董事会审计委员会对会计师事务所2023年度
履行监督职责的情况报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等有关规定和要求，北京北陆药业股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“致同所”）2023年度履行监督职责情况汇报如下：
一、2023年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
会计师事务所名称：致同会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期：1981年
注册地址：北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场五层
首席合伙人：李惠琦
执业证书颁发单位及序号：北京市财政局 NO 0014469
截至2023年末，致同所从业人员近六千人，其中合伙人225名，注册会计师1,364名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过400人。
致同所2022年度业务收入26.49亿元，其中审计业务收入19.65亿元，证券业务收入5.74亿元。2022年度上市公司审计客户240家，主要行业包括制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、批发和零售业、电力、热力、燃气及水生产供应业、房地产业，收费总额3.02亿元；2022年年审挂牌公司客户
151家，审计收费3,570.70万元；本公司同行业上市公司审计客户14家。
（二）聘任会计师事务所的程序
公司于2023年4月20日召开第八届董事会第九次会议及第八届监事会第八次会议，于2023年5月16日召开2022年度股东大会，审议通过了《关于续聘2023年度审计机构的议案》，同意续聘致同所为公司2023年度审计机构，自公司2022年度股东大会审议通过之日起生效。公司独立董事对该事项发表了同意的事前认可意见和独立意见。
二、2023年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司2023年度报告工作安排，致同所对公司2023年度财务报告进行了审计，对截止2023年12月31日内部控制的有效性进行了鉴证，同时对募集资金存放与实际使用情况、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况、营业收入扣除情况等进行核查并出具了专项报告。
经审计，致同所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量，致同所出具了标准无保留意见的审计报告；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告和非财务报告内部控制，致同所出具了标准无保留意见的内部控制鉴证报告。
在执行审计工作的过程中，致同所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了充分沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会工作制度》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对致同所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2023年4月20日，第八届董事会审计委员会第六次会议审议通过《关于续聘2023年度审计机构的议案》，同意聘任致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度审计机构并提交公司董事会审议。
（二）2024年1月30日，审计委员会以现场及通讯相结合方式与独立董事、负责公司审计工作的注册会计师、公司高级管理人员、内审部负责人及财务负责人等召开第八届董事会审计委员会第九次会议暨2023年度审计沟通会第一次会议，对2023年度审计工作重点事项及工作计划进行了深入沟通。
（三）2024年4月7日，审计委员会以现场方式与独立董事、负责公司审计工作的注册会计师、公司高级管理人员、内审部负责人及财务负责人等召开第八届董事会审计委员会第十次会议暨2023年度审计沟通会第二次会议，对公司的审计情况进行总结。
（三）2024年4月18日，公司第八届董事会审计委员会第十一次会议以现场及通讯相结合方式召开，审议通过公司2023年年度报告、2023年度财务决算报告、2023年度内部控制评价报告、关于续聘2024年度审计机构、关于2023年度募集资金存放与实际使用情况专项报告、2024年第一季度报告等议案并同意提交董事会审议。
四、总体评价
公司董事会审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所及《公司章程》、《董事会审计委员会工作制度》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了董事会审计委员会对会计师事务所的监督职责。公司董事会审计委员会认为致同所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2023年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
北京北陆药业股份有限公司董事会审计委员会
二○二四年四月二十二日