上海凯利泰医疗科技股份有限公司2023年年度报告
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
二○二三年年度报告
股票代码：300326股票简称：凯利泰披露日期：二○二四年四月二十二日
2023年年度报告
第一节 重要提示、目录和释义 董事、监事、高级管理人员是否存在对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整的情况
□是 ?否
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。是否半数以上董事无法保证年度报告的真实、准确和完整
□是 ?否
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人袁征、主管会计工作负责人李元平及会计机构负责人(会计主管人员)李元平声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。是否存在部分董事未亲自出席审议本次年报的董事会会议的情形?是 □否除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议
| 未亲自出席董事姓名 | 未亲自出席董事职务 | 未亲自出席会议原因 | 被委托人姓名 |
| 袁征 | 董事长 | 出差 | 王正民 |
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。非标准审计意见提示
□适用 ?不适用
内部控制重大缺陷提示
□适用 ?不适用
业绩大幅下滑或亏损的风险提示
□适用 ?不适用
对年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述的风险提示?适用 □不适用
2023年度公司实现营业收入95,625.95万元，较上年度下降17.99%，归属于上市公司股东的净利润11,253.73万元，较上年度增长628.78%，公司整体经营业绩较上年同期有较大幅度变动，主要原因系报告期内国家脊柱类高值耗材带量采购政策在各个地区逐步落地实施，公司的各主要骨科业务如椎体成形、脊柱微创、射频消融、创伤类产品均受到带量采购政策的影响，集采范围内各类产品的销售价格大幅下降，由此导致公司该些业务板块的营业收入及毛利率同比下降，对公司主要经营业务的业绩有较大不利影响。另外2022年度公司将收购艾迪尔公司所形成商誉的账面余额19,799.48万元全额计提商誉减值准备，并确认了对Kahtnu Surgical Inc公司的公允价值变动损失1,801.98万元，由此导致上一年度业绩出现亏损，在此基础上，虽然2023年度受到骨科全面集采政策的不利影响整体营业收入较2022年度下降17.99%，但公司归属于上市公司股东的净利润在2022年度基础上反而出现较大增幅。
本年度报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。公司在本报告第三节“管理层讨论与分析-公司未来发展的展望”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以公司目前的总股本717,026,333股扣除回购专户持有股份13,651股后的股本717,012,682股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.6元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增0股。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 9
第三节 管理层讨论与分析 ...... 13
第四节 公司治理 ...... 49
第五节 环境和社会责任 ...... 70
第六节 重要事项 ...... 71
第七节 股份变动及股东情况 ...... 81
第八节 优先股相关情况 ...... 87
第九节 债券相关情况 ...... 88
第十节 财务报告 ...... 89
备查文件目录
（一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
（四）经公司法定代表人签名的 2023年年度报告文本原件；
（五）其他相关资料。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、凯利泰 | 指 | 上海凯利泰医疗科技股份有限公司 |
| 艾迪尔 | 指 | 江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司 |
| 凯利泰贸易 | 指 | 上海凯利泰医疗器械贸易有限公司 |
| 利格泰医疗设备 | 指 | 上海利格泰医用设备有限公司 |
| 天津经纬 | 指 | 天津经纬医疗器材有限公司 |
| 沈阳凯利泰 | 指 | 沈阳凯利泰科技有限公司 |
| 显峰投资 | 指 | 上海显峰投资管理有限公司 |
| 意久泰 | 指 | 上海意久泰医疗科技有限公司 |
| 上海赛技 | 指 | 上海赛技医疗科技有限公司 |
| 深策胜博 | 指 | 宁波深策胜博科技有限公司 |
| Elliquence | 指 | Elliquence,LLC |
| 上海意昕 | 指 | 上海意昕医疗科技有限公司 |
| 动之医学 | 指 | 动之医学技术（上海）有限公司 |
| 利格泰 | 指 | 上海利格泰生物科技有限公司 |
| 逸动医学 | 指 | 上海逸动医学科技有限公司 |
| 洁诺医疗 | 指 | 洁诺医疗管理集团有限公司 |
| 凯利泰基金 | 指 | 上海凯利泰私募基金管理有限公司 |
| 脊光医疗 | 指 | 上海脊光医疗科技股份有限公司 |
| 椎体成形微创介入手术系统 | 指 | 主要用于因骨质疏松导致的椎体压缩性骨折的临床微创治疗手术系统，主要包括经皮椎体成形（PVP）手术系统和经皮球囊扩张椎体后凸成形（PKP）手术系统。 |
| 弘盛厚德基金 | 指 | 上海弘盛厚德私募投资基金合伙企业（有限合伙） |
| 上海声拓 | 指 | 上海声拓医疗科技有限公司 |
| PKP | 指 | 经皮球囊扩张椎体后凸成形术 |
| PVP | 指 | 经皮椎体成形术 |
| 国家产权局 | 指 | 中华人民共和国国家知识产权局 |
| 国家药监局 | 指 | 国家食品药品监督管理局 |
| 上海药监局 | 指 | 上海食品药品监督管理局 |
| 商务部 | 指 | 中华人民共和国商务部 |
| 国家发改委 | 指 | 国家发展和改革委员会 |
| 中国证监会、证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 上海证监局 | 指 | 中国证监会上海监管局 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 创业板 | 指 | 深圳证券交易所创业板 |
| 报告期、上年同期 | 指 | 2023年1-12月及2022年1-12月 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、万元 |
| 股东大会 | 指 | 上海凯利泰医疗科技股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 上海凯利泰医疗科技股份有限公司董 |
| 事会 | ||
| 监事会 | 指 | 上海凯利泰医疗科技股份有限公司监事会 |
| 《公司法》、《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》 |
| 公司章程 | 指 | 《上海凯利泰医疗科技股份有限公司章程》 |
| 微创介入手术 | 指 | 介入外科、内科治疗之间的新兴治疗方法。其特点是创伤小、简便、安全、有效、并发症少和住院时间明显缩短。 |
| 低温等离子射频消融产品 | 指 | 以特定 110 KHz 射频电能激发介质（NaCl）产生等离子体，利用等离子体中高速运动的离子的动能打断靶组织的分子键,将蛋白质等生物大分子直接裂解成O2，CO2，N2等气体，从而以微创的方式完成对组织切割、打孔、消融、皱缩和止血等多种功能。 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
| 股票简称 | 凯利泰 | 股票代码 | 300326 |
| 公司的中文名称 | 上海凯利泰医疗科技股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称 | 凯利泰 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Shanghai Kinetic Medical Co., Ltd | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | Kinetic Medical | ||
| 公司的法定代表人 | 袁征 | ||
| 注册地址 | 上海市张江高科技园东区瑞庆路528号23幢 | ||
| 注册地址的邮政编码 | 201201 | ||
| 公司注册地址历史变更情况 | 无 | ||
| 办公地址 | 上海市张江高科技园东区瑞庆路528号23幢 | ||
| 办公地址的邮政编码 | 201201 | ||
| 公司网址 | http://www.kineticmedinc.com.cn | ||
| 电子信箱 | KMC@shkmc.com.cn | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 丁魁 | 孙梦辰 |
| 联系地址 | 上海市张江高科技园东区瑞庆路528号23幢 | 上海市张江高科技园东区瑞庆路528号23幢 |
| 电话 | 021-50728758 | 021-50728758 |
| 传真 | 021-50728758 | 021-50728758 |
| 电子信箱 | KMC@shkmc.com.cn | KMC@shkmc.com.cn |
三、信息披露及备置地点
| 公司披露年度报告的证券交易所网站 | 《证券时报》 |
| 公司披露年度报告的媒体名称及网址 | http://www.cninfo.com.cn |
| 公司年度报告备置地点 | 上海市张江高科技园东区瑞庆路528号23幢 |
四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
| 会计师事务所名称 | 大华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 会计师事务所办公地址 | 上海市黄浦区中山东二路600号BFC外滩金融中心S1栋8层 |
| 签字会计师姓名 | 陈泓洲、邢红恩 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□适用 ?不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 ?不适用
五、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据?是 □否追溯调整或重述原因会计政策变更
| 2023年 | 2022年 | 本年比上年增减 | 2021年 | |||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | ||
| 营业收入（元） | 956,259,537.45 | 1,166,042,082.06 | 1,166,042,082.06 | -17.99% | 1,268,579,510.95 | 1,268,579,510.95 |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 112,537,303.89 | -21,282,494.18 | -21,282,494.18 | 628.78% | 161,773,106.85 | 161,775,976.76 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 61,648,763.58 | -27,098,445.37 | -27,098,445.37 | 327.50% | 80,679,566.77 | 80,682,436.68 |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 274,260,691.58 | 236,756,963.51 | 236,756,963.51 | 15.84% | 378,155,561.13 | 378,155,561.13 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.1570 | -0.0296 | -0.0296 | 630.41% | 0.2241 | 0.2241 |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.1570 | -0.0296 | -0.0296 | 630.41% | 0.2241 | 0.2241 |
| 加权平均净资产收益率 | 4.02% | -0.78% | -0.78% | 4.80% | 6.00% | 6.00% |
| 2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 | 2021年末 | |||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | ||
| 资产总额（元） | 3,354,004,114.33 | 3,412,148,611.26 | 3,412,148,611.26 | -1.70% | 3,509,475,704.32 | 3,509,647,722.46 |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 2,859,842,987.33 | 2,739,569,604.96 | 2,739,569,604.96 | 4.39% | 2,733,520,373.23 | 2,733,523,243.14 |
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况
财政部于2021年12月31日发布了《企业会计准则解释第15号》（以下简称准则解释15号），规定了“本集团将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”及“关于亏损合同的判断”的内容自2022年1月1日起实行。财政部于2022 年 11 月 30 日，发布了《企业会计准则解释第 16号》（以下简称准则解释16号），规定了“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”，解释内容允许企业自发布年度提前执行，若提前执行应在财务报表附注中披露相关情况。
公司已自2022年度开始执行上述解释的相关规定，根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及《公司章程》等有关规定，公司对上述相关会计政策有关内容进行变更。公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性
□是 ?否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□是 ?否
六、分季度主要财务指标
单位：元
| 第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | |
| 营业收入 | 294,401,832.83 | 228,300,788.66 | 213,839,891.49 | 219,717,024.47 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 74,900,497.03 | 39,812,177.81 | 14,454,178.67 | -16,629,549.62 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 46,506,877.06 | 22,891,292.47 | 11,841,627.63 | -19,591,033.58 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 76,514,802.08 | 95,626,723.46 | -3,874,302.25 | 105,993,468.29 |
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是 ?否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 2023年金额 | 2022年金额 | 2021年金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -949,428.24 | -51,847.05 | 1,467,716.34 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 23,359,830.49 | 22,158,373.72 | 47,322,375.94 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 1,186,616.12 | -18,248,780.00 | 35,248,554.98 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 795,805.96 | 433,612.77 | 433,612.77 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 11,442,140.87 | 6,090,323.40 | 6,259,640.79 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -5,922,111.14 | -2,096,917.28 | -2,325,066.72 | |
| 处置子公司及其他长期股权投资产生的投资收益 | 31,384,507.33 | 185,252.39 | 14,714,661.16 | |
| 减：所得税影响额 | 9,059,205.44 | 1,584,110.41 | 13,923,462.41 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 1,349,615.64 | 1,069,956.35 | 8,104,492.77 | |
| 合计 | 50,888,540.31 | 5,815,951.19 | 81,093,540.08 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012年版），公司隶属于专用设备制造业（C35）中的医疗仪器设备及器械制造行业。公司主要业务属于骨科植入医疗器械的生产、研发、销售及服务，主要产品包括脊柱微创类产品、骨科创伤类植入器械产品等；全资子公司Elliquence主要从事手术能量平台及高值耗材的研发、生产和销售；控股子公司洁诺医疗的主要业务为为医疗器械、设备、医疗卫生材料及用品提供专业的清洗、灭菌整体解决方案。骨科植入医疗器械，指的是通过手术植入人体，可以起到替代、支撑人体骨骼或者可以定位修复骨骼、关节、软骨等组织的器材材料，主要包括骨接合植入物及关节植入物，如接骨板、接骨螺钉、髓内钉、脊柱内固定植入物、人工关节植入物等，因为长期植入人体，对人体的生命和健康有着重大影响，价值通常较高，属于高值医用耗材类医疗器械。骨科医疗器械行业是一个多学科交叉、知识密集、资金密集的高技术产业，其中骨科植入产品更是建立在人体解剖学、生物力学、材料学、高分子化学、摩擦学以及高精度检测等多学科领域的深入了解，制造门槛更高、技术难度更大。按照我国医疗器械分类管理的规定，一般属于三类医疗器械。根据使用部位的不同，骨科植入医疗器械可以分为创伤类、脊柱类、关节类和其他四大类，公司一直致力于骨科微创医疗器械相关产品的持续开发和研究，产品涵盖脊柱类、创伤类、脊柱微创手术能量平台及消耗品等多个产品线。中国骨科医疗器械行业的发展起步较晚但成长迅猛，改革开放以后大量海外头部骨科器械公司进入中国市场扩展在华业务，与跨国企业竞争和学习的过程中，国内企业的技术、工艺、研发和管理水平得到了较大的提升，并逐渐改变行业被外资龙头垄断的竞争格局。目前我国骨科医疗器械行业正处于市场扩容和进口替代时代，借助国家政策支持和国内市场扩容的机遇，国内骨科医疗科技公司逐渐发展壮大，同行业国内主要上市公司主要包括威高骨科、大博医疗、爱康医疗、凯利泰、三友医疗等。该行业受到国家药监局等主管部门的严格监管，近年来，随着国家进一步深化医药卫生体制改革，相关政府部门陆续在行业标准、招投标政策、流通体系等方面出台诸多法规和政策，这些行业政策的发布为骨科医疗器械厂商提供了有力的制度保障，但也带来了一定的挑战。2021 年国家医改政策开始进入高频发布及执行期，包括医疗器械医保目录的制定、高值耗材“带量采购”、医保支付改革、医疗反腐等，都已对医疗器械行业发展产生深刻而广泛的影响。 2021年11月，河南省牵头的十二省（区、市）采购联盟对骨科创伤类医用耗材开展集中带量采购，本次集采71家骨科创伤类企业共有20751个产品拟中选，中标价格整体平均降幅达到88.65%，极大的冲击了行业预期，其中，普通接骨板系统价格从平均4683元左右下降至606元左右，平均降幅87.05%；锁定（万向）加压接骨板系统价格从平均9360元左右下降至987元左右，平均降幅89.45%；髓内钉系统价格从平均11687元左右下降至1271元左右，平均降幅89.12%。全资
子公司艾迪尔在普通接骨板系统、髓内钉系统两个采购包中标，且临床需求量、中标价格均排名前列（详见本节第三项、核心竞争力分析相关内容）。该些集采后价格自2022年开始用于实际临床。
2022年1月10日，国务院总理主持召开国务院常务会议，部署加快推进“十四五”规划《纲要》和专项规划确定的重大项目，扩大有效投资；决定常态化制度化开展药品和高值医用耗材集中带量采购，进一步降低患者医药负担；逐步扩大高值医用耗材集采覆盖面，对群众关注的骨科耗材、药物球囊、种植牙等分别在国家和省级层面开展集采。2022 年 2 月 9 日，京津冀三地联合发布《2022 年京津冀“3+N”联盟骨科创伤类医用耗材带量联动采购和使用工作方案》（以下简称《方案》），本次骨科创伤类医用耗材集中带量采购方式为带量联动、双向选择，联动河南等十二省骨科创伤类医用耗材联盟带量采购价格，通过购销双方互相选择，确定中选产品，按照带量分包，实行带量联动采购。该方案下，中选产品价格的平均降幅达到83.48%。
2022年7月11日，国家组织高值医用耗材联合采购办公室发布《国家组织骨科脊柱类耗材集中带量采购公告》，标志着骨科脊柱类集中带量采购正式启动。本次集中带量采购产品为骨科脊柱类医用耗材，根据手术类型、手术部位、入路方式等组建产品系统进行采购，共分为14个产品系统类别。9月27日，该批国家组织高值医用耗材集采产生拟中选结果，本次集采平均降价84%。9月30日，国家组织高值医用耗材联合采购办公室发布《关于公布国家组织骨科脊柱类耗材集中带量采购中选结果的通知》，并要求联盟各地区于2023年1-2月起执行。
2023年9月14日，国家组织高值医用耗材联合采购办公室发布《国家组织人工晶体类及运动医学类医用耗材集中带量采购公告（第1号）》，开展人工晶体类及运动医学类医用耗材集中带量采购；2023年11月30日，第四批国家组织高值医用耗材集采在天津开标，并于当日下午产生拟中选结果。此次集采覆盖人工晶体（眼科）、运动医学（骨科）相关高值医用耗材，共有128家企业参与此次集采，126家拟中选，中选率98%。根据此次集采，运动医学类耗材的终端价格将平均降价74%； 12月13日，国家组织高值医用耗材联合采购办公室发布《关于公布国家组织人工晶体类及运动医学类医用耗材集中带量采购中选结果的通知》。
此外，2023年7月21日，国家卫健委会同教育部、公安部等部门，开展为期一年的全国医药领域腐败问题集中整治；7月28日，纪检监察机关配合开展全国医药领域腐败问题集中整治工作动员部署视频会议指出，要以监督的外部推力激发履行主体责任的内生动力，深入开展医药行业全领域、全链条、全覆盖的系统治理。自上述会议后，反腐已然成为继集采、医保谈判等政策后影响国内医药行业的重大事件。
随着骨科耗材带量采购政策的执行，必将减轻患者的经济负担并规范了医疗行为，对医药行业发展也将产生深刻影响，在产品创新、进口替代以及国家集中带量采购实施的过程中，落后的中小企业将被逐渐淘汰，崛起一批大型有创新能力的企业，从而推动我国医疗器械行业集中度的上升，未来骨科行业将呈现逐步向国产头部企业集中的特点，国产头部企业在市场竞争中更具优势。而集采带来终端价格的大幅下滑，严重压缩了经销渠道的利润空间，而生产企业经营业绩也必定承
压，骨科生产商将进入低毛利时代，集采将倒逼骨科厂商的销售模式转型，传统经销销售模式将逐步向配送服务模式转变，而对终端医院的服务能力、物流配送能力、企业成本管控能力将成为企业间核心竞争力。公司为应对未来集采政策带来的负面影响，公司将立足骨科产品创新，结合市场、技术发展趋势和临床反馈，在新材料、新领域、新技术不断探索布局，不断更新迭代现有产线，并积极扩展新业务线，公司将通过提高生产效率、工艺革新、扩大生产规模等方式降低生产成本，公司也将继续通过压缩人力成本、降低营运费用，继续强化成本管控和费用管控，通过上述等手段来增强原有产品的盈利能力。
二、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“医疗器械业务”的披露要求
凯利泰成立于2005年，成立之初公司主要从事骨科植入物的研发、生产及销售工作，是椎体成形微创手术产品的主要提供商，公司于2012年登陆创业板。2014年公司收购江苏艾迪尔，成功拓展脊柱与创伤等医疗领域，2018年收购美国Elliquence公司，开拓骨科能量平台新领域，2020年末公司通过公开招拍挂程序控股洁诺医疗公司，自此切入医疗灭菌服务市场。公司坚持内生与外延并重的未来发展战略，通过内在研发以及不断的收购重组，公司产品线从成立之初的单一脊柱产品，到目前覆盖骨科创伤类、 脊柱类、关节微创等多领域的骨科医用高值耗材产品线，产品品种齐全，覆盖面广，未来公司将以关节镜手术系列产品为切入点，重点发展骨科医学领域骨科微创产品，重点打造凯利泰与艾迪尔双品牌骨科创伤产品线，同时，积极拓展普外微创等医用高值耗材领域，借助多年累积的骨科渠道资源，以期实现骨科产品销售额的快速增长。依据公司的各项业务的经营情况，公司主要包含如下业务：
1、椎体成形微创业务
凯利泰自成立以来主要从事椎体成形微创介入手术系统的研发、生产和销售，产品主要用于因骨质疏松导致的椎体压缩性骨折的临床微创手术治疗，具体包括经皮椎体成形（PVP）手术系统和经皮球囊扩张椎体后凸成形（PKP）手术系统。公司一直致力于为骨质疏松导致的椎体压缩性骨折患者提供优质临床治疗方案，通过不断努力，公司率先在国内实现了顺应性椎体扩张球囊导管的国产化，打破了跨国公司的产品技术垄断，并大大的降低了产品价格，使更多的患者受益。
骨水泥是一种用于填充骨与植入物间隙或骨腔并具有自凝特性的生物材料，系公司椎体成形微创介入手术的重要植入物，2016年公司与意大利公司TECRES S.P.A合资设立的上海意久泰医疗科技有限公司，引入意大利公司TECRES S.P.A的先进骨水泥产品及技术，共同研发市场新产品，这一举措对于建立完善骨水泥等骨科内植物材料产品线有着极为重要的作用，有利于拓展公司在医疗器械领域的战略布局和技术积淀的加深，为公司未来在骨科领域内建立完善生物填充材料的相关产品线奠定基础，目前该合资公司的各项业务工作正常开展。
2、创伤类或脊柱类骨科植入物业务
全资子公司艾迪尔主要从事于骨科三类植入材料及人工器官、二类矫形外科(骨科)手术器械的研发、生产和销售，其主导产品有：髋关节假体、骨水泥、钛网、椎体融合器、脊柱内固定、交锁髓内钉、解剖型接骨板、金属接骨板、金属接骨螺钉、金属股骨颈固定钉和捆绑丝等系列外科植入器材及人工器官以及相配套的专用手术器械包，该些产品主要用于骨科创伤类或脊柱类骨科手术的植入物。
凯利泰成功并购艾迪尔后，将凯利泰与艾迪尔大骨科类产品线及销售渠道等逐步进行优化整合，并坚持以更优质的产品，更真诚完善的服务，满足客户的需求。报告期内，在骨科集采政策推出后，公司顺应医改形势，不断优化及转变销售模式，完善营销体系，加强属地化营销队伍的建设和管理，进一步进行精细化的区域管理，增强公司整体的核心竞争力，形成健康的可持续发展的市场营销和渠道拓展能力，保证核心业务的持续增长。
3、低温射频业务
结合公司多元化发展的必然需求，实现医疗器械高值耗材平台型公司的发展战略，2018年8月，公司完成收购Elliquence,LLC100%股权。Elliquence, LLC是一家专注于高频低温、解剖（单极）和凝血（单极和双极）技术开发和生产的美国公司，目前主要从事手术能量平台及高值耗材的研发、生产和销售，产品主要用于治疗椎间盘突出症和疼痛性椎间盘撕裂，公司的技术平台同时可广泛运用于骨科、脊柱、神经外科、整形外科和疼痛管理等领域。此次的并购将有助于公司进行产业整合，促使公司在骨科设备领域开拓新的业务板块，并与公司现有的骨科产业互相整合，相辅相成；在市场运营方面，也可借鉴标的公司现有的医疗设备渠道资源，丰富现有的经销商资源，避免并购资源与现有资源的冲突，增强公司的盈利空间；通本次收购，公司取得跨科室、多应用的手术能量平台技术，并结合公司目前的产业布局，进一步开拓广阔的市场空间。
4、医疗器械贸易业务
近些年来，公司持续加强在医疗器械流通领域的布局，加快销售渠道公司的建设，推广多元化的医疗器械配送服务平台。一方面扩展并完善公司的产业链覆盖，整合公司与核心代理商的资源优势，实现良好的协同效应；另一方面继续使公司渠道下沉，为公司其他新产品的市场投放创造先决条件，进一步提升公司在医疗器械销售领域的市场占有率和市场影响力。未来公司一方面将顺应国家医改政策，向大型三甲医院积极开展“一票制”销售模式；另一方面公司加强和大型医药商业流通集团的战略合作，导入现有业务中的区域分销平台业务，建立具备高标准的区域性医疗器械分销配送平台,为合资公司的下游经销商提供分销配送服务，凭借大型医药商业流通集团品牌和资金优势，以及公司产品线资源优势，以工业商业相结合，借助区域代理商资源，积极与各类医院合作开展医疗器械GPO业务，加强覆盖全国主要大中城市商业及终端客户的一体化营销网络。
5、医疗消毒服务
为使公司进一步提高市场竞争力，增强产业化布局，增强持续盈利能力，公司于2020年末完成收购洁诺医疗合计56%的股权，2021年1月1日起公司将洁诺医疗纳入合并范围。洁诺医疗主要经营医疗服务业务，为各地区医院、卫生服务中心、门诊及医疗器械贸易公司等提供医疗服务，对各类手术器械、硬式内窥镜、手术敷料、病房器具等可重复使用医疗器械的消毒灭菌，灭菌处理包括高温灭菌处理、低温灭菌处理及其他灭菌处理。随着国内医疗灭菌服务市场化的发展，洁诺医疗凭借先进的生产经验和管理经验，在国内开展工业化医疗无菌物品供应的服务工作，致力于标准化、规模化的生产，在保障医疗灭菌质量的同时，帮助医院降低运营成本，提高区域内医疗资源配置效率，确保患者就医安全，有效降低院内感染率。本次交易的布局符合公司战略发展方向，促使公司产业经营和资本运营达到良性互补，进一步提升公司整体竞争力。
三、核心竞争力分析
1、公司是国内脊柱微创领域优势企业
（1）公司设立以来，一直深耕骨科微创领域，尤其是脊柱微创领域的发展。公司核心产品椎体成形手术系统经过十几年的发展，已经形成了全系列产品解决方案，在行业内领先位置稳固，和各大医院、行业专家、下游经销商形成了稳定的长期合作关系，产品得到了医生和患者的广泛认可。在目前医疗体系改革，医疗资源逐步下沉的发展趋势下，公司椎体成形产品近年增长稳定，并从原有的三级医院市场逐步开拓到地方医院市场，打开了广阔的市场空间。
（2）公司完成收购Elliquence, LLC100%股权后，借助于凯利泰原有的脊柱微创资源，Elliquence快速推进在国内的进院工作。未来，公司将进一步完善Elliquence相关产品的学术推广和医生教育工作，利用美国的研发技术人员，加快美国产品在国内的注册速度，同时推广Elliquence相关产品在其他科室的适应症以谋求更广阔的市场空间，进一步夯实公司在脊柱微创领域的龙头地位。
（3）自2015年开始，公司与意大利TECRES.SPA成立合资公司，从事骨水泥产品的研发生产，该合资公司的骨水泥系列产品将陆续获得产品注册和上市，这些产品包括脊柱骨水泥，高粘度骨水泥，抗菌骨水泥，关节骨水泥等。这些产品的上市，将进一步丰富公司的产品线并提高产品的核心竞争力。
（4）经过公司10多年的发展，公司在脊椎微创领域，在团队建设、商业渠道建设、学术体系建设等方面建立了完善的营销体系。团队建设方面，建立了一支专业化，市场化的营销队伍；学术推广方面，已基本覆盖全国主流医院。另外，在研发储备，国际合作等各个方面均在行业内占据优势地位，竞争优势明显。
2、公司具备丰富的产品推广经验
和传统骨科类产品制造中心、价格优势、进口替代的发展逻辑不同，创新微创产品的市场开拓需要大量的学术推广，医生培训教育等工作。公司从设立以来，一直专注于椎体成形产品的市场推广，从零开始起步，不断的进行市场和临床培训教育，在整个推广过程当中，公司一直保持行业的龙头地位，同时也积累了大量的专家资源，推广经验，代理商渠道。公司的发展大大推动了整个椎体成形手术在中国的临床开展，公司成功的产品推广经验是公司的核心竞争力，公司能够将
这种竞争力不同程度的运用到其他创新产品的推广中去，以目前公司收购的Elliquence产品为例，这些产品目前在国内市场属于刚刚起步阶段，公司具备的产品推广经验未来将逐步在这些产品上验证，会大大推动公司的快速发展。
3、公司通过不断的人才引进形成的人力资源优势
公司自2012年6月发行上市以来，积极利用上市公司的平台资源优势，通过具备竞争力的薪酬体系，不断引入行业内高水平中高级人才。公司在研发、质量、市场销售等领域，陆续引进了中高级管理人才，这些核心人才的引进将长期提升公司的核心竞争力。公司通过不断的人力资源建设，已经形成了一支跨学科、多细分领域的人力资源团队，通过不断地人力资源吸收整合，将确保公司在行业内的竞争优势，为公司未来长期稳定的快速发展提供了强有力的保障。
4、公司具备严格、规范的质量控制体系优势
公司始终将产品质量视为公司的生命，投入大量的人力、物力建设质量管理团队，并不断组织相关培训，让质量意识深入每位员工内心，提出了“品质卓越、规范管理、持续创新、竭诚服务”的质量方针，严格按照国家法规要求建立完整的质量体系，并在研发、生产、销售、售后服务等各个环节实施严格的质量监督管理。严格、规范的质量控制体系是公司的竞争优势体现。
5、公司产品结构完整，未来产品储备丰富
公司现有产品线覆盖骨科创伤、脊柱、骨科微创、射频消融等领域，同时通过参股公司覆盖骨科关节产品，公司产品结构完整。随着公司多年来的对外投资，公司已经储备了跨科室多平台的产品储备。未来，公司将逐步扩展多个科室创新微创领域产品，将逐渐提升公司的长期竞争力。
截至报告期末，最近一个会计年度销售额前十大产品涉及注册证如下表所示：
| 序号 | 医疗器材名称 | 注册分类 | 临床用途 | 注册证有效期 | 是否报告期内新注册 | 是否报告期内变更注册 |
| 1 | 骨水泥套装 | III类 | 适用于脊椎主干缝隙的填充 | 2027-12-6 | 否 | 否 |
| 2 | （Elliquence） | III类 | 产品与美国Elliquence, LLC. 公司生产的Surgi-max或Surgi-max Plus射频主机配合使用，用于软组织切割、凝血和消融。 | 2026-5-6 | 否 | 否 |
| 3 | （凯利泰） | III类 | 该产品适用于椎体成形术及脊柱后凸成形术微创手术中形成通道，恢复椎体高度，形成骨水泥灌注腔的配套使用器械。 | 2025-4-2 | 否 | 否 |
| 4 | （凯利泰） | II类 | 供医疗机构用于骨科微创介入手术(椎体成形术，椎体后凸成形术)的经皮介入，建立工作通道。 | 2024-9-24 | 否 | 否 |
| 5 | （艾迪尔） | Ⅲ类 | 适用于四肢骨干骺端骨折内固定用 | 2025-6-23 | 否 | 是 |
| 6 | （凯利泰） | II类 | 用于骨科微创介入手术(椎体成形术，椎体后凸成形术)中骨填充物质的输送。 | 2024-7-22 | 否 | 否 |
| 7 | （艾迪尔） | Ⅲ类 | 适用于股骨、胫骨、肱骨、股骨粗隆间骨折的髓腔内固定 | 2023-12-28 | 否 | 否 |
| 8 | （凯利泰） | II类 | 用于椎体成形术或椎体后凸成形术骨科微创介入手术中，通过经皮穿刺建立工作通道。 | 2024-9-24 | 否 | 否 |
| 9 | （艾迪尔） | Ⅲ类 | 适用于胸椎、腰椎骨折、滑脱后路矫形内固定 | 2025-5-25 | 否 | 否 |
| 10 | （凯利泰） | II类 | 供医疗机构在骨科微创介入手术中，将扩张球囊导管进行加压，使球囊扩张，取得球囊扩充时的压力值，并在手术后可以卸载压力至0。 | 2024-9-25 | 否 | 否 |
截至2023年12月31日，公司无正在申请的境内医疗器械注册证，正在申请的境外医疗器械注册证共13项，具体明细如下（名称及临床用途中文部分为公司自行翻译供参考）：
| 序号 | 医疗器械名称 | 注册分类 | 临床用途（中文参考） | 注册所处的阶段 | 申请注册证所在国家 | 备注 |
| 1 | (Elliquence) | III | Surgi-Max?Ultra系列代表了新一代的高频主机，可用于整形外科，关节镜，脊柱和神经外科手术中的各种软组织切除，消融和凝固以及血管止血。 | 审评 | 尼加拉瓜 | |
| 2 | (Elliquence) | IIb | Surgi-Max?Ultra系列代表了新一代的高频主机，可用于整形外科，关节镜，脊柱和神经外科手术中的各种软组织切除，消融和凝固以及血管止血。 | 审评 | 乌克兰 | |
| 3 | (Elliquence) | C | Surgi-Max?Ultra系列代表了新一代的高频主机，可用于整形外科，关节镜，脊柱和神经外科手术中的各种软组织切除，消融和凝固以及血管止血。 | 审评 | 菲律宾 | |
| 4 | (Elliquence) | III | Trigger-Flex?双极系统是为熟悉双极凝血的医生使用的，用于软组织凝血/皱缩。 | 审评 | 尼加拉瓜 |
| 5 | (Elliquence) | C | Trigger-Flex?双极系统是为熟悉双极凝血的医生使用的，用于软组织凝血/皱缩。 | 审评 | 菲律宾 | |
| 6 | (Elliquence) | IV | Trigger-Flex?双极系统是为熟悉双极凝血的医生使用的，用于软组织凝血/皱缩。 | 审评 | 厄瓜多尔 |
| 7 | (Elliquence) (包含穿刺针、导针、抓取钳) | 抓取钳：I 导针、穿刺针：II | Disc-FX系统用于在颈椎，胸椎和腰椎椎间盘切除术过程中椎间盘材料的消融和凝结。 | 审评 | 尼加拉瓜 | |
| 8 | (Elliquence) (包含穿刺针、导针、抓取钳) | A：抓取钳 B：导针、穿刺针 | Disc-FX系统用于在颈椎，胸椎和腰椎椎间盘切除术过程中椎间盘材料的消融和凝结。 | 审评 | 菲律宾 | |
| 9 | (Elliquence) | II | Elliquence内窥镜适用于在脊柱内窥镜手术和微创手术过程中为术中部位提供可视化。 | 审评 | 尼加拉瓜 | |
| 10 | (Elliquence) | B | Elliquence内窥镜适用于在脊柱内窥镜手术和微创手术过程中为术中部位提供可视化。 | 审评 | 菲律宾 |
| 11 | (Elliquence) | II | Elliquence内窥镜适用于在脊柱内窥镜手术和微创手术过程中为术中部位提供可视化。 | 审评 | 阿根廷 | |
| 12 | (Elliquence) | IV | Elliquence内窥镜适用于在脊柱内窥镜手术和微创手术过程中为术中部位提供可视化。 | 审评 | 厄瓜多尔 |
| 13 | （椎体后凸成型系统）（包含椎体扩张球囊导管、经皮穿刺针、压力充盈器、骨 | IIa | 该系统主要用于后凸成形术等微创手术中形成通道，恢复椎体高度，形成骨水泥填充腔。常见适应症为骨质疏松性椎体压缩性骨折。 | 审评 | 欧盟 | 按照新的欧盟法规注册；均在同一 |
| 导向器、扩张器、引导丝、钻子、外鞘、骨钻、工具包等） | 张证书上显示 | |||
| Kyphoplasty Tool Kit工具包 | IIa | 供医疗机构用于骨科微创介入手术(椎体成形术，椎体后凸成形术)的经皮介入，建立工作通道并进行骨填充物质的输送。 | ||
| 椎体扩张球囊导管 | IIa | 该产品适用于椎体成形术及脊柱后凸成形术微创手术中形成通道，恢复椎体高度，形成骨水泥灌注腔的配套使用器械。 | ||
| 经皮穿刺针 | IIa | 用于椎体成形术或椎体后凸成形术骨科微创介入手术中，通过经皮穿刺建立工作通道。 | ||
| 压力充盈器 | Is | 供医疗机构在骨科微创介入手术中，将扩张球囊导管进行加压，使球囊扩张，取得球囊扩充时的压力值，并在手术后可以卸载压力至0。 | ||
| 骨导向器 | IIa | 用于骨科微创介入手术(椎体成形术，椎体后凸成形术)中骨填充物质的输送。 | ||
| 外鞘 | IIa | 供医疗机构用于骨科微创介入手术(椎体成形术，椎体后凸成形术)的经皮介入，为其他器械进入椎体建立放置通道。 | ||
| 扩张器 | IIa | 供医疗机构用于骨科微创介入手术(椎体成形术，椎体后凸成形术)的经皮介入，建立工作通道。与外鞘一起使用以扩大穿刺通道。 | ||
| 钻子 | IIa | 供医疗机构用于骨科微创介入手术(椎体成形术，椎体后凸成形术)的经皮介入，通过外鞘清理工作通道，以便球囊进入。 | ||
| 导丝 | IIa | 供医疗机构用于骨科微创介入手术(椎体成形术，椎体后凸成形术)的经皮介入，用于替换经皮穿刺针，引导扩张器和外鞘建立工作通道。 | ||
| 骨钻 | IIa | 供医疗机构在骨科微创介入手术中与外鞘配合，进行钻骨。 | ||
| Kyphoplasty Multifunctional Tool一体化骨锥 | IIa | 供医疗机构在骨科微创介入手术中(经皮椎体成形、脊柱后凸成形术)，用于钻孔，建立工作通道。 | ||
| 骨活检骨凿 | IIa | 供骨科手术中钻取松质骨作病理活检用。 | ||
| 刮匙器 | IIa | 用于经皮穿刺椎体成形术和椎体后凸畸形矫正手术（球囊后凸成形术），与椎体成形器械配合使用，通过预先创建的经皮穿刺通道进入到椎体内，刮削椎体内的松质骨，从而辅助成形空腔。 | ||
| 液压骨水泥输送系统 | Is | 用于脊柱类骨水泥的搅拌及输送，以便脊柱骨水泥在椎体成形术或椎体后凸成形手术过程中固定脊椎体的病理性骨折。 | ||
| 可弯曲骨水泥注入导引器 | IIa | 适用于椎体成形术及椎体后凸成形术微创手术中形成弯曲状骨水泥注入通道。 | ||
| 骨水泥输送器 | Is | 用于骨水泥的输送。 | ||
| 关节穿刺器 | ||||
| IIa | 用于关节镜手术入路保护。 |
四、主营业务分析
1、概述
(1)报告期总体经营情况
2023年度，随着国家及省市联盟常态化、制度化开展高值医用耗材集中带量采购，骨科关节类、创伤类、脊柱类三大领域均纳入骨科医用耗材集采范围并陆续落地执行；2023年11月，第四批国家组织高值医用耗材集采正式启动，运动医学类耗材产品首次纳入集采范围，随着此次集采的尘埃落地，意味着骨科四大类高值医用耗材基本实现集采全覆盖。本报告期内，公司全体员工在董事会的领导下，积极应对医疗卫生体制改革的新变化，顺应骨科集采的新常态，公司坚持贯彻执行公司内生与外延并重的未来发展战略，结合国内医疗器械市场的发展趋势，持续对主营业务进行调整和优化,集中优势资源，优化公司资源配置，专注在具有更强竞争优势的领域发展。
本报告期内，为应对高值耗材料带量采购政策对公司业务的冲击，公司坚定主业发展战略，公司立足骨科产品创新，根据市场需求进行深度挖掘和创新，结合市场、技术发展趋势和临床反馈，在新材料、新领域、新技术不断探索布局，不断更新迭代现有产线，并积极扩展新业务线，优化营销网络，持续拓宽产品线和开拓新的业务领域，公司坚持国际化发展战略，加大海外市场布局，加速国际业务进程。
报告期内公司继续强化成本管控和费用管控，公司继续通过压缩人力成本、降低营运费用，强化成本管控和费用管控等手段来增强原有产品的盈利能力。公司通过提高生产效率、工艺革新、优化产品结构和生产工序、作业流程等方式降低生产成本，力争实现技术降本、管理降本；规范采购管理，通过加强集中采购、多方比价等方式，节约成本；加强质量控制和安全生产管理，减少废品和返工损失；此外报告期内，公司进一步加强对前期并购的医疗器械公司在产品端、销售端进行整合，并同时继续推进管理规范化工作和科学管理体系的建设，提升公司整体运营效率、盈利能力和行业地位。
2023年度，公司实现营业收入95,625.95万元，较上年度下降17.99%，营业利润和利润总额分别为14,007.55万元和13,357.37万元，分别较上年同期增长143273.08%和6001.20%；归属于上市公司股东的净利润11,253.73万元，扣除非经常损益后归属于上市公司股东的净利润6,164.88万元，分别较上年同期增长628.78%和327.50%。
报告期内，公司整体经营业绩较上年同期有较大幅度变动，主要受以下因素综合影响：
1）报告期内，椎体微创业务实现销售收入29,535.58万元，较上年度降幅45.24%；本年度毛利率60.66%，与上年度毛利率75.70%相比，出现较大下降，主要系该板块业务自2023年第二季度开始受到脊柱类骨科耗材集采政策落地执行影响，销售单价下降，销售收入下降，该板块业务的总体毛利、毛利率相应下降。
2）报告期内，创伤类或脊柱类骨科植入物业务实现销售收入7,072.82 万元，较上年度降幅33.37%；本年度毛利率
33.61%，与上年度62.79%的毛利率相比大幅下降，主要系本报告期脊柱及创伤产品受集采政策全面执行的影响，本部的脊柱创伤产品、带线铆钉业务，全资子公司艾迪尔产品，控股子公司赛技的骨科加工业务均受此影响，收入和毛利率下降明显。
3）报告期内，低温射频（能量平台）业务实现销售收入19,798.31万元，较上年度降幅3.61%，本年度毛利率79.14%，较上年度87.24%的毛利率有所下降，主要系中国大陆区域的销售受脊柱类骨科耗材集采政策落地执行的影响，相应收入、毛利率略有下降，除此外，Elliquence公司产品在海外特别是美洲区域的销售情况仍保持稳步增长态势。4）报告期内，医疗器械贸易业务实现销售收入15,563.28万元，较上年度增幅10.88%；本年度毛利率13.09%，较上年度14.73%的毛利率有所下降。主要系控股子公司润志泰本报告期内继续扩大医疗设备的平台贸易业务，此外，控股子公司洁诺医疗的医疗器械耗材贸易业务也有所增长。
5）报告期内，消毒灭菌服务实现销售收入21,392.67万元，较上年度增幅38.01%；本年度毛利率43.26%，较上年度毛利率32.19%有所上升。主要系2023年度疫情过后，生产经营恢复正常，销售恢复增长态势，销售增长的同时，单位固定成本下降，毛利率相应提升。
6）其他业务收入实现销售收入2,263.29万元，较上年度增长14.49%。其他业务主要系房屋租赁相关收入、基金管理服务收入等，本年增长主要系房屋租赁相关收入增长所致。
7） 2022年度公司将收购艾迪尔公司所形成商誉的账面余额19,799.48万元全额计提商誉减值准备，并确认了对Kahtnu Surgical Inc公司的公允价值损失1,801.98万元，由此导致上一年度业绩出现亏损，在此基础上，虽然2023年度受到骨科全面集采政策的不利影响整体营业收入较2022年度下降17.99%，但公司的营业利润、利润总额、归属于上市公司股东的净利润、扣除非经常损益后归属于上市公司股东的净利润等财务指标在2022年度基础上反而出现较大增幅。
8）报告期内，因政府补助、处置股权收益以及理财收益等因素，本报告期内非经常性损益对归属于上市公司股东的净利润的影响为5,088.85万元，而上年度为581.60万元。
2023年度，经营活动产生的现金流量净额为27,426.07万元，较上年度增长了3,750.37万元，增幅为15.84%，主要系受骨科集采政策全面落地执行影响，虽然本年度销售收入较上年下降，但公司通过催收货款，应收账款回收情况良好，此外公司严格控制成本及费用发生，尽力缩减运营开支，公司的经营性现金流量净额指标良好。总体来看，报告期内公司整体经营情况和融资结构是健康的，公司偿债能力、经营现金流均保持健康状态。
（2）产品研发及注册情况
自创立以来，公司一直重视产品研发、技术创新为企业生存和发展的动力之源。报告期内，公司根据未来发展战略计划和产品线布局，积极投入多项新产品研发，公司多项新产品研发项目已经进入产品设计、设计、临床试验或申请注册阶段，主要包括骨科（脊柱、创伤）领域、射频微创领域等产品。基于自主创新能力及公司核心技术平台，公司也在其他领域开展新产品研发项目，进一步巩固发展公司在国内椎体成形微创介入器械的领导地位。
公司一贯高度重视知识产权管理工作，报告期内公司授权专利共37项，其中发明专利5项。
报告期内研发投入总计为6,035.27万元，较上年同期减少830.17万元，降幅为12.09%，报告期内研发投入占当期营业收入比为6.31%，较上年增加0.42个百分点。公司依托专业的研发团队并结合外延并购战略，瞄准骨科医疗器械的发
展趋势，坚持产品的滚动开发，逐步实现公司产品从技术跟随到技术创新和领先的转换。未来，公司将以骨科微创手术产品为研发核心，进一步加强研发投入，确保公司在未来的市场竞争中处于优势地位。
（3）生产及体系管理情况
报告期内，在生产经营及管理方面，公司以市场营销、生产管理、质量管控和成本控制为主线，以生产管理和品质管控为重点，强化生产管理，努力提高品质管控能力。报告期内，公司加强了生产调度，合理安排原材料供应及采购成本管理。公司继续优化生产工序和作业流程，提高生产效率，力争实现技术降本、管理降本；规范采购管理，通过加强集中采购、多方比价等方式，节约成本；加强质量控制和安全生产管理，减少废品和返工损失；严格按照生产工艺流程，以安全生产为中心，开展全面质量管理，加强员工培训和管理，无重大安全生产及产品临床医疗质量事故发生。
（4）重要的对外投资情况
依据内生与外延并重的中长期发展战略，公司发挥上市公司资本运作优势,充分利用上市公司融资平台，适时开展投资或企业兼并收购，进行国内外行业资源整合，构建多层次的产业链布局。
为促进公司长远发展，满足公司未来战略发展需求，充分借助专业投资机构的资源优势，进一步拓宽公司行业领域、提升综合竞争力，报告期内，公司作为一般有限合伙人参与投资设立上海弘盛厚德私募投资基金合伙企业（有限合伙），2023年度已出资人民币1,500万元；公司以自有资金人民币2,000万元对动之医学进行增资，2023年度已出资1,000万元；公司以自有资金人民币500万元对上海赛立维生物科技有限公司进行增资；公司对上海声拓投资人民币600万元；报告期内公司以持有的利格泰医用设备和上海意昕的股权认购上海利格泰生物科技股份有限公司发行的股份，从而对上海利格泰进行增资。
通过企业并购和资本整合，公司集中优势资源，优化公司资源配置，进一步聚焦于骨科医疗器械领域，实现在骨科领域的全面布局，促使公司产业经营和资本运营达到良性互补，进一步提升公司整体竞争力。截止报告期末公司已经形成了一个以骨科耗材、骨科设备为主的高值医疗器械综合性平台企业，公司外延式扩张战略初见成效。上述投资项目的完成，有助于将公司业务逐步拓展到骨科设备和医疗服务等领域，增强公司产品和业务在终端医疗市场的使用黏性，进而驱动公司在高端医疗器械行业的长远发展，全面提升上市公司的市场竞争力。
（5）公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》、《上市公司规范运作指引》等有关要求，进一步强化了公司内部管理和内控体系建设，优化了部分内部管理流程，降低了运营成本，提升了公司运营效率。
为了保障公司外延式扩张战略顺利实施，实现凯利泰及下属子公司在生产经营、业务管理效率上得以明显提升，市场份额得以快速扩张，财务协同规模经济效应得以进一步体现，凯利泰对下属子公司进行整合。报告期，公司实施了组织优化和管理制度建设项目，统一制定和实施了包括财务与内控、人力资源与绩效考核、生产管理与研发、质量体系控制等一套完整的管理制度，逐步完善业务流程，规范业务运行，防范和控制重大企业运营风险。
（6）人力资源管理情况
报告期，公司进一步完善了人力资源管理体系，依托科学的考核、培养、选拔和激励制度打造可持续发展人才的环境。报告期内，公司在研发、质量、市场销售等领域，陆续引进了中高级管理人才，尤其在骨科微创领域。公司已经建立了一支初具规模的研发和销售团队，这些核心人才的引进将长期提升公司的核心竞争力。除公司自主人才团队建设以外，公司在通过外延并购亦不断增强人力资源的建设，通过并购艾迪尔、Elliquence以及洁诺医疗等公司，公司拥有了一支在骨科创伤、脊柱产品、低温射频、消毒服务等领域产品研发、生产、质量体系、市场和销售人力资源团队。公司通过不断的人力资源建设，已经形成了一支跨学科、多细分领域的人力资源团队，通过不断地人力资源吸收整合，将确保公司在行业内的竞争优势，为公司未来长期稳定的快速发展提供了强有力的保障。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
营业收入整体情况
单位：元
| 2023年 | 2022年 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 956,259,537.45 | 100% | 1,166,042,082.06 | 100% | -17.99% |
| 分行业 | |||||
| 医疗器械制造业 | 564,067,131.12 | 58.99% | 850,894,350.98 | 72.97% | -33.71% |
| 医疗器械贸易 | 155,632,798.67 | 16.28% | 140,366,820.31 | 12.04% | 10.88% |
| 器械消毒服务业 | 213,926,681.36 | 22.36% | 155,012,536.50 | 13.29% | 38.01% |
| 其他业务 | 22,632,926.30 | 2.37% | 19,768,374.27 | 1.70% | 14.49% |
| 分产品 | |||||
| 椎体成形微创产品 | 295,355,803.66 | 30.89% | 539,333,508.80 | 46.25% | -45.24% |
| 骨科脊柱或创伤产品 | 70,728,220.80 | 7.40% | 106,152,715.04 | 9.10% | -33.37% |
| 射频消融产品 | 197,983,106.66 | 20.70% | 205,408,127.14 | 17.62% | -3.61% |
| 其他医疗器械 | 155,632,798.67 | 16.28% | 140,366,820.31 | 12.04% | 10.88% |
| 器械消毒服务业 | 213,926,681.36 | 22.36% | 155,012,536.50 | 13.29% | 38.01% |
| 其他业务 | 22,632,926.30 | 2.37% | 19,768,374.27 | 1.70% | 14.49% |
| 分地区 | |||||
| 国内市场 | 748,692,868.19 | 78.29% | 998,297,178.14 | 85.61% | -25.00% |
| 国外市场 | 207,566,669.26 | 21.71% | 167,744,903.92 | 14.39% | 23.74% |
| 分销售模式 | |||||
| 经销模式 | 632,135,521.13 | 66.11% | 685,681,945.73 | 58.80% | -7.81% |
| 直销模式 | 87,424,663.04 | 9.14% | 293,734,367.24 | 25.19% | -70.24% |
| 其他服务 | 236,699,353.28 | 24.75% | 186,625,769.09 | 16.01% | 26.83% |
（2） 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 医疗器械制造业 | 564,067,131.12 | 204,431,479.74 | 63.76% | -33.71% | 3.90% | -13.12% |
| 医疗器械贸易 | 155,632,798.67 | 135,259,743.27 | 13.09% | 10.88% | 13.00% | -1.64% |
| 器械消毒服务业 | 213,926,681.36 | 121,392,047.12 | 43.26% | 38.01% | 15.49% | 11.07% |
| 分产品 | ||||||
| 椎体成形微创产品 | 295,355,803.66 | 116,180,834.26 | 60.66% | -45.24% | -11.35% | -15.04% |
| 射频消融产品 | 197,983,106.66 | 41,296,711.25 | 79.14% | -3.61% | 57.56% | -8.10% |
| 其他医疗器械 | 155,632,798.67 | 135,259,743.27 | 13.09% | 10.88% | 13.00% | -1.64% |
| 器械消毒服务业 | 213,926,681.36 | 121,392,047.12 | 43.26% | 38.01% | 15.49% | 11.07% |
| 分地区 | ||||||
| 国内市场 | 748,692,868.19 | 411,243,848.33 | 45.07% | -25.00% | 2.41% | -14.70% |
| 国外市场 | 207,566,669.26 | 50,947,581.99 | 75.45% | 23.74% | 141.44% | -11.97% |
| 分销售模式 | ||||||
| 经销模式 | 632,135,521.13 | 267,947,302.93 | 57.61% | -7.81% | 91.69% | -22.00% |
| 其他服务 | 236,699,353.28 | 119,177,730.79 | 49.65% | 26.83% | 0.64% | 13.10% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
?是 □否
| 行业分类 | 项目 | 单位 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
| 医疗器械制造业 | 销售量 | 件 | 3,013,674 | 2,965,281 | 1.63% |
| 生产量 | 件 | 3,530,196 | 2,863,751 | 23.27% | |
| 库存量 | 件 | 4,430,738 | 4,078,308 | 8.64% | |
| 医疗器械贸易 | 销售量 | 件 | 22,244,700 | 3,722,399 | 497.59% |
| 采购量 | 件 | 23,047,751 | 4,102,017 | 461.86% | |
| 库存量 | 件 | 2,388,434 | 685,370 | 248.49% | |
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明?适用 □不适用本报告期医疗器械贸易销售量、采购量和库存量均有大幅增长，主要原因系子公司润志泰报告期内经销的医疗产品明细变动导致。
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用 ?不适用
（5） 营业成本构成
行业分类
单位：元
| 行业分类 | 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
| 医疗器械制造业 | 材料成本 | 120,027,269.53 | 25.97% | 108,723,283.21 | 25.72% | 10.40% |
| 医疗器械制造业 | 人工工资 | 30,181,663.18 | 6.53% | 33,351,092.21 | 7.89% | -9.50% |
| 医疗器械制造业 | 折旧及摊销 | 12,799,924.23 | 2.77% | 12,136,318.60 | 2.87% | 5.47% |
| 医疗器械制造业 | 能源 | 5,847,164.54 | 1.27% | 5,526,864.19 | 1.31% | 5.80% |
| 医疗器械制造业 | 其他制造费用 | 35,575,458.26 | 7.70% | 37,027,905.67 | 8.76% | -3.92% |
| 医疗器械制造业 | 小计 | 204,431,479.74 | 44.24% | 196,765,463.88 | 46.55% | 3.90% |
| 医疗器械贸易 | 材料成本 | 135,259,743.27 | 29.26% | 119,694,419.35 | 28.32% | 13.00% |
| 医疗器械贸易 | 小计 | 135,259,743.27 | 29.26% | 119,694,419.35 | 28.32% | 13.00% |
| 医疗服务 | 材料成本 | 20,537,644.56 | 4.44% | 17,994,516.77 | 4.26% | 14.13% |
| 医疗服务 | 人工工资 | 44,256,727.22 | 9.58% | 35,006,102.32 | 8.28% | 26.43% |
| 医疗服务 | 折旧及摊销 | 29,060,784.56 | 6.29% | 28,087,930.42 | 6.65% | 3.46% |
| 医疗服务 | 能源 | 11,632,754.79 | 2.52% | 9,986,170.33 | 2.36% | 16.49% |
| 医疗服务 | 其他制造费用 | 15,904,135.99 | 3.44% | 14,035,127.19 | 3.32% | 13.32% |
| 医疗服务 | 小计 | 121,392,047.12 | 26.27% | 105,109,847.03 | 24.87% | 15.49% |
| 其他服务业 | 其他 | 1,108,160.19 | 0.24% | 1,097,511.70 | 0.26% | 0.97% |
说明无
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
?是 □否本公司本期纳入合并范围的子公司共24户，较上期相比，增加3户，减少3户，具体如下：
1、2023年5月，洁诺医疗管理集团有限公司全额出资设立子公司洁诺优承医疗技术（上海）有限公司，本公司自其成立之日起将其纳入合并财务报表范围。
2、2023年5月，本公司全额出资设立子公司西安杰特盛凯利泰医疗器械有限责任公司，本公司自其成立之日起将其纳入合并财务报表范围。
3、子公司江苏润志泰医疗科技有限公司（以下简称“江苏润志泰”）于2023年2月出资设立全资子公司润志泰医疗科技（无锡）有限公司（以下简称“无锡润志泰”），出资金额10万元；2023年6月，江苏润志泰对外转让持有的无锡润志泰全部股权，转让对价10万元。无锡润志泰于成立后至转让时未开展实际经营，账面净资产仅为实收资本10万元，江苏润志泰此次转让损益为零。
4、2023年9月，公司注销了子公司广州市宏润顺桦贸易发展有限公司，本公司对其注销前的报表进行合并。
5、2023年5月，公司完成转让持有的广州市凯利泰顺桦医疗器械有限公司全部51%股权，并完成工商登记手续。
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 ?不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
| 前五名客户合计销售金额（元） | 112,387,924.41 |
| 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 | 11.75% |
| 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 | 0.00% |
公司前5大客户资料
| 序号 | 客户名称 | 销售额（元） | 占年度销售总额比例 |
| 1 | 第一名 | 40,028,699.31 | 4.19% |
| 2 | 第二名 | 21,974,588.69 | 2.30% |
| 3 | 第三名 | 17,805,095.41 | 1.86% |
| 4 | 第四名 | 17,257,731.87 | 1.80% |
| 5 | 第五名 | 15,321,809.13 | 1.60% |
| 合计 | -- | 112,387,924.41 | 11.75% |
主要客户其他情况说明
□适用 ?不适用
公司主要供应商情况
| 前五名供应商合计采购金额（元） | 108,731,445.41 |
| 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 | 37.35% |
| 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 | 0.00% |
公司前5名供应商资料
| 序号 | 供应商名称 | 采购额（元） | 占年度采购总额比例 |
| 1 | 巴德医疗科技（上海）有限公司 | 39,849,406.00 | 13.69% |
| 2 | Tecres S.P.A | 39,537,327.65 | 13.58% |
| 3 | 苏州市吴中区木渎特种不锈钢材料厂 | 12,720,767.81 | 4.37% |
| 4 | 碧迪医疗器械（上海）有限公司 | 9,311,849.42 | 3.20% |
| 5 | 上海合阳医疗科技有限公司 | 7,312,094.53 | 2.51% |
| 合计 | -- | 108,731,445.41 | 37.35% |
主要供应商其他情况说明
□适用 ?不适用
3、费用
单位：元
| 2023年 | 2022年 | 同比增减 | 重大变动说明 | |
| 销售费用 | 194,566,349.36 | 283,916,369.87 | -31.47% | 本报告期销售费用较上年同期减少8,935.00万元，降幅为31.47%，主要系骨科销售收入下降的同时，公司通过降本增效措施，严格进行费用管控，公司的销售相关费用相应下降。 |
| 管理费用 | 161,444,223.10 | 154,375,192.25 | 4.58% | 本报告期管理费用较上年同期增加706.90万元，增幅为4.58%，主要系报告期内经营活动恢复正常，差旅费、招待费、公用事业费、折旧费用等增加所致。 |
| 财务费用 | -6,682,582.67 | 4,058,568.53 | -264.65% | 本报告期财务费用较上年同期减少1,074.12万元，降幅为264.65%，主要原因系融资费用减少、利息收入增加及确认的汇兑损益变动所致。 |
| 研发费用 | 59,341,469.79 | 61,401,962.45 | -3.36% | 本报告期研发费用较上年同期减少206.05万元，降幅为3.36%，主要系公司严格进行费用管控，研发费用略有降低所致。 |
| 所得税费用 | 6,978,671.48 | 21,689,257.32 | -67.82% | 本报告期所得税费用较上年同期减少1,471.06万元，降幅为67.82%，主要系本报告期利润下降导致应纳税所得额降低所致。 |
4、研发投入
?适用 □不适用
| 主要研发项目名称 | 项目目的 | 项目进展 | 拟达到的目标 | 预计对公司未来发展的影响 |
| 可撑开椎间融合器及配套器械 | 可撑开融合器作为融合器的新的植入方式，符合人体的生物力学。 | 产品设计研发、样品确认阶段 | 获医疗器械注册证实现上市销售 | 完善脊柱产品的系列，提供先进的产品和工具，提升公司脊柱产品的水准。 |
| 椎板固定板系统 | 产品用于颈胸椎后路单开门手术，主要解决脊柱产品系列的完整性 | 获取注册证，小批量生产阶段 | 获医疗器械注册证实现上市销售 | 有利于脊柱系列产品进院销售 |
| 囊袋 | 主要解决骨水泥椎体周围渗漏造成的神经血管损伤，包括肺栓塞等严重并发症 | 获取注册证，小批量生产阶段 | 获医疗器械注册证实现上市销售 | 椎体成形手术中，撑开复位伤椎，预防骨水泥渗漏。适用于大部分椎体成形手术，可以带来较好的收益。 |
| 解剖型金属锁定接骨板钉系统 | 完善创伤骨板产品线 | 变更注册 | 获医疗器械注册证实现上市销售 | 增加锁定接骨板产品型号规格，丰富产品系列。 |
| 中空接骨螺钉 | 完善创伤产品线 | 变更注册 | 获医疗器械注册证实现上市销售 | 增加中空接骨螺钉产品型号规格，丰富产品系列。 |
| 钛网 | 完善神经外科产品线 | 变更注册 | 获医疗器械注册证实现上市销售 | 增加钛网系统产品型号规格，丰富产品系列。 |
| 组合式外固定支架 | 完善规格型号 | 变更注册 | 获医疗器械注册证实现上市销售 | 增加产品规格，满足市场需求，公司的产品更有竞争力 |
| Elliquence进口产品注册（双极射频手术电极套装、双极射频手术电极） | 完善规格型号 | 获取注册证 | 获医疗器械注册证实现上市销售 | 完善产品线，提升公司的产品的竞争力。 |
| 一次性射频等离子手术电极 | 变更电极材料 | 变更注册 | 获医疗器械注册证实现上市销售 | 提升手术电极性能，公司的产品更有竞争力。 |
| 椎体扩张球囊导管 | 完善结构组成，变更良好生物相容性、可探测性的显影材料。 | 完成注册变更 | 获医疗器械注册证实现上市销售 | 满足市场需求，公司的产品更有竞争力 |
| 带线锚钉 | 基于市场的需求，对产品进行增规 | 完成注册变更 | 获医疗器械注册证实现上市销售 | 增加产品规格，满足市场需求，公司的产品更有竞争力 |
| 三维影像重建与手术规划-试模 | 用于骨科手术术前规划 | 完成产品备案 | 获医疗器械备案证实现上市销售 | 术前规划有利于产品选择，降低不良件产生，利于骨科产品进院销售。 |
| 显影定位贴 | 用于医用成像器械成像时，体外定位使用 | 完成产品备案 | 获医疗器械备案证实现上市销售 | 有利于脊柱系列产品进院销售。 |
| 骨刮匙 | 满足临床手术需求 | 完成产品备案 | 获医疗器械备案证实现上市销售 | 对现有的工具增规，公司的产品更有竞争力 |
| 骨导引针 | 根据市场需求，对产品规格进行扩充 | 完成产品备案 | 获医疗器械备案证实现上市销售 | 对现有的工具增规，公司的产品更有竞争 |
| 力 | ||||
| 脊柱内固定系统手术器械包 | 基于临床医生对工具的要求和对目前工具的反馈，对器械包配置进行更优化组合。 | 完成产品备案 | 获医疗器械备案证实现上市销售 | 对现有的工具进行更新，方便了临床操作，公司的产品更有竞争力 |
| 椎间融合手术器械包 | 基于临床医生对工具的要求和对目前工具的反馈，开发了椎间融合工具包，改进了以往的工具并进行更优化组合。 | 完成产品备案 | 获医疗器械备案证实现上市销售 | 对现有的工具进行更新，方便了临床操作，公司的产品更有竞争力 |
| 主要研发项目名称 | 项目目的 | 项目进展 | 拟达到的目标 | 预计对公司未来发展的影响 |
公司研发人员情况
| 2023年 | 2022年 | 变动比例 | |
| 研发人员数量（人） | 104 | 83 | 25.30% |
| 研发人员数量占比 | 9.10% | 7.90% | 1.20% |
| 研发人员学历 | |||
| 本科 | 22 | 37 | -40.54% |
| 硕士 | 14 | 5 | 180.00% |
| 大专 | 68 | 41 | 65.85% |
| 研发人员年龄构成 | |||
| 30岁以下 | 31 | 17 | 82.35% |
| 30~40岁 | 37 | 63 | -41.27% |
| 40岁以上 | 36 | 3 | 1,100.00% |
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
| 2023年 | 2022年 | 2021年 | |
| 研发投入金额（元） | 60,352,735.90 | 68,654,431.72 | 74,254,931.84 |
| 研发投入占营业收入比例 | 6.31% | 5.89% | 5.85% |
| 研发支出资本化的金额（元） | 1,011,266.11 | 7,252,469.27 | 4,480,493.10 |
| 资本化研发支出占研发投入的比例 | 1.68% | 10.56% | 6.03% |
| 资本化研发支出占当期净利润的比重 | 0.80% | -30.28% | 2.56% |
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响?适用 □不适用本报告期研发人员学历构成和年龄构成较上期有较大变动，主要原因系子公司洁诺医疗下新设子公司导致变动。研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 ?不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 ?不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“医疗器械业务”的披露要求医疗器械产品相关情况
?适用 □不适用
5、现金流
单位：元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,260,306,219.81 | 1,437,480,526.44 | -12.33% |
| 经营活动现金流出小计 | 986,045,528.23 | 1,200,723,562.93 | -17.88% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 274,260,691.58 | 236,756,963.51 | 15.84% |
| 投资活动现金流入小计 | 813,127,137.95 | 403,980,905.32 | 101.28% |
| 投资活动现金流出小计 | 999,796,184.55 | 567,756,998.27 | 76.10% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -186,669,046.60 | -163,776,092.95 | -13.98% |
| 筹资活动现金流入小计 | 181,763,011.63 | 179,824,565.86 | 1.08% |
| 筹资活动现金流出小计 | 358,670,109.46 | 283,916,682.37 | 26.33% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -176,907,097.83 | -104,092,116.51 | -69.95% |
| 现金及现金等价物净增加额 | -87,641,505.42 | -19,139,632.41 | -357.91% |
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明?适用 □不适用
(1)报告期内经营活动产生的现金流量净额为27,426.07万元，较上年度增加了3,750.37万元，增幅为15.84%，主要系受骨科集采政策全面落地执行影响，虽然本年度骨科业务销售收入较上年下降，但公司通过催收货款，应收账款回收情况良好，此外公司严格控制成本及费用发生，尽力缩减运营开支，由此导致经营活动产生的现金流量净额增加。
(2)报告期内投资活动产生的现金流量净额为-18,666.91万元，较上年度减少了2,289.30万元，降幅为13.98%。主要系以下变动导致：1）本年度收回对外借款本金及利息金额较上年度增加1,265.23万元；2）本年度购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年度增加1,233.61万元；3）本年度购买银行理财扣除赎回金额后的现金净流出较上年度增加2,334.57万元。
(3)报告期筹资活动产生的现金流量净额-17,690.71万元，较上年同期减少7,281.50万元，降幅为69.95%，主要原因系：1）本年度净归还银行借款（即归还银行借款减去自银行取得的借款）15,089.89万元，较上年度增加12,591.57万元；2）本年度分配股利、利润或偿付利息支付的现金较上年度减少4,211.71万元。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明?适用□不适用报告期内公司经营活动产生的现金净流量为27,426.07万元，本年度净利润为12,659.50万元，两者存在较大差异，主要系受骨科集采政策全面落地执行影响，虽然本年度骨科业务销售收入较上年下降，但公司通过催收货款，应收账款回
收情况良好，总体应收账款下降明显，此外本报告期固定资产折旧、无形资产摊销或长期待摊费用摊销等非付现费用，总体导致经营活动产生的现金流量净额较本报告期的净利润较大差异。在剔除应收账款变动并考虑不涉及现金流的折旧摊销因素后，公司的经营性现金净流量与公司的净利润相匹配，不存在重大差异。
五、非主营业务情况
?适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 29,440,776.55 | 22.04% | （1）权益法核算的长期股权投资收益-1,338.59万元；（2）处置长期股权投资产生的投资收益3,138.45万元；（3）自有资金银行理财产品投资收益1,144.21万元。 | 否 |
| 公允价值变动损益 | 1,186,616.12 | 0.89% | 交易性金融资产期末按公允价值计价确认变动损益。 | 否 |
| 资产减值 | -934,397.89 | -0.70% | 存货跌价损失。 | 否 |
| 营业外收入 | 264,637.25 | 0.20% | 与日常经营活动无关的其他收入。 | 否 |
| 营业外支出 | 6,766,472.27 | 5.07% | （1）非流动资产毁损报废损失57.97万元；（2）对外捐赠605.14万元； | 否 |
| 信用减值损失 | 8,959,097.09 | 6.71% | 坏账准备变动。 | 否 |
| 资产处置收益 | -369,704.36 | -0.28% | 固定资产及使用权资产处置损失。 | 否 |
| 其他收益 | 23,359,830.49 | 17.49% | 政府补助。 | 否 |
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 2023年末 | 2023年初 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 620,435,453.97 | 18.50% | 707,492,083.97 | 20.73% | -2.23% | 货币资金期末余额较期初减少12.30%，主要由本报告期经营活动、投资活动和筹资活动综合所致。 |
| 应收账款 | 218,177,042.99 | 6.50% | 367,505,309.52 | 10.77% | -4.27% | 应收账款期末余额较期初 |
| 减少40.63%，主要原因系各公司加大应收账款的催收力度，同时集采政策下骨科销售收入下降，相应的应收账款余额也随之下降。 | ||||||
| 合同资产 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | - | ||
| 存货 | 368,424,309.91 | 10.98% | 346,831,544.10 | 10.16% | 0.82% | 存货期末余额较期初增加6.23%，主要系销售备库增加所致。 |
| 投资性房地产 | 26,201,539.48 | 0.78% | 26,932,208.68 | 0.79% | -0.01% | 无重大变动。 |
| 长期股权投资 | 163,085,397.03 | 4.86% | 203,754,029.34 | 5.97% | -1.11% | 长期股权投资期末余额较期初减少19.96%，主要原因为：1）本报告期对动之医学追加投资1181万元；2）因处置长期股权投资减少3909.27万元；3）权益法确认的投资损失1338.59万元。 |
| 固定资产 | 305,137,223.36 | 9.10% | 294,550,991.17 | 8.63% | 0.47% | 无重大变动。 |
| 在建工程 | 1,149,537.74 | 0.03% | 11,375,245.71 | 0.33% | -0.30% | 在建工程期末余额较期初减少89.89%，主要系申虹工厂改造工程、青浦生态展厅工程、待安装设备完工结转至固定资产科目。 |
| 使用权资产 | 68,125,567.28 | 2.03% | 47,265,783.76 | 1.39% | 0.64% | 使用权资产期末余额较期初增加44.13%，主要系报告期内洁诺医疗子公司优承新增租入厂房所致。 |
| 短期借款 | 119,068,211.12 | 3.55% | 170,006,464.96 | 4.98% | -1.43% | 短期借款期末余额较期初减少29.96%， |
| 主要系报告期归还到期银行借款，余额减少所致。 | ||||||
| 合同负债 | 23,214,207.65 | 0.69% | 26,266,344.66 | 0.77% | -0.08% | 合同负债期末余额较期初减少11.62%，主要系期末预收货款减少所致。 |
| 长期借款 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | - | ||
| 租赁负债 | 53,674,048.20 | 1.60% | 35,090,959.60 | 1.03% | 0.57% | 租赁负债期末余额较期初增加52.96%，主要系新增租入厂房所致。 |
| 交易性金融资产 | 421,231,300.51 | 12.56% | 264,400,000.00 | 7.75% | 4.81% | 交易性金融资产期末余额较期初增加59.32%，主要系本报告期在现金流充裕的情况下公司及子公司进行现金理财管理，致使年末尚未到期银行理财产品增加。 |
| 应收票据 | 2,966,650.87 | 0.09% | 9,152,212.57 | 0.27% | -0.18% | 应收票据期末余额较期初减少67.59%，系公司收到的尚未到期承兑的除“6+9”银行外的银行承兑汇票减少所致。 |
| 应收款项融资 | 420,551.00 | 0.01% | 8,535,939.81 | 0.25% | -0.24% | 应收款项融资期末余额较期初减少95.07%，主要系报告期内通过银行票据结算情况减少所致。 |
| 预付款项 | 22,848,883.67 | 0.68% | 54,821,558.16 | 1.61% | -0.93% | 预付款项期末余额较期初减少58.32%，主要系控股子公司洁诺医疗、润志泰上年末预付的多台医院运输机器人、药片分包机及设备安装费于本年结算，结转后预 |
| 付账款余额降低。 | ||||||
| 其他应收款 | 26,042,710.47 | 0.78% | 45,360,246.95 | 1.33% | -0.55% | 其他应收款期末余额较期初减少42.59%，主要系报告期内收到关于北京易生科技最后一笔股权转让款879万元，以及自意久泰收回借款1400万元。 |
| 其他流动资产 | 27,448,465.93 | 0.82% | 19,448,317.04 | 0.57% | 0.25% | 其他流动资产期末余额较期初增加41.14%，主要系期末待认证进项税额减少、预缴企业所得税及期末增值税留抵税额增加综合所致。 |
| 其他非流动金融资产 | 232,989,873.14 | 6.95% | 170,989,823.14 | 5.01% | 1.94% | 其他非流动金融资产期末余额较期初增加36.26%，系报告期内完成对利格泰换股增资、新增弘盛厚德基金及上海声拓等权益工具投资所致。 |
| 递延所得税资产 | 28,126,169.82 | 0.84% | 20,689,876.43 | 0.61% | 0.23% | 递延所得税资产期末余额较期初增加35.94%，主要系租赁负债、未弥补亏损、内部未实现毛利对应的递延所得税影响所致。 |
| 应付账款 | 67,532,691.29 | 2.01% | 98,392,946.00 | 2.88% | -0.87% | 应付账款期末余额较期初减少31.36%，主要系报告期末应付未付采购款减少所致。。 |
| 应交税费 | 5,849,003.08 | 0.17% | 16,334,360.13 | 0.48% | -0.31% | 应交税金期末余额较期初减少64.19%，主要系报告期 |
| 末未交增值税和企业所得税较期初减少所致。 | ||||||
| 一年内到期的非流动负债 | 16,711,915.89 | 0.50% | 116,015,723.93 | 3.40% | -2.90% | 一年内到期的非流动负债期末余额较期初减少85.6%，系本报告期内归还了最后一笔长期并购贷款所致。 |
| 递延所得税负债 | 15,151,678.03 | 0.45% | 8,845,686.09 | 0.26% | 0.19% | 递延所得税负债期末余额较期初增加71.29%，主要系使用权资产相应的递延所得税影响增加所致。 |
| 其他综合收益 | 31,875,742.38 | 0.95% | 19,853,611.61 | 0.58% | 0.37% | 其他综合收益期末余额较期初增加60.55%，主要系外币报表折算差额以及收购Elliquence产生的美元商誉的汇率变动所致。 |
境外资产占比较高?适用 □不适用
| 资产的具体内容 | 形成原因 | 资产规模 | 所在地 | 运营模式 | 保障资产安全性的控制措施 | 收益状况 | 境外资产占公司净资产的比重 | 是否存在重大减值风险 |
| 100%股权 | 并购 | 折人民币29,506.20万元 | 美国 | 医疗器械生产、研发和销售 | 本报告期净利润折人民币2,851.08万元 | 9.64% | 否 | |
| 其他情况说明 | 2018年6月3日，公司第三届董事会第十七次会议，审议通过《关于收购Elliquence,LLC100%股权的议案》。基于公司国际化战略发展的需要，凯利泰拟以77,152,000美元（约合人民币49,500万元）的价格，通过全资子公司显峰投资及其下属的特殊目的公司以协议受让方式收购Elliquence, LLC100.00%股权。2018年8月21日，鉴于本次交易的交割先决条件均已满足，公司与Elliquence公司根据《股权收购协议》签署了股权交割文件，并完成了股权交割工作。双方确认自本次交易交割日（2018年8月21日）起，公司全资子公司显峰投资通过建盛医疗有限公司间接持有Elliquence, LLC 100.00%的股权，与标的股权相关的权利与义务均归属于受让方。建盛医疗有限公司根据《股权收购协议》已按约定完成支付全部股权交易对价。 | |||||||
2、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 264,400,000.00 | 1,186,616.12 | 908,197,500.00 | 752,900,000.00 | 347,184.39 | 421,231,300.51 | ||
| 4.其他权益工具投资 | 93,145,017.67 | -300,000.00 | -300,000.00 | 5,000,000.00 | 997,502.80 | 96,847,514.87 | ||
| 5.其他非流动金融资产 | 170,989,823.14 | 62,000,050.00 | 232,989,873.14 | |||||
| 金融资产小计 | 528,534,840.81 | 886,616.12 | -300,000.00 | 975,197,550.00 | 753,897,502.80 | 347,184.39 | 751,068,688.52 | |
| 投资性房地产 | 26,932,208.68 | -730,669.20 | 26,201,539.48 | |||||
| 上述合计 | 555,467,049.49 | 886,616.12 | -300,000.00 | 0.00 | 975,197,550.00 | 753,897,502.80 | -383,484.81 | 777,270,228.00 |
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
其他变动的内容
1.交易性金融资产其他变动为子公司Elliquence理财产品汇率折算差额；
2.投资性房地产其他变动为用于出租的房产在本报告期内的折旧。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
| 项目 | 账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 5,450,350.00 | 质押借款保证金 |
七、投资状况分析
1、总体情况
?适用 □不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 78,810,038.00 | 75,214,398.41 | 4.78% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
?适用 □不适用
| 交易对方 | 被出售资产 | 出售日 | 交易价格（万元） | 本期初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润（万元） | 出售对公司的影响（注3） | 资产出售为上市公司贡献的净利润占净利润总额的比例 | 资产出售定价原则 | 是否为关联交易 | 与交易对方的关联关系（适用关联交易情形） | 所涉及的资产产权是否已全部过户 | 所涉及的债权债务是否已全部转移 | 是否按计划如期实施，如未按计划实施，应当说明原因及公司已采取的措施 | 披露日期 | 披露索引 |
| 上海利格泰生物科 | 利格泰医疗设备 | 2023年01月31日 | 1,600.01 | 0 | 符合公司战略发展 | 10.51% | 按公允价值定价原 | 是 | 公司持有其6.17 | 是 | 是 | 是 | 2022年12月23日 | http://www.cninf |
| 技股份有限公司 | 14.5455%股权 | 规划，不会对公司的财务状况、日常生产经营产生不利影响。 | 则 | 82%股权 | o.com.cn | |||||||||
| 上海利格泰生物科技股份有限公司 | 意昕25%股权 | 2023年01月31日 | 2,500 | 0 | 符合公司战略发展规划，不会对公司的财务状况、日常生产经营产生不利影响。 | 9.65% | 按公允价值定价原则 | 是 | 公司持有其6.1782%股权 | 是 | 是 | 是 | 2022年12月23日 | http://www.cninfo.com.cn |
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
九、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司 | 子公司 | 医疗器械制造 | 110,000,000.00 | 606,425,841.79 | 356,130,811.21 | 47,174,151.24 | -17,298,973.44 | -17,897,835.54 |
| Elliquence，LLC | 子公司 | 医疗器械制造 | 295,062,016.88 | 275,642,152.98 | 181,428,671.22 | 29,176,020.88 | 28,510,842.39 | |
| 洁诺医疗管理集团有限公司 | 子公司 | 医疗服务 | 79,113,924.00 | 302,930,321.94 | 87,445,018.68 | 245,413,033.78 | 30,777,570.14 | 27,375,681.65 |
报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 西安杰特盛凯利泰医疗器械有限责任公司 | 新设 | 无重大影响。 |
| 广州市宏润顺桦贸易发展有限公司 | 注销 | 无重大影响。 |
| 广州市凯利泰顺桦医疗器械有限公司 | 股权转让 | 无重大影响。 |
| 洁诺优承医疗技术（上海）有限公司 | 新设 | 无重大影响。 |
| 润志泰医疗科技（无锡）有限公司 | 新设 | 无重大影响。 |
| 润志泰医疗科技（无锡）有限公司 | 股权转让 | 无重大影响。 |
主要控股参股公司情况说明
（1）江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司
根据公司2013年第三次临时股东大会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2014]444号”《关于核准上海凯利泰医疗科技股份有限公司向张家港市金象医用器械有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司通过非公开发行人民币普通股并支付部分现金的方式，购买张家港市金象医用器械有限公司（现更名为新疆德嘉股权投资有限公司）、李薇、王秀琴分别持有的艾迪尔55%、10%、15%的股权，本次股权收购的并购日为2014年9月9日，完成并购后公司持有艾迪尔80%股权。
2016年1月7日，第二届董事会第三十次会议逐项审议通过《关于本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》，公司以发行股份和支付现金相结合的方式购买江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司的股东宁波鼎亮翊翔股权投资中心（有限合伙）所持艾迪尔20%股份。2016年1月28日，2016年第一次临时股东大会逐项审议并通过了《关于公司本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》所包含的25项子议案。2016年3月，公司收到中国证监会《关于核准上海凯利泰医疗科技股份有限公司向宁波鼎亮翊翔股权投资中心（有限合伙）等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]574号）。核准公司非公开发行不超过25,316,453股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。截至报告期末，本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事宜已全部完成，公司及子公司已持有艾迪尔100%股权。
2016年7月29日，公司第三届董事会第四次会议审议通过了《关于对全资子公司增资的议案》，向艾迪尔增资5,000万元，艾迪尔注册资本由6,000万元增加至1.1亿元。成立时间：2005年1月5日注册资本：11,000万元法定代表人：王正民注册地址：张家港市锦丰工业园区东区股东构成及控制情况：公司持有其100%股权经营范围：许可经营项目：生产、销售：三类6846植入材料及人工器官、二类6810矫形外科（骨科）手术器械制造；研发医疗器械；五金加工；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。
艾迪尔本报告期实现营业收入4,717.42万元，净利润为-1,789.78万元。
（2）Elliquence,LLC
2018年6月3日 ，公司第三届董事会第十七次会议审议通过了《关于收购Elliquence, LLC 100%股权的议案》，公司拟以77,152,000美元的价格，通过全资子公司上海显峰投资管理有限公司及其下属的特殊目的公司以协议受让方式收购Elliquence, LLC 100%股权。2018年8月21日，鉴于本次交易的交割先决条件均已满足，公司与相关方根据《股权收购协议》签署了股权交割文件，并完成了股权交割工作。双方确认自2018年8月21日起，公司全资子公司上海显峰投资管理有限公司通过建盛医疗有限公司间接持有Elliquence, LLC 100%的股权。自2018年9月起，Elliquence纳入公司合并报表范围。Elliquence, LLC成立于1999年，注册号：2407194 ，住所：2455 Grand Avenue, Baldwin, NY, 11510，首席执行官：
Alan Ellman 。是一家专注于高频低温、解剖（单极）和凝血（单极和双极）技术开发和生产的美国公司，目前主要从事手术能量平台及高值耗材的研发、生产和销售，产品主要用于治疗椎间盘突出症和疼痛性椎间盘撕裂，公司的技术平台同时可广泛运用于骨科、脊柱、神经外科、整形外科和疼痛管理等领域。目前，Elliquence, LLC的核心产品已获得FDA、CE、CFDA等授权并受到自主知识产权保护。Elliquence本报告期实现营业收入和净利润分别为18,142.87万元和2,851.08万元。
（3）洁诺医疗管理集团有限公司
2020年9月8日，公司第四届董事会第十九次会议审议通过了《关于通过上海联合产权交易所受让国药洁诺医疗服务有限公司 51% 股权的议案》，公司以自有资金不低于人民 币 10,088 万元的价格通过上海联合产权交易所受让国药控股股份有限公司持有的洁诺医疗51%的股权。截至2020年年末，公司已全部办理完毕相关股权转让手续。自2020年12月31日，洁诺医疗管理集团有限公司纳入公司合并报表范围。成立时间：2014年10月20日注册资本：7911.3924万人民币法定代表人：袁征注册地址：上海市长宁区凯旋路1398弄3号楼1205室公司控制情况：公司通过控股子公司上海景正医疗科技有限公司持有其56%股权经营范围：许可项目：三类医疗器械的经营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：为医疗器械、设备、医疗卫生材料及用品提供专业的清洗、灭菌，从事一、二、三类医疗器械技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，医疗器械租赁（从事金融租赁），
一、二类医疗器械的销售，计算机、软件及辅助设备的销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
洁诺医疗本报告期实现营业收入24,541.30万元，净利润为2,737.57万元。
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十一、公司未来发展的展望
1、行业格局和趋势
医疗器械行业作为医药行业的子行业，近年来行业政策不断出台，对企业发展创造机遇的同时也带来挑战。部分省份或地区招标降价、分级诊疗、医联体、阳光采购等一系列政策出台，核心都在于医保控费，未来医疗机构医疗器械费用增长幅度受到限制。2021 年国家医改政策开始进入高频发布及执行期，包括医疗器械医保目录的制定、高值耗材“带量采购”、医保支付改革、医疗反腐等，都已对医疗器械行业发展产生深刻而广泛的影响。
2021年4月1日，国家组织高值医用耗材联合采购办公室发布《关于开展部分骨科类高值医用耗材产品信息采集工作的通知》，根据通知，国家将计划分批开展骨科类高值医用耗材产品信息采集工作，首批开展人工髋关节、人工膝关节类高值医用耗材产品信息采集。2021年11月，河南省牵头的十二省（区、市）采购联盟对骨科创伤类医用耗材开展集中带量采购。2022 年 2 月 9 日，京津冀三地联合发布《2022 年京津冀“3+N”联盟骨科创伤类医用耗材带量联动采购和使用工作方案》（以下简称《方案》），实行带量联动采购。2022年7月11日，国家组织高值医用耗材联合采购办公室发布《国家组织骨科脊柱类耗材集中带量采购公告》，标志着骨科脊柱类集中带量采购正式启动；9月30日，国家组织高值医用耗材联合采购办公室发布《关于公布国家组织骨科脊柱类耗材集中带量采购中选结果的通知》，并要求联盟各地区于2023年1-2月起执行。
随着骨科耗材带量采购政策的执行，一方面增加了医药企业的压力和成本，另一方面提高了我国医药行业发展质量和企业竞争力，促使医药行业走向规范化，也为医药行业提供发展机遇。带量采购政策下必将减轻患者的经济负担并规范了医疗行为，对医药行业发展也将产生深刻影响，在产品创新、进口替代以及国家集中带量采购实施的过程中，去除行业无效产能，落后的中小企业将被逐渐淘汰，崛起一批大型有创新能力的企业，从而推动我国医疗器械行业集中度的上升，未来骨科行业将呈现逐步向国产头部企业集中的特点，国产头部企业在市场竞争中更具优势。而集采带来终端价格的大幅下滑，严重压缩了经销渠道的利润空间，而生产企业经营业绩也必定承压，骨科生产商将进入低毛利时代，集采将倒逼骨科厂商的销售模式转型，传统经销销售模式将逐步向配送服务模式转变，而对终端医院的服务能力、物流配送能力、企业成本管控能力将成为企业间核心竞争力。
另一方面，带量采购后，预计骨科手术会有更高的渗透率，各个细分领域未来发展依然潜力巨大。无论是进口替代相对比较充分的创伤产品，还是正在追赶，甚至部分产品已经赶超国外的脊柱产品，伴随着我国老龄化的进程，未来渗透率都会持续提升，细分行业都依然存在大的增量空间。另一方面，基于目前减少流通环节的政策导向，未来资金实力相对雄厚，产品稳定性相对较高，能够提供专业的临床服务的器械龙头企业会更有规模优势。
2、公司发展战略
（1）优势产品发展战略
公司自成立以来一直深耕骨科微创领域，当前已经建立了完整的骨科产业链，产品线覆盖骨科创伤、脊柱、骨科微创、射频消融等领域，同时通过参股公司覆盖骨科关节产品，在骨科微创领域产品结构完整。此外，公司通过多年来的对外投资，已经实现了跨科室多平台的产品储备，增强了公司的长期竞争力。随着医疗技术的进步以及外围行业技术对医疗器械行业的影响，微创化的治疗技术和手段会越来越广泛的运用，公司未来致力于成为一家高科技水准、不断提供微创化新技术的医疗科技产品整体解决方案的供应商。本公司依托不断加强的研发团队结合外延并购，瞄准医疗器械微创高值耗材领域特别是骨科医疗器械的发展趋势，坚持产品的滚动开发，逐步实现公司产品从技术跟随到技术创新和领先的转换。未来，公司将进一步加强研发投入，以骨科微创手术产品为研发核心，保证公司在未来的市场竞争中处于优势地位。
（2）资本扩张战略
公司依托专业的并购团队并结合公司优势，瞄准骨科微创领域医疗器械的发展趋势，坚持持续性的产业孵化，逐步实现公司产品从技术跟随到技术创新和领先的转换。未来，公司除了常态化的股权直接投资外，也将通过与专业机构共同发起设立产业投资基金的方式进行资本扩张，使公司能够在充分利用上市公司的研发和临床资源的同时，借助专业机构的投资经验，挖掘、投资有潜力的大健康和智能制造等符合国家战略新兴产业的项目，为公司未来对外合作、战略布局和延伸做好准备。
目前，本公司的产品经营实力特别是骨科领域已有很好的基础，未来将继续通过资本经营，收购兼并相关医疗器械公司，并继续将骨科微创类医疗器械作为主要资本扩张战略方向，实现快速低成本扩张，进一步实现公司产品的多元化。
（3）多品牌经营战略
公司在未来发展中，将通过进一步完善现有的销售网络，逐步对公司、江苏艾迪尔、Elliquence现有销售渠道进行整合，同时，在研发体系、注册体系、销售推广体系和模式上，持续加强各产品线间的高度协同效应。公司具备多层次的医院终端渠道，公司骨科多条线产品分别注册完成后，将形成进口品牌（Elliquence）、凯利泰品牌、艾迪尔品牌多品牌产品销售网络，形成不同品牌和价格档次的同类产品，有选择性的针对医院市场进行投放。
同时，公司也将持续加大国际市场的拓展投入，增强自身外销力量建设和对外合作开拓，借助境外控股子公司渠道加快进入海外各地区市场。除此之外，公司仍将不遗余力的推动有关本行业的学术讨论、会议以及相关培训的开展，进一步提高公司产品在临床医生中的品牌知名度。
（4）国际化战略
公司将继续推进国际化战略，纵向上，以PKP/PVP产品、Elliquence产品这两条主产品线为依托，对各产品线进行销售划分，分别设立相应的职能管理岗，分条线对各国家的外贸发展业务进行管控；横向上，由国际贸易部对所有产品线的外贸业务进行战略衔接和统筹管理。同时，在业务占比较大的欧美地区，通过给予Elliquence原管理团队更好的激励和更
大的自主权以加快创新产品在世界领域的临床研究和产品注册。未来，公司也将根据业务发展情况，适时考虑建立海外分支机构等方式进一步渗透欧美市场，实现公司的国际化战略和国际化跨越。
（5）成长性业务着力培养战略
2024年，公司仍将着力推进以下几个方面的工作：1、加快Elliquence海外产品在国内的研发和注册，将产品扩大到其他的手术应用场景；2、进一步加强与意大利公司TECRES S.P.A的合作，扩大骨水泥等骨科内植物材料产品线的研发储备，加快相关新产品的注册进度，为公司在PKP领域内建立完善生物填充材料的相关产品线奠定基础；3、加大和被投企业以及关联企业的联合产品研发速度，具体涉及的产品包括泌尿外科产品、关节类产品，生物填充材料等。
（6）高端人才的持续引进战略
在微创介入医疗器械行业，一个成熟的产品开发往往需要医学、医用高分子材料学、电子学、生物力学、机械制造学等多学科的高水平专业技术人才协同工作。微创介入医疗器械行业本身在我国就起步较晚，符合条件的高端人才在短时间内难以大规模培养。公司将继续以开放的理念、良好的待遇以及有竞争力的激励机制来持续吸引高端人才的加盟。
3、2024年度经营计划
（1）市场计划
在集采背景下，为满足医院手术需求，公司将加大与经销商和第三方物流配送公司的合作，扩大物流配送的营销网络覆盖范围，营销配送网点的快速扩张将有利于公司快速响应终端医疗机构的需求，为个性化的骨科手术及时提供匹配产品。除此外，公司将：
①巩固现有椎体成形微创介入手术系统的市场领先地位，通过加快凯利泰品牌创伤、脊柱系列等新产品的招标投放，逐步加强营销网络的建设，通过技术升级实现产品质量和市场占有率的不断提升；
②加大江苏艾迪尔销售队伍的建设，在骨科集采政策不断推出情况下，在现有市场渠道的基础上，加大临床推广力度，增加产品的市场培训教育，优选开拓新的经销渠道和销售模式，适应销售模式的变动，增强销售模式的转变能力积极扩大产品的市场份额；
③加大Elliquence产品的境内销售队伍的建设，借鉴椎体成形的市场推广经验，进一步加大对临床医生的培训工作，提高产品推广进度；
④借助Elliquence海外市场渠道资源，加强公司产品海外市场销售力度，在巩固现有日本、欧洲市场的基础上，继续推进公司椎体成形产品进入美国市场销售；
（2）产品计划
报告期内，公司将立足骨科产品创新，结合市场、技术发展趋势和临床反馈，在新材料、新领域、新技术不断探索布局，不断更新迭代现有产线，并积极扩展新业务线。2024年度公司将继续将Elliquence其他主要产品注册证进行国产化，
进一步加大创新微创类产品的注册工作，在医疗器械微创高值耗材领域特别是骨科微创、普外等领域构建出富有竞争力的产品组合，产生协同效应，提升公司的竞争力。
（3）管理计划
随着公司规模逐步扩大，对公司内部管理提出了更高的要求，2024年公司将在母公司及下属子公司范围内不断强化各项管理制度的建设，包括财务与内控制度、人力资源及绩效考核制度、生产质量管理制度、技术研发管理制度等，逐步完善工作流程，持续规范运行，建设专业化的管理团队。
为应对集采带来的市场价格大幅下降冲击，公司仍将苦练内功，继续强化成本管控和费用管控，公司将通过提高生产效率、工艺革新、扩大生产规模等方式降低生产成本，公司也将继续通过压缩人力成本、降低营运费用，通过上述等手段来增强公司总体盈利能力。公司将持续增强公司产品和业务在终端医疗市场的使用黏性，并根据市场需求进行深度挖掘和创新，优化营销服务网络，持续拓宽产品线和开拓新的业务领域，同时继续推进管理规范化工作和科学管理体系的建设，提升公司整体运营效率、盈利能力和行业地位。
4、可能面对的风险
（1）骨科集采相关风险
随着骨科高值耗材“带量采购”政策的进一步推行，骨科集采的范围和力度仍在不断扩大，国家集中组织以及地方省际联盟针对骨科高值医用耗材集采政策陆续出台，骨科耗材集采范围包含了公司主营的骨科脊柱类（含射频消融类产品）、创伤类耗材产品，集采后中标价格大幅下降。根据过往省市级区域联盟“带量采购”的竞标经验，各竞标企业为降低产品落标的风险，多采取“以价换量”的竞价策略，因此，相关产品中选价格较“带量采购”前在相应省份的实际供货价格均出现了较大比例的下降，但销量有明显提高。若公司在实际执行的招采中出现中标后产品销量增长情况不及预期，或产品中标后出厂价格接近或低于公司生产成本的情况，公司经营业绩将受到重大不利影响。若公司未能准确把握行业发展趋势或未能正确应对市场竞争变化，不能在成本、技术、品牌等方面继续保持竞争优势，公司将面临因市场竞争加剧带来的市场份额下滑、产品价格下降等风险，进而对公司经营业绩产生重大不利影响。
此外，集采背景下行业渠道流通领域将面临较大的整合，价格下降压力将传导至经销商及发行人，由此或将导致经销商与公司业务终止或合作模式调整的情形，公司将面临销售模式变动的风险。未来若公司不能及时适应销售模式的变动，增强销售模式的转变能力，将面临销售渠道受阻和客户流失的风险。
（2）市场竞争加剧的风险
通过收购艾迪尔公司及Elliquence.LLC的股份，公司已经建立了集创伤、脊柱、脊柱微创等一系列的骨科医疗器械产品线，公司在国内骨科市场已经占据了一定的市场份额和地位，并在国内外市场与竞争对手产品展开竞争，由于国内骨科
市场集中度较低，且考虑到中国市场预期未来发展的吸引力及市场机遇，预计未来椎体成形微创介入手术产品的市场竞争将逐步加剧。
在集采背景下，如果公司不能与现有及潜在竞争对手展开竞争，本公司的业务发展、财务状况及经营业绩可能受到不利影响。为应对市场竞争风险，公司持续完善研发和营销管理工作，其目标是结合市场需求及时推出技术含量更高、性能更好的产品，以维持较高的毛利率水平，从而避免竞争加剧对公司盈利可能产生的不利影响。
（3）不能持续取得相关经营许可文件可能导致的风险
国家药监局对医疗器械产品的生产及经营制定了严格的持续监督管理制度。医疗器械生产企业需获得《医疗器械经营企业许可证》、《医疗器械生产企业许可证》和《医疗器械产品注册证书》方可生产和经营，上述证书及核准均有一定的有效时限，有效期届满时，监管部门应当重新审查发证公司。如果公司不能持续满足国家药监局的有关规定，公司生产经营的相关许可证书可能会被暂停或取消，从而对公司的生产经营产生重大影响。
本公司及参控股公司均已经取得了生产经营所必须的许可证书，未来有效期届满时，公司需要重新申请注册，目前公司的生产经营条件均符合相关法规的监管要求，未来不能持续取得相关经营许可文件的可能性很小。
（4）产品责任风险
公司及公司参控股企业的产品需要直接介入人体进行临床手术治疗，其安全性和有效性在客观上存在一定风险。如果手术失败对患者造成一定的身体影响，患者提出产品责任索赔，或发生法律诉讼、仲裁，均可能会对公司的业务、经营、财务状况及声誉造成不利影响。
公司自成立以来，非常注重产品质量控制，并建立了完善的产品质量控制体系、产品追溯流程体系和不良事件追溯制度，目前尚未出现任何因产品质量引起的产品责任索赔及与此相关的任何法律诉讼、仲裁情况。
（5）核心技术人才流失的风险
本公司在长期的生产实践中掌握了主要产品的生产工艺和核心技术，并培养了一批核心技术人才，这些核心技术人才是本公司持续发展的重要资源和基础。目前公司的核心技术人员均在本公司任职，且多数为中高级管理人员，有利于公司的长期稳定发展。随着行业竞争格局的不断变化，对技术人才的争夺必将日趋激烈，若公司未来不能在发展前景、薪酬、福利、工作环境等方面持续提供具有竞争力的待遇和激励机制，可能会造成技术人才队伍的不稳定，从而对公司的业务及长远发展造成不利影响。
公司十分注重人力资源管理，制定了较合理的员工薪酬方案，对核心技术人员实行定期考核，奖励突出者，公司近年来的快速发展为技术人才提供了一个良好的发展平台，现有技术人员保持稳定，未发生主要科研人员离职现象。
（6）行业监管及政策风险
随着医药卫生体制改革的不断推进，各省招标降价政策、国家医保控费、医疗反腐等一系列政策出台，将带来医疗器械降价趋势，将对公司持续提升市场竞争力提出新的挑战。随着国家药监局进一步加强医疗器械全过程质量风险控制及监管，未来将对公司器械全面质量管控提出更高的要求，特别是为适应国家及各地政府陆续出台的医疗器械流通领域新政，公司将需要调整优化目前的营销体系。伴随着国家逐步开始开展部分骨科类高值医用耗材产品的集中采购工作，如果不能始终顺应政策变化，满足国家监督管理部门的有关规定，公司可能在运营等方面受到重大影响。
（7）商誉减值的风险
近年来，公司陆续通过收购兼并方式收购了艾迪尔、深策胜博、Elliquence.LLC以及洁诺医疗的股权，这些并购丰富了公司的产品线，改变了公司产品结构单一的情况，并进行了销售渠道的积极布局，使公司抵御风险能力大大加强。但收购兼并行为同时给公司的合并报表产生金额较大的商誉，根据《企业会计准则》规定，商誉需在未来每年进行减值测试。受高值耗材集采政策影响，公司已将收购艾迪尔、深策胜博相关商誉全额减值，截止本报告期期末，公司仍有收购Elliquence, LLC产生商誉美元70,978,599.95元（年末折算人民币金额502,720,129.87元）以及收购洁诺医疗管理集团有限公司产生商誉99,448,519.58元。
公司未来将对艾迪尔、Elliquence，LLC、洁诺医疗在产品、渠道、服务端、客户与市场等方面进行资源整合，保持上述公司的市场竞争力及持续稳定的盈利能力。而一旦因竞争加剧、国家调控、行业不景气、外汇波动、疫情影响等因素导致上述企业经营及盈利状况达不到预期，则存在商誉减值的风险，从而对公司当期损益造成重大不利影响。
针对此风险，公司已通过业绩承诺、约定核心团队较长的服务期限以等方式，调动核心团队的积极性；并进一步加强渠道、市场等方面的资源整合，最大限度地降低商誉减值风险。
（8）应收账款余额较大及回收风险
随着公司经营规模的扩大，本报告期末应收账款余额占总资产比例较年初虽略有下降，但期末应收账款余额仍较大。虽然公司按照谨慎性原则计提了坏帐准备，但随着公司经营规模的继续扩大，外部环境及宏观政策重大变化，应收账款账龄结构可能恶化。尽管公司过去应收账款回收情况良好，但由于下游客户自身财务情况因其未来经营状况的变化而存在一定的不确定性，故存在应收账款不能及时、足额回收的风险。
针对此风险，公司制定了严格的应收账款管理办法，依据公司实际情况建立了对不同类型客户的货款回收信用期限，公司的货款催收与考核绩效相挂钩，通过严格执行上述规定，确保及时回收应收货款，避免坏账风险。
（9）管理风险
伴随着本公司“国际化”战略的逐步实施，本公司产品对外出口的规模、海外生产经营的地区范围也将不断扩大。在国际化发展战略的实施过程中，本公司可能面临对海外市场环境不够熟悉、海外客户需求与国内客户需求不同、部分国
家实施贸易保护等问题。同时，本公司的全球销售网络进一步提升、销售规模进一步扩大、业务范围进一步拓宽，对本公司的经营和管理能力也将提出更高的要求。若本公司的生产经营、市场营销、质量控制、风险管理、人才培养等能力不能适应本公司“国际化”的发展速度，不能适应本公司规模扩张的要求，将会引发相应的经营和管理风险。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□适用 ?不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。
□是 ?否
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《上市公司章程指引》和其他有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，进一步规范公司运作，提高公司治理水平，建立健全公司内部管理和控制制度。公司本着对投资者高度负责的精神，诚信经营并规范运作，切实履行上市公司义务，促进公司健康发展。截至报告期末，公司治理结构的实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范性文件的要求。
1、关于股东及股东大会
公司严格按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等法律、法规要求，规范股东大会召集、召开、表决程序，同时公司聘请专业律师见证股东大会，确保所有股东享有平等地位、平等权利，充分行使自己的权利，并承担相应的义务。报告期内，公司共召开了1次年度股东大会，1次临时股东大会，会议均由董事会召集、召开。
2、关于董事和董事会
公司董事会设董事7名，其中独立董事3名，董事会人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。各位董事能够依据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《公司董事会议事规则》和《公司独立董事制度》等开展工作，诚信、勤勉地履行职责和义务，同时积极参加有关培训，熟悉有关法律法规。
报告期内，公司共召开6次董事会，均由董事长召集、召开。
3、关于监事和监事会
公司监事会设监事3名，其中职工监事2名，监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。各位监事严格按照《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》的有关规定认真履行职责，对公司财务状况、重大事项、关联交易以及公司董事及高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。
报告期内，公司共召开6次监事会，会议均由监事会主席召集、召开。
4、 关于绩效评价与激励约束机制
公司已建立企业绩效评价激励体系，经营者的收入与企业经营业绩挂钩，高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。
5、关于信息披露与透明度
公司制定并严格执行了《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》和《内幕信息知情人管理制度》，确保信息披露的真实、准确、完整、及时、公平。同时指定董事会秘书全面负责信息披露工作和投资者关系管理工作，接待股东及
相关人员的来访和咨询。公司指定《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为公司信息披露的指定报纸和网站，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。
6、关于相关利益者
公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、员工等各方面的协调平衡，共同推动公司持续、稳定、健康发展。
7、投资者关系管理情况
（1）报告期内，公司严格执行《投资者关系管理制度》，认真做好投资者关系管理工作， 日常工作方面：
① 积极做好投资者关系管理工作档案的建立和保管，合理、妥善地安排个人投资者、机构投资者、行业分析师等相关人员到公司进行调研，并切实做好相关信息的保密工作。
② 通过公司网站、投资者关系管理电话、电子信箱、互动平台等多种渠道与投资者加强沟通，解答投资者的疑问。
（2）互动交流方面：
报告期内，公司于2023年5月10日通过投资者互动平台（http://ir.p5w.net）举行了2022年年度报告说明会的公告，公司董事长袁征先生、公司总经理王正民先生，财务总监李元平先生、董事会秘书丁魁先生、独立董事鲁旭波先生参加了网上说明会，与广大投资者进行坦诚的沟通和交流；（2）报告期内，公司通过“投资者关系互动平台”（http://ir.p5w.net），就投资者关心的问题进行了充分、深入、详细的分析、说明和答复，建立了投资者与公司之间规范、直接、快速的交流与沟通渠道，提高了公司规范运作水平，更好的保护了投资者特别是中小投资者的合法权益。公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是 ?否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况
根据“《公司法》第二百一十七条 控股股东是指其出资额占有限责任公司资本总额百分之五十以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额百分之五十以上的股东；出资额或者 持有股份的比例虽然不足百分之五十，但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的股东。实际控制人，是指虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人。《上市公司收购管理办法》第八十四条有下列情形之一的，为拥有上市公司控制权：
（一）投资者为上市公司持股 50%以上的控股股东；
（二）投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过 30%；
（三）投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任；
（四）投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响；
（五）中国证监会认定的其他情形。”
公司股东中不具备上述符合控股股东或者实际控制人的情形。
公司成立以来，严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和公司章程的要求规范运作，在业务、资产、人员、机构、财务等方面与现有股东完全分开，具有独立、完整的资产和业务及面向市场、自主经营的能力。
1、业务独立
公司是独立从事生产经营的企业法人，拥有独立、完整的研发、生产、采购、销售体系。本公司具有直接面向市场经营的能力，具有独立作出生产经营决策的能力，与股东之间不存在竞争关系或业务上依赖股东的情况。
2、资产独立
公司所拥有的资产产权清晰、资产界定明确，公司拥有独立完成的研发、采购、生产、销售系统及相关设备，不存在资金或其他资产被现有股东占用的情况。
3、人员独立
公司与全体员工均签订了聘用合同，建立了独立的劳动、人事和薪酬管理制度。公司高级管理人员、核心业务（技术）人员的聘任复核法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的有关规定。人员聘用完全独立。
4、财务独立
公司设置了独立的财务部门，配备了专门的财务人员，建立了独立的会计核算体系，并制定了完善的财务管理制度，能够独立作出财务决策。公司在银行开设了独立账户。公司作为独立的纳税人，独立进行纳税申报及履行纳税义务。不存在现有股东干预公司资金使用的情况。
5、机构独立
公司根据《公司法》、《公司章程》等有关法律法规和规范性文件的规定，建立起了适合公司发展需要的组织机构，机构完全独立。
三、同业竞争情况
□适用 ?不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2022年度股东大会 | 年度股东大会 | 18.24% | 2023年05月24日 | 2023年05月24日 | 详见公司于2023年5月24日在巨潮咨询网（www.cninfo.com.cn)披露的《2022年度股东大会决议公告》（公告编号：2023-025） |
| 2023年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 18.66% | 2023年11月24日 | 2023年11月24日 | 详见公司于2023年11月24日在巨潮咨询网（www.cninfo.com.cn)披露的《2023年第一次临时股东大会会议决议公告》（公告编号：2023-044） |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
五、公司具有表决权差异安排
□适用 ?不适用
六、红筹架构公司治理情况
□适用 ?不适用
七、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
| 姓名 | 性别 | 年龄 | 职务 | 任职状态 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 其他增减变动（股） | 期末持股数（股） | 股份增减变动的原因 |
| 袁征 | 男 | 61 | 董事长 | 现任 | 2018年12月17日 | 2025年06月12日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
| 王正 | 男 | 56 | 总经 | 现任 | 2022 | 2025 | 190,0 | 0 | 0 | 0 | 190,0 | 不适 |
| 民 | 理 | 年06月13日 | 年06月12日 | 87 | 87 | 用 | ||||||
| 王正民 | 男 | 56 | 董事 | 现任 | 2019年04月17日 | 2025年06月07日 | 190,087 | 0 | 0 | 0 | 190,087 | 不适用 |
| 李元平 | 男 | 45 | 董事 | 现任 | 2021年12月13日 | 2025年06月07日 | 25,000 | 0 | 0 | 0 | 25,000 | 不适用 |
| 李元平 | 男 | 45 | 财务总监 | 现任 | 2017年03月02日 | 2025年06月12日 | 25,000 | 0 | 0 | 0 | 25,000 | 不适用 |
| 王冲 | 男 | 43 | 董事 | 现任 | 2021年01月12日 | 2025年06月07日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
| 郑卫茂 | 男 | 61 | 独立董事 | 现任 | 2021年07月27日 | 2025年06月07日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
| 戴雪光 | 男 | 48 | 独立董事 | 现任 | 2022年02月22日 | 2025年06月07日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
| 鲁旭波 | 男 | 44 | 独立董事 | 现任 | 2022年06月08日 | 2025年06月07日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
| 周志强 | 男 | 70 | 监事长 | 现任 | 2010年04月16日 | 2025年06月07日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
| 周烨 | 女 | 40 | 监事 | 现任 | 2010年04月16日 | 2025年06月07日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
| 卫莉敏 | 女 | 43 | 监事 | 现任 | 2019年05月22日 | 2025年06月07日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
| 丁魁 | 男 | 42 | 董事会秘书 | 现任 | 2012年08月15日 | 2025年06月12日 | 368,407 | 0 | 0 | 0 | 368,407 | 不适用 |
| 张劲羽 | 男 | 56 | 副总经理 | 现任 | 2022年08月24日 | 2025年06月12日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
| 合计 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 798,581 | 0 | 0 | 0 | 798,581 | -- |
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
□是 ?否
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 ?不适用
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
（一）第五届董事会成员
1、袁征先生的简历
袁征先生，1963年3月出生，现任公司董事长，董事，中国国籍，生物学学士。曾任职中国预防医学科学院上海寄生虫病研究所、上海摩尔生物技术有限公司总经理。2005年至今在本公司工作。袁征先生其他任职详见本章“在其他单位任职情况”。
2、王正民先生简历：
王正民先生，1968年5月出生，现任公司董事、总经理，中国国籍，无永久境外居留权，临床医学本科学历，2007年2月进入本公司工作。
3、王冲先生简历：
王冲先生，1981年8月出生，现任公司董事，迈阿密大学生物医学工程系博士、加州大学尔湾分校材料科学与化学工程系硕士。王冲先生于2009年8月至2013年5月在迈阿密大学担任讲师和研究助理，2013年7月至2015年5月在上海微创医疗器械（集团）有限公司担任产品经理和研发工程师，2015年8月至2016年2月在上海金浦医疗健康股权投资基金管理有限公司担任医疗健康基金投资副总裁，2016年6月至2021年10月在深圳前海君盛创新管理有限公司担任总经理及执行董事，2021年11月至今在苏州舒通医疗科技有限公司担任总经理。
4、李元平先生简历
李元平先生，1979年8月出生，现任公司董事、副总经理、财务总监，中国国籍，无境外居留权，本科学历，中国注册会计师。2003年7月至2005年1月任职于中国石油天然气第一建设公司；2005年2月至2005年12月任职于佛山市昊正会计师事务所；2006年1月至2017年2月任职于立信会计师事务所，历任审计员、项目经理、业务经理、高级经理等职务。2017年2月加入上海凯利泰医疗科技股份有限公司任副总经理、财务总监。
5、郑卫茂先生简历
郑卫茂先生，1963年8月出生，现任公司独立董事，中国国籍，无境外永久居留权。上海海事大学管理学硕士，注册会计师非执业会员，具备独立董事资格证书。1985年7月毕业于山西财经学院会计系，获经济学学士学位。毕业后在上海海事大学财会系任教，2023年8月退休。先后在蛇口中华会计师事务所、上海中华会计师事务所工作学习。主编出版“管理会计”、“管理会计实务”、“成本会计实务”、“中级财务会计实训教程”、“水运企业财务会计”等教材。2002-2008年间担任中国第一铅笔股份有限公司（现改名为：老凤祥股份有限公司）独立董事，2014-2020年担任老凤祥股份有限公司独立董事。
6、戴雪光先生简历
戴雪光先生，1976年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权。硕士研究生学历，律师。2009年至2016年2月任职于北京中银（上海）律师事务所，历任律师、合伙人。2016年2月至2023年9月，任职于北京金诚同达（上海）律师事务所，任高级合伙人。2023年9月至今，任职于北京安理（上海）律师事务所，任高级合伙人。
7、鲁旭波先生简历
鲁旭波先生，1980年3月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历。2005年12月至2016年6月任职于浙江康盛股份有限公司，历任董秘助理、证券事务代表、投资部经理、董事会秘书、董事职务。现任杭州安益资产管理有限公司副总经理、风控合规负责人。2014年8月20日至2020年8月19日担任公司独立董事。
（二）第五届监事会成员
1、周志强先生简历
周志强先生，公司监事会主席，中国国籍，无永久境外居留权，1954年9月出生，大专学历。曾任东航教培和综训公司副总经理、董事。2010年1月至今，在本公司任监事。
2、卫莉敏女士简历
卫莉敏女士，公司监事，中国国籍，无永久境外居留权，1980年11月出生，本科学历，2006年9月至2007年11月任杰仕地皮革有限公司财务副总裁助理，2007年12月至2009年5月任亚培德造纸设备有限公司财务主管兼COO助理，2009年5月至2014年11月任新港能源总经理助理，2014年12至2015年10月任上海溢柯园艺有限公司CEO助理，2016年3月至2017年5月任安阀铸件（上海）有限公司执行总裁助理。2017年6月至今就职于上海凯利泰医疗科技股份有限公司，现任总经理办公室主管一职。
3、周烨女士简历
周烨女士，公司监事，中国国籍，无永久境外居留权，1984年4月出生，本科学历，2007年2月至今在本公司工作，任总经理办公室运营管理部总监。
(三)高级管理人员
1、王正民先生，公司总经理（详见董事简历）。
2、丁魁先生简历
丁魁先生，公司副总经理、董事会秘书，无永久境外居留权，1982年6月出生，本科学历，2003年6月至2005年8月就职于云南国际信托投资有限公司资产管理部，2005年8月至2012年7月就职于国金证券股份有限公司投资银行部，2012年8月至今在本公司工作。
3、李元平先生，公司副总经理、财务总监（详见董事简历）。
4、张劲羽先生，公司副总经理，1968年9月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，2007年9月至2009年9月任职于北京飞渡医疗器械有限公司；2009年11月加入上海凯利泰医疗科技股份有限公司，历任华东区销售经理、第一事业部销售总监职位。
在股东单位任职情况?适用 □不适用
| 任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在股东单位是否领取报酬津贴 |
| 袁征 | 上海欣诚意投资有限公司 | 执行董事 | 2009年09月28日 | 否 | |
| 袁征 | 上海莱艾福投资管理有限公司 | 执行董事 | 2009年09月06日 | 否 | |
| 王正民 | 上海欣诚意投资有限公司 | 监事 | 2009年09月28日 | 否 | |
| 周志强 | 上海莱艾福投资管理有限公司 | 监事 | 2009年09月06日 | 否 | |
| 在股东单位任职情况的说明 | 无 | ||||
在其他单位任职情况?适用 □不适用
| 任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在其他单位是否领取报酬津贴 |
| 袁征 | 上海悦奕欣医疗科技合伙企业（有限合伙） | 执行事务合伙人 | 2023年08月14日 | 否 | |
| 袁征 | 上海利格泰生物科技股份有限公司 | 董事长 | 2016年04月26日 | 否 | |
| 袁征 | 上海利格泰生物科技股份有限公司 | 总经理 | 2022年06月15日 | 是 | |
| 袁征 | 上海利格泰医用设备有限公司 | 董事长 | 2014年11月27日 | 否 | |
| 袁征 | 上海汇悦妍生物科技有限公司 | 董事 | 2023年11月14日 | 否 | |
| 袁征 | 上海荟谦企业管理合伙企业（有限合伙） | 执行事务合伙人 | 2021年08月18日 | 否 | |
| 袁征 | 上海楷替生物医药科技有限公司 | 董事 | 2019年01月17日 | 否 | |
| 袁征 | 上海傲派医疗科技有限公司 | 执行董事 | 2019年09月29日 | 否 | |
| 袁征 | 浦易（上海）生物技术股份有限公司 | 董事 | 2018年04月18日 | 否 | |
| 袁征 | 宁波梅山保税港区申祥投资管理合伙企业（有限合伙） | 执行事务合伙人 | 2023年04月27日 | 否 | |
| 袁征 | 洁诺医疗管理集团有限公司 | 董事长 | 2020年12月15日 | 否 | |
| 袁征 | 上海青强投资合伙企业（有限合伙） | 执行事务合伙人 | 2016年08月18日 | 否 | |
| 袁征 | 上海涛影医疗科技有限公司 | 执行董事 | 2023年06月07日 | 否 | |
| 袁征 | 上海意昕医疗科技有限公司 | 执行董事 | 2023年03月24日 | 否 |
| 王正民 | 江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司 | 董事长兼总经理 | 2021年03月15日 | 否 | |
| 王正民 | 上海凯利泰医疗器械贸易有限公司 | 执行董事兼总经理 | 2023年04月19日 | 否 | |
| 王正民 | 上海意久泰医疗科技有限公司 | 董事长 | 2023年08月01日 | 否 | |
| 王正民 | 上海凯利泰医疗器械有限公司 | 执行董事 | 2016年08月31日 | 否 | |
| 王正民 | 苏州国科美润达医疗技术有限公司 | 董事 | 否 | ||
| 王正民 | 陕西凯利泰瑞康贸易有限公司 | 执行董事兼总经理 | 2017年02月20日 | 否 | |
| 王正民 | 沈阳凯利泰科技有限公司 | 执行董事兼总经理 | 2015年12月14日 | 否 | |
| 王正民 | 苏州鑫民表面处理加工有限公司 | 执行董事兼总经理 | 2021年07月28日 | 否 | |
| 王正民 | 上海毅声企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 执行事务合伙人 | 2020年07月24日 | 否 | |
| 王正民 | 洁诺医疗管理集团有限公司 | 董事 | 2022年11月02日 | 否 | |
| 王冲 | 苏州舒通医疗科技有限公司 | 董事兼总经理 | 2021年11月01日 | 是 | |
| 李元平 | 上海欣巴自动化科技股份有限公司 | 独立董事 | 2019年12月30日 | 2023年5月26日 | 是 |
| 李元平 | 上海凯利泰私募基金管理有限公司 | 执行董事兼总经理 | 2021年07月27日 | 否 | |
| 李元平 | 浙江恒达新材料股份有限公司 | 独立董事 | 2020年12月26日 | 是 | |
| 李元平 | 上海博为峰软件技术股份有限公司 | 独立董事 | 2022年02月11日 | 2024年1月26日 | 是 |
| 李元平 | 上海凯辰安企业管理合伙企业（有限合伙） | 执行事务合伙人 | 2022年06月20日 | 否 | |
| 李元平 | 上海赛技医疗科技有限公司 | 董事 | 2022年12月08日 | 否 | |
| 李元平 | 江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司 | 董事 | 2023年02月21日 | 否 | |
| 郑卫茂 | 上海海事大学 | 教师 | 1985年07月11日 | 2023年08月03日 | 是 |
| 戴雪光 | 北京安理（上海）律师事务所 | 高级合伙人 | 2023年09月06日 | 是 | |
| 鲁旭波 | 杭州安益资产管理有限公司 | 副总经理 | 2016年07月01日 | 否 | |
| 周烨 | 西安杰特盛凯利泰医疗器械有限责任公司 | 执行董事 | 2023年06月20日 | 否 | |
| 卫莉敏 | 洁诺医疗管理集团有限公司 | 监事 | 2020年12月15日 | 否 | |
| 卫莉敏 | 浦易（上海）生 | 监事 | 2021年07月28 | 否 |
| 物技术股份有限公司 | 日 | ||||
| 卫莉敏 | 上海莫欧教育信息咨询有限公司 | 监事 | 2007年10月30日 | 否 | |
| 卫莉敏 | 上海景正医疗科技有限公司 | 监事 | 2020年07月17日 | 否 | |
| 卫莉敏 | 声昕医疗科技（上海）有限公司 | 监事 | 2021年12月30日 | 否 | |
| 卫莉敏 | 余圆（上海）生物医药科技有限公司 | 执行董事兼总经理 | 2020年03月17日 | 否 | |
| 丁魁 | 上海意久泰医疗科技有限公司 | 董事 | 2023年08月01日 | 否 | |
| 丁魁 | 江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司 | 董事 | 2013年12月25日 | 否 | |
| 丁魁 | 苏州国科美润达医疗技术有限公司 | 董事 | 2023年04月23日 | 否 | |
| 丁魁 | 上海凯利泰医疗器械贸易有限公司 | 监事 | 2013年05月15日 | 否 | |
| 丁魁 | 上海脊光医疗科技有限公司 | 董事 | 2020年05月19日 | 否 | |
| 丁魁 | 上海景正医疗科技有限公司 | 执行董事 | 2017年07月21日 | 否 | |
| 丁魁 | 上海优卡迪生物医药科技有限公司 | 董事 | 2017年05月15日 | 否 | |
| 丁魁 | 上海心玮医疗科技股份有限公司 | 董事 | 2018年04月20日 | 否 | |
| 丁魁 | 天津经纬医疗器材有限公司 | 董事 | 2023年08月17日 | 否 | |
| 丁魁 | 上海昕诚投资管理中心（有限合伙） | 执行事务合伙人 | 2015年03月16日 | 否 | |
| 丁魁 | 上海数捷电气有限公司 | 监事 | 2018年04月28日 | 否 | |
| 丁魁 | 建盛医疗有限公司 | 董事 | 2017年09月01日 | 否 | |
| 丁魁 | 中灏医疗有限公司 | 董事 | 2020年11月11日 | 否 | |
| 丁魁 | 上海显峰投资管理有限公司 | 执行董事 | 2022年12月16日 | 否 | |
| 丁魁 | 洁诺医疗管理集团有限公司 | 董事 | 2020年12月15日 | 否 | |
| 在其他单位任职情况的说明 | 无 | ||||
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用 ?不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
| 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 | 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司第五届董事会第七次会议审议通过《关于高级管理人员2022年度绩效奖金及2023年度固定薪酬的议案》的议案》、《关于独立董事津贴的议案》。根据上述议案于2023年发放高级管理人员2022年度绩效奖金及2023年度固定薪酬、独立董事2023年度津贴。 |
| 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 | 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：董事、监事和高级管理人员的固定报酬按月实际发放，绩效奖金按照公司董事会《薪酬与考核委员会工作细则》等规定，结合其经营绩效、工作能力、岗位职责等考核确定并发放。 |
| 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 | 2、公司独立董事的津贴为每年税前人民币20万元，按季度发放，其履行职务发生的费用由公司实报实销。 |
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
| 姓名 | 性别 | 年龄 | 职务 | 任职状态 | 从公司获得的税前报酬总额 | 是否在公司关联方获取报酬 |
| 袁征 | 男 | 61 | 董事长 | 现任 | 100 | 是 |
| 王冲 | 男 | 43 | 董事 | 现任 | 0 | 否 |
| 鲁旭波 | 男 | 44 | 独立董事 | 现任 | 20 | 否 |
| 戴雪光 | 男 | 48 | 独立董事 | 现任 | 20 | 否 |
| 郑卫茂 | 男 | 61 | 独立董事 | 现任 | 20 | 否 |
| 周志强 | 男 | 70 | 监事长 | 现任 | 0 | 否 |
| 周烨 | 女 | 40 | 监事 | 现任 | 46.7 | 否 |
| 卫莉敏 | 女 | 43 | 监事 | 现任 | 30.41 | 否 |
| 王正民 | 男 | 56 | 董事、总经理 | 现任 | 230.04 | 否 |
| 丁魁 | 男 | 42 | 副总经理 | 现任 | 170.04 | 否 |
| 李元平 | 男 | 45 | 董事、副总经理 | 现任 | 148 | 否 |
| 张劲羽 | 男 | 56 | 副总经理 | 现任 | 108.85 | 否 |
| 合计 | -- | -- | -- | -- | 894.04 | -- |
其他情况说明
□适用 ?不适用
八、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
| 会议届次 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 第五届董事会第七次会议决议 | 2023年04月20日 | 2023年04月21日 | 该决议公告已披露于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/)，公告编号：2023-003 |
| 第五届董事会第八次会议决议 | 2023年04月24日 | 2023年04月25日 | 该决议公告已披露于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/)，公告编号：2023-017 |
| 第五届董事会第九次会议决议 | 2023年08月24日 | 2023年08月25日 | 该决议公告已披露于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/)，公告编号：2023-028 |
| 第五届董事会第十次会议决议 | 2023年10月24日 | 2023年10月25日 | 该决议公告已披露于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/)，公告编号：2023-033 |
| 第五届董事会第十一次会议决议 | 2023年11月13日 | 2023年11月14日 | 该决议公告已披露于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/)，公告编号：2023-040 |
| 第五届董事会第十二次会议决议 | 2023年12月13日 | 2023年12月14日 | 该决议公告已披露于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/)，公告编号：2023-046 |
2、董事出席董事会及股东大会的情况
| 董事出席董事会及股东大会的情况 | |||||||
| 董事姓名 | 本报告期应参加董事会次数 | 现场出席董事会次数 | 以通讯方式参加董事会次数 | 委托出席董事会次数 | 缺席董事会次数 | 是否连续两次未亲自参加董事会会议 | 出席股东大会次数 |
| 袁征 | 6 | 4 | 2 | 0 | 0 | 否 | 0 |
| 王正民 | 6 | 4 | 2 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 李元平 | 6 | 6 | 0 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 王冲 | 6 | 0 | 6 | 0 | 0 | 否 | 0 |
| 郑卫茂 | 6 | 3 | 3 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 戴雪光 | 6 | 0 | 6 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 鲁旭波 | 6 | 0 | 6 | 0 | 0 | 否 | 1 |
连续两次未亲自出席董事会的说明无
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是 ?否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳?是 □否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司董事均严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及《董事会议事规则》的规定和要求，独立公正的履行了董事的职责，勤勉、审慎、认真地行使公司赋予董事的权利，各董事均利用自己的专业知识和经验为公司在经营管理、内控建设、战略规划等方面献言献策，有效地
提高了公司规范运作和科学决策的水平，各董事均积极出席董事会会议，认真审议提交至董事会的各项议案，切实维护公司股东的利益。
九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
| 委员会名称 | 成员情况 | 召开会议次数 | 召开日期 | 会议内容 | 提出的重要意见和建议 | 其他履行职责的情况 | 异议事项具体情况（如有） |
| 薪酬与考核委员会 | 王冲、郑卫茂、戴雪光 | 1 | 2023年04月20日 | 审议《关于独立董事津贴的议案》、《关于高级管理人员2022年度绩效奖金及2023年度固定薪酬的议案》 | 无 | 无 | 无 |
| 审计委员会 | 郑卫茂、袁征、鲁旭波 | 4 | 2023年04月20日 | 审议1、《关于经审计的<2022年度财务报告>的议案》；2、《关于公司2022年度财务决算报告的议案》；3、关于公司2022年度利润分配预案的议案；4、《关于<公司2022年度报告>及其摘要的议案》；5、《关于<2022年度内部控制评价报告>的议案》；6、《关于<公司控股股东及其关联方资金占用情况的专项说明>的议案》；7、《关于公司续聘财务审计机构的议案》；8、《关于2023 | 无 | 无 | 无 |
| 年度日常关联交易预计的议案》；9、《关于公司会计政策变更的议案》 | |||||||
| 审计委员会 | 郑卫茂、袁征、鲁旭波 | 4 | 2023年04月24日 | 审议《关于公司2023年第一季度报告的议案》 | 无 | 无 | 无 |
| 审计委员会 | 郑卫茂、袁征、鲁旭波 | 4 | 2023年08月24日 | 审议《关于公司2023年半年度报告的议案》 | |||
| 审计委员会 | 郑卫茂、袁征、鲁旭波 | 4 | 2023年10月24日 | 审议1、《关于公司2023年第三季度报告的议案》；2、《关于修订<审计委员会议事规则>的议案》；3、《关于修订<战略委员会议事规则>的议案》；4、《关于修订<提名委员会议事规则>的议案》；5、《关于修订<薪酬与考核委员会议事规则>的议案》 | 无 | 无 | 无 |
| 战略委员会 | 袁征、王正民、郑卫茂 | 1 | 2023年06月20日 | 审议《关于公司2023年经营发展战略规划的议案》 | 无 | 无 | 无 |
十、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是 ?否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
十一、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
| 报告期末母公司在职员工的数量（人） | 261 |
| 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） | 888 |
| 报告期末在职员工的数量合计（人） | 1,149 |
| 当期领取薪酬员工总人数（人） | 1,149 |
| 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） | 17 |
| 专业构成 | |
| 专业构成类别 | 专业构成人数（人） |
| 生产人员 | 550 |
| 销售人员 | 128 |
| 技术人员 | 116 |
| 财务人员 | 37 |
| 行政人员 | 318 |
| 合计 | 1,149 |
| 教育程度 | |
| 教育程度类别 | 数量（人） |
| 硕士及以上 | 30 |
| 本科 | 251 |
| 专科 | 343 |
| 其他 | 525 |
| 合计 | 1,149 |
2、薪酬政策
公司与员工共同努力提升经营业绩的同时，竭力为员工提供有竞争力的全面报酬。帮助员工在凯利泰的平台，不仅获得薪金收入、组织关爱和帮助，更能收获个人职业能力、职业发展和实现职业理想的机会。薪酬体系依据“高绩效业绩结果”导向，将薪酬回报与业绩结果紧密挂钩，鼓励“多功多得”，施行公平公正的薪酬政策。
3、培训计划
公司关注提升“双高人才”，实现员工的“高成长”是凯利泰人力资源核心战略之一。
公司致力于员工能力的培养，帮助员工实现其职业发展目标，同时为全体员工提供培训与发展的机会，以帮助他们发挥最大的业务潜能。
我们认为学习是组织投资和个人投资行为的结合，本人是学习发展的第一责任人，为自己的学习成长主要负责。同时每一位管理者都是辅导员，肩负着课程讲授、工作指导的使命。我们提倡随时随地学习与成长，不再拘泥于传统单一的课堂，应将学习广泛的融入到工作当中。
公司培训课程体系分为：新员工入职培训、质量体系相关课程、专业类课程、领导力课程、学术课程、通用课程。结合公司人才发展规划及培训需求调研结果，公司每年1月份制定完整的“年度培训计划”并进行全员公示。
4、劳务外包情况
?适用 □不适用
| 劳务外包的工时总数（小时） | 346,032.52 |
| 劳务外包支付的报酬总额（元） | 13,585,964.60 |
十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况?适用 □不适用根据《中华人民共和国公司法》《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发[2012]37号）《上市公司监管指引第3号--上市公司现金分红》（证监会公告[2013]43号）等有关法律、法规、规章、规范性文件以及《公司章程》的相关规定，在充分考虑公司实际情况及未来发展需要的基础上，公司第四届董事会第十五次会议审计通过了《未来三年股东分红回报规划（2020年-2022年）》。《公司未来三年股东回报规划（2020-2022）》到期后，公司将根据形势或政策变化进行及时、合理的修订，确保其内容不违反相关法律法规规定和公司章程确定的利润分配政策。
| 现金分红政策的专项说明 | |
| 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： | 是 |
| 分红标准和比例是否明确和清晰： | 是 |
| 相关的决策程序和机制是否完备： | 是 |
| 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： | 是 |
| 公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步为增强投资者回报水平拟采取的举措： | 公司2022年度亏损，未实施利润分配。 |
| 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： | 是 |
| 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： | 是 |
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致?是 □否 □不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。本年度利润分配及资本公积金转增股本情况
| 每10股送红股数（股） | 0 |
| 每10股派息数（元）（含税） | 0.6 |
| 每10股转增数（股） | 0 |
| 分配预案的股本基数（股） | 717,026,333 |
| 现金分红金额（元）（含税） | 43,020,760.92 |
| 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） | 0.00 |
| 现金分红总额（含其他方式）（元） | 43,020,760.92 |
| 可分配利润（元） | 683,226,339.74 |
| 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 | 100.00% |
| 本次现金分红情况 | |
| 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20％ | |
| 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 |
| 2023年度利润分配方案预案：以公司目前的总股本717,026,333股为基数，扣除回购专户持有股份13,651股后的股本717,012,682股为基数向全体股东按每10股派发现金股利人民币0.60元（含税），合计派发现金股利43,020,760.92元，若在分配方案实施前公司总股本由于股份回购、股权激励行权等原因而发生变化的，将按照现金分红金额总额固定不变的原则进行相应调整。 |
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用 ?不适用
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
?适用 □不适用
1、股权激励
公司于2020年2月3日召开第四届董事会第十一次会议，审议通过了《关于公司向2020年股票期权激励计划激励对象授予股票期权的议案》，同意向1名激励对象授予3,300万份股票期权，授予日为2020年2月3日，行权价为15.22元。
2020年5月19日，公司召开2019年度股东大会，审议并通过了《关于〈2019年度利润分配预案〉的议案》，以现有的公司总股本722,976,333股扣除回购专户持有股份13,651股后的股本722,962,682股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币0.50元（含税）。该权益分派方案已于2020年7月15日实施完毕。根据《上市公司股权激励管理办法》、公司《2020年股票期权激励计划（草案）》等相关规定，公司本次权益分派方案实施后，对2020年股票期权的行权价格进行调整，调整之后的行权价为15.17元。上述股票期权激励计划的行权安排如下：
| 行权期 | 行权期间 | 考核年度 | 可行权比例（%） | 可行权数量 | 类别 |
| 第一个行权期 | 自授予日起满39个月后的首个交易日至授予日起51个月内的最后一个交易日止 | 2022年度 | 50.00 | 16,500,000.00 | 常规期权 |
第二个行权期
| 第二个行权期 | 自授予日起满51个月后的首个交易日至授予日起63个月内的最后一个交易日止 | 2023年度 | 25.76 | 8,500,000.00 | |
| 2023年度的超额利润增长 | 24.24 | 8,000,000.00 | 超额奖励期权 |
因无法达到行权条件， 本报告期末未确认股份支付费用。董事、高级管理人员获得的股权激励?适用 □不适用
单位：股
| 姓名 | 职务 | 年初持有股票期权数量 | 报告期新授予股票期权数量 | 报告期内可行权股数 | 报告期内已行权股数 | 报告期内已行权股数行权价格（元/股） | 期末持有股票期权数量 | 报告期末市价（元/股） | 期初持有限制性股票数量 | 本期已解锁股份数量 | 报告期新授予限制性股票数量 | 限制性股票的授予价格（元/股） | 期末持有限制性股票数量 |
| 袁征 | 董事 | 33,00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 33,00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 长 | 0,000 | 0,000 | |||||||||||
| 合计 | -- | 33,000,000 | 0 | 0 | 0 | -- | 33,000,000 | -- | 0 | 0 | 0 | -- | 0 |
高级管理人员的考评机制及激励情况不适用。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 ?不适用
3、其他员工激励措施
□适用 ?不适用
十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
公司按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关法律法规和规范性文件的要求，结合自身经营管理特点和实际情况，不断完善公司治理，强化内控建设，有效防范了经营决策及管理风险，保证公司规范运作和健康发展，保护投资者的合法权益。纳入内部控制评价范围的主要业务和事项包括：内部控制环境、资金活动、募集资金使用、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、投资管理与对子公司的控制、筹资、财务报告、信息与沟通、内部监督等内容。根据公司财务报告内部控制缺陷的认定标准，于报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是 ?否
十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况
| 公司名称 | 整合计划 | 整合进展 | 整合中遇到的问题 | 已采取的解决措施 | 解决进展 | 后续解决计划 |
| 江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司 | 整合各自优势的营销渠道，对行业内优质资源进行整合，实现在骨科领域中优质产品和优势营销渠道的有效 | 已完成 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
| 互补，大幅提升产品组合在终端医疗机构的覆盖，扩大业务规模，提高企业产品和品牌的影响力。 | ||||||
| Elliquence.LLC | 按照中国证监会、深圳证券交易所的相关法规及上市公司的公司章程对目标公司的机构设置、人员调整、内控制度、财务体系等方面进行指导和规范 | 上市公司向目标公司委派财务人员；参与目标公司决策，目标公司根据上市公司的各项规章制度更新现有制度，并建立相应的内控体系 | ||||
| 洁诺医疗管理集团有限公司 | 按照中国证监会、深圳证券交易所的相关法规及上市公司的公司章程对目标公司的机构设置、人员调整、内控制度、财务体系等方面进行指导和规范 | 上市公司向目标公司委派董事、监事；主导目标公司决策，公司董事长、总经理袁征先生目前担任目标公司董事长，目标公司总经理亦为上市公司委派。目标公司根据上市公司的各项规章制度更新现有制度，并建立相应的内控体系。 |
十六、内部控制评价报告或内部控制审计报告
1、内控评价报告
| 内部控制评价报告全文披露日期 | 2024年04月22日 | |
| 内部控制评价报告全文披露索引 | http://www.cninfo.com.cn | |
| 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 | 100.00% | |
| 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 | 100.00% | |
| 缺陷认定标准 | ||
| 类别 | 财务报告 | 非财务报告 |
| 定性标准 | 重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。出现下列特征的，认定为重大缺陷： | 出现下列特征的，认定为重大缺陷： ① 公司决策程序导致重大失误，产生重大经济损失； ② 媒体频现负面新闻，涉及面广且负面影响 |
| 2、公司更正已公布的财务报告； 3、注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报； 4、公司对内部控制的监督无效。 重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷但仍有可能导致企业偏离控制目标。出现以下特征的，认定为重要缺陷： 1、未依照公认会计准则选择和应用会计政策、未建立反舞弊程序和控制措施； 2、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制； 3、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。 财务报告一般缺陷：是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 | 一直未能消除； ③ 公司重要业务流程缺乏制度控制或制度体系失效，严重降低工作效率或效果； ④ 公司内部控制重大或重要缺陷未得到整改。 出现以下特征的的，认定为重要缺陷： ① 公司决策程序导致出现一般失误，产生较大经济损失； ② 公司关键岗位业务人员流失严重； ③ 公司重要业务制度或系统存在缺陷，显著降低工作效率或效； ④ 公司内部控制重要或一般缺陷未得到整改。 一般缺陷：是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 | |
| 定量标准 | 营业收入5% 重大缺陷：错报>营业收入5% | 重大缺陷：错报>资产总额1.5% |
| 财务报告重大缺陷数量（个） | 0 | |
| 非财务报告重大缺陷数量（个） | 0 | |
| 财务报告重要缺陷数量（个） | 0 | |
| 非财务报告重要缺陷数量（个） | 0 | |
2、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制审计报告
| 内部控制审计报告中的审议意见段 | |
| 我们认为，凯利泰于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 | |
| 内控审计报告披露情况 | 披露 |
| 内部控制审计报告全文披露日期 | 2024年04月22日 |
| 内部控制审计报告全文披露索引 | http://www.cninfo.com.cn/ |
| 内控审计报告意见类型 | 标准无保留意见 |
| 非财务报告是否存在重大缺陷 | 否 |
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□是 ?否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致?是 □否
十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
无
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 ?否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
未披露其他环境信息的原因不适用。
二、社会责任情况
凯利泰的使命就是永远立足医生和患者，用心创造值得信赖的一流产品，不断努力为病患的健康带来更多美好的改变，成为医生和患者信赖的企业。作为医疗企业，凯利泰也勇于承担社会责任，为国家健康公益事业发展贡献力量。
2021年7月，河南省出现历史上极为罕见的持续性极端强降雨，并迅速造成严重的内涝和洪灾，无数群众的生活受到影响，经济损失更是难以估计。公司向白求恩基金会捐赠总价值七百多万的医疗设备，该些设备包含医用双平面数字化X射线摄影系统、4K医用内窥镜荧光摄像系统、关节镜系统，白求恩公益基金会是由国家民政部主管的公益慈善组织，基金会以继承和弘扬国际主义战士白求恩的伟大风范和高尚情操，以人道、责任、传承为宗旨，发展医疗健康领域公益慈善项目。白求恩公益基金会将继续推动优质医疗公益资源下沉，将凯利泰捐赠的这些设备捐赠给郑州地区的医院，用于帮扶患者恢复健康。因该些医疗设备需要专门进行采购、安装、调试，2022-2023年度，公司已完成设备交付，已按照计划将该些设备分批交付给白求恩基金会。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
不适用。
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项?适用 □不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | ||||||
| 资产重组时所作承诺 | ||||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 袁征;周烨;王正民 | 股份限售承诺 | 自发行人股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其直接或间接持有的发行人股份，也不由发行人回购其持有的股份。自其承诺的锁定期届满后，在任职期间每年转让的直接或间接持有的发行人股份不超过其合计持有发行人股份总数的25%，离职后半年内，不转让其直接或间接持有的发行人股份。 | 2012年06月13日 | 自发行人股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其直接或间接持有的发行人股份，也不由发行人回购其持有的股份。自其承诺的锁定期届满后，在任职期间每年转让的直接或间接持有的发行人股份不超过其合计持有发行人股份总数的25%，离职后半年内，不转让其直接或间接持有的发行人股份。 | 正常履行中 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 严航 | 股份限售承诺 | 自其承诺的锁定期届满后，在其近亲属任职期间每年转让的直接或间接持有的发行人股份不超过其合计持有发行人股份总数的25%，在其近亲属离职后半年内，不转让其所持有股份。 | 2012年06月13日 | 自其承诺的锁定期届满后，在其近亲属任职期间每年转让的直接或间接持有的发行人股份不超过其合计持有发行人股份总数的25%，在其近亲属离职后半年内，不转让其所持有股份。 | 正常履行中 | |
| 首次公开发行 | 关于同业竞 | 避免同业竞争 | 2012年06月 | _ | 正常履行中 |
| 或再融资时所作承诺 Ultra Tempo Limited、上海欣诚意投资有限公司、永星兴业有限公司、乐亦宏、上海凯泰利新投资有限公司、上海凯诚君泰投资有限公司、Maxus Holding Limited、上海莱艾福投资管理有限公司 | 争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 的承诺以及避免和规范关联交易的承诺 | 13日 | |||
| 股权激励承诺 | ||||||
| 其他对公司中小股东所作承诺 | ||||||
| 其他承诺 | ||||||
| 承诺是否按时履行 | 是 | |||||
| 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | ||||||
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
□适用 ?不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
□适用 ?不适用
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
?适用 □不适用
本公司本期纳入合并范围的主体较上期相比，增加3户，减少3户，具体如下：
| 序号 | 名称 | 变更原因 |
| 1 | 诺优承医疗技术（上海）有限公司 | 新设 |
| 2 | 西安 杰特盛凯利泰医疗器械有限责任公司 | 新设 |
| 3 | 润志泰医疗科技（无锡）有限公司 | 新设 |
| 4 | 润志泰医疗科技（无锡）有限公司 | 股权转让丧失控制权 |
| 5 | 广州市宏润顺桦贸易发展有限公司 | 注销 |
| 6 | 广州市凯利泰顺桦医疗器械有限公司 | 股权转让丧失控制权 |
注：子公司江苏润志泰医疗科技有限公司于2023年2月出资设立全资子公司润志泰医疗科技（无锡）有限公司（以下简称“无锡润志泰”），出资金额10万元；2023年6月，江苏润志泰对外转让持有的无锡润志泰全部股权，转让对价10万元。无锡润志泰于成立后至转让时未开展实际经营，账面净资产仅为实收资本10万元，江苏润志泰此次转让损益为零。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
| 境内会计师事务所名称 | 大华会计师事务（特殊普通合伙） |
| 境内会计师事务所报酬（万元） | 120.50 |
| 境内会计师事务所审计服务的连续年限 | 9 |
| 境内会计师事务所注册会计师姓名 | 陈泓洲、邢红恩 |
| 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 | 9 |
是否改聘会计师事务所
□是 ?否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□适用 ?不适用
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用 ?不适用
十、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□适用 ?不适用
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
?适用 □不适用
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额（万元） | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度（万元） | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
| 上海利格泰医用设备有限公司 | 利格泰控制的公司 | 购买商品、接受劳务的关联交易 | 采购商品 | 关联交易的定价是以市场化为原则的协议定价 | 协议定价 | 154.53 | 0.37% | 是 | 现金结算 | 不适用 | |||
| 上海利格泰生物科技股份有限公司 | 董事长袁征控制的公司 | 购买商品、接受劳务的关联交易 | 采购商品 | 关联交易的定价是以市场化为原则的协议定价 | 协议定价 | 180.18 | 0.43% | 300 | 否 | 现金结算 | 不适用 | 2023年04月22日 | http://www.cninfo.com.cn |
| 上海脊光医疗科技有限 | 联营企业 | 购买商品、接受劳务 | 采购商品 | 关联交易的定价是以市 | 协议定价 | 689.56 | 1.63% | 400 | 是 | 现金结算 | 不适用 | 2023年04月22日 | http://www.cninfo.com.cn |
| 公司 | 的关联交易 | 场化为原则的协议定价 | |||||||||||
| 上海意久泰医疗科技有限公司 | 合营企业 | 购买商品、接受劳务的关联交易 | 采购商品 | 关联交易的定价是以市场化为原则的协议定价 | 协议定价 | 406.56 | 0.96% | 500 | 否 | 现金结算 | 不适用 | 2023年04月22日 | http://www.cninfo.com.cn |
| 上海悦灵医疗科技有限公司 | 袁征投资的公司 | 购买商品、接受劳务的关联交易 | 采购商品 | 关联交易的定价是以市场化为原则的协议定价 | 协议定价 | 18.17 | 0.04% | 是 | 现金结算 | 不适用 | |||
| 上海涛影医疗科技有限公司 | 利格泰控制的公司 | 销售商品、提供劳务的关联交易 | 采购设备 | 关联交易的定价是以市场化为原则的协议定价 | 协议定价 | 600.00 | 1.42% | 600.00 | 否 | 现金结算 | 不适用 | 2023年04月22日 | http://www.cninfo.com.cn |
| 上海利格泰医用设备有限公司 | 利格泰控制的公司 | 销售商品、提供劳务的关联交易 | 加工服务 | 关联交易的定价是以市场化为原则的协议定价 | 协议定价 | 6.78 | 0.52% | 1,000 | 否 | 现金结算 | 不适用 | 2023年04月22日 | http://www.cninfo.com.cn |
| 上海意久泰医疗科技有限公司 | 合营企业 | 销售商品、提供劳务的关联交易 | 咨询服务 | 关联交易的定价是以市场化为原则的协议定价 | 协议定价 | 117.51 | 8.99% | 是 | 现金结算 | 不适用 | |||
| 上海利格 | 董事长袁 | 销售商 | 销售商品 | 关联交易 | 协议定价 | 20.31 | 0.02% | 是 | 现金结算 | 不适用 |
| 泰生物科技股份有限公司 | 征控制的公司 | 品、提供劳务的关联交易 | 的定价是以市场化为原则的协议定价 | ||||||||||
| 上海利格泰医用设备有限公司 | 利格泰控制的公司 | 销售商品、提供劳务的关联交易 | 销售商品 | 关联交易的定价是以市场化为原则的协议定价 | 协议定价 | 3.77 | 是 | 现金结算 | 不适用 | ||||
| 上海利格泰生物科技股份有限公司 | 董事长袁征控制的公司 | 销售商品、提供劳务的关联交易 | 加工服务 | 关联交易的定价是以市场化为原则的协议定价 | 协议定价 | 221.37 | 16.94% | 400 | 否 | 现金结算 | 不适用 | 2023年04月22日 | http://www.cninfo.com.cn |
| 动之医学技术（上海）有限公司 | 联营企业 | 销售商品、提供劳务的关联交易 | 咨询服务 | 关联交易的定价是以市场化为原则的协议定价 | 协议定价 | 3.52 | 0.27% | 是 | 现金结算 | 不适用 | |||
| 上海修能医疗器械有限公司 | 袁征投资的公司 | 销售商品、提供劳务的关联交易 | 加工服务 | 关联交易的定价是以市场化为原则的协议定价 | 协议定价 | 830.88 | 63.60% | 是 | 现金结算 | 不适用 | |||
| 上海悦灵医疗科技有限公司 | 袁征投资的公司 | 销售商品、提供劳务的关联交易 | 加工服务 | 关联交易的定价是以市场化为原则的协议 | 协议定价 | 11.96 | 0.92% | 是 | 现金结算 | 不适用 |
| 定价 | |||||||||||||
| 上海悦灵医疗科技有限公司 | 袁征投资的公司 | 销售商品、提供劳务的关联交易 | 咨询服务 | 关联交易的定价是以市场化为原则的协议定价 | 协议定价 | 51.89 | 3.97% | 是 | 现金结算 | 不适用 | |||
| 上海脊光医疗科技有限公司 | 联营企业 | 销售商品、提供劳务的关联交易 | 加工服务 | 关联交易的定价是以市场化为原则的协议定价 | 协议定价 | 5.94 | 0.45% | 是 | 现金结算 | 不适用 | |||
| 上海利格泰医用设备有限公司 | 利格泰控制的公司 | 房屋租赁 | 房租出租 | 关联交易的定价是以市场化为原则的协议定价 | 协议定价 | 267.6 | 23.25% | 300 | 否 | 现金结算 | 不适用 | 2023年04月22日 | http://www.cninfo.com.cn |
| 上海意久泰医疗科技有限公司 | 合营企业 | 房屋租赁 | 房租出租 | 关联交易的定价是以市场化为原则的协议定价 | 协议定价 | 132.55 | 11.52% | 180 | 否 | 现金结算 | 不适用 | 2023年04月22日 | http://www.cninfo.com.cn |
| 上海利格泰生物科技股份有限公司 | 董事长袁征控制的公司 | 房屋租赁 | 房租出租 | 关联交易的定价是以市场化为原则的协议定价 | 协议定价 | 385.24 | 33.48% | 400 | 否 | 现金结算 | 不适用 | 2023年04月22日 | http://www.cninfo.com.cn |
| 合计 | -- | -- | 4,108.32 | -- | 4,080.00 | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 大额销货退回的详细情况 | 无 | ||||||||||||
| 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） | 无 | ||||||||||||
| 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） | 不适用 |
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
?适用 □不适用
| 关联方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 转让资产的账面价值（万元） | 转让资产的评估价值（万元） | 转让价格（万元） | 关联交易结算方式 | 交易损益（万元） | 披露日期 | 披露索引 |
| 利格泰医疗设备 | 公司原持有其14.5455%股权 | 股权转让 | 出让股权 | 按公允价值定价原则 | 34.79 | 1,600 | 1,600 | 换股 | 1,565.22 | 2022年12月23日 | http://www.cninfo.com.cn |
| 上海意昕 | 公司原持有其25%股权 | 股权转让 | 出让股权 | 按公允价值定价原则 | 1,063.47 | 2,500 | 2,500 | 换股 | 1,436.53 | 2022年12月23日 | http://www.cninfo.com.cn |
| 利格泰 | 公司原持有其6.1782%股权 | 股权转让 | 换股增资 | 按公允价值定价原则 | 4,100 | 4,100 | 4,100 | 换股 | 0 | 2022年12月23日 | http://www.cninfo.com.cn |
| 转让价格与账面价值或评估价值差异较大的原因（如有） | 不适用 | ||||||||||
| 对公司经营成果与财务状况的影响情况 | 符合公司战略发展规划，不会对公司的财务状况、日常生产经营产生不利影响。 | ||||||||||
| 如相关交易涉及业绩约定的，报告期内的业绩实现情况 | 不适用 | ||||||||||
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 ?不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1） 委托理财情况
?适用 □不适用报告期内委托理财概况
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 86,819.75 | 38,123.13 | 0 | 0 |
| 信托理财产品 | 自有资金 | 2,000 | 2,000 | 0 | 0 |
| 其他类 | 自有资金 | 2,000 | 2,000 | 0 | 0 |
| 合计 | 90,819.75 | 42,123.13 | 0 | 0 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 ?不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 ?不适用
（2） 委托贷款情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
□适用 ?不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 437,620 | 0.06% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 437,620 | 0.06% |
| 1、国家持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 2、国有法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、其他内资持股 | 437,620 | 0.06% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 437,620 | 0.06% |
| 其中：境内法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 境内自然人持股 | 437,620 | 0.06% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 437,620 | 0.06% |
| 4、外资持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 其中：境外法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 境外自然人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 二、无限售条件股份 | 716,588,713 | 99.94% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 716,588,713 | 99.94% |
| 1、人民币普通股 | 716,588,713 | 99.94% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 716,588,713 | 99.94% |
| 2、境内上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、境外上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 4、其他 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | ||
| 三、股份总数 | 717,026,333 | 100.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 717,026,333 | 100.00% |
股份变动的原因
□适用 ?不适用
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
□适用 ?不适用
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□适用 ?不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用 ?不适用
3、现存的内部职工股情况
□适用 ?不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 51,016 | 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 | 50,022 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注9） | 0 | 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注9） | 0 | 持有特别表决权股份的股东总数（如有） | 0 |
| 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | ||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | |
| 股份状态 | 数量 | |||||||
| 有限公司 | 境内非国有法人 | 6.99% | 50,100,000 | 0 | 0 | 50,100,000 | 不适用 | 0 |
| 资有限公司 | 境内非国有法人 | 4.91% | 35,236,431 | 0 | 0 | 35,236,431 | 质押 | 7,578,600 |
| 投资有限公司 | 境内非国有法人 | 3.51% | 25,132,206 | 1589600 | 0 | 25,132,206 | 不适用 | 0 |
| #郑志刚 | 境内自然人 | 0.93% | 6,691,000 | 5191000 | 0 | 6,691,000 | 不适用 | 0 |
| 张毅 | 境内自然人 | 0.89% | 6,361,400 | 285000 | 0 | 6,361,400 | 不适用 | 0 |
| 有限公司 | 其他 | 0.78% | 5,620,725 | -8042106 | 0 | 5,620,725 | 不适用 | 0 |
| 李广新 | 境内自然人 | 0.70% | 5,000,000 | -180000 | 0 | 5,000,000 | 不适用 | 0 |
| #李伟利 | 境内自然人 | 0.51% | 3,657,120 | 3,657,120 | 0 | 3,657,120 | 不适用 | 0 |
| #孙明 | 境内自然人 | 0.50% | 3,612,900 | 3,612,900 | 0 | 3,612,900 | 不适用 | 0 |
| 有限公司－大 成景恒混合型 证券投资基金 | 其他 | 0.47% | 3,363,512 | 3,363,512 | 0 | 3,363,512 | 不适用 | 0 |
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注4） | 无 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 无 | |||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | |||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注10） | 无 | |||||||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||||||
| 股份种类 | 数量 | ||
| 有限公司 | 50,100,000 | 人民币普通股 | 50,100,000 |
| 资有限公司 | 35,236,431 | 人民币普通股 | 35,236,431 |
| 投资有限公司 | 25,132,206 | 人民币普通股 | 25,132,206 |
| #郑志刚 | 6,691,000 | 人民币普通股 | 6,691,000 |
| 张毅 | 6,361,400 | 人民币普通股 | 6,361,400 |
| 有限公司 | 5,620,725 | 人民币普通股 | 5,620,725 |
| 李广新 | 5,000,000 | 人民币普通股 | 5,000,000 |
| #李伟利 | 3,657,120 | 人民币普通股 | 3,657,120 |
| #孙明 | 3,612,900 | 人民币普通股 | 3,612,900 |
| 有限公司－大 成景恒混合型 证券投资基金 | 3,363,512 | 人民币普通股 | 3,363,512 |
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 无 | ||
| 参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注5） | 报告期内，股东郑志刚通过普通证券账户持有股票数量0股，通过信用证券账户持有数量6,691,000股；股东李伟利通过普通证券账户持有股票数量0股，通过信用证券账户持有数量3,657,120股；股东孙明通过普通证券账户持有股票数量0股，通过信用证券账户持有数量3,612,900股。 | ||
前十名股东参与转融通业务出借股份情况?适用□不适用
| 前十名股东参与转融通出借股份情况 | ||||||||
| 股东名称（全称） | 期初普通账户、信用账户持股 | 期初转融通出借股份且尚未归还 | 期末普通账户、信用账户持股 | 期末转融通出借股份且尚未归还 | ||||
| 数量合计 | 占总股本的比例 | 数量合计 | 占总股本的比例 | 数量合计 | 占总股本的比例 | 数量合计 | 占总股本的比例 | |
| 投资有限公司 | 23,542,606 | 3.28% | 1,589,600 | 0.22% | 25,132,206 | 3.51% | 0 | 0.00% |
前十名股东较上期发生变化?适用 □不适用
单位：股
| 前十名股东较上期末发生变化情况 | |||||
| 股东名称（全称） | 本报告期新增/退出 | 期末转融通出借股份且尚未归还数量 | 期末股东普通账户、信用账户持股及转融通出借股份且尚未归还的股份数量 | ||
| 数量合计 | 占总股本的比例 | 数量合计 | 占总股本的比例 | ||
| HOLDIN | 退出 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% |
| TED | |||||
| 郑志刚 | 新增 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% |
| 李伟利 | 新增 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% |
| 孙明 | 新增 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% |
| 有限公司－大 成景恒混合型 证券投资基金 | 新增 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% |
| 理（香港）有 限公司－施罗 德环球基金系 列中国A股（ 交易所） | 退出 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% |
| 有限公司－中 信建投医改灵 活配置混合型 证券投资基金 | 退出 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% |
| 有限公司 | 退出 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% |
公司是否具有表决权差异安排
□适用 ?不适用
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：无控股主体控股股东类型：不存在公司不存在控股股东情况的说明本公司的股权结构相对分散，无任一股东可通过直接或间接持有公司股份或通过投资关系对公司形成实际控制，同时公司主要股东亦不存在一致行动关系，因此本公司不存在实际控制人。控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：无实际控制人实际控制人类型：不存在公司不存在实际控制人情况的说明 根据《公司法》第二百一十七条 控股股东是指其出资额占有限责任公司资本总额百分之五十以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额百分之五十以上的股东；出资额或者 持有股份的比例虽然不足百分之五十，但依其出资额或者
持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的股东。实际控制人，是指虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人。《上市公司收购管理办法》第八十四条有下列情形之一的，为拥有上市公司控制权：
（一）投资者为上市公司持股 50%以上的控股股东；
（二）投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过 30%；
（三）投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任；
（四）投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响；
（五）中国证监会认定的其他情形。”
公司股东中不具备上述符合实际控制人的情形。公司最终控制层面是否存在持股比例在10%以上的股东情况
□是 ?否
□公司最终控制层面持股比例5%以上的股东情况 □公司最终控制层面股东持股比例均未达5%实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 ?不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用 ?不适用
5、其他持股在10%以上的法人股东
□适用 ?不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用 ?不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
| 审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
| 审计报告签署日期 | 2024年04月18日 |
| 审计机构名称 | 大华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计报告文号 | 大华审字[2024] 0011002303号 |
| 注册会计师姓名 | 陈泓洲、邢红恩 |
审计报告正文
大华审字[2024] 0011002303号上海凯利泰医疗科技股份有限公司全体股东：
? 审计意见
我们审计了上海凯利泰医疗科技股份有限公司（以下简称“凯利泰”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了凯利泰2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
? 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于凯利泰，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。? 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1. ． 商誉减值。
2. ． 应收账款减值。
? 商誉减值
1. 事项描述
请参阅财务报表附注五-注释19、商誉，截至2023年12月31日止，凯利泰合并财务报表中商誉的账面价值为人民币602,168,649.45元，占资产总额的17.95%。其中，于2014年收购江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司产生商誉人民币347,256,428.42元（已全额计提减值准备）、于2017年收购宁波深策胜博科技有限公司产生商誉人民币365,589,999.15元（已全额计提减值准备）、于2018年收购上海赛技医疗科技有限公司产生商誉人民币9,276,056.89元（已全额计提减值准备）、于2018年收购Elliquence, LLC产生商誉美元70,978,599.95元（年末折算人民币金额502,720,129.87元）、于2020年收购洁诺医疗管理集团有限公司产生商誉99,448,519.58元。管理层于每年年度终了对商誉进行减值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。管理层将各标的公司判断为独立的现金产生单元，聘请独立的评估机构对各标的公司的公允价值进行评估，以协助管理层对各标的公司的商誉进行减值测试。减值评估涉及确定折现率等评估参数及对未来若干年的经营和财务情况的假设，包括未来若干年的销售增长率和毛利率等。由于商誉账面价值对财务报表影响重大，且上述判断和假设的合理性对商誉减值测试的结果具有重大影响，因此我们将该事项作为关键审计事项。
2. 审计应对
我们对于商誉减值所实施的重要审计程序包括：
? 评价与管理层确定商誉可收回金额相关的关键内部控制的设计和运行有效性；? 与管理层及其聘请的外部评估机构专家讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、
预测未来收入及现金流折现率等的合理性；
? 结合管理层在收购标的公司时确定收购对价所使用的关键假设和参数、预测的未来收入及现金流量等，与本年度
所使用的关键假设和参数、本年经营业绩等作对比，并向管理层询问显著差异的原因；
（4）评价由公司管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、经验和资质；
（5）评估管理层于2023年12月31日对商誉及其减值估计结果、财务报表的披露是否恰当。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在商誉减值测试中作出的判断和假设是可接受的，管理层有关商誉减值的测试结果具有合理性。? 应收账款减值
1．事项描述
请参阅财务报表附注五-注释4、应收账款。截至2023年12月31日止，凯利泰应收账款账面原值为人民币298,783,908.20元，占资产总额的8.91%。根据凯利泰会计政策，对由收入准则规范的交易形成的应收款项，运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，凯利泰参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
由于整个存续期内预期信用损失涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款坏账准备的计提对于财务报表影响重大，因此，我们将应收账款减值认定为关键审计事项。
2．审计应对措施
我们针对应收账款减值所实施的重要审计程序包括：
（1）了解管理层与信用控制、账款回收和评估应收款项坏账准备相关的内部控制，并评价这些内部控制的设计和运行有效性；
（2）复核管理层有关应收款项坏账准备的会计政策，评估管理层本期坏账政策是否与上期保持一致；检查对于按照单项金额重大和按照信用风险组合确认坏账准备的区分标准是否适当；
（3）检查与客户的往来情况，同时根据期后回款和历史收款记录等信息，与管理层讨论应收账款的可收回性；复核按照账龄确认的应收账款坏账准备计提比例的合理性；
（4）获取应收账款坏账准备计提表，分析检查应收账款风险组合划分的合理性，检查应收账款坏账准备计提金额是否准确；
（5）对于应收账款大额坏账准备转回，检查相关原始证据及审批情况，评价其转回的依据是否充分、会计处理是否正确；
（6）抽样检查应收账款期后回款情况；
（7）评估管理层于2023年12月31日对应收账款坏账准备的会计处理及披露是否恰当。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对应收账款减值相关判断及估计是合理的。
? 其他事项
凯利泰管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。? 管理层和治理层对财务报表的责任
凯利泰管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，凯利泰管理层负责评估凯利泰的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算凯利泰、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督凯利泰的财务报告过程。? 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1. 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、
适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2. 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3. 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4. 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对凯利泰持续经营能力
产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致凯利泰不能持续经营。
5. 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6. 就凯利泰中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人） 陈泓洲
中国·北京 中国注册会计师：
邢红恩
二〇二四年四月十八日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：上海凯利泰医疗科技股份有限公司
2023年12月31日
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 620,435,453.97 | 707,492,083.97 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 421,231,300.51 | 264,400,000.00 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 2,966,650.87 | 9,152,212.57 |
| 应收账款 | 218,177,042.99 | 367,505,309.52 |
| 应收款项融资 | 420,551.00 | 8,535,939.81 |
| 预付款项 | 22,848,883.67 | 54,821,558.16 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 26,042,710.47 | 45,360,246.95 |
| 其中：应收利息 | 2,246,274.37 | 1,604,675.85 |
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 368,424,309.91 | 346,831,544.10 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 27,448,465.93 | 19,448,317.04 |
| 流动资产合计 | 1,707,995,369.32 | 1,823,547,212.12 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 163,085,397.03 | 203,754,029.34 |
| 其他权益工具投资 | 96,847,514.87 | 93,145,017.67 |
| 其他非流动金融资产 | 232,989,873.14 | 170,989,823.14 |
| 投资性房地产 | 26,201,539.48 | 26,932,208.68 |
| 固定资产 | 305,137,223.36 | 294,550,991.17 |
| 在建工程 | 1,149,537.74 | 11,375,245.71 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 68,125,567.28 | 47,265,783.76 |
| 无形资产 | 54,980,217.48 | 59,236,939.02 |
| 开发支出 | 10,920,641.22 | 11,642,663.72 |
| 商誉 | 602,168,649.45 | 593,786,076.79 |
| 长期待摊费用 | 53,457,773.98 | 51,927,636.81 |
| 递延所得税资产 | 28,126,169.82 | 20,689,876.43 |
| 其他非流动资产 | 2,818,640.16 | 3,305,106.90 |
| 非流动资产合计 | 1,646,008,745.01 | 1,588,601,399.14 |
| 资产总计 | 3,354,004,114.33 | 3,412,148,611.26 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 119,068,211.12 | 170,006,464.96 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 67,532,691.29 | 98,392,946.00 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 23,214,207.65 | 26,266,344.66 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 36,797,264.31 | 38,538,390.73 |
| 应交税费 | 5,849,003.08 | 16,334,360.13 |
| 其他应付款 | 57,205,916.18 | 75,508,847.53 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 16,711,915.89 | 116,015,723.93 |
| 其他流动负债 | 3,011,072.34 | 3,575,780.39 |
| 流动负债合计 | 329,390,281.86 | 544,638,858.33 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 |
| 租赁负债 | 53,674,048.20 | 35,090,959.60 |
| 长期应付款 | 600,000.00 | 600,000.00 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 6,538,347.22 | 8,271,613.64 |
| 递延所得税负债 | 15,151,678.03 | 8,845,686.09 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 75,964,073.45 | 52,808,259.33 |
| 负债合计 | 405,354,355.31 | 597,447,117.66 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 717,026,333.00 | 717,026,333.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 699,812,988.42 | 703,434,040.71 |
| 减：库存股 | 139,439.59 | 139,439.59 |
| 其他综合收益 | 31,875,742.38 | 19,853,611.61 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 132,420,386.71 | 132,420,386.71 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 1,278,846,976.41 | 1,166,974,672.52 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,859,842,987.33 | 2,739,569,604.96 |
| 少数股东权益 | 88,806,771.69 | 75,131,888.64 |
| 所有者权益合计 | 2,948,649,759.02 | 2,814,701,493.60 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,354,004,114.33 | 3,412,148,611.26 |
法定代表人：袁征 主管会计工作负责人：李元平 会计机构负责人：李元平
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 291,912,845.01 | 262,836,175.78 |
| 交易性金融资产 | 263,305,231.48 | 130,000,000.00 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 1,191,556.01 | 7,542,212.57 |
| 应收账款 | 64,974,196.11 | 241,163,475.20 |
| 应收款项融资 | 70,551.00 | 6,798,661.31 |
| 预付款项 | 63,319,974.57 | 47,363,478.77 |
| 其他应收款 | 291,855,218.52 | 492,677,508.42 |
| 其中：应收利息 | 5,275,385.48 | 4,389,443.23 |
| 应收股利 | ||
| 存货 | 153,838,166.33 | 156,989,822.88 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 9,141,507.72 | 7,461,769.25 |
| 流动资产合计 | 1,139,609,246.75 | 1,352,833,104.18 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 1,081,398,224.29 | 1,103,112,000.65 |
| 其他权益工具投资 | 96,847,514.87 | 92,845,017.67 |
| 其他非流动金融资产 | 232,989,873.14 | 170,989,823.14 |
| 投资性房地产 | 26,201,539.48 | 26,932,208.68 |
| 固定资产 | 153,368,685.31 | 160,703,774.64 |
| 在建工程 | 500,000.00 | 2,171,228.49 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 41,921,636.71 | 46,862,400.63 |
| 开发支出 | 10,920,641.22 | 11,523,458.06 |
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 3,808,412.06 | 4,864,619.59 |
| 递延所得税资产 | 8,155,426.34 | 12,159,543.12 |
| 其他非流动资产 | 896,343.16 | 1,890,387.90 |
| 非流动资产合计 | 1,657,008,296.58 | 1,634,054,462.57 |
| 资产总计 | 2,796,617,543.33 | 2,986,887,566.75 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 46,037,766.68 | 59,988,589.96 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 35,000,000.00 | 80,000,000.00 |
| 应付账款 | 48,503,080.07 | 37,691,103.29 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 7,460,238.46 | 7,792,989.73 |
| 应付职工薪酬 | 17,659,999.91 | 21,548,433.97 |
| 应交税费 | 1,680,295.59 | 13,267,106.53 |
| 其他应付款 | 59,889,180.96 | 77,199,746.08 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 969,830.93 | 1,013,088.68 |
| 流动负债合计 | 217,200,392.60 | 298,501,058.24 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 5,270,139.78 | 6,859,835.56 |
| 递延所得税负债 | 7,768,783.92 | 8,246,138.03 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 13,038,923.70 | 15,105,973.59 |
| 负债合计 | 230,239,316.30 | 313,607,031.83 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 717,026,333.00 | 717,026,333.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,027,898,844.95 | 1,031,519,897.24 |
| 减：库存股 | 139,439.59 | 139,439.59 |
| 其他综合收益 | 5,945,762.22 | 6,243,265.02 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 132,420,386.71 | 132,420,386.71 |
| 未分配利润 | 683,226,339.74 | 786,210,092.54 |
| 所有者权益合计 | 2,566,378,227.03 | 2,673,280,534.92 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,796,617,543.33 | 2,986,887,566.75 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、营业总收入 | 956,259,537.45 | 1,166,042,082.06 |
| 其中：营业收入 | 956,259,537.45 | 1,166,042,082.06 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 877,826,218.04 | 936,862,380.27 |
| 其中：营业成本 | 462,191,430.32 | 422,667,241.96 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 6,965,328.14 | 10,443,045.21 |
| 销售费用 | 194,566,349.36 | 283,916,369.87 |
| 管理费用 | 161,444,223.10 | 154,375,192.25 |
| 研发费用 | 59,341,469.79 | 61,401,962.45 |
| 财务费用 | -6,682,582.67 | 4,058,568.53 |
| 其中：利息费用 | 6,563,717.47 | 14,118,053.30 |
| 利息收入 | 17,025,612.16 | 16,559,942.62 |
| 加：其他收益 | 23,359,830.49 | 20,322,804.72 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 29,440,776.55 | -10,653,190.70 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -13,385,871.65 | -16,928,766.49 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 1,186,616.12 | -18,248,780.00 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 8,959,097.09 | -19,655,949.47 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -934,397.89 | -201,059,354.88 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -369,704.36 | 212,459.16 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 140,075,537.41 | 97,690.62 |
| 加：营业外收入 | 264,637.25 | 84,391.58 |
| 减：营业外支出 | 6,766,472.27 | 2,445,615.07 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 133,573,702.39 | -2,263,532.87 |
| 减：所得税费用 | 6,978,671.48 | 21,689,257.32 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 126,595,030.91 | -23,952,790.19 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 126,595,030.91 | -23,952,790.19 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润 | 112,537,303.89 | -21,282,494.18 |
| 2.少数股东损益 | 14,057,727.02 | -2,670,296.01 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 12,319,633.57 | 60,818,042.90 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 12,319,633.57 | 60,818,042.90 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -300,000.00 | |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 |
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | -300,000.00 | |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 12,619,633.57 | 60,818,042.90 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | 12,619,633.57 | 60,818,042.90 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 138,914,664.48 | 36,865,252.71 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 124,856,937.46 | 39,535,548.72 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 14,057,727.02 | -2,670,296.01 |
| 八、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | 0.1570 | -0.0296 |
| （二）稀释每股收益 | 0.1570 | -0.0296 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：袁征 主管会计工作负责人：李元平 会计机构负责人：李元平
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、营业收入 | 345,252,389.72 | 626,658,886.33 |
| 减：营业成本 | 154,996,170.11 | 188,935,689.78 |
| 税金及附加 | 4,141,806.05 | 6,312,844.75 |
| 销售费用 | 102,956,103.94 | 183,361,793.16 |
| 管理费用 | 43,739,630.13 | 47,186,868.84 |
| 研发费用 | 25,331,997.99 | 33,571,783.74 |
| 财务费用 | -10,837,341.94 | -5,700,808.30 |
| 其中：利息费用 | 1,682,904.75 | 5,529,670.88 |
| 利息收入 | 11,149,181.85 | 13,611,530.51 |
| 加：其他收益 | 19,543,391.28 | 13,197,373.62 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 52,454,417.88 | 18,347,996.31 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -11,050,676.53 | -15,679,812.31 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -1,694,768.52 | -14,194,400.00 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 3,153,332.86 | -2,523,411.27 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -190,154,981.78 | -261,523,876.00 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -150,901.50 | 220,766.65 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -91,925,486.34 | -73,484,836.33 |
| 加：营业外收入 | 157,244.69 | 10,003.01 |
| 减：营业外支出 | 6,106,392.34 | 2,099,766.58 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -97,874,633.99 | -75,574,599.90 |
| 减：所得税费用 | 4,444,118.81 | 19,315,569.22 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -102,318,752.80 | -94,890,169.12 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -102,318,752.80 | -94,890,169.12 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -102,318,752.80 | -94,890,169.12 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,211,672,369.12 | 1,393,993,908.74 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 1,116,275.74 | 444,602.29 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 47,517,574.95 | 43,042,015.41 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,260,306,219.81 | 1,437,480,526.44 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 422,460,861.52 | 535,514,985.95 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 248,694,188.29 | 239,509,506.82 |
| 支付的各项税费 | 64,989,066.54 | 131,729,640.13 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 249,901,411.88 | 293,969,430.03 |
| 经营活动现金流出小计 | 986,045,528.23 | 1,200,723,562.93 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 274,260,691.58 | 236,756,963.51 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 24,524,134.16 | 29,670,489.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 11,847,106.09 | 8,587,899.33 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 487,741.35 | 837,330.53 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 9,368,156.35 | 1,395,186.46 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 766,900,000.00 | 363,490,000.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 813,127,137.95 | 403,980,905.32 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 53,788,696.55 | 41,452,599.86 |
| 投资支付的现金 | 77,809,988.00 | 75,214,398.41 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 868,197,500.00 | 451,090,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 999,796,184.55 | 567,756,998.27 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -186,669,046.60 | -163,776,092.95 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 3,000,000.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 3,000,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 175,700,000.00 | 172,815,325.32 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 6,063,011.63 | 4,009,240.54 |
| 筹资活动现金流入小计 | 181,763,011.63 | 179,824,565.86 |
| 偿还债务支付的现金 | 326,598,870.12 | 197,798,485.20 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 5,110,465.73 | 47,227,620.16 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 26,960,773.61 | 38,890,577.01 |
| 筹资活动现金流出小计 | 358,670,109.46 | 283,916,682.37 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -176,907,097.83 | -104,092,116.51 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1,673,947.43 | 11,971,613.54 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -87,641,505.42 | -19,139,632.41 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 702,626,609.39 | 721,766,241.80 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 614,985,103.97 | 702,626,609.39 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 584,711,950.69 | 670,544,366.85 |
| 收到的税费返还 | 105,367.39 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 27,795,751.69 | 24,234,866.17 |
| 经营活动现金流入小计 | 612,613,069.77 | 694,779,233.02 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 167,000,659.90 | 182,220,050.46 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 80,093,535.03 | 82,616,350.21 |
| 支付的各项税费 | 44,477,778.61 | 99,342,771.56 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 119,262,073.31 | 165,047,077.53 |
| 经营活动现金流出小计 | 410,834,046.85 | 529,226,249.76 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 201,779,022.92 | 165,552,983.26 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 74,524,134.16 | 29,670,489.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 35,687,434.47 | 35,780,493.55 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 327,431.62 | 798,495.58 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 8,790,000.00 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 856,040,000.00 | 254,931,335.55 |
| 投资活动现金流入小计 | 975,369,000.25 | 321,180,813.68 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 4,065,317.98 | 16,031,447.92 |
| 投资支付的现金 | 334,684,677.61 | 80,214,398.41 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 731,450,000.00 | 321,010,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 1,070,199,995.59 | 417,255,846.33 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -94,830,995.34 | -96,075,032.65 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 86,000,000.00 | 70,375,325.32 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 56,063,011.63 | 4,009,240.54 |
| 筹资活动现金流入小计 | 142,063,011.63 | 74,384,565.86 |
| 偿还债务支付的现金 | 139,898,870.12 | 109,988,485.20 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,734,857.91 | 39,851,341.51 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 77,277,435.18 | 20,418,410.61 |
| 筹资活动现金流出小计 | 218,911,163.21 | 170,258,237.32 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -76,848,151.58 | -95,873,671.46 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 30,099,876.00 | -26,395,720.85 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 258,312,619.01 | 284,708,339.86 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 288,412,495.01 | 258,312,619.01 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 717,026,333.00 | 703,434,040.71 | 139,439.59 | 19,853,611.61 | 132,420,386.71 | 1,166,974,672.52 | 2,739,569,604.96 | 75,131,888.64 | 2,814,701,493.60 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 717,026,333.00 | 703,434,040.71 | 139,439.59 | 19,853,611.61 | 132,420,386.71 | 1,166,974,672.52 | 2,739,569,604.96 | 75,131,888.64 | 2,814,701,493.60 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -3,621,052.29 | 12,022,130.77 | 111,872,303.89 | 120,273,382.37 | 13,674,883.05 | 133,948,265.42 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 12,319,633.57 | 112,537,303.89 | 124,856,937.46 | 14,057,727.02 | 138,914,664.48 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -382,843.97 | -382,843.97 | |||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -590,000.00 | -590,000.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 207,156.03 | 207,156.03 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4． |
| 其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | -297,502.80 | 297,502.80 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | -297,502.80 | 297,502.80 | |||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2． |
| 本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | -3,621,052.29 | -962,502.80 | -4,583,555.09 | -4,583,555.09 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 717,026,333.00 | 699,812,988.42 | 139,439.59 | 31,875,742.38 | 132,420,386.71 | 1,278,846,976.41 | 2,859,842,987.33 | 88,806,771.69 | 2,948,649,759.02 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 720,146,333.00 | 730,134,166.41 | 32,009,012.49 | -40,964,431.29 | 132,420,386.71 | 1,223,792,930.89 | 2,733,520,373.23 | 44,855,947.36 | 2,778,376,320.59 | ||||||
| 加：会计政策变更 | 2,869.91 | 2,869.91 | 2,162.59 | 5,032.50 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 720,146,333.00 | 730,134,166.41 | 32,009,012.49 | -40,964,431.29 | 132,420,386.71 | 1,223,795,800.80 | 2,733,523,243.14 | 44,858,109.95 | 2,778,381,353.09 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -3,120,000.00 | -26,700,125.70 | -31,869,572.90 | 60,818,042.90 | -56,821,128.28 | 6,046,361.82 | 30,273,778.69 | 36,320,140.51 | |||||||
| （一）综合收益总 | 60,818,042.90 | -21,282,494.1 | 39,535,548.72 | -2,670,296.01 | 36,865,252.71 | ||||||||||
| 额 | 8 | ||||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -3,120,000.00 | -26,700,125.70 | -31,869,572.90 | 2,049,447.20 | 32,944,074.70 | 34,993,521.90 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | -3,120,000.00 | -26,700,125.70 | -31,869,572.90 | 2,049,447.20 | 29,944,074.70 | 31,993,521.90 | |||||||||
| （三）利润分配 | -35,538,634.10 | -35,538,634.10 | -35,538,634.10 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东） | -35,538,634.10 | -35,538,634.10 | -35,538,634.10 |
| 的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1． |
| 本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 717,026,333.00 | 703,434,040.71 | 139,439.59 | 19,853,611.61 | 132,420,386.71 | 1,166,974,672.52 | 2,739,569,604.96 | 75,131,888.64 | 2,814,701,493.60 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 717,026,333.00 | 1,031,519,897.24 | 139,439.59 | 6,243,265.02 | 132,420,386.71 | 786,210,092.54 | 2,673,280,534.92 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 717,026,333.00 | 1,031,519,897.24 | 139,439.59 | 6,243,265.02 | 132,420,386.71 | 786,210,092.54 | 2,673,280,534.92 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -3,621,052.29 | -297,502.80 | -102,983,752.80 | -106,902,307.89 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -102,318,752.80 | -102,318,752.80 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所 | -297,5 | 297,502.80 |
| 有者权益内部结转 | 02.80 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | -297,502.80 | 297,502.80 | ||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其 | -3,621 | -962,5 | -4,583 |
| 他 | ,052.29 | 02.80 | ,555.09 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 717,026,333.00 | 1,027,898,844.95 | 139,439.59 | 5,945,762.22 | 132,420,386.71 | 683,226,339.74 | 2,566,378,227.03 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 720,146,333.00 | 1,056,648,417.85 | 32,009,012.49 | 6,243,265.02 | 132,420,386.71 | 916,638,895.76 | 2,800,088,285.85 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 720,146,333.00 | 1,056,648,417.85 | 32,009,012.49 | 6,243,265.02 | 132,420,386.71 | 916,638,895.76 | 2,800,088,285.85 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -3,120,000.00 | -25,128,520.61 | -31,869,572.90 | -130,428,803.22 | -126,807,750.93 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -94,890,169.12 | -94,890,169.12 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减 | -3,120,000.00 | -25,128,520.61 | -31,869,572.90 | 3,621,052.29 | ||||||||
| 少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | -3,120,000.00 | -25,128,520.61 | -31,869,572.90 | 3,621,052.29 | ||||||||
| （三）利润分配 | -35,538,634.10 | -35,538,634.10 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -35,538,634.10 | -35,538,634.10 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资 |
| 本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 717,026,333.00 | 1,031,519,897.24 | 139,439.59 | 6,243,265.02 | 132,420,386.71 | 786,210,092.54 | 2,673,280,534.92 |
三、公司基本情况
（一）历史沿革
上海凯利泰医疗科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名上海凯利泰医疗科技有限公司，系经上海市人民政府以“商外资沪张独资字[2005]0940号”《中华人民共和国外商投资企业批准证书》及上海市张江高科技园区领导小组办公室以“沪张江园区办项字（2005）141号”文批准，由KINETIC MEDICAL INC.全额出资，于2005年3月31日成立。2010年2月5日，上海市商务委员会以沪商外资批[2010]330号批复，同意公司按照发起人协议和章程的规定，改制变更为股份有限公司。根据发起人协议、章程及董事会决议的规定，公司以截至2009年12月31日止经审计的净资产人民币39,099,777.78元折合股本人民币37,500,000.00元、盈余公积人民币763,994.24元，其余部分人民币835,783.54元计入资本公积，整体改制变更为股份有限公司，并更名为上海凯利泰医疗科技股份有限公司，总股本为3,750万股，每股面值为人民币1元，注册资本为人民币3,750万元。2010 年9月8日，经股东大会决议，公司申请增资扩股75万股，每股面值为人民币1元，新增股本人民币75万元，由上海莱艾福投资管理有限公司出资。增资扩股后，总股本增至3,825万股，注册资本增至人民币3,825万元。
2012年6月13日，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2012]629号《关于核准上海凯利泰医疗科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准及公司2012年第一次临时股东大会决议批准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）1,300万股并于深圳证券交易所上市交易，每股面值人民币1元，每股发行价格为29.09元，募集资金总额为人民币378,170,000.00元，扣除发行相关费用后，实际募集资金净额为人民币326,214,733.03元。本次公开发行后，公司注册资本变更为5,125万元，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具信会师报字[2012]第113380号验资报告。
2013年5月13日，经2012年度股东大会审议通过，公司以资本公积向全体股东每10股转增5股，转增后公司股本总数为7,687.50万股，注册资本变更为人民币7,687.50万元，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具信会师报字[2013]第113310号验资报告。
2014年6月16日，经2013年度股东大会审议通过，公司以资本公积向全体股东每10股转增10股，转增后公司股本总数为15,375.00万股，注册资本变更为人民币15,375.00万元，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具信会师报字[2014]第113790号验资报告。
2014年7月31日，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2014]444号”《关于核准上海凯利泰医疗科技股份有限公司向张家港市金象医用器械有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司向张家港市金象医用器械有限公司（现更名为新疆德嘉股权投资有限公司）发行股份16,066,212股（每股面值1元），每股发行价格为20.54元，申请增
加注册资本人民币16,066,212.00元，溢缴313,933,788.00元计入资本公积。变更后注册资本为人民币169,816,212.00元，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具信会师报字[2014]第113930号验资报告。2014年12月16日，根据公司2013年第三次临时股东大会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会以“证监许可[2014]444号”《关于核准上海凯利泰医疗科技股份有限公司向张家港市金象医用器械有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司采取非公开发行股份方式向中国对外经济贸易信托有限公司、财通基金管理有限公司、浙江浙商证券资产管理有限公司、海通证券股份有限公司、第一创业证券股份有限公司和广东恒健投资控股有限公司发行股份6,256,665股（每股面值1元），每股发行价格为28.13元，申请增加注册资本人民币6,256,665.00元，另溢缴的156,705,585.60元计入资本公积（已扣除发行相关费用13,037,735.85元）。变更后注册资本为人民币176,072,877.00元，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具信会师报字[2014]第114654 号验资报告。
2015年6月26日，根据公司2014年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司按每10股转增10股的比例，以资本公积向全体股东转增股本总额176,072,877股，每股面值1元，计增加股本人民币176,072,877.00元。变更后的注册资本为人民币352,145,754.00元，业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具大华验字[2015]000692号验资报告。2016年5月18日，根据公司2016年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]574号《关于核准上海凯利泰医疗科技股份有限公司向宁波鼎亮翊翔股权投资中心（有限合伙）等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准，公司采取非公开发行股票及支付现金的方式向宁波鼎亮翊翔股权投资中心（有限合伙）发行股份8,306,619股及支付现金人民币78,800.00元购买其持有的江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司20.00%股权；采取非公开发行股票的方式向上海驿安投资中心（有限合伙）发行股份4,925,373股、向上海淳贺投资管理合伙企业（有限合伙）发行股份7,911,392股、向自然人林伟发行股份2,637,130股、向自然人乔银玲发行股份1,582,278股购买其持有的易生科技（北京）有限公司43.05%股权；采取非公开发行股票的方式向平安养老保险股份有限公司发行股份5,801,687股、向平安资产管理有限责任公司发行股份9,493,670股、向自然人沈静发行股份2,637,130股募集配套资金（上述股份每股面值人民币1元，每股发行价格为人民币18.96元）。经此发行，公司增加注册资本人民币43,295,279.00元，变更后注册资本为人民币395,441,033.00元，业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具大华验字[2016]000387号验资报告。2016年9月，根据公司第三届董事会第五次会议决议，公司股票期权激励计划第一期行权条件已经满足，此次行权可行权数量为3,131,400份。自2016年9月13日至2016年10月17日止，实际行权数量为3,032,400份。此次行权后，公司注册资本变更为人民币398,473,433.00元，业经大华会计事务所（特殊普通合伙）验证并出具大华验字[2016]001189号验资报告。2016年10月21日，根据公司2016年第五次临时股东大会决议和修改后章程的规定，结合公司股票期权行权情况，公司按每10股转增7.939119股的比例，以资本公积向全体股东转增股本总额316,352,800股，每股面值1元，共计增加股本人民币316,352,800.00元。变更后的注册资本为人民币714,826,233.00元，业经大华会计事务所（特殊普通合伙）验证并出具大华验字[2016]001190号验资报告。
2016年12月，公司股票期权激励计划第一期实际行权数量增加71,684份。此次行权后，公司注册资本变更为人民币714,897,917.00元。
2017年度，公司股票期权激励计划第一期实际行权数量增加22,400份、第二期实际行权数量增加929,029份，公司注册资本变更为人民币715,849,346.00元。
2018年度，公司股票期权激励计划第二期实际行权数量增加3,148,807份、第三期实际行权数量增加595,922份，公司注册资本变更为人民币719,594,075.00元。
2019年度，公司股票期权激励计划第三期实际行权数量增加3,382,258份，公司注册资本变更为人民币722,976,333.00元。
2021年度，因限制性股票激励计划到期未能达到解锁条件以及部分激励对象离职，公司对相关限制性股票予以回购注销，减少股本人民币2,830,000.00元。此次变动于2022年1月6日完成工商登记变更。
2022年度，因限制性股票激励计划到期未能达到解锁条件以及部分激励对象离职，公司对相关限制性股票予以回购注销，减少股本人民币3,120,000.00元。此次变动于2022年12月8日完成工商登记变更。
截至2023年12月31日止，公司注册资本及股本均为人民币717,026,333.00元。
公司现法定代表人为袁征。公司营业执照注册号/统一社会信用代码：913100007728924912。公司注册地址及总部办公地址：上海市浦东新区张江高科技园区东区瑞庆路528号23幢2楼。
（二）公司业务性质和主要经营活动
本公司属医疗器械制造业。
本公司经营范围：生物医学材料及制品的研发与生产，销售自产产品；生产医疗器械（以医疗器械生产许可证为限）；销售及进出口医疗器械（以医疗器械经营许可证为限），并提供相关技术咨询和售后技术服务；生产并销售教具；在浦东新区张江高科技园区瑞庆路528号23幢内从事自有生产用房出租。在青浦区香花桥街道天辰路508号从事自有房屋租赁及相关物业管理；仪表仪器、电子产品、医用辅料的原材料、医疗用品及器材的批发与进出口，电子设备的维修。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
（三）合并财务报表范围
本公司本期纳入合并范围的子公司共24户，详见本附注八、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加3户，减少3户，合并范围变更主体的具体信息详见附注七、合并范围的变更。
（四）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2024年4月18日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量。在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收账款 | 金额大于等于100万元 |
| 本报告期实际核销的应收账款 | 金额大于等于10万元 |
| 账龄超过一年且金额重要的预付款项 | 金额大于等于100万元 |
| 重要的逾期应收利息 | 金额大于等于100万元 |
| 重要的在建工程 | 金额大于等于10万元 |
| 账龄超过一年且金额重要的应付款项 | 金额大于等于100万元 |
| 账龄超过一年且金额重要的合同负债 | 金额大于等于100万元 |
| 账龄超过一年且金额重要的其他应付款 | 金额大于等于100万元 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3． 非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进
行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。4． 为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1． 控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：
（1）被投资方的设立目的。
（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。
（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。
（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。
（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（6）投资方与其他方的关系。
2． 合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。3． 合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1） 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2） 处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3） 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1． 合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2． 共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。10、外币业务和外币报表折算
1． 外币业务外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2． 外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1． 金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1） 以摊余成本计量的金融资产。
（2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1） 分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的
实际利率计算确定其利息收入。2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。2． 金融负债的分类、确认和计量本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1） 能够消除或显著减少会计错配。
2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2） 其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3． 金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质
上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。4． 金融资产转移的确认依据和计量方法本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6． 金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司对由收入准则规范的交易形成的应收票据及应收账款，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1） 信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2） 已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1） 发行方或债务人发生重大财务困难；
2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3） 预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4） 减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
12、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 银行承兑票据组合 | 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 参考历史信用损失经验确定是否计提坏账准备 |
| 商业承兑汇票 | 本公司根据以往的历史经验，出票人历史上未发生票据违约，信用损失风险较低。 | 参考历史信用损失经验确定是否计提坏账准备 |
13、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 组合1：账龄组合 | 本公司根据以往的历史经验，对相同账龄的应收款项可收回性作出最佳估计，按账龄对预期信用损失率进行划分。 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
| 组合2：股权转让款、股权激励行权款 | 本公司处置被投资单位股权时，应收受让方的股权转让款；本公司实施股权激励计划时，应收激励对象的行权款。 | 个别认定 |
| 组合3：保证金、押金及备用金 | 本公司应收客户、供应商的保证金、押金；应收本公司员工暂支的备用金。 | 个别认定 |
| 组合4：利息及补贴 | 本公司应收金融机构存款利息；应收政府部门财政补贴款 | 个别认定 |
| 组合5：应收关联方款项 | 本公司应收本公司合并财务报表范围内关联方的款项 | 个别认定 |
| 组合6：其他 | 本公司应收员工代扣代缴款、非关联单位往来款 | 个别认定 |
14、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注（十一）。
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。
15、其他应收款
16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。
17、存货
1． 存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1） 存货类别
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括主要包括原材料、在途物资、委托加工物资、在产品、库存商品、发出商品和低值易耗品等。
（2） 存货发出计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
（3） 存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
（4） 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品采用一次转销法进行摊销；
2) 包装物采用一次转销法进行摊销。
3) 其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
2． 存货跌价准备的确认标准和计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。
21、长期应收款
22、长期股权投资
1． 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（七）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3． 长期股权投资核算方法的转换
（1） 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3） 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4） 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5） 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：
（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
| 类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧（摊销）率（%） |
| 房屋建筑物 | 40 | 10.00 | 2.25 |
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-40 | 5.00、10.00 | 2.25-4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5.00、10.00 | 9.00-19.00 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5.00、10.00 | 9.00-19.00 |
| 办公及其他设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5.00、10.00 | 18.00-31.67 |
| 固定资产装修 | 年限平均法 | 5 | 20.00 |
25、在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费以及应分摊的间接费用等。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十五）长期资产减值。
26、借款费用
1． 借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。? 使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命（年） | 依据 |
| 土地使用权 | 45-50 | 土地使用年限 |
| 软件 | 5 | 按受益年限 |
| 专利权 | 10 | 按受益年限 |
| 商标使用权 | 10 | 按受益年限 |
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
? 使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十五）长期资产减值。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
1． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。2． 开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。内部研究开发支出的资本化时点：本公司以研发项目进入设计与开发阶段作为资本化开始时点，具体依据为：对于需要进行临床试验的项目，以取得临床试验伦理批文作为资本化开始时点；对于其他项目，以取得药监局备案材料作为资本化开始时点。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“医疗器械业务”的披露要求30、长期资产减值本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命确定的无形资产等是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
31、长期待摊费用
1． 摊销方法长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2． 摊销年限
| 类别 | 摊销年限（年） | 备注 |
| 租入资产装修费 | 3-10 | 在受益期内摊销 |
| 高尔夫会员费 | 9 | 在受益期内摊销 |
| 其他 | 2-5 | 在受益期内摊销 |
32、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
33、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
34、预计负债
1． 预计负债的确认标准当与产品质量保证等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
2． 预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
35、股份支付
1． 股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。2． 权益工具公允价值的确定方法对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4． 会计处理方法
（1） 权益结算和现金结算股份支付的会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）股份支付条款和条件修改的会计处理
对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。
对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。
36、优先股、永续债等其他金融工具
37、收入
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
（1）医疗器械产品销售；
（2）医疗器械消毒服务。
1． 收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完
成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2． 收入确认的具体方法
本公司销售商品确认收入的具体原则：
（1） 境内销售收入的确认政策和时间标准
销售给经销商的，货物已交付至客户仓库或客户指定的产品交付地点时确认收入。
销售给医院的，在医院确认商品已使用并将发票账单交付给医院后，确认商品销售收入。
医疗器械消毒服务，按月根据提供的服务情况，经与客户确认完成后确认收入。
（2） 出口业务销售收入的确认政策和时间标准
出口销售的，公司将货物发出并报关出口时确认收入。
（3） 境外子公司收入的确认政策和时间标准
货物交付客户时确认收入。
38、合同成本
1． 合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2． 合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3． 合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4． 合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
39、政府补助
1． 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2． 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3． 会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。40、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。1． 确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2． 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
本公司对短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十三）和（三十）。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
1.租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
2.对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
42、其他重要的会计政策和会计估计
43、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
44、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率（%） |
| 增值税 | 销售货物、提供服务收入、销售无形资产或者不动产收入、不动产租赁收入 | 6、9、13 |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 1、5、7 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15、16.5、20、25 |
| 教育费附加（含地方教育费附加） | 应缴流转税税额 | 5 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 本公司 | 15 |
| 江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司 | 15 |
| 宁波梅山保税港区艾迪尔医疗器械有限公司 | 20 |
| 苏州鑫民表面处理加工有限公司 | 20 |
| 宁波深策胜博科技有限公司 | 25 |
| 上海凯利泰医疗器械贸易有限公司 | 25 |
| 沈阳凯利泰科技有限公司 | 20 |
| 上海赛技医疗科技有限公司 | 20 |
| 上海显峰投资管理有限公司 | 25 |
| 建盛医疗有限公司 | 香港16.50 |
| Elliquence,LLC | 合伙企业不征收企业所得税 |
| 上海凯利泰医疗器械有限公司 | 25 |
| 陕西凯利泰瑞康贸易有限公司 | 25 |
| 江苏润志泰医疗科技有限公司 | 20 |
| 润志泰医疗科技（宁波）有限公司 | 20 |
| 上海凯利泰私募基金管理有限公司 | 20 |
| 上海景正医疗科技有限公司 | 25 |
| 洁诺医疗管理集团有限公司 | 15 |
| 洁诺石家庄医疗消毒供应中心有限公司 | 20 |
| 武汉洁诺医疗消毒供应中心有限公司 | 20 |
| 洁诺（广东）医疗服务有限公司 | 20 |
| 上海洁诺申梁消毒供应中心有限公司 | 25 |
| 上海洁诺申虹消毒供应中心有限公司 | 20 |
| 洁诺优承医疗技术（上海）有限公司 | 20 |
| 西安杰特盛凯利泰医疗器械有限责任公司 | 20 |
2、税收优惠
1.本公司于2023年11月18日取得编号为GR202331005656的高新技术企业证书，有效期3年，本报告期享受15%的企业所得税优惠税率。
2.子公司江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司于2022年10月12日取得编号为GR202232002047的高新技术企业证书，有效期3年，本报告期享受15%的企业所得税优惠税率。
3.子公司洁诺医疗管理集团有限公司于2022年12月14日取得编号为GR202231003160的高新技术企业证书，有效期3年，本报告期享受15%的企业所得税优惠税率。
4.根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加；对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。
子公司宁波梅山保税港区艾迪尔医疗器械有限公司、苏州鑫民表面处理加工有限公司、沈阳凯利泰科技有限公司、上海赛技医疗科技有限公司、江苏润志泰医疗科技有限公司、润志泰医疗科技（宁波）有限公司、上海凯利泰私募基金管理有限公司、洁诺石家庄医疗消毒供应中心有限公司、武汉洁诺医疗消毒供应中心有限公司、洁诺（广东）医疗服务有限公司、上海洁诺申虹消毒供应中心有限公司、洁诺优承医疗技术（上海）有限公司、西安杰特盛凯利泰医疗器械有限责任公司本年度享受上述税收优惠政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 73,703.35 | 81,354.59 |
| 银行存款 | 614,866,991.30 | 702,194,400.06 |
| 其他货币资金 | 5,494,759.32 | 5,216,329.32 |
| 合计 | 620,435,453.97 | 707,492,083.97 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 78,141,821.33 | 155,349,365.86 |
其他说明：
其中受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 5,450,350.00 | 4,003,008.83 |
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 421,231,300.51 | 264,400,000.00 |
| 其中： | ||
| 银行理财产品 | 382,926,069.03 | 264,400,000.00 |
| 华润信托润享艾方8号集合资金信托 | 18,518,000.00 | |
| 量游寰宇一号私募投资基金 | 19,787,231.48 | |
| 其中： | ||
| 合计 | 421,231,300.51 | 264,400,000.00 |
3、衍生金融资产
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 2,136,650.87 | 9,152,212.57 |
| 商业承兑票据 | 830,000.00 | |
| 合计 | 2,966,650.87 | 9,152,212.57 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
□适用 ?不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（6） 本期实际核销的应收票据情况
5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 190,752,057.59 | 310,215,784.10 |
| 1至2年（含2年） | 46,056,898.08 | 58,613,511.28 |
| 2至3年（含3年） | 27,395,353.79 | 58,343,752.63 |
| 3至4年（含4年） | 12,446,944.77 | 18,804,199.82 |
| 4年以上 | 22,132,653.97 | 14,647,031.45 |
| 合计 | 298,783,908.20 | 460,624,279.28 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 13,649,440.17 | 4.57% | 13,649,440.17 | 100.00% | ||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 285,134,468.03 | 95.43% | 66,957,425.04 | 23.48% | 218,177,042.99 | 460,624,279.28 | 100.00% | 93,118,969.76 | 20.22% | 367,505,309.52 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 285,134,468.03 | 95.43% | 66,957,425.04 | 23.48% | 218,177,042.99 | 460,624,279.28 | 100.00% | 93,118,969.76 | 20.22% | 367,505,309.52 |
| 合计 | 298,783,908.20 | 100.00% | 80,606,865.21 | 26.98% | 218,177,042.99 | 460,624,279.28 | 100.00% | 93,118,969.76 | 20.22% | 367,505,309.52 |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |||
| 山东九天医疗科技有限公司 | 3,657,761.70 | 3,657,761.70 | 100.00% | 预计收回可能小 | ||
| 徐州安捷尔医疗科技有限公司 | 1,251,164.19 | 1,251,164.19 | 100.00% | 预计收回可能小 | ||
| 上海物邦贸易中心（有限合伙） | 1,103,896.70 | 1,103,896.70 | 100.00% | 预计收回可能小 | ||
| 其他 | 7,636,617.58 | 7,636,617.58 | 100.00% | 预计收回可能小 | ||
| 合计 | 13,649,440.17 | 13,649,440.17 | ||||
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内（含1年） | 189,626,773.72 | 9,481,335.61 | 5.00% |
| 1-2年（含2年） | 44,619,650.00 | 15,322,286.54 | 34.34% |
| 2-3年（含3年） | 23,495,363.75 | 16,013,499.55 | 68.16% |
| 3-4年（含4年） | 9,380,088.10 | 8,127,710.88 | 86.65% |
| 4年以上 | 18,012,592.46 | 18,012,592.46 | 100.00% |
| 合计 | 285,134,468.03 | 66,957,425.04 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 14,303,190.19 | 653,750.02 | 13,649,440.17 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 93,118,969.76 | 776,206.13 | 23,939,138.46 | 355,611.16 | -2,643,001.23 | 66,957,425.04 |
| 合计 | 93,118,969.76 | 15,079,396.32 | 23,939,138.46 | 1,009,361.18 | -2,643,001.23 | 80,606,865.21 |
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 1,009,361.18 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 新疆生产建设兵团第二师库尔勒医院 | 应收货款 | 154,552.00 | 预计无法收回 | 管理层批准 | 否 |
| 福州康盛泰医疗器械有限公司 | 应收货款 | 133,463.00 | 预计无法收回 | 管理层批准 | 否 |
| 河北卓恩医疗器械贸易有限公司 | 应收货款 | 115,783.00 | 预计无法收回 | 管理层批准 | 否 |
| 喀什迈瑞医疗器械有限公司 | 应收货款 | 113,805.00 | 预计无法收回 | 管理层批准 | 否 |
| 其他 | 应收货款 | 491,758.18 | 预计无法收回 | 管理层批准 | 否 |
| 合计 | 1,009,361.18 |
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 第一名 | 19,186,630.59 | 19,186,630.59 | 6.42% | 959,331.53 | |
| 第二名 | 9,889,255.75 | 9,889,255.75 | 3.31% | 494,462.79 | |
| 第三名 | 6,274,116.57 | 6,274,116.57 | 2.10% | 313,705.83 |
| 第四名 | 5,620,729.80 | 5,620,729.80 | 1.88% | 281,036.49 | |
| 第五名 | 5,493,191.40 | 5,493,191.40 | 1.84% | 274,659.57 | |
| 合计 | 46,463,924.11 | 46,463,924.11 | 15.55% | 2,323,196.21 |
6、合同资产
7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 420,551.00 | 8,535,939.81 |
| 合计 | 420,551.00 | 8,535,939.81 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 20,000,000.00 | |
| 合计 | 20,000,000.00 |
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增减变动金额 | 期末余额 | |||
| 成本 | 变动 | 成本 | 变动 | 成本 | 变动 | |
| 应收票据 | 8,535,939.81 | -8,115,388.81 | 420,551.00 | |||
本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限不长/剩余期限较长但实际利率与市场利率差异不大，公允价值与账面价值相若。
（8） 其他说明
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 2,246,274.37 | 1,604,675.85 |
| 其他应收款 | 23,796,436.10 | 43,755,571.10 |
| 合计 | 26,042,710.47 | 45,360,246.95 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 资金拆借应收利息 | 2,246,274.37 | 1,604,675.85 |
| 合计 | 2,246,274.37 | 1,604,675.85 |
2） 重要逾期利息3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况5） 本期实际核销的应收利息情况
（2） 应收股利
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金、押金及备用金 | 18,305,587.44 | 17,316,370.61 |
| 应收股权转让款 | 0.00 | 8,790,000.00 |
| 往来及代垫款 | 13,353,468.19 | 26,857,063.12 |
| 其他 | 1,329,448.58 | 133,560.43 |
| 合计 | 32,988,504.21 | 53,096,994.16 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 4,851,583.54 | 4,545,177.95 |
| 1至2年（含2年） | 2,610,538.29 | 25,618,619.48 |
| 2至3年（含3年） | 18,764,931.41 | 11,322,422.11 |
| 3至4年（含4年） | 4,587,686.85 | 586,395.77 |
| 4年以上 | 2,173,764.12 | 11,024,378.85 |
| 合计 | 32,988,504.21 | 53,096,994.16 |
3） 按坏账计提方法分类披露
?适用 □不适用
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 9,474,662.00 | 28.73% | 5,904,662.00 | 62.32% | 3,570,000.00 | 23,480,162.00 | 44.23% | 5,910,162.00 | 25.17% | 17,570,000.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 23,513,842.21 | 71.27% | 3,287,406.11 | 13.98% | 20,226,436.10 | 29,616,832.16 | 55.77% | 3,431,261.06 | 11.59% | 26,185,571.10 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1：账龄组合 | 4,448,306.19 | 13.48% | 3,287,406.11 | 73.90% | 1,160,900.08 | 3,946,401.12 | 7.43% | 3,431,261.06 | 86.95% | 515,140.06 |
| 组合2：股权转让款、股权激励行权款 | 8,790,000.00 | 16.55% | 8,790,000.00 | |||||||
| 组合3：保证金、押金及备用金 | 17,736,087.44 | 53.76% | 17,736,087.44 | 16,746,870.61 | 31.54% | 16,746,870.61 | ||||
| 组合4：其他 | 1,329,448.58 | 4.03% | 1,329,448.58 | 133,560.43 | 0.25% | 133,560.43 | ||||
| 合计 | 32,988,504.21 | 100.00% | 9,192,068.11 | 27.86% | 23,796,436.10 | 53,096,994.16 | 100.00% | 9,341,423.06 | 17.59% | 43,755,571.10 |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |||
| 上海意久泰医疗科技有限公司 | 7,140,000.00 | 3,570,000.00 | 50.00% | 关联单位经营亏损 | ||
| 青浦区建筑建材业管理所 | 569,500.00 | 569,500.00 | 100.00% | 预计无法收回 | ||
| 陈益锋 | 1,765,162.00 | 1,765,162.00 | 100.00% | 预计无法收回 | ||
| 合计 | 9,474,662.00 | 5,904,662.00 | ||||
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内（含1年） | 972,141.55 | 48,607.10 | 5.00% |
| 1-2年（含2年） | 291,009.00 | 87,302.70 | 30.00% |
| 2-3年（含3年） | 52,041.08 | 26,020.67 | 50.00% |
| 3-4年（含4年） | 3,038,194.60 | 3,030,555.68 | 99.75% |
| 4年以上 | 94,919.96 | 94,919.96 | 100.00% |
| 合计 | 4,448,306.19 | 3,287,406.11 |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：保证金、押金及备用金组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 保证金、押金及备用金 | 17,736,087.44 | 0.00 | 0.00% |
| 合计 | 17,736,087.44 | 0.00 | |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：其他
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 代扣代缴社保款 | 84,065.20 | 0.00 | 0.00% |
| 应收退税款项 | 1,005,254.69 | 0.00 | 0.00% |
| 其他 | 240,128.69 | 0.00 | 0.00% |
| 合计 | 1,329,448.58 | 0.00 | |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 3,431,261.06 | 5,910,162.00 | 0.00 | 9,341,423.06 |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 31,224.09 | 31,224.09 | ||
| 本期转回 | 125,079.04 | 5,500.00 | 130,579.04 | |
| 本期核销 | 50,000.00 | 50,000.00 | ||
| 2023年12月31日余额 | 3,287,406.11 | 5,904,662.00 | 9,192,068.11 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 5,910,162.00 | 5,500.00 | 5,904,662.00 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 3,431,261.06 | 31,224.09 | 125,079.04 | 50,000.00 | 3,287,406.11 | |
| 合计 | 9,341,423.06 | 31,224.09 | 130,579.04 | 50,000.00 | 9,192,068.11 | |
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 50,000.00 |
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 上海张江高科技园区开发股份有限公司 | 保证金 | 10,640,000.00 | 2-3年（含3年） | 32.25% | |
| 上海意久泰医疗科技有限公司 | 往来款 | 7,140,000.00 | 2-3年（含3年） | 21.64% | 3,570,000.00 |
| 上海优读信息科技有限公司 | 往来款 | 3,000,000.00 | 3-4年（含4年） | 9.09% | 3,000,000.00 |
| 陈益锋 | 往来款 | 1,765,162.00 | 4年以上 | 5.35% | 1,765,162.00 |
| 上海飞辰投资集团有限公司 | 保证金 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 3.03% | |
| 合计 | 23,545,162.00 | 71.36% | 8,335,162.00 |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内（含1年） | 18,934,632.60 | 82.87% | 50,380,338.65 | 91.90% |
| 1至2年（含2年） | 1,830,039.84 | 8.01% | 2,598,091.97 | 4.74% |
| 2至3年（含3年） | 720,520.16 | 3.15% | 1,183,435.90 | 2.16% |
| 3年以上 | 1,363,691.07 | 5.97% | 659,691.64 | 1.20% |
| 合计 | 22,848,883.67 | 54,821,558.16 |
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 上海海关（中央金库） | 4,028,525.70 | 17.63 | 2023年 | 未到结算期 |
| 上海中远海运航空货运代理有限公司 | 2,857,159.38 | 12.50 | 2023年 | 未到结算期 |
| 上海合阳医疗科技有限公司 | 1,076,678.58 | 4.71 | 2023年12月 | 未到结算期 |
| 奥林巴斯（北京）销售服务有限公司上海分公司 | 578,731.00 | 2.53 | 2023年12月 | 未到结算期 |
| 上海欣海报关有限公司 | 549,664.76 | 2.41 | 2023年 | 未到结算期 |
| 合计 | 9,090,759.42 | 39.78 |
10、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 77,214,081.79 | 248,931.44 | 76,965,150.35 | 68,876,681.71 | 313,046.03 | 68,563,635.68 |
| 在产品 | 16,967,124.87 | 16,967,124.87 | 18,672,781.93 | 18,672,781.93 | ||
| 库存商品 | 264,331,251.75 | 5,349,524.88 | 258,981,726.87 | 252,551,921.40 | 4,807,248.57 | 247,744,672.83 |
| 周转材料 | 1,627,553.61 | 1,627,553.61 | ||||
| 发出商品 | 11,576,933.53 | 11,576,933.53 | 8,962,237.69 | 8,962,237.69 | ||
| 在途物资 | 1,516,263.07 | 1,516,263.07 | ||||
| 委托加工物资 | 680,745.32 | 680,745.32 | 1,088,658.87 | 1,088,658.87 | ||
| 低值易耗品 | 1,625,075.36 | 1,625,075.36 | 283,294.03 | 283,294.03 | ||
| 合计 | 374,022,766.23 | 5,598,456.32 | 368,424,309.91 | 351,951,838.70 | 5,120,294.60 | 346,831,544.10 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 313,046.03 | 64,114.59 | 248,931.44 | |||
| 库存商品 | 4,807,248.57 | 998,512.48 | 23,639.53 | 479,875.70 | 5,349,524.88 | |
| 合计 | 5,120,294.60 | 998,512.48 | 23,639.53 | 543,990.29 | 5,598,456.32 |
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
12、一年内到期的非流动资产
13、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税留抵额 | 20,513,136.46 | 8,561,994.07 |
| 预缴企业所得税 | 6,933,899.74 | 3,365,939.20 |
| 待认证进项税 | 1,429.73 | 7,520,383.77 |
| 合计 | 27,448,465.93 | 19,448,317.04 |
其他说明：
14、债权投资
15、其他债权投资
16、其他权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 期末余额 | 期初余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
| 云信淳元股权投资集合资金信托计划 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | 详见说明 | |||||
| 永铭诚道（北京）医学科技股份有限公司 | 5,455,000.00 | 5,455,000.00 | 45,000.00 | 详见说明 | ||||
| 上海斯班路医疗器械有限公司 | 0.00 | 300,000.00 | 300,000.00 | 300,000.00 | 详见说明 | |||
| 上海又为 | 2,000,000 | 2,000,000 | 详见说明 |
| 智能科技有限公司 | .00 | .00 | ||||||
| 上海三瑞信息技术有限公司 | 19,439,961.72 | 19,439,961.72 | 1,439,961.72 | 详见说明 | ||||
| 嘉兴量元股权投资合伙企业（有限合伙） | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 详见说明 | |||||
| 上海赛立维生物科技有限公司 | 23,952,553.15 | 19,950,055.95 | 5,652,553.15 | 详见说明 | ||||
| 医点通（北京）信息技术有限公司 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | 详见说明 | |||||
| 合计 | 96,847,514.87 | 93,145,017.67 | 300,000.00 | 7,092,514.87 | 345,000.00 |
本期存在终止确认
单位：元
| 项目名称 | 转入留存收益的累计利得 | 转入留存收益的累计损失 | 终止确认的原因 |
| 上海赛立维生物科技有限公司 | 665,000.00 | 对外转让部分股权 |
其他说明：
本公司的其他权益工具投资是公司出于战略目的而计划长期持有的投资，而非以收取合同现金流量或出售为目标。因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
17、长期应收款
18、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 上海意久泰医疗科技有限公司 *注1 | 5,483,084.09 | -2,437,732.24 | 3,045,351.85 | |||||||||
| 小计 | 5,483,084. | -2,437 | 3,045,351. | |||||||||
| 09 | ,732.24 | 85 | ||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 上海利格泰医用设备有限公司 | 3,968,926.47 | 3,968,926.47 | ||||||||||
| 天津经纬医疗器材有限公司 | 35,071,757.22 | 61,195.53 | 35,132,952.75 | |||||||||
| 国药控股凯利泰（上海）医疗器械有限公司 | 24,491,178.04 | 24,489,134.17 | -2,043.87 | |||||||||
| 上海意昕医疗科技有限公司 | 10,634,688.02 | 10,634,688.02 | ||||||||||
| 动之医学技术（上海）有限公司 | 18,884,516.46 | 11,809,988.00 | -6,542,618.67 | 24,151,885.79 | ||||||||
| 上海逸动医学科技有限公司 | 55,878,224.48 | -2,358,047.95 | 53,520,176.53 | |||||||||
| 上海脊光医疗科技有限公司*注2 | 28,709,559.70 | 228,570.67 | 28,938,130.37 | |||||||||
| 苏州国科美润达医疗技 | 19,565,779.05 | -2,352,696.68 | 17,213,082.37 | |||||||||
| 术有限公司 *注3 | ||||||||||||
| 洁诺医疗服务（贵州）有限公司 | 1,066,315.81 | 17,501.56 | 1,083,817.37 | |||||||||
| 小计 | 198,270,945.25 | 11,809,988.00 | 39,092,748.66 | -10,948,139.41 | 160,040,045.18 | |||||||
| 合计 | 203,754,029.34 | 11,809,988.00 | 39,092,748.66 | -13,385,871.65 | 163,085,397.03 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
其他说明：
*注1：上海意久泰医疗科技有限公司（以下简称“意久泰”）系公司与意大利TECRES S.P.A.公司共同出资建立。根据双方签订的投资协议和意久泰公司章程规定，公司与TECRES S.P.A.对意久泰实施共同控制，故公司将其作为合营企业采用权益法核算。*注2：2020年，公司分别与上海脊光医疗科技有限公司（以下简称“上海脊光”）股东周希乔和张绮霞签订股权转让协议，受让其持有的11.11%和5.56%的股权。并且本公司高级管理人员丁魁任该公司董事，因此公司能够对其实施重大影响。*注3：公司子公司上海凯利泰医疗器械贸易有限公司（以下简称“凯利泰贸易”）分别于2018年10月和2019年12月与苏州国科美润达医疗技术有限公司（以下简称“苏州美润达”）原股东签订关于苏州美润达之增资协议和增资补充协议。凯利泰贸易总投资人民币2,000.00万元，持有苏州美润达10.00%股权。苏州美润达原董事会人数为5人，凯利泰贸易增资后，对董事会进行重组，重组后的董事会人数为7人，其中2人由凯利泰贸易提名并委派。截至2023年12月31日止，凯利泰贸易已委派高级管理人员丁魁、王正民担任苏州美润达董事。综上，凯利泰贸易虽持有苏州美润达10.00%股权但对该公司具有重大影响。
19、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| Japan Hemotech 株式会社 | 48,954,398.41 | 48,954,398.41 |
| Kahtnu Surgical Inc *注 | ||
| 上海利格泰生物科技股份有限公司 | 150,035,474.73 | 109,035,424.73 |
| 上海优卡迪生物医药科技有限公司 | 13,000,000.00 | 13,000,000.00 |
| 上海弘盛厚德私募投资基金合伙企业（有限合伙） | 15,000,000.00 | |
| 上海声拓医疗科技有限公司 | 6,000,000.00 | |
| 合计 | 232,989,873.14 | 170,989,823.14 |
其他说明：
注：2020年，公司向Kahtnu Surgical Inc投资美元2,000,000.00元，购买其3,201,024股优先股股份。在初始确认时，本公司将上述投资指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。2021年，公司子公司建盛医疗有限公司向Kahtnu Surgical Inc进行了美元600,000.00元的可转债投资，在初始确认时，本公司将上述投资指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。2022年，该公司由于经营不善，预计相关投资无法收回，该混合工具投资的公允价值变为零。2023年6月，该公司已解散，并且无实际资产可供清偿股东投资。20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 32,046,893.00 | 32,046,893.00 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 32,046,893.00 | 32,046,893.00 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 5,114,684.32 | 5,114,684.32 | ||
| 2.本期增加金额 | 730,669.20 | 730,669.20 | ||
| （1）计提或摊销 | 730,669.20 | 730,669.20 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 5,845,353.52 | 5,845,353.52 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 26,201,539.48 | 26,201,539.48 | ||
| 2.期初账面价值 | 26,932,208.68 | 26,932,208.68 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 305,137,223.36 | 294,550,991.17 |
| 合计 | 305,137,223.36 | 294,550,991.17 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公及其他设备 | 固定资产装修 | 合计 |
| 一、账面原 |
| 值： | ||||||
| 1.期初余额 | 219,243,200.50 | 232,036,136.30 | 13,237,703.49 | 42,951,258.58 | 21,204,784.28 | 528,673,083.15 |
| 2.本期增加金额 | 39,411,372.10 | 6,227,528.33 | 3,285,840.64 | 4,205,216.21 | 53,129,957.28 | |
| （1）购置 | 31,664,620.15 | 5,774,561.25 | 3,051,283.48 | 843,677.56 | 41,334,142.44 | |
| （2）在建工程转入 | 7,044,429.36 | 452,967.08 | 173,191.13 | 3,361,538.65 | 11,032,126.22 | |
| （3）企业合并增加 | ||||||
| （4）外币报表折算差额 | 702,322.59 | 61,366.03 | 763,688.62 | |||
| 3.本期减少金额 | 101,191.02 | 6,359,629.94 | 767,857.26 | 4,152,051.20 | 11,380,729.42 | |
| （1）处置或报废 | 101,191.02 | 6,359,629.94 | 767,857.26 | 4,080,535.26 | 11,309,213.48 | |
| （2）处置子公司 | 71,515.94 | 71,515.94 | ||||
| 4.期末余额 | 219,142,009.48 | 265,087,878.46 | 18,697,374.56 | 42,085,048.02 | 25,410,000.49 | 570,422,311.01 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 57,558,838.51 | 127,948,091.62 | 4,178,998.82 | 29,507,918.19 | 13,186,632.35 | 232,380,479.49 |
| 2.本期增加金额 | 6,850,910.16 | 25,767,331.15 | 1,396,416.41 | 4,069,793.91 | 3,039,943.31 | 41,124,394.94 |
| （1）计提 | 6,850,910.16 | 25,374,889.34 | 1,396,416.41 | 4,023,199.28 | 3,039,943.31 | 40,685,358.50 |
| （2）外币报表折算差额 | 392,441.81 | 46,594.63 | 439,036.44 | |||
| 3.本期减少金额 | 84,410.66 | 5,396,453.40 | 603,721.01 | 3,876,814.20 | 9,961,399.27 | |
| （1）处置或报废 | 84,410.66 | 5,396,453.40 | 603,721.01 | 3,808,460.65 | 9,893,045.72 | |
| （2）处置子公司 | 68,353.55 | 68,353.55 | ||||
| 4.期末余额 | 64,325,338.01 | 148,318,969.37 | 4,971,694.22 | 29,700,897.90 | 16,226,575.66 | 263,543,475.16 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 1,741,612.49 | 1,741,612.49 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | 1,741,612.49 | 1,741,612.49 | ||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 154,816,671.47 | 115,027,296.60 | 13,725,680.34 | 12,384,150.12 | 9,183,424.83 | 305,137,223.36 |
| 2.期初账面价值 | 161,684,361.99 | 102,346,432.19 | 9,058,704.67 | 13,443,340.39 | 8,018,151.93 | 294,550,991.17 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物（艾迪尔） | 613,193.52 | 尚未办理 |
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（6） 固定资产清理
22、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 1,149,537.74 | 11,375,245.71 |
| 合计 | 1,149,537.74 | 11,375,245.71 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 申虹工厂改造 | 3,621,139.88 | 3,621,139.88 | ||||
| 待安装设备及工程 | 3,184,190.29 | 3,184,190.29 | ||||
| 青浦生态展厅项目布展工程 | 1,671,228.49 | 1,671,228.49 | ||||
| 申梁浦东办公装修费 | 990,659.31 | 990,659.31 | ||||
| 洁诺销售追溯系统项目 | 796,460.22 | 796,460.22 | ||||
| 洁诺鼎捷ERP项目 | 191,972.78 | 191,972.78 | 593,218.90 | 593,218.90 | ||
| 凯利泰专利许可项目 | 500,000.00 | 500,000.00 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||
| 洁诺装修工程 | 346,367.93 | 346,367.93 | ||||
| 其他 | 111,197.03 | 111,197.03 | 18,348.62 | 18,348.62 | ||
| 合计 | 1,149,537.74 | 1,149,537.74 | 11,375,245.71 | 11,375,245.71 |
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 申虹工厂改造 | 3,621,100.00 | 3,621,139.88 | 2,328,000.00 | 1,293,139.88 | 100.00% | 完工 | 其他 | |||||
| 待安装设备 | 3,184,200.00 | 3,184,190.29 | 1,238,938.11 | 1,945,252.18 | 100.00% | 完工 | 其他 | |||||
| 青浦生态展厅项目布展工程 | 3,361,500.00 | 1,671,228.49 | 1,690,310.16 | 3,361,538.65 | 100.00% | 完工 | 其他 | |||||
| 申梁浦东办公装修费 | 3,578,700.00 | 990,659.31 | 2,588,024.52 | 3,578,683.83 | 100.00% | 完工 | 其他 | |||||
| 洁诺销售追溯系统项目 | 973,500.00 | 796,460.22 | 176,991.16 | 973,451.38 | 100.00% | 完工 | 其他 | |||||
| 洁诺鼎捷ERP项目 | 500,000.00 | 593,218.90 | 130,025.88 | 531,272.00 | 191,972.78 | 77.24% | 在建 | 其他 | ||||
| 凯利泰专利许可项目 | 3,000,000.00 | 500,000.00 | 500,000.00 | 16.67% | 在建 | 其他 | ||||||
| 洁诺装修工程 | 600,000.00 | 346,367.93 | 346,367.93 | 57.73% | 在建 | 其他 | ||||||
| 武汉洁诺装修 | 7,246,900.00 | 7,246,927.77 | 3,675,517.78 | 3,571,409.99 | 100.00% | 完工 | 其他 |
| 工程 | ||||||||||||
| 其他 | 18,348.62 | 1,165,777.47 | 428,131.68 | 644,797.38 | 111,197.03 | 其他 | ||||||
| 合计 | 26,065,900.00 | 11,375,245.71 | 13,344,424.89 | 11,032,126.22 | 12,538,006.64 | 1,149,537.74 |
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
（5） 工程物资
23、生产性生物资产
24、油气资产
25、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 91,689,726.91 | 91,689,726.91 |
| 2.本期增加金额 | 37,480,094.48 | 37,480,094.48 |
| 租赁 | 37,327,209.30 | 37,327,209.30 |
| 外币报表折算差额 | 152,885.18 | 152,885.18 |
| 3.本期减少金额 | 960,537.85 | 960,537.85 |
| 租赁到期 | 960,537.85 | 960,537.85 |
| 处置子公司 | ||
| 4.期末余额 | 128,209,283.54 | 128,209,283.54 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 44,423,943.15 | 44,423,943.15 |
| 2.本期增加金额 | 16,269,488.64 | 16,269,488.64 |
| （1）计提 | 16,221,399.47 | 16,221,399.47 |
| （2）外币报表折算差额 | 48,089.17 | 48,089.17 |
| 3.本期减少金额 | 609,715.53 | 609,715.53 |
| （1）处置 | ||
| （2）租赁到期 | 609,715.53 | 609,715.53 |
| （3）处置子公司 | ||
| 4.期末余额 | 60,083,716.26 | 60,083,716.26 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 |
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 68,125,567.28 | 68,125,567.28 |
| 2.期初账面价值 | 47,265,783.76 | 47,265,783.76 |
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 商标使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 27,329,682.24 | 64,819,562.90 | 7,063,890.67 | 5,780,723.69 | 104,993,859.50 | |
| 2.本期增加金额 | 1,587,487.26 | 2,346,039.85 | 3,933,527.11 | |||
| （1）购置 | 118,893.98 | 523,958.25 | 642,852.23 | |||
| （2）内部研发 | 1,468,593.28 | 1,468,593.28 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| （4）在建工程转入 | 1,822,081.60 | 1,822,081.60 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 27,329,682.24 | 66,407,050.16 | 9,409,930.52 | 5,780,723.69 | 108,927,386.61 | |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 6,140,033.36 | 29,353,170.94 | 4,482,992.49 | 5,780,723.69 | 45,756,920.48 | |
| 2.本期增加金额 | 554,609.68 | 6,631,389.31 | 1,004,249.66 | 8,190,248.65 | ||
| （1）计提 | 554,609.68 | 6,631,389.31 | 1,004,249.66 | 8,190,248.65 |
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 6,694,643.04 | 35,984,560.25 | 5,487,242.15 | 5,780,723.69 | 53,947,169.13 | |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 20,635,039.20 | 30,422,489.91 | 3,922,688.37 | 54,980,217.48 | ||
| 2.期初账面价值 | 21,189,648.88 | 35,466,391.96 | 2,580,898.18 | 59,236,939.02 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例66.27%。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
（3） 无形资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
27、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | ||||
| 江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司 | 347,256,428.42 | 347,256,428.42 | ||||
| 宁波深策胜博科技有限公司 | 365,589,999.15 | 365,589,999.15 | ||||
| Elliquence， | 494,337,557. | 8,382,572.66 | 502,720,129. | |||
| LLC | 21 | 87 | ||||
| 上海赛技医疗科技有限公司 | 9,276,056.89 | 9,276,056.89 | ||||
| 洁诺医疗管理集团有限公司 | 99,448,519.58 | 99,448,519.58 | ||||
| 合计 | 1,315,908,561.25 | 8,382,572.66 | 1,324,291,133.91 |
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司 | 347,256,428.42 | 347,256,428.42 | ||||
| 宁波深策胜博科技有限公司 | 365,589,999.15 | 365,589,999.15 | ||||
| Elliquence，LLC | 0.00 | 0.00 | ||||
| 上海赛技医疗科技有限公司 | 9,276,056.89 | 9,276,056.89 | ||||
| 洁诺医疗管理集团有限公司 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 合计 | 722,122,484.46 | 722,122,484.46 | ||||
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
其他说明
（1）资产组或资产组组合的构成、账面金额、确定方法
本公司在确定被收购单位资产组账面价值时，仅考虑与经营直接相关的货币资金、存货、应收应付款项、薪酬、税费、长期资产等；理财产品、保证金押金、代垫款项、关联方往来款、借款、递延所得税资产负债、拆迁补偿相关的递延收益等不予计算在内。在评估资产组的可回收金额的未来现金流量时，营运资金被纳入现金流预测模型，故用于对比的包含商誉的资产组账面价值中也相应包含营运资金，即资产组中不剔除与经营相关的流动资产和流动负债。上述各资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组组合一致。
（2）资产组账面价值
| 项目 | Elliquence, LLC | 洁诺医疗管理集团有限公司 |
| 资产组账面价值 | 182,969,181.03 | 186,704,143.87 |
| 其中：营运资金 | 152,990,597.95 | 7,537,528.60 |
| 经营性长期资产 | 29,978,583.08 | 179,166,615.27 |
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| LLC资产组 | 685,689,310.90 | 709,589,800.00 | 20.34 | PE倍数（企业市值/税息折旧及摊销前利润） | |||
| 洁诺医疗管理集团有限公司 | 364,290,785.98 | 894,540,648.17 | 11.4 | PE倍数（企业市值/税息折旧及摊销前利润） | |||
| 合计 | 1,049,980,096.88 | 1,604,130,448.17 |
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 ?不适用
其他说明：
经测试，截至2023年12月31日止，公司收购上海赛技医疗科技有限公司产生的商誉发生减值，公司已于2019年全额计提减值准备；收购宁波深策胜博科技有限公司产生的商誉发生减值，公司已于2020年全额计提减值准备；收购江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司产生的商誉发生减值，于2021年计提减值准备149,261,632.34元，于2022年度计提减值准备197,994,796.08元。除上述情况外，其他商誉未发生减值。
28、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 租入资产装修费 | 47,876,733.85 | 12,855,982.77 | 11,160,463.30 | 49,572,253.32 | |
| 高尔夫会员费 | 3,593,555.64 | 600,888.84 | 2,992,666.80 | ||
| 其他 | 457,347.32 | 837,817.72 | 402,311.18 | 892,853.86 | |
| 合计 | 51,927,636.81 | 13,693,800.49 | 12,163,663.32 | 53,457,773.98 |
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 77,530,369.69 | 11,481,309.23 | 79,307,683.28 | 11,213,048.89 |
| 可抵扣亏损 | 12,765,421.54 | 1,809,188.19 | 5,063,334.97 | 665,580.57 |
| 预提费用 | 12,671,991.23 | 1,900,798.68 | 35,664,092.95 | 5,349,613.94 |
| 递延收益 | 6,538,347.22 | 980,752.09 | 8,271,613.64 | 1,240,742.05 |
| 公允价值变动损失 | 15,934,168.52 | 2,390,125.28 | 14,239,400.00 | 2,135,910.00 |
| 租赁负债 | 65,704,915.58 | 7,229,608.07 | 3,399,239.02 | 84,980.98 |
| 未实现毛利 | 15,562,588.50 | 2,334,388.28 | ||
| 合计 | 206,707,802.28 | 28,126,169.82 | 145,945,363.86 | 20,689,876.43 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 2,779,387.99 | 416,908.22 | 3,450,500.23 | 517,575.06 |
| 固定资产税务上加速折旧 | 14,819,353.39 | 3,333,403.94 | 18,001,714.15 | 2,700,257.12 |
| 公允价值变动收益 | 36,985,861.29 | 4,437,378.26 | 36,972,539.40 | 5,545,880.91 |
| 使用权资产 | 63,670,186.45 | 6,963,987.61 | 3,278,919.66 | 81,973.00 |
| 合计 | 118,254,789.12 | 15,151,678.03 | 61,703,673.44 | 8,845,686.09 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 28,126,169.82 | 20,689,876.43 | ||
| 递延所得税负债 | 15,151,678.03 | 8,845,686.09 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 66,160,065.48 | 86,652,449.05 |
| 坏账准备 | 16,121,181.11 | 26,588,856.53 |
| 存货跌价准备 | 1,745,838.84 | 1,684,147.61 |
| 商誉减值准备 | 722,122,484.46 | 722,122,484.46 |
| 固定资产减值准备 | 1,741,612.49 | 1,741,612.49 |
| 租赁负债 | 4,681,048.51 | 47,582,444.51 |
| 合计 | 812,572,230.89 | 886,371,994.65 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2023年 | 22,832,017.74 | ||
| 2024年 | 17,275,482.92 | 17,704,281.59 |
| 2025年 | 6,292,049.05 | 7,819,779.42 | |
| 2026年 | 10,963,965.55 | 10,963,965.55 | |
| 2027年 | 14,353,331.12 | 27,332,404.75 | |
| 2028年 | 17,275,236.84 | ||
| 合计 | 66,160,065.48 | 86,652,449.05 |
30、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 长期资产购置款 | 2,818,640.16 | 2,818,640.16 | 3,305,106.90 | 3,305,106.90 | ||
| 合计 | 2,818,640.16 | 2,818,640.16 | 3,305,106.90 | 3,305,106.90 | ||
31、所有权或使用权受到限制的资产
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 35,000,000.00 | 55,000,000.00 |
| 保证借款 | 3,000,000.00 | |
| 信用借款 | 81,000,000.00 | 114,898,870.12 |
| 未到期应付利息 | 68,211.12 | 107,594.84 |
| 合计 | 119,068,211.12 | 170,006,464.96 |
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
33、交易性金融负债
34、衍生金融负债
35、应付票据
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付货款 | 66,859,856.28 | 97,554,862.48 |
| 应付设备及工程款 | 672,835.01 | 838,083.52 |
| 合计 | 67,532,691.29 | 98,392,946.00 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 上海坚阳商贸有限公司 | 3,880,520.01 | 未到结算期 |
| 张家港市安吉尔医疗器械有限公司 | 1,654,581.09 | 未到结算期 |
| 合计 | 5,535,101.10 |
其他说明：
37、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 57,205,916.18 | 75,508,847.53 |
| 合计 | 57,205,916.18 | 75,508,847.53 |
（1） 应付利息
（2） 应付股利
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预提费用 | 36,473,541.06 | 51,562,573.70 |
| 保证金及押金 | 9,967,352.68 | 9,366,609.92 |
| 往来及代垫款 | 2,351,917.13 | 4,241,819.36 |
| 非金融机构借款 | 7,371,914.36 | 7,371,914.36 |
| 其他 | 1,041,190.95 | 2,965,930.19 |
| 合计 | 57,205,916.18 | 75,508,847.53 |
2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 国药乐仁堂医药有限公司 | 6,371,914.36 | 未到结算日期 |
| 国药控股广州有限公司 | 1,997,530.00 | 未到结算日期 |
| 郑朝晖 | 1,000,000.00 | 未到结算日期 |
| 合计 | 9,369,444.36 |
38、预收款项
39、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 16,339,836.44 | 21,828,489.60 |
| 预收消毒服务费 | 291,627.84 | 3,375,908.16 |
| 预收医疗设备款 | 6,582,743.37 | 1,061,946.90 |
| 合计 | 23,214,207.65 | 26,266,344.66 |
40、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 36,943,232.31 | 226,277,045.01 | 228,204,860.87 | 35,015,416.45 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 1,554,703.81 | 18,927,269.64 | 18,746,243.59 | 1,735,729.86 |
| 三、辞退福利 | 40,454.61 | 1,643,549.53 | 1,637,886.14 | 46,118.00 |
| 合计 | 38,538,390.73 | 246,847,864.18 | 248,588,990.60 | 36,797,264.31 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 34,660,378.58 | 192,989,644.76 | 194,241,184.10 | 33,408,839.24 |
| 2、职工福利费 | 9,764,228.29 | 9,764,228.29 | ||
| 3、社会保险费 | 1,554,615.79 | 10,729,894.16 | 11,588,931.28 | 695,578.67 |
| 其中：医疗保险费 | 873,885.25 | 9,656,652.12 | 9,928,054.28 | 602,483.09 |
| 工伤保险费 | 29,777.97 | 409,703.36 | 404,683.87 | 34,797.46 |
| 生育保险费 | 650,952.57 | 663,538.68 | 1,256,193.13 | 58,298.12 |
| 4、住房公积金 | 488,193.29 | 9,474,755.58 | 9,428,447.98 | 534,500.89 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 240,044.65 | 1,097,807.75 | 973,239.23 | 364,613.17 |
| 其他短期薪酬 | 2,220,714.47 | 2,208,829.99 | 11,884.48 | |
| 合计 | 36,943,232.31 | 226,277,045.01 | 228,204,860.87 | 35,015,416.45 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 1,404,443.65 | 18,268,964.77 | 18,092,916.91 | 1,580,491.51 |
| 2、失业保险费 | 150,260.16 | 658,304.87 | 653,326.68 | 155,238.35 |
| 合计 | 1,554,703.81 | 18,927,269.64 | 18,746,243.59 | 1,735,729.86 |
41、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 2,098,403.52 | 4,248,653.66 |
| 企业所得税 | 938,239.93 | 8,724,642.52 |
| 个人所得税 | 1,539,795.19 | 1,844,281.12 |
| 城市维护建设税 | 127,825.65 | 533,688.31 |
| 教育费附加 | 123,158.90 | 147,015.92 |
| 房产税 | 640,294.28 | 535,178.69 |
| 土地使用税 | 27,001.91 | 27,001.91 |
| 印花税 | 167,146.71 | 86,748.19 |
| 其他 | 187,136.99 | 187,149.81 |
| 合计 | 5,849,003.08 | 16,334,360.13 |
42、持有待售负债
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 100,125,000.00 | |
| 一年内到期的租赁负债 | 16,711,915.89 | 15,890,723.93 |
| 合计 | 16,711,915.89 | 116,015,723.93 |
44、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税 | 3,011,072.34 | 2,715,780.39 |
| 未终止确认的应收票据 | 860,000.00 | |
| 合计 | 3,011,072.34 | 3,575,780.39 |
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押及质押借款 | 100,125,000.00 |
| 减：一年内到期的长期借款 | -100,125,000.00 |
46、应付债券
47、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 19,119,553.30 | 17,500,378.35 |
| 1-2年 | 15,669,257.62 | 16,010,549.22 |
| 2-3年 | 8,736,090.54 | 10,966,175.16 |
| 3-4年 | 7,959,247.33 | 4,415,208.18 |
| 4-5年 | 7,511,938.84 | 3,215,739.60 |
| 5年以上 | 21,287,764.26 | 2,679,783.00 |
| 减：未确认融资费用 | -9,897,887.80 | -3,806,149.98 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | -16,711,915.89 | -15,890,723.93 |
| 合计 | 53,674,048.20 | 35,090,959.60 |
48、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 专项应付款 | 600,000.00 | 600,000.00 |
| 合计 | 600,000.00 | 600,000.00 |
（1） 按款项性质列示长期应付款
（2） 专项应付款
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 洁诺工业互联网创新发展项目 | 600,000.00 | 600,000.00 | 专项资金收入 | ||
| 合计 | 600,000.00 | 600,000.00 |
49、长期应付职工薪酬
50、预计负债
51、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 8,271,613.64 | 920,000.00 | 2,653,266.42 | 6,538,347.22 | |
| 合计 | 8,271,613.64 | 920,000.00 | 2,653,266.42 | 6,538,347.22 |
其他说明：
本公司政府补助详见附注十一、政府补助2、涉及政府补助的负债项目。
52、其他非流动负债
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 717,026,333.00 | 717,026,333.00 | |||||
54、其他权益工具
55、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 698,312,988.42 | 698,312,988.42 | ||
| 其他资本公积 | 5,121,052.29 | 3,621,052.29 | 1,500,000.00 | |
| 合计 | 703,434,040.71 | 3,621,052.29 | 699,812,988.42 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期因处置权益法核算的长期股权投资，相应结转计入其他资本公积的被投资单位其他权益变动金额3,621,052.29元。
56、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 实行股权激励回购 | 139,439.59 | 139,439.59 | ||
| 合计 | 139,439.59 | 139,439.59 |
57、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 6,243,265.02 | -300,000.00 | 297,502.80 | -597,502.80 | 5,645,762.22 | |||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 6,243,265.02 | -300,000.00 | 297,502.80 | -597,502.80 | 5,645,762.22 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 13,610,346.59 | 12,619,633.57 | 12,619,633.57 | 26,229,980.16 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | 13,610,346.59 | 12,619,633.57 | 12,619,633.57 | 26,229,980.16 | ||||
| 其他综合收益合计 | 19,853,611.61 | 12,319,633.57 | 297,502.80 | 12,022,130.77 | 31,875,742.38 |
58、专项储备
59、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 132,420,386.71 | 132,420,386.71 | ||
| 合计 | 132,420,386.71 | 132,420,386.71 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
因母公司本年度亏损，本年未计提盈余公积。
60、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 1,166,974,672.52 | 1,223,795,800.80 |
| 调整后期初未分配利润 | 1,166,974,672.52 | 1,223,795,800.80 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 112,537,303.89 | -21,282,494.18 |
| 应付普通股股利 | 35,538,634.10 | |
| 加：其他综合收益结转留存收益 | 297,502.80 | |
| 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产处置利得或损失结转留存收益 | -962,502.80 | |
| 期末未分配利润 | 1,278,846,976.41 | 1,166,974,672.52 |
61、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 933,626,611.15 | 461,083,270.13 | 1,146,273,707.79 | 421,569,730.26 |
| 其他业务 | 22,632,926.30 | 1,108,160.19 | 19,768,374.27 | 1,097,511.70 |
| 合计 | 956,259,537.45 | 462,191,430.32 | 1,166,042,082.06 | 422,667,241.96 |
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 ?否
62、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,581,336.68 | 3,791,621.34 |
| 教育费附加 | 1,463,013.49 | 3,594,172.48 |
| 房产税 | 3,381,164.63 | 2,481,100.28 |
| 土地使用税 | 108,007.64 | 87,667.79 |
| 车船使用税 | 3,145.00 | 33,522.83 |
| 印花税 | 415,214.61 | 454,546.81 |
| 其他 | 13,446.09 | 413.68 |
| 合计 | 6,965,328.14 | 10,443,045.21 |
63、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 74,953,088.63 | 82,635,316.74 |
| 折旧费 | 27,386,173.32 | 23,063,821.80 |
| 咨询、审计服务费 | 10,875,474.81 | 9,214,310.65 |
| 无形资产摊销 | 8,735,183.14 | 8,316,572.57 |
| 办公费 | 9,242,627.29 | 9,647,780.15 |
| 公用事业费 | 5,905,982.69 | 3,011,736.52 |
| 维修费 | 2,961,606.68 | 1,983,379.96 |
| 业务招待费 | 6,152,485.29 | 3,213,773.23 |
| 租赁费 | 1,349,726.16 | 3,512,849.07 |
| 保险费 | 2,106,164.06 | 2,185,759.34 |
| 差旅费 | 2,473,311.90 | 807,842.67 |
| 用车费用 | 1,295,142.04 | 1,070,823.73 |
| 其他 | 8,007,257.09 | 5,711,225.82 |
| 合计 | 161,444,223.10 | 154,375,192.25 |
64、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 市场推广及专业费 | 73,965,028.32 | 158,449,932.48 |
| 职工薪酬 | 61,407,476.83 | 70,274,587.52 |
| 销售佣金 | 19,255,821.50 | 16,915,089.49 |
| 展会费 | 12,158,090.63 | 9,595,272.22 |
| 业务招待费 | 6,841,666.45 | 6,769,038.72 |
| 差旅费 | 4,912,695.40 | 3,198,818.83 |
| 咨询服务费 | 4,887,711.53 | 7,281,263.65 |
| 交通费 | 3,269,190.22 | 3,600,339.57 |
| 折旧费 | 1,351,447.19 | 1,265,386.71 |
| 会务费 | 923,006.71 | 1,692,911.68 |
| 其他 | 5,594,214.58 | 4,873,729.00 |
| 合计 | 194,566,349.36 | 283,916,369.87 |
65、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 35,344,350.07 | 32,810,082.69 |
| 直接投入 | 13,273,364.71 | 19,669,723.51 |
| 折旧与摊销费用 | 5,153,055.79 | 4,824,158.56 |
| 咨询服务费 | 1,280,587.72 | 2,492,635.69 |
| 检验费 | 1,060,440.75 | 313,602.91 |
| 其他 | 3,229,670.75 | 1,291,759.09 |
| 合计 | 59,341,469.79 | 61,401,962.45 |
66、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 6,563,717.47 | 14,118,053.30 |
| 减：利息收入 | -17,025,612.16 | -16,559,942.62 |
| 汇兑损益 | -475,778.94 | 2,334,602.17 |
| 银行手续费 | 2,446,190.96 | 2,365,855.68 |
| 其他手续费 | 1,808,900.00 | 1,800,000.00 |
| 合计 | -6,682,582.67 | 4,058,568.53 |
67、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 23,359,830.49 | 20,322,804.72 |
68、净敞口套期收益
69、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 1,186,616.12 | |
| 其他非流动金融资产 | -18,248,780.00 | |
| 合计 | 1,186,616.12 | -18,248,780.00 |
70、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -13,385,871.65 | -16,928,766.49 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 31,384,507.33 | 185,252.39 |
| 银行理财产品投资收益 | 11,442,140.87 | 6,090,323.40 |
| 合计 | 29,440,776.55 | -10,653,190.70 |
71、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | 8,959,097.09 | -19,655,949.47 |
| 合计 | 8,959,097.09 | -19,655,949.47 |
72、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -934,397.89 | -1,322,946.31 |
| 固定资产减值损失 | -1,741,612.49 | |
| 商誉减值损失 | -197,994,796.08 | |
| 合计 | -934,397.89 | -201,059,354.88 |
73、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得或损失 | -348,702.53 | 212,459.16 |
| 使用权资产处置利得或损失 | -21,001.83 |
74、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 与企业日常活动无关的政府补助 | 50,000.00 | ||
| 保险赔偿款 | 63,805.16 | 3.01 | 63,805.16 |
| 其他 | 200,832.09 | 34,388.57 | 200,832.09 |
| 合计 | 264,637.25 | 84,391.58 | 264,637.25 |
75、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 6,051,421.20 | 1,885,433.08 | 6,051,421.20 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 579,723.88 | 264,306.21 | 579,723.88 |
| 罚款及滞纳金支出 | 50,967.46 | 225,508.72 | 50,967.46 |
| 违约赔偿支出 | 7,722.00 | 5,834.00 | 7,722.00 |
| 其他 | 76,637.73 | 64,533.06 | 76,637.73 |
| 合计 | 6,766,472.27 | 2,445,615.07 | 6,766,472.27 |
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 8,108,972.93 | 24,640,442.61 |
| 递延所得税费用 | -1,130,301.45 | -2,951,185.29 |
| 合计 | 6,978,671.48 | 21,689,257.32 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 133,573,702.39 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 20,036,055.36 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -4,322,544.34 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 2,596,048.08 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,147,048.66 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -4,658,034.14 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 780,664.79 |
| 境外子公司不同所得税制度的影响 | 665,226.47 |
| 研发费加计扣除的所得税影响 | -8,776,277.59 |
| 非应税收入的影响 | -489,515.81 |
| 所得税费用 | 6,978,671.48 |
77、其他综合收益
详见附注57。
78、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到往来及代垫款 | 10,284,593.25 | 10,699,271.00 |
| 利息收入 | 17,206,558.46 | 15,331,605.52 |
| 政府补助 | 19,761,785.99 | 16,976,747.31 |
| 其他营业外收入 | 264,637.25 | 34,391.58 |
| 合计 | 47,517,574.95 | 43,042,015.41 |
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付往来及代垫款 | 7,493,822.41 | 7,194,675.26 |
| 管理费用、销售费用及研发费用 | 233,774,650.12 | 280,427,590.23 |
| 银行手续费 | 2,446,190.96 | 4,165,855.68 |
| 营业外支出 | 6,186,748.39 | 2,181,308.86 |
| 合计 | 249,901,411.88 | 293,969,430.03 |
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 赎回银行理财产品 | 752,900,000.00 | 363,490,000.00 |
| 收回对外借款本金 | 14,000,000.00 | |
| 合计 | 766,900,000.00 | 363,490,000.00 |
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行理财产品本金赎回及收益 | 764,342,140.87 | 369,580,323.40 |
| 收回对外借款本金及利息收入 | 14,404,965.22 | 1,752,684.93 |
| 处置子公司收到的现金 | 9,368,156.35 | 1,395,186.46 |
| 处置长期股权投资收到的现金 | 24,489,134.16 | 30,415,380.00 |
| 处置其他权益工具投资收到的现金 | 35,000.00 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 487,741.35 | 837,330.53 |
| 合计 | 813,127,137.95 | 403,980,905.32 |
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购买银行理财产品 | 868,197,500.00 | 450,090,000.00 |
| 资金拆借 | 1,000,000.00 | |
| 合计 | 868,197,500.00 | 451,090,000.00 |
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购买银行理财产品 | 868,197,500.00 | 450,090,000.00 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 53,788,696.55 | 41,452,599.86 |
| 投资信托产品及私募基金 | 40,000,000.00 | |
| 其他权益工具投资 | 5,000,000.00 | |
| 其他非流动金融资产投资 | 21,000,000.00 | 61,954,398.41 |
| 长期股权投资 | 11,809,988.00 | 13,260,000.00 |
| 对外借款投资 | 1,000,000.00 | |
| 合计 | 999,796,184.55 | 567,756,998.27 |
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到银行承兑汇票保证金 | 6,063,011.63 | 4,009,240.54 |
| 合计 | 6,063,011.63 | 4,009,240.54 |
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付租赁款 | 19,408,520.81 | 17,621,666.40 |
| 退回限制性股票回购义务款项 | 0.00 | 16,409,328.00 |
| 支付银行承兑汇票保证金 | 5,560,352.80 | 4,009,082.61 |
| 票据贴现利息 | 183,000.00 | 850,500.00 |
| 融资手续费 | 1,808,900.00 | |
| 合计 | 26,960,773.61 | 38,890,577.01 |
筹资活动产生的各项负债变动情况?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 租赁负债 | 50,981,683.53 | 39,151,517.71 | 19,408,520.81 | 338,716.34 | 70,385,964.09 | |
| 合计 | 50,981,683.53 | 39,151,517.71 | 19,408,520.81 | 338,716.34 | 70,385,964.09 | |
（4） 以净额列报现金流量的说明
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响本期新增使用权资产37,327,209.30元。
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 126,595,030.91 | -23,952,790.19 |
| 加：信用减值损失、资产减值准备 | -8,024,699.20 | 220,715,304.35 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、使用权资产折旧 | 57,637,427.17 | 53,140,380.52 |
| 无形资产摊销 | 8,190,248.65 | 7,759,402.93 |
| 长期待摊费用摊销 | 12,163,663.32 | 13,378,843.58 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 369,704.36 | 212,459.16 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 579,723.88 | 264,306.21 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -1,186,616.12 | 18,248,780.00 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 8,389,552.70 | 13,197,641.54 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -29,440,776.55 | 10,653,190.70 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -7,436,293.39 | -2,773,816.24 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 6,305,991.94 | -177,369.05 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -21,891,165.21 | -49,654,286.00 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -214,806,241.08 | 149,925,151.27 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 336,815,140.20 | -174,180,235.27 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 274,260,691.58 | 236,756,963.51 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | 37,327,209.30 | 11,333,552.84 |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 614,985,103.97 | 702,626,609.39 |
| 减：现金的期初余额 | 702,626,609.39 | 721,766,241.80 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -87,641,505.42 | -19,139,632.41 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 1,314,468.52 |
| 其中： | |
| 广州市凯利泰顺桦医疗器械有限公司 | 1,214,468.52 |
| 润志泰医疗科技（无锡）有限公司 | 100,000.00 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 736,312.17 |
| 其中： | |
| 广州市凯利泰顺桦医疗器械有限公司 | 636,312.17 |
| 润志泰医疗科技（无锡）有限公司 | 100,000.00 |
| 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 8,790,000.00 |
| 其中： | |
| 处置子公司收到的现金净额 | 9,368,156.35 |
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 614,985,103.97 | 702,626,609.39 |
| 其中：库存现金 | 73,703.35 | 81,354.59 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 614,866,991.30 | 702,194,400.06 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 44,409.32 | 350,854.74 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 614,985,103.97 | 702,626,609.39 |
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 票据保证金 | 5,450,350.00 | 4,003,008.83 | 使用受限，不可随时支取 |
| 未到期应计利息 | 862,465.75 | 系计提的银行存款利息，尚未实际收到 | |
| 合计 | 5,450,350.00 | 4,865,474.58 |
（7） 其他重大活动说明
80、所有者权益变动表项目注释
81、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 671,512.07 | 7.0827 | 4,756,118.54 |
| 欧元 | 0.01 | 7.8592 | 0.08 |
| 港币 | |||
| 英镑 | 5.00 | 9.0411 | 45.21 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 6,159,180.32 | 7.0827 | 43,623,626.45 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 其他应收款 | |||
| 其中：美元 | 185,077.46 | 7.0827 | 1,310,848.12 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 2,566,569.81 | 7.0827 | 18,178,243.96 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 142,219.00 | 7.0827 | 1,007,294.51 |
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。?适用 □不适用
| 公司名称 | 主要经营地 | 记账本位币 | 选择依据 |
| 建盛医疗有限公司 | 香港 | 美元 | 业务收支以该货币为主 |
| Elliquence,LLC | 美国 | 美元 | 业务收支以该货币为主 |
82、租赁
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用 □不适用
本公司将短期房屋租赁、场地租赁、车辆租赁等按照短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，本年计入销售费用的租赁费为486,000.00元，计入管理费用的租赁费为1,346,891.16元。
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 其他业务收入 | 6,526,506.71 | 0.00 |
| 合计 | 6,526,506.71 | 0.00 |
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
83、其他
八、研发支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 35,688,627.08 | 33,509,815.72 |
| 直接投入 | 13,321,043.01 | 19,871,516.11 |
| 折旧与摊销费用 | 5,153,055.79 | 4,824,158.56 |
| 咨询服务费 | 1,615,270.70 | 8,672,863.52 |
| 检验费 | 1,146,172.83 | 365,119.58 |
| 其他 | 3,428,566.49 | 1,410,958.23 |
| 合计 | 60,352,735.90 | 68,654,431.72 |
| 其中：费用化研发支出 | 59,341,469.79 | 61,401,962.45 |
| 资本化研发支出 | 1,011,266.11 | 7,252,469.27 |
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 椎板固定板系统（S09） | 1,273,340.15 | 195,253.13 | 1,468,593.28 | |||||
| Elliquence进口产品注册 | 4,260,923.57 | 499,113.60 | 4,760,037.17 | |||||
| 可撑开椎间融合器（S12） | 5,843,704.67 | 316,899.38 | 6,160,604.05 | |||||
| 数显压力泵（SPII） | 65,489.67 | 65,489.67 | ||||||
| 椎间融合器（PEEK） | 80,000.00 | 80,000.00 | ||||||
| 带线锚钉 | 119,205.66 | 119,205.66 | ||||||
| 合计 | 11,642,663.72 | 1,011,266.11 | 1,468,593.28 | 264,695.33 | 10,920,641.22 |
重要的资本化研发项目
| 项目 | 研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益产生方式 | 开始资本化的时点 | 开始资本化的具体依据 |
| Elliquence进口产品注册 | 型检阶段 | 2025年03月31日 | 产品生产销售 | 2021年02月01日 | 伦理批文 |
| 可撑开椎间融合器（S12） | 设计输出定型阶段 | 2024年06月30日 | 产品生产销售 | 2021年08月02日 | 伦理批文 |
其他说明：
开发项目的说明：本公司以研发项目进入设计与开发阶段作为资本化开始时点，具体依据为：对于需要进行临床试验的项目，以取得临床试验伦理批文作为资本化开始时点；对于其他项目，以取得药监局备案材料作为资本化开始时点。
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
2、同一控制下企业合并
3、反向购买
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项?是 □否
单位：元
| 子公司名称 | 丧失控制权时点的处置价款 | 丧失控制权时点的处置比例 | 丧失控制权时点的处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的判断依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益或留存收益的金额 |
| 广州市凯利泰顺桦医疗器械有限公司 | 1,214,468.52 | 51.00% | 转让 | 2023年05月31日 | 完成工商变更 | 1,367,311.10 |
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1、2023年5月，洁诺医疗管理集团有限公司全额出资设立子公司洁诺优承医疗技术（上海）有限公司，本公司自其成立之日起将其纳入合并财务报表范围。
2、2023年5月，本公司全额出资设立子公司西安杰特盛凯利泰医疗器械有限责任公司，本公司自其成立之日起将其纳入合并财务报表范围。
3、2023年9月，公司注销了子公司广州市宏润顺桦贸易发展有限公司，本公司对其注销前的报表进行合并。
4、子公司江苏润志泰医疗科技有限公司（以下简称“江苏润志泰”）于2023年2月出资设立全资子公司润志泰医疗科技（无锡）有限公司（以下简称“无锡润志泰”），出资金额10万元；2023年6月，江苏润志泰对外转让持有的无锡润志泰全部股权，转让对价10万元。无锡润志泰于成立后至转让时未开展实际经营，账面净资产仅为实收资本10万元，江苏润志泰此次转让损益为零。
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司 | 110,000,000.00 | 江苏 | 江苏 | 医疗器械制造 | 99.99% | 0.01% | 非同一控制下企业合并 |
| 宁波梅山保税港区艾迪尔医疗器械 | 5,000,000.00 | 浙江 | 浙江 | 医疗器械贸易 | 100.00% | 设立 | |
| 有限公司 | |||||||
| 苏州鑫民表面处理加工有限公司 | 1,000,000.00 | 江苏 | 江苏 | 加工制造 | 100.00% | 设立 | |
| 宁波深策胜博科技有限公司 | 50,000,000.00 | 北京 | 浙江 | 医疗器械贸易 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 上海凯利泰医疗器械贸易有限公司 | 25,000,000.00 | 上海 | 上海 | 医疗器械贸易 | 100.00% | 设立 | |
| 沈阳凯利泰科技有限公司 | 1,000,000.00 | 辽宁 | 辽宁 | 医疗器械贸易 | 51.00% | 设立 | |
| 上海赛技医疗科技有限公司 | 7,500,000.00 | 上海 | 上海 | 医疗器械加工 | 56.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 上海显峰投资管理有限公司 | 500,000,000.00 | 上海 | 上海 | 投资管理 | 100.00% | 设立 | |
| 建盛医疗有限公司 | 香港 | 香港 | 投资管理 | 100.00% | 设立 | ||
| Elliquence,LLC | 美国 | 美国 | 医疗器械制造 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | ||
| 上海凯利泰医疗器械有限公司 | 1,000,000.00 | 上海 | 上海 | 医疗器械贸易 | 100.00% | 设立 | |
| 陕西凯利泰瑞康贸易有限公司 | 2,000,000.00 | 陕西 | 陕西 | 医疗器械贸易 | 51.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 江苏润志泰医疗科技有限公司 | 20,408,163.00 | 江苏 | 江苏 | 医疗器械贸易 | 51.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 润志泰医疗科技（宁波）有限公司 | 2,000,000.00 | 浙江 | 浙江 | 医疗器械贸易 | 51.00% | 设立 | |
| 上海凯利泰私募基金管理有限公司 | 15,000,000.00 | 上海 | 上海 | 投资管理 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 上海景正医疗科技有限公司 | 110,770,000.00 | 上海 | 上海 | 投资管理 | 73.21% | 设立 | |
| 洁诺医疗管理集团有限公司 | 79,113,924.00 | 上海 | 上海 | 医疗服务 | 56.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 洁诺石家庄医疗消毒供应中心有限公司 | 26,000,000.00 | 河北 | 河北 | 医疗服务 | 51.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 武汉洁诺医疗消毒供应中心有限公司 | 25,000,000.00 | 湖北 | 湖北 | 医疗服务 | 60.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 洁诺（广东）医疗服务有限公司 | 40,000,000.00 | 广东 | 广东 | 医疗服务 | 51.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 上海洁诺申 | 3,000,000. | 上海 | 上海 | 医疗服务 | 100.00% | 非同一控制 |
| 梁消毒供应中心有限公司 | 00 | 下企业合并 | |||||
| 上海洁诺申虹消毒供应中心有限公司 | 12,000,000.00 | 上海 | 上海 | 医疗服务 | 100.00% | 设立 | |
| 洁诺优承医疗技术（上海）有限公司 | 10,000,000.00 | 上海 | 上海 | 医疗服务 | 100.00% | 设立 | |
| 西安杰特盛凯利泰医疗器械有限责任公司 | 西安 | 西安 | 医疗器械制造 | 100.00% | 设立 |
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 广州市凯利泰顺桦医疗器械有限公司 | 49.00% | -119,085.57 | ||
| 沈阳凯利泰科技有限公司 | 49.00% | -119,659.69 | 1,610,374.55 | |
| 上海赛技医疗科技有限公司 | 44.00% | -461,422.51 | 340,175.41 | |
| 陕西凯利泰瑞康贸易有限公司 | 49.00% | 1,150,698.91 | -215,639.70 | |
| 江苏润志泰医疗科技有限公司 | 49.00% | -569,229.11 | 8,718,753.01 | |
| 广州市宏润顺桦贸易发展有限公司 | 49.00% | 106,935.74 | 0.00 | |
| 上海景正医疗科技有限公司 | 26.79% | -132.99 | 29,670,219.47 | |
| 洁诺医疗管理集团有限公司 | 44.00% | 14,069,622.24 | 48,682,888.95 |
其他说明：
注1：本公司已于2023年5月31日对外处置所持广州市凯利泰顺桦医疗器械有限公司全部股权，年末少数股东权益为零。注2：公司已于2023年9月注销广州市宏润顺桦贸易发展有限公司，年末少数股东权益为零。注3：本公司持有子公司上海景正医疗科技有限公司（以下简称“景正公司”） 73.21%的股权。景正公司持有洁诺医疗管理集团有限公司56%的股权。表中金额为洁诺医疗管理集团有限公司合并报表数据（下同）。
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 广州 | 34,20 | 88,71 | 34,29 | 34,34 | 34,34 | |||||||
| 市凯利泰顺桦医疗器械有限公司 | 2,466.20 | 6.81 | 1,183.01 | 7,842.59 | 7,842.59 | |||||||
| 沈阳凯利泰科技有限公司 | 3,881,775.42 | 8,211.46 | 3,889,986.88 | 603,508.19 | 603,508.19 | 3,674,531.94 | 332,980.68 | 4,007,512.62 | 243,905.74 | 232,924.75 | 476,830.49 | |
| 上海赛技医疗科技有限公司 | 5,045,361.35 | 1,861,688.64 | 6,907,049.99 | 6,100,965.27 | 32,958.75 | 6,133,924.02 | 7,115,862.93 | 3,390,562.53 | 10,506,425.46 | 7,893,473.01 | 791,138.95 | 8,684,611.96 |
| 陕西凯利泰瑞康贸易有限公司 | 2,225,357.37 | 27,705.65 | 2,253,063.02 | 2,690,462.90 | 2,681.10 | 2,693,144.00 | 51,711,004.82 | 140,890.71 | 51,851,895.53 | 54,640,341.64 | 54,640,341.64 | |
| 江苏润志泰医疗科技有限公司 | 35,110,037.72 | 1,931,563.95 | 37,041,601.67 | 11,068,635.27 | 16,327.88 | 11,084,963.15 | 66,309,446.31 | 2,348,570.69 | 68,658,017.00 | 41,325,320.78 | 214,365.63 | 41,539,686.41 |
| 广州市宏润顺桦贸易发展有限公司 | 1,188,146.29 | 1,188,146.29 | 329,458.54 | 329,458.54 | ||||||||
| 洁诺医疗管理集团有限公司 | 113,734,835.81 | 189,195,486.13 | 302,930,321.94 | 156,938,807.02 | 58,546,496.24 | 215,485,303.26 | 91,614,265.16 | 138,509,499.92 | 230,123,765.08 | 140,449,254.96 | 28,434,080.52 | 168,883,335.48 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 广州市凯利泰顺桦医疗器械有限公司 | 8,654,552.35 | -243,031.76 | -243,031.76 | -987,979.11 | 32,957,146.08 | -2,173,501.35 | -2,173,501.35 | 1,184,111.79 |
| 沈阳凯利 | 1,377,694 | - | - | 36,471.04 | 12,539,11 | 286,080.3 | 286,080.3 | 432,825.9 |
| 泰科技有限公司 | .77 | 244,203.44 | 244,203.44 | 5.74 | 7 | 7 | 2 | |
| 上海赛技医疗科技有限公司 | 11,949,668.00 | -1,048,687.53 | -1,048,687.53 | 67,719.58 | 12,831,244.62 | 370,082.85 | 370,082.85 | 2,992,975.16 |
| 陕西凯利泰瑞康贸易有限公司 | 24,288,210.12 | 2,348,365.13 | 2,348,365.13 | 898,668.71 | 64,602,221.22 | -357,658.87 | -357,658.87 | -774,489.25 |
| 江苏润志泰医疗科技有限公司 | 123,936,449.80 | -1,161,692.07 | -1,161,692.07 | 25,992,662.14 | 103,266,947.36 | 2,633,072.59 | 2,633,072.59 | -18,054,386.27 |
| 广州市宏润顺桦贸易发展有限公司 | 1,240,628.37 | 218,236.21 | 218,236.21 | 800,920.94 | 6,838,314.02 | 217,540.60 | 217,540.60 | 189,549.57 |
| 洁诺医疗管理集团有限公司 | 245,413,033.78 | 27,242,324.93 | 27,242,324.93 | 46,646,694.38 | 192,030,253.65 | -1,550,303.48 | -1,550,303.48 | 44,519,228.39 |
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海意久泰医疗科技有限公司 | 上海 | 上海 | 生产及销售 | 51.00% | 权益法 | |
| 上海利格泰医用设备有限公司 | 上海 | 上海 | 生产及销售 | 20.00% | 注2 | |
| 上海意昕医疗科技有限公司 | 上海 | 上海 | 医疗科技 | 25.00% | 注2 | |
| 天津经纬医疗器材有限公司 | 天津 | 天津 | 生产及销售 | 25.00% | 权益法 | |
| 国药控股凯利泰（上海）医疗器械有限公司 | 上海 | 上海 | 医疗器械贸易 | 49.00% | 注3 | |
| 动之医学技术（上海）有限公司 | 上海 | 上海 | 医疗科技 | 24.13% | 权益法 | |
| 上海逸动医学 | 上海 | 上海 | 医疗科技 | 26.10% | 权益法 | |
| 科技有限公司 | ||||||
| 上海脊光医疗科技有限公司 | 上海 | 上海 | 医疗科技 | 16.67% | 权益法 | |
| 苏州国科美润达医疗技术有限公司 | 苏州市 | 苏州市 | 专业技术服务业 | 10.00% | 权益法 | |
| 洁诺医疗服务（贵州）有限公司 | 遵义市 | 遵义市 | 医疗服务 | 15.00% | 权益法 |
注1：关于持股比例和重大影响的说明详见第十节财务报告注释18、长期股权投资。注2：公司本年以持有的对联营单位上海利格泰医用设备有限公司和上海意昕医疗科技有限公司的全部股权作为出资，增加对上海利格泰生物科技股份有限公司的投资。
注3：公司本年与其他联营方共同决议注销联营单位国药控股凯利泰（上海）医疗器械有限公司。
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 上海意久泰医疗科技有限公司 | 上海意久泰医疗科技有限公司 | |
| 流动资产 | 8,099,679.83 | 24,599,772.76 |
| 其中：现金和现金等价物 | ||
| 非流动资产 | 21,123,407.88 | 18,808,196.17 |
| 资产合计 | 29,223,087.71 | 43,407,968.93 |
| 流动负债 | 22,107,625.05 | 32,656,823.66 |
| 非流动负债 | 1,144,184.53 | |
| 负债合计 | 23,251,809.58 | 32,656,823.66 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 5,971,278.13 | 10,751,145.27 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 3,045,351.85 | 5,483,084.09 |
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | 3,045,351.85 | 5,483,084.09 |
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 4,904,932.29 | 5,231,223.54 |
| 财务费用 | ||
| 所得税费用 | ||
| 净利润 | -4,779,867.14 | -4,837,835.98 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -4,779,867.14 | -4,837,835.98 |
| 本年度收到的来自合营企业的股利 |
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | ||||||||||||||
| 天津经纬医疗器材有限公司 | 动之医学技术（上海）有限公司 | 上海逸动医学科技有限公司 | 上海脊光医疗科技有限公司 | 苏州国科美润达医疗技术有限公司 | 洁诺医疗服务（贵州）有限公司 | 上海利格泰医用设备有限公司 | 天津经纬医疗器材有限公司 | 国药控股凯利泰(上海)医疗器械有限公司 | 上海意昕医疗科技有限公司 | 动之医学技术（上海）有限公司 | 上海逸动医学科技有限公司 | 上海脊光医疗科技有限公司 | 苏州国科美润达医疗技术有限公司 | 洁诺医疗服务（贵州）有限公司 | |
| 流动资产 | 52,147,696.29 | 10,506,374.51 | 10,649,974.47 | 7,181,585.23 | 39,589,040.08 | 12,243,689.46 | 56,054,024.58 | 51,142,856.03 | 50,139,654.38 | 5,363,160.88 | 15,667,623.51 | 18,812,918.61 | 5,247,490.25 | 56,833,274.27 | 17,355,750.22 |
| 非流动资产 | 34,678,363.35 | 683,829.11 | 2,252,987.90 | 124,544.48 | 23,405,758.36 | 3,571.93 | 10,369,800.25 | 35,731,095.25 | 2,496,672.11 | 2,440,815.51 | 3,667,383.30 | 144,091.83 | 39,067,504.09 | 9,005.76 | |
| 资产合计 | 86,826,059.64 | 11,190,203.62 | 12,902,962.37 | 7,306,129.71 | 62,994,798.44 | 12,247,261.39 | 66,423,824.83 | 86,873,951.28 | 50,139,654.38 | 7,859,832.99 | 18,108,439.02 | 22,480,301.91 | 5,391,582.08 | 95,900,778.36 | 17,364,755.98 |
| 流动负债 | 23,876,207.56 | 57,486.47 | 4,485,263.38 | 1,974,391.32 | 41,050,931.48 | 5,009,373.16 | 38,510,680.35 | 24,157,544.11 | 157,658.40 | 7,258,886.27 | 5,038.26 | 4,136,825.11 | 1,473,401.66 | 47,121,970.73 | 10,033,054.47 |
| 非流动负债 | 600,000.00 | 393,295.43 | 7,350,314.40 | 626,774.99 | 2,704,581.77 | 600,000.00 | 1,284,029.37 | 225,047.32 | |||||||
| 负债合计 | 23,876,207.56 | 657,486.47 | 4,878,558.81 | 1,974,391.32 | 48,401,245.88 | 5,009,373.16 | 39,137,455.34 | 24,157,544.11 | 157,658.40 | 9,963,468.04 | 605,038.26 | 5,420,854.48 | 1,473,401.66 | 47,121,970.73 | 10,258,101.79 |
| 少数股东权益 | |||||||||||||||
| 归属于母公司股东权益 | 62,949,852.08 | 10,532,717.15 | 8,024,403.56 | 5,331,738.39 | 14,593,552.56 | 7,237,888.23 | 27,286,369.49 | 62,716,407.17 | 49,981,995.98 | -2,103,635.05 | 17,503,400.76 | 17,059,447.43 | 3,918,180.42 | 48,778,807.63 | 7,106,654.19 |
| 按持股比例计算的净资产份 | 15,737,463.02 | 3,468,350.03 | 2,094,240.94 | 888,800.79 | 1,459,355.26 | 1,085,683.23 | 5,457,273.90 | 15,679,101.79 | 24,491,178.04 | -525,908.76 | 4,223,570.60 | 4,452,515.78 | 653,160.68 | 4,877,880.76 | 1,065,998.13 |
| 额 | |||||||||||||||
| 调整事项 | |||||||||||||||
| --商誉 | 16,842,558.82 | 20,683,535.76 | 33,857,064.25 | 28,058,493.20 | 13,906,922.28 | 16,842,558.82 | 11,250,000.00 | 14,697,375.24 | 33,857,064.25 | 28,058,493.20 | 13,906,922.28 | ||||
| --内部交易未实现利润 | |||||||||||||||
| --其他 | 2,552,930.91 | 17,568,871.34 | -9,163.62 | 1,846,804.83 | -1,865.86 | 1,488,347.43 | -2,550,096.61 | 89,403.22 | 36,429.38 | -17,568,644.45 | 2,094.18 | -780,976.01 | -317.68 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 35,132,952.75 | 24,151,885.79 | 53,520,176.53 | 28,938,130.37 | 17,213,082.37 | 1,083,817.37 | 3,968,926.47 | 35,071,757.22 | 24,491,178.04 | 10,634,688.02 | 18,884,516.46 | 55,878,224.48 | 28,709,559.70 | 19,565,779.05 | 1,066,315.81 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | |||||||||||||||
| 营业收入 | 23,892,960.95 | 13,620,971.12 | 6,895,575.22 | 3,719,818.39 | 9,789,664.16 | 79,091,001.33 | 31,184,265.21 | 1,911,504.42 | 108,836.19 | 8,689,166.47 | 1,159,292.03 | 36,572,942.65 | 18,722,573.13 | ||
| 净利润 | 244,782.11 | -10,208,935.96 | -9,035,220.37 | 1,371,149.78 | -2,499,312.54 | 90,904.57 | 4,668,574.67 | 2,575,728.40 | -655,006.89 | -6,263,076.75 | -20,593,473.63 | -7,200,729.10 | -952,854.50 | -13,490,216.95 | 446,852.93 |
| 终止经营的净利润 | |||||||||||||||
| 其他综合收益 | |||||||||||||||
| 综合收益总额 | 244,782.11 | -10,208,935.96 | -9,035,220.37 | 1,371,149.78 | -2,499,312.54 | 90,904.57 | 4,668,574.67 | 2,575,728.40 | -655,006.89 | -6,263,076.75 | -20,593,473.63 | -7,200,729.10 | -952,854.50 | -13,490,216.95 | 446,852.93 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 6,291,613.64 | 100,000.00 | 1,263,384.37 | 5,128,229.27 | 与资产相关 | ||
| 递延收益 | 1,980,000.00 | 820,000.00 | 1,389,882.05 | 1,410,117.95 | 与收益相关 |
3、计入当期损益的政府补助
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 递延收益结转（与资产相关） | 1,263,384.37 | 1,392,135.75 |
| 递延收益结转（与收益相关） | 1,389,882.05 | 2,063,333.35 |
| 上海市浦东新区世博地区开发区管理委员会专项开发扶持资金 | 13,670,000.00 | 9,830,000.00 |
| 梅山保税港区财政局企业扶持资金 | 1,260,000.00 | |
| 高端骨科植入物器械的研究改造与产业化补贴款 | 1,270,000.00 | 1,650,000.00 |
| 上海市知识产权局专利资助 | 155,831.00 | |
| 外经贸发展专项资金（对外投资合作专项资金） | 3,000,000.00 | |
| 2022年青浦区加快交通运输、批发零售企业复工增产项目资金 | 300,000.00 | |
| 上海市知识产权局示范企业补助 | 300,000.00 | |
| 上海市知识产权局2022年度国家知识产权示范企业资助资金 | 200,000.00 | |
| 上海市专利工作试点（示范）单位配套资助 | 300,000.00 | |
| 浦东新区科技发展基金 | 300,000.00 | |
| 增值税加计抵减 | 1,851,842.73 | |
| 上海市长宁区大健康产业税收返还 | 1,029,000.00 | |
| 上海市长宁区专项补助资金 | 683,400.00 | |
| 其他 | 802,321.34 | 971,504.62 |
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。? 金融工具产生的各类风险
1、 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不
断监察信用风险的敞口。本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十二（五）所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。
截至2023年12月31日止，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
| 项目 | 账面余额 | 减值准备 |
| 应收票据 | 2,966,650.87 | |
| 应收账款 | 298,783,908.20 | 80,606,865.21 |
| 应收款项融资 | 420,551.00 | 0.00 |
| 其他应收款 | 32,988,504.21 | 9,192,068.11 |
| 合计 | 335,159,614.28 | 89,798,933.32 |
于2023年12月31日，本公司未对外部单位提供财务担保。本公司管理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、相关借款人的财务状况及其所处行业的经济形势，认为自该部分财务担保合同初始确认后，相关信用风险未显著增加。因此，本公司按照相当于上述财务担保合同未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备。报告期内，本公司的评估方式与重大假设并未发生变化。根据本公司管理层的评估。
本公司的主要客户为国内外大型医院以及长期合作的代理商等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。
2、 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行
与商业票据相关的义务提供支持。截至2023年12月31日止，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额98,000.00万元，其中：已使用授信金额为8,000.00万元。截至2023年12月31日止，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
| 项目 | 期末余额 | |||
| 1年以内 | 1-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 119,068,211.12 | 119,068,211.12 | ||
| 应付账款 | 67,532,691.29 | 67,532,691.29 | ||
| 其他应付款 | 57,205,916.18 | 57,205,916.18 | ||
| 租赁负债-租赁付款额 | 19,119,553.30 | 39,876,534.33 | 21,287,764.26 | 80,283,851.89 |
| 合计 | 262,926,371.89 | 39,876,534.33 | 21,287,764.26 | 324,090,670.48 |
3、 市场风险
（1） 汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。截至2023年12月31日止，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | |||
| 美元项目 | 欧元项目 | 其他项目 | 合计 | |
| 外币金融资产： | ||||
| 货币资金 | 4,756,118.54 | 0.08 | 45.21 | 4,756,163.83 |
| 应收账款 | 43,623,626.45 | 43,623,626.45 | ||
| 其他应收款 | 1,310,848.12 | 1,310,848.12 | ||
| 小计 | 49,690,593.11 | 0.08 | 45.21 | 49,690,638.40 |
| 外币金融负债： | ||||
| 应付账款 | 18,178,243.96 | 18,178,243.96 | ||
| 其他应付款 | 1,007,294.51 | 1,007,294.51 | ||
| 小计 | 19,185,538.47 | 19,185,538.47 | ||
（2） 利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，以降低利率风险。
（3） 价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
2、套期
□适用 ?不适用
3、金融资产
□适用 ?不适用
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 421,231,300.51 | 421,231,300.51 | ||
| 应收款项融资 | 420,551.00 | 420,551.00 | ||
| 其他权益工具投资 | 96,847,514.87 | 96,847,514.87 | ||
| 其他非流动金融资产 | 232,989,873.14 | 232,989,873.14 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1、 本公司持有的银行理财产品为浮动保本型理财产品，以金融资产的成本加上按预期收益率计算的应计收益，与公允价值非常接近，本公司据此确定其公允价值。
2、 本公司投资的华润信托润享艾方8号集合资金信托和量游寰宇一号私募投资基金，公司根据净值报告确定其公允价值。
3、 本公司应收款项融资均为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，其账面价值与公允价值基本一致，因此采用账面价值作为公允价值。
4、 对于所投资的云信淳元股权投资集合资金信托计划、永铭诚道（北京）医学科技股份有限公司、上海斯班路医疗器械有限公司、上海又为智能科技有限公司、上海三瑞信息技术有限公司、嘉兴量元股权投资合伙企业（有限合伙）、上海赛立维生物科技有限公司、医点通（北京）信息技术有限公司，公司根据被投资单位的经营和财务发展情况，结合近期融资估值，确定其公允价值。
5、 公司对上海利格泰生物科技股份有限公司、上海优卡迪生物医药科技有限公司、上海弘盛厚德私募投资基金合伙企业（有限合伙）和上海声拓医疗科技有限公司的股权投资，按照最近的股权融资估值确定公允价值。
6、公司本期投资Japan Hemotech 株式会社A类优先股，按照投资成本确定公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
本企业的母公司情况的说明
截至2023年12月31日止，本公司总股本为717,026,333.00元，持有公司5%以上股权的股东如下：
| 股东名称 | 持股数量（股） | 持股比例（%） |
| 涌金投资控股有限公司 | 50,100,000.00 | 6.99 |
本公司的股权结构相对分散，无任一股东可通过直接或间接持有公司股份或通过投资关系对公司形成实际控制，同时公司主要股东亦不存在一致行动关系，因此本公司不存在实际控制人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3、在合营安排或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 上海利格泰生物科技股份有限公司 | 本公司持有其7.013%的股权 |
| 上海涛影医疗科技有限公司 | 上海利格泰生物科技股份有限公司控制的公司 |
| 上海利格泰医用设备有限公司 | 上海利格泰生物科技股份有限公司控制的公司 |
| 上海意昕医疗科技有限公司 | 上海利格泰生物科技股份有限公司控制的公司 |
| 袁征 | 本公司法定代表人、董事长 |
| 上海修能医疗器械有限公司 | 袁征投资的公司 |
| 上海悦灵医疗科技有限公司 | 袁征投资的公司 |
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 上海利格泰医用设备有限公司 | 采购商品 | 1,545,255.81 | 是 | 558,734.50 | |
| 上海利格泰医用设备有限公司 | 技术服务 | 否 | 149,601.77 | ||
| 上海利格泰生物科技股份有限公司 | 采购商品 | 1,801,784.07 | 3,000,000.00 | 否 | 2,541,351.16 |
| 上海脊光医疗科技有限公司 | 采购商品 | 6,895,575.22 | 4,000,000.00 | 是 | 598,230.11 |
| 上海意久泰医疗科技有限公司 | 采购商品 | 4,065,634.29 | 5,000,000.00 | 否 | 5,231,223.51 |
| 上海悦灵医疗科技有限公司 | 采购商品 | 181,681.42 | 是 | 108,716.81 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 国药控股凯利泰（上海）医疗器械有限公司 | 销售商品 | 66.59 | |
| 上海利格泰医用设备有限公司 | 销售商品 | 37,694.61 | 132,330.60 |
| 上海利格泰医用设备有限公司 | 加工服务 | 67,788.48 | 8,704,286.42 |
| 上海意久泰医疗科技有限公司 | 咨询服务 | 1,175,094.34 | 450,471.69 |
| 上海利格泰生物科技股份有限公司 | 销售商品 | 203,070.38 | 968,213.65 |
| 上海利格泰生物科技股份有限公司 | 咨询服务 | 538,358.48 | |
| 上海利格泰生物科技股份有限公司 | 加工服务 | 2,213,713.31 | 3,814,368.41 |
| 动之医学技术（上海）有限公司 | 咨询服务 | 35,200.00 | 396,226.40 |
| 上海逸动医学科技有限公司 | 销售商品 | 77,595.00 | |
| 上海脊光医疗科技有限公司 | 加工服务 | 59,371.69 | 3,999.99 |
| 上海修能医疗器械有限公司 | 咨询服务 | 1,121,458.46 | |
| 上海修能医疗器械有限公司 | 加工服务 | 8,308,804.44 | 813,185.85 |
| 上海悦灵医疗科技有限公司 | 加工服务 | 119,619.47 | 45,902.65 |
| 上海悦灵医疗科技有限公司 | 咨询服务 | 518,867.92 |
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 上海利格泰医用设备有限公司 | 房屋 | 2,675,960.91 | 2,595,710.93 |
| 上海意久泰医疗科技有限公司 | 房屋 | 1,325,496.72 | 1,410,795.34 |
| 上海利格泰生物科技股份有限公司 | 房屋 | 3,852,444.48 | 3,400,553.97 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
（4） 关联担保情况
（5） 关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 拆出 | ||||
| 上海意久泰医疗科技有限公司 | 7,140,000.00 | 2021年12月30日 | 2025年06月30日 | |
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 894.04 | 1,070.58 |
（8） 其他关联交易
2023年度，本公司向上海涛影医疗科技有限公司采购价值600万元的医用设备用于对外公益捐赠。
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 上海利格泰医用设备有限公司 | 264,290.94 | 18,418.88 | 2,471,441.62 | 123,572.08 |
| 应收账款 | 上海利格泰生物科技股份有限公司 | 98,680.68 | 4,934.03 | 3,266,760.03 | 284,486.99 |
| 应收账款 | 上海意久泰医疗科技有限公司 | 2,703,237.50 | 135,161.88 | ||
| 应收账款 | 上海逸动医学科技有限公司 | 24,480.00 | 7,344.00 | 24,480.00 | 1,224.00 |
| 应收账款 | 上海脊光医疗科技有限公司 | 69,800.00 | 3,490.00 | 7,230.00 | 1,581.00 |
| 应收账款 | 上海修能医疗器械有限公司 | 2,440,116.00 | 122,005.80 | 1,392,566.00 | 69,628.30 |
| 预付款项 | 上海利格泰医用设备有限公司 | 394,376.46 | 220,482.72 | ||
| 预付款项 | 上海利格泰生物科技股份有限公司 | 8,798.59 | 430,558.60 | ||
| 预付款项 | 上海脊光医疗科技有限公司 | 1,257,361.00 | |||
| 预付款项 | 上海意久泰医疗科技有限公司 | 127,982.34 | |||
| 预付款项 | 上海涛影医疗科技有限公司 | 6,000,000.00 | |||
| 应收利息 | 上海意久泰医疗科技有限公司 | 1,796,120.62 | 1,454,693.23 | ||
| 其他应收款 | 上海意久泰医疗科技有限公司 | 7,140,000.00 | 3,570,000.00 | 21,140,000.00 | 3,570,000.00 |
| 其他应收款 | 上海利格泰生物科技股份有限公司 | 4,000.00 | 1,200.00 | 4,000.00 | 200.00 |
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 上海利格泰医用设备有限公司 | 158,957.25 | 28,957.25 |
| 应付账款 | 上海利格泰生物科技股份有限公司 | 118,091.84 | |
| 应付账款 | 上海脊光医疗科技有限公司 | 27,737.00 | |
| 合同负债 | 上海悦灵医疗科技有限公司 | 3,100.00 | 500,650.00 |
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
?适用 □不适用
单位：元
| 授予对象类别 | 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 ?不适用
其他说明：
公司于2020年2月3日召开第四届董事会第十一次会议，审议通过了《关于公司向2020年股票期权激励计划激励对象授予股票期权的议案》，同意向1名激励对象授予3,300万份股票期权，授予日为2020年2月3日，行权价为15.22元。
2020年5月19日，公司召开2019年度股东大会，审议并通过了《关于〈2019年度利润分配预案〉的议案》，以现有的公司总股本722,976,333股扣除回购专户持有股份13,651股后的股本722,962,682股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币0.50元（含税）。该权益分派方案已于2020年7月15日实施完毕。根据《上市公司股权激励管理办法》、公司《2020年股票期权激励计划（草案）》等相关规定，公司本次权益分派方案实施后，对2020年股票期权的行权价格进行调整，调整之后的行权价为15.17元。上述股票期权激励计划的行权安排如下：
| 行权期 | 行权期间 | 考核年度 | 可行权比例（%） | 可行权数量 | 类别 |
| 第一个行权期 | 自授予日起满39个月后的首个交易日至授予日起51个月内的最后一个交易日止 | 2022年度 | 50.00 | 16,500,000.00 | 常规期权 |
第二个行权期
| 第二个行权期 | 自授予日起满51个月后的首个交易日至授予日起63个月内的最后一个交易日止 | 2023年度 | 25.76 | 8,500,000.00 | |
| 2023年度的超额利润增长 | 24.24 | 8,000,000.00 | 超额奖励期权 |
2、以权益结算的股份支付情况
?适用 □不适用
单位：元
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 布莱克-斯科尔期权定价模型（Black-Scholes Model） |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权工具的数量一致。 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 0.00 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 0.00 |
其他说明：
公司预计无法达到行权条件，本年未确认股份支付费用。
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、本期股份支付费用
□适用 ?不适用
5、股份支付的修改、终止情况
无
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1. ． 签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出：无。
2. ． 已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响：无。
3. ． 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响：详见附注七/注释47、租赁负债。
4. ． 已签订的正在或准备履行的并购协议：无。
5. ． 已签订的正在或准备履行的重组计划：无。
6. ． 其他重大财务承诺事项：无。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至2023年12月31日止，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
| 拟分配每10股派息数（元） | 0.6 |
| 拟分配每10股分红股（股） | 0 |
| 拟分配每10股转增数（股） | 0 |
| 经审议批准宣告发放的每10股派息数（元） | 0.6 |
| 经审议批准宣告发放的每10股分红股（股） | 0 |
| 经审议批准宣告发放的每10股转增数（股） | 0 |
| 利润分配方案 | 以截至本财务报告报出日止的总股本717,026,333股为基础，扣除回购专户持有股份13,651股后的股本717,012,682股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.60元（含税），合计派发现金股利43,020,760.92元。若在分配方案实施前公司总股本由于股份回购、股权激励行权等原因而发生变化的，将按照现金分红金额总额固定不变的原则进行相应调整。本利润分配预案尚需提交公司股东大会审议。 |
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
2、债务重组
3、资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1） 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2） 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3） 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（1） 该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
（2） 该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 64,016,886.61 | 152,831,878.54 |
| 1至2年（含2年） | 4,201,439.87 | 61,021,660.01 |
| 2年以上 | 10,066,879.29 | 44,459,253.28 |
| 合计 | 78,285,205.77 | 258,312,791.83 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 78,285,205.77 | 100.00% | 13,311,009.66 | 17.00% | 64,974,196.11 | 258,312,791.83 | 100.00% | 17,149,316.63 | 6.64% | 241,163,475.20 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 37,136,527.87 | 47.44% | 13,311,009.66 | 35.84% | 23,825,518.21 | 52,409,534.61 | 20.29% | 17,149,316.63 | 32.72% | 35,260,217.98 |
| 应收关联方款项组合 | 41,148,677.90 | 52.56% | 41,148,677.90 | 205,903,257.22 | 79.71% | 205,903,257.22 | ||||
| 合计 | 78,285,205.77 | 100.00% | 13,311,009.66 | 17.00% | 64,974,196.11 | 258,312,791.83 | 100.00% | 17,149,316.63 | 6.64% | 241,163,475.20 |
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内（含1年） | 22,868,208.71 | 1,143,410.43 | 5.00% |
| 1-2年（含2年） | 4,201,439.87 | 2,100,719.94 | 50.00% |
| 2年以上 | 10,066,879.29 | 10,066,879.29 | 100.00% |
| 合计 | 37,136,527.87 | 13,311,009.66 | |
按组合计提坏账准备：应收关联方款项组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司 | 12,002,546.89 | ||
| 江苏润志泰医疗科技有限公司 | 700,000.00 | ||
| 陕西凯利泰瑞康贸易有限公司 | 2,687,902.31 | ||
| 上海凯利泰医疗器械贸易有限公司 | 146,608.00 | ||
| 上海凯利泰医疗器械有限公 | 16,538,771.00 | ||
| 司 | |||
| 上海显峰投资管理有限公司 | 9,072,849.70 | ||
| 合计 | 41,148,677.90 |
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 653,750.02 | 653,750.02 | ||||
| 按组合计提坏账准备账龄组合 | 17,149,316.63 | 3,838,306.97 | 13,311,009.66 | |||
| 合计 | 17,149,316.63 | 653,750.02 | 3,838,306.97 | 653,750.02 | 13,311,009.66 | |
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 653,750.02 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 福州康盛泰医疗器械有限公司 | 应收货款 | 133,463.00 | 预计无法收回 | 管理层批准 | 否 |
| 河北卓恩医疗器械贸易有限公司 | 应收货款 | 115,783.00 | 预计无法收回 | 管理层批准 | 否 |
| 喀什迈瑞医疗器械有限公司 | 应收货款 | 113,805.00 | 预计无法收回 | 管理层批准 | 否 |
| 其他 | 应收货款 | 290,699.02 | 预计无法收回 | 管理层批准 | 否 |
| 合计 | 653,750.02 |
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 上海凯利泰医疗器械有限公司 | 16,538,771.00 | 16,538,771.00 | 21.13% | ||
| 江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司 | 12,002,546.89 | 12,002,546.89 | 15.33% | ||
| 上海显峰投资管 | 9,072,849.70 | 9,072,849.70 | 11.59% |
| 理有限公司 | |||||
| 陕西恒尚医疗科技有限公司 | 3,276,738.20 | 3,276,738.20 | 4.19% | 508,347.31 | |
| 陕西凯利泰瑞康贸易有限公司 | 2,687,902.31 | 2,687,902.31 | 3.43% | ||
| 合计 | 43,578,808.10 | 43,578,808.10 | 55.67% | 508,347.31 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 5,275,385.48 | 4,389,443.23 |
| 其他应收款 | 286,579,833.04 | 488,288,065.19 |
| 合计 | 291,855,218.52 | 492,677,508.42 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 资金拆借利息 | 5,275,385.48 | 4,389,443.23 |
| 合计 | 5,275,385.48 | 4,389,443.23 |
2） 重要逾期利息3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
5） 本期实际核销的应收利息情况
（2） 应收股利：无
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 子公司往来款 | 271,071,231.31 | 449,831,563.32 |
| 往来及代垫款 | 10,237,789.62 | 24,151,475.77 |
| 应收股权转让款 | 0.00 | 8,790,000.00 |
| 保证金、押金及备用金 | 12,453,011.84 | 12,666,001.74 |
| 合计 | 293,762,032.77 | 495,439,040.83 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 48,742,849.89 | 107,111,460.78 |
| 1至2年（含2年） | 6,600.00 | 116,396,461.83 |
| 2年以上 | 245,012,582.88 | 271,931,118.22 |
| 合计 | 293,762,032.77 | 495,439,040.83 |
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 7,709,500.00 | 2.62% | 4,139,500.00 | 53.69% | 3,570,000.00 | 21,709,500.00 | 4.38% | 4,139,500.00 | 19.07% | 17,570,000.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 286,052,532.77 | 97.38% | 3,042,699.73 | 1.06% | 283,009,833.04 | 473,729,540.83 | 95.62% | 3,011,475.64 | 100.00% | 470,718,065.19 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1：账龄组合 | 3,097,789.62 | 1.05% | 3,042,699.73 | 98.22% | 55,089.89 | 3,011,475.77 | 0.61% | 3,011,475.64 | 100.00% | 0.13 |
| 组合2：股权转让款、股权激励行权款 | 8,790,000.00 | 1.77% | 8,790,000.00 | |||||||
| 组合3：保证金、押金及备用金 | 11,883,511.84 | 4.05% | 11,883,511.84 | 12,096,501.74 | 2.44% | 12,096,501.74 | ||||
| 组合4：应收关联方款项组合 | 271,071,231.31 | 92.28% | 271,071,231.31 | 449,831,563.32 | 90.79% | 449,831,563.32 | ||||
| 合计 | 293,762,032.77 | 100.00% | 7,182,199.73 | 2.44% | 286,579,833.04 | 495,439,040.83 | 100.00% | 7,150,975.64 | 488,288,065.19 | |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 上海意久泰医疗科技有限公司 | 21,140,000.00 | 3,570,000.00 | 7,140,000.00 | 3,570,000.00 | 50.00% | 关联单位经营亏损 |
| 青浦区建筑建材业管理所 | 569,500.00 | 569,500.00 | 569,500.00 | 569,500.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 21,709,500.00 | 4,139,500.00 | 7,709,500.00 | 4,139,500.00 |
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内（含1年） | 57,989.36 | 2,899.47 | 5.00% |
| 1-2年（含2年） | |||
| 2年以上 | 3,039,800.26 | 3,039,800.26 | 100.00% |
| 合计 | 3,097,789.62 | 3,042,699.73 | |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：保证金、押金及备用金
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 保证金、押金及备用金 | 11,883,511.84 | 0.00 | 0.00% |
| 合计 | 11,883,511.84 | 0.00 | |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：应收关联方款项组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司 | 205,550,000.00 | ||
| 上海凯利泰医疗器械贸易有限公司 | 16,740,563.32 | ||
| 上海显峰投资管理有限公司 | 15,919,667.99 | ||
| 洁诺医疗管理集团有限公司 | 31,360,000.00 | ||
| 上海景正医疗科技有限公司 | 1,000.00 | ||
| 上海赛技医疗科技有限公司 | 1,000,000.00 | ||
| 西安杰特盛凯利泰医疗器械有限责任公司 | 500,000.00 | ||
| 合计 | 271,071,231.31 | ||
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减 | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减 |
| 值) | 值) | |||
| 2023年1月1日余额 | 3,011,475.64 | 4,139,500.00 | 7,150,975.64 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 31,224.09 | 31,224.09 | ||
| 2023年12月31日余额 | 3,042,699.73 | 4,139,500.00 | 7,182,199.73 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况5） 本期实际核销的其他应收款情况6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司 | 往来款 | 205,550,000.00 | 69.97% | ||
| 洁诺医疗管理集团有限公司 | 往来款 | 31,360,000.00 | 10.68% | ||
| 上海凯利泰医疗器械贸易有限公司 | 往来款 | 16,740,563.32 | 5.70% | ||
| 上海显峰投资管理有限公司 | 往来款 | 15,919,667.99 | 5.42% | ||
| 上海张江高科技园区开发股份有限公司 | 保证金 | 10,640,000.00 | 3.62% | ||
| 合计 | 280,210,231.31 | 95.39% |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,735,011,127.00 | 798,401,400.00 | 936,609,727.00 | 1,528,236,484.39 | 608,246,418.22 | 919,990,066.17 |
| 对联营、合营企业投资 | 144,788,497.29 | 144,788,497.29 | 183,121,934.48 | 183,121,934.48 | ||
| 合计 | 1,879,799,624.29 | 798,401,400.00 | 1,081,398,224.29 | 1,711,358,418.87 | 608,246,418.22 | 1,103,112,000.65 |
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 上海凯利泰医疗器械贸易有限公司 | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 | ||||||
| 江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司 | 302,592,100.00 | 432,901,400.00 | 302,592,100.00 | 432,901,400.00 | ||||
| 上海显峰投资管理有限公司 | 244,125,310.39 | 255,874,689.61 | 500,000,000.00 | |||||
| 江苏润志泰医疗科技有限公司 | 10,408,163.00 | 10,408,163.00 | ||||||
| 上海凯利泰医疗器械有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||||
| 宁波深策胜博科技有限公司 | 240,154,981.78 | 175,345,018.22 | 50,000,000.00 | 190,154,981.78 | 0.00 | 365,500,000.00 | ||
| 陕西凯利泰瑞康贸易有限公司 | 510,000.00 | 510,000.00 | ||||||
| 广州市宏润顺桦贸易发展有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | 0.00 | |||||
| 上海凯利泰私募基金管理有限公司 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | ||||||
| 上海景正医疗科技有限公司 | 81,099,511.00 | 47.00 | 81,099,464.00 | |||||
| 西安杰特盛凯利泰医疗器械有限责任公司 | 0.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||
| 合计 | 919,990,066.17 | 608,246,418.22 | 256,874,689.61 | 50,100,047.00 | 190,154,981.78 | 0.00 | 936,609,727.00 | 798,401,400.00 |
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 被投 | 期初 | 减值 | 本期增减变动 | 期末 | 减值 |
| 资单位 | 余额（账面价值） | 准备期初余额 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 余额（账面价值） | 准备期末余额 |
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 上海意久泰医疗科技有限公司 | 5,483,084.09 | -2,437,732.24 | 3,045,351.85 | |||||||||
| 小计 | 5,483,084.09 | -2,437,732.24 | 3,045,351.85 | |||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 上海利格泰医用设备有限公司 | 3,968,926.47 | 3,968,926.47 | ||||||||||
| 天津经纬医疗器材有限公司 | 35,071,757.22 | 61,195.53 | 35,132,952.75 | |||||||||
| 国药控股凯利泰（上海）医疗器械有限公司 | 24,491,178.04 | 24,489,134.17 | -2,043.87 | |||||||||
| 上海意昕医疗科技有限公司 | 10,634,688.02 | 10,634,688.02 | ||||||||||
| 动之医学技术（上海）有限公司 | 18,884,516.46 | 11,809,988.00 | -6,542,618.67 | 24,151,885.79 | ||||||||
| 上海 | 55,87 | - | 53,52 | |||||||||
| 逸动医学科技有限公司 | 8,224.48 | 2,358,047.95 | 0,176.53 | |||||||||
| 上海脊光医疗科技有限公司 | 28,709,559.70 | 228,570.67 | 28,938,130.37 | |||||||||
| 小计 | 177,638,850.39 | 11,809,988.00 | 39,092,748.66 | -8,612,944.29 | 141,743,145.44 | |||||||
| 合计 | 183,121,934.48 | 11,809,988.00 | 39,092,748.66 | -11,050,676.53 | 144,788,497.29 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 334,008,031.79 | 154,179,456.27 | 584,070,843.45 | 187,838,178.10 |
| 其他业务 | 11,244,357.93 | 816,713.84 | 42,588,042.88 | 1,097,511.68 |
| 合计 | 345,252,389.72 | 154,996,170.11 | 626,658,886.33 | 188,935,689.78 |
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 26,566,489.68 | 33,282,917.62 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -11,050,676.53 | -15,679,812.31 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 30,017,196.23 | 744,891.00 |
| 银行理财产品投资收益 | 6,921,408.50 | |
| 合计 | 52,454,417.88 | 18,347,996.31 |
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | -949,428.24 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 23,359,830.49 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 1,186,616.12 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 795,805.96 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 11,442,140.87 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -5,922,111.14 | |
| 处置子公司及其他长期股权投资产生的投资收益 | 31,384,507.33 | |
| 减：所得税影响额 | 9,059,205.44 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 1,349,615.64 | |
| 合计 | 50,888,540.31 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 4.02% | 0.1570 | 0.1570 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2.20% | 0.0860 | 0.0860 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
□适用 ?不适用
4、其他
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
董事长：袁征
董事会批准报送日期：2024年4月22日