证券代码:301508 证券简称:中机认检 公告编号:2024-028
中机寰宇认证检验股份有限公司关于2023年度财务决算报告及2024年度财务预算报告
的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
中机寰宇认证检验股份有限公司(以下简称“公司”)2023年度财务报表及附注已经信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具标准的无保留意见审计报告。结合市场环境及公司实际情况,公司编制了《2023年度财务决算报告及2024年度财务预算报告》,具体情况如下:
第一部分:2023年度财务决算报告
一、财务状况分析
(一)资产情况及分析
单位:万元
项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 增减额 | 增减变动率 |
货币资金 | 125,212.55 | 33,881.05 | 91,331.50 | 269.57% |
应收票据 | 10,551.08 | 8,738.28 | 1,812.80 | 20.75% |
应收账款 | 16,986.30 | 12,903.66 | 4,082.64 | 31.64% |
预付款项 | 595.06 | 397.30 | 197.76 | 49.78% |
其他应收款 | 197.26 | 176.82 | 20.44 | 11.56% |
存货 | 130.87 | 0.00 | 130.87 | 不适用 |
合同资产 | 95.36 | 242.94 | -147.58 | -60.75% |
其他流动资产 | 761.13 | 959.92 | -198.81 | -20.71% |
流动资产合计 | 154,529.60 | 57,299.97 | 97,229.63 | 169.69% |
长期股权投资 | 168.98 | 141.78 | 27.20 | 19.18% |
固定资产 | 103,793.49 | 31,641.36 | 72,152.13 | 228.03% |
在建工程 | 2,341.36 | 5,619.59 | -3,278.23 | -58.34% |
使用权资产 | 1,035.54 | 781.34 | 254.20 | 32.53% |
无形资产 | 45,949.80 | 39,796.51 | 6,153.29 | 15.46% |
商誉 | 842.71 | 842.71 | 0.00 | 0.00% |
长期待摊费用 | 1,176.48 | 690.82 | 485.66 | 70.30% |
递延所得税资产 | 669.92 | 322.40 | 347.52 | 107.79% |
其他非流动资产 | 1,352.13 | 391.70 | 960.43 | 245.20% |
非流动资产合计 | 157,330.41 | 80,228.22 | 77,102.19 | 96.10% |
资产总计 | 311,860.01 | 137,528.19 | 174,331.82 | 126.76% |
2023年12月31日,公司资产总额311,860.01万元,较期初增加174,331.82万元,增长126.76%。其中,流动资产增长169.69%;非流动资产增长96.10%。变动较大的财务报表项目分析如下:
1、货币资金125,212.55万元,较期初增加91,331.50万元,增长269.57%,主要系报告期内首次公开发行股份收到募集资金所致。
2、应收票据10,551.08万元,较期初增加1,812.80万元,增长20.75%,主要系报告期内票据回款较多,在手票据尚未解付所致。
3、应收账款16,986.30万元,较期初增加4,082.64万元,增长31.64%,主要系报告期内公司业务规模增长,应收款项增加所致。
4、固定资产103,793.49万元,较期初增加72,152.13万元,增长228.03%,主要系报告期内认证检测公共服务平台资产增加所致。
5、在建工程2,341.36万元,较期初减少3,278.23万元,下降58.34%,主要系报告期内在建项目完工,结转至固定资产所致。
6、无形资产45,949.80万元,较期初增加6,153.28万元,增长15.46%,主要系报告期内认证检测公共服务平台土地使用权增加所致。
(二)负债情况及分析
单位:万元
项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 增减额 | 增减变动率 |
应付账款 | 87,395.11 | 14,189.74 | 73,205.37 | 515.90% |
合同负债 | 13,716.99 | 15,985.25 | -2,268.26 | -14.19% |
应付职工薪酬 | 3,458.72 | 2,890.62 | 568.10 | 19.65% |
应交税费 | 1,851.09 | 1,282.58 | 568.51 | 44.33% |
其他应付款 | 717.36 | 956.04 | -238.68 | -24.97% |
一年内到期的非流动负债 | 668.07 | 499.59 | 168.48 | 33.72% |
其他流动负债 | 180.59 | 867.11 | -686.52 | -79.17% |
流动负债合计 | 107,987.92 | 36,670.93 | 71,316.99 | 194.48% |
租赁负债 | 432.44 | 323.44 | 109.00 | 33.70% |
递延收益 | 1,589.05 | 1,614.71 | -25.66 | -1.59% |
递延所得税负债 | 3,775.51 | 3,856.58 | -81.07 | -2.10% |
非流动负债合计 | 5,797.00 | 5,794.73 | 2.27 | 0.04% |
负 债 合 计 | 113,784.92 | 42,465.66 | 71,319.26 | 167.95% |
2023年12月31日,公司负债总额113,784.92万元,较期初增加71,319.26万元,增长167.95%。其中,流动负债增长194.48%;非流动负债与期初持平。变动较大的主要财务报表项目原因分析如下:
1、应付账款87,395.11万元,较期初增加73,205.37万元,增长515.90%,主要系报告期内认证检测公共服务平台资产增加,应付账款增加所致。
2、合同负债13,716.99万元,较期初减少2,268.26万元,下降14.19%,主要系报告期内业务合同确认收入所致。
(三)股东权益情况及分析
单位:万元
项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 增减额 | 增减变动率 |
股本 | 22,608.52 | 16,956.39 | 5,652.13 | 33.33% |
资本公积 | 132,662.36 | 50,145.78 | 82,516.58 | 164.55% |
专项储备 | 692.43 | 855.26 | -162.83 | -19.04% |
盈余公积 | 2,039.06 | 1,656.80 | 382.26 | 23.07% |
未分配利润 | 31,538.58 | 17,980.08 | 13,558.50 | 75.41% |
归属于母公司股东权益合计 | 189,540.95 | 87,594.31 | 101,946.64 | 116.39% |
少数股东权益 | 8,534.14 | 7,468.22 | 1,065.92 | 14.27% |
股东权益合计 | 198,075.09 | 95,062.53 | 103,012.56 | 108.36% |
2023年12月31日,公司股东权益合计198,075.09万元,较期初增加103,012.56万元,增长108.36%。其中,股本、资本公积分别增加5,652.13万元、82,516.58万元,主要系报告期内公司公开发行股份收到募集资金净额88,168.71万元,其中计入股本5,652.13万元,计入资本公积82,516.58万元;盈余公积、未分配利润分别增加382.26万元、13,558.50万元,主要系报告期内经营成果结转所致。
二、经营成果分析
单位:万元
项目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减额 | 增减变动率 |
营业收入 | 75,372.00 | 63,771.48 | 11,600.53 | 18.19% |
营业成本 | 41,418.72 | 36,529.04 | 4,889.68 | 13.39% |
税金及附加 | 360.16 | 305.51 | 54.66 | 17.89% |
销售费用 | 1,898.02 | 1,491.38 | 406.64 | 27.27% |
管理费用 | 9,241.89 | 8,479.37 | 762.52 | 8.99% |
研发费用 | 6,357.16 | 4,737.59 | 1,619.57 | 34.19% |
财务费用 | -317.05 | -495.55 | 178.50 | 36.02% |
加:其他收益 | 2,649.57 | 2,371.92 | 277.65 | 11.71% |
投资收益(损失以“-” | 432.10 | 211.20 | 220.90 | 104.60% |
号填列) | ||||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -1,545.10 | -129.73 | 1,415.37 | 1,091.00% |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 7.00 | 2.50 | 4.50 | 180.21% |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -1.82 | 2.18 | -4.00 | -183.31% |
营业利润(亏损以“-”号填列) | 17,954.86 | 15,182.20 | 2,772.65 | 18.26% |
加:营业外收入 | 44.39 | 47.59 | -3.20 | -6.73% |
减:营业外支出 | 104.84 | 76.59 | 28.25 | 36.89% |
利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 17,894.40 | 15,153.20 | 2,741.20 | 18.09% |
减:所得税费用 | 2,901.54 | 2,558.38 | 343.16 | 13.41% |
净利润(净亏损以“-”号填列) | 14,992.86 | 12,594.82 | 2,398.04 | 19.04% |
1.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以“-”号填列) | 13,940.76 | 11,725.82 | 2,214.94 | 18.89% |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | 1,052.11 | 869.00 | 183.10 | 21.07% |
2023年度公司实现利润总额17,894.40万元,较上年同期增加2,741.20万元,增长18.09%;净利润14,992.86万元,较上年同期增加2,398.04万元,增长19.04%;归属于母公司所有者的净利润13,940.76万元,较上年同期增加2,214.94万元,增长18.89%。变动较大的财务报表项目分析如下:
1、营业收入75,372.00万元,较上年同期增加11,600.53万元,增长18.19%,主要系:(1)检测业务获取新能源商用车、乘用车公告资质,新能源业务增幅明显;TSG81换版,场车领域检测收入突破千万元大关;工程机械电动化、智能化、网联化及非四法规等实施,工程机械检验业务量迎来高点,挖掘机、装载机、自卸车等工程机械型式检验业务量均创新高。(2)进口车认证业务通过自有平
台实现申请、报关、上牌一站式服务,业务增幅明显;体系认证精准市场定位,在绿色制造评价、能源管理体系认证、能效测试、培训、碳达峰技术服务项目、智能制造、排放检测等“双碳”业务产品线成绩显著。
2、营业成本41,418.72万元,较上年同期增加4,889.68万元,增长13.39%,主要系报告期内试验能力建设明显提速,折旧摊销支出增加;人工成本及认证检测费增加所致。
3、研发费用6,357.16万元,较上年同期增加1,619.57万元,增长34.19%,主要系报告期内研发项目增加,人工成本、服务费用增加所致。
4、信用减值损失计提额1,545.10万元,较上年同期增加1,415.37万元,增长1,091.00%,主要系报告期内计提坏账准备增加所致。
三、现金流量分析
单位:万元
项目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减额 | 增减变动率 |
经营活动现金流入小计 | 72,227.39 | 69,107.94 | 3,119.45 | 4.51% |
经营活动现金流出小计 | 59,829.03 | 52,264.60 | 7,564.43 | 14.47% |
经营活动产生的现金流量净额 | 12,398.35 | 16,843.33 | -4,444.98 | -26.39% |
投资活动现金流入小计 | 107,438.84 | 48,345.25 | 59,093.59 | 122.23% |
投资活动现金流出小计 | 116,590.25 | 56,459.21 | 60,131.04 | 106.50% |
投资活动产生的现金流量净额 | -9,151.41 | -8,113.96 | -1,037.45 | -12.79% |
筹资活动现金流入小计 | 89,543.00 | 0.00 | 89,543.00 | 不适用 |
筹资活动现金流出小计 | 1,705.77 | 6,853.87 | -5,148.10 | -75.11% |
筹资活动产生的现金流量净额 | 87,837.23 | -6,853.87 | 94,691.10 | 1,381.57% |
1、经营活动现金流入72,227.39万元,较上年同期增加3,119.45万元,增长4.51%,主要系报告期内应收票据解付及现金回款增加所致。
2、经营活动现金流出59,829.03万元,较上年同期增加7,564.43万元,增长14.47%,主要系报告内业务开展费用及人工成本增加所致。
3、投资活动现金流入107,438.84万元,较上年同期增加59,093.59万元,增长122.23%,主要系本期理财产品规模增加所致。
4、投资活动现金流出116,590.25万元,较上年同期增加60,131.04万元,增长106.50%,主要系本期理财产品规模增加所致。
5、筹资活动现金流入89,543.00万元,较上年同期增加89,543.00万元,主要系报告期内公司在深圳证券交易所创业板成功上市,募集资金到账所致。
6、筹资活动现金流出1,705.77万元,较上年同期减少5,148.11万元,下降75.11%,主要系上年同期分配利润6,000.00万元所致。
第二部分:2024年度财务预算报告
一、2024年度预算编制的总体思路和原则
2024年是公司实现“十四五”规划目标的关键之年,报告期预算编制根据公司规划目标,发挥预算计划和管控作用,通过预算编制识别影响2024年目标完成的重要事项,查找与经营目标差异,真正实现事前算账,充分发挥预算保障年度经营目标实现的作用。
二、基本假设
(一)国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化;
(二)公司所处行业形势及市场行情无重大变化;
(三)公司主要产品和主要原材料的市场价格在正常范围内波动;
(四)本公司的生产经营计划、投资计划能够顺利执行,不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难;
(五)现行主要税率、汇率、银行贷款利率不发生重大变化;
(六)无其他不可抗力及不可预见因素对本公司造成的重大不利影响。
三、2024年度预算主要情况
公司计划于2024年,围绕战新产业构建“3+1+3”新的业务战略布局,着力保存量、做增量,不断优化公司经济结构,统筹全局,精准施策,促进高质量与
可持续发展,加速创新,致力大项目大协同,构建资源效能放大模式,进一步优化体制机制,提升管理效能与合规水平。致力于将公司打造“成为全国知名的认检公司”,并在多个细分领域具备领先性、占据主导地位。2024年持续强化能力建设,有效提高研发投入强度,以“三创四新”和四个创新团队建设为重点,加快提升新领域标准、硬件、人才和协同创新能力,构建新产品体系和支撑体系。一是要加速加力创新高地建设。四个创新团队要高度重视商业模式研究,促进科研成果向效益转化,落实2024年建设年度目标。二是要建立完善市场高地。夯实两级市场开发体系,建设VIP客户协同服务平台,提高一揽子大项目执行效能和高质量交付能力。
同时,公司将打造人才高地,丰富人才强企新举措,支撑新技术领域发展,努力实现2024年经营业绩再提升,奋力谱写中机认检高质量发展新篇章,力争完成2024年度预算目标,实现收入和利润的双增长。
四、特别提示
本预算为公司2024年度经营计划的内部管理控制指标,不代表公司2024年度盈利预测,能否实现预算指标,取决于宏观经济运行、市场需求变化、行业发展状况及经营管理等多方面因素综合影响,存在不确定性,请投资者特别注意。
特此公告。
中机寰宇认证检验股份有限公司董事会
2024年4月22日