北京东方国信科技股份有限公司审计报告及财务报表二〇二三年度信会师报字[2024]第ZB10465号
北京东方国信科技股份有限公司
审计报告及财务报表（2023年01月01日至2023年12月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-5 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-103 | ||
审计报告第1页
审计报告
信会师报字[2024]第ZB10465号
北京东方国信科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了北京东方国信科技股份有限公司（以下简称东方国信）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东方国信2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于东方国信，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
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| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| （一）商誉减值测试 | |
| 请参阅财务报表附注五（十六）中所述，公司商誉账面价值266,649,529.22元，对财务报表有重大影响。管理层在每年年度终了对商誉进行减值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，例如对资产组预计未来可产生现金流量和折现率的估计。这些估计受到管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响，采用不同的估计和假设会对评估的商誉可收回价值有很大的影响。由于商誉减值过程涉及重大判断，因此我们将其认定为关键审计事项。 | 我们执行的审计程序主要包括： 1、了解减值测试中涉及的关键假设和参数，例如现金流预测中的预期收入、预期成本、折现率，获取这些参数的相关依据并结合历史数据判断其合理性； 2、对现金流预测的基期数据进行检查，并对预测期数据和永续期数据的计算进行复核； 3、复核比较商誉所属资产组的账面价值与其可收回金额的差异，确认是否相关结果计算是否准确； 4、复核财务报表中关于商誉减值评估的披露。 |
| （二）收入确认 | |
| 请参阅财务报表附注五（三十八）所述，公司2023年度营业收入2,383,292,929.81元，对财务报表有重大影响。 由于收入是东方国信的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入的固有风险，因此，我们将其认定为关键审计事项。 | 我们执行的审计程序主要包括： 1、了解、评估并测试与收入确认相关的政策、关键内部控制； 2、抽取合同，检查合同履约义务、金额、结算条件、验收程序等关键条款，分析管理层确认收入条件的合理性； 3、执行细节测试，结合合同条款，检查项目进度确认单、验收报告、结算单等原始凭证； 4、对重要的客户实施函证程序，函证合同名称、合同金额、项目完工情况等关键信息； 5、检查客户当期及期后回款信息。 6、针对资产负债表日前后记录的交易，选取样本，核对相关支持性证据，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。 |
审计报告第3页
四、 其他信息
东方国信管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括东方国信2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估东方国信的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督东方国信的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
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期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对东方国信持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致东方国信不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就东方国信中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
审计报告第5页
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：冯万奇（项目合伙人）（特殊普通合伙）
中国注册会计师：曾旭
中国 · 上海 2024年04月19日
财务报表第1页
北京东方国信科技股份有限公司
合并资产负债表2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 1,118,583,710.88 | 1,055,424,199.65 | |
| 交易性金融资产 | - | - | |
| 衍生金融资产 | - | - | |
| 应收票据 | 87,817,093.00 | 66,746,734.04 | |
| 应收账款 | 1,242,495,752.58 | 1,423,183,615.42 | |
| 应收款项融资 | - | - | |
| 预付款项 | 31,294,046.62 | 32,711,455.64 | |
| 其他应收款 | 75,582,417.83 | 93,744,812.49 | |
| 存货 | 810,170,650.19 | 838,528,656.81 | |
| 合同资产 | 354,759,138.73 | 388,268,723.82 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | |
| 其他流动资产 | 100,684,568.81 | 281,684,784.59 | |
| 流动资产合计 | 3,821,387,378.64 | 4,180,292,982.46 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 370,743,921.25 | 290,399,418.53 | |
| 其他权益工具投资 | 167,485,701.00 | 167,485,701.00 | |
| 其他非流动金融资产 | 99,059,934.01 | 99,059,934.01 | |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 476,229,888.68 | 474,570,322.90 | |
| 在建工程 | 225,608,122.66 | 190,933,262.73 | |
| 使用权资产 | 14,943,273.18 | 20,413,226.36 | |
| 无形资产 | 1,396,781,243.95 | 1,364,000,512.90 | |
| 开发支出 | 585,320,185.70 | 532,134,374.46 | |
| 商誉 | 266,649,529.22 | 541,068,982.24 | |
| 长期待摊费用 | 16,001,601.99 | 17,912,368.21 | |
| 递延所得税资产 | 262,284,589.99 | 149,890,162.86 | |
| 其他非流动资产 | 7,561,824.06 | 47,005,340.80 | |
| 非流动资产合计 | 3,888,669,815.69 | 3,894,873,607.00 | |
| 资产总计 | 7,710,057,194.33 | 8,075,166,589.46 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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北京东方国信科技股份有限公司合并资产负债表（续）2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 535,802,509.61 | 391,610,508.59 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 应付票据 | 4,992,903.78 | 13,961,544.00 | |
| 应付账款 | 180,288,767.17 | 110,066,809.28 | |
| 预收款项 | - | - | |
| 合同负债 | 188,846,032.23 | 215,821,875.86 | |
| 应付职工薪酬 | 61,534,499.61 | 65,615,413.15 | |
| 应交税费 | 37,911,869.96 | 41,903,177.50 | |
| 其他应付款 | 42,116,254.30 | 40,585,779.37 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 20,526,399.76 | 325,144,097.32 | |
| 其他流动负债 | 54,768,749.81 | 46,317,073.39 | |
| 流动负债合计 | 1,126,787,986.23 | 1,251,026,278.46 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 306,971,909.40 | 121,816,618.87 | |
| 应付债券 | - | - | |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 8,313,670.34 | 9,541,362.81 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 108,808,527.47 | 111,959,712.88 | |
| 递延所得税负债 | 31,869,921.98 | 37,174,073.98 | |
| 其他非流动负债 | - | - | |
| 非流动负债合计 | 455,964,029.19 | 280,491,768.54 | |
| 负债合计 | 1,582,752,015.42 | 1,531,518,047.00 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 1,152,381,437.00 | 1,152,381,437.00 | |
| 其他权益工具 | - | - | |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 2,824,595,073.86 | 2,825,084,603.28 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 192,826,206.77 | 192,826,206.77 | |
| 未分配利润 | 1,944,578,978.00 | 2,330,940,412.40 | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 6,114,381,695.63 | 6,501,232,659.45 | |
| 少数股东权益 | 12,923,483.28 | 42,415,883.01 | |
| 所有者权益合计 | 6,127,305,178.91 | 6,543,648,542.46 | |
| 负债和所有者权益总计 | 7,710,057,194.33 | 8,075,166,589.46 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第3页
北京东方国信科技股份有限公司
母公司资产负债表2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 968,906,114.61 | 940,258,510.95 | |
| 交易性金融资产 | - | - | |
| 应收票据 | 14,511,445.21 | 10,541,233.55 | |
| 应收账款 | 984,204,443.77 | 1,176,165,725.61 | |
| 应收款项融资 | - | - | |
| 预付款项 | 10,664,108.07 | 12,237,181.17 | |
| 其他应收款 | 50,068,766.69 | 149,418,806.41 | |
| 存货 | 639,873,323.95 | 690,825,781.34 | |
| 合同资产 | 24,753,978.05 | 26,724,468.63 | |
| 持有待售资产 | - | - | |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | |
| 其他流动资产 | 92,694,003.11 | 273,262,580.67 | |
| 流动资产合计 | 2,785,676,183.46 | 3,279,434,288.33 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | - | - | |
| 其他债权投资 | - | - | |
| 长期应收款 | - | - | |
| 长期股权投资 | 1,582,390,322.78 | 1,454,804,729.62 | |
| 其他权益工具投资 | 164,865,701.00 | 164,865,701.00 | |
| 其他非流动金融资产 | 139,059,934.01 | 139,059,934.01 | |
| 投资性房地产 | - | - | |
| 固定资产 | 459,898,570.32 | 431,678,859.85 | |
| 在建工程 | - | - | |
| 使用权资产 | 5,947,369.44 | 7,000,403.18 | |
| 无形资产 | 1,271,159,079.67 | 1,235,014,958.08 | |
| 开发支出 | 589,010,835.39 | 532,134,374.46 | |
| 商誉 | - | - | |
| 长期待摊费用 | 14,537,836.54 | 15,672,875.50 | |
| 递延所得税资产 | 215,936,847.63 | 125,915,056.92 | |
| 其他非流动资产 | 7,431,800.00 | 44,380,530.82 | |
| 非流动资产合计 | 4,450,238,296.78 | 4,150,527,423.44 | |
| 资产总计 | 7,235,914,480.24 | 7,429,961,711.77 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第4页
北京东方国信科技股份有限公司
母公司资产负债表（续）2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 535,802,509.61 | 381,610,508.59 | |
| 交易性金融负债 | - | - | |
| 衍生金融负债 | - | - | |
| 应付票据 | 3,340,188.00 | 13,961,544.00 | |
| 应付账款 | 192,583,817.34 | 128,841,486.11 | |
| 预收款项 | - | - | |
| 合同负债 | 92,573,024.94 | 170,704,060.18 | |
| 应付职工薪酬 | 43,364,999.09 | 43,018,857.61 | |
| 应交税费 | 20,366,711.30 | 20,412,090.60 | |
| 其他应付款 | 512,494,719.47 | 521,992,030.97 | |
| 持有待售负债 | - | - | |
| 一年内到期的非流动负债 | 13,558,307.99 | 317,872,204.30 | |
| 其他流动负债 | 4,991,324.68 | 6,692,574.02 | |
| 流动负债合计 | 1,419,075,602.42 | 1,605,105,356.38 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 237,440,000.00 | 49,020,547.95 | |
| 应付债券 | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - | |
| 永续债 | - | - | |
| 租赁负债 | 2,763,846.13 | 542,480.71 | |
| 长期应付款 | - | - | |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | |
| 预计负债 | - | - | |
| 递延收益 | 107,658,949.18 | 110,187,906.47 | |
| 递延所得税负债 | 29,809,469.54 | 35,465,562.35 | |
| 其他非流动负债 | - | - | |
| 非流动负债合计 | 377,672,264.85 | 195,216,497.48 | |
| 负债合计 | 1,796,747,867.27 | 1,800,321,853.86 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 1,152,381,437.00 | 1,152,381,437.00 | |
| 其他权益工具 | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - | |
| 永续债 | - | - | |
| 资本公积 | 2,825,593,350.70 | 2,825,560,331.84 | |
| 减：库存股 | - | - | |
| 其他综合收益 | - | - | |
| 专项储备 | - | - | |
| 盈余公积 | 197,042,968.91 | 194,043,305.92 | |
| 未分配利润 | 1,264,148,856.36 | 1,457,654,783.15 | |
| 所有者权益合计 | 5,439,166,612.97 | 5,629,639,857.91 | |
| 负债和所有者权益总计 | 7,235,914,480.24 | 7,429,961,711.77 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第5页
北京东方国信科技股份有限公司
合并利润表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 2,383,292,929.81 | 2,288,725,591.27 | |
| 其中：营业收入 | 2,383,292,929.81 | 2,288,725,591.27 | |
| 二、营业总成本 | 2,631,113,206.99 | 2,320,050,993.47 | |
| 其中：营业成本 | 1,825,199,302.78 | 1,577,624,072.50 | |
| 税金及附加 | 11,776,547.05 | 12,357,192.24 | |
| 销售费用 | 115,542,405.90 | 94,272,714.24 | |
| 管理费用 | 173,930,766.06 | 164,494,568.49 | |
| 研发费用 | 478,058,433.21 | 424,611,813.66 | |
| 财务费用 | 26,605,751.99 | 46,690,632.34 | |
| 其中：利息费用 | 30,870,598.54 | 32,345,238.99 | |
| 利息收入 | 10,654,584.37 | 11,099,983.87 | |
| 加：其他收益 | 90,901,028.31 | 59,970,731.09 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 43,706,989.22 | 12,527,599.78 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 29,186,372.33 | 26,145,906.99 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -36,290,673.95 | -79,536,395.29 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -337,645,079.17 | -383,325,865.19 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -6,188,089.21 | 335,718.76 | |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | -493,336,101.98 | -421,353,613.05 | |
| 加：营业外收入 | 2,070,612.26 | 7,022,038.20 | |
| 减：营业外支出 | 1,625,815.12 | 627,913.24 | |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | -492,891,304.84 | -414,959,488.09 | |
| 减：所得税费用 | -107,465,225.57 | -48,502,921.61 | |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | -385,426,079.27 | -366,456,566.48 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | -385,426,079.27 | -366,456,566.48 | |
| 2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | -386,361,434.40 | -361,207,628.83 | |
| 2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 935,355.13 | -5,248,937.65 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | - | - | |
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | - | - | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | |
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | |
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4．其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5．现金流量套期储备 | |||
| 6．外币财务报表折算差额 | |||
| 7．其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | -385,426,079.27 | -366,456,566.48 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -386,361,434.40 | -361,207,628.83 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 935,355.13 | -5,248,937.65 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | -0.34 | -0.31 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | -0.34 | -0.31 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方实现的净利润为：______________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第6页
北京东方国信科技股份有限公司
母公司利润表2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 1,513,711,936.34 | 1,410,440,214.06 | |
| 减：营业成本 | 1,212,038,468.76 | 981,655,484.21 | |
| 税金及附加 | 6,894,667.86 | 6,361,651.15 | |
| 销售费用 | 90,255,489.62 | 69,012,608.64 | |
| 管理费用 | 114,856,696.47 | 106,733,856.71 | |
| 研发费用 | 354,518,399.18 | 325,773,446.29 | |
| 财务费用 | 32,352,155.30 | 51,425,576.45 | |
| 其中：利息费用 | 36,120,289.87 | 37,705,657.40 | |
| 利息收入 | 9,766,981.47 | 11,100,318.95 | |
| 加：其他收益 | 72,801,664.80 | 49,258,320.33 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 29,163,489.39 | -8,698,565.98 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 4,023,074.53 | 19,938,339.74 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | - | - | |
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -35,106,376.48 | -59,104,050.23 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -86,537,698.34 | -168,657,911.13 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -6,217,961.97 | 245,078.45 | |
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | -323,100,823.45 | -317,479,537.95 | |
| 加：营业外收入 | 6,020,972.59 | - | |
| 减：营业外支出 | 230,739.25 | 549,976.54 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | -317,310,590.11 | -318,029,514.49 | |
| 减：所得税费用 | -96,807,696.38 | -57,303,890.25 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | -220,502,893.73 | -260,725,624.24 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | -220,502,893.73 | -260,725,624.24 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | - | - | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | |
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | |
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4．其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5．现金流量套期储备 | |||
| 6．外币财务报表折算差额 | |||
| 7．其他 | |||
| 六、综合收益总额 | -220,502,893.73 | -260,725,624.24 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第7页
北京东方国信科技股份有限公司
合并现金流量表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,657,009,005.81 | 2,526,640,235.56 | |
| 收到的税费返还 | 6,681,447.20 | 26,247,461.47 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 133,184,925.43 | 98,698,243.71 | |
| 经营活动现金流入小计 | 2,796,875,378.44 | 2,651,585,940.74 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 580,066,082.29 | 531,923,890.86 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 1,590,135,409.09 | 1,558,256,771.19 | |
| 支付的各项税费 | 138,755,956.38 | 120,400,449.77 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 165,995,565.05 | 113,432,427.37 | |
| 经营活动现金流出小计 | 2,474,953,012.81 | 2,324,013,539.19 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 321,922,365.63 | 327,572,401.55 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 2,043,596,963.68 | 2,309,026,843.10 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 8,137,073.82 | 39,960,397.33 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 43,822,738.53 | 19,836,540.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | 82,331,775.18 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 4,523,161.34 | - | |
| 投资活动现金流入小计 | 2,100,079,937.37 | 2,451,155,555.61 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 491,649,790.75 | 417,607,976.50 | |
| 投资支付的现金 | 1,859,547,375.26 | 2,098,618,475.29 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 5,982,080.53 | - | |
| 投资活动现金流出小计 | 2,357,179,246.54 | 2,516,226,451.79 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -257,099,309.17 | -65,070,896.18 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | 427,000.00 | - | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 427,000.00 | - | |
| 取得借款收到的现金 | 828,036,856.09 | 494,709,140.75 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 30,000,000.00 | - | |
| 筹资活动现金流入小计 | 858,463,856.09 | 494,709,140.75 | |
| 偿还债务支付的现金 | 793,947,398.09 | 620,480,147.35 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 51,464,032.75 | 29,586,524.44 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 11,020,000.00 | - | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 16,168,706.95 | 22,898,285.05 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 861,580,137.79 | 672,964,956.84 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -3,116,281.70 | -178,255,816.09 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | - | -2,016,639.02 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 61,706,774.76 | 82,229,050.26 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,021,670,566.73 | 939,441,516.47 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,083,377,341.49 | 1,021,670,566.73 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第8页
北京东方国信科技股份有限公司
母公司现金流量表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,663,778,668.44 | 1,566,161,680.42 | |
| 收到的税费返还 | 5,358,870.11 | 10,357,634.87 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 186,957,482.87 | 194,353,978.01 | |
| 经营活动现金流入小计 | 1,856,095,021.42 | 1,770,873,293.30 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 458,690,050.17 | 406,250,289.57 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 894,000,614.09 | 900,578,051.68 | |
| 支付的各项税费 | 71,507,899.48 | 53,032,443.48 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 127,167,052.78 | 77,611,334.66 | |
| 经营活动现金流出小计 | 1,551,365,616.52 | 1,437,472,119.39 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 304,729,404.90 | 333,401,173.91 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 2,042,679,541.94 | 2,308,526,843.10 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 27,453,222.66 | 39,890,304.18 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 43,822,738.53 | 19,818,660.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | 114,724,560.00 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | - | |
| 投资活动现金流入小计 | 2,113,955,503.13 | 2,482,960,367.28 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 445,583,707.78 | 507,346,582.82 | |
| 投资支付的现金 | 1,949,139,148.87 | 2,069,950,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | - | - | |
| 投资活动现金流出小计 | 2,394,722,856.65 | 2,577,296,582.82 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -280,767,353.52 | -94,336,215.54 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | - | - | |
| 取得借款收到的现金 | 753,000,000.00 | 374,150,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 12,309,504.16 | 17,291,073.61 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 765,309,504.16 | 391,441,073.61 | |
| 偿还债务支付的现金 | 705,750,000.00 | 484,770,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 38,869,220.64 | 27,068,856.87 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 12,050,260.41 | 14,524,101.30 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 756,669,481.05 | 526,362,958.17 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 8,640,023.11 | -134,921,884.56 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | - | -2,016,639.02 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 32,602,074.49 | 102,126,434.79 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 933,701,381.90 | 831,574,947.11 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 966,303,456.39 | 933,701,381.90 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第9页
北京东方国信科技股份有限公司
合并所有者权益变动表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 本期金额 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 1,152,381,437.00 | - | - | - | 2,825,084,603.28 | - | - | - | 192,826,206.77 | - | 2,330,940,412.40 | 6,501,232,659.45 | 42,415,883.01 | 6,543,648,542.46 |
| 加：会计政策变更 | - | - | ||||||||||||
| 前期差错更正 | - | - | ||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | - | - | ||||||||||||
| 其他 | - | - | - | - | ||||||||||
| 二、本年年初余额 | 1,152,381,437.00 | - | - | - | 2,825,084,603.28 | - | - | - | 192,826,206.77 | - | 2,330,940,412.40 | 6,501,232,659.45 | 42,415,883.01 | 6,543,648,542.46 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | - | - | - | - | -489,529.42 | - | - | - | - | - | -386,361,434.40 | -386,850,963.82 | -29,492,399.73 | -416,343,363.55 |
| （一）综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -386,361,434.40 | -386,361,434.40 | 935,355.13 | -385,426,079.27 | |
| （二）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | -489,529.42 | - | - | - | - | - | - | -489,529.42 | -30,427,754.86 | -30,917,284.28 |
| 1．所有者投入的普通股 | - | - | - | - | -522,548.28 | - | - | - | - | - | -522,548.28 | -30,427,754.86 | -30,950,303.14 | |
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | - | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | ||||||||||||
| 4．其他 | - | - | - | - | 33,018.86 | - | - | - | - | - | 33,018.86 | - | 33,018.86 | |
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 2．提取一般风险准备 | - | - | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | - | - | ||||||||||||
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| （四）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | - | - | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | - | - | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | - | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | - | - | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | - | - | ||||||||||||
| 6．其他 | - | - | ||||||||||||
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．本期提取 | - | - | ||||||||||||
| 2．本期使用 | - | - | ||||||||||||
| （六）其他 | - | - | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,152,381,437.00 | - | - | - | 2,824,595,073.86 | - | - | - | 192,826,206.77 | - | 1,944,578,978.00 | 6,114,381,695.63 | 12,923,483.28 | 6,127,305,178.91 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第10页
北京东方国信科技股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 上期金额 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综 合收益 | 专项 储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 1,152,381,437.00 | 2,828,285,370.70 | -3,278,872.97 | 192,827,252.25 | 2,692,138,413.76 | 6,862,353,600.74 | 50,921,880.93 | 6,913,275,481.67 | ||||||
| 加：会计政策变更 | -1,045.48 | 9,627.47 | 8,581.99 | 8,581.99 | ||||||||||
| 前期差错更正 | - | - | ||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | - | - | ||||||||||||
| 其他 | - | - | ||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 1,152,381,437.00 | - | - | - | 2,828,285,370.70 | - | -3,278,872.97 | - | 192,826,206.77 | - | 2,692,148,041.23 | 6,862,362,182.73 | 50,921,880.93 | 6,913,284,063.66 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | - | - | - | - | -3,200,767.42 | - | 3,278,872.97 | - | - | - | -361,207,628.83 | -361,129,523.28 | -8,505,997.92 | -369,635,521.20 |
| （一）综合收益总额 | -361,207,628.83 | -361,207,628.83 | -5,248,937.65 | -366,456,566.48 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | -3,200,767.42 | - | 3,278,872.97 | - | - | - | - | 78,105.55 | -3,257,060.27 | -3,178,954.72 |
| 1．所有者投入的普通股 | - | - | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | - | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | ||||||||||||
| 4．其他 | -3,200,767.42 | 3,278,872.97 | 78,105.55 | -3,257,060.27 | -3,178,954.72 | |||||||||
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．提取盈余公积 | - | - | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | - | - | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | - | - | ||||||||||||
| 4．其他 | - | - | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | - | - | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | - | - | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | - | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | - | - | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | - | - | ||||||||||||
| 6．其他 | - | - | ||||||||||||
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．本期提取 | - | - | ||||||||||||
| 2．本期使用 | - | - | ||||||||||||
| （六）其他 | - | - | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,152,381,437.00 | - | - | - | 2,825,084,603.28 | - | - | - | 192,826,206.77 | - | 2,330,940,412.40 | 6,501,232,659.45 | 42,415,883.01 | 6,543,648,542.46 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第11页
北京东方国信科技股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 本期金额 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 1,152,381,437.00 | - | - | - | 2,825,560,331.84 | - | - | - | 194,043,305.92 | 1,457,654,783.15 | 5,629,639,857.91 |
| 加：会计政策变更 | - | ||||||||||
| 前期差错更正 | - | ||||||||||
| 其他 | 2,999,662.99 | 26,996,966.94 | 29,996,629.93 | ||||||||
| 二、本年年初余额 | 1,152,381,437.00 | - | - | - | 2,825,560,331.84 | - | - | - | 197,042,968.91 | 1,484,651,750.09 | 5,659,636,487.84 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | - | - | - | - | 33,018.86 | - | - | - | - | -220,502,893.73 | -220,469,874.87 |
| （一）综合收益总额 | - | - | -220,502,893.73 | -220,502,893.73 | |||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | 33,018.86 | - | - | - | - | - | 33,018.86 |
| 1．所有者投入的普通股 | - | - | - | - | |||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | ||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | - | ||||||||||
| 4．其他 | - | 33,018.86 | - | - | 33,018.86 | ||||||
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．对所有者（或股东）的分配 | - | ||||||||||
| 3．其他 | - | ||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | - | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | - | ||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | ||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | - | ||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | - | ||||||||||
| 6．其他 | - | ||||||||||
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．本期提取 | - | ||||||||||
| 2．本期使用 | - | ||||||||||
| （六）其他 | - | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,152,381,437.00 | - | - | - | 2,825,593,350.70 | - | - | - | 197,042,968.91 | 1,264,148,856.36 | 5,439,166,612.97 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第12页
北京东方国信科技股份有限公司母公司所有者权益变动表（续）
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 上期金额 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 1,152,381,437.00 | 2,828,761,099.26 | 194,044,351.40 | 1,718,389,816.68 | 5,893,576,704.34 | ||||||
| 加：会计政策变更 | -1,045.48 | -9,409.29 | -10,454.77 | ||||||||
| 前期差错更正 | - | ||||||||||
| 其他 | - | ||||||||||
| 二、本年年初余额 | 1,152,381,437.00 | - | - | - | 2,828,761,099.26 | - | - | - | 194,043,305.92 | 1,718,380,407.39 | 5,893,566,249.57 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | - | - | - | - | -3,200,767.42 | - | - | - | - | -260,725,624.24 | -263,926,391.66 |
| （一）综合收益总额 | -260,725,624.24 | -260,725,624.24 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | -3,200,767.42 | - | - | - | - | - | -3,200,767.42 |
| 1．所有者投入的普通股 | - | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | ||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | - | ||||||||||
| 4．其他 | -3,200,767.42 | -3,200,767.42 | |||||||||
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．提取盈余公积 | - | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | - | ||||||||||
| 3．其他 | - | ||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | - | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | - | ||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | ||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | - | ||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | - | ||||||||||
| 6．其他 | - | ||||||||||
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．本期提取 | - | ||||||||||
| 2．本期使用 | - | ||||||||||
| （六）其他 | - | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,152,381,437.00 | - | - | - | 2,825,560,331.84 | - | - | - | 194,043,305.92 | 1,457,654,783.15 | 5,629,639,857.91 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注 第1页
北京东方国信科技股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
北京东方国信科技股份有限公司（以下简称东方国信或公司）系由北京东方国信电子有限公司整体变更设立的股份有限公司。北京东方国信电子有限公司原系由管连平、霍卫平、潘晓忠投资设立，于1997年7月28日在北京市工商行政管理局朝阳分局登记注册，取得注册号为1101052249629的《企业法人营业执照》，注册资本人民币50万元，其中：管连平投入货币资金20万元，占注册资本的40%；霍卫平投入货币资金15万元，占注册资本的30%；潘晓忠投入货币资金15万元，占注册资本的30%。2001年9月18日经北京东方国信电子有限公司股东会决议，将注册资本由50万元增加至500万元，其中，管连平本次投入货币资金180万元、霍卫平本次投入货币资金135万元、潘晓忠本次投入货币资金135万元。增资后的股东及持股比例分别为：管连平40%、霍卫平30%、潘晓忠30%。2008年2月29日经北京东方国信电子有限公司股东会决议，潘晓忠将所持公司18%股权转让给北京仁邦翰威投资咨询有限公司，将所持公司12%股权转让给北京仁邦时代投资咨询有限公司。变更后的股东及股权比例分别为：管连平40%、霍卫平30%、北京仁邦翰威投资咨询有限公司18%、北京仁邦时代投资咨询有限公司12%。2008年6月5日经北京东方国信电子有限公司股东会决议，北京东方国信电子有限公司以2008年3月31日为基准日，采用整体变更方式设立股份有限公司。整体变更后，公司的股本总额为人民币2,000万元，每股面值人民币1元，折股份总数2,000万股；公司名称变更为北京东方国信科技股份有限公司；公司于2008年6月30日取得北京市工商行政管理局颁发的110105002496292号《企业法人营业执照》。整体变更后公司股东及持股比例分别为：管连平40%、霍卫平30%、北京仁邦翰威投资咨询有限公司18%、北京仁邦时代投资咨询有限公司12%。2009年11月13日经公司股东大会决议，公司决定进行增资扩股，增加发行280万股，每股面值1元，公司注册资本由2,000万元增至2,280万元，由王春卿、金凤、张靖以货币出资方式认购公司的280万股增资。增资后的股东及持股比例分别为：
管连平35.0878%、霍卫平26.3158%、北京仁邦翰威投资咨询有限公司15.7895%、北京仁邦时代投资咨询有限公司10.5263%、王春卿4.6052%、金凤4.1667%、张靖
财务报表附注 第2页
3.5087%。
2009年12月18日经公司股东大会决议，公司增加注册资本人民币752.40万元，由资本公积转增注册资本人民币752.40万元，转增基准日期为2009年11月30日，变更后注册资本为人民币3,032.40万元。增资后的股东及持股比例分别为：管连平
35.0878%、霍卫平26.3158%、北京仁邦翰威投资咨询有限公司15.7895%、北京仁邦时代投资咨询有限公司10.5263%、王春卿4.6052%、金凤4.1667%、张靖3.5087%。2010年2月4日经公司第二次临时股东大会决议，股东王春卿将所持公司4.6052%股权转让给毛自力，转让后王春卿不再持有公司股权。本次股权转让后股东及持股比例分别为：管连平35.0878%、霍卫平26.3158%、北京仁邦翰威投资咨询有限公司
15.7895%、北京仁邦时代投资咨询有限公司10.5263%、毛自力4.6052%、金凤
4.1667%、张靖3.5087%。
2010年12月23日经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1902号文批复、2011年1月21日深圳证券交易所“深证上[2011]31号”文核准，公司首次公开发行人民币普通股1,017.60万股，每股面值1元，并于2011年1月25日在创业板上市。股票简称“东方国信”，股票代码“300166”，发行后总股本4,050万股。2012年2月21日经公司2011年度股东大会决议，以截止2011年12月31日公司总股本4,050.00万股为基数，向全体股东每10股转增10股，共计转增4,050.00万股，将资本公积40,500,000.00元转增股本，增加注册资本人民币40,500,000.00元，变更后注册资本为人民币81,000,000.00元。2012年8月22日经公司2012年第三次临时股东大会决议，以截至2012年6月30日公司总股本8,100.00万股为基数，向全体股东每10股转增5股，共计转增4,050.00万股，将资本公积40,500,000.00元转增股本，增加注册资本人民币40,500,000.00元，变更后注册资本为人民币121,500,000.00元。2013年2月25日经公司2013年第一次临时股东大会授权，公司董事会于2013年3月18日召开的第二届董事会第十七次会议决议，于2013年3月18日向限制性股票激励对象定向增发股票246.75万股，增加注册资本人民币2,467,500.00元，变更后的注册资本为人民币123,967,500.00元。2013年8月19日经公司2013年第二次临时股东大会决议，公司申请增加注册资本人民币11,753,488.00元，股本11,753,488股，由邢洪海、程树森、霍守锋、贾振丽、李永杰、赵宏博、田佳星、王可、梁洪、武文袈、刘岩在取得中国证券监督管理委员会及其他主管部门批复后，以其各自持有的北京北科亿力科技有限公司(以下简称北科亿力)股权和北京科瑞明软件有限公司（以下简称科瑞明）股权作为出资对价一次缴足，变更后的注册资本为人民币135,720,988.00元。2013年2月25日经公司2013年第一次临时股东大会授权，公司董事会于2014年4
财务报表附注 第3页
月8日召开的第二届董事会第二十五次会议决议，减少注册资本人民币67,500.00元，股本67,500股，变更后的注册资本为人民币135,653,488.00元，股本为135,653,488股。2014年6月23日实施转增股本方案，以公司现有总股本135,653,488股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增9.138541股。共计增加新股123,967,496股，增加注册资本人民币元123,967,496.00元。变更后注册资本为人民币259,620,984.00元，股本为259,620,984股。2013年2月25日经公司2013年第一次临时股东大会授权，公司董事会于2014年6月24日召开的第二届董事会第二十七次会议，符合股票期权行权条件的激励对象共137名，可申请解锁的限制性股票数量为1,306,115股，可行权的股票期权总数为1,297,503份。2014年8月5日至2014年12月9日，公司股权激励对象实际行权1,236,751份期权，增加新股1,236,751股，变更后公司注册资本为人民币260,857,735.00元，股本为260,857,735股。2014年经第一次临时股东大会决议、第二届董事会第二十八次会议决议、第二届董事会第二十九次会议决议，根据《发行股份及支付现金购买资产协议》，公司申请增加注册资本人民币18,157,893.00元，申请增加股本18,157,893股，经中国证券监督管理委员核准后，采用定向增发方式增加注册资本人民币18,157,893.00元，股本18,157,893股，由陈益玲、章祺、何本强和上海屹隆信息科技有限公司，以其各自持有的上海屹通信息科技股份有限公司股权作为出资对价一次缴足，变更后的注册资本为人民币279,015,628.00元，股本为279,015,628股。经公司董事会于2014年6月24日召开的第二届董事会第二十七次会议，本次可申请行权的股票期权数量为1,297,503份，采取自主行权模式行权；可申请解锁的限制性股票数量为1,306,115股符合股票期权行权条件的激励对象可以实际行权。2014年12月10日至2014年12月31日止，公司实际行权股数为2,210股。2015年2月3日根据《发行股份及支付现金购买资产协议》、第二届董事会第二十八次会议决议、第二届董事会第二十九次会议决议、2014年第一次临时股东大会决议和章程修正案的规定，公司申请增加注册资本人民币4,762,599.00元，申请增加股本4,762,599股，经中国证券监督管理委员核准后，采用募集资金方式增资，由东海基金管理有限责任公司、中国对外经济贸易信托有限公司、财通基金管理有限公司、太平洋资产管理有限责任公司和浙江浙商证券资产管理有限公司以货币资金作为出资对价一次缴足，变更后的注册资本为人民币283,780,437.00元，股本为283,780,437股。2015年1月1日至2015年3月31日，公司股权激励对象行权增加股本41,049股，公司总股本增加至283,821,486股。
财务报表附注 第4页
2015年4月14日召开的2014年度股东大会审议通过，公司2014年年度权益分派方案为：以公司现有总股本283,821,486股为基数，向全体股东每10股派0.983075元人民币现金（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增9.830751股。本次转增前公司注册资本283,821,486.00元，股本为283,821,486股，2015年4月24日转增后，注册资本增至562,839,321.00元，总股本增至562,839,321股。2015年4月25日至2015年12月31日止，公司股权激励对象实际行权股数为2,488,427份期权，增加新股2,488,427股，变更后注册资本为人民币565,327,748.00元，股本为565,327,748股。根据公司2015年5月22日根据第三届董事会第六次会议决议、2015年第一次临时股东大会决议及修改后的章程规定，公司申请减少注册资本人民币520,915.00元，减少股本520,915股，截至2016年2月29日，公司已完成上述注册资本减少相关手续及各相关部门备案。2016年1月1日至2016年1月31日止，公司股权激励对象实际行权99,627份期权，增加新股99,627股，公司注册资本变更为人民币564,906,460.00元，股本为564,906,460股。2016年4月25日根据2015年第一次临时股东大会、第三届董事会第九次会议决议、第十五次会议决议及修改后的公司章程规定，公司申请增加注册资本人民币78,481,254.00元，申请增加股本78,481,254股，经中国证券监督管理委员核准后（证监许可[2016]420号），采用非公开发行股票募集资金方式增资，由申万菱信基金管理有限公司、安信证券股份有限公司、财通基金管理有限公司、天安财产保险股份有限公司、博时基金管理有限公司以货币资金作为出资对价一次缴足，变更后的注册资本为人民币643,387,714.00元，股本为643,387,714股。2016年4月26日至2016年6月15日止，公司股权激励对象实际行权1,713,771份期权,增加新股1,713,771股，公司注册资本变更为人民币645,101,485.00元，股本变更为645,101,485股。2016年6月16日根据2015年度股东大会决议、第三届董事会第十九次会议决议、第三届董事会第二十二次会议决议、第三届董事会第二十三次会议决议及修改后的公司章程规定，公司向425名员工进行限制性股票激励，申请增加注册资本人民币9,715,000.00元，申请增加新股9,715,000股，该425名员工按12.26元/股的价格进行增资，并以货币资金缴足，变更后的注册资本为人民币654,816,485.00元，股本为654,816,485股。公司于2016年6月29日，完成注册资本变更的工商登记手续，并领取了新的营业执照（统一社会信用代码：91110000633027609B），注册资本变更为654,816,485.00元，公司股本变更为654,816,485股。2016年6月30日至2016年11月17日，由于股权激励对象行权公司注册资本及总
财务报表附注 第5页
股本增加1,384,138元，公司的注册资本从654,816,485.00元人民币增加至656,200,623.00元人民币，公司的股本从654,816,485.00股增加至656,200,623股。2017年1月1日至2017年6月30日，由于股权激励对象行权公司注册资本及总股本增加177,554.00元，公司的注册资本变更为656,378,177.00元，公司的股本变更为656,378,177股。2017年6月1日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》和《注销股份明细表》，减少公司股本129,041股。公司的注册资本变更为656,249,136.00元，公司的股本变更为656,249,136股。2017年5月17日召开的2016年度股东大会审议通过了公司2016年年度利润分配及资本公积金转增股本预案：以2016年12月31日公司总股本656,200,623股为基数，向全体股东每10股派现金股利0.5元人民币（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增6股，公司的注册资本增加至1,049,969,480.00元人民币，公司的股本增加至1,049,969,480股。2018年5月28日，因43名激励对象离职，3名激励对象考核不合格，公司申请将其持有的相应尚未解锁限制性股票共计1,082,386股全部进行回购并注销，变更后的注册资本为人民币1,048,887,094.00元，股本为1,048,887,094股。2018年8月29日，公司实施完成了向137名员工进行限制性股票激励的计划，向激励对象定向发行股票，本次增加注册资本人民币7,793,000.00元，增加新股7,793,000股，上述人员以货币资金缴足增资款，变更后的注册资本为人民币1,056,680,094.00元，股本为1,056,680,094股。2020年3月20日，由于公司2018年限制性股票激励计划（草案）部分激励对象因离职原因及考核不合格原因，根据《北京东方国信科技股份有限公司2018年限制性股票激励计划（草案）》、《2018年股权激励计划实施考核管理办法》的相关规定，将23名已离职激励对象及3名考核不合格对象所持有的相应尚未解锁限制性股票共计489,599.00股全部回购并注销。注销后公司注册资本为人民币1,056,190,495.00元，股本为人民币1,056,190,495.00股。2021年6月7日，收到中国证券监督管理委员会出具的《关于同意北京东方国信科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可【2020】3229号），向10名特定对象发行人民币普通股101,522,842股，公司总股本由1,056,190,495股增加至1,157,713,337股。2021年6月7日，公司召开的第五届董事会第一次会议和第五届监事会第一次会议，公司2018年限制性股票激励计划因公司业绩未达标及部分激励对象因个人原因离职，根据《公司2018年限制性股票激励计划（草案）》、《2018年限制性股票激励计划实施考核管理办法》的相关规定，将128名激励对象持有的尚未解锁限制性股票
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共计5,331,900股全部进行回购并注销，本公司股份总数将由1,157,713,337股减至1,152,381,437股。2021年8月24日，公司完成相关工商变更登记手续并取得北京市工商行政管理局换发的《营业执照》，按照工商部门新的营业执照办理要求，营业执照、组织机构代码证、税务登记证使用统一社会信用代码。公司的统一社会信用代码：
91110000633027609B，住所：北京市朝阳区创达三路1号院1号楼7层101，法定代表人：管连平。公司经营范围：计算机软硬件、机电一体化产品、计算机系统集成的技术开发、技术咨询、技术服务、技术培训、技术转让；移动通信基站设备、移动通信基站天线、移动通信核心网分组域设备、集群通信系统设备的技术开发；销售自行开发后产品、计算机、软件及辅助设备、电子产品、通讯设备、仪器仪表；租赁计算机软硬件；企业策划；信息咨询（中介除外）；市场调查；设计、制作、代理、发布广告；货物进出口、技术进出口、代理进出口；出租办公用房；物业管理；计算机系统服务；合同能源管理；移动通信基站设备、移动通信基站天线、移动通信核心网分组域设备、集群通信系统设备制造、销售和租赁；互联网信息服务（不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品和医疗器械、电子公告服务）；经营电信业务。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；经营电信业务以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）公司主要从事软件和信息技术服务。本公司的最终控制人为管连平、霍卫平。本财务报表业经公司董事会于2024年4月19日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2023年12月31日止，本公司合并财务报表范围内二级子公司如下：
| 序号 | 子公司名称 |
| 1 | 东方国信（天津）科技有限公司 |
| 2 | 上海屹通信息科技发展有限公司 |
| 3 | 大连东方国信科技有限公司 |
| 4 | 北京北科亿力科技有限公司 |
| 5 | 北京炎黄新星网络科技有限公司 |
| 6 | 内蒙古新泰国信科技有限公司 |
| 7 | 浙江国信新蓝图海洋科技有限公司 |
| 8 | 安徽东方国信科技有限公司 |
| 9 | 内蒙古东方国信科技有限公司 |
| 10 | 东方国信（中山）信息技术有限公司 |
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| 序号 | 子公司名称 |
| 11 | 贵州东方国信科技有限公司 |
| 12 | 江苏东方国信工业互联网有限公司 |
| 13 | 东云睿连（武汉）计算技术有限公司 |
| 14 | 云南东方国信信息技术有限公司 |
| 15 | 山西朗驰科技有限责任公司 |
| 16 | 山东东方国信数据科技有限公司 |
| 17 | 鄂尔多斯市国信智能应用科技有限公司 |
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十四）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
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(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
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公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
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(九) 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
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2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
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长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
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对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
| 账龄 | 商业承兑汇票 计提比例 | 应收账款账龄 组合计提比例 | 合同资产账龄 组合计提比例 | 其他应收款账龄 组合计提比例 |
| 1年以内 | 1% | 1% | 1% | 1% |
| 1至2年 | 10% | 10% | 10% | 10% |
| 2至3年 | 20% | 20% | 20% | |
| 3至4年 | 50% | 50% | 50% | |
| 4至5年 | 70% | 70% | 70% | |
| 5年以上 | 100% | 100% | 100% |
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、合同履约成本。
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存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
3、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
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会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
(十四) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 25-50 | 3 | 3.88-1.94 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5 | 3 | 19.4 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 10 | 3 | 9.7 |
| 办公设备及其他 | 年限平均法 | 5 | 3 | 19.4 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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(十五) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限内采用直线法进行摊销，其摊销期限如下：
（1）土地使用权按取得时尚可使用年限摊销；
（2）其他无形资产按预计使用年限摊销。
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
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划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
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额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
长期待摊费用的摊销方法为在预计的使用年限内采用直线法进行摊销。
(二十) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
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确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十二) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
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等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三) 优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十四) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
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照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、 具体原则
（1）软件定制开发收入
定制软件开发服务中，公司对开发结果负责，在开发成果经客户验收前，客户无法取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时点内履行
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的履约义务，在客户验收后进行收入确认。
（2）硬件产品收入
硬件产品收入是指公司为客户实施定制软件项目时，应客户要求代其外购硬件产品安装集成所获得的收入。公司完成硬件安装调试，已经收到或取得收款的证据时确认收入。
（3）开发及运维人员外包服务收入
开发及运维人员外包服务收入是指按照客户需求派出人员实施驻场或场外技术开发、服务或系统运行维护等服务。1）合同约定按人月或人天工作量结算的，公司能够可靠估计提供劳务交易结果，按公司投入工作量和合同约定单价，按期计算确认收入；2）合同约定了固定金额和服务期限的业务，按服务期限平均分摊确认收入；其他业务参照上述软件开发与开发及运维人员外包服务收入确认原则。
(二十五) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
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(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十八) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
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在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
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则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
财务报表附注 第30页
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处
理。
财务报表附注 第31页
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
(二十九) 重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收账款 | 公司将单项应收账款金额超过资产总额×0.5%的应收账款认定为重要应收账款 |
| 重要的应收账款坏账准备收回或转回 | |
| 重要的核销应收账款 | |
| 重要的单项计提坏账准备的其他应收款 | 公司将单项其他应收款金额超过资产总额×0.5%的其他应收款认定为重要其他应收款 |
| 重要的其他应收款坏账准备收回或转回 | |
| 重要的核销其他应收款 | |
| 重要的单项计提减值准备的合同资产 | 公司将单项合同资产金额超过资产总额×0.5%的合同资产认定为重要合同资产 |
| 重要的合同资产减值准备收回或转回 | |
| 重要的核销合同资产 | |
| 重要的账龄超过1年的预付款项 | 公司将单项预付款项金额超过资产总额×0.5%的预付款项认定为重要预付款项 |
| 重要的在建工程项目 | 公司将单项在建工程金额预算数超过资产总额×0.5%的在建工程认定为重要在建工程 |
| 重要的资本化研发项目 | 公司将单项研发资本化累计投入金额超过资产总额×0.5%的项目认定为重要的资本化项目 |
| 重要的账龄超过1年的应付账款 | 公司将单项应付账款金额超过资产总额×0.5%的应付账款认定为重要应付账款 |
| 重要的账龄超过1年的其他应付款 | 公司将单项其他应付款金额超过资产总额×0.5%的其他应付款认定为重要其他应付款 |
| 重要的账龄超过1年或逾期的预收款项 | 公司将单项预收款项金额超过资产总额×0.5%的预收款项认定为重要预收款项 |
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| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的账龄超过1年的合同负债 | 公司将单项合同负债金额超过资产总额×0.5%的合同负债认定为重要合同负债 |
| 重要的子公司、非全资子公司 | 公司将资产总额/收入总额/利润总额超过合并总资产/总收入/利润总额的10%的子公司确定为重要的子公司、重要非全资子公司 |
| 重要的联营企业 | 公司将对公司利润总额的绝对值贡献在5%以上的联营企业确定为重要联营企业 |
(三十) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：
| 会计政策变更的 内容和原因 | 受影响的报表 项目 | 对2022年1月1日余额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | ||
| 单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用期初确认豁免的会计处理 | 递延所得税资产 | 3,418,011.14 | -1,647,991.36 |
| 递延所得税负债 | 3,409,429.15 | -1,658,446.13 | |
| 盈余公积 | -1,045.48 | -1,045.48 | |
| 未分配利润 | 9,627.47 | -9,409.29 | |
财务报表附注 第33页
2、 重要会计估计变更
公司未发生会计估计变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 6%、9%、13% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7%、1% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25%，15%，12.5% |
公司主要纳税主体的企业所得税税率情况如下：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 北京北科亿力科技有限公司 | 15% |
| 上海屹通信息科技发展有限公司 | 15% |
| 北京炎黄新星网络科技有限公司 | 15% |
| 东云睿连（武汉）计算技术有限公司 | 12.5% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
(二) 税收优惠
1、 企业所得税
（1）本公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202311000952，发证日期：2023年10月26日，有效期3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等规定，认定合格的高新技术企业自认定当年起三年内，减按15%的税率征收企业所得税，公司2023年按15%的税率计缴企业所得税。
（2）本公司的子公司北京北科亿力科技有限公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202111002867，发证日期：2021年10月25日，有效期3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等规定，认定合格的高新技术企业自认定当年起三年内，减按15%的税率征收企业所得税，公司2023年按15%的税率计缴企业所得税。
（3）本公司的子公司上海屹通信息科技发展有限公司取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合下发的《高新技术企业
财务报表附注 第34页
证书》，证书编号：GR202331000214，发证日期：2023年11月15日，有效期3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等规定，认定合格的高新技术企业自认定当年起三年内，减按15%的税率征收企业所得税，公司2023年按15%的税率计缴企业所得税。
（4）本公司的子公司北京炎黄新星网络科技有限公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202311005086，发证日期：2023年11月30日，有效期3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等规定，认定合格的高新技术企业自认定当年起三年内，减按15%的税率征收企业所得税，公司2023年按15%的税率计缴企业所得税。
（5）本公司的子公司东云睿连（武汉）计算技术有限公司取得武汉市科学技术委员会、武汉市财政局、国家税务总局武汉市税务局联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202142000118，发证日期：2021年11月10日，有效期3年。根据财政部税务总局公告2019年第68号《关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的公告》，符合规定的软件企业，自获利年度起第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。公司2023年享受减半征收的税收优惠政策。
2、 增值税
根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）的规定，及财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的第一条、财政部、国家税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32号）的规定，2019年4月1日起本公司及子公司自行开发研制的软件产品按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 190,027.92 | 152,474.66 |
| 数字货币 | - | - |
| 银行存款 | 1,083,187,313.57 | 1,020,862,563.04 |
| 其他货币资金 | 35,206,369.39 | 34,409,161.95 |
| 合计 | 1,118,583,710.88 | 1,055,424,199.65 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | - | - |
财务报表附注 第35页
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 964,945.78 | 2,205,548.54 |
| 履约/保函保证金等 | 12,035,097.22 | 31,548,084.38 |
| 定期存款 | 22,206,326.39 | |
| 合计 | 35,206,369.39 | 33,753,632.92 |
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 64,084,421.15 | 43,037,525.77 |
| 商业承兑汇票 | 23,732,671.85 | 23,709,208.27 |
| 合计 | 87,817,093.00 | 66,746,734.04 |
财务报表附注 第36页
2、 应收票据按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | ||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 88,056,816.96 | 100.00 | 239,723.96 | 0.27 | 87,817,093.00 | 66,986,220.99 | 100.00 | 239,486.95 | 0.36 | 66,746,734.04 |
| 其中：银行承兑汇票 | 64,084,421.15 | 72.78 | - | - | 64,084,421.15 | 43,037,525.77 | 64.25 | - | - | 43,037,525.77 |
| 商业承兑汇票 | 23,972,395.81 | 27.22 | 239,723.96 | 1.00 | 23,732,671.85 | 23,948,695.22 | 35.75 | 239,486.95 | 1.00 | 23,709,208.27 |
| 合计 | 88,056,816.96 | 100.00 | 239,723.96 | 87,817,093.00 | 66,986,220.99 | 100.00 | 239,486.95 | 66,746,734.04 | ||
财务报表附注 第37页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票 | 64,084,421.15 | - | - |
| 商业承兑汇票 | 23,972,395.81 | 239,723.96 | 1.00 |
| 合计 | 88,056,816.96 | 239,723.96 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 转销或核销 | 合并减少 | |||
| 商业承兑汇票 | 239,486.95 | 237.01 | - | - | 239,723.96 |
4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 30,614,982.38 |
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 896,806,368.87 | 973,814,288.79 |
| 1至2年 | 240,896,801.85 | 347,701,356.75 |
| 2至3年 | 88,201,340.75 | 83,618,428.23 |
| 3至4年 | 56,405,650.50 | 144,231,337.94 |
| 4至5年 | 130,288,092.95 | 23,886,123.04 |
| 5年以上 | 32,569,114.56 | 33,814,518.32 |
| 小计 | 1,445,167,369.48 | 1,607,066,053.07 |
| 减：坏账准备 | 202,671,616.90 | 183,882,437.65 |
| 合计 | 1,242,495,752.58 | 1,423,183,615.42 |
财务报表附注 第38页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 1,445,167,369.48 | 100.00 | 202,671,616.90 | 14.02 | 1,242,495,752.58 |
| 其中：账龄组合 | 1,445,167,369.48 | 100.00 | 202,671,616.90 | 14.02 | 1,242,495,752.58 |
| 合计 | 1,445,167,369.48 | 100.00 | 202,671,616.90 | 14.02 | 1,242,495,752.58 |
（续）
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 2,135,562.58 | 0.13 | 2,135,562.58 | 100.00 | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 1,604,930,490.49 | 99.87 | 181,746,875.07 | 11.32 | 1,423,183,615.42 |
| 其中：账龄组合 | 1,604,930,490.49 | 99.87 | 181,746,875.07 | 11.32 | 1,423,183,615.42 |
| 合计 | 1,607,066,053.07 | 100.00 | 183,882,437.65 | 11.44 | 1,423,183,615.42 |
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 合计按单项及汇总均不重要的款项 | 2,135,562.58 | 2,135,562.58 | ||||
财务报表附注 第39页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 896,806,368.87 | 8,968,063.69 | 1.00 |
| 1至2年 | 240,896,801.85 | 24,089,680.19 | 10.00 |
| 2至3年 | 88,201,340.75 | 17,640,268.14 | 20.00 |
| 3至4年 | 56,405,650.50 | 28,202,825.25 | 50.00 |
| 4至5年 | 130,288,092.95 | 91,201,665.07 | 70.00 |
| 5年以上 | 32,569,114.56 | 32,569,114.56 | 100.00 |
| 合计 | 1,445,167,369.48 | 202,671,616.90 | - |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 转销或核销 | 合并减少 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 2,135,562.58 | 2,135,562.58 | - | ||
| 按组合计提坏账准备 | 181,746,875.07 | 38,537,974.04 | 18,087,035.86 | 473,803.65 | 202,671,616.90 |
| 合计 | 183,882,437.65 | 38,537,974.04 | 20,222,598.44 | 473,803.65 | 202,671,616.90 |
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 20,222,598.44 |
财务报表附注 第40页
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 中国联合网络通信有限公司软件研究院 | 188,827,377.86 | - | 188,827,377.86 | 10.33 | 3,675,481.88 |
| 乌兰察布市公安局 | 97,376,900.00 | 5,125,100.00 | 102,502,000.00 | 5.60 | 71,751,400.00 |
| 昌邑市人民政府办公室 | 25,796,670.00 | 721,030.00 | 26,517,700.00 | 1.45 | 2,609,081.20 |
| 中国联合网络通信有限公司吉林省分公司 | 24,133,162.37 | 104,944.00 | 24,238,106.37 | 1.32 | 627,576.39 |
| 中移动信息技术有限公司 | 23,087,583.83 | - | 23,087,583.83 | 1.26 | 230,875.84 |
| 合计 | 359,221,694.06 | 5,951,074.00 | 365,172,768.06 | 19.96 | 78,894,415.31 |
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 20,172,095.20 | 64.47 | 24,792,481.18 | 75.79 |
| 1至2年 | 6,967,603.29 | 22.26 | 2,905,075.11 | 8.88 |
| 2至3年 | 116,922.95 | 0.37 | 3,010,114.73 | 9.20 |
| 3年以上 | 4,037,425.18 | 12.90 | 2,003,784.62 | 6.13 |
| 合计 | 31,294,046.62 | 100.00 | 32,711,455.64 | 100.00 |
财务报表附注 第41页
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额 合计数的比例(%) |
| 北京锐软科技股份有限公司 | 4,653,000.00 | 14.87 |
| 南京飞翰网络科技有限公司 | 2,915,047.10 | 9.32 |
| 吉林省佳信通用机械集团股份有限公司 | 1,425,000.00 | 4.55 |
| 安工电子技术（北京）有限公司 | 920,353.98 | 2.94 |
| 山东华睿电气有限公司 | 835,710.00 | 2.67 |
| 合计 | 10,749,111.08 | 34.35 |
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额10,749,111.08元，占预付款项期末余额合计数的比例34.35%。
(五) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | - | - |
| 应收股利 | - | - |
| 其他应收款项 | 75,582,417.83 | 93,744,812.49 |
| 合计 | 75,582,417.83 | 93,744,812.49 |
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 47,476,013.54 | 46,899,548.02 |
| 1至2年 | 19,283,887.79 | 15,848,147.20 |
| 2至3年 | 10,036,724.38 | 37,614,020.36 |
| 3至4年 | 3,560,068.41 | 5,245,873.16 |
| 4至5年 | 4,720,838.97 | 2,454,577.99 |
| 5年以上 | 3,148,432.65 | 4,526,953.53 |
| 小计 | 88,225,965.74 | 112,589,120.26 |
| 减：坏账准备 | 12,643,547.91 | 18,844,307.77 |
| 合计 | 75,582,417.83 | 93,744,812.49 |
财务报表附注 第42页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 88,225,965.74 | 100.00 | 12,643,547.91 | 14.33 | 75,582,417.83 |
| 其中：账龄组合 | 88,225,965.74 | 100.00 | 12,643,547.91 | 14.33 | 75,582,417.83 |
| 无风险组合 | - | - | - | - | |
| 合计 | 88,225,965.74 | 100.00 | 12,643,547.91 | 14.33 | 75,582,417.83 |
（续）
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 499,500.30 | 0.44 | 499,500.30 | 100.00 | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 112,089,619.96 | 99.56 | 18,344,807.47 | 16.37 | 93,744,812.49 |
| 其中：账龄组合 | 112,089,463.96 | 99.56 | 18,344,807.47 | 16.37 | 93,744,656.49 |
| 无风险组合 | 156.00 | - | - | - | 156.00 |
| 合计 | 112,589,120.26 | 100.00 | 18,844,307.77 | 16.74 | 93,744,812.49 |
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 按单项及汇总均不重要的款项 | - | - | - | - | 499,500.30 | 499,500.30 |
财务报表附注 第43页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 47,476,013.54 | 474,760.13 | 1.00 |
| 1至2年 | 19,283,887.79 | 1,928,388.77 | 10.00 |
| 2至3年 | 10,036,724.38 | 2,007,344.87 | 20.00 |
| 3至4年 | 3,560,068.41 | 1,780,034.21 | 50.00 |
| 4至5年 | 4,720,838.97 | 3,304,587.28 | 70.00 |
| 5年以上 | 3,148,432.65 | 3,148,432.65 | 100.00 |
| 合计 | 88,225,965.74 | 12,643,547.91 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 18,844,307.77 | - | - | 18,844,307.77 |
| 上年年末余额在本期 | - | - | - | - |
| --转入第二阶段 | - | - | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | - | - | - | |
| 本期转回 | 2,247,537.10 | - | - | 2,247,537.10 |
| 本期转销 | - | - | - | - |
财务报表附注 第44页
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本期核销 | 4,300,873.65 | - | - | 4,300,873.65 |
| 其他变动 | 347,650.89 | - | - | 347,650.89 |
| 期末余额 | 12,643,547.91 | - | - | 12,643,547.91 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 499,500.30 | - | - | 499,500.30 | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 18,344,807.47 | - | 2,247,537.10 | 3,801,373.35 | 347,650.89 | 12,643,547.91 |
| 合计 | 18,844,307.77 | - | 2,247,537.10 | 4,300,873.65 | 347,650.89 | 12,643,547.91 |
（5）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 保证金押金类 | 46,984,790.61 | 76,477,217.32 |
| 代垫代付社保、公积金类 | 5,858,525.83 | 5,350,172.35 |
| 备用金类 | 22,684,557.88 | 24,316,343.43 |
| 代付款项及其他 | 12,698,091.42 | 6,445,387.16 |
| 合计 | 88,225,965.74 | 112,589,120.26 |
财务报表附注 第45页
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 辽宁艾科瑞焦化节能环保工程技术有限公司 | 保证金押金类 | 7,329,718.01 | 1年以内/1-2年 | 8.31% | 416,171.80 |
| 内蒙古自治区监狱管理局 | 保证金押金类 | 4,618,000.01 | 1-2年/2-3年 | 5.23% | 894,650.00 |
| 即征即退款 | 代付款项及其他 | 2,104,782.33 | 1年以内 | 2.39% | 21,047.82 |
| 安徽省农村信用社联合社 | 保证金押金类 | 1,744,595.00 | 1年以内/1-2年 | 1.98% | 124,779.95 |
| 中信银行股份有限公司昆明分行 | 保证金押金类 | 1,440,176.80 | 1-2年 | 1.63% | 144,017.68 |
| 合计 | / | 17,237,272.15 | / | 19.54% | 1,600,667.25 |
(六) 存货
1、 存货分类
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 8,384,799.24 | - | 8,384,799.24 | 8,086,101.34 | - | 8,086,101.34 |
| 库存商品 | 16,337,100.06 | - | 16,337,100.06 | 10,339,871.40 | - | 10,339,871.40 |
| 合同履约成本 | 964,458,639.42 | 179,009,888.53 | 785,448,750.89 | 907,763,800.54 | 87,661,116.47 | 820,102,684.07 |
| 合计 | 989,180,538.72 | 179,009,888.53 | 810,170,650.19 | 926,189,773.28 | 87,661,116.47 | 838,528,656.81 |
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 类别 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 合同履约成本 | 87,661,116.47 | 91,348,772.06 | - | - | - | 179,009,888.53 |
财务报表附注 第46页
(七) 合同资产
1、 合同资产情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 服务款 | 384,158,616.75 | 29,399,478.02 | 354,759,138.73 | 412,691,511.13 | 24,422,787.31 | 388,268,723.82 |
2、 合同资产按减值计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提减值准备 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提减值准备 | 384,158,616.75 | 100.00 | 29,399,478.02 | 7.65 | 354,759,138.73 |
| 其中：账龄组合 | 384,158,616.75 | 100.00 | 29,399,478.02 | 7.65 | 354,759,138.73 |
| 无风险组合 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 384,158,616.75 | 100.00 | 29,399,478.02 | 7.65 | 354,759,138.73 |
（续）
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提减值准备 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提减值准备 | 412,691,511.13 | 100.00 | 24,422,787.31 | 5.92 | 388,268,723.82 |
| 其中：账龄组合 | 412,691,511.13 | 100.00 | 24,422,787.31 | 5.92 | 388,268,723.82 |
| 无风险组合 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 412,691,511.13 | 100.00 | 24,422,787.31 | 5.92 | 388,268,723.82 |
财务报表附注 第47页
按信用风险特征组合计提减值准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 合同资产 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 266,638,866.21 | 2,666,388.70 | 1.00 |
| 1至2年 | 76,772,174.72 | 7,677,217.47 | 10.00 |
| 2至3年 | 17,136,580.97 | 3,427,316.19 | 20.00 |
| 3至4年 | 9,397,543.64 | 4,698,771.83 | 50.00 |
| 4至5年 | 10,945,557.93 | 7,661,890.55 | 70.00 |
| 5年以上 | 3,267,893.28 | 3,267,893.28 | 100.00 |
| 合计 | 384,158,616.75 | 29,399,478.02 | - |
3、 本期合同资产计提减值准备情况
| 项目 | 上年年末 余额 | 本期计提 | 本期转销/核销 | 合并范围 变动增加 | 期末余额 |
| 按组合计提减值准备 | 24,422,787.31 | 3,482,091.66 | 1,494,599.05 | 29,399,478.02 |
(八) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 税费重分类 | 20,633,924.98 | 11,217,222.95 |
| 理财产品 | 80,050,643.83 | 270,467,561.64 |
| 合计 | 100,684,568.81 | 281,684,784.59 |
财务报表附注 第48页
(九) 长期股权投资
1、 长期股权投资情况
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备 期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金 股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 1．合营企业 | ||||||||||||
| 东方江源（北京）智能科技有限公司 | 427,950.57 | 96,148.87 | 16.73 | 524,116.17 | 524,116.17 | |||||||
| 小计 | 427,950.57 | 96,148.87 | 16.73 | 524,116.17 | 524,116.17 | |||||||
| 2．联营企业 | ||||||||||||
| 北京国信会视科技有限公司 | 122,374,343.08 | 24,741,914.59 | 147,116,257.67 | |||||||||
| 北京锐软科技股份有限公司 | 30,281,773.65 | -2,593,415.28 | 27,688,358.37 | |||||||||
| 海芯华夏（北京）科技股份有限公司 | 30,482,458.46 | -8,794,541.84 | 21,687,916.62 | |||||||||
| 中国-东盟信息港股份有限公司 | 82,915,168.32 | 13,331,120.58 | 96,246,288.90 | |||||||||
| 上海东方屹腾科技有限公司 | 4,353,565.24 | 700,603.51 | 5,054,168.75 | |||||||||
| 鄂尔多斯市康诚国信科技有限公司 | 2,534,139.58 | 1,085,652.01 | 3,619,791.59 | |||||||||
| 厦门图扑软件科技有限公司 注1 | 51,713,096.29 | 4,014,224.88 | 55,727,321.17 | |||||||||
| 北京智冶互联科技有限公司 注2 | 3,776,517.18 | 3,744,900.00 | -3,649,518.58 | -3,871,898.60 | ||||||||
| 一重东方（北京）智能科技有限公司 | 5,351,124.61 | 829,878.01 | 6,181,002.62 | |||||||||
| 辽宁瀛寰科技有限公司 | 4,312,933.07 | 309,286.58 | 4,622,219.65 | |||||||||
| 北京炎黄广智科技发展有限责任公司 | 3,589,444.77 | -788,848.86 | 2,800,595.91 | |||||||||
| 小计 | 289,971,467.96 | 55,457,996.29 | 29,186,355.60 | -3,871,898.60 | 370,743,921.25 | |||||||
| 合计 | 290,399,418.53 | 55,554,145.16 | 29,186,372.33 | 524,116.17 | -3,871,898.60 | 370,743,921.25 | 524,116.17 | |||||
注1：本期因转让子公司厦门图扑软件科技有限公司部分股权导致丧失控制权，转入权益法核算，详见本附注：“七（二）处置子公司”。注2：本期因对北京智冶互联科技有限公司追加投资，对其形成控制，纳入合并报表范围，详见本附注：“七（一）非同一控制下企业合并”。
财务报表附注 第49页
(十) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
| 项目名称 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 启迪公交（北京）科技股份有限公司 | 2,152,509.00 | 2,152,509.00 |
| 中科国力（镇江）智能技术有限公司 | 17,461,700.00 | 17,461,700.00 |
| 内蒙古能建数字信息科技有限公司 | 394,400.00 | 394,400.00 |
| 济宁银行股份有限公司 | 2,620,000.00 | 2,620,000.00 |
| 北京德昂世纪科技发展有限公司 | 144,857,092.00 | 144,857,092.00 |
| 合计 | 167,485,701.00 | 167,485,701.00 |
(十一) 其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 99,059,934.01 | 99,059,934.01 |
| 其中：债务工具投资 | 99,059,934.01 | 99,059,934.01 |
(十二) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 476,229,888.68 | 474,570,322.90 |
| 固定资产清理 | - | - |
| 合计 | 476,229,888.68 | 474,570,322.90 |
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 电子设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）上年年末余额 | 261,926,430.57 | 13,842,797.28 | 368,125,791.51 | 26,386,249.34 | 670,281,268.70 |
| （2）本期增加金额 | 175,765.44 | 2,482,865.19 | 149,958,368.18 | 139,280.70 | 152,756,279.51 |
| —购置 | 175,765.44 | 2,482,865.19 | 149,413,608.17 | 139,280.70 | 152,211,519.50 |
| —在建工程转入 | - | - | - | - | - |
| —合并范围变化 | - | - | 544,760.01 | - | 544,760.01 |
| （3）本期减少金额 | 25,126,062.78 | - | 72,093,939.55 | 1,258,485.75 | 98,478,488.08 |
| —处置或报废 | - | - | 69,939,644.00 | 87,913.00 | 70,027,557.00 |
| —合并范围变化 | 25,126,062.78 | - | 2,154,295.55 | 1,170,572.75 | 28,450,931.08 |
| （4）期末余额 | 236,976,133.23 | 16,325,662.47 | 445,990,220.14 | 25,267,044.29 | 724,559,060.13 |
| 2．累计折旧 | |||||
| （1）上年年末余额 | 27,248,149.00 | 12,137,290.20 | 136,203,621.13 | 20,121,885.47 | 195,710,945.80 |
| （2）本期增加金额 | 5,367,835.51 | 591,013.27 | 71,877,139.18 | 1,863,014.46 | 79,699,002.42 |
| —计提 | 5,367,835.51 | 591,013.27 | 71,877,139.18 | 1,863,014.46 | 79,699,002.42 |
| （3）本期减少金额 | 1,412,824.66 | 24,946,451.92 | 721,500.19 | 27,080,776.77 |
财务报表附注 第50页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 电子设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| —处置或报废 | - | - | 23,298,499.96 | 77,881.21 | 23,376,381.17 |
| —合并范围变化 | 1,412,824.66 | - | 1,647,951.96 | 643,618.98 | 3,704,395.60 |
| （4）期末余额 | 31,203,159.85 | 12,728,303.47 | 183,134,308.39 | 21,263,399.74 | 248,329,171.45 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）上年年末余额 | - | - | - | - | - |
| （2）本期增加金额 | - | - | - | - | - |
| —计提 | - | - | - | - | - |
| （3）本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| —处置或报废 | - | - | - | - | - |
| （4）期末余额 | - | - | - | - | - |
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 205,772,973.38 | 3,597,359.00 | 262,855,911.75 | 4,003,644.55 | 476,229,888.68 |
| （2）上年年末账面价值 | 234,678,281.57 | 1,705,507.08 | 231,922,170.38 | 6,264,363.87 | 474,570,322.90 |
(十三) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 225,608,122.66 | 190,933,262.73 |
| 工程物资 | - | - |
| 合计 | 225,608,122.66 | 190,933,262.73 |
财务报表附注 第51页
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合肥研发中心 | 131,002,743.18 | - | 131,002,743.18 | 108,672,922.31 | - | 108,672,922.31 |
| 工业互联网北方区域中心一期 | 94,605,379.48 | - | 94,605,379.48 | 82,260,340.42 | - | 82,260,340.42 |
| 合计 | 225,608,122.66 | 225,608,122.66 | 190,933,262.73 | - | 190,933,262.73 | |
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 合肥研发中心 | 190,000,000.00 | 108,672,922.31 | 22,329,820.87 | - | - | 131,002,743.18 | 68.95% | 建筑主体已完工待验收 | 8,138,539.92 | 3,127,641.90 | 4.20% | 自有资金、项目贷款 |
| 工业互联网北方区域中心一期 | 355,096,900.00 | 82,260,340.42 | 12,345,039.06 | - | - | 94,605,379.48 | 26.64% | 土建工程已完工 | - | - | - | 自有资金 |
| 合计 | 545,096,900.00 | 190,933,262.73 | 34,674,859.93 | - | - | 225,608,122.66 | 8,138,539.92 | 3,127,641.90 | 4.20% |
财务报表附注 第52页
(十四) 使用权资产
1、 使用权资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 |
| 1．账面原值 | |
| （1）上年年末余额 | 36,137,005.33 |
| （2）本期增加金额 | 10,174,096.38 |
| —新增租赁 | 7,040,162.10 |
| —合并范围变化 | 3,040,749.71 |
| —租赁变更 | 93,184.57 |
| （3）本期减少金额 | 14,413,591.19 |
| —租赁变更 | 14,413,591.19 |
| （4）期末余额 | 31,897,510.52 |
| 2．累计折旧 | |
| （1）上年年末余额 | 15,723,778.97 |
| （2）本期增加金额 | 13,884,981.68 |
| —计提 | 11,919,142.64 |
| —合并范围变化的摊销 | 1,965,839.04 |
| （3）本期减少金额 | 12,654,523.31 |
| —租赁变更 | 12,654,523.31 |
| （4）期末余额 | 16,954,237.34 |
| 3．减值准备 | |
| （1）上年年末余额 | - |
| （2）本期增加金额 | - |
| —计提 | - |
| （3）本期减少金额 | - |
| —转出至固定资产 | - |
| —处置 | - |
| （4）期末余额 | - |
| 4．账面价值 | |
| （1）期末账面价值 | 14,943,273.18 |
| （2）上年年末账面价值 | 20,413,226.36 |
财务报表附注 第53页
(十五) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 计算机软件（外购） | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）上年年末余额 | 127,253,325.86 | 7,813,400.00 | 1,921,979,802.78 | 173,455,080.22 | 2,230,501,608.86 |
| （2）本期增加金额 | - | - | 282,824,498.08 | 15,708,356.80 | 298,532,854.88 |
| —购置 | - | - | 0 | 15,708,356.80 | 15,708,356.80 |
| —内部研发 | - | - | 277,754,095.29 | - | 277,754,095.29 |
| —合并范围变化 | - | - | 5,070,402.79 | - | 5,070,402.79 |
| （3）本期减少金额 | - | - | 2,509,900.00 | - | 2,509,900.00 |
| —合并范围变化 | - | - | 2,509,900.00 | 2,509,900.00 | |
| （4）期末余额 | 127,253,325.86 | 7,813,400.00 | 2,202,294,400.86 | 189,163,437.02 | 2,526,524,563.74 |
| 2．累计摊销 | |||||
| （1）上年年末余额 | 20,758,032.50 | 3,495,136.82 | 730,924,286.97 | 99,121,262.57 | 854,298,718.86 |
| （2）本期增加金额 | 2,617,046.80 | 781,340.04 | 228,785,661.94 | 33,568,075.05 | 265,752,123.83 |
| —计提 | 2,617,046.80 | 781,340.04 | 228,785,661.94 | 33,568,075.05 | 265,752,123.83 |
| （3）本期减少金额 | - | - | 2,509,900.00 | - | 2,509,900.00 |
| —合并范围变化 | - | - | 2,509,900.00 | - | 2,509,900.00 |
| （4）期末余额 | 23,375,079.30 | 4,276,476.86 | 957,200,048.91 | 132,689,337.62 | 1,117,540,942.69 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）上年年末余额 | - | - | 12,202,377.10 | - | 12,202,377.10 |
| （2）本期增加金额 | - | - | - | ||
| —计提 | - | - | - | ||
| （3）本期减少金额 | - | - | - | ||
| —处置 | - | - | - | ||
| （4）期末余额 | - | - | 12,202,377.10 | - | 12,202,377.10 |
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 103,878,246.56 | 3,536,923.14 | 1,232,891,974.85 | 56,474,099.40 | 1,396,781,243.95 |
| （2）上年年末账面价值 | 106,495,293.36 | 4,318,263.18 | 1,178,853,138.71 | 74,333,817.65 | 1,364,000,512.90 |
期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例87.48%。
财务报表附注 第54页
(十六) 商誉
1、 商誉变动情况
| 被投资单位名称 | 上年年末余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 |
| 商誉账面原值 | ||||
| 北京东华信通信息技术有限公司 | 35,300,223.21 | - | - | 35,300,223.21 |
| 北京北科亿力科技有限公司 | 117,239,515.72 | - | - | 117,239,515.72 |
| 北京科瑞明软件有限公司 | 30,726,748.07 | - | - | 30,726,748.07 |
| 上海屹通信息科技发展有限公司 | 377,144,148.92 | - | - | 377,144,148.92 |
| 北京炎黄新星网络科技有限公司 | 227,564,125.25 | - | - | 227,564,125.25 |
| 北京普泽创智数据技术有限公司 | 23,463,032.95 | - | - | 23,463,032.95 |
| 厦门图扑软件科技有限公司 | 32,129,353.74 | - | 32,129,353.74 | |
| 小计 | 843,567,147.86 | - | 32,129,353.74 | 811,437,794.12 |
| 商誉减值准备 | - | - | ||
| 北京东华信通信息技术有限公司 | 35,300,223.21 | - | - | 35,300,223.21 |
| 北京北科亿力科技有限公司 | 72,476,326.44 | 44,763,189.28 | - | 117,239,515.72 |
| 北京科瑞明软件有限公司 | 30,726,748.07 | - | - | 30,726,748.07 |
| 上海屹通信息科技发展有限公司 | 140,531,834.95 | 197,526,910.00 | - | 338,058,744.95 |
| 北京普泽创智数据技术有限公司 | 23,463,032.95 | - | - | 23,463,032.95 |
| 小计 | 302,498,165.62 | 242,290,099.28 | - | 544,788,264.90 |
| 账面价值 | 541,068,982.24 | - | - | 266,649,529.22 |
财务报表附注 第55页
2、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司以被收购公司整体作为资产组组合进行资产减值测试，被收购公司于评估基准日的评估范围，均为收购时形成商誉的资产组所涉及的资产，该资产组与购买日的资产组一致。同时，本公司假设被评估单位持续性经营，并在经营范围、销售模式等影响到生产和经营的关键方面与目前情况无重大变化。
3、 商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长
率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法公司期末对与商誉相关的各资产组进行减值测试的过程中，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。资产组和资产组组合的可收回金额采用未来现金流量的现值模型计算预计未来现金流量现值，依据管理层已批准的五年期现金流量为基础确定，并以特定的长期平均增长率对五年预测期后的现金流作出推算，所采用的关键假设包括：
收入增长率确定基础是在预算年度前一年及历史上实现的收入增长率基础上，根据预计的市场需求及自身的业务发展及营销战略而保持相应的增长率。预计毛利率确定基础是在预算年度前一年实现的平均毛利率基础上，根据预计效率的提高及预计市场开发情况适当调整该平均毛利率。采用的折现率是反映相关资产组特定风险的税前折现率。
4、 商誉减值测试的影响
注1、出于谨慎性和专业性考虑，公司管理层聘请了北京国融兴华资产评估有限责任公司对商誉减值测试涉及的上海屹通信息科技发展有限公司的资产组在评估基准日的可收回价值进行了评估。公司管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制未来5年内现金流量，2024-2028年增长率分别为10.00%、8.00%、6.00%、5.00%、3.00%，其后年度采用的现金流量增长率为0%，不超过资产组经营业务的长期平均增长率，采用的税前折现率为8.82%。根据北京国融兴华资产评估有限责任公司出具的《评估报告》（国融兴华评报字[20241]第010239号），上海屹通信息科技发展有限公司资产组的可收回价值为53,626.49万元，包含商誉的资产组账面价值为73,379.18万元，发生减值，并计提19,752.69万元减值准备。
财务报表附注 第56页
注2、出于谨慎性和专业性考虑，公司管理层聘请了北京国融兴华资产评估有限责任公司对商誉减值测试涉及的北京北科亿力科技有限公司的资产组在评估基准日的可收回价值进行了评估。公司管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制未来5年内现金流量，2024-2028年增长率分别为15.00%、12.00%、12.00%、10.00%、10.00%，其后年度采用的现金流量增长率为0%，不超过资产组经营业务的长期平均增长率，采用的税前折现率为12.42%。根据北京国融兴华资产评估有限责任公司出具的《评估报告》（国融兴华评报字[2024]第010238号），北京北科亿力科技有限公司资产组的可收回价值为23,644.58万元，包含商誉的资产组账面价值为28,089.02万元，由于测算后得出减值金额为4,444.44万元，剩余商誉账面价值31.88万元，故全额计提减值。注3、出于谨慎性和专业性考虑，公司管理层聘请了北京国融兴华资产评估有限责任公司对商誉减值测试涉及的北京炎黄新星网络科技有限公司的资产组在评估基准日的可收回价值进行了评估。公司管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制未来5年内现金流量，2024-2028年增长率分别为-5.00%、2.00%、2.00%、2.00%、1.00%、1.00%，其后年度采用的现金流量增长率为0%，不超过资产组经营业务的长期平均增长率，采用的税前折现率为10.00%。根据北京国融兴华资产评估有限责任公司出具的《评估报告》（国融兴华评报字[2024]第010240号），北京炎黄新星网络科技有限公司资产组的可收回价值为44,119.34万元，包含商誉的资产组账面价值为32,940.95万元，未发生减值。
(十七) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 合并减少金额 | 期末余额 |
| 东方国信办公楼 | 14,987,365.05 | - | 792,283.68 | - | 14,195,081.37 |
| 亦庄装修费及其他 | 2,925,003.16 | 803,523.49 | 1,224,514.90 | 697,491.13 | 1,806,520.62 |
| 合计 | 17,912,368.21 | 803,523.49 | 2,016,798.58 | 697,491.13 | 16,001,601.99 |
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(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 预期信用损失 | 214,665,970.67 | 32,089,829.56 | 201,666,964.64 | 30,183,835.82 |
| 资产减值准备 | 214,138,646.71 | 32,163,008.86 | 112,083,903.78 | 16,849,112.67 |
| 可抵扣亏损 | 1,026,743,121.77 | 158,704,126.77 | 460,606,238.01 | 70,755,223.03 |
| 政府补助 | 108,808,527.47 | 16,436,236.95 | 111,959,712.88 | 16,971,137.57 |
| 折旧与摊销 | 82,815,104.87 | 12,422,265.73 | 48,312,940.20 | 7,246,941.03 |
| 租赁负债 | 15,338,867.86 | 2,266,997.14 | 18,369,844.95 | 2,695,978.94 |
| 内部交易未实现利润 | 23,470,956.93 | 3,520,643.54 | 22,845,063.87 | 3,426,759.58 |
| 预提费用 | 31,209,876.27 | 4,681,481.44 | 11,741,161.49 | 1,761,174.22 |
| 合计 | 1,717,191,072.55 | 262,284,589.99 | 987,585,829.82 | 149,890,162.86 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产加速折旧 | 192,782,427.47 | 28,917,364.12 | 229,436,679.16 | 34,415,501.87 |
| 非同一控制企业合并资产增值 | 4,985,896.08 | 747,884.41 | ||
| 使用权资产 | 14,943,273.18 | 2,204,673.45 | 18,809,189.90 | 2,758,572.11 |
| 合计 | 212,711,596.73 | 31,869,921.98 | 248,245,869.06 | 37,174,073.98 |
财务报表附注 第58页
3、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预期信用损失 | 888,918.10 | 947,822.80 |
| 资产减值准备 | 242,814,215.45 | |
| 可抵扣亏损 | 44,448,958.95 | 36,481,982.41 |
| 合计 | 288,152,092.50 | 37,429,805.21 |
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 2018年形成的亏损，到2023年到期 | - | 3,894,762.73 |
| 2019年形成的亏损，到2024年到期 | 18,401,683.99 | 19,350,950.16 |
| 2020年形成的亏损，到2025年到期 | 1,902,811.74 | 1,242,388.74 |
| 2021年形成的亏损，到2026年到期 | 10,283,757.39 | 7,827,652.32 |
| 2022年形成的亏损，到2027年到期 | 7,085,298.46 | 4,166,228.46 |
| 2023年形成的亏损，到2028年到期 | 6,775,407.37 | - |
| 合计 | 44,448,958.95 | 36,481,982.41 |
财务报表附注 第59页
(十九) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 基建款 | 7,561,824.06 | - | 7,561,824.06 | 47,005,340.80 | - | 47,005,340.80 |
(二十) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 35,206,369.39 | 保证金及定期存款 | 33,753,632.92 | 保证金及定期存款 | ||||
| 应收票据 | 30,614,982.38 | 期末未终止确认应收票据 | 18,542,839.19 | 期末未终止确认应收票据 | ||||
| 固定资产 | 194,345,156.07 | 用于为参股公司贷款提供抵押担保 | 199,213,313.79 | 用于为参股公司贷款提供抵押担保 | ||||
| 在建工程 | 131,002,743.18 | 抵押借款 | 108,672,922.31 | 抵押借款 | ||||
| 无形资产 | 88,479,425.70 | 用于为参股公司贷款提供抵押担保/抵押借款 | 90,757,415.86 | 用于为参股公司贷款提供抵押担保/抵押借款 | ||||
| 合计 | 479,648,676.72 | 450,940,124.07 | ||||||
财务报表附注 第60页
(二十一) 短期借款
1、 短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 质押借款 | - | - |
| 保证借款 | 91,479,441.35 | 96,403,135.73 |
| 信用借款 | 444,323,068.26 | 295,207,372.86 |
| 合计 | 535,802,509.61 | 391,610,508.59 |
注1：公司与中国民生银行股份有限公司北京分行签订编号为ZX23110000480265的借款合同，借款金额为70,000,000.00元，借款期限为2023年11月07日至2024年11月07日，贷款年利率为3.40%。该笔借款为信用借款，截至2023年12月31日，该笔借款期末余额为本金70,000,000.00元，利息为61,202.19元。注2：公司与中信银行股份有限公司北京分行签订借款合同号为【（2023）信银京信e融合字第0089号202300090338】的流动资金贷款合同，借款金额为80,000,000.00元，借款期限为2023年5月06日至2024年5月05日，贷款年利率为3.50%。该笔借款为信用借款，截至2023年12月31日，该笔借款期末余额为本金80,000,000.00元，利息为76,712.33元。注3：公司与星展银行（中国）有限公司签订编号为P/BJ/SN/70811/23的授信合同，借款金额为32,000,000.00元，借款期限为2023年12月06日至2024年12月06日，贷款年利率为3.30%。该笔借款为信用借款，截至2023年12月31日，该笔借款期末余额为本金32,000,000.00元。注4：公司与星展银行（中国）有限公司签订编号为P/BJ/SN/70811/23的授信合同，借款金额为32,000,000.00元，借款期限为2023年12月06日至2024年9月30日，贷款年利率为3.30%。该笔借款为信用借款，截至2023年12月31日，该笔借款期末余额为本金32,000,000.00元。注5：公司与中国光大银行卢森堡分行签订编号为CEBLU-L-CN2021085借款合同，借款金额为14,000,000.00欧元，借款期限为2023年09月08日至2024年09月06日，贷款年利率为3MEuribor+85bps，该笔借款由杭州银行开具融资性保函担保。截至2023年12月31日，该笔借款期末余额本金折算人民币为91,422,929.92元，利息为56,511.43元。注6：公司与上海浦东发展银行北京金台路支行签订编号为91432023280047号的流动资金借款合同，借款金额为60,000,000.00元，借款期限为2023年09月06日至2024年09月05日，贷款年利率为3.20%。该笔借款为信用借款，截至2023年12月31日，该笔借款期末余额为本金60,000,000.00元，利息为52,602.74元。
财务报表附注 第61页
注7：公司与招商银行北京望京支行签订编号为2022望京授信1306号的流动资金借款合同，借款金额为50,000,000.00元，借款期限为2023年12月27日至2024年6月25日，贷款年利率为2.90%。该笔借款为信用借款，截至2023年12月31日，该笔借款期末余额为本金50,000,000.00元，利息为39,835.16元。注8：公司与中国银行股份有限公司北京国贸支行签订编号为2023035RS006-001号的流动资金借款合同，借款金额为38,000,000.00元，借款期限为2023年4月04日至2024年4月04日，贷款年利率为2.73%。该笔借款为信用借款，截至2023年12月31日，该笔借款期末余额为本金38,000,000.00元，利息为28,344.26元。注9：公司与中国银行股份有限公司北京国贸支行签订编号为2023035RS006-002号的流动资金借款合同，借款金额为60,000,000.00元，借款期限为2023年6月02日至2024年6月02日，贷款年利率为2.90%。该笔借款为信用借款，截至2023年12月31日，该笔借款期末余额为本金60,000,000.00元，利息为47,540.98元。注10：公司与中国银行股份有限公司北京国贸支行签订编号为2023035RS006-003号的流动资金借款合同，借款金额为22,000,000.00元，借款期限为2023年6月29日至2024年6月29日，贷款年利率为2.80%。该笔借款为信用借款，截至2023年12月31日，该笔借款期末余额为本金22,000,000.00元，利息为16,830.60元。
(二十二) 应付票据
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 4,992,903.78 | 13,961,544.00 |
| 商业承兑汇票 | - | - |
| 合计 | 4,992,903.78 | 13,961,544.00 |
(二十三) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 服务及货款 | 179,952,267.17 | 109,700,509.28 |
| 设备及工程款 | 336,500.00 | 366,300.00 |
| 合计 | 180,288,767.17 | 110,066,809.28 |
财务报表附注 第62页
(二十四) 合同负债
1、 合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 劳务及货款 | 188,846,032.23 | 215,821,875.86 |
(二十五) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 64,056,518.74 | 1,762,734,479.25 | 1,766,666,881.75 | 60,124,116.24 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 1,490,194.41 | 116,227,418.88 | 116,307,229.92 | 1,410,383.37 |
| 辞退福利 | 68,700.00 | 186,007.72 | 254,707.72 | - |
| 一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
| 合计 | 65,615,413.15 | 1,879,147,905.85 | 1,883,228,819.39 | 61,534,499.61 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 63,774,529.61 | 1,611,646,601.72 | 1,615,401,298.92 | 60,019,832.41 |
| （2）职工福利费 | - | 19,666,402.19 | 19,666,402.19 | - |
| （3）社会保险费 | 221,550.19 | 66,499,482.15 | 66,587,972.29 | 133,060.05 |
| 其中：医疗保险费 | 174,125.15 | 64,425,600.09 | 64,516,958.58 | 82,766.66 |
| 工伤保险费 | 47,425.04 | 2,073,882.06 | 2,071,013.71 | 50,293.39 |
| （4）住房公积金 | 35,374.28 | 64,686,077.48 | 64,778,453.28 | -57,001.52 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 25,064.66 | 211,915.71 | 208,755.07 | 28,225.30 |
| （6）其他短期薪酬 | - | 24,000.00 | 24,000.00 | - |
| 合计 | 64,056,518.74 | 1,762,734,479.25 | 1,766,666,881.75 | 60,124,116.24 |
财务报表附注 第63页
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 1,565,078.36 | 112,408,768.86 | 112,637,411.10 | 1,336,436.12 |
| 失业保险费 | -74,883.95 | 3,818,650.02 | 3,669,818.82 | 73,947.25 |
| 合计 | 1,490,194.41 | 116,227,418.88 | 116,307,229.92 | 1,410,383.37 |
4、 辞退福利
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 解除劳动关系补偿 | 68,700.00 | 186,007.72 | 254,707.72 | - |
(二十六) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 28,135,442.29 | 28,310,932.61 |
| 企业所得税 | 1,048,192.88 | 2,836,740.41 |
| 个人所得税 | 6,240,393.88 | 5,667,410.98 |
| 城市维护建设税 | 919,210.92 | 2,001,601.75 |
| 其他税费 | 1,568,629.99 | 3,086,491.75 |
| 合计 | 37,911,869.96 | 41,903,177.50 |
(二十七) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | - | - |
| 应付股利 | - | - |
| 其他应付款项 | 42,116,254.30 | 40,585,779.37 |
| 合计 | 42,116,254.30 | 40,585,779.37 |
1、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 押金保证金 | 52,837.50 | 51,554.00 |
| 待付报销款 | 26,660,543.06 | 30,736,493.01 |
| 代垫社保 | 1,060,314.60 | 1,705,636.65 |
| 其他往来款项 | 14,342,559.14 | 8,092,095.71 |
| 合计 | 42,116,254.30 | 40,585,779.37 |
(二十八) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 13,501,202.27 | 4,160,542.00 |
财务报表附注 第64页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的应付债券 | - | 310,648,095.63 |
| 一年内到期的租赁负债 | 7,025,197.49 | 10,335,459.69 |
| 合计 | 20,526,399.76 | 325,144,097.32 |
(二十九) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销项税 | 24,153,767.43 | 26,957,073.64 |
| 未终止确认票据 | 30,614,982.38 | 19,359,999.75 |
| 合计 | 54,768,749.81 | 46,317,073.39 |
(三十) 长期借款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 抵押借款 | 69,531,909.40 | 72,796,070.92 |
| 信用借款 | 237,440,000.00 | 49,020,547.95 |
| 合计 | 306,971,909.40 | 121,816,618.87 |
注1：公司与广发银行股份有限公司北京方庄支行签订编号为(2022)京银综授额字第000357号的贷款借款合同，借款金额为60,000,000.00元，借款期限为2023年1月06日至2026年1月06日，贷款年利率为4.40%。该笔借款为信用借款，截至2023年12月31日，该笔借款期末余额为本金59,400,000.00元，于2024年到期的2,471,605.48元借款重分类至一年内到期的非流动负债项目列示。注2：公司与广发银行股份有限公司北京方庄支行签订编号为(2022)京银综授额字第000357号的贷款借款合同，借款金额为100,000,000.00元，借款期限为2023年2月07日至2026年2月07日，贷款年利率为4.40%。该笔借款为信用借款，截至2023年12月31日，该笔借款期末余额为本金99,000,000.00元，于2024年到期的4,119,342.47元借款重分类至一年内到期的非流动负债项目列示。注3：公司与广发银行股份有限公司北京方庄支行签订编号为(2022)京银综授额字第000357号的贷款借款合同，借款金额为89,000,000.00元，借款期限为2023年8月04日至2026年8月04日，贷款年利率为4.00%。该笔借款为信用借款，截至2023年12月31日，该笔借款期末余额为本金89,000,000.00元，于2024年到期的3,657,534.25元借款重分类至一年内到期的非流动负债项目列示。注4：本公司的子公司安徽东方国信科技有限公司与上海浦东发展银行合肥分行签订编号为ZD5801202100000007的人民币资金抵押借款合同，借款金额为72,692,451.40元，借款期限为2021年6月28日至2030年9月21日，该笔借款由本公司提供担保，抵押品为土地使用权和在建工程，贷款利率为4.05%。截至2023年12月31日，该笔借款期末余额为本金72,692,451.40元，于2024年到期的
财务报表附注 第65页
3,252,720.07元借款重分类至一年内到期的非流动负债项目列示。
(三十一) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、租赁付款额 | 8,720,734.06 | 10,934,129.38 |
| 二、未确认融资费用 | -407,063.72 | -1,392,766.57 |
| 合计 | 8,313,670.34 | 9,541,362.81 |
(三十二) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 政府补助 | 111,959,712.88 | 57,444,850.00 | 60,596,035.41 | 108,808,527.47 |
(三十三) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 1,152,381,437.00 | - | - | - | - | - | 1,152,381,437.00 |
(三十四) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 2,825,084,603.28 | - | 489,529.42 | 2,824,595,073.86 |
| 其他资本公积 | - | - | - | - |
| 合计 | 2,825,084,603.28 | - | 489,529.42 | 2,824,595,073.86 |
注：本公司子公司东云睿联的少数股东增资，导致本公司持有的股权被稀释，相关影响计入资本公积，导致减少522,548.28万元；其他事项导致资本公积减少-33,018.86元，合计减少489,529.42元。
(三十五) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 192,826,206.77 | - | - | 192,826,206.77 |
(三十六) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 2,330,940,412.40 | 2,692,138,413.76 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | 9,627.47 | |
| 调整后年初未分配利润 | 2,330,940,412.40 | 2,692,148,041.23 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -386,361,434.40 | -361,207,628.83 |
| 减：提取法定盈余公积 | - | - |
财务报表附注 第66页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 加：其他综合收益结转留存收益 | - | - |
| 期末未分配利润 | 1,944,578,978.00 | 2,330,940,412.40 |
(三十七) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,382,335,997.70 | 1,824,933,662.95 | 2,287,788,478.06 | 1,577,526,130.24 |
| 其他业务 | 956,932.11 | 265,639.83 | 937,113.21 | 97,942.26 |
| 合计 | 2,383,292,929.81 | 1,825,199,302.78 | 2,288,725,591.27 | 1,577,624,072.50 |
2、 营业收入、营业成本的分解信息
| 类别 | 营业收入 | 营业成本 |
| 按业务类型分类： | ||
| 定制软件开发及服务 | 2,059,853,153.63 | 1,572,206,839.07 |
| 系统集成业务 | 135,967,734.97 | 116,281,333.54 |
| 软件产品 | 112,173,524.81 | 76,971,618.97 |
| 云计算业务 | 75,298,516.40 | 59,739,511.20 |
| 合计 | 2,383,292,929.81 | 1,825,199,302.78 |
| 按商品转让时间分类： | ||
| 在某一时点确认 | 1,784,012,655.54 | 1,369,556,755.73 |
| 在某一时段内确认 | 599,280,274.27 | 455,642,547.05 |
| 合计 | 2,383,292,929.81 | 1,825,199,302.78 |
(三十八) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 2,428,523.93 | 2,814,328.94 |
| 教育费附加 | 2,495,694.73 | 2,462,395.08 |
| 地方教育费附加 | 1,662,374.95 | 1,647,536.65 |
| 房产税 | 2,887,808.29 | 2,980,727.78 |
| 印花税 | 1,390,624.36 | 1,531,117.03 |
| 其他税费 | 911,520.79 | 921,086.76 |
| 合计 | 11,776,547.05 | 12,357,192.24 |
(三十九) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 40,112,004.79 | 41,383,792.70 |
| 业务招待费 | 39,652,389.35 | 23,766,915.90 |
| 差旅费 | 9,163,042.54 | 5,457,072.56 |
财务报表附注 第67页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 办公费及其他 | 26,614,969.22 | 23,664,933.08 |
| 合计 | 115,542,405.90 | 94,272,714.24 |
(四十) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 71,555,408.27 | 64,166,963.79 |
| 折旧与摊销 | 47,278,011.79 | 45,191,973.40 |
| 业务招待费 | 8,511,444.47 | 7,401,138.31 |
| 技术服务咨询费 | 10,595,079.11 | 13,625,058.63 |
| 办公费用及其他 | 35,990,822.42 | 34,109,434.36 |
| 合计 | 173,930,766.06 | 164,494,568.49 |
(四十一) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 直接材料费 | 296,016.68 | 274,038.94 |
| 工资薪金 | 235,075,663.18 | 213,075,773.99 |
| 自主研发无形资产摊销 | 221,878,011.03 | 194,864,009.57 |
| 折旧与摊销 | 15,964,882.22 | 14,190,940.98 |
| 其他费用 | 4,843,860.10 | 2,207,050.18 |
| 合计 | 478,058,433.21 | 424,611,813.66 |
(四十二) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 30,870,598.54 | 32,345,238.99 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 1,000,230.55 | 1,003,006.03 |
| 减：利息收入 | 10,654,584.37 | 11,099,983.87 |
| 汇兑损益 | 5,075,300.90 | 22,316,983.34 |
| 手续费支出 | 513,095.78 | 3,128,393.88 |
| 其他支出 | 801,341.14 | |
| 合计 | 26,605,751.99 | 46,690,632.34 |
(四十三) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 增值税退税 | 7,258,690.85 | 7,191,514.63 |
| 增值税加计抵减 | 4,780,571.89 | 8,570,550.15 |
| 个税手续费返还 | 1,163,462.79 | 967,304.48 |
| 政府补助 | 77,698,302.78 | 43,241,361.83 |
| 合计 | 90,901,028.31 | 59,970,731.09 |
财务报表附注 第68页
(四十四) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 持有子公司期间及处置产生的投资收益 | 4,860,835.21 | -45,882,768.46 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 29,186,372.33 | 26,145,906.99 |
| 处置联营/合营企业产生的投资收益 | 2,373,001.40 | |
| 持有其他权益工具投资期间取得的股利收入 | 63,851.16 | 24,521,198.43 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 7,222,929.12 | 7,743,262.82 |
| 合计 | 43,706,989.22 | 12,527,599.78 |
(四十五) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收票据坏账损失 | -237.01 | -239,486.95 |
| 应收账款坏账损失 | -38,537,974.04 | -70,558,044.86 |
| 其他应收款坏账损失 | 2,247,537.10 | -8,738,863.48 |
| 合计 | -36,290,673.95 | -79,536,395.29 |
(四十六) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价及合同履约成本减值损失 | -91,348,772.06 | -87,661,116.47 |
| 合同资产减值损失 | -3,482,091.66 | -4,427,238.95 |
| 长期股权投资减值损失 | -524,116.17 | - |
| 无形资产减值损失 | -12,202,377.10 | |
| 商誉减值损失 | -242,290,099.28 | -279,035,132.67 |
| 合计 | -337,645,079.17 | -383,325,865.19 |
(四十七) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 处置固定资产收益 | -6,261,643.51 | 158,609.76 | -6,261,736.39 |
| 处置使用权资产收益 | 73,554.30 | 177,109.00 | 73,554.30 |
| 合计 | -6,188,089.21 | 335,718.76 | -6,188,089.21 |
(四十八) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 与日常活动无关的政府补助 | 1,500,000.00 | 6,687,179.00 | 1,500,000.00 |
| 无需支付的款项 | 468,425.50 | 198,989.43 | 468,425.50 |
| 其他 | 102,186.76 | 135,869.77 | 102,186.76 |
| 合计 | 2,070,612.26 | 7,022,038.20 | 2,070,612.26 |
财务报表附注 第69页
(四十九) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 520,000.00 | 50,000.00 | 520,000.00 |
| 非常损失 | 12,256.16 | 547,146.32 | 12,256.16 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 7,029.93 | 18,544.79 | 7,029.93 |
| 其他 | 1,086,529.03 | 12,222.13 | 1,086,529.03 |
| 合计 | 1,625,815.12 | 627,913.24 | 1,625,815.12 |
(五十) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 3,200,289.84 | 9,045,569.66 |
| 递延所得税费用 | -110,665,515.41 | -57,548,491.27 |
| 合计 | -107,465,225.57 | -48,502,921.61 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | -492,891,304.84 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | -73,933,695.73 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -498,948.52 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -4,803,396.00 |
| 非应税收入的影响 | -5,244,978.89 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 5,770,348.31 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 38,096,473.81 |
| 研发及残疾人员费用加计扣除影响 | -66,851,028.55 |
| 所得税费用 | -107,465,225.57 |
(五十一) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | -386,361,434.40 | -361,207,628.83 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 1,152,381,437.00 | 1,152,381,437.00 |
| 基本每股收益 | -0.34 | -0.31 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | -0.34 | -0.31 |
| 终止经营基本每股收益 | - |
财务报表附注 第70页
(五十二) 现金流量表项目
1、 与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 往来款及其他 | 54,986,760.56 | 44,602,181.03 |
| 利息收入 | 10,631,750.65 | 11,007,558.40 |
| 政府补助 | 67,566,414.22 | 43,088,504.28 |
| 合计 | 133,184,925.43 | 98,698,243.71 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 付现的期间费用支出 | 89,049,906.05 | 65,551,149.29 |
| 往来款及其他 | 76,945,659.00 | 47,881,278.08 |
| 合计 | 165,995,565.05 | 113,432,427.37 |
2、 与投资活动有关的现金
（1）收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额负数 | 4,523,161.34 |
（2）支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额负数 | 5,982,080.53 |
3、 与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收回债券担保保证金 | 30,000,000.00 |
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁付款额 | 16,168,706.95 | 18,398,285.05 |
| 发行债券支付的保证金及手续费 | 4,500,000.00 | |
| 合计 | 16,168,706.95 | 22,898,285.05 |
财务报表附注 第71页
(五十三) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | -385,426,079.27 | -366,456,566.48 |
| 加：信用减值损失 | 36,290,673.95 | 79,536,395.29 |
| 资产减值准备 | 337,645,079.17 | 383,325,865.19 |
| 固定资产折旧 | 79,530,027.99 | 67,435,195.51 |
| 使用权资产折旧 | 11,919,142.64 | 12,609,010.57 |
| 无形资产摊销 | 265,752,123.83 | 235,840,835.01 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,010,472.49 | 2,288,169.86 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 6,188,089.21 | -335,718.76 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 7,029.93 | 18,544.79 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | - | - |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 30,273,634.86 | 32,345,238.99 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -43,706,989.22 | -12,527,599.78 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -108,798,232.03 | -72,724,226.45 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -6,225,949.02 | 13,678,447.07 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -56,743,763.85 | -138,273,645.22 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -309,315,028.31 | 194,583,055.15 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 468,126,055.14 | -143,099,355.42 |
| 其他 | -4,603,921.88 | 39,328,756.23 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 321,922,365.63 | 327,572,401.55 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
| 承担租赁负债方式取得使用权资产 | - | - |
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 1,083,377,341.49 | 1,021,670,566.73 |
| 减：现金的期初余额 | 1,021,670,566.73 | 939,441,516.47 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | 61,706,774.76 | 82,229,050.26 |
2、 本期收到的处置子公司的现金净额
| 金额 | |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 4,800,000.00 |
| 其中：厦门图扑软件科技有限公司 | 4,800,000.00 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 10,782,080.53 |
财务报表附注 第72页
| 金额 | |
| 其中：厦门图扑软件科技有限公司 | 10,782,080.53 |
| 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | |
| 处置子公司收到的现金净额 | -5,982,080.53 |
3、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 1,083,377,341.49 | 1,021,670,566.73 |
| 其中：库存现金 | 190,027.92 | 152,474.66 |
| 可随时用于支付的数字货币 | - | - |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,083,187,313.57 | 1,020,862,563.04 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | - | 655,529.03 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | - | - |
| 存放同业款项 | - | - |
| 拆放同业款项 | - | - |
| 二、现金等价物 | - | - |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | - |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,083,377,341.49 | 1,021,670,566.73 |
| 其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物 | - | - |
(五十四) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 5.67 | 44.56 | |
| 其中：欧元 | 5.67 | 7.8592 | 44.56 |
| 短期借款（欧元） | 11,632,600.00 | 7.8592 | 91,422,929.92 |
六、 研发支出
(一) 研发支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 515,987,590.96 | 521,081,291.03 |
| 折旧摊销 | 53,471,492.19 | 39,837,747.83 |
| 其他支出 | 17,661,245.56 | 31,405,086.32 |
| 合计 | 587,120,328.71 | 592,324,125.18 |
| 其中：费用化研发支出 | 256,180,422.18 | 229,747,804.09 |
| 资本化研发支出 | 330,939,906.53 | 362,576,321.09 |
财务报表附注 第73页
(二) 开发支出
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 计入当期损益 | |||
| 东方国信云-Iass产品项目 | 57,254,197.41 | 20,116,913.35 | - | 77,371,110.76 | ||
| CirroData数据库 | 42,864,546.11 | - | 42,864,546.11 | - | - | |
| 5G扩展型皮基站 | 35,174,392.94 | - | 35,174,392.94 | - | - | |
| 边缘计算及5GC研发 | 28,406,747.70 | 19,516,959.94 | - | 47,923,707.64 | ||
| 工业互联网云化智能平台项目-基础平台研发 | 43,718,712.96 | 15,638,837.63 | - | 59,357,550.59 | ||
| 东方国信云-Sass产品项目 | 34,470,863.53 | 46,593,680.68 | - | 81,064,544.21 | ||
| 工业互联网云化智能平台项目-行业应用研发 | 55,675,492.85 | 3,842,548.31 | - | 59,518,041.16 | ||
| 5G+基带单元BBU和RHUB单元开发 | 31,149,226.44 | 1,529,207.24 | 32,678,433.68 | - | - | |
| 东方国信云-Pass产品项目 | - | 53,071,984.81 | - | 53,071,984.81 | ||
| 工业互联网云化智能平台-生态构建研发 | 43,712,398.59 | 19,521,494.70 | - | 63,233,893.29 | ||
| 东方国信云-云安全产品项目 | 53,307,660.64 | - | 53,307,660.64 | - | - | |
| 工业互联网云化智能平台项目-产业融合研发 | - | 28,172,347.42 | 10,064,277.26 | 18,108,070.16 | ||
| 智慧煤矿试点项目 | - | 44,620,759.33 | - | 9,532,999.45 | 35,087,759.88 | |
| CirroData数据库V2.0 | - | 48,309,240.16 | - | 13,924,284.10 | 34,384,956.06 | |
| 5G扩展型基站v4.0 | - | 27,812,099.91 | 6,684,517.12 | 21,127,582.79 | ||
| 5G一体化基站V2.0 | - | 26,187,463.50 | 1,213,720.18 | 24,973,743.32 | ||
| 2019年+工业和信息化部+标识解析实训与成果转化平台项目 | 29,413,701.47 | 2,953,966.86 | 32,367,668.33 | - | - | |
| 2019—工信部—工业互联网标识解析二级节点（通用设备行业应用服务平台） | 10,074,297.82 | 22,943.21 | - | - | 10,097,241.03 | |
| 2019—工信部—工业互联网标识解析二级节点（食品行业应用平台） | 7,183,941.66 | - | 7,183,941.66 | - | - | |
| 工业互联网平台工程实训基地项目 | 23,835,528.37 | 2,194,954.69 | 26,030,483.06 | - | - | |
财务报表附注 第74页
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 计入当期损益 | |||
| 基于工业互联网平台的工业模型管理引擎 | 15,176,558.82 | 947,384.75 | 16,123,943.57 | - | - | |
| 工业互联网平台数据、模型、工具开发项目 | 20,716,107.15 | -363,149.01 | 20,352,958.14 | - | - | |
| 屹通祝融用户经营数据分析平台软件V1.0 | 15,074,035.11 | 11,670,067.16 | 3,403,967.95 | - | ||
| 小计 | 532,134,374.46 | 375,763,672.59 | 277,754,095.29 | 44,823,766.06 | 585,320,185.70 | |
| 减：减值准备 | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | 532,134,374.46 | 375,763,672.59 | 277,754,095.29 | 44,823,766.06 | 585,320,185.70 | |
1、 重要的资本化研发项目的情况
| 项目 | 期末研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益产生方式 | 资本化开始时点 | 确定资本化开始时点的具体依据 |
| 东方国信云-Iass产品项目 | 未结项 | 2024年1月 | 签订销售合同 | 2021年3月 | 设计方案审批表 |
| CirroData数据库 | 已完成 | - | 签订销售合同 | 2021年5月 | 设计方案审批表 |
| 边缘计算及5GC研发 | 未结项 | 2024年1月 | 签订销售合同 | 2021年4月 | 设计方案审批表 |
| 工业互联网云化智能平台项目-基础平台研发 | 未结项 | 2024年1月 | 签订销售合同 | 2021年4月 | 设计方案审批表 |
| 东方国信云-Sass产品项目 | 未结项 | 2024年1月 | 签订销售合同 | 2021年3月 | 设计方案审批表 |
| 工业互联网云化智能平台项目-行业应用研发 | 未结项 | 2024年1月 | 签订销售合同 | 2022年2月 | 设计方案审批表 |
| 东方国信云-Pass产品项目 | 未结项 | 2024年1月 | 签订销售合同 | 2023年1月 | 设计方案审批表 |
| 工业互联网云化智能平台-生态构建研发 | 未结项 | 2024年1月 | 签订销售合同 | 2022年4月 | 设计方案审批表 |
| 东方国信云-云安全产品项目 | 已完成 | - | 签订销售合同 | 2022年4月 | 设计方案审批表 |
财务报表附注 第75页
七、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例（%） | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的 确定依据 | 购买日至期末 被购买方的收入 | 购买日至期末 被购买方的净利润 | 购买日至期末 被购买方的现金流量 |
| 北京智冶互联科技有限公司 | 2023年12月 | 2,244,900.00 | 11% | 增资 | 2023年12月 | 股权移交 | 14,150.94 | -1,428,295.19 | -208,329.18 |
1、北京智冶互联科技有限公司由本公司的子公司北京北科亿力科技有限公司与上海偲迈徕特企业管理中心（有限合伙）、赵宏博于2019年04月26日新设成立，持股比例40%，截至购买日前已实际投资400万元。2023年11月，经北京智冶互联科技有限公司股东会决议，由北京北科亿力科技有限公司追加投资224.49万元，持股比例增加至51%。
2、同时，北京智冶互联科技有限公司于以前年度以综合管理服务换取了辽宁艾科瑞焦化节能环保工程技术有限公司（以下简称“辽宁艾科瑞”）51%的股权，对其拥有权力的认定和关于享有可变回报的认定方面，该合同条款中赋予了北京智冶互联科技有限公司可退出的条件，综合判断该项合作不构成对其控制，因此，未同时纳入合并范围。
财务报表附注 第76页
2、 合并成本及商誉
| 北京智冶互联科技有限公司 | |
| 合并成本 | |
| —现金 | 2,244,900.00 |
| —非现金资产的公允价值 | - |
| —发行或承担的债务的公允价值 | - |
| —发行的权益性证券的公允价值 | - |
| —或有对价的公允价值 | - |
| —购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | 4,000,000.00 |
| —其他 | - |
| 合并成本合计 | 6,244,900.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 6,244,900.00 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | - |
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
| 北京智冶互联科技有限公司 | ||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | 4,523,161.34 | 4,523,161.34 |
| 应收款项 | 85,602,152.35 | 85,602,152.35 |
| 存货 | 6,496,563.45 | 6,496,563.45 |
| 无形资产 | 5,070,402.79 | - |
| 递延所得税资产 | 8,231,301.53 | 8,231,301.53 |
| 其他项目 | 2,411,629.65 | 2,411,629.65 |
| 负债： | ||
| 应付款项 | 73,656,331.91 | 73,656,331.91 |
| 合同负债 | 5,823,952.24 | 5,823,952.24 |
| 其他流动负债 | 15,071,065.24 | 15,071,065.24 |
| 递延所得税负债 | 921,797.02 | 161,236.60 |
| 其他项目 | 4,617,164.70 | 4,617,164.70 |
| 净资产 | 12,244,900.00 | 7,935,057.63 |
| 减：少数股东权益 | - | - |
| 取得的净资产 | 12,244,900.00 | 7,935,057.63 |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：经审计的账面价值。
财务报表附注 第77页
(二) 处置子公司
1、 本期丧失子公司控制权的交易或事项
| 子公司名称 | 丧失控制权时点的处置价款 | 丧失控制权时点的处置比例（%） | 丧失控制权时点的处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的判断依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 |
| 厦门图扑软件科技有限公司 | 4,800,000.00 | 2% | 股权转让 | 2023年6月2日 | 股权转让完成 | -15,765,170.87 |
| 山东国信信息技术有限公司 | - | 100% | 注销 | 2023年11月10日 | 工商局注销登记通知书 | - |
| 广州东方国信科技有限公司 | - | 100% | 注销 | 2023年6月27日 | 工商局注销登记通知书 | - |
| 江苏东方国信数据科技有限公司 | - | 100% | 注销 | 2023年8月9日 | 工商局注销登记通知书 | - |
| 广东东方国信数据科技有限公司 | - | 100% | 注销 | 2023年6月27日 | 工商局注销登记通知书 | - |
（续）
| 子公司名称 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益/留存收益的金额 |
| 厦门图扑软件科技有限公司 | 49% | 49,626,682.22 | 51,713,096.29 | 2,086,414.07 | - | - |
| 山东国信信息技术有限公司 | - | -- | - | - | - | - |
| 广州东方国信科技有限公司 | - | - | - | - | - | - |
| 江苏东方国信数据科技有限公司 | - | - | - | - | - | - |
| 广东东方国信数据科技有限公司 | - | - | - | - | - | - |
财务报表附注 第78页
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 东方国信（天津）科技有限公司 | 1200万元 | 天津市 | 天津市西青经济技术开发区赛达新兴产业园C座6层6-784 | 科技推广和应用服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 上海屹通信息科技发展有限公司 | 30000万元 | 上海市 | 上海市嘉定区安亭镇宝安公路4997号6幢1层A区126室 | 软件和信息技术服务业 | 100.00 | 购买 | |
| 大连东方国信科技有限公司 | 500万元 | 辽宁大连 | 辽宁省大连高新技术产业园区火炬路32号A座18层1801室 | 研究和试验发展 | 51.00 | 设立 | |
| 北京北科亿力科技有限公司 | 11000万元 | 北京市 | 北京市石景山区实兴东街11号厂房综合楼11号楼105室 | 科技推广和应用服务业 | 100.00 | 购买 | |
| 北京炎黄新星网络科技有限公司 | 10000万元 | 北京市 | 北京市海淀区西三环北路91号7号楼5层7-401房间 | 软件和信息技术服务业 | 100.00 | 购买 | |
| 内蒙古新泰国信科技有限公司 | 5000万元 | 呼和浩特 | 内蒙古自治区呼和浩特市新城区海东路满世尚都商业楼三楼305室 | 软件和信息技术服务业 | 73.68 | 设立 | |
| 浙江国信新蓝图海洋科技有限公司 | 3000万元 | 浙江舟山 | 浙江省舟山市定海区盐仓街道兴舟大道西段10号第三层301-2室 | 科技推广和应用服务业 | 70.00 | 设立 | |
| 内蒙古东方国信科技有限公司 | 30000万元 | 呼和浩特 | 内蒙古自治区呼和浩特市盛乐经济园区盛乐现代服务业集聚区企业总部大楼东四楼" | 软件和信息技术服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 安徽东方国信科技有限公司 | 5000万元 | 安徽合肥 | 合肥市高新区创新大道2800号创新产业园二期J2楼C区501室 | 软件和信息技术服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 东方国信（中山）信息技术有限公司 | 3000万元 | 广东中山 | 中山市火炬开发区中山六路88号火炬大数据中心8栋7层 | 软件和信息技术服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 江苏东方国信工业互联网有限公司 | 5000万元 | 江苏无锡 | 无锡市锡山区安镇街道丹山路78号锡东创融大厦A座407-408,409-412 | 科技推广和应用服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 贵州东方国信科技有限公司 | 10000万元 | 贵州贵阳 | 贵州双龙航空港经济区机场路双龙数据工场8楼 | 科技推广和应用服务业 | 64.00 | 设立 | |
| 山东东方国信数据科技有限公司 | 3000万元 | 山东威海 | 山东省威海市荣成市海湾南路86号 | 研究和试验发展 | 100.00 | 设立 | |
| 东云睿连（武汉）计算技术有限公司 | 137万元 | 湖北武汉 | 武汉市东湖新技术开发区金融港四路18号普天物联网创新研发基地(一期)6A栋4层-2室 | 专业技术服务业 | 51.0949 | 设立 | |
| 云南东方国信信息技术有限公司 | 10000万元 | 云南昆明 | 中国(云南)自由贸易试验区昆明片区经开区顺通大道39号紫云青鸟12幢3层厂房302号 | 科技推广和应用服务业 | 100.00 | 设立 | |
财务报表附注 第79页
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 山西朗驰科技有限责任公司 | 1000万元 | 山西朔州 | 山西省朔州市朔城区南城街道马邑南路荣丰清水湾S-11商铺 | 信息技术服务业 | 75.00 | 设立 | |
| 鄂尔多斯市国信智能应用科技有限公司 | 500万元 | 鄂尔多斯市 | 内蒙古自治区鄂尔多斯市康巴什区内蒙古自治区鄂尔多斯市康巴什区东纬二路北区4#1号三层 | 软件和信息技术服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 包头北科亿力科技有限公司 | 2000万元 | 内蒙古包头 | 内蒙古自治区包头市白云鄂博矿区稀土西路2号320B | 批发业 | 100.00 | 设立 | |
| 北京北科亿力工程技术有限公司 | 1000万元 | 北京市 | 北京市门头沟区斋堂大街45号科技楼ZT339室 | 商务服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 北京智冶互联科技有限公司 | 3673.47万元 | 北京市 | 北京市石景山区八大处路49号院6号楼三层306号 | 科技推广和应用服务业 | 51.00 | 购买 | |
| 安徽屹通信息科技发展有限公司 | 500万元 | 安徽合肥 | 合肥市高新区创新大道2800号创业产业园二期J2楼C区1602室 | 软件和信息技术服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 安徽捷隆信息科技有限公司 | 200万元 | 安徽合肥 | 合肥市高新区天元路5号科苑大厦3楼 | 软件和信息技术服务业 | 100.00 | 购买 | |
| 合肥市屹通数据信息技术有限公司 | 500万元 | 安徽合肥 | 安徽省合肥市高新区创新大道2800号创业产业园二期J2楼C区1603室 | 软件和信息技术服务业 | 100.00 | 设立 | |
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | 对本公司活动是否具有战略性 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 北京国信会视科技有限公司 | 北京市 | 北京市 | 计算机软件服务与开发 | 75.47 | 权益法 | 是 | |
财务报表附注 第80页
2、 重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 |
| 北京国信会视科技有限公司 | 北京国信会视科技有限公司 | |
| 流动资产 | 259,075,172.89 | 199,000,126.45 |
| 非流动资产 | 12,260,945.20 | 4,645,689.81 |
| 资产合计 | 271,336,118.09 | 203,645,816.26 |
| 流动负债 | 82,414,492.06 | 47,507,964.70 |
| 非流动负债 | - | - |
| 负债合计 | 82,414,492.06 | 47,507,964.70 |
| 少数股东权益 | - | - |
| 归属于母公司股东权益 | 188,921,626.03 | 156,137,851.56 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 142,579,151.16 | 117,837,236.57 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 147,116,257.67 | 122,374,343.08 |
| 营业收入 | 207,529,939.18 | 166,900,956.21 |
| 净利润 | 32,783,774.47 | 30,536,118.41 |
| 综合收益总额 | 32,783,774.47 | 30,536,118.41 |
3、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | - | 427,950.57 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| —净利润 | 16.73 | 656.10 |
| —其他综合收益 | ||
| —综合收益总额 | 16.73 | 656.10 |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 223,627,663.58 | 163,820,607.70 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| —净利润 | 8,093,959.59 | 3,095,829.37 |
| —其他综合收益 | ||
| —综合收益总额 | 8,093,959.59 | 3,095,829.37 |
财务报表附注 第81页
4、 合营企业或联营企业发生的超额亏损
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认的前期累计损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
| 北京千禾颐养家苑养老服务有限责任公司 | -12,691,856.63 | -3,025,570.42 | -15,717,427.05 |
九、 政府补助
(一) 政府补助的种类、金额和列报项目
1、 计入当期损益的政府补助
与资产相关的政府补助
| 资产负债表列报项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 递延收益 | 139,571,300.00 | 60,596,035.42 | 34,931,764.76 | 其他收益 |
| 合计 | 139,571,300.00 | 60,596,035.42 | 34,931,764.76 | |
与收益相关的政府补助
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||
| 其他收益 | 141,595,451.60 | 77,698,302.78 | 43,241,361.83 |
| 营业外收入 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 6,687,179.00 |
| 合计 | 143,095,451.60 | 79,198,302.78 | 49,928,540.83 |
财务报表附注 第82页
十、 与金融工具相关的风险
(一) 金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司相关部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过相关部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
1、 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2、 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
3、 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
财务报表附注 第83页
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度/受新品种以及授信期限进行合理的涉及，保障银行授信额度充足，满足公司各类长短期融资需求。
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。公司面临的汇率风险主要来源于以英镑和欧元计价的金融资产和金融负债。
（3）其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司无其他价格风险。
十一、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
财务报表附注 第84页
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| 其他权益工具投资 | 167,485,701.00 | 167,485,701.00 | ||
| 其他非流动金融资产 | 99,059,934.01 | 99,059,934.01 | ||
十二、 关联方及关联交易
(一) 存在控制关系的关联方情况
| 管连平 | 霍卫平 | 两人合并持有公司股权比例（%） | ||
| 直接持有公司股权比例（%） | 间接持有公司股权比例（%） | 直接持有公司股权比例（%） | 间接持有公司股权比例（%） | |
| 15.44 | 0.17 | 11.30 | 0.12 | 27.03 |
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
财务报表附注 第85页
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 厦门图扑软件科技有限公司 | 联营企业 |
| 北京锐软科技股份有限公司 | 联营企业 |
| 鄂尔多斯市康诚国信科技有限公司 | 联营企业 |
| 中国-东盟信息港股份有限公司 | 联营企业 |
| 北京国信会视科技有限公司 | 联营企业 |
| 上海东方屹腾科技有限公司 | 联营企业 |
| 辽宁瀛寰科技有限公司 | 联营企业 |
| 中科国力（镇江）智能技术有限公司 | 联营企业 |
| 辽宁艾科瑞焦化节能环保工程技术有限公司 | 联营企业 |
| 海芯华夏（北京）科技股份有限公司 | 联营企业 |
| 北京炎黄广智科技发展有限责任公司 | 联营企业 |
| 东方江源（北京）智能科技有限公司 | 合营企业 |
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 宁波梅山保税港区双平投资合伙企业（有限合伙） | 系本公司董监高投资企业 |
| 萍乡利君创达咨询服务中心（有限合伙） | 系本公司董监高投资企业 |
| 宁波梅山保税港区德昂投资合伙企业（有限合伙） | 系本公司参股企业 |
| 北京顺诚彩色印刷有限公司 | 系宁波梅山保税港区德昂投资合伙企业（有限合伙）的一级子公司 |
| 北京贰零四玖云计算数据技术服务有限公司 | 系宁波梅山保税港区德昂投资合伙企业（有限合伙）的二级子公司 |
| 北京德昂互通互联网有限公司 | 系宁波梅山保税港区德昂投资合伙企业（有限合伙）的二级子公司 |
| 开滦能源化工股份有限公司 | 独立董事任职 |
| 北京三维天地科技股份有限公司 | 独立董事任职 |
| 冀中能源股份有限公司 | 独立董事任职 |
| 北方实验室（沈阳）股份有限公司 | 独立董事任职 |
| 北京南岭云科数据科技有限公司 | 系本公司董监高投资企业 |
| 拉萨市慧聚企业管理咨询有限公司 | 系本公司高管任职企业 |
| 北京千禾颐养家苑养老服务有限责任公司 | 系本公司参股企业 |
| 东北电气发展股份有限公司 | 独立董事任职 |
| 启迪公交（北京）科技股份有限公司 | 系通过融沛代持启迪公交 |
| 内蒙古能建数字信息科技有限公司 | 系本公司参股企业 |
| 广西中科智信投资管理中心（有限合伙） | 系本公司参股企业 |
财务报表附注 第86页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 新余高鹏资本投资管理合伙企业（有限合伙） | 系本公司参股企业 |
| 北京德昂世纪科技发展有限公司 | 系本公司参股企业 |
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 厦门图扑软件科技有限公司 | 购买服务 | 437,735.85 | |
| 北京贰零四玖云计算数据技术服务有限公司 | 购买服务 | 18,393,366.94 | 19,661,433.40 |
| 上海东方屹腾科技有限公司 | 购买服务 | 1,684,528.26 |
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 北京贰零四玖云计算数据技术服务有限公司 | 提供劳务 | 10,883,663.57 | 14,165,935.21 |
| 北京锐软科技股份有限公司 | 提供劳务 | 323,893.81 | |
| 鄂尔多斯市康诚国信科技有限公司 | 提供劳务 | 23,784,625.97 | |
| 上海东方屹腾科技有限公司 | 提供劳务 | 125,823.58 | |
| 中国—东盟信息港股份有限公司 | 提供劳务 | 198,113.21 | |
| 东方江源（北京）智能科技有限公司 | 提供劳务 | 219,169.81 | |
| 北京德昂互通互联网有限公司 | 提供劳务 | 518,867.92 | 518,867.92 |
| 中科国力（镇江）智能技术有限公司 | 提供劳务 | 113,250.00 | |
| 北京国信会视科技有限公司 | 提供劳务 | 7,372,170.98 | 1,734,513.27 |
| 辽宁艾科瑞焦化节能环保工程技术有限公司 | 出售商品 | 960,013.24 | |
| 上海东方屹腾科技有限公司 | 购买服务 | 1,415,094.34 | 94,339.62 |
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 北京锐软科技股份有限公司 | 办公室工位 | 165,978.21 | 230,440.22 |
| 北京国信会视科技有限公司 | 办公室工位 | 205,697.54 | 212,002.26 |
| 北京炎黄广智科技发展有限责任公司 | 办公室工位 | 142,357.93 | 102,740.00 |
| 海芯华夏（北京）科技股份有限公司 | 车位租赁费 | 2,050.94 | 1,650.94 |
财务报表附注 第87页
3、 关联担保情况
本公司作为担保方：
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 北京千禾颐养家苑养老服务有限责任公司 | 10,000,000.00 | 2021/12/23 | 2026/3/22 | 是 |
| 北京贰零四玖云计算数据技术服务有限公司 | 50,000,000.00 | 2021/9/3 | 2025/9/3 | 是 |
| 北京贰零四玖云计算数据技术服务有限公司（注2） | 37,000,000.00 | 2021/9/15 | 2025/8/5 | 是 |
| 北京贰零四玖云计算数据技术服务有限公司（注2） | 43,000,000.00 | 2021/9/15 | 2025/8/5 | 是 |
| 北京贰零四玖云计算数据技术服务有限公司（注2） | 250,000,000.00 | 2020/12/14 | 2024/8/8 | 是 |
| 北京德昂互通互联网有限公司（注3） | 100,000,000.00 | 2021/7/15 | 2027/7/15 | 否 |
| 宁波梅山保税港区德昂投资合伙企业（有限合伙）（注4） | 590,000,000.00 | 2020/9/28 | 2027/9/27 | 否 |
| 北京锐软科技股份有限公司 | 12,000,000.00 | 2022/12/27 | 2026/12/27 | 是 |
| 北京贰零四玖云计算数据技术服务有限公司（注2） | 50,000,000.00 | 2022/9/16 | 2026/9/16 | 是 |
| 北京贰零四玖云计算数据技术服务有限公司（注2） | 170,000,000.00 | 2023/2/22 | 2027/2/6 | 否 |
| 北京贰零四玖云计算数据技术服务有限公司（注2） | 150,000,000.00 | 2023/9/27 | 2026/7/21 | 否 |
| 北京千禾颐养家苑养老服务有限责任公司（注1） | 10,000,000.00 | 2023/10/17 | 2026/3/22 | 否 |
| 北京锐软科技股份有限公司（注5） | 12,000,000.00 | 2023/12/27 | 2027/12/25 | 否 |
注1：截止2023年12月31日，北京千禾颐养家苑养老服务有限责任公司在厦门国际银行股份有限公司北京分行借款1000万元，本公司为该参股企业提供连带责任保证。同时该参股企业的其他股东为本公司提供反担保，担保方式：将所持该参股企业的股权质押给本公司。注2：截止2023年12月31日，北京贰零四玖云计算数据技术服务有限公司在兴业金融租赁有限责任公司融资租赁借款2.5亿元、中关村科技租赁有限公司融资租赁借款8000万元，在中国工商银行股份有限公司地安门支行借款5000万元均已履约完毕。在兴业银行股份有限公司北京中关村支行借款0.5亿元、北京中关村科技融资担保有限公司认购0.5亿元、中国工商银行股份有限公司地安门支行借款0.4亿元、中国银行股份有限公司北京使馆区支行借款0.1亿元。永赢金融租赁有限公司融资租赁借款1.7亿元，本公司为该参股企业提供连带责任保证。同时该参股企业的其他股东为本公司提供反担保，担保方式：将所持该参股企业的股权质押给本公司。
财务报表附注 第88页
注3：截止2023年12月31日，北京德昂互通互联网有限公司在永赢金融租赁有限公司融资租赁借款1亿元，本公司为该参股企业提供连带责任保证。同时该参股企业的其他股东为本公司提供反担保，担保方式：将所持该参股企业的股权质押给本公司。注4：截止2023年12月31日，宁波梅山保税港区德昂投资合伙企业（有限合伙）在北京银行股份有限公司酒仙桥支行借款授信额度5.9亿元、借款余额3.5亿元，本公司以东方国信大厦（期末账面价值199,213,313.79元的房屋及建筑物、期末账面价值81,384,411.80元的土地）为该参股企业提供抵押担保。同时该参股企业的其他股东为本公司提供反担保，担保方式：将所持该参股企业的股权质押给本公司。注5：截止2023年12月31日，北京锐软科技股份有限公司在北京银行股份有限公司申请1200万元综合授信，本公司为该参股企业提供连带责任保证。同时该参股企业的其他股东为本公司提供反担保，担保方式：将所持该参股企业的股权质押给本公司。
4、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 7,767,363.15 | 7,320,200.00 |
(六) 关联方应收应付等未结算项目
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 北京锐软科技股份有限公司 | 50,070.80 | 500.71 | ||
| 应收账款 | 北京德昂互通互联网有限公司 | 1,802,777.78 | 198,253.67 | 1,221,645.70 | 75,466.46 |
| 应收账款 | 中科国力（镇江）智能技术有限公司 | 120,045.00 | 1,200.45 | - | - |
| 应收账款 | 北京贰零四玖云计算数据技术服务有限公司 | 9,075,426.58 | 90,754.27 | 3,552,308.68 | 35,523.09 |
| 应收账款 | 北京国信会视科技有限公司 | 2,625,950.00 | 26,259.50 | 1.410,000.00 | 14,100.00 |
| 应收账款 | 鄂尔多斯市康诚国信科技有限公司 | 2,953,889.39 | 29,538.89 | - | - |
| 应收账款 | 辽宁艾科瑞焦化节能环保工程技术有限公司 | 10,325,200.00 | 103,252.00 | - | - |
财务报表附注 第89页
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 中国-东盟信息港股份有限公司 | 45,000.00 | 9,000.00 | 45,000.00 | |
| 其他应收款 | 北京锐软科技股份有限公司 | 276,046.22 | 11,432.00 | 207,100.80 | 2,071.01 |
| 其他应收款 | 海芯华夏（北京）科技股份有限公司 | 18,240.00 | 8,054.74 | 18,240.00 | 3,648.00 |
| 其他应收款 | 北京国信会视科技有限公司 | 104,880.00 | 1,048.80 | - | - |
| 其他应收款 | 辽宁艾科瑞焦化节能环保工程技术有限公司 | 7,329,718.01 | 416,171.80 | - | - |
| 预付账款 | 北京锐软科技股份有限公司 | 4,653,000.00 | 465,300.00 | 4,653,000.00 | 46,530.00 |
| 应收账款 | 辽宁瀛寰科技有限公司 | 3,343,984.00 | 33,439.84 | - | - |
| 合同资产 | 上海东方屹腾科技有限公司 | 1,500,000.00 | 15,000.00 | - | - |
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应付账款 | 北京贰零四玖云计算数据技术服务有限公司 | 7,907,849.56 | 6,054,955.72 |
| 应付账款 | 厦门图扑软件科技有限公司 | 173,245.29 | - |
| 应付账款 | 辽宁艾科瑞焦化节能环保工程技术有限公司 | 101,618.75 | - |
| 合同负债 | 北京锐软科技股份有限公司 | 215,929.20 | 215,929.20 |
| 合同负债 | 鄂尔多斯市康诚国信科技有限公司 | 35,647,964.61 | 4,590,265.47 |
十三、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至2023年12月31日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼等其他或有事项。
财务报表附注 第90页
(二) 或有事项
截至2023年12月31日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼等其他或有事项。
十四、 资产负债表日后事项
(一) 股东股票质押情况的影响
截至2024年4月19日，本公司控股股东、实际控制人之一管连平先生直接持有本公司股份177,964,857股，占公司总股本的15.44%，其中已累计质押所持本公司股份63,840,000股，占其所持本公司股份总数的35.87%，占公司总股本的5.54%。霍卫平先生直接持有本公司股份130,162,360股，占公司总股本的11.30%，其中已累计质押所持本公司股份61,970,000股，占其所持本公司股份总数的47.61%，占公司总股本的5.38%。经了解，本公司及本公司股东认为，截止2024年4月19日，公司控股股东、实际控制人管连平先生和霍卫平先生所质押的股份不存在平仓风险，质押股份对上市公司生产经营、公司治理、业绩补偿义务履行无影响。
(二) 执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定
（2023年修订）》的主要影响本公司在编制本财务报表时，按照中国证券监督管理委员会于2023年12月22日发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的要求披露有关财务信息，除营业收入等项目外，执行该规定没有对其他项目的可比会计期间主要财务数据披露格式产生重大影响。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 722,033,908.93 | 822,260,379.53 |
| 1至2年 | 183,727,180.13 | 268,371,494.19 |
| 2至3年 | 56,483,208.45 | 57,583,096.44 |
| 3至4年 | 40,427,869.32 | 134,313,495.94 |
| 4至5年 | 126,800,234.10 | 21,477,925.64 |
| 5年以上 | 21,904,619.80 | 21,472,477.92 |
| 小计 | 1,151,377,020.73 | 1,325,478,869.66 |
| 减：坏账准备 | 167,172,576.96 | 149,313,144.05 |
| 合计 | 984,204,443.77 | 1,176,165,725.61 |
财务报表附注 第91页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 1,151,377,020.73 | 100.00 | 167,172,576.96 | 14.52 | 984,204,443.77 |
| 其中：账龄组合 | 1,144,183,004.73 | 99.38 | 167,172,576.96 | 14.61 | 977,010,427.77 |
| 无风险组合 | 7,194,016.00 | 0.62 | 7,194,016.00 | ||
| 合计 | 1,151,377,020.73 | 100.00 | 167,172,576.96 | 14.52 | 984,204,443.77 |
（续）
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 1,325,478,869.66 | 100.00 | 149,313,144.05 | 11.26 | 1,176,165,725.61 |
| 其中：账龄组合 | 1,316,525,644.63 | 99.32 | 149,313,144.05 | 11.34 | 1,167,212,500.58 |
| 无风险组合 | 8,953,225.03 | 0.68 | - | - | 8,953,225.03 |
| 合计 | 1,325,478,869.66 | 100.00 | 149,313,144.05 | 11.26 | 1,176,165,725.61 |
财务报表附注 第92页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
账龄组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 716,649,892.93 | 7,166,498.93 | 1.00 |
| 1至2年 | 183,727,180.13 | 18,372,718.01 | 10.00 |
| 2至3年 | 55,273,208.45 | 11,054,641.69 | 20.00 |
| 3至4年 | 39,827,869.32 | 19,913,934.66 | 50.00 |
| 4至5年 | 126,800,234.10 | 88,760,163.87 | 70.00 |
| 5年以上 | 21,904,619.80 | 21,904,619.80 | 100.00 |
| 合计 | 1,144,183,004.73 | 167,172,576.96 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 账龄组合 | 149,313,144.05 | 38,052,031.69 | 20,192,598.78 | 167,172,576.96 | |
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 20,192,598.78 |
财务报表附注 第93页
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 合同资产 期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 中国联合网络通信有限公司软件研究院 | 177,673,791.20 | - | 177,673,791.20 | 14.98 | 3,563,946.02 |
| 乌兰察布市公安局 | 97,376,900.00 | 5,125,100.00 | 102,502,000.00 | 8.64 | 71,751,400.00 |
| 昌邑市人民政府办公室 | 25,796,670.00 | 721,030.00 | 26,517,700.00 | 2.24 | 2,609,081.20 |
| 中国联合网络通信有限公司吉林省分公司 | 24,133,162.37 | 104,944.00 | 24,238,106.37 | 2.04 | 627,576.39 |
| 中移动信息技术有限公司 | 22,411,220.38 | - | 22,411,220.38 | 1.89 | 224,112.20 |
| 合计 | 347,391,743.95 | 5,951,074.00 | 353,342,817.95 | 29.79 | 78,776,115.81 |
财务报表附注 第94页
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | - | |
| 应收股利 | - | |
| 其他应收款项 | 50,068,766.69 | 149,418,806.41 |
| 合计 | 50,068,766.69 | 149,418,806.41 |
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 29,929,618.56 | 71,473,845.00 |
| 1至2年 | 12,388,064.97 | 49,080,995.90 |
| 2至3年 | 8,246,363.40 | 35,143,543.26 |
| 3至4年 | 2,318,026.89 | 3,663,071.36 |
| 4至5年 | 3,270,872.10 | 1,746,021.99 |
| 5年以上 | 2,228,909.74 | 3,306,810.72 |
| 小计 | 58,381,855.66 | 164,414,288.23 |
| 减：坏账准备 | 8,313,088.97 | 14,995,481.82 |
| 合计 | 50,068,766.69 | 149,418,806.41 |
财务报表附注 第95页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 58,381,855.66 | 100.00 | 8,313,088.97 | 14.24 | 50,068,766.69 |
| 其中：账龄组合 | 53,889,603.14 | 92.31 | 8,313,088.97 | 15.43 | 45,576,514.17 |
| 无风险组合 | 4,492,252.52 | 7.69 | - | 4,492,252.52 | |
| 合计 | 58,381,855.66 | 100.00 | 8,313,088.97 | 14.24 | 50,068,766.69 |
（续）
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 499,500.30 | 0.30 | 499,500.30 | 100.00 | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 163,914,787.93 | 99.70 | 14,495,981.52 | 8.84 | 149,418,806.41 |
| 其中：账龄组合 | 85,777,973.82 | 52.17 | 14,495,981.52 | 16.90 | 71,281,992.30 |
| 无风险组合 | 78,136,814.11 | 47.52 | - | - | 78,136,814.11 |
| 合计 | 164,414,288.23 | 100.00 | 14,995,481.82 | 9.12 | 149,418,806.41 |
按信用风险特征组合计提坏账准备：
账龄组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 29,149,802.97 | 291,498.03 | 1.00 |
财务报表附注 第96页
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1至2年 | 10,403,410.04 | 1,040,341.00 | 10.00 |
| 2至3年 | 6,518,581.40 | 1,303,716.28 | 20.00 |
| 3至4年 | 2,318,026.89 | 1,159,013.45 | 50.00 |
| 4至5年 | 3,270,872.10 | 2,289,610.47 | 70.00 |
| 5年以上 | 2,228,909.74 | 2,228,909.74 | 100.00 |
| 合计 | 53,889,603.14 | 8,313,088.97 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 14,995,481.82 | 14,995,481.82 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -2,980,229.35 | -2,980,229.35 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 3,702,163.50 | 3,702,163.50 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 8,313,088.97 | 8,313,088.97 |
财务报表附注 第97页
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 499,500.30 | 499,500.30 | - | |||
| 按组合计提坏账准备 | 14,495,981.52 | -2,980,229.35 | 3,202,663.20 | 8,313,088.97 | ||
| 合计 | 14,995,481.82 | -2,980,229.35 | 3,702,163.50 | 8,313,088.97 | ||
（5）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 社保公积金 | 4,225,612.71 | 4,061,713.21 |
| 往来款及其他 | 4,492,252.52 | 78,362,154.91 |
| 保证金押金 | 27,482,823.43 | 58,943,444.97 |
| 日常借款 | 18,037,238.22 | 18,605,815.83 |
| 其他 | 4,143,928.78 | 4,441,159.31 |
| 合计 | 58,381,855.66 | 164,414,288.23 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 内蒙古自治区监狱管理局 | 保证金押金 | 4,618,000.01 | 1-2年/2-3年 | 7.91% | 894,650.00 |
| 即征即退款 | 其他 | 2,104,782.33 | 1年以内 | 3.61% | 21,047.82 |
| 中信银行股份有限公司昆明分行 | 保证金押金 | 1,440,176.80 | 1-2年 | 2.47% | 144,017.68 |
| 北京朝阳国际科技创新服务有限公司 | 保证金押金 | 1,409,627.95 | 1-2年 | 2.41% | 140,962.80 |
| 人民数据管理（北京）有限公司 | 保证金押金 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 1.71% | 10,000.00 |
财务报表附注 第98页
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 合计 | 10,572,587.09 | 18.11% | 1,210,678.30 |
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,290,301,664.00 | 1,290,301,664.00 | 1,235,507,808.00 | - | 1,235,507,808.00 | |
| 对联营、合营企业投资 | 292,612,774.95 | 524,116.17 | 292,088,658.78 | 219,296,921.62 | - | 219,296,921.62 |
| 合计 | 1,582,914,438.95 | 524,116.17 | 1,582,390,322.78 | 1,454,804,729.62 | - | 1,454,804,729.62 |
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | |||||
| 东方国信（天津）科技有限公司 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | ||||||
| 上海屹通信息科技发展有限公司 | 499,092,052.00 | 499,092,052.00 | ||||||
| 山东国信信息技术有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||||
| 大连东方国信科技有限公司 | 2,550,000.00 | 2,550,000.00 | ||||||
| 江苏东方国信数据科技有限公司 | 7,932,000.00 | 7,932,000.00 | ||||||
| 北京北科亿力科技有限公司 | 162,299,900.00 | 162,299,900.00 | ||||||
| 北京炎黄新星网络科技有限公司 | 316,976,712.00 | 316,976,712.00 | ||||||
| 广东东方国信数据科技有限公司 | 587,144.00 | 587,144.00 | ||||||
| 内蒙古新泰国信科技有限公司 | 2,800,000.00 | 2,800,000.00 | ||||||
| 浙江国信新蓝图海洋科技有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||||
财务报表附注 第99页
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | |||||
| 安徽东方国信科技有限公司 | 50,000,000.00 | 29,793,000.00 | 79,793,000.00 | |||||
| 内蒙古东方国信科技有限公司 | 100,000,000.00 | 76,250,000.00 | 176,250,000.00 | |||||
| 东方国信（中山）信息技术有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||||
| 厦门图扑软件科技有限公司 | 40,800,000.00 | 40,800,000.00 | ||||||
| 贵州东方国信科技有限公司 | 640,000.00 | 640,000.00 | ||||||
| 江苏东方国信工业互联网有限公司 | 8,700,000.00 | 8,700,000.00 | ||||||
| 广州东方国信科技有限公司 | 930,000.00 | 930,000.00 | ||||||
| 东云睿连（武汉）计算技术有限公司 | 700,000.00 | 700,000.00 | ||||||
| 云南东方国信信息技术有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||||
| 山西朗驰科技有限责任公司 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | ||||||
| 鄂尔多斯市国信智能应用科技有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||||
| 合计 | 1,235,507,808.00 | 107,043,000.00 | 52,249,144.00 | 1,290,301,664.00 | ||||
2、 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备 期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益 变动 | 宣告发放现金 股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 1．合营企业 | |||||||||||
| 东方江源（北京）智能科技有限公司 | 427,950.57 | 96,148.87 | 16.73 | 524,116.17 | 524,116.17 | ||||||
| 小计 | 427,950.57 | 96,148.87 | 16.73 | 524,116.17 | 524,116.17 | ||||||
| 2．联营企业 | |||||||||||
| 北京国信会视科技有限公司 | 122,374,343.08 | 24,741,914.59 | 147,116,257.67 | ||||||||
财务报表附注 第100页
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备 期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益 变动 | 宣告发放现金 股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 北京千禾颐养家苑养老服务有限责任公司 | |||||||||||
| 北京锐软科技股份有限公司 | 30,281,773.65 | -2,593,415.28 | 27,688,358.37 | ||||||||
| 海芯华夏（北京）科技股份有限公司 | 31,711,067.67 | -8,794,541.84 | 22,916,525.83 | ||||||||
| 中国-东盟信息港股份有限公司 | 31,096,934.02 | 4,999,050.45 | 36,095,984.47 | ||||||||
| 上海东方屹腾科技有限公司 | 870,713.05 | 140,120.70 | 1,010,833.75 | ||||||||
| 鄂尔多斯市康诚国信科技有限公司 | 2,534,139.58 | 1,085,652.01 | 3,619,791.59 | ||||||||
| 厦门图扑软件科技有限公司 | 39,200,000.00 | -15,555,722.83 | 29,996,629.93 | 53,640,907.10 | |||||||
| 小计 | 218,868,971.05 | 39,200,000.00 | 4,023,057.80 | 29,996,629.93 | 292,088,658.78 | ||||||
| 合计 | 219,296,921.62 | 39,296,148.87 | - | 4,023,074.53 | - | - | - | 524,116.17 | 29,996,629.93 | 292,088,658.78 | 524,116.17 |
财务报表附注 第101页
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,511,375,240.71 | 1,211,847,150.12 | 1,407,865,810.51 | 981,464,165.57 |
| 其他业务 | 2,336,695.63 | 191,318.64 | 2,574,403.55 | 191,318.64 |
| 合计 | 1,513,711,936.34 | 1,212,038,468.76 | 1,410,440,214.06 | 981,655,484.21 |
(五) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 17,917,485.74 | -60,831,273.82 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 4,023,074.53 | 19,938,339.74 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 7,222,929.12 | 7,737,020.83 |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 24,457,347.27 | |
| 合计 | 29,163,489.39 | -8,698,565.98 |
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 1,038,717.47 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 85,142,337.46 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 7,222,929.12 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,048,172.93 | |
| 小计 | 92,355,811.12 | |
| 所得税影响额 | 13,611,426.21 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 1,057,539.74 | |
| 合计 | 77,686,845.17 |
(二) 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -6.12% | -0.34 | -0.34 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -7.36% | -0.40 | -0.40 |
财务报表附注 第102页
(三) 会计政策变更相关补充资料
本公司根据《企业会计准则解释第16号》变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的上年年初、上年年末合并资产负债表如下：
| 项目 | 上年年初余额 | 上年年末余额 | 期末余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 1,002,278,340.48 | 1,055,424,199.65 | 1,118,583,710.88 |
| 交易性金融资产 | - | - | - |
| 衍生金融资产 | - | - | - |
| 应收票据 | 117,204,847.84 | 66,746,734.04 | 87,817,093.00 |
| 应收账款 | 1,482,807,611.67 | 1,423,183,615.42 | 1,242,495,752.58 |
| 应收款项融资 | - | - | - |
| 预付款项 | 45,266,286.97 | 32,711,455.64 | 31,294,046.62 |
| 其他应收款 | 109,888,650.59 | 93,744,812.49 | 75,582,417.83 |
| 存货 | 762,832,684.21 | 838,528,656.81 | 810,170,650.19 |
| 合同资产 | 436,192,744.56 | 388,268,723.82 | 354,759,138.73 |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | - |
| 其他流动资产 | 437,232,528.49 | 281,684,784.59 | 100,684,568.81 |
| 流动资产合计 | 4,393,703,694.81 | 4,180,292,982.46 | 3,821,387,378.64 |
| 非流动资产： | |||
| 长期股权投资 | 269,832,398.53 | 290,399,418.53 | 370,743,921.25 |
| 其他权益工具投资 | 10,128,609.00 | 167,485,701.00 | 167,485,701.00 |
| 其他非流动金融资产 | 342,659,934.01 | 99,059,934.01 | 99,059,934.01 |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 465,886,162.54 | 474,570,322.90 | 476,229,888.68 |
| 在建工程 | 144,477,272.03 | 190,933,262.73 | 225,608,122.66 |
| 使用权资产 | 23,275,672.90 | 20,413,226.36 | 14,943,273.18 |
| 无形资产 | 1,231,630,434.34 | 1,364,000,512.90 | 1,396,781,243.95 |
| 开发支出 | 544,751,157.76 | 532,134,374.46 | 585,320,185.70 |
| 商誉 | 935,634,184.69 | 541,068,982.24 | 266,649,529.22 |
| 长期待摊费用 | 17,879,792.01 | 17,912,368.21 | 16,001,601.99 |
| 递延所得税资产 | 77,165,936.41 | 149,890,162.86 | 262,284,589.99 |
| 其他非流动资产 | 178,430,000.00 | 47,005,340.80 | 7,561,824.06 |
| 非流动资产合计 | 4,241,751,554.22 | 3,894,873,607.00 | 3,888,669,815.69 |
| 资产总计 | 8,635,455,249.03 | 8,075,166,589.46 | 7,710,057,194.33 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 552,982,669.57 | 391,610,508.59 | 535,802,509.61 |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 111,956,191.70 | 13,961,544.00 | 4,992,903.78 |
| 应付账款 | 145,329,965.55 | 110,066,809.28 | 180,288,767.17 |
| 预收款项 | - | - | - |
| 合同负债 | 166,102,172.23 | 215,821,875.86 | 188,846,032.23 |
| 应付职工薪酬 | 64,611,489.93 | 65,615,413.15 | 61,534,499.61 |
| 应交税费 | 45,135,264.10 | 41,903,177.50 | 37,911,869.96 |
| 其他应付款 | 48,517,930.06 | 40,585,779.37 | 42,116,254.30 |
| 持有待售负债 |
财务报表附注 第103页
| 项目 | 上年年初余额 | 上年年末余额 | 期末余额 |
| 一年内到期的非流动负债 | 10,789,785.65 | 325,144,097.32 | 20,526,399.76 |
| 其他流动负债 | 41,522,527.53 | 46,317,073.39 | 54,768,749.81 |
| 流动负债合计 | 1,186,947,996.32 | 1,251,026,278.46 | 1,126,787,986.23 |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 69,596,887.50 | 121,816,618.87 | 306,971,909.40 |
| 应付债券 | 309,833,945.34 | - | - |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 12,566,251.66 | 9,541,362.81 | 8,313,670.34 |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 119,730,477.64 | 111,959,712.88 | 108,808,527.47 |
| 递延所得税负债 | 23,495,626.91 | 37,174,073.98 | 31,869,921.98 |
| 其他非流动负债 | - | - | - |
| 非流动负债合计 | 535,223,189.05 | 280,491,768.54 | 455,964,029.19 |
| 负债合计 | 1,722,171,185.37 | 1,531,518,047.00 | 1,582,752,015.42 |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 1,152,381,437.00 | 1,152,381,437.00 | 1,152,381,437.00 |
| 资本公积 | 2,828,285,370.70 | 2,825,084,603.28 | 2,824,595,073.86 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | -3,278,872.97 | ||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 192,826,206.77 | 192,826,206.77 | 192,826,206.77 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 2,692,148,041.23 | 2,330,940,412.40 | 1,944,578,978.00 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 6,862,362,182.73 | 6,501,232,659.45 | 6,114,381,695.63 |
| 少数股东权益 | 50,921,880.93 | 42,415,883.01 | 12,923,483.28 |
| 所有者权益合计 | 6,913,284,063.66 | 6,543,648,542.46 | 6,127,305,178.91 |
| 负债和所有者权益总计 | 8,635,455,249.03 | 8,075,166,589.46 | 7,710,057,194.33 |
北京东方国信科技股份有限公司
（加盖公章）二〇二四年四月十九日