江西福事特液压股份有限公司
审计报告天职业字[2024]26935 号
目 录审计报告 12023 年度财务报表 62023 年度财务报表附注 18
天职业字[2024]26935 号
江西福事特液压股份有限公司全体股东：
我们审计了江西福事特液压股份有限公司（以下简称“江西福事特”或“公司”）财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了江西福事特 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任 ”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于江西福事特，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对报告期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景， 我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告（续）
天职业字[2024]26935 号
| 2023 年公司主营业务收入为 41,648.71 万元。 考虑到收入是公司的关键业 绩指标之一，从而存在管理层为 了达到特定目标或期望而操纵收 入确认时点的固有风险， 且营业 收入的确认对财务报表的影响重 大，因此，我们将公司的收入确 认作为关键审计事项。 相关信息参见财务报表附 注“ 三、（二十六） 收入 ”及 “六、（三十五）营业收入、营 业成本 ”。 | 针对营业收入的确认，我们执行的主要审计程序如 下： ①对销售与收款内部控制循环进行了解并执行穿行 测试， 并对客户签收及收入确认等重要的控制点执行控制 测试， 测试和评价与收入确认相关内部控制的设计及执行 的有效性； ②通过对管理层的访谈， 检查销售合同相关条款， 了 解货物签收及退货的政策，评价销售收入确认政策的适当 性，复核相关会计政策是否一贯地运用； ③对营业收入实施分析程序，与历史同期、同行业的 变动趋势进行对比， 分析毛利率变动情况，复核营业收入 的合理性； ④按照抽样原则选择客户， 函证销售额及年末应收账 款余额，查验资金流水及凭证等方式对交易真实性情况进 行核实； ⑤通过抽样的方式检查销售合同或销售订单、货物签 收记录、对账单及结算记录等与收入确认相关的支持性凭 证，检查公司收入确认是否与披露的会计政策一致； ⑥针对资产负债表日前后记录的收入交易， 选取样本 核对收入确认的支持性凭证， 评估收入确认是否记录在恰 当的会计期间。 |
江西福事特管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括江西福事特 2023年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
审计报告（续）
天职业字[2024]26935 号结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息， 在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估江西福事特的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设， 除非管理层计划清算江西福事特、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督江西福事特的财务报告过程。
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致， 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中， 我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计报告（续）
天职业字[2024]26935 号
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对江西福事特持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致江西福事特不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容， 并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就江西福事特中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据， 以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行公司审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项， 以及相关的防范措施。
从与治理层沟通的事项中，我们确定哪些事项对报告期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下， 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
审计报告（续）
天职业字[2024]26935 号
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中国注册会计师（项目合伙人）：
中国·北京二○二四年四月十八日
中国注册会计师：
中国注册会计师：
编制单位：江西福事特液压股份有限公司
2023年12月31日
金额单位：元
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 附注编号 |
| 流动资产 | |||
| 货币资金 | 617,752,463.65 | 50,442,097.29 | 六、（一） |
| △结算备付金 | |||
| △拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 18,000,000.00 | 六、（二） | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 39,191,614.99 | 27,957,335.09 | 六、（三） |
| 应收账款 | 124,548,951.22 | 124,598,607.16 | 六、（四） |
| 应收款项融资 | 63,656,479.69 | 71,313,390.13 | 六、（五） |
| 预付款项 | 6,267,161.64 | 5,033,026.45 | 六、（六） |
| △应收保费 | |||
| △应收分保账款 | |||
| △应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 2,326,323.81 | 1,458,635.60 | 六、（七） |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| △买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 63,204,901.65 | 53,250,544.98 | 六、（八） |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 2,384,585.28 | 3,893,838.04 | 六、（九） |
| 919,332,481.93 | 355,947,474.74 | ||
| 非流动资产 | |||
| △发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 17,925,849.06 | 18,000,000.00 | 六、（十） |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 275,283,572.58 | 232,872,210.01 | 六、（十一） |
| 在建工程 | 22,606,256.12 | 44,698,637.66 | 六、（十二） |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 5,948,809.42 | 10,227,124.82 | 六、（十三） |
| 无形资产 | 31,276,297.44 | 31,567,341.64 | 六、（十四） |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 23,254,399.24 | 20,733,400.72 | 六、（十五） |
| 递延所得税资产 | 18,372,603.38 | 17,691,218.44 | 六、（十六） |
| 其他非流动资产 | 638,654.50 | 11,699,764.57 | 六、（十七） |
| 395,306,441.74 | 387,489,697.86 | ||
| 1,314,638,923.67 | 743,437,172.60 |
法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
编制单位：江西福事特液压股份有限公司
2023年12月31日
金额单位：元
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 附注编号 |
| 流动负债 | |||
| 短期借款 | 6,650,000.00 | 5,909,137.59 | 六、（十九） |
| △向中央银行借款 | |||
| △拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 25,960,555.14 | 27,473,560.70 | 六、（二十） |
| 应付账款 | 49,072,728.16 | 71,845,776.95 | 六、（二十一） |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 3,998,530.07 | 1,474,807.60 | 六、（二十二） |
| △卖出回购金融资产款 | |||
| △吸收存款及同业存放 | |||
| △代理买卖证券款 | |||
| △代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 10,247,153.79 | 16,598,647.90 | 六、（二十三） |
| 应交税费 | 6,125,679.68 | 45,450,771.48 | 六、（二十四） |
| 其他应付款 | 3,385,766.19 | 14,797,820.69 | 六、（二十五） |
| 其中：应付利息 | 5,881.87 | 六、（二十五） | |
| 应付股利 | 10,000,000.00 | 六、（二十五） | |
| △应付手续费及佣金 | |||
| △应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 6,271,374.98 | 6,310,614.29 | 六、（二十六） |
| 其他流动负债 | 9,239,938.07 | 11,852,557.75 | 六、（二十七） |
| 120,951,726.08 | 201,713,694.95 | ||
| 非流动负债 | |||
| △保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中:优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 1,940,118.45 | 5,856,613.05 | 六、（二十八） |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 1,457,704.85 | 1,600,364.57 | 六、（二十九） |
| 递延收益 | 81,019,680.34 | 69,679,435.84 | 六、（三十） |
| 递延所得税负债 | 1,939,820.92 | 2,554,950.72 | 六、（十六） |
| 其他非流动负债 | |||
| 86,357,324.56 | 79,691,364.18 | ||
| 207,309,050.64 | 281,405,059.13 | ||
| 所有者权益 | |||
| 股本 | 80,000,000.00 | 60,000,000.00 | 六、（三十一） |
| 其他权益工具 | |||
| 其中:优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 629,967,928.42 | 74,304,481.07 | 六、（三十二） |
| 减:库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 16,975,488.79 | 13,329,964.76 | 六、（三十三） |
| △一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 359,022,734.86 | 294,209,209.84 | 六、（三十四） |
| 1,085,966,152.07 | 441,843,655.67 | ||
| 少数股东权益 | 21,363,720.96 | 20,188,457.80 | |
| 1,107,329,873.03 | 462,032,113.47 | ||
| 1,314,638,923.67 | 743,437,172.60 |
法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
编制单位：江西福事特液压股份有限公司
2023年度
金额单位：元
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 附注编号 |
| 419,483,781.24 | 464,568,965.85 | ||
| 其中: 营业收入 | 419,483,781.24 | 464,568,965.85 | 六、（三十五） |
| △利息收入 | |||
| △已赚保费 | |||
| △手续费及佣金收入 | |||
| 345,750,625.66 | 367,012,561.82 | ||
| 其中:营业成本 | 261,178,783.72 | 287,343,027.72 | 六、（三十五） |
| △利息支出 | |||
| △手续费及佣金支出 | |||
| △退保金 | |||
| △赔付支出净额 | |||
| △提取保险责任准备金净额 | |||
| △保单红利支出 | |||
| △分保费用 | |||
| 税金及附加 | 5,149,501.75 | 4,520,333.65 | 六、（三十六） |
| 销售费用 | 19,232,863.40 | 19,104,883.35 | 六、（三十七） |
| 管理费用 | 46,855,050.04 | 36,374,306.32 | 六、（三十八） |
| 研发费用 | 17,999,969.22 | 18,710,525.44 | 六、（三十九） |
| 财务费用 | -4,665,542.47 | 959,485.34 | 六、（四十） |
| 其中：利息费用 | 655,891.46 | 1,115,227.32 | 六、（四十） |
| 利息收入 | 6,196,633.29 | 636,026.16 | 六、（四十） |
| 加：其他收益 | 6,092,531.13 | 7,749,313.54 | 六、（四十一） |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 57,856.61 | 1,190,491.64 | 六、（四十二） |
| 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -74,150.94 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列） | |||
| △汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“－”号填列） | 923,958.85 | 147,368.86 | 六、（四十三） |
| 资产减值损失（损失以“－”号填列） | -2,112,480.67 | -2,607,915.59 | 六、（四十四） |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -231.77 | 79,540,365.66 | 六、（四十五） |
| 78,694,789.73 | 183,576,028.14 | ||
| 加: 营业外收入 | 13,206,499.31 | 4,302,950.62 | 六、（四十六） |
| 减：营业外支出 | 132,467.48 | 295,000.42 | 六、（四十七） |
| 91,768,821.56 | 187,583,978.34 | ||
| 减：所得税费用 | 11,028,509.35 | 26,891,665.01 | 六、（四十八） |
| 80,740,312.21 | 160,692,313.33 | ||
| 其中:被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 80,740,312.21 | 160,692,313.33 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） | 78,059,049.05 | 155,379,475.41 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列） | 2,681,263.16 | 5,312,837.92 | |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| (一) 不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| (二) 将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 80,740,312.21 | 160,692,313.33 | ||
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 78,059,049.05 | 155,379,475.41 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 2,681,263.16 | 5,312,837.92 | |
| (一) 基本每股收益（元/股） | 1.14 | 2.59 | |
| (二) 稀释每股收益（元/股） | 1.14 | 2.59 |
法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
编制单位：江西福事特液压股份有限公司
2023年度
金额单位：元
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 附注编号 |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 348,798,811.49 | 330,307,913.67 | |
| △客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| △向中央银行借款净增加额 | |||
| △向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| △收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| △收到再保险业务现金净额 | |||
| △保户储金及投资款净增加额 | |||
| △收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| △拆入资金净增加额 | |||
| △回购业务资金净增加额 | |||
| △代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 3,699,234.56 | 6,509,009.35 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 37,161,085.53 | 15,380,655.87 | 六、（四十九） |
| 389,659,131.58 | 352,197,578.89 | ||
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 125,591,344.46 | 168,496,770.19 | |
| △客户贷款及垫款净增加额 | |||
| △存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| △支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| △拆出资金净增加额 | |||
| △支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| △支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 103,144,780.24 | 104,666,479.83 | |
| 支付的各项税费 | 86,670,626.12 | 27,452,119.17 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 20,337,167.86 | 17,808,151.96 | 六、（四十九） |
| 335,743,918.68 | 318,423,521.15 | ||
| 53,915,212.90 | 33,774,057.74 | ||
| 收回投资收到的现金 | 43,500,000.00 | 289,803,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 132,007.55 | 1,190,491.64 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 77,784.30 | 31,520,060.43 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 43,709,791.85 | 322,513,552.07 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 50,837,607.77 | 67,557,662.81 | |
| 投资支付的现金 | 25,500,000.00 | 243,303,000.00 | |
| △质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 76,337,607.77 | 310,860,662.81 | ||
| -32,627,815.92 | 11,652,889.26 | ||
| 吸收投资收到的现金 | 575,663,447.35 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 6,650,000.00 | 15,909,137.59 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 582,313,447.35 | 15,909,137.59 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 5,909,137.59 | 54,822,863.53 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 21,304,597.22 | 11,873,396.42 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 11,106,000.00 | 11,376,596.00 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 4,665,330.56 | 3,892,235.67 | 六、（四十九） |
| 31,879,065.37 | 70,588,495.62 | ||
| 550,434,381.98 | -54,679,358.03 | ||
| -0.37 | 4.20 | ||
| 571,721,778.59 | -9,252,406.83 | 六、（五十） | |
| 加：期初现金及现金等价物的余额 | 35,722,036.22 | 44,974,443.05 | 六、（五十） |
| 607,443,814.81 | 35,722,036.22 | 六、（五十） |
法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
编制单位：江西福事特液压股份有限公司 2023年度 金额单位:元
| 项 目 | 本期金额 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减： 库存 股 | 其他综 合收益 | 专项 储备 | 盈余公积 | △一般 风险准备 | 未分配利润 | 其 他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 60,000,000.00 | 74,304,481.07 | 13,329,964.76 | 294,209,209.84 | 441,843,655.67 | 20,188,457.80 | 462,032,113.47 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 60,000,000.00 | 74,304,481.07 | 13,329,964.76 | 294,209,209.84 | 441,843,655.67 | 20,188,457.80 | 462,032,113.47 | ||||||||
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | 20,000,000.00 | 555,663,447.35 | 3,645,524.03 | 64,813,525.02 | 644,122,496.40 | 1,175,263.16 | 645,297,759.56 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 78,059,049.05 | 78,059,049.05 | 2,681,263.16 | 80,740,312.21 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 20,000,000.00 | 555,663,447.35 | 575,663,447.35 | 575,663,447.35 | |||||||||||
| 1.所有者投入的普通股 | 20,000,000.00 | 555,663,447.35 | 575,663,447.35 | 575,663,447.35 | |||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | 3,645,524.03 | -13,245,524.03 | -9,600,000.00 | -1,506,000.00 | -11,106,000.00 | ||||||||||
| 1.提取盈余公积 | 3,645,524.03 | -3,645,524.03 | |||||||||||||
| 2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3.对所有者（或股东）的分配 | -9,600,000.00 | -9,600,000.00 | -1,506,000.00 | -11,106,000.00 | |||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||||
| (五)专项储备 | |||||||||||||||
| 1.本年提取 | |||||||||||||||
| 2.本年使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本年年末余额 | 80,000,000.00 | 629,967,928.42 | 16,975,488.79 | 359,022,734.86 | 1,085,966,152.07 | 21,363,720.96 | 1,107,329,873.03 | ||||||||
法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
编制单位：江西福事特液压股份有限公司 2023年度 金额单位:元
| 项 目 | 上期金额 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减： 库存股 | 其他综 合收益 | 专项 储备 | 盈余公积 | △一般 风险准备 | 未分配利润 | 其 他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 60,000,000.00 | 74,304,481.07 | 3,733,978.50 | 168,301,052.16 | 306,339,511.73 | 14,875,619.88 | 321,215,131.61 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | 124,668.53 | 124,668.53 | 124,668.53 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 60,000,000.00 | 74,304,481.07 | 3,733,978.50 | 168,425,720.69 | 306,464,180.26 | 14,875,619.88 | 321,339,800.14 | ||||||||
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | 9,595,986.26 | 125,783,489.15 | 135,379,475.41 | 5,312,837.92 | 140,692,313.33 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 155,379,475.41 | 155,379,475.41 | 5,312,837.92 | 160,692,313.33 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | 9,595,986.26 | -29,595,986.26 | -20,000,000.00 | -20,000,000.00 | |||||||||||
| 1.提取盈余公积 | 9,595,986.26 | -9,595,986.26 | |||||||||||||
| 2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3.对所有者（或股东）的分配 | -20,000,000.00 | -20,000,000.00 | -20,000,000.00 | ||||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||||
| (五)专项储备提取和使用 | |||||||||||||||
| 1.本年提取 | |||||||||||||||
| 2.本年使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本年年末余额 | 60,000,000.00 | 74,304,481.07 | 13,329,964.76 | 294,209,209.84 | 441,843,655.67 | 20,188,457.80 | 462,032,113.47 | ||||||||
法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
编制单位：江西福事特液压股份有限公司
2023年12月31日
金额单位：元
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 附注编号 |
| 流动资产 | |||
| 货币资金 | 582,005,250.38 | 15,652,402.40 | |
| △结算备付金 | |||
| △拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 6,915,358.10 | 5,717,487.86 | |
| 应收账款 | 55,492,501.93 | 49,541,084.86 | 十九、（一） |
| 应收款项融资 | 12,002,723.81 | 5,318,681.59 | |
| 预付款项 | 3,327,515.69 | 3,259,682.27 | |
| △应收保费 | |||
| △应收分保账款 | |||
| △应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 39,260,764.58 | 29,522,838.08 | 十九、（二） |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| △买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 25,424,475.25 | 19,583,433.35 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 1,840,988.45 | 2,887,080.93 | |
| 726,269,578.19 | 131,482,691.34 | ||
| 非流动资产 | |||
| △发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 150,218,545.31 | 150,218,545.31 | 十九、（三） |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 200,492,896.67 | 154,701,639.94 | |
| 在建工程 | 22,422,582.86 | 44,771,793.26 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 22,645,388.22 | 22,705,446.40 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 21,750,004.63 | 18,085,605.14 | |
| 递延所得税资产 | 12,841,175.05 | 11,167,348.90 | |
| 其他非流动资产 | 30,766.52 | 9,670,620.85 | |
| 430,401,359.26 | 411,320,999.80 | ||
| 1,156,670,937.45 | 542,803,691.14 |
法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
编制单位：江西福事特液压股份有限公司
2023年12月31日
金额单位：元
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 附注编号 |
| 流动负债 | |||
| 短期借款 | 5,000,000.00 | ||
| △向中央银行借款 | |||
| △拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 1,400,700.09 | 3,308,126.26 | |
| 应付账款 | 21,139,971.23 | 41,438,422.66 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 540,705.88 | 824,678.50 | |
| △卖出回购金融资产款 | |||
| △吸收存款及同业存放 | |||
| △代理买卖证券款 | |||
| △代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 2,375,922.90 | 5,990,760.65 | |
| 应交税费 | 3,656,509.61 | 27,864,499.71 | |
| 其他应付款 | 215,724,301.06 | 159,683,319.12 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 10,000,000.00 | ||
| △应付手续费及佣金 | |||
| △应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 3,784,861.18 | 4,551,696.06 | |
| 248,622,971.95 | 248,661,502.96 | ||
| 非流动负债 | |||
| △保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中:优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 418,705.04 | 459,739.86 | |
| 递延收益 | 80,428,124.50 | 69,000,000.00 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 80,846,829.54 | 69,459,739.86 | ||
| 329,469,801.49 | 318,121,242.82 | ||
| 所有者权益 | |||
| 股本 | 80,000,000.00 | 60,000,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中:优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 616,127,768.34 | 60,464,320.99 | |
| 减:库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 16,975,488.79 | 13,329,964.76 | |
| △一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 114,097,878.83 | 90,888,162.57 | |
| 827,201,135.96 | 224,682,448.32 | ||
| 1,156,670,937.45 | 542,803,691.14 |
法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
编制单位：江西福事特液压股份有限公司
2023年度
金额单位：元
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 附注编号 |
| 124,538,040.68 | 133,636,614.63 | ||
| 其中: 营业收入 | 124,538,040.68 | 133,636,614.63 | 十九、（四） |
| △利息收入 | |||
| △已赚保费 | |||
| △手续费及佣金收入 | |||
| 99,761,730.08 | 100,004,361.24 | ||
| 其中:营业成本 | 67,663,774.52 | 72,909,481.22 | 十九、（四） |
| △利息支出 | |||
| △手续费及佣金支出 | |||
| △退保金 | |||
| △赔付支出净额 | |||
| △提取保险责任准备金净额 | |||
| △保单红利支出 | |||
| △分保费用 | |||
| 税金及附加 | 2,876,881.43 | 1,757,054.31 | |
| 销售费用 | 7,079,695.91 | 7,538,379.22 | |
| 管理费用 | 22,537,066.74 | 11,260,329.70 | |
| 研发费用 | 5,577,434.84 | 6,501,477.34 | |
| 财务费用 | -5,973,123.36 | 37,639.45 | |
| 其中：利息费用 | 58,500.00 | 258,249.64 | |
| 利息收入 | 6,113,323.87 | 287,791.67 | |
| 加：其他收益 | 3,007,422.75 | 3,762,278.85 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 1,350,713.33 | 628,555.13 | 十九、（五） |
| 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列） | |||
| △汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“－”号填列） | 1,047,347.22 | 1,582,856.70 | |
| 资产减值损失（损失以“－”号填列） | -1,267,276.26 | -704,891.49 | |
| 资产处置收益（亏损以“-”号填列） | 3,171.75 | 68,913,045.98 | |
| 28,917,689.39 | 107,814,098.56 | ||
| 加: 营业外收入 | 13,106,581.32 | 4,180,000.00 | |
| 减：营业外支出 | 107,818.77 | 246.05 | |
| 41,916,451.94 | 111,993,852.51 | ||
| 减：所得税费用 | 5,461,211.65 | 16,033,989.91 | |
| 36,455,240.29 | 95,959,862.60 | ||
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 36,455,240.29 | 95,959,862.60 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| (一) 不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| (二) 将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 36,455,240.29 | 95,959,862.60 | ||
| (一) 基本每股收益（元/股） | |||
| (二) 稀释每股收益（元/股） |
法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
编制单位：江西福事特液压股份有限公司
2023年度
金额单位：元
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 附注编号 |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 96,104,185.72 | 100,714,996.90 | |
| △客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| △向中央银行借款净增加额 | |||
| △向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| △收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| △收到再保险业务现金净额 | |||
| △保户储金及投资款净增加额 | |||
| △收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| △拆入资金净增加额 | |||
| △回购业务资金净增加额 | |||
| △代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 3,107,543.08 | 4,520,589.22 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 99,696,434.38 | 8,230,070.52 | |
| 198,908,163.18 | 113,465,656.64 | ||
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 55,822,837.22 | 51,395,367.71 | |
| △客户贷款及垫款净增加额 | |||
| △存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| △支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| △拆出资金净增加额 | |||
| △支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| △支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 29,567,275.02 | 28,439,245.16 | |
| 支付的各项税费 | 38,205,974.44 | 4,907,792.24 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 16,746,754.80 | 26,989,158.64 | |
| 140,342,841.48 | 111,731,563.75 | ||
| 58,565,321.70 | 1,734,092.89 | ||
| 收回投资收到的现金 | 19,500,000.00 | 151,100,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 10,713.33 | 628,555.13 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 265,289.52 | 24,202,876.19 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 1,340,000.00 | ||
| 21,116,002.85 | 175,931,431.32 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 44,591,664.19 | 56,041,556.54 | |
| 投资支付的现金 | 19,500,000.00 | 102,100,000.00 | |
| △质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 64,091,664.19 | 158,141,556.54 | ||
| -42,975,661.34 | 17,789,874.78 | ||
| 吸收投资收到的现金 | 575,663,447.35 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 5,000,000.00 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 575,663,447.35 | 5,000,000.00 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 5,000,000.00 | 10,122,863.53 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 19,658,500.00 | 10,258,249.64 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 9,600,000.00 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 24,658,500.00 | 20,381,113.17 | ||
| 551,004,947.35 | -15,381,113.17 | ||
| 566,594,607.71 | 4,142,854.50 | ||
| 加：期初现金及现金等价物的余额 | 14,462,402.40 | 10,319,547.90 | |
| 581,057,010.11 | 14,462,402.40 |
法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
编制单位：江西福事特液压股份有限公司 2023年度 金额单位：元
| 项 目 | 本期金额 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | △一般风险 准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 60,000,000.00 | 60,464,320.99 | 13,329,964.76 | 90,888,162.57 | 224,682,448.32 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 60,000,000.00 | 60,464,320.99 | 13,329,964.76 | 90,888,162.57 | 224,682,448.32 | |||||||
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | 20,000,000.00 | 555,663,447.35 | 3,645,524.03 | 23,209,716.26 | 602,518,687.64 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 36,455,240.29 | 36,455,240.29 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 20,000,000.00 | 555,663,447.35 | 575,663,447.35 | |||||||||
| 1.所有者投入的普通股 | 20,000,000.00 | 555,663,447.35 | 575,663,447.35 | |||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4.其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 3,645,524.03 | -13,245,524.03 | -9,600,000.00 | |||||||||
| 1.提取盈余公积 | 3,645,524.03 | -3,645,524.03 | ||||||||||
| 2.提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3.对所有者（或股东）的分配 | -9,600,000.00 | -9,600,000.00 | ||||||||||
| 4.其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| (五)专项储备提取和使用 | ||||||||||||
| 1.本年提取 | ||||||||||||
| 2.本年使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年年末余额 | 80,000,000.00 | 616,127,768.34 | 16,975,488.79 | 114,097,878.83 | 827,201,135.96 | |||||||
法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
编制单位：江西福事特液压股份有限公司
2023年度
金额单位：元
| 项 目 | 上期金额 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存 股 | 其他综合 收益 | 专项储备 | 盈余公积 | △一般风险 准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 60,000,000.00 | 60,464,320.99 | 3,733,978.50 | 24,524,286.23 | 148,722,585.72 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 60,000,000.00 | 60,464,320.99 | 3,733,978.50 | 24,524,286.23 | 148,722,585.72 | |||||||
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | 9,595,986.26 | 66,363,876.34 | 75,959,862.60 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 95,959,862.60 | 95,959,862.60 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1.所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4.其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 9,595,986.26 | -29,595,986.26 | -20,000,000.00 | |||||||||
| 1.提取盈余公积 | 9,595,986.26 | -9,595,986.26 | ||||||||||
| 2.提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3.对所有者（或股东）的分配 | -20,000,000.00 | -20,000,000.00 | ||||||||||
| 4.其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| (五)专项储备提取和使用 | ||||||||||||
| 1.本年提取 | ||||||||||||
| 2.本年使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年年末余额 | 60,000,000.00 | 60,464,320.99 | 13,329,964.76 | 90,888,162.57 | 224,682,448.32 | |||||||
法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
1.公司注册地、组织形式和总部地址
江西福事特液压股份有限公司（以下简称“福事特”或“本公司”或“公司”），于 2021年 7 月 20 日， 由江西福事特液压有限公司整体改制设立。江西福事特液压有限公司， 经上饶市工商行政管理局核准注册登记， 于 2005 年 4 月 8 日设立， 统一社会信用代码：
91361100772367101X；公司总部地址以及注册地址： 江西省上饶经济技术开发区江家大道 51号。
2.公司实际从事的主要经营活动
公司主要从事液压管路系统研发、生产及销售， 主要产品包括硬管总成、软管总成、管接头及油箱等液压元件。公司产品广泛应用于工程机械、矿山机械、港口机械、农业机械、物流仓储、冶金机械和风电装备等领域。多年来公司通过稳定的产品质量和优质的客户服务，于上述行业积累了包括 500 强上市公司、行业内知名企业在内的优质客户资源。公司采取直销的方式销售产品。公司产品面向的应用市场包括主机厂的配套生产市场，以及终端用户在设备使用过程中的后维修市场。针对主机厂配套生产市场，公司直接销售产品给主机厂用于其设备制造并销售给其终端客户；针对后维修市场，公司直接销售产品给设备终端用户主要用于其自用设备的维修及更换。
3.母公司以及集团最终母公司的名称
公司控股股东为彭香安， 实际控制人为彭香安、彭玮。
4.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日
本公司 2023 年度财务报表于 2024 年 4 月 18 日经公司董事会批准后报出。
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定， 并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二） 持续经营
本公司管理层已评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力，本公司不存在可能导致对持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求， 真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2023 年修订） 的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司采用公历年度，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日止。本报告的会计期间为 2023年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五） 重要性标准确定方法和选择依据
重要的单项计提坏账准备的应收款项
重要的应收款项实际核销
重要的在建工程重要的合营企业或联营企业
单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的 10%以上且金额大于
100 万元单项核销金额大于 100 万元单个项目的预算大于 500 万元单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%
（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并， 企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较， 前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者， 差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易 ”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易 ”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的， 应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理； 但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额， 在合并财务报表中应当确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易 ”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的， 应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。
控制， 是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的， 本公司进行重新评估。
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础， 根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
1.合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的企业或主体。
2.合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起， 本公司开始将其纳入合并范围； 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初余额。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中， 且不调整合并财务报表的期初余额和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司， 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
本公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益， 在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三“十六、长期股权投资”或本附注三“十、金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三“十六、长期股权投资”）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额， 在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（八）现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目， 采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
（十）金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产， 按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分， 或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议 ”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法， 按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的， 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产： 本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产， 仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时， 才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为： 以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债， 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额， 即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加， 本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风
险的具体评估， 详见附注“十一、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过 30 日， 本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。具体来说， 本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段： 信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段： 信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具， 企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段： 初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具， 企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备， 也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较， 而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低， 借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力， 那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的， 终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的， 按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者， 确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（十一）应收票据
1.应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收票据，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额， 作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收票据，本公司选择采用预期信用损失的简化模型， 即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型详见附注“三、（十二） 应收账款”处理。
（十二）应收账款
1.应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，采用预期信用损失的简化模型， 即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额， 作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择采用预期信用损失的简化模型， 即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。
2.按单项计量预期信用损失的应收款项
期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
预期信用损失， 计提坏账准备。除了单项确定预期信用损失的应收款项外，本公司按照账龄、性质等共同风险特征，以组合为基础确定预期信用损失。 对于以账龄特征为基础的预期信用损失组合划分为风险组合，通过应收款项违约风险敞口和预期信用损失率计算应收款项预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率，公司将应收合并范围内子公司的款项等无显著回收风险的款项划为性质组合。
（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
风险组合
性质组合
参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的预测， 通过应收款项违约风险敞口和预期信用损失率计算应收款项预期信用损失， 编制应收款项账龄与整个应收款项存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。参考历史损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的预测， 该组合预期信用
损失率为 0%
（2）应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：
1 年以内（含 1 年） 51－2 年（含 2 年） 102－3 年（含 3 年） 303－4 年（含 4 年） 504－5 年（含 5 年） 805 年以上 100
对于除应收账款、应收票据以外其他的应收款项（包括其他应收款、长期应收款等）的减值损失计量，比照本附注“三、（十）金融工具5、金融资产减值 ”处理。
（十三）应收款项融资
1.应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项融资，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额， 作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项融资，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
金融资产同时符合下列条件的， 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产： 本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收票据，以贴现或背书等形式转让， 其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司依据信用风险特征划分应收款项融资组合，在组合基础上计算预期信用损失，具体组合划分及计提方法如下：
银行承兑汇票 票据承兑人
公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
（十四）其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加， 采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
（十五）存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量， 按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（十六）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本； 以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算； 对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本； 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资， 但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时， 应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值， 出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的， 应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资， 在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十七）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账， 并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-30 | 5 | 3.17-4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4-5 | 5 | 19.00-23.75 |
| 办公及其他设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十八）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十九）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用， 计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化： 1）资产支出已经发生； 2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（二十）无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件、 专利权等，按成本进行初始计量。
1.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
土地使用权 法定使用权软件 3专利权 10-16
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产， 无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。
2.研发支出的归集范围及相关会计处理方法
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（二十一）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十二）合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。 本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（二十三）职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中， 非货币性福利按照公允价值计量。
2.辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿， 在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日， 确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债， 同时计入当期损益。
3.设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例， 按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（二十四）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量， 并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十五）股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的， 按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用， 相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用， 相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用， 相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付， 在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值， 本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
（二十六）收入
1.按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入的确认
本公司的收入主要包括销售商品、提供劳务等。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
（2）本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务 ”，分别按以下原则进行收入确认。
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途， 且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户， 即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司收入确认的具体政策：
（1）销售商品收入的确认
①对合同约定不需要安装调试的产品，本公司销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务， 公司在收到客户确认的签收单或者寄售结算清单时确认销售的实现。
②对合同约定需要安装调试的，且安装调试不构成单项履约义务，本公司销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在客户验收合格，公司收到验收单时，确认销售的实现。
（2）提供劳务收入的确认
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用履约进度确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的履约进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时， 如销售商品部分和提供劳务部门能够单独区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
①可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数， 但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
②重大融资成分
合同中存在重大融资成分的， 本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
③非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
④应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的， 应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的， 超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应
当将应付客户对价全额冲减交易价格。
（4）对收入确认具有重大影响的判断
本公司的相关业务不存在对收入确认具有重大影响的判断。
2.同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
本公司不存在同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况。
（二十七）合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的， 作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的， 作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备， 并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的， 转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（二十八）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量； 政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量， 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益， 在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。
4.政府补助采用净额法：
（1）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的， 直接冲减相关成本。
5．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理； 难以区分的， 整体归类为与收益相关的政府补助。
6.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
7.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的， 本公司选择按照下列方法进行会计处理：
1）以实际收到的借款金额作为借款的入账价值， 按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2）以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的， 本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（二十九）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时， 转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（三十）租赁
在合同开始日， 本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
1.本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额， 在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时， 将其账面价值减记至可收回金额。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权； 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
（1）判断依据
短期租赁， 是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。
低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
承租人在判断是否是低价值资产租赁时，应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估，不应考虑资产已被使用的年限。
（2）会计处理方法
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
（1）融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
（2）经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定， 确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
（一）主要税种及税率
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 13%、6% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、20%、15% |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税税额 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 应纳流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应纳流转税税额 | 2% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴； 从租计征的，按租金收入的 12%计缴 | 1.2%、12% |
| 土地使用税 | 土地使用权的土地面积 | 6 元/平方米 |
本公司所得税税率为 15%，子公司江苏福事特液压技术有限公司所得税税率为 15%，子公司湖南福事特液压机械有限公司所得税税率为 15%，纳入合并范围的其他子公司符合小型微利企业条件的，年应纳税所得额不超过 100 万元的部分， 2023 年减按 25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，2022 年减按 12.50%计入应纳税所得额， 按 20%的税率缴纳企业所得税； 年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，2022 年、2023 年减按 25%计入应纳税所得额， 按 20%的税率缴纳企业所得税。
（二）重要税收优惠政策及其依据
1.企业所得税
2022 年 11 月 4 日， 江西福事特液压股份有限公司取得由江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局联合颁发的高新技术企业证书， 证书编号：GR202236000096，有效期三年。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号），江西福事特液压股份有限公司 2022 年度至 2024 年度按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。2022 年 11 月 18 日，公司全资子公司江苏福事特液压技术有限公司取得由江苏省科学技术厅 、江苏省财政厅、江苏省 国家税务局联合颁发 的 高新技术企业证书， 证书编号 ：
GR202232006245，有效期三年。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203 号），子公司江苏福事特液压技术有限公司 2022 年度至 2024 年度按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
2023 年 10 月 16 日，公司全资子公司湖南福事特液压机械有限公司取得由湖南省科学技术厅 、湖南省财政厅、湖南省 国家税务局联合颁 发 的 高新技术企业证书， 证书编号 ：
GR202343003751，有效期三年。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203 号），子公司湖南福事特液压机械有限公司 2023 年度至 2025 年度按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
根据财政部与税务总局下发的《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023 年第 6 号），子公司江西福运环保科技有限公司、内蒙古福事特液压有限公司、陕西福事特液压有限公司、上海玮锦贸易有限公司、上海玮欣景矿国际贸易有限公司、长沙福事特液压有限公司、重庆福事特液压机械有限公司、娄底福事特液压机械有限公司、安徽福事特液压机械有限公司 2023 年度按小微企业标准执行企业所得税税率。
2.根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（2023 年第7 号），企业开展研发活动中实际发生的研发费用， 未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上， 自 2023 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除； 形成无形资产的，自 2023 年 1 月 1 日起， 按照无形资产成本的 200%在税前摊销。
1.会计政策的变更
2022 年 11 月 30 日，财政部发布了《关于印发<企业会计准则解释第 16 号>的通知》 (财会[2022]31 号)（以下简称“解释 16 号”），规定了“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”、“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。公司自 2023 年 1 月 1 日起执行解释 16 号文中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容，对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整。
对 2022 年 1 月 1 日之前发生的该单项交易，如果导致 2022 年 1 月 1 日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，公司在 2022 年 1 月 1 日确认递延所得税资产和递延所得税负债， 并将差额调整 2022 年 1 月 1 日的留存收益。会计政策变更导致的影响如下：
| 2.会计估计的变更 本公司本期无会计估计变更事项。 3.前期会计差错更正 本公司本期无前期重大会计差错更正事项。 说明：期初指2023年01月01日，期末指2023年12月31日，上期指2022年度，本期指2023年度。 （一）货币资金 1.分类列示 | |||||
| 库存现金 银行存款 607,443,814.81 其他货币资金 10,308,648.84 合计 617,752,463.65 2.期末存在抵押、质押、 冻结等对使用有限制款项10,308,648.84元。 3. 期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 （二） 交易性金融资产 | 35,722,036.22 14,720,061.07 50,442,097.29 | ||||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：理财产品
合计
18,000,000.0018,000,000.00
18,000,000.00
（三）应收票据
1.应收票据分类列示
| 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计 2.期末已质押的应收票据 | 38,603,773.13 587,841.86 39,191,614.99 | 27,957,335.09 27,957,335.09 | ||||||
| 银行承兑汇票 合计 | 6,945,284.62 6,945,284.62 | |||||||
| 3.期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 | ||||||||
| 6,801,376.54 6,801,376.54 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备 其中：风险组合 性质组合 合计 | 39,222,554.04 618,780.91 38,603,773.13 39,222,554.04 | 100.00 1.58 98.42 100 | 30,939.05 30,939.05 30,939.05 | 5.00 | 39,191,614.99 587,841.86 38,603,773.13 39,191,614.99 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 27,957,335.09 | 100.00 | 27,957,335.09 |
| 其中：性质组合 | 27,957,335.09 | 100.00 | 27,957,335.09 |
| 合计 | 27,957,335.09 | 100 | 27,957,335.09 |
注： 期末所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险， 不会因银行违约而产生重大损失， 期末未计提银行承兑汇票的预期信用损失。
按组合计提坏账准备
组合计提项目： 风险组合
| 1 年以内（含 1 年） 618,780.91 | 30,939.05 | 5.00 |
| 合计 618,780.91 | 30,939.05 | 5.00 |
| 5.坏账准备的情况 | ||
| 商业承兑汇票 合计 6.本期无实际核销的应收票据。 （四）应收账款 1.按账龄披露 | 30,939.05 30,939.05 | |
| 1 年以内（含 1 年） | 124,303,146.73 | 127,917,733.53 |
| 1-2 年（含 2 年） | 6,493,987.53 | 2,710,482.13 |
| 2-3 年（含 3 年） | 239,736.60 | 844,215.40 |
| 3-4 年（含 4 年） | 659,515.03 | 89,551.20 |
| 4-5 年（含 5 年） | 89,551.20 | 8,000.00 |
| 5 年以上 | 34,550.00 | 1,432,985.70 |
| 应收账款账面余额小计 | 131,820,487.09 | 133,002,967.96 |
| 减：信用损失准备 | 7,271,535.87 | 8,404,360.80 |
| 合计 | 124,548,951.22 | 124,598,607.16 |
2.按坏账计提方法分类披露
| 按单项计提坏账准备 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 131,820,487.09 | 100.00 | 7,271,535.87 | 124,548,951.22 |
| 其中：风险组合 | 131,820,487.09 | 100.00 | 7,271,535.87 | 5.52 124,548,951.22 |
| 合计 | 131,820,487.09 | 100 | 7,271,535.87 | 124,548,951.22 |
| 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 其中：风险组合 合计 | 133,002,967.96 133,002,967.96 133,002,967.96 | 100.00 100.00 100 | 8,404,360.80 8,404,360.80 8,404,360.80 | 124,598,607.16 6.32 124,598,607.16 124,598,607.16 |
| 本期无按单项计提坏账准备的应收账款。 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 风险组合 | ||||
| 1 年以内（含 1 年） | 126,320,939.65 | 6,316,046.95 | 5.00 |
| 1-2 年（含 2 年） | 4,476,194.61 | 447,619.46 | 10.00 |
| 2-3 年（含 3 年） | 239,736.60 | 71,920.98 | 30.00 |
| 3-4 年（含 4 年） | 659,515.03 | 329,757.52 | 50.00 |
| 4-5 年（含 5 年） | 89,551.20 | 71,640.96 | 80.00 |
| 5 年以上 | 34,550.00 | 34,550.00 | 100.00 |
| 合计 | 131,820,487.09 | 7,271,535.87 |
3.坏账准备的情况
应收账款坏账准备
合计
8,404,360.80
8,404,360.80
1,010,353.48
1,010,353.48
122,471.45
122,471.45
7,271,535.87
7,271,535.87
4.本期实际核销的应收账款情况
实际核销的应收账款
122,471.45
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 山西中煤平朔正嘉橡胶制品有限公司 | 19,208,767.53 | 14.57 960,438.38 |
| 江西铜业股份有限公司德兴铜矿 | 13,550,073.20 | 10.28 677,503.66 |
| 徐工消防安全装备有限公司 | 5,806,370.94 | 4.40 290,318.55 |
| 娄底市中兴液压件有限公司 | 4,604,970.94 | 3.49 230,248.55 |
| 山西太重工程机械有限公司 | 4,596,435.16 | 3.49 229,821.76 |
| 合计 | 47,766,617.77 | 36.23 2,388,330.89 |
| （五）应收款项融资 | ||
| 1.应收款项融资分类列示 | ||
| 银行承兑汇票 | 63,656,479.69 | 71,313,390.13 |
| 合计 | 63,656,479.69 | 71,313,390.13 |
| 2.期末公司已质押的应收款项融资 | ||
银行承兑汇票
合计
14,394,273.38
14,394,273.38
3. 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 银行承兑汇票 合计 （六）预付款项 1.预付款项按账龄列示 | 43,182,280.33 43,182,280.33 | ||||
| 1 年以内（含 1 年） 1-2 年（含 2 年） 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 合计 | 6,163,096.07 92,110.87 5,287.00 6,667.70 6,267,161.64 | 98.34 1.47 0.08 0.11 100 | 4,961,633.29 41,341.37 28,403.80 1,647.99 5,033,026.45 | 98.59 0.82 0.56 0.03 100 | |
| 2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 | |||||
| 上海翼萱进出口有限公司 | 2,777,547.14 | 44.32 | |||
| 江苏扬力销售有限公司 | 404,800.00 | 6.46 | |||
| 安徽恩力德建筑工程有限公司 | 186,000.00 | 2.97 | |||
| 国网湖南省电力有限公司宁乡市供电分公司 | 170,466.98 | 2.72 | |||
| 伊藤忠丸红钢铁投资（上海）有限公司 | 166,601.08 | 2.66 | |||
| 合计 | 3,705,415.20 | 59.13 | |||
| （七）其他应收款 | |||||
| 1.项目列示 | |||||
应收利息应收股利其他应收款
合计
2,326,323.81
2,326,323.81
1,458,635.60
1,458,635.60
2.其他应收款
（1）按账龄披露
1 年以内（含 1 年）
1-2 年（含 2 年）2-3 年（含 3 年）
3-4 年（含 4 年）4-5 年（含 5 年）5 年以上其他应收款账面余额小计
减：信用减值准备
合计
（2）按款项性质分类情况
2,088,149.32
87,315.64158,148.00289,437.32130,378.04102,335.542,855,763.86529,440.052,326,323.81
715,729.73223,708.00659,658.76231,188.04
103,835.541,934,120.07
475,484.471,458,635.60
押金保证金个人借支/备用金
其他往来款其他应收款账面余额合计
减：信用减值准备
合计
（3）按预期信用损失一般模型计提坏账准备
2,333,847.00
6,000.00515,916.862,855,763.86529,440.052,326,323.81
1,666,993.005,826.61261,300.461,934,120.07475,484.471,458,635.60
475,484.47
55,455.58
1,500.00
475,484.47
55,455.58
1,500.00
| 529,440.05 | 529,440.05 | |||||
| （4）坏账准备的情况 | ||||||
| 按组合计提 合计 | 475,484.47 475,484.47 | 55,455.58 55,455.58 | 1,500.00 1,500.00 | 529,440.05 529,440.05 | ||
| （5）本期实际核销的其他应收款情况 | ||||||
实际核销的其他应收款
1,500.00
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 国能供应链内蒙古有限公司 | 500,000.00 | 17.51 押金保证金 1 年以内 | 25,000.00 |
| 长沙恩吉实业投资有限公司 | 405,000.00 | 14.18 押金保证金 1 年以内 | 20,250.00 |
| 中联重科股份有限公司 | 300,000.00 | 10.51 押金保证金 1 年以内 | 15,000.00 |
| 湖南省金洲新城大学科技产 业园有限公司 | 200,000.00 | 7.00 押金保证金 3年至4年 | 100,000.00 |
| 国能北电胜利能源有限公司 | 194,081.40 | 6.80 押金保证金 1年至4年 | 52,351.10 |
| 合计 | 1,599,081.40 | 56.00 | 212,601.10 |
（八）存货
1.存货分类
| 原材料 | 20,633,266.99 | 3,004,651.05 | 17,628,615.94 | 22,110,060.21 | 3,175,943.43 | 18,934,116.78 |
| 库存商品 | 28,029,299.15 | 2,175,648.45 | 25,853,650.70 | 26,272,453.19 | 1,228,074.12 | 25,044,379.07 |
| 半成品 | 5,530,723.75 | 5,530,723.75 | 4,073,059.34 | 4,073,059.34 | ||
| 委托加工物资 | 351,079.53 | 351,079.53 | 74,918.33 | 74,918.33 |
| 发出商品 13,840,831.73 13,840,831.73 5,124,071.46 5,124,071.46 合计 68,385,201.15 5,180,299.50 63,204,901.65 57,654,562.53 4,404,017.55 53,250,544.98 2.存货跌价准备及合同履约成本减值准备 | ||||||
| 原材料 库存商品 合计 | 3,175,943.43 1,228,074.12 4,404,017.55 | 761,423.47 1,351,057.20 2,112,480.67 | 932,715.85 403,482.87 1,336,198.72 | 3,004,651.05 2,175,648.45 5,180,299.50 | ||
| 3.存货跌价准备情况 | ||||||
| 原材料 | 原材料呆滞、损毁及库龄较长等 | 已销售 | ||||
| 库存商品 | 库存商品呆滞及库龄较长等 | 已销售 | ||||
| （九）其他流动资产 | ||||||
待抵扣进项税
待认证进项税预缴税费IPO 上市相关费用
其他
合计
（十）长期股权投资
1.长期股权投资情况
311,400.30
1,508,868.45214,316.53
350,000.00
2,384,585.28
981,338.96
130,303.791,063.252,781,132.04
3,893,838.04
一、合营企业
二、联营企业
江西江铜同鑫环保科技有限公司 18,000,000.00 -74,150.94 17,925,849.06
小计合计
（十一）固定资产
1.项目列示
18,000,000.0018,000,000.00
-74,150.94 17,925,849.06-74,150.94 17,925,849.06
固定资产固定资产清理
合计
275,283,572.58
275,283,572.58
232,872,210.01
232,872,210.01
2.固定资产
（1）固定资产情况
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 177,652,874.63 | 94,957,802.14 | 5,515,957.53 | 7,577,071.54 | 285,703,705.84 |
| 2.本期增加金额 | 28,786,991.79 | 27,891,765.70 | 305,210.46 | 2,981,612.70 | 59,965,580.65 |
| （1）购置 | 3,128,447.08 | 305,210.46 | 755,513.40 | 4,189,170.94 | |
| （2）在建工程转入 | 28,786,991.79 | 24,763,318.62 | 2,226,099.30 | 55,776,409.71 | |
| 3.本期减少金额 | 24,778.76 | 16,500.00 | 230,661.99 | 4,635.47 | 276,576.22 |
| （1）处置或报废 | 24,778.76 | 16,500.00 | 230,661.99 | 4,635.47 | 276,576.22 |
| 4.期末余额 | 206,415,087.66 | 122,833,067.84 | 5,590,506.00 | 10,554,048.77 | 345,392,710.27 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 13,097,094.09 | 32,461,406.41 | 3,810,037.99 | 3,462,957.34 | 52,831,495.83 |
| 2.本期增加金额 | 6,953,159.16 | 8,300,710.08 | 844,791.02 | 1,418,483.43 | 17,517,143.69 |
| （1）计提 | 6,953,159.16 | 8,300,710.08 | 844,791.02 | 1,418,483.43 | 17,517,143.69 |
| 3.本期减少金额 | 294.24 | 15,675.00 | 219,128.89 | 4,403.70 | 239,501.83 |
| （1）处置或报废 | 294.24 | 15,675.00 | 219,128.89 | 4,403.70 | 239,501.83 |
| 4.期末余额 | 20,049,959.01 | 40,746,441.49 | 4,435,700.12 | 4,877,037.07 | 70,109,137.69 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 |
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
| 1.期末账面价值 | 186,365,128.65 82,086,626.35 1,154,805.88 5,677,011.70 275,283,572.58 |
| 2.期初账面价值 | 164,555,780.54 62,496,395.73 1,705,919.54 4,114,114.20 232,872,210.01 |
（2）期末无暂时闲置固定资产。
（3）期末无经营租赁租出的固定资产。
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
| 房屋建筑物 （十二）在建工程 1.项目列示 | 18,670,567.96 | 正在办理产权证书 | |||
| 在建工程 工程物资 | 22,606,256.12 | 44,698,637.66 | |||
| 合计 | 22,606,256.12 | 44,698,637.66 | |||
| 2.在建工程 | |||||
| （1）在建工程情况 | |||||
厂房及生产线建设安装工程
合计
22,606,256.12
22,606,256.12
22,606,256.12
22,606,256.12
44,698,637.66
44,698,637.66
44,698,637.66
44,698,637.66
（2）重要在建工程项目本期变动情况
| 上饶年产 5000 万件 | ||||||
| 液压件厂房建设工 程（1 期） 上饶年产 5000 万件 | 144,000,000.00 | 27,972,868.41 | 88,075.82 | 23,651,719.27 | 1,493,465.78 | 2,915,759.18 |
| 液压件厂房建设工 程（2 期） | 136,000,000.00 | 9,191,085.10 22, | 746,050.20 | 9,512,277.23 | 3,902,231.43 | 18,522,626.64 |
| 设备（1 期） 5,131,287.91 | 4,498,803.08 | 4,482,969.09 | 15,833.99 | |||
| 设备（2 期） 280,058,070.00 | 2,832,677.18 15, | 394,881.70 | 17,083,938.35 | 248,413.08 | 895,207.45 | |
| 合计 565,189,357.91 接上表： | 44,495,433.77 38, | 229,007.72 | 54,730,903.94 | 5,644,110.29 | 22,349,427.26 | |
90.45%
78.64%
100.00%
7.92%
（十三）使用权资产
1.使用权资产情况
100.00%
84.25%
100.00%
7.92%
其他来源募集资金其他来源募集资金
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 18,624,351.85 | 18,624,351.85 |
| 2.本期增加金额 | 263,645.52 | 263,645.52 |
| 新增租赁 | 263,645.52 | 263,645.52 |
| 3.本期减少金额 | 11,343.11 | 11,343.11 |
| 修改租赁条款变动 | 11,343.11 | 11,343.11 |
| 4.期末余额 | 18,876,654.26 | 18,876,654.26 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 8,397,227.03 | 8,397,227.03 |
| 2.本期增加金额 | 4,530,617.81 | 4,530,617.81 |
| （1）计提 | 4,530,617.81 | 4,530,617.81 |
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 12,927,844.84 12,927,844.84
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 5,948,809.42 5,948,809.42
2.期初账面价值 10,227,124.82 10,227,124.82
（十四）无形资产
1.无形资产情况
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 35,228,126.79 | 50,000.00 | 441,031.17 | 35,719,157.96 |
| 2.本期增加金额 | 475,496.77 | 475,496.77 | ||
| （1）购置 | 475,496.77 | 475,496.77 | ||
| （2）内部研发 | ||||
| （3）企业合并增加 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.期末余额 | 35,228,126.79 | 50,000.00 | 916,527.94 | 36,194,654.73 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 3,746,330.88 | 50,000.00 | 355,485.44 | 4,151,816.32 |
| 2.本期增加金额 | 721,332.15 | 45,208.82 | 766,540.97 | |
| （1）计提 | 721,332.15 | 45,208.82 | 766,540.97 | |
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.期末余额 | 4,467,663.03 | 50,000.00 | 400,694.26 | 4,918,357.29 |
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
| 1.期末账面价值 | 30,760,463.76 | 515,833.68 31,276,297.44 |
| 2.期初账面价值 | 31,481,795.91 | 85,545.73 31,567,341.64 |
本期无通过内部研发形成的无形资产。
2.本公司无未办妥产权证书的土地使用权。
（十五）长期待摊费用
| 厂房装修 | 20,733,400.72 | 5,723,242.05 | 3,574,680.97 | 22,881,961.80 |
| 其他 | 389,162.24 | 16,724.80 | 372,437.44 | |
| 合计 | 20,733,400.72 | 6,112,404.29 | 3,591,405.77 | 23,254,399.24 |
（十六）递延所得税资产及递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
| 资产减值准备 | 12,968,036.46 | 1,624,629.95 | 13,246,649.04 | 1,807,070.84 |
| 递延收益 | 81,019,680.34 | 12,152,952.06 | 69,679,435.84 | 10,451,915.38 |
| 租赁负债 | 7,629,674.44 | 1,009,106.51 | 12,090,926.91 | 1,580,321.14 |
| 预计负债 | 1,828,632.93 | 247,734.94 | 1,618,066.71 | 232,893.05 |
| 内部交易未实现利润 | 8,741,143.53 | 1,311,171.53 | 8,916,871.20 | 1,337,530.68 |
| 可抵扣亏损 | 10,639,562.12 | 2,027,008.39 | 12,291,400.54 | 2,281,487.35 |
| 合计 | 122,826,729.82 | 18,372,603.38 | 117,843,350.24 | 17,691,218.44 |
2.未经抵销的递延所得税负债
| 非同一控制企业合并 资产评估增值 使用权资产 合计 | 7,000,438.60 5,948,809.38 12,949,247.98 | 1,050,065.79 889,755.13 1,939,820.92 | 7,312,241.60 10,227,124.82 17,539,366.42 | 1,096,836.24 1,458,114.48 2,554,950.72 | ||||||
| 3.本公司期末无未确认的递延所得税资产。 （十七）其他非流动资产 | ||||||||||
| 预付工程及设备款 合计 | 638,654.50 638,654.50 | 638,654.50 638,654.50 | 11,699,764.57 11,699,764.57 | 11,699,764.57 11,699,764.57 | ||||||
| （十八）所有权或使用权受限资产 | ||||||||||
| 货币资金 | 10,308,648.84 | 开具银行承兑保证金、开立保函保证金 | ||||||||
| 应收款项融资 | 14,394,273.38 | 质押的银行承兑汇票 | ||||||||
| 应收票据 | 6,945,284.62 | 质押的银行承兑汇票 | ||||||||
| 应收账款 | 11,783,873.30 | 银行借款质押 | ||||||||
| 合计 | 43,432,080.14 | |||||||||
| 货币资金 | 14,720,061.07 | 开具银行承兑保证金 |
| 应收款项融资 | 6,443,789.34 | 质押的银行承兑汇票 |
| 应收票据 | 723,777.37 | 质押的银行承兑汇票 |
| 固定资产 | 25,736,474.51 | 开具银行承兑抵押 |
| 合计 | 47,624,102.29 |
（十九）短期借款
1. 短期借款分类
信用借款
抵押借款保证借款已贴现未终止确认应收票据未终止确认三一金票、中联云信
合计
5,000,000.00350,000.00
1,300,000.006,650,000.00
5,000,000.00
909,137.59
5,909,137.59注：截至2023年12月31日，公司无逾期未归还借款。
（二十）应付票据
| 商业承兑汇票 银行承兑汇票 合计 | 25,960,555.14 25,960,555.14 | 27,473,560.70 27,473,560.70 |
| 本 期 末 已 到 期 未 支 付 的 应 付 票 据 总 额 为 1,500,000.00 元 ， 票 号 为 130855102432820230630590320126。到期未付的原因：主要系该票据到期日为 2023 年 12 月 30 日，为法定节假日， 故款项于工作日 2024 年 1 月 2 日兑付。 （二十一）应付账款 1.应付账款列示 | ||
| 材料及服务款 工程款及设备款 合计 | 38,161,219.11 10,911,509.05 49,072,728.16 | 39,858,402.40 31,987,374.55 71,845,776.95 |
| 2.本期无账龄超过1年或逾期的重要应付账款 （二十二）合同负债 1.合同负债情况 | ||
货款
合计
3,998,530.07
3,998,530.07
1,474,807.60
1,474,807.60
2.期末无账龄超过1年的重要合同负债。
3.报告期内无账面价值发生重大变动的合同负债。
（二十三）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
一、短期薪酬
二、离职后福利中-设定提存计划负债
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计
2.短期薪酬列示
16,593,806.20
4,841.70
16,598,647.90
89,653,409.84
7,150,064.34
96,803,474.18
96,006,727.43
7,148,240.86
103,154,968.29
10,240,488.61
6,665.18
10,247,153.79
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 16,564,326.89 80,996,912.56 | 87,326,772.78 10,234,466.67 |
| 二、职工福利费 16,679.99 3,209,829.06 | 3,226,509.05 |
| 三、社会保险费 12,398.30 3,245,066.30 | 3,253,321.68 4,142.92 |
| 其中：医疗保险费 11,443.60 2,783,658.59 | 2,791,668.61 3,433.58 |
| 工伤保险费 74.70 324,035.83 | 324,007.12 103.41 |
| 生育保险费 880.00 137,371.88 | 137,645.95 605.93 |
| 四、住房公积金 2,196,789.68 | 2,195,311.68 1,478.00 |
| 五、工会经费和职工教育经费 401.02 4,812.24 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 | 4,812.24 401.02 |
| 合计 16,593,806.20 89,653,409.84 3.设定提存计划列示 | 96,006,727.43 10,240,488.61 |
| 1.基本养老保险 4,694.90 6,800,513.73 | 6,798,745.43 6,463.20 |
| 2.失业保险费 146.80 349,550.61 3.企业年金缴费 | 349,495.43 201.98 |
| 合计 4,841.70 7,150,064.34 | 7,148,240.86 6,665.18 |
| （二十四）应交税费 | |
1．企业所得税
3,580,920.59
32,389,260.47
2．增值税3．土地使用税
4．房产税5．城市维护建设税
6．教育费附加7．代扣代缴个人所得税
8．印花税9．其他
合计
（二十五）其他应付款
1.项目列示
1,386,385.03
235,373.40483,188.12
99,562.9282,588.19193,485.36
56,715.53
7,460.546,125,679.68
11,297,778.37324,305.19265,156.48522,170.90378,962.33183,297.3184,543.665,296.7745,450,771.48
| 应付利息 应付股利 其他应付款 合计 2.应付利息 （1）分类列示 | 5,881.87 3,379,884.32 3,385,766.19 | 10,000,000.00 4,797,820.69 14,797,820.69 |
| 短期借款应付利息 | 5,881.87 | |
| 合计 | 5,881.87 | |
| 3.应付股利 | ||
| （1）分类列示 | ||
普通股股利
合计
10,000,000.00
10,000,000.00
4.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
押金保证金
预提费用其他往来款
合计
181,500.00
1,812,698.151,385,686.173,379,884.32
41,000.003,222,007.421,534,813.274,797,820.69
（2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
（二十六）一年内到期的非流动负债
| 1 年内到期的租赁负债 | 6,271,374.98 | 6,310,614.29 |
| 合计 | 6,271,374.98 | 6,310,614.29 |
| （二十七）其他流动负债 | ||
| 1.其他流动负债情况 | ||
| 未终止确认应收票据 未终止确认三一金票、中联云信 预收款项税金 合计 （二十八）租赁负债 | 6,451,376.54 2,268,752.61 519,808.92 9,239,938.07 | 10,195,375.20 1,465,457.56 191,724.99 11,852,557.75 |
| 房屋及建筑物租赁负债原值 | 1,940,118.45 | 5,856,613.05 |
| 合计 | 1,940,118.45 | 5,856,613.05 |
| （二十九）预计负债 | ||
| 1.分类列示 | ||
产品质量保证
合计
1,457,704.85
1,457,704.85
1,600,364.57
1,600,364.57
（三十）递延收益
递延收益情况
政府补助 69,679,435.84 14,000,000.00 2,659,755.50 81,019,680.34 政府补助
合计 69,679,435.84 14,000,000.00 2,659,755.50 81,019,680.34注： 计入递延收益的政府补助详见附注十、政府补助。
（三十一）股本
1.其他内资持股
境内自然人持股
1.人民币普通股
60,000,000.0060,000,000.00
60,000,000.00
20,000,000.00
20,000,000.00
20,000,000.0020,000,000.00
60,000,000.0060,000,000.00
20,000,000.00
80,000,000.00
（三十二）资本公积
| 资本溢价（或股本溢价） 其他资本公积 合计 | 74,304,481.07 74,304,481.07 | 555,663,447.35 555,663,447.35 | 629,967,928.42 629,967,928.42 | |||
| 2023年7月17日公开发行20,000,000股人民币普通股（“A股”），发行价格为每股人民币 31.89元，募集资金总额为人民币637,800,000.00元，扣除本次发行费用人民币62,136,552.65 （不含发行费用的可抵扣增值税进项税额 3,719,424.98元） ，募集资金净额为人民币 575,663,447.35 元 ， 其 中 增 加 股 本 人 民 币 20,000,000.00 元 ， 增 加 资 本 公 积 人 民 币 555,663,447.35元。 （三十三）盈余公积 | ||||||
| 法定盈余公积 | 13,329,964.76 | 3,645,524.03 | 16,975,488.79 | |||
| 合计 | 13,329,964.76 | 3,645,524.03 | 16,975,488.79 | |||
| （三十四） | 未分配利润 | |||||
调整前上期期末未分配利润 294,209,209.84 168,301,052.16调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 124,668.53
| 调整后期初未分配利润 | 294,209,209.84 | 168,425,720.69 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 78,059,049.05 | 155,379,475.41 |
| 减：提取法定盈余公积 | 3,645,524.03 | 9,595,986.26 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 9,600,000.00 | 20,000,000.00 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 359,022,734.86 | 294,209,209.84 |
由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响上期期末未分配利润122,206.66元。
（三十五）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
| 主营业务 其他业务 合计 | 416,487,100.50 2,996,680.74 419,483,781.24 | 260,876,341.18 302,442.54 261,178,783.72 | 460,349,419.95 4,219,545.90 464,568,965.85 | 286,228,770.99 1,114,256.73 287,343,027.72 |
| 2.营业收入和营业成本的分解信息 | ||||
| 单位：万元 | ||||
硬管总成
软管总成油箱车载灭火系统液压工具
管接头受托加工
其他
3.履约义务的说明
21,172.26
5,475.564,530.653,185.122,167.41
962.41
551.61
3,903.3641,948.38
14,051.13
2,453.303,503.021,459.081,390.81
727.16
305.83
2,227.5526,117.88
24,296.12
6,891.302,642.243,123.783,042.701,367.64
849.7
4,243.4146,456.89
15,716.52
3,190.212,179.311,327.082,138.171,010.31
479.83
2,692.8828,734.31
寄售模式，江西福事特在销售订单或合同规定的交货期内，将货物运至客户指定地点，客户领用将经确认的领用单回传至福事特后，确认销售实现。
非寄售模式，对合同约定不需要安装调试的产品，在商品发出经客户签收确认， 并收到客户回传的签收单时，确认销售的实现；若合同约定需经过安装调试的，安装调试不构成单项履约义务，在客户验收合格，公司收到验收单时，确认销售的实现。
（三十六）税金及附加
| 城市维护建设税 教育费附加 房产税 土地使用税 印花税 其他 合计 （三十七）销售费用 | 1,032,316.22 807,171.45 1,991,228.14 941,493.59 254,916.86 122,375.49 5,149,501.75 | 1,213,626.45 882,437.64 631,765.63 1,430,618.40 245,106.88 116,778.65 4,520,333.65 |
| 工资薪金 招待费 差旅费 办公费 租赁费 折旧费 其他 合计 （三十八）管理费用 | 11,806,480.54 2,262,089.16 1,193,342.17 1,223,232.00 775,673.45 625,967.05 1,346,079.03 19,232,863.40 | 12,543,715.89 1,765,007.43 958,912.55 1,213,762.95 305,473.57 838,821.24 1,479,189.72 19,104,883.35 |
职工薪酬折旧与摊销
办公差旅费安全环保费业务招待费上市费用
25,666,032.54
8,714,297.603,647,035.631,848,196.471,178,244.523,226,389.64
25,862,217.754,184,723.312,163,301.191,671,957.45
646,382.15
72,278.36
租赁费中介服务费
其他
合计
461,284.68
84,999.082,028,569.8846,855,050.04
285,399.39163,754.731,324,291.9936,374,306.32
（三十九）研发费用
| 人工 直接投入 折旧与摊销 其他 合计 （四十）财务费用 | 9,233,694.65 6,572,594.12 1,448,197.51 745,482.94 17,999,969.22 | 10,210,164.89 6,990,217.91 906,608.20 603,534.44 18,710,525.44 |
| 利息支出 | 655,891.46 | 1,115,227.32 |
| 贴现支出 | 728,702.13 | 272,943.82 |
| 减：利息收入 | 6,196,633.29 | 636,026.16 |
| 手续费及其他 | 146,497.23 | 207,340.36 |
| 合计 | -4,665,542.47 | 959,485.34 |
| （四十一）其他收益 | ||
| 政府补助 个税手续费返还 合计 （四十二）投资收益 | 6,014,190.73 78,340.40 6,092,531.13 | 7,665,890.01 83,423.53 7,749,313.54 |
权益法核算的长期股权投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益
合计
（四十三）信用减值损失
-74,150.94
132,007.5557,856.61
1,190,491.64
1,190,491.64
应收票据坏账损失应收账款坏账损失其他应收款坏账损失
合计
（四十四）资产减值损失
| -30,939.05 1,010,353.48 -55,455.58 923,958.85 | 182,441.81 -59,704.85 24,631.90 147,368.86 |
| 一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 合计 （四十五）资产处置收益 | -2,112,480.67 -2,112,480.67 | -2,607,915.59 -2,607,915.59 | |
| 未划分为持有待售的非流动资产处置利得 | 79,540,365.66 | ||
| 其中：固定资产处置利得 | 38,734,699.46 | ||
| 处置无形资产利得 | 40,805,666.20 | ||
| 未划分为持有待售的非流动资产处置损失 | -231.77 | ||
| 其中：固定资产处置损失 处置无形资产损失 | -231.77 | ||
| 合计 | -231.77 | 79,540,365.66 | |
| （四十六）营业外收入 | |||
| 非流动资产处置利得小计： 其中：固定资产处置利得 政府补助 其他 合计 | 2,906.63 2,906.63 13,009,598.00 193,994.68 13,206,499.31 | 4,181,398.00 121,552.62 4,302,950.62 | 2,906.63 2,906.63 13,009,598.00 193,994.68 13,206,499.31 |
| 注：计入营业外收入的政府补助详见附注十、政府补助。 （四十七）营业外支出 | |||
非流动资产处置损失小计： 9,141.10 9,141.10其中：固定资产处置损失 9,141.10 9,141.10
| 对外捐赠 919.60 | 919.60 |
| 罚款及滞纳金 122,361.72 139,862.39 | 122,361.72 |
| 其他 45.06 155,138.03 | 45.06 |
| 合计 132,467.48 295,000.42 | 132,467.48 |
| （四十八）所得税费用 | |
| 1.所得税费用表 | |
| 当期所得税费用 12,346,763.08 | 27,915,402.07 |
| 递延所得税费用 -1,318,253.73 | -1,023,737.06 |
| 合计 11,028,509.35 | 26,891,665.01 |
| 2.会计利润与所得税费用调整过程 | |
| 利润总额 按法定/适用税率计算的所得税费用 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 税率变动对期初递延所得税余额的影响 加计扣除的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用合计 （四十九）现金流量表项目注释 1.与经营活动有关的现金 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 | 91,768,821.56 13,765,323.23 -1,132,725.13 191,295.97 467,704.75 -2,263,089.47 11,028,509.35 |
政府补助款
利息收入其他往来收入
30,364,033.23
6,196,633.29600,419.01
11,759,408.01636,026.162,985,221.70
合计 37,161,085.53 15,380,655.87
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 费用性支出 其他往来支出 合计 | 20,163,278.37 173,889.49 20,337,167.86 | 12,924,237.74 4,883,914.22 17,808,151.96 | |
| 2.与投资活动有关的现金 （1）收到的重要的投资活动有关的现金 | |||
| 理财产品 合计 | 43,500,000.00 43,500,000.00 | 289,803,000.00 289,803,000.00 | |
| （2）支付的重要的投资活动有关的现金 | |||
| 理财产品 购建长期资产 投资江西江铜同鑫环保科技有限公司 合计 | 25,500,000.00 50,837,607.77 76,337,607.77 | 225,303,000.00 67,557,662.81 18,000,000.00 310,860,662.81 | |
| 3.与筹资活动有关的现金 （1）支付的其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 租赁负债支付的本金和利息 4,665,330.56 | 3,892,235.67 | ||
| 合计 4,665,330.56 | 3,892,235.67 | ||
| （五十）现金流量表补充资料 | |||
| 1.现金流量表补充资料 | |||
净利润加：资产减值准备
80,740,312.21
2,112,480.67
160,692,313.33
2,607,915.59
信用减值损失固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
使用权资产摊销无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）其他
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
2.现金和现金等价物的构成
| -923,958.85 17,517,143.69 4,530,617.81 766,540.97 3,591,405.77 231.77 6,234.47 655,891.83 -57,856.61 -681,384.94 -615,129.80 -12,066,837.34 -18,473,282.18 -23,187,196.57 53,915,212.90 | -147,368.86 11,329,093.65 4,713,442.49 898,439.45 1,514,093.04 -79,540,365.66 1,115,223.12 -1,190,491.64 -327,151.43 -696,585.63 15,948,770.58 -109,113,419.42 25,970,149.13 33,774,057.74 |
607,443,814.81
35,722,036.22
571,721,778.59 -9,252,406.83
一、现金
其中：库存现金可随时用于支付的银行存款
607,443,814.81 35,722,036.22
607,443,814.81 35,722,036.22
35,722,036.22
44,974,443.05
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 607,443,814.81 35,722,036.22其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（五十一）外币货币性项目
1.外币货币性项目
| 货币资金 | 162.37 | ||
| 其中：欧元 | 20.66 | 7.8592 | 162.37 |
| 合计 | 162.37 | ||
| 2.本公司无境外经营实体。 | |||
| （五十二）租赁 | |||
| 1.作为承租人 | |||
| 租赁负债的利息费用 | 457,294.24 | 618,426.90 | |
| 计入当期损益的短期租赁费用 | 771,221.88 | 753,516.80 | |
| 与租赁相关的总现金流出 | 5,907,730.98 | 7,882,199.25 | |
| （一）按费用性质列示 | |||
| 人工 | 9,233,694.65 | 10,210,164.89 | |
| 直接投入 | 6,572,594.12 | 6,990,217.91 | |
| 折旧与摊销 | 1,448,197.51 | 906,608.20 | |
| 其他 | 745,482.94 | 603,534.44 | |
| 合计 | 17,999,969.22 | 18,710,525.44 | |
| 其中：费用化研发支出 资本化研发支出 | 17,999,969.22 | 18,710,525.44 | |
| 合计 | 17,999,969.22 | 18,710,525.44 |
（二） 本期无符合资本化条件的研发项目开发支出
（三） 本期无重要的外购在研项目
本期本公司合并范围未发生变更。
（一）在子公司中的权益
1.本公司的构成
江苏福事特液压技术有限公司
上海玮欣景矿国际贸易有限公司
湖南福事特液压机械有限公司
长沙福事特液压有限公司
徐州福事特液压有限公司
上海玮锦贸易有限公司
重庆福事特液压机械有限公司
内蒙古福事特液压有限公司
江西福运环保科技有限公司
娄底福事特液压机械有限公司
昆山市
上海市
宁乡市
宁乡市
徐州市
上海市
重庆市锡林郭勒盟锡
林浩特市上饶市
娄底市
3,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
600.00
500.00
500.00
昆山开发区洪湖路 1568 号
上海市青浦区五厍浜路 235 号 103 室
湖南省长沙市宁乡高新技术产业园区澳洲北路
068 号 5 号栋配套用房二层、 6 号栋厂房湖南省长沙市宁乡高新技术产业园区金洲北路001 号湖南省大学科技产业园综合楼 4 楼众创空间卡座 40396徐州市贾汪区青山泉镇青山泉村中国（上海）自由贸易试验区临港新片区云汉路
979 号 2 楼重庆市长寿区晏家街道齐心大道 20 号 1-1内蒙古自治区锡林郭勒盟锡林浩特市锡湖世家独
栋别墅 B-9（办公地点）江西省上饶经济技术开发区江家大道 51 号湖南省娄底市经济技术开发区洪冠街南侧、太和
路西侧 4 栋 101
制造业
贸易平台
制造业
制造业
制造业
贸易平台
制造业
贸易平台
制造业
制造业
86.5
95.5
非同一控制下
企业合并同一控制下企
业合并非同一控制下
企业合并
直接设立
直接设立
直接设立
直接设立
直接设立
直接设立非同一控制下
企业合并
安徽福事特液压机械有限公司
陕西福事特液压有限公司
马鞍山市
渭南市
500.00
500.00
安徽省马鞍山市慈湖高新区慈湖河路 4199 号 1 栋
陕西省渭南市高新技术产业开发区朝阳大街西段
69 号
制造业
制造业
非同一控制下
企业合并
92 直接设立江西福事特商贸有限公司 上饶市 500.00 江西省上饶经济技术开发区福事特大道 1 号 贸易平台 100 直接设立
本公司在子公司的持股比例与表决权比例一致。
2.重要非全资子公司
本公司无重要的非全资子公司。
（二） 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易
1.在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
本期本公司在子公司所有者权益份额未发生变化。
（三）在合营企业或联营企业中的权益
1.重要合营企业的主要财务信息
本公司无合营企业。
2.重要联营企业的主要财务信息
本公司无重要的联营企业。
3.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
联营企业：
江西江铜同鑫环保科技有限公司
投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数——净利润——其他综合收益
——综合收益总额
18,000,000.00
18,000,000.00
-74,150.94
-74,150.94
（一）报告期末无按应收金额确认的政府补助。
（二） 涉及政府补助的负债项目
| 投资建设液压产品生产项目 | 69,000,000.00 | 13,000,000.00 | 2,571,875.50 | 79,428,124.50 | 与资产相关 |
| 2022 年省级科技专项资金 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与资产相关 | ||
| 宁乡市装备补贴项目资金 | 679,435.84 | 87,880.00 | 591,555.84 | 与资产相关 | |
| 合计 | 69,679,435.84 | 14,000,000.00 | 2,659,755.50 | 81,019,680.34 |
（三） 计入当期损益的政府补助
| 上饶市广信区财政局企业上市映山红行动奖励资金 | 8,000,000.00 | 营业外收入 | |
| 上饶经济技术开发区管理委员会企业 IPO 成功发行上市奖励 资金 | 5,000,000.00 | 营业外收入 | |
| 上饶经济技术开发区招商局企业发展资金 | 1,208,000.00 | 其他收益 | |
| 增值税加计抵减 | 569,459.86 | 其他收益 | |
| 江西省工业发展专项资金 | 300,000.00 | 其他收益 | |
| 省级专精特新奖励 | 300,000.00 | 其他收益 | |
| 稳岗补贴 | 210,388.26 | 262,331.42 | 其他收益 |
| 上海市自由贸易实验区临港新片区安商育商财政扶持资金 | 155,200.00 | 79,600.00 | 其他收益 |
| 2022 年低挥发性有机物含量原辅材料替代应用项目奖励资 金 | 141,200.00 | 其他收益 | |
| 2022 年度长沙市新入规模工业企业奖励资金 | 100,000.00 | 其他收益 | |
| 宁乡市 2022 年第二批科技计划项目补助资金 | 100,000.00 | 其他收益 | |
| 2022 年昆山开发区高企申报认定奖励 | 90,000.00 | 其他收益 | |
| 2022 年度长沙市创新创业带动就业项目奖励资金 | 60,000.00 | 其他收益 | |
| 高新技术企业复审奖励 | 50,000.00 | 其他收益 | |
| 宁乡市科学技术局 2021 年宁乡市企业研发财政补助资金 | 29,000.00 | 其他收益 | |
| 扩岗补助 | 13,500.00 | 7,500.00 | 其他收益 |
| 2021 年度昆山开发区企业安全生产责任保险投保奖励 | 10,260.00 | 其他收益 | |
| 柴油车淘汰补助 | 8,000.00 | 营业外收入 | |
| 上饶市有效应对疫情稳定增长推进复工复产电费补助资金 | 5,127.11 | 其他收益 | |
| 招用退役士兵税收优惠 | 4,500.00 | 其他收益 | |
| 企业社保补贴 | 4,000.00 | 7,500.00 | 其他收益 |
| 2021 年外经贸发展资金 | 3,800.00 | 其他收益 | |
| 宁乡高新技术产业园区管理委员会党建补贴 | 1,598.00 | 1,398.00 | 营业外收入 |
| 上饶经济技术开发区金融工作办公室映山红行动上市补助 资金 | 4,000,000.00 | 营业外收入 | |
| 中国共产党上饶市广信区委员会工业经济发展领导小组办 公室工业发展基金 | 2,560,512.62 | 其他收益 | |
| 宁乡高新技术产业园区厂房租赁补贴 | 1,597,269.60 | 其他收益 | |
| 上饶经济技术开发区生产发展基金 | 1,486,000.00 | 其他收益 | |
| 省级中小企业发展专项资金 | 500,000.00 | 其他收益 |
2022 年上饶经开区社会保险事业综合事业管理局以工代训
补贴上饶市广信区人民政府股改完成奖励宁乡市工业和信息化局工业发展贡献奖上饶市广信区劳动就业服务管理局留工培训补助
湖南省工业企业技术改造税收增量奖补资金宁乡市工业和信息化局智能技改补贴宁乡市科学技术局 2020 年度企业研发经费财政奖补
2021 年度长沙市创新创业带动就业项目宁乡市科学技术局 2021 年度企业研发经费财政奖补
2021 年度工业大会奖励资金企业入规奖娄底市工业转型发展引导项目资金
2022 年昆山市疫情稳企补贴徐州市职工失业保险基金留工补贴青发集团四新产业发展专项扶持资金
一次性留工培训补助经费徐州市企业社会保险补贴
马鞍山失业保险返还昆山市工业和信息化局省三星级上云企业奖励
上饶市广信区工业和信息化局用电补贴宁乡市失业保险基金上饶经济技术开发区社会保险补贴上饶市经开区经营性奖励
2022 年昆山市货运补贴
合计
183,600.00
180,000.00150,000.00126,500.00113,900.0073,100.0070,100.0060,000.0058,100.0050,000.0050,000.0028,400.0022,000.0020,000.0016,000.0012,069.7010,824.0610,000.008,729.907,472.715,000.001,000.00
500.00
16,364,033.23 11,759,408.01
其他收益
营业外收入
其他收益其他收益
其他收益其他收益其他收益其他收益其他收益其他收益其他收益其他收益其他收益其他收益其他收益其他收益其他收益其他收益其他收益其他收益其他收益其他收益其他收益
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。 本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）金融工具的风险
1.金融工具的分类
（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值
①2023年12月31日
| 货币资金 617,752,463.65 | 617,752,463.65 | ||||
| 应收票据 39,191,614.99 | 39,191,614.99 | ||||
| 应收账款 124,548,951.22 | 124,548,951.22 | ||||
| 应收款项融资 63,656,479.69 | 63,656,479.69 | ||||
| 其他应收款 2,326,323.81 | 2,326,323.81 | ||||
| ②2022年12月31日 | |||||
| 货币资金 50,442,097.29 | 50,442,097.29 | ||||
| 交易性金融资产 18,000,000.00 | 18,000,000.00 | ||||
| 应收票据 27,957,335.09 | 27,957,335.09 | ||||
| 应收账款 124,598,607.16 | 124,598,607.16 | ||||
| 应收款项融资 71,313,390.13 | 71,313,390.13 | ||||
| 其他应收款 1,458,635.60 | 1,458,635.60 | ||||
| （2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值 | |||||
| ①2023年12月31日 | |||||
| 短期借款 | 6,650,000.00 | 6,650,000.00 |
| 应付票据 | 25,960,555.14 | 25,960,555.14 |
| 应付账款 | 49,072,728.16 | 49,072,728.16 |
| 其他应付款 | 3,385,766.19 | 3,385,766.19 |
| 一年内到期的非流动负债 | 6,271,374.98 | 6,271,374.98 |
| 其他流动负债 | 9,239,938.07 | 9,239,938.07 |
| 租赁负债 | 1,940,118.45 | 1,940,118.45 |
| ②2022年12月31日 |
| 短期借款 | 5,909,137.59 | 5,909,137.59 |
| 应付票据 | 27,473,560.70 | 27,473,560.70 |
| 应付账款 | 71,845,776.95 | 71,845,776.95 |
| 其他应付款 | 14,797,820.69 | 14,797,820.69 |
| 一年内到期的非流动负债 | 6,310,614.29 | 6,310,614.29 |
| 其他流动负债 | 11,852,557.75 | 11,852,557.75 |
| 租赁负债 | 5,856,613.05 | 5,856,613.05 |
2.信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款及某些衍生工具，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约， 最大风险敞口等于这些工具的账面金额。由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
?定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例
?定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准， 与内部针对相关金融工具的信用风
险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
?发行方或债务人发生重大财务困难；?债务人违反合同， 如偿付利息或本金违约或逾期等；?债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；?债务人很可能破产或进行其他财务重组；?发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；?以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
?违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期， 无法履行其偿付义务的可能性。本公司的违约概率以应收款项历史迁移率模型为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
?违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比， 以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
?违约风险敞口是指， 在未来12个月或在整个剩余存续期中， 在违约发生时， 本公司应被偿付的金额。
前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析， 识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司因应收账款[和其他应收款]产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注附注六、（四）和六、（七）中。
本公司单独认定没有发生减值的金融资产的期限分析如下：
（1）2023年12月31日
| 货币资金 应收款项融资 | 617,752,463.65 63,656,479.69 | 617,752,463.65 63,656,479.69 | |||||
| 3.流动性风险 本公司建立了较为完善的资金管理制度，对月度资金使用计划的编制、审批、执行、分析 等进行了规定，通过上述现金流出预测，结合预期现金流入的情况，以考虑是否使用开户银行 给予的授信额度，以确保公司维护充裕的现金储备，以规避在履行与金融负债有关的义务时遇 到资金短缺的风险， 以满足长短期的流动资金需求。 金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析： | |||||||
| 短期借款 应付票据 应付账款 其他应付款 一年内到期的 非流动负债 其他流动负债 租赁负债 | 6,702,402.78 25,960,555.14 49,072,728.16 3,385,766.19 6,508,873.58 9,239,938.07 | 1,263,566.56 | 757,583.91 | 6,702,402.78 25,960,555.14 49,072,728.16 3,385,766.19 6,508,873.58 9,239,938.07 2,021,150.46 | |||
短期借款 5,965,137.59 5,965,137.59应付票据 27,473,560.70 27,473,560.70应付账款 71,845,776.95 71,845,776.95其他应付款 14,797,820.69 14,797,820.69一年内到期的
6,630,270.19 6,630,270.19
非流动负债其他流动负债 11,852,557.75 11,852,557.75租赁负债 4,337,653.14 988,228.17 974,377.54 6,300,258.85
4.市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险等。
（1）利率风险
本公司期末无以浮动利率计息的长期负债，利率波动对公司净利润不产生重大影响。
（2）汇率风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。
（3）权益工具投资价格风险
权益工具投资价格风险， 是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。本公司无权益工具投资，故本公司无权益工具投资价格风险。
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构， 本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。2023年度和2022年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本公司采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是以负债除以负债与权益之和，权益为股东权益。 本公司于资产负债表日的杠杆比率如下：
负债总额股东权益总额净负债和资本合计
杠杆比率
207,309,050.64
1,107,329,873.031,314,638,923.67
16%
281,405,059.13462,032,113.47743,437,172.60
38%
（一） 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产其中：理财产品
（二）其他债权投资
（三）应收款项融资
（四）其他权益工具投资
（五）投资性房地产
（六）生物资产
（七）交易性金融负债
（一）持有待售资产
63,656,479.69 63,656,479.69
63,656,479.69 63,656,479.69
（二） 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
截至报告期各期末， 本公司无以第一层次公允价值计量的资产和负债。
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息
银行理财产品投资， 对该投资的公允价值主要采用资产净值法得出。
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资为应收银行承兑汇票， 其管理模式实质为既收取合同现金流量又背书转让或贴现， 故公司将持有的银行承兑汇票根据票面金额作为公允价值进行计量。
（五）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
截至报告期各期末， 本公司无该等情况发生。
（六）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
截至报告期各期末， 本公司无以公允价值计量的资产和负债发生转换的情况。
（七） 本期内发生的估值技术变更及变更原因
报告期内， 本公司不存在估值技术变更的情况。
（八） 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、应收票据、应付款项等，期末的账面价值接近公允价值。
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的， 构成关联方。
（二） 本公司的实际控制人情况
彭香安 股东 彭香安先生直接持有本公司 46.50%的股权。彭玮 股东 彭玮与彭香安系父女关系，直接持有本公司 2.93%的股权。
本公司股东彭香安、彭玮合计持本公司49.43%的股权。公司控股股东为彭香安， 实际控制人为彭香安、彭玮。
（三） 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见“附注九、（一）1.本公司的构成”。
（四） 本公司的合营和联营企业情况
本公司联营企业详见“附注九、（三）3.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息”。
（五） 本公司的其他关联方情况
江西福田实业集团
有限公司上饶市广信区清水湾养老服务有限公司
彭香安持股 56.29%、彭玮持股 6.60%，以及彭香安担任董事长、彭香安之外甥施辉担任
副董事长、杨思钦担任董事、郑清波担任董事、鲜军担任董事及总经理的企业
江西福田实业集团有限公司持股 100%，且彭香安担任执行董事的企业 （于 2023 年 12
月将执行董事由彭香安变更为鲜军）
江西清水湾怡养康
复医院有限公司上海塞沃广福国际
贸易有限公司
上饶市广信区清水湾养老服务有限公司持股 100%，且彭香安担任执行董事的企业 （于
2023 年 12 月将执行董事由彭香安变更为鲜军）
江西福田实业集团有限公司持股 100%
（六） 关联方交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）出售商品/提供劳务情况表
| 江西清水湾怡养康复医院有限公司 上饶市广信区清水湾养老服务有限公司 江西江铜同鑫环保科技有限公司 | 二次供水设备 二次供水设备 过滤滤芯类、液压硬管 | 163,409.73 133,451.50 1,644,735.78 | ||||
| 2.关联租赁情况 （1）本公司作为出租方： | ||||||
| 江西江铜同鑫环保科技有限公司 厂房 | 71,453.94 | |||||
| 合计 | 71,453.94 | |||||
| （2）本公司作为承租方： | ||||||
| 上海塞沃广福国际贸 | ||||||
| 房屋租赁 3,408,000.00 易有限公司 | 26,168.69 38,369.92 | |||||
| 合计 3,408,000.00 | 26,168.69 38,369.92 | |||||
| 3.关键管理人员薪酬 | ||||||
关键管理人员报酬
2,750,649.25
3,938,819.50
4.其他关联交易
无其他关联交易。
（七） 应收、应付关联方等未结算项目情况
1.应收项目
| 应收账款 | 江西江铜同鑫环保科技有限公司 | 1,266,569.23 | 63,328.46 |
| 应收账款 | 上饶市广信区清水湾养老服务有限 公司 | 150,800.20 | 7,540.01 |
| 应收账款 | 江西清水湾怡养康复医院有限公司 | 55,396.00 | 2,769.80 |
| 其他应收款 | 江西江铜同鑫环保科技有限公司 | 80,187.53 | 4,009.38 |
2.应付项目
其他应付款 上海塞沃广福国际贸易有限公司 310,000.00
（八） 关联方承诺事项
本期无关联方承诺事项。
截至资产负债表日， 公司无需披露的股份支付事项。
（一）重要承诺事项
截至2023年12月31日， 本公司未发生需披露对财务报表及经营情况产生重大影响的承诺事项。
（二） 或有事项
截至2023年12月31日， 本公司无需披露的或有事项。
根据2024年4月18日召开第一届董事会第十七次会议、第一届监事会第十七次会议, 公司拟以2023年12月31日登记的总股本80,000,000.00股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币2.00元（含税），预计派发现金红利总额为人民币16,000,000.00元（含税）， 同时以资
本公积金向全体股东每10股转增3股，合计转增24,000,000.00股。 2023年度公司不送红股，剩余未分配利润转结至以后年度分配。
董事会审议利润分配方案后至利润分配方案实施前，公司股本如发生变动，公司将按照分配总额不变的原则对分配比例进行调整。
利润分配预案尚需公司股东大会批准。
除上述事项外，截至本财务报告批准报出日止，本公司无需披露的其他资产负债表日后非调整事项。
截至本财务报表批准报出日， 本公司无其他重要事项。
（一）应收账款
1.按账龄披露
| 1 年以内（含 1 年） | 54,336,603.01 | 50,068,449.42 |
| 1-2 年（含 2 年） | 3,216,974.09 | 1,236,586.17 |
| 2-3 年（含 3 年） | 224,562.66 | 159,840.37 |
| 3-4 年（含 4 年） | ||
| 4-5 年（含 5 年） | ||
| 5 年以上 | 26,550.00 | 1,400,330.22 |
| 应收账款账面余额小计 | 57,804,689.76 | 52,865,206.18 |
| 减：信用损失准备 | 2,312,187.83 | 3,324,121.32 |
| 合计 | 55,492,501.93 | 49,541,084.86 |
| 2.按坏账计提方法分类披露 | ||
| 按单项计提坏账准备 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 57,804,689.76 | 100 | 2,312,187.83 | 55,492,501.93 |
| 其中：风险组合 | 41,864,839.38 | 72.42 | 2,312,187.83 | 5.52 39,552,651.55 |
| 性质组合 | 15,939,850.38 | 27.58 | 15,939,850.38 |
| 合计 | 57,804,689.76 | 100 | 2,312,187.83 | 55,492,501.93 | |
| 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 其中：风险组合 性质组合 合计 | 52,865,206.18 37,840,364.15 15,024,842.03 52,865,206.18 | 100.00 71.58 28.42 100 | 3,324,121.32 3,324,121.32 3,324,121.32 | 49,541,084.86 8.78 34,516,242.83 15,024,842.03 49,541,084.86 | |
| 本期无按单项计提坏账准备的应收账款。 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 风险组合 | |||||
1 年以内（含 1 年）
1-2 年（含 2 年）2-3 年（含 3 年）
3-4 年（含 4 年）4-5 年（含 5 年）5 年以上
合计
3.坏账准备的情况
38,862,072.77
2,751,653.95224,562.66
26,550.00
41,864,839.38
1,943,103.64
275,165.4067,368.80
26,550.00
2,312,187.83
5.00
10.00
30.00
50.00
80.00
100.00
按组合计提
坏账准备合计
3,324,121.32
3,324,121.32
1,011,933.49
1,011,933.49
2,312,187.83
2,312,187.83
注：本期无重要的坏账准备收回或转回金额。
4.本期无实际核销的应收账款。
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 山西中煤平朔正嘉橡胶制品有限公司 中煤北京煤矿机械有限责任公司 徐州徐工物资供应有限公司 徐州徐工矿业机械有限公司 中国煤炭开发有限责任公司 合计 （二） 其他应收款 1.项目列示 | 19,208,767.53 3,066,388.14 3,051,034.60 2,110,222.04 1,838,104.10 29,274,516.41 | 33.23 5.30 5.28 3.65 3.18 50.64 | 960,438.38 153,319.41 152,551.73 105,511.10 91,905.21 1,463,725.83 |
| 应收利息 应收股利 其他应收款 合计 2.其他应收款 （1）按账龄披露 | 39,260,764.58 39,260,764.58 | 29,522,838.08 29,522,838.08 | |
| 1 年以内（含 1 年） | 39,172,460.65 | 29,164,776.44 |
| 1-2 年（含 2 年） | 65,000.00 | 102,948.00 |
| 2-3 年（含 3 年） | 98,448.00 | 400,718.76 |
| 3-4 年（含 4 年） | 37,047.32 | 2,000.00 |
| 4-5 年（含 5 年） | ||
| 5 年以上 | 92,735.54 | 92,735.54 |
| 其他应收款账面余额小计 | 39,465,691.51 | 29,763,178.74 |
| 减：信用减值准备 | 204,926.93 | 240,340.66 |
| 合计 | 39,260,764.58 | 29,522,838.08 |
（2）按款项性质分类情况
| 押金保证金 个人借支/备用金 其他往来款 集团内部往来款 其他应收款账面余额合计 减：信用减值准备 合计 | 818,157.32 277,740.12 38,369,794.07 39,465,691.51 204,926.93 39,260,764.58 | 771,491.32 1,976.72 146,828.13 28,842,882.57 29,763,178.74 240,340.66 29,522,838.08 | |||||
| （3）按预期信用损失一般模型计提坏账准备 | |||||||
| 240,340.66 35,413.73 204,926.93 （4）坏账准备的情况 | 240,340.66 35,413.73 204,926.93 | ||||||
按信用风险特征组合计提坏账准备
合计
240,340.66
240,340.66
35,413.73
35,413.73
204,926.93
204,926.93
（5）本报告期无实际核销的其他应收款。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 国能供应链内蒙古有限公司 | 400,000.00 | 1.01 押金保证金 | 1 年以内 | 20,000.00 | |||
| 国能北电胜利能源有限公司 | 194,081.40 | 0.49 押金保证金 | 1年至4年 | 52,351.10 | |||
| 中煤招标有限责任公司 江西江铜同鑫环保科技有限 公司 中国人民财产保险股份有限 公司上饶市分公司 | 100,000.00 | 0.25 押金保证金 | 1 年以内 | 5,000.00 | |||
| 80,187.53 | 0.20 其他往来款 | 1 年以内 | 4,009.38 | ||||
| 59,963.45 | 0.15 其他往来款 | 1 年以内 | 2,998.17 | ||||
| 合计 | 834,232.38 | 2.10 | 84,358.65 | ||||
| （三） 长期股权投资 | |||||||
| 对子公司投资 合计 | 150,218,545.31 150,218,545.31 | 150,218,545.31 150,218,545.31 | 150,218,545.31 150,218,545.31 | 150,218,545.31 150,218,545.31 | |||
1.对子公司投资
| 1.对子公司投资 |
| 江苏福事特液压技术有限公司 | 110,644,845.31 | 110,644,845.31 |
| 上海玮欣景矿国际贸易有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 江西福运实业有限公司 | 2,333,700.00 | 2,333,700.00 |
| 陕西福事特液压有限公司 | 4,600,000.00 | 4,600,000.00 |
| 江西福事特商贸有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
| 内蒙古福事特液压有限公司 | 4,020,000.00 | 4,020,000.00 |
| 长沙福事特液压有限公司 | 8,650,000.00 | 8,650,000.00 |
| 徐州福事特液压有限公司 | 9,550,000.00 | 9,550,000.00 |
| 上海玮锦贸易有限公司 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 |
| 重庆福事特液压机械有限公司 | 920,000.00 | 920,000.00 |
| 合计 | 150,218,545.31 | 150,218,545.31 |
（四）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
| 主营业务 其他业务 合计 | 119,630,010.68 4,908,030.00 124,538,040.68 | 65,224,862.44 2,438,912.08 67,663,774.52 | 131,354,244.94 2,282,369.69 133,636,614.63 | 71,726,876.70 1,182,604.52 72,909,481.22 | |
| 2.营业收入和营业成本的分解信息 | |||||
| 单位：万元 | |||||
| 车载灭火系统 液压软管 管接头 液压硬管 液压工具 其他 | 3,752.57 3,714.48 3,083.31 719.57 573.09 610.79 12,453.81 | 1,760.60 1,402.76 2,148.06 629.66 453.15 372.15 6,766.38 | 2,974.65 4,292.77 3,570.12 920.04 1,278.63 327.45 13,363.66 | 1,196.61 1,705.23 2,323.92 866.06 923.78 275.35 7,290.95 | |
| 3.履约义务的说明 寄售模式，江西福事特在销售订单或合同规定的交货期内，将货物运至客户指定地点，客 户领用将经确认的领用单回传至福事特后，确认销售实现。 非寄售模式，对合同约定不需要安装调试的产品，在商品发出经客户签收确认， 并收到客 户回传的签收单时，确认销售的实现；若合同约定需经过安装调试的，安装调试不构成单项履 约义务，在客户验收合格，公司收到验收单时，确认销售的实现。 （五）投资收益 | |||||
成本法核算的长期股权投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益
合计
（一）当期非经常性损益情况
1,340,000.00
10,713.331,350,713.33
628,555.13
628,555.13
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -231.77 |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规 定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 15,794,573.37 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产 和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 132,007.55 |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 | |
| 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |
| 非货币性资产交换损益 | |
| 债务重组损益 | |
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | |
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | |
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | |
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产 | |
| 生的损益 | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | |
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |
| 受托经营取得的托管费收入 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 67,506.34 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | |
| 15,993,855.49 | |
| 减：所得税影响金额 | 2,483,155.65 |
| 13,510,699.84 | |
| 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 | 13,420,275.00 |
| 归属于少数股东的非经常性损益 | 90,424.84 |
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号--非经常性损益(2023年修订)》对2022年度非经常性损益金额的影响:
2022 年度归属于母公司所有者的非经常性损益金额2022 年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损
益（2023 年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额
差异
74,041,111.48
73,976,124.22
64,987.26
（二） 净资产收益率及每股收益
归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
10.87
9.00
1.14
0.95
1.14
0.95
江西福事特液压股份有限公司
二〇二四年四月十八日