 118,449.30 |
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
| 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 2,998,486.93 |
其中：万维公司
| 其中：万维公司 | 2,998,486.93 |
处置子公司收到的现金净额
| 处置子公司收到的现金净额 | 19,349,689.89 |
注：本期处置青岛普泰科转让价款小于账面现金，现金流记入支付其他与投资活动有关的现金；本期收回以前年度处置万维公司的现金记入收回投资收到的现金。
3、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
一、现金
| 一、现金 | 984,552,738.69 | 786,198,740.03 |
其中：库存现金
| 其中：库存现金 | 41,357.30 | 68,486.19 |
可随时用于支付的数字货币
| 可随时用于支付的数字货币 |
可随时用于支付的银行存款
| 可随时用于支付的银行存款 | 983,153,548.40 | 786,130,253.84 |
可随时用于支付的其他货币资金
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 1,357,832.99 |
财务报表附注 第85页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
可用于支付的存放中央银行款项
| 可用于支付的存放中央银行款项 |
存放同业款项
| 存放同业款项 |
拆放同业款项
| 拆放同业款项 |
二、现金等价物
| 二、现金等价物 | 6,047,131.31 | 7,194,435.85 |
其中：第三方平台资金
| 其中：第三方平台资金 | 6,047,131.31 | 7,194,435.85 |
三、期末现金及现金等价物余额
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 990,599,870.00 | 793,393,175.88 |
其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物
| 其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物 |
(五十六) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金
| 货币资金 | 205,752,512.36 |
其中：美元
| 其中：美元 | 28,485,168.73 | 7.0827 | 201,751,904.56 |
港币
| 港币 | 3,890,164.80 | 0.9062 | 3,525,345.15 |
欧元
| 欧元 | 562.63 | 7.8592 | 4,421.82 |
日元
| 日元 | 2,182,630.99 | 0.0502 | 109,596.45 |
英镑
| 英镑 | 39,955.80 | 9.0411 | 361,244.38 |
应收账款
| 应收账款 | 24,516,706.20 |
其中：美元
| 其中：美元 | 3,461,491.55 | 7.0827 | 24,516,706.20 |
其他应收款
| 其他应收款 | 1,754,371.62 |
其中：美元
| 其中：美元 | 211,652.33 | 7.0827 | 1,499,069.96 |
港币
| 港币 | 281,721.50 | 0.9062 | 255,301.66 |
应付账款
| 应付账款 | 3,110,592.92 |
其中：美元
| 其中：美元 | 384,479.00 | 7.0827 | 2,723,149.41 |
日元
| 日元 | 7,716,000.00 | 0.0502 | 387,443.51 |
应交税费
| 应交税费 | 15,487.60 |
其中：美元
| 其中：美元 | 2,186.68 | 7.0827 | 15,487.60 |
其他应付款
| 其他应付款 | 2,934,657.64 |
其中：美元
| 其中：美元 | 333,304.08 | 7.0827 | 2,360,692.81 |
港币
| 港币 | 304,265.29 | 0.9062 | 275,731.29 |
日元
| 日元 | 5,939,369.00 | 0.0502 | 298,233.54 |
财务报表附注 第86页
(五十七) 租赁
1、 作为承租人
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
租赁负债的利息费用
| 租赁负债的利息费用 | 8,215,847.06 | 6,471,066.91 |
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 12,950,219.46 | 4,875,269.50 |
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） |
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
| 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 |
其中：售后租回交易产生部分
| 其中：售后租回交易产生部分 |
转租使用权资产取得的收入
| 转租使用权资产取得的收入 |
与租赁相关的总现金流出
| 与租赁相关的总现金流出 | 40,615,200.30 | 38,696,852.22 |
2、 作为出租人
（1）经营租赁
| 本期金额 | 上期金额 |
经营租赁收入
| 经营租赁收入 | 8,983,020.85 | 8,464,319.48 |
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
| 其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
| 剩余租赁期 | 本期金额 | 上期金额 |
1年以内
| 1年以内 | 5,469,104.48 | 8,510,316.16 |
1至2年
| 1至2年 |
2至3年
| 2至3年 |
3至4年
| 3至4年 |
4至5年
| 4至5年 |
5年以上
| 5年以上 |
合计
| 合计 | 5,469,104.48 | 8,510,316.16 |
财务报表附注 第87页
六、 研发支出
(一) 研发支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
职工薪酬
| 职工薪酬 | 2,319,178.51 | 257,447.30 |
材料费
| 材料费 | 3,360,542.34 | 1,390,866.82 |
测试化验加工费
| 测试化验加工费 | 768,490.30 | 379,545.18 |
知识产权事务费
| 知识产权事务费 | 428,743.84 | 96,595.00 |
服务费
| 服务费 | 4,303,706.76 | 1,191,436.60 |
折旧摊销费
| 折旧摊销费 | 150,422.08 |
其他
| 其他 | 9,915.90 |
合计
| 合计 | 11,340,999.73 | 3,315,890.90 |
其中：费用化研发支出
| 其中：费用化研发支出 | 11,340,999.73 | 3,315,890.90 |
资本化研发支出
| 资本化研发支出 |
财务报表附注 第88页
七、 合并范围的变更
(一) 处置子公司
1、 本期丧失子公司控制权的交易或事项
| 子公司名称 | 丧失控制权时点的处置价款 | 丧失控制权时点的处置比例（%） | 丧失控制权时点的处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的判断依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益/留存收益的金额 |
北京百洋智心医学研究有限公司
| 北京百洋智心医学研究有限公司 | 8,600,000.00 | 100.00 | 出售 | 2023/12/31 | 控制权转移 | 6,744,493.10 |
青岛普泰科生物医药科技有限公司
| 青岛普泰科生物医药科技有限公司 | 0.00 | 51.00 | 出售 | 2023/7/31 | 控制权转移 | 3,473,255.01 |
青岛百年康健医疗科技有限公司
| 青岛百年康健医疗科技有限公司 | 4,532,000.00 | 57.00 | 出售 | 2023/7/31 | 控制权转移 | 8,210,636.91 |
青岛百洋大骋医用设备有限公司
| 青岛百洋大骋医用设备有限公司 | 5,741,268.00 | 57.00 | 出售 | 2023/12/31 | 控制权转移 | 751,475.99 |
注：本期处置4家控股子公司，其中，北京百洋智心医学研究有限公司评估值8,600,000.00元，交易对价10,000,000.00元，青岛普泰科生物医药科技有限公司评估值0.00元，交易对价1,103,304.46元，青岛百年康健医疗科技有限公司评估值4,532,000.00元，交易对价4,770,851.70元，青岛百洋大骋医用设备有限公司评估值5,741,268.00元，交易对价5,925,720.00元。上述处置交易根据评估对价进行出表处理，处置对价超出评估值部分作为权益性交易。
财务报表附注 第89页
(二) 其他原因的合并范围变动
（1）青岛承善堂
青岛承善堂于2023年12月8日注销，注册资本为500.00万元，由子公司北京承善堂持股比例100.00%。
（2）百洋汇众
百洋汇众于2023年11月16日注销，注册资本为1,000.00万元，持股比例100.00%。
（3）北京东源
北京东源于2023年1月3日由子公司青岛东源和青岛鑫东源股权投资管理合伙企业（有限合伙）投资成立，注册资本为1,000.00万，双方持股比例分别为92.00%和
8.00%。
（4）河北诚达
河北诚达于2023年9月1日百洋医药投资成立，注册资本为10,000.00万，持股比例100.00%。
（5）河北国盛
河北国盛于2023年9月5日由子公司北京国胜投资成立，注册资本为10,000.00万，持股比例100.00%。
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
健康产业
| 健康产业 | - | 香港 | 香港 | 品牌服务与跨境电商 | 100.00 | 通过设立方式取得的子公司 |
百洋集团有限（HK）
| 百洋集团有限（HK） | - | 香港 | 香港 | 投资及商业拓展 | 100.00 | 同一控制下企业合并 |
纽特舒玛国际
| 纽特舒玛国际 | - | 香港 | 香港 | 投资及商业拓展 | 70.00 | 同一控制下企业合并 |
青岛纽特舒玛
| 青岛纽特舒玛 | 2000万港币 | 青岛市 | 青岛市 | 健康营养品销售 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 |
美国纽特舒玛
| 美国纽特舒玛 | - | 美国 | 美国 | 健康营养品研发与销售 | 89.50 | 非同一控制下企业合并 |
纽特舒玛（香港）
| 纽特舒玛（香港） | - | 香港 | 香港 | 健康营养品销售 | 100.00 | 同一控制下企业合并 |
百洋连锁
| 百洋连锁 | 8000万人民币 | 青岛市 | 青岛市 | 药品销售 | 100.00 | 同一控制下企业合并 |
网联大药房
| 网联大药房 | 100万人民币 | 青岛市 | 青岛市 | 药品销售 | 100.00 | 通过设立方式取得的子公司 |
财务报表附注 第90页
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
北京承善堂
| 北京承善堂 | 1000万人民币 | 北京市 | 北京市 | 健康营养品销售 | 58.00 | 同一控制下企业合并 |
百洋易美
| 百洋易美 | 10000万人民币 | 青岛市 | 青岛市 | 健康营养品销售 | 60.00 | 同一控制下企业合并 |
挑剔喵科技
| 挑剔喵科技 | 1000万人民币 | 青岛市 | 青岛市 | 医疗器械销售、日用品、化妆品销售 | 100.00 | 通过设立方式取得的子公司 |
青岛典众
| 青岛典众 | 1000万人民币 | 青岛市 | 青岛市 | 商务服务 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 |
挑剔喵商贸
| 挑剔喵商贸 | 1000万人民币 | 青岛市 | 青岛市 | 医疗器械销售、日用品、化妆品销售 | 100.00 | 通过设立方式取得的子公司 |
海外商贸
| 海外商贸 | - | 香港 | 香港 | 跨境电商 | 100.00 | 通过设立方式取得的子公司 |
青岛东源
| 青岛东源 | 2000万人民币 | 青岛市 | 青岛市 | 医疗器械销售 | 80.00 | 同一控制下企业合并 |
北京东源
| 北京东源 | 1000万人民币 | 北京市 | 北京市 | 医疗器械销售 | 92.00 | 通过设立方式取得的子公司 |
知了科技
| 知了科技 | 3636.36万人民币 | 青岛市 | 青岛市 | 健康营养品销售 | 100.00 | 通过设立方式取得的子公司 |
百洋物流
| 百洋物流 | 2000万人民币 | 青岛市 | 青岛市 | 仓储物流 | 100.00 | 通过设立方式取得的子公司 |
江西百洋
| 江西百洋 | 2041万人民币 | 江西 | 吉安市 | 药品销售 | 51.00 | 非同一控制下企业合并 |
青岛联瀚
| 青岛联瀚 | 1000万人民币 | 青岛市 | 青岛市 | 医疗器械、健康营养品销售 | 100.00 | 通过设立方式取得的子公司 |
天津百洋
| 天津百洋 | 4350万人民币 | 天津市 | 天津市 | 药品销售 | 51.00 | 非同一控制下企业合并 |
山东百洋
| 山东百洋 | 10000万人民币 | 济南市 | 济南市 | 药品、医疗器械、健康营养品销售 | 51.00 | 通过设立方式取得的子公司 |
上海百洋慧
| 上海百洋慧 | 1000万人民币 | 上海市 | 上海市 | 医疗器械经营、食品经营 | 51.00 | 通过设立方式取得的子公司 |
百洋西岸
| 百洋西岸 | 2000万人民币 | 青岛市 | 青岛市 | 药品、医疗器械销售 | 51.00 | 通过设立方式取得的子公司 |
柏元医学
| 柏元医学 | 1000万人民币 | 济南市 | 济南市 | 医疗器械销售 | 74.00 | 通过设立方式取得的子公司 |
森然科技
| 森然科技 | 1000万人民币 | 青岛市 | 青岛市 | 健康营养品销售 | 100.00 | 通过设立方式取得的子公司 |
北京智合
| 北京智合 | 5000万人民币 | 北京市 | 北京市 | 品牌服务 | 100.00 | 通过设立方式取得的子公司 |
北京诚达
| 北京诚达 | 10000万人民币 | 北京市 | 北京市 | 药品销售 | 100.00 | 通过设立方式取得的子公司 |
北京国胜
| 北京国胜 | 1000万人民币 | 北京市 | 北京市 | 医疗器械经 | 90.00 | 通过设立方 |
财务报表附注 第91页
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
营
| 营 | 式取得的子公司 |
百洋盛汇
| 百洋盛汇 | 1000万人民币 | 青岛市 | 青岛市 | 器械器材销售 | 57.00 | 通过设立方式取得的子公司 |
百洋国科
| 百洋国科 | 1000万人民币 | 青岛市 | 青岛市 | 医疗器械生产、经营 | 100.00 | 通过设立方式取得的子公司 |
河北国盛
| 河北国盛 | 10000万人民币 | 北京市 | 北京市 | 器械器材销售 | 100.00 | 通过设立方式取得的子公司 |
河北诚达
| 河北诚达 | 10000万人民币 | 廊坊市 | 廊坊市 | 器械器材销售 | 100.00 | 通过设立方式取得的子公司 |
2、 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
青岛东源
| 青岛东源 | 20.00 | 5,709,208.38 | 38,217,596.96 |
财务报表附注 第92页
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
青岛东源
| 青岛东源 | 234,657,138.64 | 17,724,164.28 | 252,381,302.92 | 85,810,385.81 | 85,810,385.81 | 195,841,587.22 | 22,972,470.19 | 218,814,057.41 | 84,727,379.86 | 84,727,379.86 |
| 子公司名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
青岛东源
| 青岛东源 | 253,379,439.60 | 31,484,239.56 | 31,484,239.56 | -23,606,336.70 | 306,918,915.21 | 39,679,092.01 | 39,679,092.01 | 22,490,099.31 |
财务报表附注 第93页
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
本期对知了科技持股比例由55%增加至100%，变动减少资本公积6,212,468.55元，本期对百洋国科持股比例由57%增加至100%变动增加资本公积6.31元。
2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 知了科技 | 百洋国科 | |
| 购买成本/处置对价 | ||
| —现金 | 2.00 | 5.11 |
| —非现金资产的公允价值 | ||
| 购买成本/处置对价合计 | 2.00 | 5.11 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | -6,212,466.55 | 12.12 |
| 差额 | 6,212,468.55 | -7.01 |
| 其中：调整资本公积 | 6,212,468.55 | -6.31 |
| 调整盈余公积 | ||
| 调整未分配利润 |
财务报表附注 第94页
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | 对本公司活动是否具有战略性 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
安士制药（中山）有限公司
| 安士制药（中山）有限公司 | 中山市 | 中山市 | 药品生产与销售 | 4.74 | 28.38 | 权益法 | 联营企业 |
日美健药品（中国）有限公司
| 日美健药品（中国）有限公司 | 惠州市 | 惠州市 | 药品销售 | 10.04 | 权益法 | 联营企业 |
北京五维康科技有限公司
| 北京五维康科技有限公司 | 北京市 | 北京市 | 器械销售 | 22.02 | 权益法 | 联营企业 |
财务报表附注 第95页
2、 重要联营企业的主要财务信息
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | ||||
| 安士制药（中山）有限公司 | 北京五维康科技有限公司 | 日美健药品（中国）有限公司 | 安士制药（中山）有限公司 | 日美健药品（中国）有限公司 | |
流动资产
| 流动资产 | 585,054,399.76 | 17,011,211.57 | 97,541,181.81 | 481,705,819.73 | 121,173,065.12 |
非流动资产
| 非流动资产 | 173,084,478.51 | 567,685.88 | 1,784,430.73 | 213,011,368.74 | 411,370.44 |
资产合计
| 资产合计 | 758,138,878.27 | 17,578,897.45 | 99,325,612.54 | 694,717,188.47 | 121,584,435.56 |
流动负债
| 流动负债 | 155,034,169.41 | 1,526,360.85 | 36,098,963.35 | 144,470,717.20 | 65,109,205.64 |
非流动负债
| 非流动负债 | 5,214,740.00 | 1,563,930.56 | 6,086,320.00 |
负债合计
| 负债合计 | 160,248,909.41 | 1,526,360.85 | 37,662,893.91 | 150,557,037.20 | 65,109,205.64 |
少数股东权益
| 少数股东权益 | 8,630,274.12 | 22,941,206.85 |
归属于母公司股东权益
| 归属于母公司股东权益 | 589,259,694.74 | 16,052,536.60 | 61,662,718.63 | 521,218,944.42 | 56,475,229.92 |
按持股比例计算的净资产份额
| 按持股比例计算的净资产份额 | 195,557,507.56 | 3,534,303.04 | 6,190,936.95 | 151,774,265.64 | 5,670,113.10 |
调整事项
| 调整事项 | 120,799.38 | 29,608,219.51 | 3,330,264.92 | -3,402,204.38 | 3,330,264.92 |
—商誉
| —商誉 | 4,180,366.23 | 29,608,219.51 | 3,330,264.92 | 3,330,264.92 |
—内部交易未实现利润
| —内部交易未实现利润 | -4,059,566.85 | -3,402,204.38 |
—其他
| —其他 | -36,667.40 |
对联营企业权益投资的账面价值
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 195,678,306.94 | 33,179,189.95 | 9,521,201.87 | 148,372,061.26 | 9,000,378.02 |
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 |
营业收入
| 营业收入 | 829,625,712.10 | 8,665,767.40 | 106,143,539.61 | 636,380,001.96 | 140,865,873.15 |
净利润
| 净利润 | 58,318,817.59 | -4,946,502.67 | 5,245,473.07 | 43,758,143.10 | 6,013,336.65 |
终止经营的净利润
| 终止经营的净利润 |
其他综合收益
| 其他综合收益 |
综合收益总额
| 综合收益总额 | 58,318,817.59 | -4,946,502.67 | 5,245,473.07 | 43,758,143.10 | 6,013,336.65 |
本期收到的来自联营企业的股利
| 本期收到的来自联营企业的股利 | 2,911,910.00 | 2,806,402.11 |
九、 政府补助
(一) 政府补助的种类、金额和列报项目
1、 计入当期损益的政府补助
与收益相关的政府补助
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||
绿邦大健康产业园招商引资奖励扶持
| 绿邦大健康产业园招商引资奖励扶持 | 4,218,628.39 | 2,015,140.80 | 939,400.00 |
财务报表附注 第96页
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||
稳岗补贴
| 稳岗补贴 | 281,018.19 | 124,811.84 | 58,780.64 |
会展奖励扶持资金
| 会展奖励扶持资金 | 92,884.00 | 46,442.00 | 46,442.00 |
企业新录用人员补贴
| 企业新录用人员补贴 | 13,500.00 | 11,100.00 | 2,400.00 |
纳统企业奖励资金
| 纳统企业奖励资金 | 400,000.00 | 200,000.00 |
抗疫补贴
| 抗疫补贴 | 150.00 | 150.00 |
服务业市场主体培育奖励资金
| 服务业市场主体培育奖励资金 | 200,000.00 | 200,000.00 |
财政补贴
| 财政补贴 | 17,580,000.00 | 17,580,000.00 |
留工补助
| 留工补助 | 14,000.00 | 14,000.00 |
重大贡献奖励
| 重大贡献奖励 | 16,280,000.00 | 16,280,000.00 |
扩岗补贴
| 扩岗补贴 | 13,500.00 | 13,500.00 |
非公企业党组织启动经费补贴款项
| 非公企业党组织启动经费补贴款项 | 10,000.00 | 10,000.00 |
合计
| 合计 | 39,103,680.58 | 18,500,994.64 | 19,041,172.64 |
十、 与金融工具相关的风险
(一) 金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1、 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信
财务报表附注 第97页
证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2、 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
财务报表附注 第98页
| 项目 | 期末余额 | ||||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
短期借款
| 短期借款 | 466,957,303.65 | 466,957,303.65 | 461,894,408.60 |
应付票据
| 应付票据 | 283,347,169.24 | 283,347,169.24 | 283,347,169.24 |
应付账款
| 应付账款 | 625,810,001.26 | 625,810,001.26 | 625,810,001.26 |
其他应付款
| 其他应付款 | 100,549,237.06 | 100,549,237.06 | 100,549,237.06 |
其他流动负债
| 其他流动负债 | 14,206,613.18 | 14,206,613.18 | 14,206,613.18 |
应付债券
| 应付债券 | 1,817,348.19 | 3,758,602.09 | 47,192,710.47 | 919,296,192.35 | 972,064,853.10 | 728,080,466.24 |
租赁负债
| 租赁负债 | 17,530,635.33 | 17,832,559.03 | 15,664,020.34 | 71,229,366.65 | 122,256,581.35 | 99,697,516.41 |
合计
| 合计 | 1,510,218,307.91 | 21,591,161.12 | 62,856,730.81 | 990,525,559.00 | 2,585,191,758.84 | 2,313,585,411.99 |
| 项目 | 上年年末余额 | ||||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
短期借款
| 短期借款 | 1,184,858,972.65 | 1,184,858,972.65 | 1,165,023,461.29 |
应付票据
| 应付票据 | 389,235,492.03 | 389,235,492.03 | 389,235,492.03 |
应付账款
| 应付账款 | 601,062,027.00 | 601,062,027.00 | 601,062,027.00 |
其他应付款
| 其他应付款 | 92,162,301.60 | 92,162,301.60 | 92,162,301.60 |
其他流动负债
| 其他流动负债 | 39,660,089.38 | 39,660,089.38 | 39,660,089.38 |
租赁负债
| 租赁负债 | 27,338,908.21 | 24,649,820.34 | 64,838,439.97 | 97,863,703.40 | 214,690,871.92 | 172,676,708.54 |
合计
| 合计 | 2,334,317,790.87 | 24,649,820.34 | 64,838,439.97 | 97,863,703.40 | 2,521,669,754.58 | 2,459,820,079.84 |
财务报表附注 第99页
3、 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。于2023年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加2,463,825.32元（2022年12月31日：7,587,813.09元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | |
货币资金
| 货币资金 | 201,751,904.56 | 4,000,607.80 | 205,752,512.36 | 105,254,106.13 | 7,691,599.46 | 112,945,705.59 |
应收账款
| 应收账款 | 24,516,706.20 | 24,516,706.20 | 13,448,039.04 | 13,448,039.04 |
其他应收款
| 其他应收款 | 1,499,069.96 | 255,301.66 | 1,754,371.62 | 716,972.42 | 123,966.22 | 840,938.64 |
金融资产合计
| 金融资产合计 | 227,767,680.72 | 4,255,909.46 | 232,023,590.18 | 119,419,117.59 | 7,815,565.68 | 127,234,683.27 |
应付账款
| 应付账款 | 2,723,149.41 | 387,443.51 | 3,110,592.92 | 1,303.77 | 857,916.72 | 859,220.49 |
应付职工薪酬
| 应付职工薪酬 | 4,019.72 | 4,019.72 |
应交税费
| 应交税费 | 15,487.60 | 15,487.60 | 8,281.54 | 8,281.54 |
其他应付款
| 其他应付款 | 2,360,692.81 | 573,964.83 | 2,934,657.64 | 200,758.08 | 154,648.57 | 355,406.65 |
财务报表附注 第100页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | |
金融负债合计
| 金融负债合计 | 5,099,329.82 | 961,408.34 | 6,060,738.16 | 202,061.85 | 1,024,866.55 | 1,226,928.40 |
于2023年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润11,133,417.55元（2022年12月31日：6,311,409.52元）。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
十一、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量
| 一、持续的公允价值计量 |
◆交易性金融资产
| ◆交易性金融资产 | 27,617,099.81 | 27,617,099.81 |
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 27,617,099.81 | 27,617,099.81 |
（1）债务工具投资
| （1）债务工具投资 |
（2）权益工具投资
| （2）权益工具投资 | 27,617,099.81 | 27,617,099.81 |
（3）衍生金融资产
| （3）衍生金融资产 |
（4）其他
| （4）其他 |
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 |
（1）债务工具投资
| （1）债务工具投资 |
（2）其他
| （2）其他 |
◆应收款项融资
| ◆应收款项融资 | 90,629,595.09 | 90,629,595.09 |
◆其他债权投资
| ◆其他债权投资 |
◆其他权益工具投资
| ◆其他权益工具投资 | 24,500,000.00 | 24,500,000.00 |
财务报表附注 第101页
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
◆其他非流动金融资产
| ◆其他非流动金融资产 |
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 |
（1）债务工具投资
| （1）债务工具投资 |
（2）权益工具投资
| （2）权益工具投资 |
（3）衍生金融资产
| （3）衍生金融资产 |
（4）其他
| （4）其他 |
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 |
（1）债务工具投资
| （1）债务工具投资 |
（2）其他
| （2）其他 |
持续以公允价值计量的资产总额
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 27,617,099.81 | 115,129,595.09 | 142,746,694.90 |
◆交易性金融负债
| ◆交易性金融负债 |
1.交易性金融负债
| 1.交易性金融负债 |
（1）发行的交易性债券
| （1）发行的交易性债券 |
（2）衍生金融负债
| （2）衍生金融负债 |
（3）其他
| （3）其他 |
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 |
持续以公允价值计量的负债总额
| 持续以公允价值计量的负债总额 |
二、非持续的公允价值计量
| 二、非持续的公允价值计量 |
◆持有待售资产
| ◆持有待售资产 |
非持续以公允价值计量的资产总额
| 非持续以公允价值计量的资产总额 |
◆持有待售负债
| ◆持有待售负债 |
非持续以公允价值计量的负债总额
| 非持续以公允价值计量的负债总额 |
对于权益工具投资，其公允价值以交易所资产负债表日收盘价作为估值技术和主要输入值；对于应收款项融资，以票据承兑人信用风险折现率折现，以此作为第二层次金融资产的估值技术和主要输入值。
十二、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 （单位：万元） | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
百洋医药集团有限公司
| 百洋医药集团有限公司 | 青岛市市北区开封路88号 | 对外投资 | 10,000.00 | 70.29 | 70.29 |
财务报表附注 第102页
百洋医药的母公司及控股股东为百洋医药集团，报告期内百洋医药集团的注册资本为10,000.00万元，百洋医药集团的股东分别为付钢先生、宋青女士、陈海深先生、朱晓卫先生，持股比例分别为52%、16%、16%及16%。付钢先生为百洋医药的实际控制人。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
付钢
| 付钢 | 本公司之实际控制人、董事长、总经理，控股股东之董事长 |
陈海深
| 陈海深 | 本公司之董事，控股股东之董事 |
朱晓卫
| 朱晓卫 | 本公司之董事、副总经理，控股股东之董事 |
宋青
| 宋青 | 本公司之董事，控股股东之董事、总经理 |
王国强
| 王国强 | 本公司之董事、副总经理、董事会秘书、财务总监，控股股东之董事 |
张圆
| 张圆 | 本公司之董事、副总经理 |
付明仲
| 付明仲 | 本公司之独立董事 |
陆银娣
| 陆银娣 | 本公司之独立董事 |
郝先经
| 郝先经 | 本公司之独立董事 |
牟君
| 牟君 | 本公司之监事 |
李雪彪
| 李雪彪 | 本公司之监事 |
杜楠
| 杜楠 | 本公司之监事 |
王必全
| 王必全 | 本公司之副总经理 |
王廷伟
| 王廷伟 | 本公司之副总经理 |
李震
| 李震 | 控股股东之监事 |
北京百洋诚创医药投资有限公司
| 北京百洋诚创医药投资有限公司 | 控股股东百洋集团持股100%的企业 |
北京百洋医用设备制造有限公司
| 北京百洋医用设备制造有限公司 | 百洋诚创持股100% |
青岛百洋投资集团有限公司
| 青岛百洋投资集团有限公司 | 控股股东百洋集团持股100%的企业 |
青岛百洋永健投资发展有限公司
| 青岛百洋永健投资发展有限公司 | 青岛百洋投资集团有限公司持股100%的企业 |
青岛菩提康合医疗健康产业投资有限公司
| 青岛菩提康合医疗健康产业投资有限公司 | 青岛百洋投资集团有限公司持股100%的企业 |
北京百洋慧信企业管理咨询有限公司
| 北京百洋慧信企业管理咨询有限公司 | 青岛百洋投资集团有限公司持股100%的企业（已于2024年4月注销） |
青岛百洋汇保商业服务有限责任公司
| 青岛百洋汇保商业服务有限责任公司 | 百洋诚创持股80%的企业 |
财务报表附注 第103页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
天津均泰科技发展合伙企业（有限合伙）
| 天津均泰科技发展合伙企业（有限合伙） | 青岛百洋投资集团有限公司持有99%的份额并担任执行事务合伙人 |
天津慧泰企业管理合伙企业（有限合伙）
| 天津慧泰企业管理合伙企业（有限合伙） | 青岛百洋投资集团有限公司持有99%的份额并担任执行事务合伙人 |
北京百洋家健康管理有限公司
| 北京百洋家健康管理有限公司 | 百洋集团持股100%的企业 |
北京百洋康合科技有限公司
| 北京百洋康合科技有限公司 | 百洋集团合计持有100%权益的企业 |
北京百洋国心医用科技有限公司
| 北京百洋国心医用科技有限公司 | 百洋集团持股100%的企业 |
百洋智能科技集团股份有限公司
| 百洋智能科技集团股份有限公司 | 曾用名为青岛百洋智能科技股份有限公司。控股股东百洋集团持股46.52%；青岛慧力知合投资管理中心（有限合伙）持股20.00%；青岛菩提永和投资管理中心（有限合伙）持股3.76%；百洋诚创持股3.76%的企业 |
青岛易康行智能科技有限公司
| 青岛易康行智能科技有限公司 | 百洋智能持股100%的企业 |
北京易格在姆信息技术有限公司
| 北京易格在姆信息技术有限公司 | 百洋智能持股70%的企业 |
青岛菩提信息技术有限公司
| 青岛菩提信息技术有限公司 | 百洋智能持股100%的企业 |
北京慧生信国际教育咨询有限公司
| 北京慧生信国际教育咨询有限公司 | 百洋智能持股100%的企业 |
上海海德勤信息科技有限公司
| 上海海德勤信息科技有限公司 | 百洋智能持股100%的企业 |
青岛掌上医讯信息技术有限公司
| 青岛掌上医讯信息技术有限公司 | 百洋智能持股100%的企业 |
青岛百洋睿影医疗技术有限公司
| 青岛百洋睿影医疗技术有限公司 | 百洋智能持股100%的企业 |
红石阳光健康科技（北京）有限公司
| 红石阳光健康科技（北京）有限公司 | 百洋智能持股55%的企业 |
湖南百洋智能科技有限公司
| 湖南百洋智能科技有限公司 | 百洋智能持股52%的企业 |
青岛百易康智能医疗科技有限公司
| 青岛百易康智能医疗科技有限公司 | 百洋智能持股100%的企业（2024年4月已注销） |
江西百洋智能科技有限公司
| 江西百洋智能科技有限公司 | 百洋智能持股51%的企业 |
北京百洋国心智能科技有限公司
| 北京百洋国心智能科技有限公司 | 百洋智能持股100%的企业 |
北京毅慧康智能科技有限公司
| 北京毅慧康智能科技有限公司 | 百洋智能持股60%的企业 |
青岛易复诊网络科技有限公司
| 青岛易复诊网络科技有限公司 | 控股股东百洋集团持股42.49%，青岛智远慧康投资管理中心（有限合伙）持股33.46%，百洋集团持股35.91%，青岛百洋医药大健康投资管理中心（有限合伙）持股6%，百洋诚创持股3.76%，青岛菩提永和投资管理中心（有限合伙）持股3.76%的企业 |
甘肃易复诊网络科技有限公司
| 甘肃易复诊网络科技有限公司 | 易复诊持股90%的企业 |
内蒙古易复诊网络科技有限公司
| 内蒙古易复诊网络科技有限公司 | 易复诊持股51%的企业 |
梧州易复诊网络科技有限公司
| 梧州易复诊网络科技有限公司 | 易复诊持股60%的企业 |
青岛菩提医疗医院管理集团有限公司
| 青岛菩提医疗医院管理集团有限公司 | 控股股东百洋集团持股75%，百洋诚创持股25%的企业 |
青岛慧生医院管理咨询有限公司
| 青岛慧生医院管理咨询有限公司 | 菩提医疗管理持股80%的企业 |
青岛慧生赫乐医院管理有限公司
| 青岛慧生赫乐医院管理有限公司 | 菩提医疗管理持股80%，青岛慧生医院管理咨询有限公司持股20%的企业 |
青岛莲宫健康科技有限公司
| 青岛莲宫健康科技有限公司 | 菩提医疗管理持股100%的企业（已于2024年3月注销） |
青岛世华慧医院有限公司
| 青岛世华慧医院有限公司 | 青岛菩提医疗医院管理集团有限公司持股100%的企业 |
青岛慧生养老服务有限公司
| 青岛慧生养老服务有限公司 | 青岛慧生赫乐医院管理有限公司持股100%的企业（已于2024年3月注销） |
青岛慧生怡馨护理有限公司
| 青岛慧生怡馨护理有限公司 | 青岛慧生赫乐医院管理有限公司持股100%的企业 |
北京鹏翼时代人力资源开发有限公司
| 北京鹏翼时代人力资源开发有限公司 | 菩提医疗管理持股70%的企业 |
青岛百洋悦康诊所有限公司
| 青岛百洋悦康诊所有限公司 | 菩提医疗管理持股100%的企业（已于2024年3月注销） |
北京原融康健医院管理有限公司
| 北京原融康健医院管理有限公司 | 菩提医疗管理持股100%的企业 |
青岛颐嘉缘健康管理服务集团有限公司
| 青岛颐嘉缘健康管理服务集团有限公司 | 菩提医疗管理持股100%的企业 |
财务报表附注 第104页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
青岛颐善缘中医诊所有限公司
| 青岛颐善缘中医诊所有限公司 | 青岛颐嘉缘健康管理服务集团有限公司持股100%的企业 |
青岛益善人力资源管理有限公司
| 青岛益善人力资源管理有限公司 | 青岛颐嘉缘健康管理服务集团有限公司持股100%的企业 |
青岛百洋连心里家政服务有限公司
| 青岛百洋连心里家政服务有限公司 | 青岛颐嘉缘健康管理服务集团有限公司持股100%的企业 |
青岛百洋菩提生物诊断有限公司
| 青岛百洋菩提生物诊断有限公司 | 百洋集团持股45.04%，菩提医疗管理持股18.60%，青岛百洋辰鑫企业管理服务中心（有限合伙）持股18.18%，青岛百洋聚仁企业管理服务中心（有限合伙）持股17.50%的企业 |
苏州方科生物科技有限公司
| 苏州方科生物科技有限公司 | 青岛百洋菩提生物诊断有限公司持股100%的企业 |
苏州方科医学检验实验室有限公司
| 苏州方科医学检验实验室有限公司 | 苏州方科生物科技有限公司持股100%的企业 |
青岛菩提慧生医学检验有限公司
| 青岛菩提慧生医学检验有限公司 | 青岛百洋菩提生物诊断有限公司持股100%的企业 |
青岛百洋慧鑫企业管理服务中心（有限合伙）
青岛百洋慧鑫企业管理服务中心（有限合伙）青岛菩提慧生医学检验有限公司持股70%（担任普通合伙人），青岛百洋菩提生物诊断有限公司持股30%的企业
| 同昕生物技术（北京）有限公司 | 青岛百洋菩提生物诊断有限公司持股100%的企业 |
广州贵翔试剂仪器有限公司
| 广州贵翔试剂仪器有限公司 | 同昕生物技术（北京）有限公司持股100%的企业 |
青岛百洋健康产业园区股份有限公司
| 青岛百洋健康产业园区股份有限公司 | 百洋集团持股95%，百洋诚创持股5%的企业 |
青岛慧城建筑工程有限公司
| 青岛慧城建筑工程有限公司 | 百洋园区股份持股100%的企业（已于2024年3月注销） |
青岛百洋云健酒店管理股份有限公司
| 青岛百洋云健酒店管理股份有限公司 | 百洋园区股份持股98.04%，百洋诚创持股1.96%企业 |
青岛莲宫雅叙酒店管理有限公司
| 青岛莲宫雅叙酒店管理有限公司 | 百洋园区股份持股100%的企业 |
北京莲宫雅叙餐饮管理有限公司
| 北京莲宫雅叙餐饮管理有限公司 | 青岛莲宫雅叙酒店管理有限公司持股100%的企业 |
青岛菊之汤酒店管理有限公司
| 青岛菊之汤酒店管理有限公司 | 百洋园区股份持股100%的企业 |
青岛大成公馆食府有限公司
| 青岛大成公馆食府有限公司 | 青岛菊之汤酒店管理有限公司持股100%的企业 |
青岛金怡宾馆有限公司
| 青岛金怡宾馆有限公司 | 百洋园区股份持股100%的企业 |
青岛百洋卓正智慧健康产业管理有限公司
| 青岛百洋卓正智慧健康产业管理有限公司 | 百洋园区股份持股55%的企业 |
青岛奕创文合健康产业发展有限公司
| 青岛奕创文合健康产业发展有限公司 | 百洋园区股份持股100%的企业 |
青岛精合成慧产业运营有限公司
| 青岛精合成慧产业运营有限公司 | 青岛奕创文合健康产业发展有限公司曾持股100%的企业，于2023年12月已不再持股 |
珠海德智明投资管理有限公司
| 珠海德智明投资管理有限公司 | 控股股东百洋集团持股100%的企业 |
青岛百洋伊仁投资管理有限公司
| 青岛百洋伊仁投资管理有限公司 | 控股股东百洋集团持股100%的企业 |
青岛智成信广告有限公司
| 青岛智成信广告有限公司 | 控股股东百洋集团持股100%的企业 |
青岛百安德智能医疗科技有限公司
| 青岛百安德智能医疗科技有限公司 | 控股股东百洋集团持股100%的企业 |
青岛百洋济雅医药投资有限公司
| 青岛百洋济雅医药投资有限公司 | 控股股东百洋集团持股83.2%的企业 |
北京百洋大成医药技术有限公司
| 北京百洋大成医药技术有限公司 | 控股股东百洋集团持股57.58%，青岛百洋济雅医药投资有限公司持股42.42%的企业 |
北京百洋众信康健投资管理有限公司
| 北京百洋众信康健投资管理有限公司 | 百洋诚创持股70.18%，北京菩诚管理咨询有限公司持股7.12%的企业 |
青岛菩提永和投资管理中心（有限合伙）
| 青岛菩提永和投资管理中心（有限合伙） | 控股股东百洋集团持股34.97%，北京百洋众信康健投资管理有限公司持股0.70%（担任普通合伙人）的企业 |
青岛智远慧康投资管理中心（有限合伙）
| 青岛智远慧康投资管理中心（有限合伙） | 百洋诚创持股90%（担任普通合伙人），控股股东百洋集团持股10%的企业 |
青岛慧力知合投资管理中心（有限合伙）
| 青岛慧力知合投资管理中心（有限合伙） | 百洋诚创持股90%（担任普通合伙人），控股股东百洋集团持股10%的企业 |
青岛百洋医药大健康投资管理中心（有限合伙）
| 青岛百洋医药大健康投资管理中心（有限合伙） | 青岛菩提永和投资管理中心（有限合伙）持股25%，北京百洋众信康健投资管理有限公司持股1.5%且担任普通合伙人的企业 |
青岛汇铸百洋健康产业投资基金（有限合伙）
| 青岛汇铸百洋健康产业投资基金（有限合伙） | 百洋诚创持股24.8%，北京百洋众信康健投资管理有限公司持股0.2%并担任执行事务合伙人 |
财务报表附注 第105页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
上海百洋制药股份有限公司
| 上海百洋制药股份有限公司 | 北京百洋大成医药技术有限公司持股33.35%，青岛汇铸百洋健康产业投资基金（有限合伙）持股17.77%的企业 |
青岛百洋制药有限公司
| 青岛百洋制药有限公司 | 上海百洋制药股份有限公司93.33%，青岛百洋医药大健康投资管理中心（有限合伙）持股6.67%的企业 |
上海黄海制药有限责任公司
| 上海黄海制药有限责任公司 | 上海百洋制药股份有限公司持股100%的企业 |
安徽致和堂药业有限公司
| 安徽致和堂药业有限公司 | 上海百洋制药股份有限公司持股100%的企业 |
上海百洋现代中医药技术有限公司
| 上海百洋现代中医药技术有限公司 | 上海百洋制药股份有限公司持股100%的企业 |
百洋志和控股有限公司（BVI）
| 百洋志和控股有限公司（BVI） | 实际控制人付钢持股100%的企业 |
北京百洋速迈医疗科技有限公司
| 北京百洋速迈医疗科技有限公司 | 实际控制人付钢持股52%并担任执行董事、经理，陈海深持股16%，朱晓卫持股16%，宋青持股16%的企业 |
百洋投资集团有限公司
| 百洋投资集团有限公司 | 实际控制人付钢持股52%，陈海深持股16%，朱晓卫持股16%，宋青持股16%的企业 |
百洋美国投资有限公司
| 百洋美国投资有限公司 | 百洋投资集团有限公司持股100%的企业 |
鼎和资本有限公司
| 鼎和资本有限公司 | 百洋投资集团有限公司持股57.5%的企业 |
香港慧生医疗投资有限公司
| 香港慧生医疗投资有限公司 | 百洋投资集团有限公司持股100%的企业 |
香港健新国际投资有限公司（BVI）
| 香港健新国际投资有限公司（BVI） | 百洋投资集团有限公司持股100%的企业 |
百洋新媒体投资有限公司（BVI）
| 百洋新媒体投资有限公司（BVI） | 百洋投资集团有限公司持股100%的企业 |
百洋国际制药控股有限公司（BVI）
| 百洋国际制药控股有限公司（BVI） | 百洋投资集团有限公司持股100%的企业 |
青岛百年康健医疗科技有限公司
| 青岛百年康健医疗科技有限公司 | 控股股东百洋集团持股57%的企业 |
青岛普泰科生物医药科技有限公司
| 青岛普泰科生物医药科技有限公司 | 控股股东百洋集团持股51%的企业 |
北京华科先锋医疗器械有限公司
| 北京华科先锋医疗器械有限公司 | 控股股东百洋集团持股35%的企业 |
北京市门头沟区百洋医药产业投资基金（有限合伙）
| 北京市门头沟区百洋医药产业投资基金（有限合伙） | 北京百洋众信康健投资管理有限公司担任执行事务合伙人并持有0.04%的份额 |
百洋投资控股集团有限公司（BVI）
| 百洋投资控股集团有限公司（BVI） | 实际控制人付钢持股52%，陈海深持股16%，朱晓卫持股16%，宋青持股16%的企业 |
百洋健康产业投资有限公司（BVI）
| 百洋健康产业投资有限公司（BVI） | 百洋投资控股集团有限公司（BVI）持股100%的企业 |
美国威坦因健康产业集团有限公司（BVI）
| 美国威坦因健康产业集团有限公司（BVI） | 百洋健康产业投资有限公司（BVI）持股90%的企业 |
青岛菩提永泽投资管理中心（有限合伙）
| 青岛菩提永泽投资管理中心（有限合伙） | 青岛百洋投资集团有限公司持有99%的份额并担任执行事务合伙人 |
青岛菩提永健投资管理中心（有限合伙）
| 青岛菩提永健投资管理中心（有限合伙） | 实际控制人付钢持股90%，王国强持股10%的企业 |
港丰国际实业集团有限公司
| 港丰国际实业集团有限公司 | 实际控制人付钢持股70%的企业 |
青岛港丰泰置业有限公司
| 青岛港丰泰置业有限公司 | 实际控制人付钢持股90%的企业 |
香港海纳商务服务有限公司
| 香港海纳商务服务有限公司 | 实际控制人付钢持股100%的企业，付钢曾担任董事并于2022年10月卸任 |
天津晖桐资产管理合伙企业（有限合伙）
| 天津晖桐资产管理合伙企业（有限合伙） | 员工持股平台；实际控制人付钢担任执行事务合伙人的企业 |
天津晖众资产管理合伙企业（有限合伙）
| 天津晖众资产管理合伙企业（有限合伙） | 员工持股平台；实际控制人付钢担任执行事务合伙人的企业 |
天津皓晖资产管理合伙企业（有限合伙）
| 天津皓晖资产管理合伙企业（有限合伙） | 员工持股平台；实际控制人付钢担任执行事务合伙人的企业 |
天津慧桐资产管理合伙企业（有限合伙）
| 天津慧桐资产管理合伙企业（有限合伙） | 员工持股平台；实际控制人付钢担任执行事务合伙人的企业 |
安士制药（中山）有限公司
| 安士制药（中山）有限公司 | 实际控制人付钢、董事朱晓卫担任董事的企业 |
安士生物科技（中山）有限公司
| 安士生物科技（中山）有限公司 | 中山安士持股100%；实际控制人付钢曾担任董事（于2023年2月卸任） |
北京菩诚管理咨询有限公司
| 北京菩诚管理咨询有限公司 | 百洋诚创持股20%的企业 |
青岛宜从容医疗科技有限责任公司
| 青岛宜从容医疗科技有限责任公司 | 百洋诚创持股30%；付钢、王国强担任董事的企业 |
上海典众文化传播有限公司
| 上海典众文化传播有限公司 | 百洋诚创持股30%的企业 |
财务报表附注 第106页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
中山安士投资控股有限公司
| 中山安士投资控股有限公司 | 百洋诚创持股25.56%；付钢、朱晓卫担任董事的企业 |
北京双睿寰泰生物科技有限公司
| 北京双睿寰泰生物科技有限公司 | 百洋诚创持股30% |
上海熠宣企业管理合伙企业（有限合伙）
| 上海熠宣企业管理合伙企业（有限合伙） | 百洋集团直接持股27.25%的企业 |
崂山矿泉水（北京）有限公司
| 崂山矿泉水（北京）有限公司 | 上海典众间接持股50.96% |
北京汐牛养老发展有限公司
| 北京汐牛养老发展有限公司 | 北京鹏翼时代人力资源开发有限公司持股40%的企业 |
青岛中方圆形象管理有限公司
| 青岛中方圆形象管理有限公司 | 实际控制人的配偶持股97.65%并任执行董事的企业 |
香港思享广告控股有限公司（BVI）
| 香港思享广告控股有限公司（BVI） | 百洋新媒体投资有限公司（BVI）持股45%；付钢担任董事的企业 |
上海中医大源创科技有限公司
| 上海中医大源创科技有限公司 | 上海百洋制药股份有限公司持股32%的企业 |
青岛唯雅特商贸有限公司
| 青岛唯雅特商贸有限公司 | 上海典众文化传播有限公司持股100%的企业 |
青岛百桥科技有限公司
| 青岛百桥科技有限公司 | 百洋智能持股30%的企业 |
青岛智驼健康科技有限公司
| 青岛智驼健康科技有限公司 | 百洋智能持股30.01%的企业 |
青岛麦瓴信息科技有限公司
| 青岛麦瓴信息科技有限公司 | 百洋智能持股30%的企业 |
苏州同心医疗科技股份有限公司（曾用名：
苏州同心医疗器械有限公司）
| 苏州同心医疗科技股份有限公司（曾用名：苏州同心医疗器械有限公司） | 实际控制人付钢曾担任董事的企业，于2023年3月已不再任职 |
北京恩瑞尼生物科技股份有限公司
| 北京恩瑞尼生物科技股份有限公司 | 实际控制人付钢担任董事的企业 |
百洋志新控股有限公司（BVI）
| 百洋志新控股有限公司（BVI） | 董事陈海深持股100%的企业 |
百洋志扬控股有限公司（BVI）
| 百洋志扬控股有限公司（BVI） | 董事朱晓卫持股100%的企业 |
香港慧达控股集团有限公司
| 香港慧达控股集团有限公司 | 董事朱晓卫持股50%并担任董事，董事陈海深持股50%并担任董事的企业 |
中山莱博瑞辰生物医药有限公司
| 中山莱博瑞辰生物医药有限公司 | 董事朱晓卫担任董事，青岛百洋医药大健康投资管理中心（有限合伙）持股10.87%的企业 |
广东瑞迪奥科技有限公司
| 广东瑞迪奥科技有限公司 | 董事朱晓卫、宋青担任董事的企业 |
佛山瑞迪奥医药有限公司
| 佛山瑞迪奥医药有限公司 | 董事朱晓卫担任董事的企业 |
成都力诺科技有限公司
| 成都力诺科技有限公司 | 董事朱晓卫的兄弟持股35%并担任执行董事兼总经理的企业 |
绵阳力森新材料有限公司
| 绵阳力森新材料有限公司 | 董事朱晓卫的兄弟担任执行董事兼总经理的企业 |
绵阳力行科技有限公司
| 绵阳力行科技有限公司 | 董事朱晓卫的兄弟担任执行董事兼总经理的企业 |
成都金沙塬新材料有限公司
| 成都金沙塬新材料有限公司 | 董事朱晓卫的兄弟担任总经理的企业 |
成都金沙塬建材有限公司
| 成都金沙塬建材有限公司 | 董事朱晓卫的兄弟担任经理的企业 |
成都金沙塬新材料有限公司建筑材料分公司
| 成都金沙塬新材料有限公司建筑材料分公司 | 董事朱晓卫的兄弟担任负责人的企业 |
上海至锲企业管理中心（有限合伙）
| 上海至锲企业管理中心（有限合伙） | 董事朱晓卫的女儿持股33.96%的企业 |
珠海菩慧城矿业有限公司
| 珠海菩慧城矿业有限公司 | 董事王国强持股60%的企业 |
天津清正资产管理合伙企业（有限合伙）
| 天津清正资产管理合伙企业（有限合伙） | 董事王国强担任执行事务合伙人的企业 |
百洋志荣控股有限公司（BVI）
| 百洋志荣控股有限公司（BVI） | 董事宋青持股100%的企业 |
北京博彧维康信息技术有限公司
| 北京博彧维康信息技术有限公司 | 董事宋青担任董事，百洋集团持股18.63%的企业 |
青岛百洋聚仁企业管理服务中心（有限合伙）
| 青岛百洋聚仁企业管理服务中心（有限合伙） | 董事宋青持股67.93%并担任执行事务合伙人的企业 |
青岛百洋辰鑫企业管理服务中心（有限合伙）
| 青岛百洋辰鑫企业管理服务中心（有限合伙） | 董事宋青持股10%并担任执行事务合伙人的企业 |
青岛百澳信企业管理服务（有限合伙）
| 青岛百澳信企业管理服务（有限合伙） | 董事宋青持股26.36%并担任执行事务合伙人的企业 |
北京五维康科技有限公司
| 北京五维康科技有限公司 | 董事张圆担任董事的企业 |
重药万维（北京）医药有限公司（北京万维医药有限公司）
| 重药万维（北京）医药有限公司（北京万维医药有限公司） | 曾用名为北京万维医药有限公司，曾为本公司控股子公司，2022年8月起不再持股 |
财务报表附注 第107页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
北京百洋汇康智慧药房有限公司
| 北京百洋汇康智慧药房有限公司 | 曾为本公司控股子公司，2022年11月起不再持股 |
湖南易复诊网络科技有限公司
| 湖南易复诊网络科技有限公司 | 易复诊曾持股51%的企业，2022年6月起不再持股 |
湖南源泓互联网医院有限公司
| 湖南源泓互联网医院有限公司 | 湖南易复诊网络科技有限公司持股30%的企业 |
山东易复诊网络科技有限公司
| 山东易复诊网络科技有限公司 | 易复诊曾持股51%的企业，2022年6月起不再持股 |
山西易复诊网络科技有限公司
| 山西易复诊网络科技有限公司 | 易复诊曾持股60%的企业，2022年6月起不再持股 |
内蒙古易复诊医为信息技术有限公司
| 内蒙古易复诊医为信息技术有限公司 | 易复诊曾持股60%的企业，2022年6月起持股10%。 |
青岛精合诚远健康产业有限公司
| 青岛精合诚远健康产业有限公司 | 百洋园区股份曾持股100%的企业，2022年8月起不再持股 |
青岛清馨绿洲健康产业园有限公司
| 青岛清馨绿洲健康产业园有限公司 | 青岛精合诚远健康产业有限公司持股100%的企业 |
李丽华及其关系密切的家庭成员；以及该等自然人控制、可以施加重大影响、担任董事或高管的企业
| 李丽华及其关系密切的家庭成员；以及该等自然人控制、可以施加重大影响、担任董事或高管的企业 | 李丽华报告期内担任公司副总经理 |
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
安士制药（中山）有限公司
| 安士制药（中山）有限公司 | 采购商品 | 413,107,073.65 | 333,719,213.03 |
上海黄海制药有限责任公司
| 上海黄海制药有限责任公司 | 采购商品 | 37,259,098.73 | 51,929,240.16 |
青岛百洋制药有限公司
| 青岛百洋制药有限公司 | 采购商品 | 21,939,451.27 | 28,758,931.66 |
日美健药品（中国）有限公司
| 日美健药品（中国）有限公司 | 采购商品 | 30,793,976.90 | 31,707,160.98 |
上海典众文化传播有限公司
| 上海典众文化传播有限公司 | 接受服务 | 462,264.14 |
崂山矿泉水（北京）有限公司
| 崂山矿泉水（北京）有限公司 | 采购商品 | 2,789,224.17 |
同昕生物技术（北京）有限公司
| 同昕生物技术（北京）有限公司 | 采购商品 | 82,205.79 | 11,743.66 |
青岛菩提医疗医院管理集团有限公司
| 青岛菩提医疗医院管理集团有限公司 | 接受服务 | 628,591.00 | 197,415.00 |
苏州同心医疗科技股份有限公司
| 苏州同心医疗科技股份有限公司 | 采购商品 | 15,518,103.54 | 4,172,124.08 |
苏州方科生物科技有限公司
| 苏州方科生物科技有限公司 | 采购商品 | 450,442.50 |
青岛掌上医讯信息技术有限公司
| 青岛掌上医讯信息技术有限公司 | 接受服务 | 1,663,592.64 | 1,581,723.06 |
百洋智能科技集团股份有限公司
| 百洋智能科技集团股份有限公司 | 采购商品、接受服务 | 128,115.71 | 707,547.15 |
北京博彧维康信息技术有限公司
| 北京博彧维康信息技术有限公司 | 接受服务 | 100,000.00 |
青岛易复诊网络科技有限公司
| 青岛易复诊网络科技有限公司 | 接受服务 | 180,418.31 | 352,174.68 |
重药万维（北京）医药有限公司（北京万维医药有限公司）
| 重药万维（北京）医药有限公司（北京万维医药有限公司） | 采购商品 | 640,772.94 |
青岛菊之汤酒店管理有限公司
| 青岛菊之汤酒店管理有限公司 | 接受服务 | 376,356.00 | 13,464.00 |
北京五维康科技有限公司
| 北京五维康科技有限公司 | 采购商品 | 3,451.33 |
青岛五维康科技有限公司
| 青岛五维康科技有限公司 | 采购商品、接受服务 | 897,256.64 |
北京莲宫雅叙餐饮管理有限公司
| 北京莲宫雅叙餐饮管理有限公司 | 接受服务 | 3,735,191.65 |
青岛百洋汇保商业服务有限责任公司
| 青岛百洋汇保商业服务有限责任公司 | 接受服务 | 867,133.26 |
财务报表附注 第108页
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
青岛菩提医疗医院管理集团有限公司
| 青岛菩提医疗医院管理集团有限公司 | 销售商品 | 596,628.08 | 470,123.73 |
百洋医药集团有限公司
| 百洋医药集团有限公司 | 销售商品、提供服务 | 2,995,022.21 | 2,743,125.22 |
北京百洋诚创医药投资有限公司
| 北京百洋诚创医药投资有限公司 | 处置资产 | 5,077,030.35 |
青岛菩提慧生医学检验有限公司
| 青岛菩提慧生医学检验有限公司 | 提供服务 | 5,083.23 | 250,455.97 |
青岛百洋制药有限公司
| 青岛百洋制药有限公司 | 提供服务 | 8,245,877.05 | 49,590.94 |
安士制药（中山）有限公司
| 安士制药（中山）有限公司 | 品牌服务 | 151,522,900.67 | 152,358,490.66 |
青岛掌上医讯信息技术有限公司
| 青岛掌上医讯信息技术有限公司 | 销售商品 | 515.66 | 3,112.90 |
上海黄海制药有限责任公司
| 上海黄海制药有限责任公司 | 提供服务 | 18,867.92 |
重药万维（北京）医药有限公司（北京万维医药有限公司）
| 重药万维（北京）医药有限公司（北京万维医药有限公司） | 销售商品 | 7,564,852.24 | 4,177,306.10 |
北京百洋汇康智慧药房有限公司
| 北京百洋汇康智慧药房有限公司 | 销售商品 | 12,103,055.89 | 4,135,253.81 |
百洋智能科技集团股份有限公司
| 百洋智能科技集团股份有限公司 | 销售商品 | 5,637.18 |
青岛百洋菩提生物诊断有限公司
| 青岛百洋菩提生物诊断有限公司 | 提供服务 | 42,338.59 | 9,450.00 |
苏州方科生物科技有限公司
| 苏州方科生物科技有限公司 | 提供服务 | 32,830.19 |
苏州同心医疗科技股份有限公司
| 苏州同心医疗科技股份有限公司 | 提供服务 | 56,603.77 |
青岛百洋汇保商业服务有限责任公司
| 青岛百洋汇保商业服务有限责任公司 | 销售商品 | 1,824,038.67 |
青岛普泰科生物医药科技有限公司
| 青岛普泰科生物医药科技有限公司 | 软件使用费 | 58,962.27 |
青岛百年康健医疗科技有限公司
| 青岛百年康健医疗科技有限公司 | 软件使用费 | 58,962.27 |
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
百洋医药集团有限公司
| 百洋医药集团有限公司 | 办公楼 | 8,084,956.30 | 7,741,216.38 |
北京五维康科技有限公司
| 北京五维康科技有限公司 | 办公楼 | 80,821.05 |
北京华科先锋医疗器械有限公司
| 北京华科先锋医疗器械有限公司 | 办公楼 | 352,385.78 |
青岛普泰科生物医药科技有限公司
| 青岛普泰科生物医药科技有限公司 | 办公楼 | 101,274.36 |
财务报表附注 第109页
本公司作为承租方：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用 | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用 | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | ||
上海百洋制药股份有限公司
| 上海百洋制药股份有限公司 | 办公楼 | 253,218.46 | 248,008.13 |
财务报表附注 第110页
3、 关联担保情况
本公司作为被担保方：
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
付钢
| 付钢 | 2,800,000.00 | 2023/1/9 | 2027/1/9 | 否 |
付钢
| 付钢 | 1,400,000.00 | 2023/2/1 | 2027/2/1 | 否 |
付钢
| 付钢 | 4,500,000.00 | 2023/6/15 | 2027/6/15 | 否 |
付钢
| 付钢 | 60,000.00 | 2023/2/21 | 2027/2/2 | 否 |
付钢
| 付钢 | 428,779.88 | 2023/7/27 | 2027/7/8 | 否 |
付钢
| 付钢 | 9,571,506.46 | 2023/8/15 | 2027/2/15 | 否 |
付钢
| 付钢 | 9,702,134.33 | 2023/9/8 | 2027/3/8 | 否 |
付钢
| 付钢 | 11,066,907.37 | 2023/10/10 | 2027/4/10 | 否 |
付钢
| 付钢 | 3,461,254.96 | 2023/11/6 | 2027/5/6 | 否 |
付钢
| 付钢 | 9,133,398.30 | 2023/11/10 | 2027/5/10 | 否 |
付钢
| 付钢 | 1,000,000.00 | 2023/2/23 | 2027/2/23 | 否 |
付钢
| 付钢 | 5,000,000.00 | 2023/10/16 | 2027/10/16 | 否 |
付钢
| 付钢 | 4,000,000.00 | 2023/11/13 | 2027/11/13 | 否 |
付钢
| 付钢 | 9,900,000.00 | 2023/11/28 | 2027/11/28 | 否 |
付钢
| 付钢 | 1,000,000.00 | 2023-02-15 | 2027/2/15 | 否 |
付钢
| 付钢 | 2,000,000.00 | 2023-03-09 | 2027/3/9 | 否 |
青岛百洋云健酒店管理股份有限公司
| 青岛百洋云健酒店管理股份有限公司 | 10,000,000.00 | 2023/3/23 | 2027/3/22 | 否 |
付钢
| 付钢 | 7,806,450.00 | 2023/11/15 | 2027/2/15 | 否 |
付钢
| 付钢 | 22,750,000.00 | 2023/9/27 | 2027/3/27 | 否 |
付钢
| 付钢 | 11,500,000.00 | 2023/10/10 | 2027/4/10 | 否 |
付钢
| 付钢 | 2,681,427.50 | 2023/10/27 | 2027/1/27 | 否 |
付钢
| 付钢 | 27,500,000.00 | 2023/7/5 | 2027/1/5 | 否 |
付钢
| 付钢 | 8,271,400.00 | 2023/10/20 | 2027/1/20 | 否 |
4、 关联方股权交易情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
百洋医药集团有限公司
| 百洋医药集团有限公司 | 股权退出 | 35,000,000.00 |
北京市门头沟区百洋医药产业投资基金（有限合伙）
| 北京市门头沟区百洋医药产业投资基金（有限合伙） | 股权注资 | 24,500,000.00 |
注：本期合并范围内关联方股权出售见本报告七、合并范围的变更（一）处置子公司。
财务报表附注 第111页
5、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
关键管理人员薪酬
| 关键管理人员薪酬 | 21,203,415.45 | 19,975,113.95 |
(六) 关联方应收应付等未结算项目
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款
| 应收账款 |
| 百洋医药集团有限公司 | 627,290.46 | 32,402.98 |
| 青岛菩提医疗医院管理集团有限公司 | 72,210.94 | 61,041.42 |
| 青岛菩提慧生医学检验有限公司 | 11,334.00 |
| 重药万维（北京）医药有限公司（北京万维医药有限公司） | 2,582,414.50 | 12,912.07 |
| 北京百洋汇康智慧药房有限公司 | 3,500,168.00 | 17,500.84 |
| 青岛普泰科生物医药科技有限公司 | 58,962.27 |
| 青岛百年康健医疗科技有限公司 | 58,962.27 |
| 青岛百洋制药有限公司 | 1,595,243.36 |
| 安士制药(中山)有限公司 | 6,704,873.07 | 33,524.37 |
| 青岛五维康科技有限公司 | 80,821.05 | 404.11 |
| 北京华科先锋医疗器械有限公司 | 352,385.78 | 1,761.93 |
预付款项
| 预付款项 |
| 青岛百洋制药有限公司 | 1,630,153.36 | 5,116,203.49 |
| 安士制药(中山)有限公司 | 134,220.46 | 121,165.20 |
| 青岛五维康科技有限公司 | 750,000.00 |
其他应收款
| 其他应收款 |
| 青岛菊之汤酒店管理有限公司 | 300.00 |
| 北京莲宫雅叙餐饮管理有限公司 | 186,300.00 |
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
应付账款
| 应付账款 |
财务报表附注 第112页
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 安士制药（中山）有限公司 | 145,338,213.28 | 47,033,462.07 |
| 上海黄海制药有限责任公司 | 4,330,636.44 | 14,508,520.12 |
| 日美健药品（中国）有限公司 | 7,175,699.36 | 21,658,591.34 |
| 安士生物科技（中山）有限公司 | 467.41 | 467.41 |
| 崂山矿泉水（北京）有限公司 | 9,967,792.72 |
| 苏州同心医疗科技股份有限公司 | 1,200,000.00 | 596,017.70 |
| 同昕生物技术（北京）有限公司 | 18,144.00 |
应付票据
| 应付票据 |
| 安士制药（中山）有限公司 | 181,867,035.77 | 328,000,000.00 |
其他应付款
| 其他应付款 |
| 青岛易复诊网络科技有限公司 | 693.65 | 693.65 |
| 上海典众文化传播有限公司 | 181,329.70 |
| 青岛掌上医讯信息技术有限公司 | 145,220.00 |
| 北京莲宫雅叙餐饮管理有限公司 | 5,507.00 |
十三、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
本报告期内公司无重要承诺事项。
(二) 或有事项
1、 资产负债表日存在的重要或有事项
截至本财务报告批准日，本公司因日常经营活动产生的若干诉讼正在审理过程中，法律诉讼结果尚无法确定，具体情况如下：
（1）原告系芝兰玉树（北京）科技股份有限公司（以下简称“芝兰玉树”），被告江西百洋、哈尔滨儿童制药厂有限公司（以下简称“哈儿童制药”）、吉安市井开区俊亨健康咨询中心（有限合伙）（以下简称“吉安俊亨”），芝兰玉树诉请财产保全1000万，经法院审核未通过，第二次申请财产保全500万元审核通过，故作为被告江西百洋被冻结500万元。芝兰玉树以吉安俊亨名下图文商标“贝瓦”与其名下的商标“贝瓦”有相似之处，起诉被告不正当竞争。本案在第一次开庭后，因吉安俊亨名下的13251300号贝瓦商标无效，行政案件二审胜诉，维持该商标的有效性，故海淀法院难以认定被告方侵权或不正当竞争，吉安俊亨有效的13251300号贝瓦商标为权利基础。事后，商标无效案件又被芝兰玉树申请再审，最高人民法院已驳回其再审申请，至此13251300号贝瓦商标被认定有效，对海淀法院竞争案件具有积极的影响。该案件正在等
财务报表附注 第113页
待审理中。
（2）原告京东医药（北京）有限公司，被告百洋医药，案由为原被告双方签订了《青岛百洋医药股份有限公司设备购置合同》，合同签订后,原告依约向被告供货且经被告签收确认，但被告收到原告送达的货物后并未按照合同约定支付货款。截止目前，被告尚欠付原告货款5,040,000元。经原告多次催要,被告时至今日仍未支付。故就上述设备购买款支付发起诉讼，目前原告已上诉，百洋医药账户被冻结5,040,000元，尚处于资料准备阶段，未开庭。管理层依据已取得的证据预计上述事项不会对本公司的财务状况和经营业绩产生重大负面影响。除上述诉讼外，本公司无其他重要或有负债。
十四、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
无。
(二) 利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | 400,517,480.14 |
经审议批准宣告发放的利润或股利
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 |
公司拟定2023年度利润分配预案为：以公司实施权益分配股权登记日登记的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金7.62元（含税）；截至2024年3月29日，公司总股本为525,613,491股，以此为基数计算拟共计派发现金400,517,480.14（含税）。本年度公司不送红股，不转增股本。如在2024年4月1日起至实施权益分派股权登记日期间，因可转债转股等原因导致公司总股本发生变动，公司将按照现金分红总额固定不变的原则对分配比例进行相应调整。
(三) 其他资产负债表日后事项说明
无。
十五、 其他重要事项
(一) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
报告分部按业务类型确定，分别为品牌产品销售推广业务分部，负责迪巧、泌特、纽特舒玛、安斯泰来、克奥妮斯、艾思诺娜、海露等品牌产品销售及品牌运营；医药批发配送业务分部，负责专业药品物流配送，以青岛为中心辐射周边地市的二级以上医院、社区诊所及药房，批发及配送药品、医疗器
财务报表附注 第114页
械、耗材；医药及健康产品零售业务分部，通过线下自营DTP药房与多种线上模式相结合的方式对消费者直接销售药品及其他健康产品。报告分部均执行公司的统一会计政策。
2、 报告分部的财务信息
| 项目 | 品牌产品销售推广业务分部 | 医药批发配送业务分部 | 医药及健康产品零售业务分部 | 合计 |
主营业务收入
| 主营业务收入 | 4,399,785,676.08 | 2,774,130,636.25 | 360,023,966.50 | 7,533,940,278.83 |
主营业务成本
| 主营业务成本 | 2,500,322,376.50 | 2,436,747,300.05 | 339,887,103.11 | 5,276,956,779.66 |
(二) 担保
截至2023年12月31日，本公司内部相互提供担保未执行完毕情况如下：
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
百洋医药
| 百洋医药 | 百洋易美 | 2,800,000.00 | 2023/1/9 | 2027/1/9 | 否 |
百洋医药
| 百洋医药 | 百洋易美 | 1,400,000.00 | 2023/2/1 | 2027/2/1 | 否 |
百洋医药
| 百洋医药 | 百洋易美 | 4,500,000.00 | 2023/6/15 | 2027/6/15 | 否 |
百洋医药
| 百洋医药 | 百洋易美 | 60,000.00 | 2023/2/21 | 2027/2/2 | 否 |
百洋医药
| 百洋医药 | 百洋易美 | 428,779.88 | 2023/7/27 | 2027/7/8 | 否 |
百洋医药
| 百洋医药 | 百洋连锁 | 9,571,506.46 | 2023/8/15 | 2027/2/15 | 否 |
百洋医药
| 百洋医药 | 百洋连锁 | 9,702,134.33 | 2023/9/8 | 2027/3/8 | 否 |
百洋医药
| 百洋医药 | 百洋连锁 | 11,066,907.37 | 2023/10/10 | 2027/4/10 | 否 |
百洋医药
| 百洋医药 | 百洋连锁 | 3,461,254.96 | 2023/11/6 | 2027/5/6 | 否 |
百洋医药
| 百洋医药 | 百洋连锁 | 9,133,398.30 | 2023/11/10 | 2027/5/10 | 否 |
百洋医药
| 百洋医药 | 百洋连锁 | 7,266,147.19 | 2023/12/27 | 2027/6/27 | 否 |
百洋医药
| 百洋医药 | 天津百洋 | 1,778,592.44 | 2023/9/15 | 2027/9/15 | 否 |
百洋医药
| 百洋医药 | 天津百洋 | 1,624,256.26 | 2023/9/22 | 2027/9/22 | 否 |
百洋医药
| 百洋医药 | 天津百洋 | 2,529,228.00 | 2023/10/20 | 2027/10/20 | 否 |
百洋医药
| 百洋医药 | 天津百洋 | 2,184,629.20 | 2023/11/8 | 2027/11/8 | 否 |
百洋医药
| 百洋医药 | 天津百洋 | 1,883,294.10 | 2023/11/22 | 2027/11/22 | 否 |
百洋医药
| 百洋医药 | 青岛东源 | 1,000,000.00 | 2023/2/23 | 2027/2/23 | 否 |
百洋医药
| 百洋医药 | 青岛东源 | 5,000,000.00 | 2023/10/16 | 2027/10/16 | 否 |
百洋医药
| 百洋医药 | 青岛东源 | 4,000,000.00 | 2023/11/13 | 2027/11/13 | 否 |
百洋医药
| 百洋医药 | 百洋盛汇 | 9,900,000.00 | 2023/11/28 | 2027/11/28 | 否 |
百洋医药
| 百洋医药 | 青岛典众 | 1,000,000.00 | 2023/6/26 | 2024/6/26 | 否 |
财务报表附注 第115页
十六、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内
| 1年以内 | 1,199,230,231.93 | 1,222,652,630.54 |
1至2年
| 1至2年 | 96,693,718.71 | 36,878,758.66 |
2至3年
| 2至3年 | 10,980,475.93 | 5,914,498.35 |
3年以上
| 3年以上 | 11,257,100.63 | 6,486,465.51 |
小计
| 小计 | 1,318,161,527.20 | 1,271,932,353.06 |
减：坏账准备
| 减：坏账准备 | 32,001,528.72 | 18,912,674.91 |
合计
| 合计 | 1,286,159,998.48 | 1,253,019,678.15 |
财务报表附注 第116页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
按单项计提坏账准备
| 按单项计提坏账准备 |
按信用风险特征组合计提坏账准备
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 1,318,161,527.20 | 100.00 | 32,001,528.72 | 2.43 | 1,286,159,998.48 | 1,271,932,353.06 | 100.00 | 18,912,674.91 | 1.49 | 1,253,019,678.15 |
其中：
| 其中： |
组合A
| 组合A | 1,235,894,946.94 | 93.76 | 32,001,528.72 | 2.59 | 1,203,893,418.22 | 1,205,496,593.68 | 94.78 | 18,912,674.91 | 1.57 | 1,186,583,918.77 |
组合C
| 组合C | 82,266,580.26 | 6.24 | 82,266,580.26 | 66,435,759.38 | 5.22 | 66,435,759.38 |
合计
| 合计 | 1,318,161,527.20 | 100.00 | 32,001,528.72 | 1,286,159,998.48 | 1,271,932,353.06 | 100.00 | 18,912,674.91 | 1,253,019,678.15 |
财务报表附注 第117页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合A计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
1年以内
| 1年以内 | 1,116,963,651.67 | 5,584,818.25 | 0.50 |
1至2年
| 1至2年 | 96,693,718.71 | 9,669,371.87 | 10.00 |
2至3年
| 2至3年 | 10,980,475.93 | 5,490,237.97 | 50.00 |
3年以上
| 3年以上 | 11,257,100.63 | 11,257,100.63 | 100.00 |
合计
| 合计 | 1,235,894,946.94 | 32,001,528.72 |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
组合A
| 组合A | 18,912,674.91 | 13,088,853.81 | 32,001,528.72 |
合计
| 合计 | 18,912,674.91 | 13,088,853.81 | 32,001,528.72 |
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备期末余额 |
客户一
| 客户一 | 87,802,759.07 | 6.66 | 439,013.80 |
客户二
| 客户二 | 67,159,619.96 | 5.09 | 2,486,888.73 |
客户三
| 客户三 | 65,598,228.17 | 4.98 | 491,670.70 |
客户四
| 客户四 | 65,562,995.49 | 4.97 |
客户五
| 客户五 | 60,808,892.28 | 4.61 | 304,044.46 |
合计
| 合计 | 346,932,494.97 | 26.31 | 3,721,617.69 |
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应收利息
| 应收利息 |
应收股利
| 应收股利 |
其他应收款项
| 其他应收款项 | 528,285,420.96 | 452,796,058.68 |
合计
| 合计 | 528,285,420.96 | 452,796,058.68 |
财务报表附注 第118页
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内
| 1年以内 | 233,046,856.94 | 225,075,172.08 |
1至2年
| 1至2年 | 143,948,348.48 | 140,256,889.94 |
2至3年
| 2至3年 | 84,767,264.75 | 43,831,428.00 |
3年以上
| 3年以上 | 69,934,039.45 | 46,700,821.39 |
小计
| 小计 | 531,696,509.62 | 455,864,311.41 |
减：坏账准备
| 减：坏账准备 | 3,411,088.66 | 3,068,252.73 |
合计
| 合计 | 528,285,420.96 | 452,796,058.68 |
财务报表附注 第119页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
按单项计提坏账准备
| 按单项计提坏账准备 |
按信用风险特征组合计提坏账准备
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 531,696,509.62 | 100.00 | 3,411,088.66 | 0.64 | 528,285,420.96 | 455,864,311.41 | 100.00 | 3,068,252.73 | 0.67 | 452,796,058.68 |
其中：
| 其中： |
组合A
| 组合A | 8,771,236.76 | 1.65 | 3,411,088.66 | 38.89 | 5,360,148.10 | 13,543,711.28 | 2.97 | 3,068,252.73 | 22.65 | 10,475,458.55 |
组合B
| 组合B | 7,155,078.58 | 1.35 | 7,155,078.58 | 8,417,604.03 | 1.85 | 8,417,604.03 |
组合C
| 组合C | 515,770,194.28 | 97.00 | 515,770,194.28 | 433,902,996.10 | 95.18 | 433,902,996.10 |
合计
| 合计 | 531,696,509.62 | 100.00 | 3,411,088.66 | 528,285,420.96 | 455,864,311.41 | 100.00 | 3,068,252.73 | 452,796,058.68 |
财务报表附注 第120页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合A计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
1年以内
| 1年以内 | 192,373.34 | 961.86 | 0.50 |
1至2年
| 1至2年 | 5,556,803.60 | 555,680.36 | 10.00 |
2至3年
| 2至3年 | 335,226.77 | 167,613.39 | 50.00 |
3年以上
| 3年以上 | 2,686,833.05 | 2,686,833.05 | 100.00 |
合计
| 合计 | 8,771,236.76 | 3,411,088.66 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
上年年末余额
| 上年年末余额 | 140,615.87 | 2,927,636.86 | 3,068,252.73 |
上年年末余额在本期
| 上年年末余额在本期 |
--转入第二阶段
| --转入第二阶段 |
--转入第三阶段
| --转入第三阶段 | -44,242.41 | 44,242.41 |
--转回第二阶段
| --转回第二阶段 |
--转回第一阶段
| --转回第一阶段 |
本期计提
| 本期计提 | 627,882.15 | 44,242.41 | 672,124.56 |
本期转回
| 本期转回 | 329,288.63 | 329,288.63 |
本期转销
| 本期转销 |
本期核销
| 本期核销 |
其他变动
| 其他变动 |
期末余额
| 期末余额 | 724,255.61 | 2,686,833.05 | 3,411,088.66 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
上年年末余额
| 上年年末余额 | 452,936,674.55 | 2,927,636.86 | 455,864,311.41 |
上年年末余额在本期
| 上年年末余额在本期 |
--转入第二阶段
| --转入第二阶段 |
财务报表附注 第121页
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
--转入第三阶段
| --转入第三阶段 | -88,484.82 | 88,484.82 |
--转回第二阶段
| --转回第二阶段 |
--转回第一阶段
| --转回第一阶段 |
本期新增
| 本期新增 | 233,046,856.94 | 233,046,856.94 |
本期终止确认
| 本期终止确认 | 156,885,370.10 | 329,288.63 | 157,214,658.73 |
其他变动
| 其他变动 |
期末余额
| 期末余额 | 529,009,676.57 | 2,686,833.05 | 531,696,509.62 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
组合A
| 组合A | 3,068,252.73 | 672,124.56 | 329,288.63 | 3,411,088.66 |
合计
| 合计 | 3,068,252.73 | 672,124.56 | 329,288.63 | 3,411,088.66 |
（5）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
保证金及押金
| 保证金及押金 | 7,164,453.58 | 8,417,604.03 |
往来款
| 往来款 | 515,770,194.28 | 433,902,996.10 |
备用金
| 备用金 | 45,000.00 | 50,637.98 |
其他
| 其他 | 8,716,861.76 | 13,493,073.30 |
合计
| 合计 | 531,696,509.62 | 455,864,311.41 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
子公司一
| 子公司一 | 往来款 | 112,171,063.38 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 21.10 |
子公司二
| 子公司二 | 往来款 | 65,952,311.23 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 12.40 |
子公司三
| 子公司三 | 往来款 | 57,596,854.41 | 1年以内 | 10.83 |
子公司四
| 子公司四 | 往来款 | 53,037,641.35 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 9.98 |
子公司五
| 子公司五 | 往来款 | 86,294,299.62 | 1年以内、1-2年、 | 16.23 |
财务报表附注 第122页
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
2-3年
2-3年
合计
| 合计 | 375,052,169.99 | 70.54 |
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资
| 对子公司投资 | 540,303,172.20 | 540,303,172.20 | 489,303,170.20 | 489,303,170.20 |
对联营、合营企业投资
| 对联营、合营企业投资 | 36,215,098.06 | 36,215,098.06 | 32,472,136.44 | 32,472,136.44 |
合计
| 合计 | 576,518,270.26 | 576,518,270.26 | 521,775,306.64 | 521,775,306.64 |
财务报表附注 第123页
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | |||||
北京承善堂健康科技有限公司
| 北京承善堂健康科技有限公司 | 3,412,292.18 | 3,412,292.18 |
青岛东源生物科技有限公司
| 青岛东源生物科技有限公司 | 111,731,813.68 | 111,731,813.68 |
青岛百洋易美科技有限公司
| 青岛百洋易美科技有限公司 | 58,072,064.34 | 58,072,064.34 |
青岛百洋康健电子商务有限公司
| 青岛百洋康健电子商务有限公司 | 14,000,000.00 | 2.00 | 14,000,002.00 |
青岛百洋医药物流有限公司
| 青岛百洋医药物流有限公司 | 2,930,000.00 | 2,930,000.00 |
青岛联翰一格商贸有限公司
| 青岛联翰一格商贸有限公司 | 1,580,000.00 | 1,580,000.00 |
江西百洋医药有限公司
| 江西百洋医药有限公司 | 10,410,000.00 | 10,410,000.00 |
百洋健康产业国际商贸有限公司
| 百洋健康产业国际商贸有限公司 | 102,982,000.00 | 102,982,000.00 |
天津百洋医药有限公司
| 天津百洋医药有限公司 | 22,185,000.00 | 22,185,000.00 |
山东百洋医药科技有限公司
| 山东百洋医药科技有限公司 | 51,000,000.00 | 51,000,000.00 |
北京百洋汇众健康科技有限公司
| 北京百洋汇众健康科技有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
上海百洋慧智能医疗科技有限公司
| 上海百洋慧智能医疗科技有限公司 | 1,700,000.00 | 1,700,000.00 |
青岛百洋西岸医药科技有限公司
| 青岛百洋西岸医药科技有限公司 | 10,200,000.00 | 10,200,000.00 |
青岛森然健康科技有限公司
| 青岛森然健康科技有限公司 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 |
财务报表附注 第124页
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | |||||
北京百洋智合医学成果转化服务有限公司
| 北京百洋智合医学成果转化服务有限公司 | 28,100,000.00 | 28,100,000.00 |
北京百洋诚达医药科技有限公司
| 北京百洋诚达医药科技有限公司 | 48,000,000.00 | 11,000,000.00 | 59,000,000.00 |
北京百洋国胜医疗器械有限公司
| 北京百洋国胜医疗器械有限公司 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 |
河北百洋诚达医药有限公司
| 河北百洋诚达医药有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
合计
| 合计 | 489,303,170.20 | 61,000,002.00 | 10,000,000.00 | 540,303,172.20 |
2、 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
1．联营企业
| 1．联营企业 |
安士制药（中山）有限公司
| 安士制药（中山）有限公司 | 23,471,758.42 | 3,695,697.77 | 473,560.00 | 26,693,896.19 |
日美健药品（中国）有限公司
| 日美健药品（中国）有限公司 | 9,000,378.02 | 520,823.85 | 9,521,201.87 |
合计
| 合计 | 32,472,136.44 | 4,216,521.62 | 473,560.00 | 36,215,098.06 |
财务报表附注 第125页
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务
| 主营业务 | 5,411,320,767.55 | 3,978,571,900.29 | 5,215,580,363.36 | 3,832,178,235.91 |
其他业务
| 其他业务 | 20,841,700.49 | 3,670,789.96 | 17,857,890.51 | 3,472,443.19 |
合计
| 合计 | 5,432,162,468.04 | 3,982,242,690.25 | 5,233,438,253.87 | 3,835,650,679.10 |
(五) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
成本法核算的长期股权投资收益
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 76,020,000.00 |
权益法核算的长期股权投资收益
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 4,216,521.62 | 2,666,006.59 |
处置长期股权投资产生的投资收益
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -6,051,043.80 | 3,632,692.15 |
处置交易性金融资产取得的投资收益
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 4,418,941.91 |
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产取得的投资收益
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产取得的投资收益 | -2,298,865.16 | -8,510,018.51 |
合计
| 合计 | 71,886,612.66 | 2,207,622.14 |
十七、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 20,594,798.99 |
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 18,500,994.64 |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 649,279.14 |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 |
委托他人投资或管理资产的损益
| 委托他人投资或管理资产的损益 |
对外委托贷款取得的损益
| 对外委托贷款取得的损益 |
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 |
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 |
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 |
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 |
非货币性资产交换损益
| 非货币性资产交换损益 |
债务重组损益
| 债务重组损益 |
财务报表附注 第126页
| 项目 | 金额 | 说明 |
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 |
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 |
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 |
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 |
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 |
交易价格显失公允的交易产生的收益
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 |
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 |
受托经营取得的托管费收入
| 受托经营取得的托管费收入 |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -14,536,242.29 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 3,314,912.98 |
小计
| 小计 | 28,523,743.46 |
所得税影响额
| 所得税影响额 | 3,901,841.26 |
少数股东权益影响额（税后）
| 少数股东权益影响额（税后） | 2,848,471.56 |
合计
| 合计 | 21,773,430.64 |
财务报表附注 第127页
(二) 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 27.34 | 1.25 | 1.23 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 26.43 | 1.21 | 1.19 |
青岛百洋医药股份有限公司
（加盖公章）二〇二四年四月十九日