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芒果超媒:2023年年度报告 下载公告
公告日期:2024-04-22

芒果超媒股份有限公司

2023年年度报告

2024年4月

2023年年度报告

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人蔡怀军、主管会计工作负责人张志红及会计机构负责人(会计主管人员)陶金玉声明:保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本年度报告中涉及的未来发展展望等前瞻性内容属于计划性事项,不构成公司对投资者及相关人士的实质性承诺。投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司在本报告第三节“管理层讨论与分析-公司未来发展的展望”部分,阐述了公司经营中可能存在的风险及应对措施,敬请投资者查阅。公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以1,870,720,815为基数,向全体股东每10股派发现金红利1.8元(含税),送红股0股(含税),以资本公积金向全体股东每10股转增0股。

目 录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节 管理层讨论与分析 ...... 10

第四节 公司治理 ...... 30

第五节 环境和社会责任 ...... 45

第六节 重要事项 ...... 46

第七节 股份变动及股东情况 ...... 58

第八节 优先股相关情况 ...... 64

第九节 债券相关情况 ...... 65

第十节 财务报告 ...... 66

备查文件目录

1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表;

2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件;

3、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿;

4、其他相关资料。

释义

释义项释义内容
芒果超媒、公司、本公司或上市公司芒果超媒股份有限公司
Mango Excellent Media Co., Ltd.芒果超媒股份有限公司英文全称
MANGO芒果超媒股份有限公司英文简称
快乐阳光上市公司全资子公司湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司
芒果TV上市公司旗下互联网视频平台,由快乐阳光负责运营
金鹰卡通上市公司全资子公司湖南金鹰卡通传媒有限公司
小芒电商上市公司控股子公司小芒电子商务有限责任公司
快乐购上市公司全资子公司快乐购有限责任公司
天娱传媒上市公司全资子公司上海天娱传媒有限公司
芒果影视快乐阳光全资子公司芒果影视文化有限公司
芒果娱乐快乐阳光全资子公司湖南芒果娱乐有限公司
芒果互娱快乐阳光全资子公司上海芒果互娱科技有限公司
芒果传媒公司控股股东芒果传媒有限公司
湖南广播影视集团湖南广播影视集团有限公司,公司控股股东芒果传媒的母公司
湖南省文资委湖南省国有文化资产监督管理委员会,系公司实际控制人
湖南广播电视台湖南广播影视集团是湖南广播电视台的一体化运行公司,湖南广播电视台和湖南广播影视集团有限公司的管理模式为“一个党委、两个机构、一体化运行”
网控集团湖南广电网络控股集团有限公司,湖南广播影视集团下属公司
潇影集团潇湘电影集团有限公司,湖南广播影视集团下属公司
电广传媒湖南电广传媒股份有限公司
中国移动中国移动通信集团有限公司
IPTVInternet Protocol Television,交互式网络电视,是一种利用宽带网,集互联网、多媒体、通讯等技术于一体,向家庭用户提供包括数字电视在内的多种交互式服务的技术
OTTOver The Top,通过互联网向用户提供各种视频及数据服务业务
IPIntellectual Property,权利人对其所创作的智力劳动成果所享有的财产权利
APPApplication,移动应用程序
PADPortable Device, 便携式设备
PCPersonal computer,个人计算机
TVTelevision,电视机
ARAugmented Reality,增强现实技术
VRVirtual Reality,虚拟现实技术
5G5G Network,第五代移动通信网络
QMQuestMobile,移动互联网大数据公司
AIGCAI Generated Content,是指利用人工智能技术来生成内容
ChatGPT全称为Chat Generative Pre-trained Transformer,是由OpenAI研发的一款基于GPT-4架构的大型语言模型
云合数据对各长视频平台、各频道节目播放数据进行统计分析的数据平台

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称芒果超媒股票代码300413
公司的中文名称芒果超媒股份有限公司
公司的中文简称芒果超媒
公司的外文名称(如有)Mango Excellent Media Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写(如有)Mango
公司的法定代表人蔡怀军
注册地址湖南长沙金鹰影视文化城
注册地址的邮政编码410003
公司注册地址历史变更情况
办公地址湖南长沙金鹰影视文化城
办公地址的邮政编码410003
公司网址https://www.mgtv.com
电子信箱mangocm@mangocm.com

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名张志红周勇
联系地址湖南长沙金鹰影视文化城湖南长沙金鹰影视文化城
电话(0731)82967188(0731)82967188
传真(0731)82897962(0731)82897962
电子信箱mangocm@mangocm.commangocm@mangocm.com

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站深圳证券交易所(http://www.szse.cn)
公司披露年度报告的媒体名称及网址《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
公司年度报告备置地点公司董事会办公室

四、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称天健会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所办公地址浙江省杭州市西湖区西溪路128号6楼
签字会计师姓名郑生军、胡健

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构?适用 □不适用

保荐机构名称保荐机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间
中国国际金融股份有限公司北京市朝阳区建国门外大街1号国贸大厦2座27层及28层姚旭东、王琨2021年8月24日-2023年12月31日

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用 ?不适用

五、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据?是 □否追溯调整或重述原因会计政策变更、同一控制下企业合并、其他原因

2023年2022年本年比上年增减2021年
调整前调整后调整后调整前调整后
营业收入(元)14,628,016,301.8413,704,339,712.3113,976,774,034.924.66%15,355,863,482.0715,800,575,582.17
归属于上市公司股东的净利润(元)3,555,705,558.901,824,925,935.931,864,245,432.6990.73%2,114,090,171.852,173,186,477.07
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)1,695,473,001.051,587,332,987.641,604,009,042.235.70%2,059,758,151.242,067,988,835.94
经营活动产生的现金流量净额(元)1,083,773,256.71551,646,897.99621,803,699.4474.30%561,800,882.37591,807,858.26
基本每股收益(元/股)1.900.981.0090.00%1.171.20
稀释每股收益(元/股)1.900.981.0090.00%1.171.20
加权平均净资产收益率17.34%10.20%10.17%7.17%16.25%16.22%
2023年末2022年末本年末比上年末增减2021年末
调整前调整后调整后调整前调整后
资产总额(元)31,422,386,654.4929,049,673,556.5529,783,551,722.865.50%26,110,751,404.9026,809,389,379.67
归属于上市公司股东的净资产(元)21,492,422,786.4318,850,714,836.7819,014,691,412.1613.03%16,966,400,358.2317,373,834,160.11

会计政策变更的原因及会计差错更正的情况

公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定,对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产,以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产,产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的,按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定,将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值,且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是 ?否

扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是 ?否

六、分季度主要财务指标

单位:元

第一季度第二季度第三季度第四季度
营业收入3,101,059,998.833,691,961,699.323,573,177,607.484,261,816,996.21
归属于上市公司股东的净利润548,278,325.03711,208,458.41521,322,289.181,774,896,486.28
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润521,486,713.37657,359,741.32443,861,449.8472,765,096.52
经营活动产生的现金流量净额-252,682,158.941,299,068,498.9644,571,778.27-7,184,861.58

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异?是 □否上述指标与已披露季度报告、半年度报告的差异主要系同一控制下的企业合并(湖南金鹰卡通传媒有限公司)影响。

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、非经常性损益项目及金额

?适用 □不适用

单位:元

项目2023年金额2022年金额2021年金额说明
非流动性资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)1,151,553.70807,213.90501,358.91
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外)63,122,567.7729,499,336.7027,521,238.14
委托他人投资或管理资产的损益92,809,746.83119,290,763.7234,265,617.23
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回17,343,043.263,355,000.004,843,660.00
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益32,481,963.8139,292,296.6959,525,956.70
债务重组损益3,000,000.0027,219,600.00
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响1,628,790,218.38因企业所得税政策变化带来的一次性调整
除上述各项之外的其他营业外收入和支出25,036,359.5841,319,889.16-21,265,876.15
减:所得税影响额243,024.40
少数股东权益影响额(税后)3,259,871.08547,709.71194,313.70
合计1,860,232,557.85260,236,390.46105,197,641.13--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

1、媒体融合步入新阶段,主流媒体迎来战略机遇期

媒体融合作为国家战略整体推进以来,全媒体阵地不断拓展,现象级融媒体产品不断涌现,主流宣传通过网络渠道传得更开、更广、更深入,媒体融合发展取得显著成效。目前,我国媒体融合进程从“相加”逐步走向“相融”,在新生态、新技术背景下,已经步入全面发力、构建体系的新阶段。新征程上,主流媒体肩负持续营造良好网络生态,推动媒体融合发展再上新台阶,提高主流舆论传播力、引导力、影响力、公信力的重任,为强国建设、民族复兴提供有力舆论支持与传播支撑。

2、内容供给聚焦头部,影视综艺节目独播占比提升

各大长视频平台内容布局虽然有所差异,基本盘仍为剧集和综艺节目。云合数据显示,2023年综艺节目和影视剧供给保持稳定,上新数量同比基本持平,视频平台更加聚焦拉新效果明显的头部内容以及主打部分核心用户圈层的垂类内容,压缩投入产出回报相对较差的部分腰部内容。在播放策略上,视频平台坚持独播策略为主导,上新剧集的独播部数占比由72%增至78%;台、网综艺独播部数占比均过半,网综独播部数占比高达93%。微短剧成为新的内容增量场,长视频平台加大短剧内容布局。

3、长视频用户规模稳定,会员运营步入高质量发展阶段

QuestMobile数据显示,2023年12月,在线视频行业用户规模为7.86亿,同比基本持平。国内长视频行业从原有的“三足鼎立”,逐步呈现四大视频平台“2+2”竞争格局,各大视频平台的用户规模和用户时长伴随重点内容上线、爆款节目拉动存在一定的波动,但整体竞争格局趋于稳定。在存量竞争背景下,各平台根据自身所处的用户发展阶段,深耕存量用户,布局新的用户终端和渠道,提升内容精细化运营水平,提高会员ARPPU,从而实现高质量发展。

4、行业信心逐步修复,广告市场呈现结构性回暖态势

CTR数据显示,2023年国内广告市场在波动中逐渐回暖,同比增长约6%。市场信心有所修复,部分广告主对投放预算释放仍然保持相对谨慎。从不同广告类型来看,泛效果类广告率先呈现出较强修复态势,品牌广告回暖滞后。后续,若消费市场进入上行周期,品牌广告由于预算回补有望迎来更加稳固、可持续的修复。头部媒介基于品牌价值、用户触达和转化效果,在市场竞争中拥有比较优势。AI等技术对广告营销体系的升级或带来新的发展动能。

5、大屏用户稳定增长,政策落地推动行业健康发展

行业主管部门针对家庭大屏端电视业态中存在的套娃收费、操作复杂等问题,推出一系列举措,持续规范行业运营秩序,已取得阶段性治理成果,IPTV和OTT牌照方有望受益行业规范和高质量发展。根据勾正数据统计,2023年全国智能电视(包含IPTV、OTT等)日均开机率52%,月均开机率91%,基本保持稳定,截至年底智能电视激活户数达3.26亿户,同比增长4%。智能电视作为家庭信息娱乐中枢和长短视频平台内容生态的重要渠道,在内容终端仍然占据重要地位。

6、AIGC推动行业变革,全面赋能传媒领域应用场景

2023年7月,国家网信办等七部门颁布《生成式人工智能服务管理暂行办法》,从政策层面推动生成式人工智能技术(AIGC)产业健康发展。AIGC被认为是继PGC、UGC之后新型内容创作方式,大模型产品密集发布,已广泛应用于游戏、社交、视频等传媒领域的创新应用与商业模式探索。AI模型的持续迭代有望打开更多的应用场景和增长空间,进一步降低内容生产成本,提升内容产出效率和质量,打开新的商业化空间。

二、报告期内公司从事的主要业务

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“互联网视频业务”的披露要求:

公司作为A股市场唯一一家国有控股长视频新媒体公司,是湖南广电积极响应中央关于推动媒体深度融合发展战略的重要改革成果,获评国家广电总局首批全国广播电视媒体融合先导单位。公司依托芒果特色媒体融合生态,以互联网视频

平台芒果TV为核心,以全产业链控制和生态协同为抓手,整合关键要素资源,打通上下游,建立一网联结、多点联动的生态矩阵,建设具有强大引领力、传播力和竞争力的主流新媒体集团。公司主营业务板块包括芒果TV互联网视频、新媒体互动娱乐内容制作、内容电商等。

1、芒果TV互联网视频

芒果TV互联网视频业务包括广告、会员及运营商业务。会员业务依托丰富的版权资源及优质独播内容优势,通过推广活动、渠道拓展,吸引目标受众订阅会员。广告业务以内容为核心,充分发掘优质IP的营销价值,向广告客户提供冠名、植入、贴片、中插等广告产品和服务。运营商大屏业务发挥牌照优势和内容优势,与电信运营商、有线电视运营商合作,获取内容点播的收入分成。

2、新媒体互动娱乐内容制作

新媒体互动娱乐内容制作包括内容制作及运营、艺人经纪、音乐版权、IP衍生等业务。内容制作及运营业务,通过创制及出品综艺、影视剧和少儿动漫等节目,以版权分销、内容运营等方式实现创收。艺人经纪业务,打造层次丰富、类型完备的艺人梯队,通过参演影视综艺节目、商业类演出、品牌演唱会等方式构筑商业闭环。音乐版权业务,基于长期积淀并持续丰富的音乐资源,开展授权业务。IP衍生业务,依托优质内容IP,多维度进行衍生开发,打造M-CITY、麦咭等线下实景、乐园品牌。

3、内容电商

内容电商业务依托自身媒体创意和内容制作优势,通过APP、大屏、小程序、直播间等渠道,进行整合传播和营销,引导消费需求,实现商品销售。其中,小芒电商定位为“新潮国货内容电商平台”,聚焦IP内容与电商业态融合,孵化多条特色商品线,打造“超级直播间”,不断完善“内容+视频+电商”的商业闭环;快乐购在电视大屏受众基础上,定位“银发”群体,通过私域营销服务高端会员用户,实现电视端、APP等多渠道的商品销售。

三、核心竞争力分析

1、平台优势

公司作为党媒国企,传承“导向金不换”的媒体基因,坚持主力军挺进主战场,坚守正确的政治方向、舆论导向、价值取向,严格执行内容“三审制”与意识形态工作责任制,筑牢意识形态主阵地,切实营造良好网络生态,提高主流舆论传播力、引导力、影响力、公信力。公司对主流宣传具有精准洞察力、深刻理解力和坚定执行力,与社会主流文化价值观的传播话语体系共融共通。

2、融合优势

党的二十大报告提出“要加强全媒体传播体系建设,塑造主流舆论新格局”,媒体深度融合进入高质量发展重要机遇期。公司深入贯彻落实中央关于加快推进媒体深度融合发展的战略部署,着力打造芒果TV、金鹰卡通、小芒电商和湖南卫

视深度融合生态,“四平台”通过多屏联动、多域营销、多元融合,充分发挥业务协同和资源整合效应,深入搭建共创共享的联动发展模式,切实把媒体融合优势转化为发展动能。

3、机制优势

公司具备高效灵活的市场化运作机制,平台管理运营效能持续提升。坚持多劳多得、效率优先的薪酬激励制度,激发员工创新内生动能;以独立工作室、团队制等四级管理制,授予一线生产团队人财物管理分配权;以人才市场化流动、“H”型人才双通道管理、青年人才培养工程等,加速内部团队竞争;以“智能中台矩阵”构建内容、技术、风控、运营的协同联动机制,更好解放内容团队生产力。

4、创新优势

公司坚持“不创新 毋宁死”,搭建强大内容团队体系,持续锁定核心生产要素,坚定捍卫内容创新核心竞争力。“四平台”目前共有56个综艺团队,22个影视制作团队和36家“新芒计划”战略工作室,是国内最大的头部综艺制作机构。公司通过建立内容创新竞标体系、创新创意方案研发生产链等方式,激发团队创新活力,保持敏锐嗅觉,根据市场变化实现内容创新快速响应。

5、用户优势

2023年末,芒果TV付费用户规模已达6653万,稳居国内长视频平台第一阵营。依托独特内容战略及青春、都市、女性的平台用户定位,实现从清晰用户群体、精准内容产品到广告客户之间的高度吻合。芒果TV平台具有“活力、时尚、品质”的鲜明品牌标签,女性用户占比高于行业水平。清晰的用户画像和平台定位,强化公司在多渠道、多方式释放平台品牌价值以及会员运营体系建设上的独特优势。

6、生态优势

公司依托内容自制优势,围绕传媒互联网上下游全产业链,打造协同互补的芒果新媒体生态闭环:上游主要包括艺人经纪以及综艺、影视、少儿动漫制作业务;中游依托强大的内容自制能力和优质内容产品矩阵,通过互联网视频平台多渠道进行内容运营分发;下游围绕芒果系内容IP运营实景娱乐、亲子乐园等衍生业态,并以内容为基础形成“内容+视频+电商”的全新商业模式,实现线上线下多渠道衍生变现。

7、牌照优势

芒果TV是互联网视频行业唯一同时具备IPTV、OTT业务牌照的市场竞争主体。智慧大屏业务已覆盖31个省级行政区域,是公司布局5G、客厅经济的重要支撑点。依托完备的牌照优势,公司视听业务内容覆盖手机、PAD、PC、TV、IPTV、OTT全终端,是全行业第一家实现“一云多屏”的视频媒体。随着互联网电视行业进入高质量发展阶段,公司的牌照优势将进一步凸显。

8、商业模式优势

公司坚持“内容为王”,形成可持续发展的良性商业模式。依托完备的市场化运营机制,持续提升业务创新效率与风控水平,实现投入产出最大化,成为在线视频行业连续多年保持盈利的市场主体。通过精准用户定位、强大内容自制能力、核心生产要素高效聚集,实现内容投入的降本增效。通过行业领先的会员+广告+运营商+电商的多渠道变现,真正实现“一鱼多吃”。

四、主营业务分析

1、概述

2023年是全面贯彻落实党的二十大精神开局之年,也是媒体融合作为国家战略整体推进的第十年。报告期内,公司坚持以习近平文化思想和习近平总书记关于媒体融合系列重要讲话精神为根本遵循和行动指南,以自身发展的确定性应对外部环境的不确定性,聚焦媒体深度融合巩固多平台协同发展优势,立足内容创新激发核心主业内生动能,围绕生态协同促进新兴业态多元发展,统筹兼顾短期目标与中长期战略,高质量发展步伐更加稳健、有力,各项主要经营指标持续向好、稳中有进。公司全年实现营业总收入146.28亿元,同比增长4.66%,其中第四季度实现营业总收入42.62亿元,同比增长

21.16%;归属于上市公司股东的净利润35.56亿元,同比增长90.73%,扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润

16.95亿元,同比增长5.70%。公司荣膺第十五届“全国文化企业30强”,自2018年完成重大资产重组后第四次入选,持续夯实文化产业“第一梯队”地位。

1、牢牢守住宣传主阵地,始终坚守主流媒体职责使命

公司始终秉承“党媒姓党,绝对忠诚”,聚焦“举旗帜、聚民心、育新人、兴文化、展形象”的职责使命,坚持以自身高质量发展不断壮大主流新媒体,以改革创新、融合发展持续增强主流舆论的引领力、传播力、影响力,使正能量更强劲、主旋律更磅礴。一是聚焦重大主题宣传,芒果TV首页首屏置顶飘红“学习时刻”,习近平总书记重要报道专区播放量累计超60亿,精心推出学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育、学习贯彻习近平文化思想、庆祝中国共产党成立102周年等专题特辑。二是助力文化出海,公司积极贯彻落实二十大报告提出的“加强国际传播能力建设”,持续探索中国故事和中国声音的全球化表达。《乘风2023》获600家海外媒体高度关注,节目模式输出越南,《花儿与少年·丝路季》获36家驻外大使馆联合推荐;芒果TV国际APP覆盖全球超过195个国家和地区,下载量超1.4亿次,已成为中华文化走出去的重要窗口。三是打造系列精品力作,主旋律纪录片连续六年获“中国新闻奖”,《中国·第三季》《超时空寻找》等6部作品获国家广播电视总局2023年季度优秀国产纪录片,《湖南旅发大会》《去湘当有味的地方》《湘行漫记》等一系列以湖南为主角的作品,传播湖湘文化,讲好湖南故事。

2、打造长视频创制高地,持续夯实芒果内容生态护城河

公司坚守长期主义和未来主义,坚持内容创新高扬思想旗帜、深植文化根脉、尊重市场规则和符合新媒体传播规律,着力打造国内长视频内容创制的人才高地和创新高地,拥有56个综艺团队、22个影视剧团队和36个战略工作室,进一步夯实高门槛、强创新、多元化的内容供给优势。根据云合数据,2023年芒果TV全网综艺正片有效播放量同比上涨31%,全网剧集正片有效播放量同比上涨46%,增速双双位居长视频行业第一。

综艺节目持续巩固行业领先优势。报告期内,芒果TV上线各类综艺节目超100档,上新数、独播数、创新率居行业榜首,豆瓣最受关注综艺市场前十占据八席。《乘风2023》《披荆斩棘第三季》《声生不息·宝岛季》《花儿与少年·丝路季》《大侦探第八季》等综N代持续火热;《快乐老友记》《女子推理社》《快乐的大人》等多部“小而美”创新综艺打造“芒果综艺豆瓣9分俱乐部”。此外,《中国村花》《是女儿是妈妈》等作品从“芒果1%创意总决选”700多个创意中脱颖而出,为未来爆款综艺节目打下坚实基础。

影视剧不断强化优质内容供给。公司创新影视剧团队组织架构和激励机制,成立剧类评估品控中心,推行超级工作室,推出“新芒S计划”和影视剧超级合伙人制度,聚焦头部剧集开发,补强优质剧集供给能力,内容品质明显提升。报告期内,芒果TV上线重点影视剧、“大芒计划”微短剧等各类剧集128部。《去有风的地方》《装腔启示录》《问苍茫》三部剧集入选国家广播电视总局“2023中国剧集精选”。芒果TV与抖音联合打造“精品短剧扶持计划”,以短剧共创为切口,共同探索长短视频合作新空间;《风月变》登陆湖南卫视,成为国内首部上星微短剧。2024年,公司储备超80部影视剧、100部微短剧,进一步增强优质剧集供给能力。

3、核心主业克难而上,会员业务步入高质量发展新阶段

会员、广告和运营商作为长视频内容重要变现渠道,构成了芒果TV互联网视频业务“三驾马车”。报告期内,会员业务加速发展,占比不断提升;广告业务稳固基本盘,持续向好;运营商业务继续保持稳健发展。各板块之间呈现结构性互补态势,业务发展更加良性、更有韧性。

会员规模再创新高。2023年末,芒果TV有效会员规模达6653万,全年会员收入达43.15亿元,同比增长10.23%,其中第四季度会员收入同比增长35.64%,会员业务发展再次提速,会员增长与内容投入形成良性循环、正向反馈。报告期内,芒果TV内容+渠道双向发力,依托优质独播内容实现用户的拉新和留存,积极拓展优质异业合作渠道;有序推进“追风季”“乐享季”“毕业季”“联名季”等四大会员主题品牌季活动,精细化提升会员ARPPU值;创新升级会员权益,上线超300项会员福利,会员定制节目树立行业典范,《快乐的大人》《森林进化论》《封神训练营》等会员定制创新IP平均投产比达286%。

广告营收加速复苏。2023年广告业务实现营业收入35.32亿元,同比下降11.57%,较上半年降幅明显收窄,其中,第四季度广告收入同比增长15.95%,同比增速实现由负转正的趋势逆转。《乘风2023》《披荆斩棘第三季》等头部IP稳住综艺广告招商大盘,《去有风的地方》《以爱为营》刷新公司剧集三年来招商金额、项目合作客户数纪录。得益于多平台融合的生态优势和持续稳定增长的用户规模,芒果TV品牌营销的平台价值进一步凸显,报告期内发力拓展多个互联网平台、白酒、食品等重点行业头部品牌客户,新客户开拓占比达三分之一。

运营商业务保持稳健增长。2023年,运营商业务实现营业收入27.67亿元,同比增长10.27%。省外业务依托与运营商的合作,尤其是与中国移动的战略合作,提升大屏内容的上线率和推荐率,实现基础业务和增值业务的全覆盖。省内业务

通过创新经营,优化线下激励政策、精耕重点区域,推动IPTV业务增收;上线“湖南智慧教育平台电视端”,打造系列创新性专题课程,累计吸引超600万用户参与。创新推出大屏聚宝盆“众投计划”,家庭情景喜剧《欢喜一家人》在16省市IPTV联合首播。

4、充分发挥协同效应,打造多元发展芒果深度融合生态

报告期内,公司完成对金鹰卡通的收购,小芒电商跑出独特发展路径,媒体融合芒果TV+湖南卫视“双平台”模式升级拓展为芒果TV+湖南卫视+金鹰卡通+小芒电商“四平台”模式。公司在夯实芒果TV互联网视频业务基础上,“四平台”通过全面打通内容创制与运营,充分发挥业务协同和资源整合效应,打造内涵更加丰富的“1+1+1+1+N”芒果生态圈,持续完善公司内容生态和价值变现链路,探寻更加多元的业务发展路径。

金鹰卡通作为国内头部亲子少儿内容平台,是公司丰富全媒体传播生态的重要布局,进一步夯实了公司亲子赛道内容护城河,与公司原有业务在节目创新、营销资源、动漫创投、研学乐园、衍生产品等方面形成全方位协同。报告期内,金鹰卡通全力构筑少儿节目内容壁垒和亲子生态,探索亲子消费新模式,聚焦内容运营、品牌营销、衍生产品开发、线下乐园等,实现净利润6,347.37万元,顺利完成2023年度业绩承诺。小芒电商依托芒果生态优质内容IP和艺人资源,聚焦核心圈层用户,探索内容商业新模式,继续保持高速发展态势,年度GMV突破100亿元。首个自营潮服品牌“南波万”GMV超2.7亿,实现从单品到品牌的跃迁,为合作品牌提供更具商业价值的成长样板;首档小芒定制综艺《跳进地理书的旅行》豆瓣评分超过9分,实现内容与电商深度融合,节目声量与商品销量双赢。天娱传媒充分发挥艺人经纪优势,加大新人培养力度,优化艺人结构,积极开拓艺人经纪业务和音乐版权新的增长空间。快乐购充分发挥芒果生态优势,在供应链端开发优质产品,打造多品类自有品牌。

5、推动科技与内容深度融合,积极探索前沿技术落地应用

公司高度重视技术研发和应用,充分发挥丰富的应用场景优势,积极探索AI等前沿技术落地应用与业态创新,推出40多项AI产品,将AI广泛应用于媒资运营、广告投放、会员互动、视频剪辑、内容生产等业务场景。提升推荐转化效果,推出AI多模态检索与创作引擎,通过向量引擎和对话模型,实现海量内容秒级交互式检索;助力降本增效,AI二创短视频运用于《披荆斩棘》《全员加速中》等综艺节目,生产短视频超100万条,大幅降低内容宣发成本和平台获客成本;提升运营效率,研发AIGC HUB应用平台,集成了领域模型、AI绘画、语音生成等文本、图像、语音模态的AIGC能力;创新商业模式,与大模型公司合作推出AI角色对话产品,将AI拟人大模型与《大宋少年志2》《以爱为营》等热门IP联动,建立AI角色聊天场景,试水新的变现模式,提高用户粘性和活跃度。此外,AI与内容深度结合,也是公司重要的探索方向,AIGC有声剧、AIGC文案、AIGC海报已经得到广泛运用。

2、收入与成本

(1) 营业收入构成

营业收入整体情况

单位:元

2023年2022年同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计14,628,016,301.84100%13,976,774,034.92100%4.66%
分行业
芒果TV互联网视频业务10,614,030,327.6272.56%10,417,661,860.9974.54%1.88%
新媒体互动娱乐内容制作与运营1,149,941,038.247.86%1,390,868,611.959.95%-17.32%
内容电商2,822,529,201.3819.30%2,135,993,003.6815.28%32.14%
其他41,515,734.600.28%32,250,558.300.23%28.73%
分产品
芒果TV互联网视频业务10,614,030,327.6272.56%10,417,661,860.9974.54%1.88%
新媒体互动娱乐内容制作与运营1,149,941,038.247.86%1,390,868,611.959.95%-17.32%
内容电商2,822,529,201.3819.30%2,135,993,003.6815.28%32.14%
其他41,515,734.600.28%32,250,558.300.23%28.73%
分地区
湖南省内3,558,155,682.7224.32%3,361,013,169.2727.51%5.87%
湖南省外11,069,860,619.1275.68%10,615,760,865.6572.49%4.28%
分销售模式
销售14,628,016,301.84100.00%13,976,774,034.92100.00%4.66%

(2) 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况?适用 □不适用

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
芒果TV互联网视频业务10,614,030,327.626,229,223,213.6141.31%1.88%1.52%0.21%
新媒体互动娱乐内容制作1,149,941,038.24855,899,278.2425.57%-17.32%-18.11%0.71%
内容电商2,822,529,201.382,682,738,552.414.95%32.14%34.17%-1.44%
其他41,515,734.6035,145,850.6815.34%28.73%26.86%1.25%
分产品
芒果TV互联网视频业务10,614,030,327.626,229,223,213.6141.31%1.88%1.52%0.21%
新媒体互动娱乐内容制作1,149,941,038.24855,899,278.2425.57%-17.32%-18.11%0.71%
内容电商2,822,529,201.382,682,738,552.414.95%32.14%34.17%-1.44%
其他41,515,734.6035,145,850.6815.34%28.73%26.86%1.25%
分地区
湖南省内3,558,155,682.722,383,287,108.2333.02%5.87%8.58%-1.68%
湖南省外11,069,860,619.127,419,719,786.7132.97%4.28%5.80%-0.96%
分销售模式
销售14,628,016,301.849,803,006,894.9432.98%4.66%6.46%-1.13%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用 ?不适用

(3) 公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是 ?否

(4) 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用 ?不适用

(5) 营业成本构成

行业和产品分类

单位:元

行业分类项目2023年2022年同比增减
金额占营业成本比重金额占营业成本比重
芒果TV互联网视频业务互联网视频业务5,795,180,476.8259.12%5,771,468,065.5062.68%0.41%
芒果TV互联网视频业务运营商业务434,042,736.794.43%364,240,806.413.96%19.16%
新媒体互动娱乐内容制作版权及制作成本692,872,785.797.07%842,065,761.909.14%-17.72%
新媒体互动娱乐内容制作职工薪酬及其他163,026,492.451.66%203,064,774.922.21%-19.72%
内容电商内容电商2,682,738,552.4127.37%1,999,535,703.0621.72%34.17%
其他其他35,145,850.680.36%27,705,011.280.30%26.86%

单位:元

产品分类项目2023年2022年同比增减
金额占营业成本比重金额占营业成本比重
芒果TV互联网视频业务互联网视频业务5,795,180,476.8259.12%5,771,468,065.5062.68%0.41%
芒果TV互联网视频业务运营商业务434,042,736.794.43%364,240,806.413.96%19.16%
新媒体互动娱乐内容制作版权及制作成本692,872,785.797.07%842,065,761.909.14%-17.72%
新媒体互动娱乐内容制作职工薪酬及其他163,026,492.451.66%203,064,774.922.21%-19.72%
内容电商内容电商2,682,738,552.4127.37%1,999,535,703.0621.72%34.17%
其他其他35,145,850.680.36%27,705,011.280.30%26.86%

说明无

(6) 报告期内合并范围是否发生变动

?是 □否报告期内新增同一控制下的企业合并湖南金鹰卡通传媒有限公司,注销了北京快乐芒果文化传媒有限公司。详见“第十节财务报告 九、合并范围的变更”。

(7) 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用 ?不适用

(8) 主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额(元)4,739,829,701.56
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例32.40%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例27.21%

公司前5大客户资料

序号客户名称销售额(元)占年度销售总额比例
1第一名2,699,571,918.0218.45%
2第二名1,279,986,808.008.75%
3第三名262,758,232.011.80%
4第四名262,298,381.581.79%
5第五名235,214,361.951.61%
合计--4,739,829,701.5632.40%

主要客户其他情况说明

□适用 ?不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额(元)2,241,153,433.69
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例22.86%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例12.13%

公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额(元)占年度采购总额比例
1第一名1,189,151,288.2012.13%
2第二名291,572,413.802.97%
3第三名283,018,868.782.89%
4第四名260,377,358.492.66%
5第五名217,033,504.422.21%
合计--2,241,153,433.6922.86%

主要供应商其他情况说明

□适用 ?不适用

3、费用

单位:元

2023年2022年同比增减重大变动说明
销售费用2,260,065,273.972,244,824,328.980.68%主要系渠道拓展费的增加
管理费用612,009,007.33646,502,018.06-5.34%主要系人力成本的减少
财务费用-147,667,394.09-142,444,802.893.67%主要系利息收入的增加
研发费用278,728,244.78257,607,242.418.20%主要系研发人员人力成本的增加

4、研发投入

?适用 □不适用

主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标预计对公司未来发展的影响
芒果TV智慧视听媒体服务平台通过利用自有技术搭建基础服务平台、智能内容制作及加工平台、内容分发平台及应用服务平台等系统,形成国内领先的智慧视听媒体服务平台。芒果TV基础服务平台模块:完成了业务实验平台、高可靠业务网关、芒果协同系统等产品的研发、建设;视听媒体业务应用创新平台:完成了富媒体广告、芒果数字藏品平台等产品的研发、建设;虚拟现实应用研究平台:完成了XR直播服务平台、VR互动内容平台等产品的研发、建设;光芒云制播平台:基于“端、边、云”协同处理的先进设计理念,定向研发了云制播流程及管理模式,提升超高清视频内容生产效率;内容生产管理新基建平台:完成云审片系统、媒资结构化平台等产品的研发、建设;视听媒体精细化运营支撑平台:完成智慧客服系统、芒果即时通讯服务等产品的研发、建设。提高平台数据内容等信息安全、提升研发效率;提供内容智能生产、精细化运营、多渠道分发高效有力的工具、助力“4K+5G”高清智能制作、探索虚拟现实等前沿技术场景并实现产业化。该项目能够支撑规模日益扩大的内容生产分发需求、满足用户日益增长的视听体验发展需求,助力芒果TV提升行业形象软实力,构筑媒体技术护城河,是降本增效运营、用户体验提升等策略的必由之路,对于公司未来保持核心竞争力具有重要意义。
基于视频超算的虚拟拍摄生产制作根据视频超算的软硬件配置,将摄像器材、云实时渲染引擎、空间定位数据采集、虚拟标准化生产系统与VFX基础制片工作流相结合,建设云原生虚拟制片SaaS服务。完成基于超算平台的虚拟拍摄工具一期开发,完成虚拟资产库开发部署及相关的功能检测报告,围绕项目已申报3项发明专利,目前在审核中。以虚拟拍摄采集系统、超算渲染系统、轻量化空间数据采集系统为主要的国产化的云原生虚拟制片平台,结合超算云原生IaaS以及PaaS层服务,研发基于超算云原生的国产虚拟化制作SaaS平台,支撑节目内容的生产,同时基于XR拍摄技术将在灯光一体化联动方面研发虚拟空间灯光校准算法,在LED屏显示方面研发LED纹理检测算法,在视频渲染方面研发ROI感兴趣可视区域超清视频优化算法。该项目发力“超高清视频算法”科技领域,是将虚拟拍摄技术、超算力平台等先进技术国产化的重要尝试。该项目不仅有助于降低快乐阳光内容制作成本,也是发展“文化+科技”,创造蕴含主流价值与尖端视频技术精品内容的重要手段。
拟人化AI项目的研究开发AI拟人化项目将目前新技术chatgpt与芒果特色内容联动,基于大规模剧本训练,创建热门剧集AI角色,并赋予剧内人设性格。一期开发工作:上线《大宋少年志2》衍生角色,完成AI互动能力部署,接入芒果AI大模型训练营,为二期大规模开发进行技术积累。提高平台日均活跃用户数量及会员数,拓展AI能力边界,赋能内容以外的平台场景。打造“IP+”的生态模式,探索人工智能在用户侧的反响体验,并为产品迭代进行技术储备。AI技术是快乐阳光技术团队长处之一,也是未来前沿科技的着力点。该项目瞄准chatgpt对行业的新变革、对用户习惯的新冲击,在行业内抢先上线互动类AI产品,对于AI技术的产研结合、吸引用户留存及转化等方面具有诸多积极作用。

公司研发人员情况

2023年2022年变动比例
研发人员数量(人)69460414.90%
研发人员数量占比15.78%13.62%2.16%
研发人员学历
本科51844516.40%
硕士1119714.43%
其他65624.84%
研发人员年龄构成
30岁以下1851802.78%
30~40岁45338318.28%
其他564136.59%

近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

2023年2022年2021年
研发投入金额(元)418,744,155.24364,132,943.53429,785,963.31
研发投入占营业收入比例2.86%2.61%2.72%
研发支出资本化的金额(元)140,015,910.46106,525,701.1297,370,501.74
资本化研发支出占研发投入的比例33.44%29.25%22.66%
资本化研发支出占当期净利润的比重4.03%5.90%4.48%

公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用 ?不适用

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用 ?不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用 ?不适用

5、现金流

单位:元

项目2023年2022年同比增减
经营活动现金流入小计14,518,104,991.7613,574,285,652.076.95%
经营活动现金流出小计13,434,331,735.0512,952,481,952.633.72%
经营活动产生的现金流量净额1,083,773,256.71621,803,699.4474.30%
投资活动现金流入小计7,219,501,306.5814,218,842,067.23-49.23%
投资活动现金流出小计6,463,056,173.9213,561,887,809.91-52.34%
投资活动产生的现金流量净额756,445,132.66656,954,257.3215.14%
筹资活动现金流入小计679,622,361.641,923,325,434.53-64.66%
筹资活动现金流出小计997,937,817.51391,530,893.80154.88%
筹资活动产生的现金流量净额-318,315,455.871,531,794,540.73-120.78%
现金及现金等价物净增加额1,521,997,270.652,811,010,904.25-45.86%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

?适用 □不适用经营活动产生的现金流量净额同比增长74.30%,主要系本年经营性项目收款增加所致。投资活动产生的现金流量净额同比增长15.14%,主要系本年收回的银行理财高于购买的银行理财所致。筹资活动产生的现金流量净额同比下降120.78%,主要系本年不可终止确认的票据贴现减少影响筹资活动现金流入较上年减少,以及本年分红款项增加影响筹资活动现金流出较上年增加所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明?适用 □不适用主要系本年确认的递延所得税费用不产生现金流。

五、非主营业务情况

?适用 □不适用

单位:元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
投资收益73,236,767.583.96%主要系银行理财收益
资产减值-100,061,039.58-5.41%主要系计提的应收款项及存货的减值损失
营业外收入35,532,003.821.92%主要系维权收入
营业外支出4,005,884.290.22%主要系赔偿支出

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位:元

2023年末2023年初比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金11,882,208,257.6037.81%10,369,682,100.1934.82%2.99%
应收账款3,496,523,370.1511.13%3,239,435,040.4010.88%0.25%
合同资产838,691,849.142.67%929,403,936.513.12%-0.45%
存货1,717,435,689.335.47%1,608,818,863.165.40%0.07%
投资性房地产81,084,052.230.26%83,381,033.600.28%-0.02%
长期股权投资4,123,864.730.01%-0.01%
固定资产142,419,568.370.45%173,715,579.210.58%-0.13%
使用权资产228,587,413.610.73%180,794,786.220.61%0.12%
短期借款33,781,325.600.11%1,057,932,476.803.55%-3.44%主要系不可终止确认的贴现票据已到期
合同负债1,223,382,815.573.89%1,095,959,210.883.68%0.21%
租赁负债151,809,003.340.48%138,344,104.720.46%0.02%

境外资产占比较高

□适用 ?不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

?适用 □不适用

单位:万元

项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数
金融资产
1.交易性金融资产(不含衍生金融资产)269,500.00547,800.00712,100.00105,200.00
2.应收账款融资4,905.4464,934.0469,839.49
上述合计274,405.44547,800.00712,100.0064,934.04175,039.49
金融负债0.000.00

其他变动的内容应收账款融资其他变动主要是银行承兑汇票贴现、背书或到期承兑变动。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是 ?否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

截至报告期末的资产权利受限金额共4,981.19万元,其中货币资金中诉讼冻结1,294.21万元、第三方平台保证金99.51万元、其他保证金95.47万元、已背书或贴现未到期的票据3,492.00万元。

七、投资状况分析

1、总体情况

?适用 □不适用

报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度
834,795,100.002,880,000.0028,885.94%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

?适用 □不适用

单位:元

被投资公司名称主要业务投资方式投资金额持股比例资金来源合作方投资期限产品类型截至资产负债表日的进展情况预计收益本期投资盈亏是否涉诉披露日期(如有)披露索引(如有)
湖南金鹰卡通传媒有限公司青少儿内容制作收购834,795,100.00100.00%自有资金股权已完成同一控制下的企业合并834,795,100.0063,473,693.232023年07月26日刊载网站:www.cninfo.com.cn,公告名称:《关于现金收购湖南金鹰卡通
传媒有限公司100%股权暨关联交易的公告》
合计----834,795,100.00------------834,795,100.0063,473,693.23------

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用 ?不适用

4、金融资产投资

(1) 证券投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在证券投资。

(2) 衍生品投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

?适用 □不适用

(1) 募集资金总体使用情况

?适用 □不适用

单位:万元

募集年份募集方式募集资金总额募集资金净额本期已使用募集资金总额已累计使用募集资金总额报告期内变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额比例尚未使用募集资金总额尚未使用募集资金用途及去向闲置两年以上募集资金金额
2019非公开发行股份募集200,000198,270.0722,450130,669.45000.00%67,600.62存放于募集资金专项账户以及购买现金管理产品,其中36,880.55万元已永久补充流动资金67,600.62
2021向特定对象发行股票募集450,000448,579.21116,615.39297,340.12000.00%151,239.09存放于募集资金专项账户以及购买现金管理产品151,239.09
合计--650,000646,849.28139,065.39428,009.57000.00%218,839.71--218,839.71
募集资金总体使用情况说明
报告期内,公司使用募集资金金额为139,065.39万元。截止到2023年12月31日,公司累计使用募集资金金额为428,009.57万元,永久补充流动资金39,059.99万元(含利息),募集项目专户资金余额为209,006.52万元(其中本金179,779.72万元,利息29,226.8万元),其中募集项目专户活期余额为22,406.52万元,暂时闲置的募集资金购买现金管理产品186,600.00万元。

(2) 募集资金承诺项目情况

?适用 □不适用

单位:万元

承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目(含部分变更)募集资金承诺投资总额调整后投资总额(1)本报告期投入金额截至期末累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益截止报告期末累计实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化
承诺投资项目
芒果TV版权库扩建项目148,674148,67422,450117,99279.36%-4,168.5724,291.72不适用
芒果TV云存储及多屏播出平台项目49,55849,55812,677.4525.58%12不适用
内容资源库扩建项目398,587.78398,587.78107,899.02283,417.3871.11%111,095.48289,816.29
芒果TV智慧视听媒体服务平台项目49,991.4349,991.438,716.3713,922.7427.85%3不适用
承诺投资项目小计--646,811.21646,811.21139,065.39428,009.57----106,926.91314,108.01----
超募资金投向
合计--646,811.21646,811.21139,065.39428,009.57----106,926.91314,108.01----
分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因(含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因)芒果TV云存储及多屏播出平台项目:项目是在2017年规划,在2019年募资到位后实施。两年期间技术环境已发生极大变化,技术需求也发生变化。因此,公司在募资到账后,使用过程中对资金使用计划进行调整。导致资金使用进度与原披露的资金使用计划产生较大差异。公司根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的规定拟对云存储及多屏播控平台建设项目的资金使用计划进行调整,延长资金使用期限到2021年。2020年4月23日召开第三届董事会第二十九次会议,审议通过了《关于调整部分募集资金投资项目资金使用计划的议案》,对芒果TV云存储及多屏播出平台项目的资金使用计划进行调整。2021年1月26日,公司召开第三届董事会第三十五次会议,审议通过了《关于调整部分募集资金投资项目资金使用计划的议案》,对芒果TV云存储及多屏播出平台项目的资金使用计划进行调整。 芒果TV智慧视听媒体服务平台项目:项目在2020年完成规划,2021年完成募集资金,2022年正式立项实施,计划2023年内完成项目建设。项目实施过程中,外部市场、技术环境均发生了一定变化:一方面,2022年受出行条件影响,本项目中拟采购软硬件所需履行的商务谈判、合同签订等程序存在一定的滞后;同时研发团队线下交流和实地跟进项目的频率减少,一定程度上影响了项目建设的进度。另一方面,在降本增效的大环境下,经多次评审项目执行情况和研发重点,芒果TV暂缓重资产项目研发;优先发展轻资产项目,主要投入人力资源及少量软硬件。随着研发资源和策略的转移、调整,项目整体实施进展产生了一定的变化。经评估,预期需在原项目建设进度基础上延期一年,即2024年底完成项目规划的所有建设内容。公司于2023年4月20日召开第四届董事会第十五次会议,审议通过了《关于调整芒果TV智慧视听媒体服务平台项目募集资金使用计划的议案》,对芒
果TV智慧视听媒体服务平台项目的资金使用计划进行调整。公司独立董事、监事会对上述议案发表了同意意见,保荐机构出具了核查意见。由于受降本增效的运营策略及市场软硬件资源供给等因素影响,为适应智慧视听项目建设进度, 2024年4月18日,公司召开第四届董事会第二十次会议和第四届监事会第十八次会议,审议通过了《关于调整芒果TV智慧视听媒体服务平台项目募集资金使用计划的议案》,对芒果TV智慧视听媒体服务平台项目的资金使用计划进行调整,将项目建设期延长至2025年12月31日。公司独立董事专门会议审议通过上述议案,保荐机构出具了核查意见。 内容资源库扩建项目:公司于2023年8月17日召开第四届董事会第十八次会议,审议通过了《关于调整内容资源库扩建项目募集资金使用计划的议案》,对内容资源库扩建项目的资金使用计划进行调整,将项目建设期延长至2025年12月31日。公司独立董事、监事会对上述议案发表了同意意见。项目实际募集资金使用进度慢于计划募集资金使用进度,主要原因是受行业整体发展趋势影响,公司深耕内容质量,追求高质量发展,内容制作较原计划更趋谨慎。此外,公司在内容款项支付时新增票据承兑方式,一定程度上也延缓了项目募集资金的实际支付进度。
项目可行性发生重大变化的情况说明
超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况适用
以前年度发生
芒果TV版权库扩建项目:截至2020年12月31日,公司已按计划完成了5部卫视年度重点电视剧的采购和上线,项目的投资和建设进度符合预期,实际投资额低于计划投资额主要是受到行业政策变化导致内容版权价格回归理性的影响,因此公司实际采购的电视剧的单集价格较此前预计的单集价格有所下降。2021年11月28 日, 公司第四届董事会第七次会议审议通过了《关于调整部分募集资金投资项目实施方式及使用计划的议案》,对芒果TV 版权库扩建项目实施方式及资金使用计划进行调整。公司独立董事、监事会对上述议案发表了同意意见,独立财务顾问出具了核查意见。2021年12月21日,公司 2021年第二次临时股东大会审批通过。将剩余募集资金用于继续采购影视剧网络独家版权。2024年4月18日,公司第四届董事会第二十次会议和第四届监事会第十八次会议审议通过了《关于调整芒果TV版权库扩建项目实施方式及资金使用计划的议案》。基于商业谈判、排播规划等原因,公司拟采购的影视剧存在排播调整、剧目变更等情形,结合项目实施实际情况,公司对芒果TV版权库扩建项目实施方式及资金使用计划进行调整,公司调整部分拟采购的影视剧项目,并将项目建设期延长至2026年12月31日。公司独立董事专门会议审议通过上述议案,保荐机构出具了核查意见。本次调整事项尚需提交公司股东大会审议通过。 内容资源库扩建项目:2024年4月18日,公司第四届董事会第二十次会议和第四届监事会第十八次会议审议通过了《关于调整内容资源库扩建项目实施方式的议案》。基于商业谈判、排播规划等原因,公司拟采购的影视剧存在排播调整、剧目变更等情形,结合项目实施实际情况,公司对内容资源库扩建项目的实施方式进行调整,将子项目1“采购S级影视剧版权项目”的募集资金余额继续用于子项目2,将子项目2“自制(含定制)A级影视剧版权项目”的实施方式调整为“自制(含定制)及采购S/A级影视剧版权”。公司独立董事专门会议审议通过上述议案,保荐机构出具了核查意见。本次调整事项尚需提交公司股东大会审议通过。
募集资金投资项目先期投入及置换情况适用
2020年8月25日,公司第三届董事会第三十一次会议,审议通过了《关于全资子公司使用银行承兑汇票支付募投项目资金并以募集资金等额置换的议案》,同意公司全资子公司快乐阳光在实施募集资金投资项目期间,根据实际情况使用银行承兑汇票支付募集资金投资项目中涉及的款项,并以募集资金等额置换,从募集资金专户划转等额资金至公司自有资金账户。公司独立董事、监事会对上述议案发表了同意意见,独立财务顾问出具了核查意见。 2021年9月23日,公司第四届董事会第五次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金及已支付发行费用的议案》,同意使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金703,945,553.67元及已支付部分发行费用的自筹资金475,471.70元(不含税)。公司独立董事、监事会对上述议案发表了同意意见,保荐机构中金公司出具了核查意见。截至2021年12月31日,募集资金投资项目先期投入置换已全部完成。
2021年9月23日,公司第四届董事会第五次会议审议通过了《关于全资子公司使用银行承兑汇票支付募投项目资金并以募集资金等额置换的议案》。同意公司全资子公司快乐阳光在实施2020年度向特定对象发行A股股票募集资金投资项目期间,根据实际情况使用银行承兑汇票支付募集资金投资项目中涉及的款项,并以募集资金等额置换,从募集资金专户划转等额资金至公司自有资金账户。公司独立董事、监事会对上述议案发表了同意意见,保荐机构出具了核查意见。 2023年4月20日,公司第四届董事会第十五次会议审议通过了《关于使用商业汇票等方式支付募投项目资金并以募集资金等额置换的议案》,同意公司全资子公司快乐阳光在实施募集资金投资项目期间,根据实际情况使用商业汇票(含银行承兑汇票及商业承兑汇票,包括开立、背书)、信用证、云证等方式支付募集资金投资项目中涉及的款项,并以募集资金等额置换,从募集资金专户划转等额资金至公司自有资金账户。公司独立董事、监事会对上述议案发表了同意意见,保荐机构和独立财务顾问出具了核查意见。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因适用
芒果TV云存储及多屏播出平台项目:在2017年规划,2019年完成募集配套资金后开始实施,在2021年基本完成项目建设,项目已按计划达到预计可使用状态。2022年4月21日,芒果超媒第四届董事会第八次会议审议通过了《关于芒果TV云存储及多屏播出平台项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》,独立董事、监事会发表了同意的独立意见。2022年5月19日,公司2021年年度股东大会审议通过上述议案。截至2022年12月31日,芒果TV云存储及多屏播出平台项目募集资金专用账户销户,结余募集资金39,059.99万元(含利息)转出永久补充流动资金。结余的原因是项目募集资金规划以硬件平台投资为主,主要包括节点服务器、交换机、存储服务器等设备采购。在项目建设过程中,云计算技术迅速发展,公司也积极把握科技创新带来的机遇,通过采购商业CDN和云资源替代原有的硬件采购规划,在不影响项目实施的前提下,有效降低了公司的采购成本,提升了资源利用效率。另外,公司强化自主创新能力,增加人员投入,加大自研力度,坚持国有化、自主化,以自研替代外采,研发团队人数从287人增至558人,本项目产出专利70个。对于本项目,除募集资金投入外,公司亦使用累计约16,459.93万元自有资金投入至研发人员、商业CDN、云资源等方面。
尚未使用的募集资金用途及去向报告期内,暂未使用的闲置募集资金购买现金管理产品186,600.00万元,其余存放于募集资金专户。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况

注:1、项目已结项;2、项目立足于全面提升用户全平台观看的体验度,不直接产生经济效益,该项目无法单独核算效益;

3、项目立足于提升未来在超高清视频、交互视频、可重复消费视频等的整体平台级解决方案,加速芒果TV在资源、技术、服务、业务、流程方面的融合,不直接产生经济效益,故该项目无法单独核算效益。

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 ?不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用 ?不适用

九、主要控股参股公司分析

?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:万元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司子公司互联网视频业务、运营商业务、内容运营业务24,247.002,952,884.032,019,896.781,167,991.37199,154.49362,291.48
小芒电子商务有限责任公司子公司内容电商7,500.0010,781.43-45,394.15102,097.05-25,125.61-25,117.77
湖南金鹰卡通传媒有限公司子公司青少儿内容制作5,969.3339,185.5922,767.0925,134.785,398.536,347.37
快乐购有限责任公司子公司媒体零售40,100.0087,759.8953,046.57181,214.57-4,037.44-3,416.94
上海天娱传媒有限公司子公司艺人经纪业务、节目及影视剧制作业务、版权业务9,000.0084,576.4557,719.3238,011.944,098.124,106.94

报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响
小芒电子商务有限责任公司公司内部无偿划拨原为湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司的全资子公司(上述主要子公司数据中湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司包含小芒电子商务有限责任公司2023年1-6月的数据),2023年7月内部无偿划拨至芒果超媒股份有限公司,对公司整体生产经营和业绩不产生重大影响。
湖南金鹰卡通传媒有限公司同一控制下的企业合并对归属于上市公司净利润影响数为6,347.37万元。

主要控股参股公司情况说明

十、公司控制的结构化主体情况

□适用 ?不适用

十一、公司未来发展的展望

1、未来发展展望

2024年是实现“十四五”规划目标任务的关键一年,也是公司推进媒体深度融合发展的攻坚之年、加速之年。浩渺行无极,扬帆但信风,公司将始终坚持以习近平文化思想为指引,以习近平总书记视察马栏山视频文创产业园时提出的“文化和科技融合大有前途”重要指示精神为根本遵循,紧紧抓住“文化+科技”这个未来的胜负手,准确识变、科学应变、主动求变,在建设具有强大引领力、传播力和竞争力的主流新媒体集团全新征程上,奋力书写媒体融合高质量发展的“芒果答卷”。

(1)使命如山,牢牢坚守党媒国企责任担当。公司始终秉承党媒姓党,绝对忠诚,坚持正确的政治方向、舆论导向、价值取向,筑牢意识形态主阵地。紧紧围绕新中国成立75周年,以“中国式现代化光明行”为年度创制主题,创新主流宣

传,高质量建设宣传舆论主阵地,打造一批精品节目,让主流价值更加深入人心。实施芒果TV国际版APP用户规模“倍增计划”,加大版权输出力度,继续推动芒果综艺模式出海,不断提升芒果内容的海外影响力。

(2)赓续前行,持续巩固媒体融合发展优势。经过十年发展,媒体融合已步入新阶段、新征程。公司将始终坚持以习近平总书记关于媒体融合系列重要讲话精神为行动指南,在此前“双平台”基础上,更加注重“四平台”融合的战略协同性和资源集约化,打破新媒体与新媒体间、新媒体与传统媒体间的壁垒,确保融出机会、融出价值、融出效益,形成媒体融合高质量发展新的竞争优势。培养一批有潜力的艺人,促进艺人经纪与“四平台”内容业务深入融合并形成良性循环。

(3)砥砺深耕,坚决捍卫内容创新头部地位。内容创新遵循以人民为中心的创作导向,坚定文化自信,坚持守正创新,卸下过往的经验与路径依赖,锚定超级爆款,用永远的创新实现绝对的领先,持续筑牢长视频内容的核心优势,推动“质”和“量”双提升,牢牢捍卫“芒果出品”内容创新绝对头部地位。夯实综艺王牌赛道,强化内容与AI等新技术的结合,在新的垂类赛道取得突破,创新节目比例不低于40%;加大影视剧业务投入,聚焦头部剧集开发,补强优质剧集供给能力;继续寻求在微短剧、少儿动漫等其他内容领域的新机遇。

(4)谋定而动,全面推动核心主业稳中求进。习近平总书记在2023年底召开的中央经济工作会议上指出:“必须把坚持高质量发展作为新时代的硬道理”。新征程上,公司将不断增强创新动力、发展活力,抢抓机遇、奋力前行,坚定不移推动核心主业高质量发展。立足内容资源全方位提高会员运营效率,做好优质渠道用户拓展,实现用户的快速增长和ARPPU值的稳健提升;整合“四平台”广告营销资源,采取差异化营销策略,锁定核心用户预算,抢占蓝海和细分行业新增预算;依托战略合作,稳步提升运营商大屏内容的上线率和观看时长。通过内容电商、线下演唱会、实景研学、艺人经纪等方式延展内容变现链路。

(5)倍道兼程,加速推进新兴业务迭代升级。金鹰卡通和小芒电商作为公司生态圈重要一环,将与主平台芒果TV全面打通内容创制与运营,以更强大的生态赋能,持续完善公司内容价值变现链路。金鹰卡通作为国内头部亲子少儿内容平台,全面升级麦咭品牌,布局线下实景,推动“内容+研学+线下+衍生”产业链路走得更快、更稳。小芒电商强化平台建设和运营,聚焦核心圈层用户,高效率、差异化地实现艺人、内容、商品和品牌的链接,充分整合芒果生态制作优势及艺人资源,打造独具特色的“超级直播间”。

(6)科技驱动,着力培育文化领域新质生产力。发展文化领域新质生产力,优质创意与先进技术辩证统一、缺一不可。公司将在坚持内容创意优势和价值引领基础之上,探索文化和科技融合的有效机制,推动技术团队由“支持思维”向“主导思维”转变,使之成为解决内容需求、主导内容走向的“创意工程师”。依托“芒果大模型”,真正将“文化+科技”贯穿于创意、策划、落地执行、数据分析、商业化等全链路,推动新质生产力在创新商业模式、提升用户体验、助力提质增效等方面发挥更大的作用,形成更多新的文化产业增长点。

(7)行稳致远,不断夯实高质量发展治理根基。坚决落实提高上市公司质量三年行动方案和上市公司质量回报双提升行动方案各项举措,坚持以规范的公司治理推动高质量发展。根据最新监管政策体系,结合公司实际,不断强化治理制度体系建设。压实“关键少数”主体责任,提高公司治理内驱力。建立独立董事专门会议,强化独立董事履职保障。拓宽投资者参与公司治理的渠道,为各类投资者主体参与重大事项决策创造便利,持续优化投资者回报机制。加强ESG治理,将ESG作为企业高质量发展重要抓手。

(8)薪火相传,大力培养新生代青年领军人才。发展新质生产力,关键靠“人”,特别是用好人才这个“第一资源”。公司将进一步重视队伍建设,挖掘青年人才,为敢想敢闯的芒果人搭建无限的舞台;探索建立符合市场竞争规律的激励机制,为新技术人才成长创造条件、厚植沃土;高质量推进“青年人才计划”;创造更热烈、更自由的文化氛围,让更多95后、00后站出来、跑上来、飞起来,为建设主流新媒体集团注入生生不息的力量。

2、可能存在的风险及应对措施

(1)受经济周期影响的风险。公司互联网视频业务B端客户的广告预算、C端用户的消费偏好与宏观经济周期具有较强的相关性。近年来,我国经济持续保持中高速增长,互联网传媒行业实现了快速发展。但经济周期的客观存在,仍然可能会在一定程度上影响公司业务发展。为此,公司将充分做好预判和规划,持续夯实内容、产品、人才、技术等方面的核心竞争力,有效应对经济周期影响。

(2)行业政策变化风险。公司所属行业为文化艺术业,市场参与主体应当严格按照行业监管政策开展相关业务,影视综艺节目上线前须取得播出许可证。行业监管政策的变化将给公司内容制作和排播带来不确定性。公司作为党媒国企,在政策研究方面具有先发优势,将始终坚持正确政治方向、舆论导向、价值取向,严格按照行业政策要求开展内容创作。

(3)市场竞争风险。互联网长视频行业运营思维、底层逻辑已发生根本性转变,行业竞争进入理性发展新阶段,各大视频平台进一步强化内容自制,提高运营效率,提升盈利能力。行业竞争态势的变化,可能对公司的市场份额和盈利能力带来不利影响。公司作为国有控股的长视频平台,将始终坚持媒体价值引领和内容自主创新,以内容优势赢得和巩固发展优势。

(4)业务资质风险。公司相关业务经营需持有并维持特定经营资质,若公司无法在相关业务资质到期后及时续期或取得新的业务资质,将会对公司的业务发展造成一定的不利影响。公司将加强业务资质管理,制定科学的业务资质申报规划,强化与相关主管部门的沟通,及时办理各项到期资质的续期业务。

(5)投资回报风险。影视、综艺等视听内容的播出效果,受节目品质、用户偏好、舆论环境等多重因素影响,具有较大的不确定性。视听内容制作及版权采购具有单笔投资规模较大、投资回收期较长、市场反应难以预期等特点,投资回报具有较高的不确定性。公司牢牢掌控了内容全流程生产要素,构建起一套完备的评估体系,注重内容投入产出比,将投资风险降到最低。

(6)技术革新风险。随着元宇宙、AIGC等技术不断成熟和应用,新的业务形态和商业模式将给用户带来全新的文娱体验,如未能紧跟技术革新趋势,技术变革带来的商业重塑可能对公司经营产生不利影响。公司设立创新研究院,加强对新技术、新模式以及未来行业趋势的研究,提前研判、提早布局,抢抓技术革新带来的发展机遇。

(7)人才流失风险。公司所从事的新媒体业务、影视剧制作、艺人经纪业务对从业者的专业性要求较高,核心人才的流失,将在一定程度上影响业务的发展。公司建立了开放创新的激励机制、独特的造血机制和适合创意人才发挥潜能的内容生态体系,在留住核心人才的同时,能够不断激发其积极性和创造性。

(8)知识产权侵权风险。公司的主要业务涉及视听节目的版权使用,采购的版权可能因存在瑕疵而侵害合法权利人的利益,同时,市场上存在对公司享有合法权益的节目版权的侵权行为。为此,公司建立版权采购管理制度,规范采购流程,对版权证明文件进行严格审核,约定相关权利义务和违约责任;针对版权侵权行为,加大维权力度。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

?适用 □不适用

接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象谈论的主要内容及提供的资料调研的基本情况索引
2023年04月25日电话会议电话沟通机构详见芒果超媒股份有限公司投资者关系活动记录表(编号:2023-01)公司经营情况详见公司在巨潮资讯网披露的投资者关系活动记录表(编号:2023-01)
2023年05月12日网络会议网络平台线上交流其他详见芒果超媒股份有限公司投资者关系活动记录表(编号:2023-002)公司经营情况详见芒果超媒股份有限公司投资者关系活动记录表(编号:2023-002)
2023年08月18日电话会议电话沟通机构详见芒果超媒股份有限公司投资者关系活动记录表(编号:2023-003)公司经营情况详见芒果超媒股份有限公司投资者关系活动记录表(编号:2023-003)

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。?是 □否为践行国务院常务会议提出的“要大力提升上市公司质量和投资价值,要采取更加有力有效措施,着力稳市场、稳信心”指导思想,维护全体股东利益,增强投资者信心,促进高质量发展,公司结合自身发展战略、经营情况及财务状况,制定了“质量回报双提升”行动方案。公司贯彻落实“质量回报双提升”行动方案的进展情况详见公司同日在巨潮资讯网披露的《关于“质量回报双提升”行动方案的进展公告》。

第四节 公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内,公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律法规及规范性文件的相关要求,不断完善公司治理结构,健全内部管理和控制制度,推动规范运作,提高治理水平。截至报告期末,公司治理的实际状况符合相关法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定。

1、关于股东与股东大会

公司严格按照《公司章程》和《股东大会议事规则》,规范地召集、召开股东大会,平等对待所有股东。股东大会全部采用现场投票和网络投票相结合方式,投资者可以任选投票方式,充分保障中小投资者的投票权,在审议影响中小投资者利益的重大事项时,对中小投资者表决单独计票,单独计票结果在股东大会决议公告中公开披露。

2、关于公司与控股股东

控股股东依法通过股东大会对公司行使出资人的权利,没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力,在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东。

3、关于董事和董事会

公司董事会设董事9名,其中独立董事3名,董事会的人数及人员构成符合有关法律法规和《公司章程》的要求。董事会会议的召集、召开和表决程序、决议内容均符合法律法规和《公司章程》《董事会议事规则》的相关规定。各位董事均能够按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等规定开展工作,勤勉尽责地履行职责和义务。

4、关于监事和监事会

公司监事会设监事3名,其中职工监事1名,监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。报告期内,各位监事能够按照《监事会议事规则》的要求,认真履行自己的职责,对公司重大事项、关联交易、内幕信息知情人、内部控制、财务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进行监督。

5、内部审计制度的建立和执行情况

董事会下设审计委员会,主要负责公司内部、外部审计的沟通、监督、会议组织和核查工作。审计委员会下设审计部为日常办事机构,对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。

6、关于绩效评价与激励约束机制

公司董事会下设薪酬与考核委员会,负责薪酬政策的制定、薪酬方案的审定、高级管理人员薪酬考核。公司建立了科学的高级管理人员绩效评价标准和程序。

7、关于相关利益者

公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益,实现股东、员工、合作伙伴、社会等各方利益的协调平衡,共同推动公司高质量发展,具体情况详见公司同日在巨潮资讯网披露的《2023年度ESG暨社会责任报告》。

8、关于信息披露与透明度

公司建立了信息披露管理方面的相关制度,由董事会秘书负责公司信息披露工作,并指定巨潮资讯网和《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》为信息披露的指定网站和报纸。报告期内,公司严格遵守中国证监会和深圳证券交易所信息披露要求履行信息披露义务,确保所有股东有平等的机会获得信息。

公司严格遵守《上市公司投资者关系管理工作指引》及公司投资者关系管理相关制度,设置董事会办公室作为投资者关系管理的具体实施机构,致力于以更好的方式和途径使广大投资者能够平等地获取公司经营管理、未来发展等信息。公司通过投资者“互动易”平台、投资者咨询电话、公开电子信箱等沟通渠道,以及定期开展业绩说明会、不定期接待投资者调研,积极回复投资者关心的重要问题,并广泛听取投资者关于公司经营和管理的意见与建议。

报告期内,公司在深圳证券交易所年度信息披露考核中再次获评最高等级A级,已连续五年获评年度上市公司信息披露考核A级,并获评中国上市公司协会“2023年度上市公司董事会最佳实践创建活动优秀实践案例”。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是 ?否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况公司在资产、人员、财务、机构、业务方面与公司控股股东及公司实际控制人保持独立。公司资产完整,产权明晰,拥有独立的采购、生产、销售系统及配套设施;设有独立的人力资源管理部门;设有独立的财务部门,建立了独立的会计核算体系和财务管理制度;设有适应公司发展需要和符合独立运作要求的组织机构;作为独立的法人企业自主管理,具有独立完整的业务及自主经营能力。公司控股股东、实际控制人及其关联人不存在违法违规占用公司资金以及要求公司违法违规提供担保的情形。

三、同业竞争情况

?适用 □不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议
2023年第一次临时股东大会临时股东大会71.32%2023年02月21日2023年02月22日详见公司在巨潮资讯网披露的《2023年第一次临时股东大会决议公告》(公告编号:2023-010)
2022年年度股东大会年度股东大会71.12%2023年05月31日2023年06月01日详见公司在巨潮资讯网披露的《2022年度股东大会决议公告》(公告编号:2023-040)

问题类型

问题类型与上市公司的关联关系类型公司名称公司性质问题成因解决措施工作进度及后续计划
并存实际控制人电广传媒地方国资委根据中共湖南省委办公厅、湖南省人民政府办公厅及湖南省文化体制改革专项小组自2018年起陆续下发的相关通知及批复,省委省政府提出重新组建湖南广播影视集团有限公司党委,对湖南广播影视集团和潇影集团、网控集团实行统一领导;同意将潇影集团和网控集团整体并入湖南广播影视集团,成为其全资子公司,并将湖南台所属事业资产全部剥离转制注入影视集团,落实“一个党委、两个机构、一体化运行”的管理体制,做实湖南广播影视集团。湖南广播影视集团整合完成后,旗下潇影集团(影视内容制作业务)存在经营与上市公司类似业务的情形,旗下网控集团下属公司电广传媒(游戏业务)存在经营与上市公司类似业务的情形。湖南广播影视集团在公司2020年度非公开发行申报过程中以及公司控股股东国有股权无偿划转过程中,已就与上市公司之间的同业竞争相关事项出具书面承诺,对同业竞争的解决方案和时间安排予以明确,书面承诺内容详见本报告第六节“一、承诺事项履行情况”。湖南广播影视集团在公司2020年度非公开发行申报过程中以及公司控股股东国有股权无偿划转过程中,已就与上市公司之间的同业竞争相关事项出具书面承诺,对同业竞争的解决方案和时间安排予以明确,书面承诺内容详见本报告第六节“一、承诺事项履行情况”。
并存实际控制人潇影集团地方国资委

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 ?不适用

五、公司具有表决权差异安排

□适用 ?不适用

六、红筹架构公司治理情况

□适用 ?不适用

七、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

姓名性别年龄职务任职状态任期起始日期任期终止日期期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)其他增减变动(股)期末持股数(股)股份增减变动的原因
蔡怀军47董事长现任2023年01月31日
董事现任2018年09月12日
钟洪明49独立董事现任2017年06月14日
肖星53独立董事现任2019年01月08日
刘煜辉54独立董事现任2019年01月08日
杨贇51董事现任2023年02月21日1,5001,500
宋子超55董事现任2023年02月21日
梁德平45董事现任2023年02月21日
总经理现任2023年01月31日
刘昕53董事现任2019年09月19日
彭建52董事现任2022年05月19日
方菲39监事会主席现任2023年02月27日
监事现任2023年02月21日
张尚斌52监事现任2023年02月21日
谢绍强39职工监事现任2022年09月07日
郑华平48副总经理现任2018年08月16日
周海48副总经理现任2023年01月31日
张志红47副总经理、财务总监现任2022年07月04日
董事会秘书现任2023年07月25日
申亚东44副总经理现任2022年07月04日
罗泽军53副总经理现任2022年07月04日
张华立60董事长、董事离任2017年11月16日2023年01月31日
蔡怀军47总经理离任2018年08月16日2023年01月31日
杨贇51监事会主席、监事离任2017年06月14日2023年02月21日
罗伟雄62董事离任2019年09月19日2023年01月31日
张勇62董事离任2011年11月25日2023年01月31日
梁德平45常务副总经理任免2022年07月04日2023年01月31日
李教春60监事离任2017年06月14日2023年02月21日
吴俊41副总经理离任2022年07月04日2023年04月27日
董事会秘书离任2019年04月27日2023年04月27日
合计------------1,500001,500--

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况?是 □否2023年1月31日,因工作调整,张华立先生辞去公司董事长、董事及战略委员会委员职务。2023年1月31日,罗伟雄先生和张勇先生因已达退休年龄,辞去公司董事及董事会专门委员会职务。2023年1月31日,经公司第四届董事会第十四次会议审议通过,董事蔡怀军先生担任第四届董事会董事长,不再兼任公司总经理。2023年1月31日,经第四届董事会第十四次会议审议通过,梁德平先生担任公司总经理,不再担任常务副总经理。2023年2月21日,因工作调整,杨贇先生辞去第四届监事会非职工代表监事和监事会主席职务。2023年2月21日,因工作调整,李教春先生辞去第四届监事会非职工代表监事职务。2023年4月27日,因工作调动安排,吴俊女士辞去公司副总经理、董事会秘书职务。公司董事、监事、高级管理人员变动情况?适用 □不适用

姓名担任的职务类型日期原因
张华立董事长离任2023年01月31日因工作调整,辞去公司第四届董事会董事长、董事及战略委员会委员职务
蔡怀军董事长任免2023年01月31日经第四届董事会第十四次会议审议通过,选举蔡怀军先生担任第四届董事会董事长,不再兼任公司总经理
罗伟雄董事离任2023年01月31日因已达退休年龄,辞去第四届董事会董事及专门委员会委员职务
张勇董事离任2023年01月31日因已达退休年龄,辞去第四届董事会董事及专门委员会委员职务
梁德平总经理任免2023年01月31日经第四届董事会第十四次会议审议通过,聘任梁德平先生为公司总经理,不再担任常务副总经理
周海副总经理聘任2023年01月31日经第四届董事会第十四次会议审议通过,聘任周海先生担任公司副总经理
杨贇董事被选举2023年02月21日公司2023年第一次临时股东大会选举杨贇先生为董事
宋子超董事被选举2023年02月21日公司2023年第一次临时股东大会选举宋子超先生为董事
梁德平董事被选举2023年02月21日公司2023年第一次临时股东大会选举梁德平先生为董事
方菲监事、监事会主席被选举2023年02月21日公司2023年第一次临时股东大会选举方菲先生为非职工代表监事,2023年2月27日召开的第四届监事会第十二次会议审议通过,选举方菲先生为公司第四届监事会主席
杨贇监事会主席离任2023年02月21日因工作调整,杨贇先生辞去第四届监事会非职工代表监事和监事会主席职务,辞职于公司股东大会选举产生新任监事后生效
张尚斌监事被选举2023年02月21日公司2023年第一次临时股东大会选举张尚斌先生为非职工代表监事
李教春监事离任2023年02月21日因工作调整,李教春先生辞去第四届监事会非职工代表监事职务,辞职于公司股东大会选举产生新任监事后生效
张志红董事会秘书聘任2023年07月25日经公司第四届董事会第十七次会议审议通过,聘任张志红先生为公司董事会秘书。
吴俊副总经理、董事会秘书解聘2023年04月27日因工作调动安排,辞去公司副总经理、董事会秘书职务

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

公司董事任职情况如下:

蔡怀军,男,1977年12月出生,中共党员,管理学博士。曾任芒果超媒股份有限公司董事、总经理、总编辑,湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司党委书记、执行董事、总经理、小芒电子商务有限责任公司董事长等职务。现任湖南广播影视集团有限公司(湖南广播电视台)党委副书记、副总经理(副台长)、卫视频道党委书记,芒果超媒股份有限公司党委副书记、董事长。钟洪明,男,汉族,1975年1月出生,毕业于中国人民大学法学院,法学博士。现任四川省社会科学院法学研究所副研究员,兼任中国商法学研究会理事、中国证券法学研究会理事,飞亚达精密科技股份有限公司、成都盛帮密封件股份有限公司独立董事。2017年6月至今,任本公司独立董事。

肖星,女,1971年3月出生,中共党员,毕业于清华大学,会计学专业博士研究生学历。自1997年起在清华大学经济管理学院会计系任教,历任助教、讲师、副教授、长聘副教授、长聘教授。现任清华大学经济管理学院教授、清华大学全球私募股权研究院院长,兼任全国会计专业硕士教育指导委员会委员、教育部会计专业教学指导委员会委员、中国会计学会常务理事,理想汽车、快手科技独立董事。2019年1月至今,任本公司独立董事。

刘煜辉,男,1970年10月出生,毕业于中国社会科学院数量经济学专业,博士研究生学历。2003年8月至2017年4月任职于中国社科院金融研究所,任金融重点实验室主任,2017年4月至2023年4月任职于中国社会科学院经济研究所研究员。现任中国首席经济学家论坛理事。2019年1月至今,任本公司独立董事。

杨贇,男,1973年7月生,中共党员,工商管理硕士,会计师。曾任湖南广播电视台娱乐频道副总监,芒果传媒有限公司党委委员、副总经理,湖南广播电视台财务部主任,湖南广播影视集团有限公司资产财务部部长,芒果超媒股份有限公司监事会主席等职务。现任湖南广播影视集团有限公司(湖南广播电视台)党委委员、副总经理(副台长)兼资产财务部部长(主任)、芒果传媒有限公司党总支书记、董事、总经理,芒果超媒股份有限公司董事,湖南电广传媒股份有限公司董事。

宋子超,男,1969年8月出生,中共党员,文学硕士,一级导演。曾任湖南广播电视台卫视频道研发中心主任、生产调度中心主任,广告部主任、卫视频道副总监,湖南广播影视集团有限公司(湖南广播电视台)卫视频道党委书记。现任湖南广播影视集团有限公司(湖南广播电视台)卫视频道党委副书记、总监、芒果超媒股份有限公司党委副书记、董事。

梁德平,男,1979年2月出生,中共党员,工商管理硕士。曾任芒果超媒股份有限公司副总经理兼财务总监、常务副总经理,湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司党委委员、副总经理兼财务总监,快乐购有限责任公司党委书记、执行董事

等职务。现任芒果超媒股份有限公司党委委员、董事、总经理,湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司党委书记、执行董事、总经理,小芒电子商务有限责任公司董事,湖南广播影视集团有限公司(湖南广播电视台)卫视频道党委委员。刘昕,男,1971年10月出生,中共党员,博士研究生学历。曾任中国移动通信集团有限公司数据部副总经理、总经理,咪咕文化科技有限公司党委书记、董事长、总经理。现任中国移动通信集团有限公司发展战略部总经理,兼任科大讯飞股份有限公司董事。2019年9月至今任芒果超媒股份有限公司董事。彭建,男,1972年11月出生,中共党员,本科学历。曾任财政部驻湖南专员办业务四处副处长、财政部驻湖南专员办机关党委专职副书记、财政部湖南监管局机关党委专职副书记、湖南财信金融控股集团有限公司总经理助理(挂职)。现任湖南财信金融控股集团有限公司总经理助理。2022年5月至今任本公司董事。

公司监事任职情况如下:

方菲,男,1985年12月出生,中共党员,理学硕士。曾任湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司广告营销中心总经理、总裁助理、副总经理、芒果超媒股份有限公司职工监事等职务。现任芒果超媒股份有限公司监事会主席,湖南广播影视集团有限公司(湖南广播电视台)卫视频道副总监、湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司党委委员,上海芒果互娱科技有限公司总经理、小芒电子商务有限责任公司董事等职务。张尚斌,男,1972年5月出生,中共党员,法学学士。曾任湖南广播电视台卫视频道生产调度中心副主任兼公共事务部主任、湖南广播电视台卫视频道综合事务部主任、湖南广播电视台卫视频道人力资源部主任等职务。现任芒果超媒股份有限公司党委委员、纪委书记、监事。谢绍强,男,1985年3月出生,中共党员,本科学历。曾任湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司大会员中心总经理、运营商网络中心总经理、智慧大屏中心总经理、小芒电子商务有限责任公司总经理等职务。现任芒果超媒股份有限公司职工代表监事,湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司副总编辑、品牌推广中心总经理。公司高级管理人员(兼任董事除外)任职情况如下:

郑华平,男,1976年10月出生,中共党员,哲学硕士。曾任芒果传媒改制上市办公室副主任、湖南卫视频道总编室副主任、湖南广播电视台节目交易管理中心副主任、上海芒果互娱科技有限公司董事长、总经理。现任芒果超媒股份有限公司党委委员、总编辑、副总经理,湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司党委委员、总编辑、副总经理,小芒电子商务有限责任公司董事 ,湖南广播影视集团有限公司(湖南广播电视台)卫视频道党委委员。

周海,男,1976年11月出生,中共党员,法学硕士,二级文学编辑。曾任湖南广播电视台卫视频道总编室主任、总监助理兼总编室主任、湖南广播影视集团有限公司(湖南广播电视台)卫视频道党委委员、副总监兼总编室主任,芒果超媒股份有限公司党委委员、纪委书记。现任芒果超媒股份有限公司党委委员、副总经理,芒果影视文化有限公司执行董事,湖南广播影视集团有限公司(湖南广播电视台)卫视频道党委委员。

张志红,男,1977年9月出生,中共党员,管理学硕士。曾任湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司资产财务部高级总监、财务中心总经理、财务总监,快乐阳光星芒互动娱乐传媒有限公司副总经理兼财务总监。现任芒果超媒股份有限公司副总经理、财务总监、董事会秘书,湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司党委委员、副总经理、财务总监,小芒电子商务有限责任公司董事。

申亚东,男,1980年6月出生,中共党员,法学硕士。曾任湖南广播电视台卫视频道总编室节目部副经理、湖南广播电视台节目交易管理中心版权管理部负责人、上海天娱传媒有限公司副总经理、湖南广播影视集团有限公司法务部第一副部长,芒果超媒股份有限公司总经理助理。现任芒果超媒股份有限公司副总经理,上海天娱传媒有限公司执行董事、总经理。

罗泽军,男,1971年2月出生,中共党员,本科学历。曾任湖南经济电视台保卫部主任,湖南广播电视台都市频道副总监,湖南省广播影视物业管理中心常务副总经理、党总支书记、总经理,湖南广播电视台后勤保障中心主任。现任芒果超媒股份有限公司副总经理,湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司党委委员、副总经理。在股东单位任职情况?适用 □不适用

任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在股东单位是否领取报酬津贴
杨贇芒果传媒有限公司党总支书记、董事、总

经理

在其他单位任职情况?适用 □不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否领取报酬津贴
蔡怀军湖南广播影视集团有限公司(湖南广播电视台)党委副书记、副总经理(副台长)、卫视频道党委书记
钟洪明四川省社会科学院法学研究所副研究员
钟洪明中国商法学研究会理事
钟洪明中国证券法学研究会理事
钟洪明飞亚达(集团)股份有限公司独立董事
钟洪明成都盛帮密封件股份有限公司独立董事
肖星清华大学经济与管理学院教授
肖星清华大学全球私募股权研究院院长
肖星全国会计专业硕士教育指导委员会委员
肖星教育部会计专业教学指导委员会委员
肖星中国会计学会常务理事
肖星理想汽车独立董事
肖星快手科技独立董事
刘煜辉中国首席经济学家论坛理事
杨贇湖南广播影视集团有限公司(湖南广播电视台)党委委员、副总经理(副台长)兼资产财务部部长(主任)
杨贇湖南电广传媒股份有限公司董事
宋子超湖南广播影视集团有限公司(湖南广播电视台)卫视频道党委副书记、总监
梁德平湖南广播影视集团有限公司(湖南广播电视台)卫视频道党委委员
刘昕中国移动通信集团有限公司战略发展部总经理
刘昕科大讯飞股份有限公司董事
彭建湖南财信金融控股集团有限公司总经理助理
郑华平湖南广播影视集团有限公司(湖南广播电视台)卫视频道党委委员
周海湖南广播影视集团有限公司(湖南广播电视台)卫视频道党委委员
方菲湖南广播影视集团有限公司(湖南广播电视台)卫视频道副总监

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用 ?不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况决策程序:根据《公司章程》等有关规定,公司的董事、监事的薪酬由公司股东大会决定,高级管理人员的薪酬由公司董事会决定。公司董事、监事的薪酬和津贴经董事会审议批准后,提交股东大会审议通过后实施。确定依据:主要依据公司经营状况、管理岗位的主要范围与职责、重要性以及对业绩完成情况进行考核来确定;独立董事的津贴标准参照本地区、同行业上市公司的整体水平。实际支付情况:报告期内,在公司承担职务的董事、监事、高级管理人员报酬由公司支付,董事、监事不另外支付津贴,2023年,公司向董事、监事和高级管理人员支付薪酬共计3,388.1万元。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位:万元

姓名性别年龄职务任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬
蔡怀军47董事长现任0
钟洪明49独立董事现任22
肖星53独立董事现任22
刘煜辉54独立董事现任22
杨贇51董事现任0
宋子超55董事现任0
梁德平45董事、总经理现任500
刘昕53董事现任0
彭建52董事现任0
方菲39监事会主席现任450
张尚斌52监事现任244.77
谢绍强39职工监事现任280
郑华平48副总经理现任450
周海48副总经理现任400
张志红47副总经理、财务总监、董事会秘书现任400
申亚东44副总经理现任256
罗泽军53副总经理现任256
张华立60董事长离任0
罗伟雄62董事离任0
张勇62董事离任0
李教春60监事离任0
吴俊41副总经理、董事会秘书离任85.33
合计--------3,388.1--

其他情况说明

□适用 ?不适用

八、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议
第四届董事会第十四次会议2023年01月31日2023年02月01日详见公司在巨潮资讯网披露的《第四届董事会第十四次会议决议公告》,公告编号:2023-003
第四届董事会第十五次会议2023年04月20日2023年04月22日详见公司在巨潮资讯网披露的《第四届董事会第十五次会议决议公告》,公告编号:2023-016
第四届董事会第十六次会议2023年05月10日2023年05月11日详见公司在巨潮资讯网披露的《第四届董事会第十六次会议决议公告》,公告编号:2023-035
第四届董事会第十七次会议2023年07月25日2023年07月26日详见公司在巨潮资讯网披露的《第四届董事会第十七次会议决议公告》,公告编号:2023-044
第四届董事会第十八次会议2023年08月17日2023年08月18日详见公司在巨潮资讯网披露的《第四届董事会第十八次会议决议公告》,公告编号:2023-048
第四届董事会第十九次会议2023年10月24日2023年10月25日详见公司在巨潮资讯网披露的《第四届董事会第十九次会议决议公告》,公告编号:2023-057

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况
董事姓名本报告期应参加董事会次数现场出席董事会次数以通讯方式参加董事会次数委托出席董事会次数缺席董事会次数是否连续两次未亲自参加董事会会议出席股东大会次数
蔡怀军606002
钟洪明606002
肖星606002
刘煜辉606002
杨贇505001
宋子超505001
梁德平505001
刘昕606000
彭建606002

连续两次未亲自出席董事会的说明

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是 ?否

报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳?是 □否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内,公司董事能够严格按照《公司法》《证券法》等法律法规和《公司章程》的有关规定,忠实、勤勉地履行职责,积极按时出席相关会议,认真审议各项议案。独立董事通过多种形式,与公司其他董事、高级管理人员及相关人员保持沟通,了解公司的生产经营情况和财务状况,对公司的发展战略、公司治理等方面提出建议,对关联交易、利润分配政策、薪酬管理等事项发表了独立意见,有效保证了公司董事会决策的公正性和客观性。公司董事恪尽职守,勤勉尽职,维护公司和全体股东的合法权益,为公司的规范运作和健康发展发挥了积极作用。

九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况

委员会名称成员情况召开会议次数召开日期会议内容提出的重要意见和建议其他履行职责的情况异议事项具体情况(如有)
审计委员会肖星(主任委员)、钟洪明、刘煜辉52023年04月10日审议通过《关于公司2022年度审计报告的议案》、《关于公司2022年内部控制自我评价的议案》、《关于公司2022年度募集资金存放与使用专项报告的议案》、《关于公司2022年度重大事件实施及重大资金往来情况专项检查报告的议案》、《关于拟续聘会计师事务所的议案》。
肖星(主任委员)、钟洪明、刘煜辉2023年04月14日审议通过《关于公司2023年一季度财务报告的议案》;审批通过《关于公司2023年一季度募集资金专项报告的议案》;审阅审计部《2023年一季度审计工作总结及二季度工作计划》。
肖星(主任委员)、钟洪明、刘煜辉、梁德平、刘昕2023年08月06日审议通过《关于公司2023年半年度财务报告的议案》、《关于公司2023年半年度募集资金存放与使用专项报告的议案》;审批《关于公司2023年半年度重大事件实施及重大资金往来情况专项检查报告的议案》;审阅审计部《2023年二季度审计工作总结及三季度工作计划》。
肖星(主任委员)、钟洪明、 刘煜辉、梁德平、刘昕2023年10月19日审议通过《关于公司2023年三季度财务报告的议案》;审批《关于公司2023年三季度募集资金存放与使用情况专项报告的议案》;审阅审计部《2023年三季度工作总结及四季度工作计划》。
肖星(主任委员)、钟洪明、 刘煜辉、梁德平、刘昕2023年12月29日审批通过《天健会计师事务所关于公司2023年年报审计计划的议案》、《关于公司2023年内部控制总体方案的议案》、《关于公司2024年内部审计工作计划的议案》;审阅审计部《2023年审计工作总结及2024年工作计划》。
提名委员会钟洪明(主任委员)、肖星、刘煜辉、蔡怀军22023年01月31日审议通过《关于豁免第四届董事会提名委员会2023年第一次会议通知期限的议案》、《关于提名第四届董事会董事长的议案》、《关于提名第四届董事会非独立董事的议案》、《关于提名公司总经理的议案》、《关于提名公司副总经
理的议案》。
钟洪明(主任委员)、肖星、刘煜辉、蔡怀军、宋子超2023年07月19日审议通过《关于提名公司董事会秘书的议案》。
薪酬与考核委员会刘煜辉(主任委员)、钟洪明、肖星、刘昕22023年01月31日审议通过《关于公司2022年度工资总额及高管人员薪酬的议案》。
刘煜辉(主任委员)、钟洪明、肖星、刘昕2023年04月10日审议通过《关于公司高级管理人员2022年度薪酬考核和2023年度薪酬方案的议案》。

十、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是 ?否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

十一、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量(人)31
报告期末主要子公司在职员工的数量(人)4,366
报告期末在职员工的数量合计(人)4,397
当期领取薪酬员工总人数(人)4,397
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人)13
专业构成
专业构成类别专业构成人数(人)
生产人员1,517
销售人员1,694
技术人员774
财务人员147
行政人员265
合计4,397
教育程度
教育程度类别数量(人)
博士6
硕士611
本科3,035
大专及以下745
合计4,397

2、薪酬政策

为建立健全市场化薪酬决定机制和内部激励约束机制,有效促进公司科学发展,公司制定并颁布了《芒果超媒股份有限公司薪酬总额决定机制和管理办法》。该办法对公司工资总额的确定办法、合理区间、计算公式、管理程序和监督检查机制等内容均做出详细规定。办法严格遵守有关政策文件的相关规定,坚持“战略导向、双效统一、效益协同、动态监督”的基本原则,以上年度工资总额为基数,根据公司发展战略和薪酬策略、年度生产经营目标、社会效益、经济效益等情况,综合考虑公司薪酬收入比与市场及行业对标情况、考核目标完成情况、国有资产保值增值率、人工成本投产比等因素,合理确定公司年度工资总额。

3、培训计划

公司不断建立健全系统的员工培训制度与培养体系,分类、分层次开展培训工作。在深入了解员工培训需求的基础上,为不同职能的员工分别开发有趣、有料的课程,建立了涵盖职业培训、理论教育、专业培训、市场营销、新技术、新媒体运营等在内的全方位的培训体系,为公司人才全面发展赋能,提升了员工归属感。

4、劳务外包情况

?适用 □不适用

劳务外包的工时总数(小时)516,594
劳务外包支付的报酬总额(元)23,505,685.49

十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况?适用 □不适用报告期内,公司实施2022年度利润分配方案,以总股本1,870,720,815股为基数,向全体股东每 10 股派发现金股利1.3元(含税),送0股,转增0股,总计派发现金股利243,193,705.95元。

现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:
分红标准和比例是否明确和清晰:
相关的决策程序和机制是否完备:
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:
公司未进行现金分红的,应当披露具体原因,以及下一步为增强投资者回报水平拟采取的举措:不适用
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护:
现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明:

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致?是 □否 □不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。本年度利润分配及资本公积金转增股本情况

每10股送红股数(股)0
每10股派息数(元)(含税)1.8
每10股转增数(股)0
分配预案的股本基数(股)1,870,720,815
现金分红金额(元)(含税)336,729,746.70
以其他方式(如回购股份)现金分红金额(元)0.00
现金分红总额(含其他方式)(元)336,729,746.70
可分配利润(元)485,261,705.93
现金分红总额(含其他方式)占利润分配总额的比例100.00%
本次现金分红情况
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
利润分配预案符合公司章程及审议程序的有关规定,充分保护中小投资者的合法权益。

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用 ?不适用

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用 ?不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

报告期内,公司认真遵守各项法律法规以及公司内部控制制度的规定,规范经营、优化治理、管控风险。通过公司内控应用手册的全面运行,不断对内控体系运行情况进行复盘、评价,结合业务变化情况持续改进及优化各项重要业务流程,对内控应用手册进行修订更新,确保内控管理与业务的同步发展和公司内控体系的完整合规、有效可行。公司董事会审计委员会下设审计部,审计部依据《企业内部控制基本规范》《内部审计准则》《公司审计管理制度》和《公司内部控制自我评价管理办法》等法规及制度,在公司内部开展了独立客观的监督和评价工作。根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司不存在财务报告内部控制重大缺陷,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是 ?否

十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况

公司名称整合计划整合进展整合中遇到的问题已采取的解决措施解决进展后续解决计划
金鹰卡通按照全资子公司管理模式实现完全控制已完成不适用不适用不适用不适用

十六、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2024年04月22日
内部控制评价报告全文披露索引巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例100.00%
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例100.00%
缺陷认定标准
类别财务报告非财务报告
定性标准1、一般缺陷:未构成重大缺陷、重要缺陷的其他内部控制缺陷。 2、重要缺陷:未依照公认会计准则选择和应用会计政策;未建立反舞弊程序和控制措施;对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制;对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。 3、重大缺陷:公司董事、监事或高管存在舞弊行为;公司更正已公布的财务报告、注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报;审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。1、一般缺陷:未构成重大缺陷、重要缺陷的其他内部控制缺陷。 2、重要缺陷:决策程序导致出现一般失误;违反企业内部规章,形成损失;重要业务制度或系统存在缺陷;内部控制重要或一般缺陷未得到整改。 3、重大缺陷:缺乏民主决策程序、决策程序不科学,出现重大失误,给公司造成重大财产损失;严重违反国家法律法规;缺乏重要的业务管理制度或制度运行系统性失效;公司持续或大量出现重要内控缺陷。
定量标准1、一般缺陷:合并利润总额潜在错报<3%,合并所有者权益潜在错报<0.5%,合并资产总额潜在错报<0.5%,合并营业收入总额潜在错报<0.5%。 2、重要缺陷:3%≤合并利润总额潜在错报<5%,0.5%≤合并所有者权益潜在错报<1%,0.5%≤合并资产总额潜在错报<3%,0.5%≤合并营业收入总额潜在错报<1%。 3、合并利润总额潜在错报≥5%,合并所有者权益潜在错报≥1%,合并资产总额潜在错报≥3%,合并营业收入总额潜在错报≥1%。1、一般缺陷:合并后直接财产损失占公司资产总额<0.5%; 2、重要缺陷:0.5%≤合并后直接财产损失占公司资产总额<1%; 3、重大缺陷:1%≤合并后直接财产损失占公司资产总额。
财务报告重大缺陷数量(个)0
非财务报告重大缺陷数量(个)0
财务报告重要缺陷数量(个)0
非财务报告重要缺陷数量(个)0

2、内部控制审计报告或鉴证报告

内部控制鉴证报告

内部控制鉴证报告中的审议意见段
公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于2023年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。
内控鉴证报告披露情况披露
内部控制鉴证报告全文披露日期2024年04月22日
内部控制鉴证报告全文披露索引巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
内控鉴证报告意见类型标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告

□是 ?否

会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致?是 □否

十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

根据中国证券业监督管理委员会《关于开展上市公司治理专项行动的公告》(证监会〔2020〕69号)和中国证券监督管理委员会湖南监管局《关于开展上市公司治理专项行动的通知》(湘证监公司字〔2020〕31号)相关要求,公司认真组织、周密安排、积极开展上市公司专项治理行动,通过自我检查、自我纠正、自我规范,强化公司治理内生动力、完善公司治理制度规则、构建公司治理良好生态,进一步健全各司其职、各负其责、协调运作、有效制衡的上市公司治理结构,夯实公司高质量发展的基础。存在的问题:公司控股股东芒果传媒有限公司与上市公司不存在同业竞争,并已就与上市公司间的同业竞争相关事项作出书面承诺,避免形成与上市公司之间的同业竞争。公司间接控股股东湖南广播影视集团下属的潇影集团、电广传媒存在经营与上市公司类似业务的情形。形成原因:根据中共湖南省委办公厅、湖南省人民政府办公厅及湖南省文化体制改革专项小组自2018年起陆续下发的相关通知及批复,省委省政府提出重新组建湖南广播影视集团有限公司党委,对湖南广播影视集团和潇影集团、网控集团实行统一领导;同意将潇影集团和网控集团整体并入湖南广播影视集团,成为其全资子公司,并将湖南台所属事业资产全部剥离转制注入影视集团,落实“一个党委、两个机构、一体化运行”的管理体制,做实湖南广播影视集团。湖南广播影视集团整合完成后,旗下潇影集团(影视内容制作业务)存在经营与上市公司类似业务的情形,旗下网控集团下属公司电广传媒(游戏业务)存在经营与上市公司类似业务的情形。

整改方案:湖南广播影视集团在公司2020年度非公开发行申报过程中以及公司控股股东国有股权无偿划转过程中,已就与上市公司之间的同业竞争相关事项出具书面承诺,对同业竞争的解决方案和时间安排予以明确,书面承诺内容详见本报告第六节“一、承诺事项履行情况”。

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是 ?否

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施
不适用不适用不适用不适用不适用不适用

参照重点排污单位披露的其他环境信息无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用 ?不适用

未披露其他环境信息的原因公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。报告期内,公司及子公司不存在因违反环境保护相关法律法规而受到处罚的情况。

二、社会责任情况

参见公司同日在巨潮资讯网披露的《2023年度ESG暨社会责任报告》。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

参见公司同日在巨潮资讯网披露的《2023年度ESG暨社会责任报告》。

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项?适用 □不适用

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺湖南广播影视集团有限公司关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺1、本次无偿划转完成后,本公司及本公司关联人 将尽量减少并规范与上市公司及其下属企业之间的关联交易。2、本次无偿划转完成后,对于无法避免或有合理原因而发生的与上市公司及其下属企业之间的关联交易,本公司及关联方将遵循市场原则以公允、合理的市场价格进行,根据有关法律、法规及规范性文件的规定履行关联交易决策程序,依法履行信息披露义务和办理有关报批程序,按规定回避,不利用关联交易非法占用上市公司的资金、资产或谋取任何其他不正当利益,不利用控股股东地位损害上市公司及其他股东的合法权益。3、本次无偿划转完成后,本公司不会利用所拥有的上市公司的股东权利操纵、指使上市公司或者上市公司董事、监事、高级管理人员,使得上市公司以不公平的条件,提供或者接受资金、商品、服务或者其他资产,或从事任何损害上市公司利益的行为。上述承诺在本公司实际控制上市公司且上市公司保持上市地位期间长期、持续有效。如因本公司违反上述承诺并因此给上市公司造成实际损失的,本公司将承担相应的赔偿责任。2022年11月22日长期正常履行中
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺湖南广播影视集团有限公司其他承诺为保证上市公司独立性,本公司就本次无偿划转后保持上市公司独立性承诺如下:1、本公司将保证芒果超媒在业务、资产、财务、人员、机构等方面与本公司及本公司关联人保持独立,并严格遵守中国证券监督管理委员会关于上市公司独立性的相关规定;2、本公司承诺不利用上市公司实际控制人之地位,损害上市公司的合法利益;3、本公司及本公司控制的频道、企业将杜绝一切非法占用上市公司的资金、资产的行为,在任何情况下,不要求上市公司及其控制的子公司向本公司提供任何形式的担保或者资金支持。上述承诺于本公司对芒果超媒拥有控制权期间持续有效,如因本公司未履行上述所作承诺而给芒果超媒造成损失,本公司将及时、足额赔偿芒果超媒因此遭受的全部损失。2022年11月22日长期正常履行中
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺湖南广播影视集团有限公司其他承诺本次划转完成后,将充分发挥本公司作为上市公司间接控股股东的积极作用,促使上市公司按照《芒果超媒股份有限公司章程》、《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司章程指引》和其他中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所有关法律法规的要求,不断完善上市公司法人治理结构、健全内部控制体系、规范上市公司运作,提高上市公司治理水平。2022年11月22日长期正常履行中
收购报告书湖南广播其他承诺1、截至承诺函出具之日,本公司及本公司控制的频2022年11长期正常履行中
或权益变动报告书中所作承诺影视集团有限公司道、企业不存在对上市公司及/或其控制的企业构成重大不利影响的同业竞争情况。2、2026年7月底前,本公司及其控制的频道、企业将在法律法规及政策允许,符合该等频道、企业章程或其他类似组织性文件规定的前提下,基于有利于上市公司业务发展和维护上市公司股东利益的原则,综合运用委托管理、资产重组、业务调整/关停、资产划转/出售等多种方式,稳步推进业务整合相关措施,以解决与上市公司间已有的同业竞争问题。3、本公司将采取有效措施,并促使本公司控制的频道、企业采取有效措施:(1)在已有同业竞争问题解决之前,避免新增与上市公司及/或其控制的企业构成同业竞争的其他业务;(2)不会支持上市公司及/或其控制的企业以外的他人从事与上市公司及/或其控制的企业目前或今后所经营业务构成竞争或者可能构成竞争的业务或活动。4、凡本公司及其控制的频道、企业有任何商业机会可从事、参与或入股任何可能会与上市公司及/或其控制的企业所经营业务构成竞争关系的业务或活动,上市公司及/或其控制的企业对该等商业机会拥有优先权利。5、本公司同意承担并赔偿因违反上述承诺而给上市公司及/或其控制的企业造成的一切损失、损害和开支。6、上述承诺在本公司实际控制上市公司且上市公司保持上市地位期间长期、持续有效。如因本公司未履行上述所作承诺而给上市公司造成实际损失,本公司将承担相应的赔偿责任。月22日
首次公开发行或再融资时所作承诺芒果超媒股份有限公司其他承诺1、本公司不存在本次发行董事会前六个月至今投资类金融业务的情况;自承诺函出具日(2020年12月25日)至本次募集资金使用完毕前或募集资金到位36个月内,本公司承诺将不再新增对类金融业务的资金投入(包含增资、借款、担保等各种形式的资金投入);2、截至本公告出具日,本公司持有湖南快乐通宝小额贷款有限公司(以下简称“快乐通宝”)100%股权,本公司将尽快启动并于承诺函出具之日起六个月内,通过解散清算、关停业务或向适格主体转让股权等方式完成对快乐通宝小额贷款业务的处置,处置完成后本公司将不再从事小额贷款业务。2020年12月25日长期正常履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺湖南广播影视集团有限公司关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺(1)截至承诺函出具之日,影视集团及其控制的频道、企业不存在对发行人及/或其控制的企业构成重大不利影响的同业竞争情况;(2)本次发行完成后五年之内,影视集团及其控制的频道、企业将在法律法规及政策允许、符合该等频道、企业章程或其他类似组织性文件规定的前提下,基于有利于发行人业务发展和维护发行人股东利益的原则,综合运用委托管理、资产重组、业务调整/关停、资产划转/出售等多种方式,稳步推进业务整合相关措施,以解决与发行人间已有的同业竞争问题;(3)影视集团将采取有效措施,并促使影视集团控制的频道、企业采取有效措施:(i)在已有同业竞争问题解决之前,避免新增与发行人及/或其控制的企业构成同业竞争的其他业务;(ii)不会支持发行人及/或其控制的企业以外的他人从事与发行人及/或其控制的企业目前或今后所经营业务构成竞争或者可能构成竞争的业务或活动;(4)凡影视集团及其控制的频道、企业有任何商业机会可从事、参与或入股任何可能会与发行人及/或其控制的企业所经营业务构成竞争关系的业务或活动,发行人及/或其控制的企业对该2020年09月25日长期已履行完毕(承诺事项已在收购报告书中再次承诺)。
等商业机会拥有优先权利;(5)影视集团同意承担并赔偿因违反上述承诺而给发行人及/或其控制的企业造成的一切损失、损害和开支。
首次公开发行或再融资时所作承诺湖南广播电视台;芒果传媒有限公司其他承诺(1)本公司承诺不会越权干预公司的经营管理活动,不会侵占公司利益;(2)自本承诺函出具日至公司本次向特定对象发行A股股票实施完毕前,如中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所等证券监管机构就填补回报措施及其承诺作出另行规定或提出其他要求的,且上述承诺不能满足该等规定时,本公司承诺届时将按照最新规定出具补充承诺;(3)本公司承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本公司对此作出的任何有关填补回报措施的承诺,若违反上述承诺或拒不履行上述承诺,本公司将按照相关规定履行解释、道歉等相应义务,给公司或者股东造成损失的,本公司将依法承担补偿责任。2020年09月25日长期正常履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺蔡怀军;何瑾;梁德平;刘昕;刘煜辉;罗伟雄;唐靓;王柯;吴俊;肖星;张华立;张勇;郑华平;钟洪明其他承诺(1)本人承诺忠实、勤勉地履行职责,维护公司和全体股东的合法权益;(2)本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益;(3)本人承诺对本人的职务消费行为进行约束;(4)本人承诺不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动;(5)本人承诺在本人合法权限范围内,促使由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;(6)如公司后续实施股权激励方案,本人承诺在本人合法权限范围内,促使拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;(7)自本承诺出具日至公司本次向特定对象发行A股股票实施完毕前,如中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所等证券监管机构就填补回报措施及其承诺作出另行规定或提出其他要求的,上述承诺不能满足该等规定时,本人承诺届时将按照最新规定出具补充承诺;(8)本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺,若违反上述承诺或拒不履行上述承诺,本人将按照相关规定履行解释、道歉等相应义务,给公司或者股东造成损失的,本人愿意依法承担相应补偿责任。2020年09月25日长期正常履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺芒果传媒有限公司股份限售承诺1、自本次发行结束之日起36个月内,本公司将不以任何方式转让本公司在本次重组中取得的上市公司发行的股份,包括但不限于通过证券市场公开转让或通过协议方式转让,也不委托他人管理本公司持有的上市公司的股份。本次重组完成后6个月内,如上市公司股票连续20个交易日的收盘价低于发行价,或者本次重组完成后6个月期末收盘价低于发行价的,本公司在本次重组中取得的上市公司股份的锁定期自动延长6个月;2、股份锁定期限内,本公司通过本次重组取得的对价股份因上市公司发生配股、送红股、转增股本等原因而导致增持的股份亦应遵守上述股份锁定安排;3、若上述股份锁定期的承诺与证券监管机构的最新监管意见不相符,本公司同意根据相关证券监管机构的监管意见进行相应调整;上述股份锁定期届满之后,将按照中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所的有关规定执行;4、如本次交易因涉嫌所提供或者披露的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的,在案件调查结论明确以前,本公司将不转让在上市公司拥2018年07月12日2021年07月12日已履行完毕,该股东尚未申请办理限售股份上市流通手续。
有权益的股份。
首次公开发行或再融资时所作承诺湖南广播电视台;芒果传媒有限公司关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺为避免与上市公司之间的同业竞争,芒果传媒、湖南台已分别出具《关于避免同业竞争的承诺函》,承诺在芒果传媒、湖南台作为上市公司的控股股东、实际控制人期间: 1、本公司/本单位及本公司/本单位控制的频道、企业目前没有以任何形式从事与上市公司及/或其控制的企业所经营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动。 2、本次重组完成后,本公司/本单位将采取有效措施,并促使本公司/本单位控制的频道、企业采取有效措施,不会:(1)以任何形式直接或间接从事任何与上市公司及/或其控制的企业所经营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动,或于该等业务中持有权益或利益;(2)以任何形式支持上市公司及/或其控制的企业以外的他人从事与上市公司及/或其控制的企业目前或今后所经营业务构成竞争或者可能构成竞争的业务或活动。 3、凡本公司/本单位及本公司/本单位控制的频道、企业有任何商业机会可从事、参与或入股任何可能会与上市公司及/或其控制的企业所经营业务构成竞争关系的业务或活动,上市公司及/或其控制的企业对该等商业机会拥有优先权利。 4、如本公司/本单位及本公司/本单位控制的频道、企业与上市公司及/或其控制的企业经营的业务产生竞争,则本公司/本单位及本公司/本单位控制的频道、企业将采取停止经营相关竞争业务的方式,或者采取将竞争的业务纳入上市公司的方式,或者采取将相关竞争业务转让给无关联关系第三方等合法方式,使本公司/本单位及本公司/本单位控制的频道、企业不再从事与上市公司及/或其控制的企业主营业务相同或类似的业务,以避免同业竞争。 5、本公司/本单位同意承担并赔偿因违反上述承诺而给上市公司及/或其控制的企业造成的一切损失、损害和开支。2018年07月12日长期正常履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺湖南广播电视台;芒果传媒有限公司关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺为了减少和规范关联交易,维护快乐购及中小股东的合法权益,湖南台及芒果传媒已出具《关于规范关联交易的承诺函》,主要内容如下:本单位/公司及本单位/公司控制的频道等事业单位、其他企业或经济组织将采取措施尽量避免与上市公司及其控制的企业发生关联交易;对于无法避免或者确有必要而发生的关联交易(包括但不限于商品交易、相互提供服务/劳务等),本单位/公司承诺将促使本单位/公司及本单位/公司控制的频道等事业单位、其他企业或经济组织遵循市场化的公平、公正、公开的原则,依法签订协议,按照有关法律法规、规范性文件和上市公司关联交易决策、回避的规定履行合法程序,保证关联交易的公允性和合规性,保证不通过关联交易损害上市公司及其控制的子公司、上市公司股东的合法权益,并按照相关法律法规、规范性文件的要求及时进行信息披露;本单位/公司及本单位/公司控制的频道等事业单位、其他企业或经济组织将杜绝一切非法占用上市公司资金、资产的行为。如违反上述承诺,本单位/公司愿意承担由此产生的全部法律责任。2018年07月12日长期正常履行中
首次公开发行或再融资芒果传媒有限公司股份减持承诺本公司控股股东芒果传媒关于减持股份意向的承诺:(1)若其持有公司股票的锁定期届满后其拟减持公司股票的,其将通过合法方式进行减持,并通2015年01月21日长期正常履行中
时所作承诺过公司在减持前3个交易日予以公告。其持有的公司股票锁定期届满后两年内合计减持不超过其持有公司首次公开发行时的股份总数的5%且减持价格不低于公司首次公开发行价格的100%。锁定期满两年后减持的,通过证券交易所集中竞价交易系统减持股份的价格不低于减持公告日前一个交易日股票收盘价。(2)减持股份行为的期限为减持计划公告后六个月,减持期限届满后,若拟继续减持股份,则需按照上述安排再次履行减持公告。
首次公开发行或再融资时所作承诺弘毅投资产业一期基金(天津)(有限合伙);绵阳科技城产业投资基金(有限合伙);天津红杉资本投资基金中心(有限合伙)股份减持承诺本公司现有其他股东弘毅投资产业一期基金(天津)(有限合伙)(以下简称“弘毅投资”)、绵阳科技城产业投资基金(有限合伙)(以下简称“绵阳基金”)、天津红杉资本投资基金中心(有限合伙)(以下简称“红杉资本”)关于减持股份意向的承诺:(1)自发行人上市之日起12个月内,不转让或者委托他人管理其已持有的发行人公开发行股票前已发行的股份,也不由公司回购该部分股份。(2)若其持有公司股票的锁定期届满后其拟减持公司股票的,其将通过合法方式进行减持,并通过公司在减持前3个交易日予以公告。弘毅投资、绵阳基金、红杉资本在锁定期满后两年内拟进行股份减持,减持股份数量为其持有的全部发行人股份,且减持价格不低于公司首次公开发行价格的80%。减持股份行为的期限为减持计划公告后6个月,减持期限届满后,若拟继续减持股份,则需按照上述安排再次履行减持公告。自公司股票上市至其减持期间,公司如有派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息事项,减持底价下限和股份数将相应进行调整。若公司股东未履行上述承诺,其减持公司股份所得收益归公司所有。2015年01月21日2018年01月21日绵阳基金、红杉资本于2016年11月19日、弘毅投资于2016年12月10日分别通过公司披露了《关于首次公开发行前持股5%以上股东减持计划提示性公告》,截止2017年末上述三者所持有公司股份已减持完毕。
首次公开发行或再融资时所作承诺芒果超媒股份有限公司分红承诺完善利润分配制度,特别是现金分红政策。公司2014年第一次临时股东大会对《公司章程(草案)》进行了完善,规定了公司的利润分配政策、利润分配方案的决策和实施程序、利润分配政策的制定和调整机制以及股东的分红回报规划,加强了对中小投资者的利益保护。《公司章程(草案)》进一步明确了公司利润分配尤其是现金分红的具体条件、比例、分配形式和股票股利分配条件等,明确了现金分红优先于股利分红;并制定了《快乐购物股份有限公司未来三年分红回报规划》,进一步落实利润分配制度。2015年01月21日长期正常履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺湖南广播电视台;芒果传媒有限公司关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺(一)避免同业竞争承诺 为避免同业竞争,保护公司及其他股东的利益,本公司实际控制人湖南广播电视台和控股股东芒果传媒分别出具了避免同业竞争的承诺。 1、控股股东本公司控股股东芒果传媒出具了《避免同业竞争承诺函》 (1)芒果传媒及发行人之外的其他下属企业目前没有以任何形式从事与发行人及/或其下属企业所经营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动。(2)芒果传媒将采取有效措施,并促使受芒果传媒控制的任何企业采取有效措施,不会:(A)以任何形式直接或间接从事任何与发行人及/或其下属企业所经营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动,或于该等业务中持有权益或利益;(B)以任何形式支持发行人及/或其下属企业以外的他人从事与发行人及/或其下属企业目前或今后所经营业务构成竞争或者可能构成竞争的业务或活2015年01月21日长期正常履行中
动。(3)凡芒果传媒及下属企业有任何商业机会可从事、参与或入股任何可能会与发行人及/或其下属企业所经营业务构成竞争关系的业务或活动,发行人及/或其下属企业对该等商业机会拥有优先权利。 (4)芒果传媒作为发行人之股东,不会利用股东身份、股东根据相关法律法规及公司章程享有的权利及获知的信息,包括但不限于发行人及/或其下属企业的商业秘密,从事或通过下属企业从事损害或可能损害发行人及/或其下属企业的利益的业务或活动。芒果传媒同意承担并赔偿因违反上述承诺而给发行人及/或其下属企业造成的一切损失、损害和开支。 2、实际控制人关于避免同业竞争的承诺及约束措施 (1)湖南广播电视台出具的整体承诺函 2012年3月29日,本公司实际控制人湖南广播电视台出具了《避免同业竞争承诺函》,承诺如下:①湖南广播电视台及发行人之外的下属企业目前没有以任何形式从事与发行人及/或其下属企业所经营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动。②湖南广播电视台将采取有效措施,并促使受其控制的任何企业采取有效措施,不会:(A)以任何形式直接或间接从事任何与发行人及/或其下属企业所经营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动,或于该等业务中持有权益或利益;(B)以任何形式支持发行人及/或其下属企业以外的他人从事与发行人及/或其下属企业目前或今后所经营业务构成竞争或者可能构成竞争的业务或活动。 ③凡湖南广播电视台及下属企业有任何商业机会可从事、参与或入股任何可能会与发行人及/或其下属企业所经营业务构成竞争关系的业务或活动,发行人及/或其下属企业对该等商业机会拥有优先权利。 湖南广播电视台同意承担并赔偿因违反上述承诺而给发行人及/或其下属企业造成的一切损失、损害和开支。 (二)关于不占用公司资金的承诺函 本公司控股股东和实际控制人承诺:将严格遵守法律、法规、规范性文件以及公司相关规章制度的规定,不以任何方式占用或使用公司的资产和资源,不以任何直接或者间接的方式从事损害或可能损害公司及其他股东利益的行为。如因违反上述承诺与保证而导致公司或其他股东的权益受到损害的情况,将依法承担相应的赔偿责任。
其他承诺芒果传媒有限公司不减持公司股份的承诺基于对公司未来持续稳定发展的坚定信心以及长期投资价值的充分认可,芒果传媒有限公司承诺自2023年8月28日起12月内不以任何方式减持上市公司股份。在上述承诺期间内,因上市公司送红股、转增股本、配股等原因而增加的股份,亦遵守上述不减持的承诺。2023年08月28日2024年08月27日正常履行中
承诺是否按时履行

2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明

?适用 □不适用

盈利预测资产预测起始预测终止当期预测业当期实际业未达预测的原原预测披原预测披露索引
或项目名称时间时间绩(万元)绩(万元)因(如适用)露日期
湖南金鹰卡通传媒有限公司2023年01月01日2025年12月31日4,625.384,754.32不适用2023年07月26日详见2023年7月26日在巨潮资讯网披露的《关于现金收购湖南金鹰卡通传媒有限公司100%股权暨关联交易的公告》(公告编号:2023-046)

公司股东、交易对手方对公司或相关资产年度经营业绩作出的承诺情况?适用 □不适用详见公司2023年7月26日在 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)披露的《关于现金收购湖南金鹰卡通传媒有限公司100%股权暨关联交易的公告》(公告编号:2023-046)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响已经完成2023年度业绩承诺。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况?适用 □不适用

单位:万元

股东或关联人名称关联关系类型占用时间发生原因期初数报告期新增占用金额占最近一期经审计净资产的比例报告期偿还总金额期末数占最近一期经审计净资产的比例截至年报披露日余额预计偿还方式预计偿还金额预计偿还时间(月份)
上海妈妈觅呀互娱网络科技有限公司其他7年生产经营借款232.9800.00%30202.980.00%202.98现金清偿202.982026 年5 月
合计232.9800.00%30202.980.00%202.98202.98
相关决策程序上海妈妈觅呀互娱网络科技有限公司(简称“妈妈觅呀”)原为快乐讯全资子公司,为支持妈妈觅呀业务开展,经快乐讯内部审批决策流程通过,由快乐讯为妈妈觅呀提供流动资金支持。
当期新增控股股东及其他关联方非经营性资金占用情况的原因、责任人追究及董事会拟定采取措施的情况说明不适用
未能按计划清偿非经营性资金占用的原因、责任追究情况及董事会拟定采取的措施说明2016 年 12 月,快乐讯对外转让妈妈觅呀 70%的股权(股权受让方为非控股股东及其关联方的第三方),妈妈觅呀不再纳入快乐讯的合并范围,目前快乐讯仍持有妈妈觅呀24.25%的股权,为保障妈妈觅呀业务稳定开展,根据妈妈觅呀的资金需求和安排,快乐讯与妈妈觅呀签署了《还款计划书》,约定自 2022 年 1 月起,每月偿还人民币 5 万元,直至借款全部清偿完毕。
会计师事务所对资金占用的专项审核意见天健会计师事务所(特殊普通合伙)认为:芒果超媒公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告〔2022〕26 号)和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理(2023 年 2 月修订)》(深证上〔2023〕135 号)的规定,如实反映了芒果超媒公司2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
公司年度报告披露的控股股东及其他关联方非经营性占用金情况与专项审核意见不一致的原因不适用

三、违规对外担保情况

□适用 ?不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 ?不适用

五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 ?不适用

六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明

?适用 □不适用会计政策变更说明:公司自2023年1月1日起实施财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》,根据相关新旧准则衔接规定,将执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额,详见“第十节 五、重要会计政策及会计估计”。

七、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明

?适用 □不适用报告期内新增同一控制下的企业合并湖南金鹰卡通传媒有限公司,注销了北京快乐芒果文化传媒有限公司。详见“第十节财务报告 九、合并范围的变更”。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称天健会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬(万元)198
境内会计师事务所审计服务的连续年限8
境内会计师事务所注册会计师姓名郑生军、胡健
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限郑生军2年,胡健2年

是否改聘会计师事务所

□是 ?否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用 ?不适用

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用 ?不适用

十、破产重整相关事项

□适用 ?不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用 ?不适用

本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用 ?不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

?适用 □不适用

关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额(万元)占同类交易金额的比例获批的交易额度(万元)是否超过获批额度关联交易结算方式可获得的同类交易市价披露日期披露索引
湖南广播影视集团有限公司受同一实际控制人控制接受劳务版权等市场定价86300.2686,300.268.80%78,130转账结算86300.262023年04月22日刊载网站巨潮资讯网,公告名称:《关于2023年度日常关联交易预计的公告》。
湖南广播影视集团有限公司受同一实际控制人控制提供劳务广告发布等市场定价67609.3367,609.334.62%90,000转账结算67609.332023年04月22日
韵洪传播科技(广州)有限公司实际控制人有重大影响的公司接受劳务广告代理市场定价17234.1917,234.191.76%20,000转账结算17234.192023年04月22日
韵洪传播科技(广州)有限公司实际控制人有重大影响的公司提供劳务广告发布市场定价56631.656,631.63.87%81,000转账结算56631.62023年04月22日
咪咕文化科技有限公司同一关键管理人员接受劳务带宽等市场定价9678.049,678.040.99%12,187转账结算9678.042023年04月22日
咪咕文同一关提供劳运营商市场定269954.76269,954.7618.45%265,000转账结269954.72023年
化科技有限公司键管理人员收入604月22日
合计----507,408.18--546,317----------
大额销货退回的详细情况
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的,在报告期内的实际履行情况(如有)
交易价格与市场参考价格差异较大的原因(如适用)不适用

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

?适用 □不适用

关联方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则转让资产的账面价值(万元)转让资产的评估价值(万元)转让价格(万元)关联交易结算方式交易损益(万元)披露日期披露索引
芒果传媒有限公司母公司股权收购湖南金鹰卡通传媒有限公司100%股权评估价19,667.9283,479.5183,479.51转账结算02023年10月24日详见2023年7月26日在巨潮资讯网披露的《关于现金收购湖南金鹰卡通传媒有限公司100%股权暨关联交易的公告》(公告编号:2023-046)
转让价格与账面价值或评估价值差异较大的原因(如有)
对公司经营成果与财务状况的影响情况对归属于上市公司净利润影响数为6,347.37万元。
如相关交易涉及业绩约定的,报告期内的业绩实现情况湖南金鹰卡通传媒有限公司报告期内归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为4,754.32万元,完成了2023年度业绩承诺目标。

3、共同对外投资的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

?适用 □不适用是否存在非经营性关联债权债务往来?是 □否应收关联方债权

关联方关联关系形成原因是否存在非经营性资金占用期初余额(万元)本期新增金额(万元)本期收回金额(万元)利率本期利息(万元)期末余额(万元)
芒果娱乐子公司资金往来8,0008,000
快乐阳光子公司利润分配30,00060,00090,0000
关联债权对公司经营成果及财务状况的影响不产生重大影响

应付关联方债务

关联方关联关系形成原因期初余额(万元)本期新增金额(万元)本期归还金额(万元)利率本期利息(万元)期末余额(万元)

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 ?不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 ?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1) 托管情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2) 承包情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3) 租赁情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用 ?不适用

公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

(1) 委托理财情况

?适用 □不适用报告期内委托理财概况

单位:万元

具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额逾期未收回理财已计提减值金额
银行理财产品自有资金181,00045,20000
银行理财产品募集资金209,50060,00000
合计390,500105,20000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用 ?不适用

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用 ?不适用

(2) 委托贷款情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用 ?不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

?适用 □不适用2023年7月25日,公司第四届董事会第十七次会议和第四届监事会第十五次会议审议通过《关于现金收购湖南金鹰卡通传媒有限公司100%股权暨关联交易的议案》,同意公司以自有资金83,479.51万元收购芒果传媒持有的金鹰卡通100%股权。2023年10月20日,金鹰卡通完成工商变更登记,成为公司全资子公司,纳入公司合并报表。具体内容详见公司于2023年7月26日、2023年10月24日在巨潮资讯网披露的《关于现金收购湖南金鹰卡通传媒有限公司100%股权暨关联交易的公告》(公告编号:2023-046)、《关于现金收购湖南金鹰卡通传媒有限公司100%股权暨关联交易完成工商变更登记的公告》(公告编号:2023-056)。

十七、公司子公司重大事项

?适用 □不适用

2023年7月18日,小芒电商完成工商登记变更,由公司全资子公司快乐阳光之控股子公司调整为公司控股子公司。

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份849,020,85745.38%00000849,020,85745.38%
1、国家持股00.00%0000000.00%
2、国有法人持股849,019,73245.38%00000849,019,73245.38%
3、其他内资持股1,1250.00%000001,1250.00%
其中:境内法人持股00.00%0000000.00%
境内自然人持股1,1250.00%000001,1250.00%
4、外资持股00.00%0000000.00%
其中:境外法人持股00.00%0000000.00%
境外自然人持股00.00%0000000.00%
二、无限售条件股份1,021,699,95854.62%000001,021,699,95854.62%
1、人民币普通股1,021,699,95854.62%000001,021,699,95854.62%
2、境内上市的外资股00.00%0000000.00%
3、境外上市的外资股00.00%0000000.00%
4、其他00.00%0000000.00%
三、股份总数1,870,720,815100.00%000001,870,720,815100.00%

股份变动的原因

□适用 ?不适用

股份变动的批准情况

□适用 ?不适用

股份变动的过户情况

□适用 ?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用 ?不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 ?不适用

2、限售股份变动情况

□适用 ?不适用

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行(不含优先股)情况

□适用 ?不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用 ?不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用 ?不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数56,718年度报告披露日前上一月末普通股股东总数62,435报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注9)0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注9)0持有特别表决权股份的股东总数(如有)0
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况(不含通过转融通出借股份)
股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押、标记或冻结情况
股份状态数量
芒果传媒有限公司国有法人56.09%1,049,300,3010849,019,732200,280,569不适用0
中移资本控股有限责任公司国有法人7.01%131,188,79200131,188,792不适用0
湖南财信精果股权投资合伙企业(有限合伙)国有法人5.01%93,647,8570093,647,857不适用0
香港中央结算有限公司境外法人3.15%58,844,9571,831,245058,844,957不适用0
中国人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品-005L-CT001 沪其他0.54%10,159,2847,545,157010,159,284不适用0
中国工商银行股份有限公司-易其他0.49%9,080,8765,814,38009,080,876不适用0
方达创业板交易型开放式指数证券投资基金
华夏人寿保险股份有限公司-自有资金其他0.36%6,712,9005,301,70006,712,900不适用0
全国社保基金六零四组合其他0.36%6,643,8676,373,56706,643,867不适用0
大家人寿保险股份有限公司-万能产品其他0.32%6,006,7006,006,70006,006,700不适用0
全国社保基金四一四组合其他0.31%5,799,9925,799,99205,799,992不适用0
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注4)
上述股东关联关系或一致行动的说明公司控股股东芒果传媒有限公司与其他前10名股东不存在关联关系或一致行动关系;未知其他前10名股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明
前10名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注10)
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类
股份种类数量
芒果传媒有限公司200,280,569人民币普通股200,280,569
中移资本控股有限责任公司131,188,792人民币普通股131,188,792
湖南财信精果股权投资合伙企业(有限合伙)93,647,857人民币普通股93,647,857
香港中央结算有限公司58,844,957人民币普通股58,844,957
中国人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品-005L-CT001沪10,159,284人民币普通股10,159,284
中国工商银行股份有限公司-易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金9,080,876人民币普通股9,080,876
华夏人寿保险股份有限公司-自有资金6,712,900人民币普通股6,712,900
全国社保基金六零四组合6,643,867人民币普通股6,643,867
大家人寿保险股份有限公司-万能产品6,006,700人民币普通股6,006,700
全国社保基金四一四组合5,799,992人民币普通股5,799,992
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明公司控股股东芒果传媒有限公司与其他前10名无限售流通股股东之间不存在关联关系或一致行动关系;未知前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注5)

前十名股东参与转融通业务出借股份情况?适用 □不适用

单位:股

前十名股东参与转融通出借股份情况
股东名称(全称)期初普通账户、信用账户持股期初转融通出借股份且尚未归还期末普通账户、信用账户持股期末转融通出借股份且尚未归还
数量合计占总股本的比例数量合计占总股本的比例数量合计占总股本的比例数量合计占总股本的比例
中国工商银行3,266,4960.17%854,6000.05%9,080,8760.49%140,0000.01%
股份有限公司-易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金
全国社保基金六零四组合270,3000.01%7,3000.00%6,643,8670.36%00.00%

前十名股东较上期发生变化?适用 □不适用

单位:股

前十名股东较上期末发生变化情况
股东名称(全称)本报告期 新增/退出期末转融通出借股份且尚未归还数量期末股东普通账户、信用账户持股及转融通出借股份且尚未归还的股份数量
数量合计占总股本的比例数量合计占总股本的比例
中国人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品-005L-CT001沪新增00.00%10,159,2840.54%
中国工商银行股份有限公司-易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金新增140,0000.01%9,220,8760.49%
华夏人寿保险股份有限公司-自有资金新增00.00%6,712,9000.36%
全国社保基金六零四组合新增00.00%6,643,8670.36%
大家人寿保险股份有限公司-万能产品新增00.00%6,006,7000.32%
全国社保基金四一四组合新增00.00%5,799,9920.31%
招商银行股份有限公司-兴全合润混合型证券投资基金退出00.00%00.00%
招商银行股份有限公司-兴全合宜灵活配置混合型证券投资基金(LOF)退出00.00%00.00%
中国工商银行股份有限公司-兴全绿色投资混合型证券投资基金(LOF)退出00.00%00.00%
兴业银行股份有限公司-兴全趋势投资混合型证券投资基金退出00.00%00.00%
招商银行股份有限公司-兴业兴睿两年持有期混合型证券投资基金退出00.00%00.00%
中国工商银行股份有限公司-广发中证传媒交易型开放式指数证券投资基金退出00.00%5,033,6610.27%

公司是否具有表决权差异安排

□适用 ?不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质:地方国有控股控股股东类型:法人

控股股东名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务
芒果传媒有限公司张华立2007年07月10日914300006707880875广播电视节目策划、制作、经营;以自有资金开展文化、体育、娱乐、媒体、科技、互联网等行业的投资(不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发行票据、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务);广告策划、制作、经营;多媒体技术开发、经营。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况

控股股东报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质:地方国资管理机构实际控制人类型:法人

实际控制人名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务
湖南省国有文化资产监督管理委员会——2015年05月27日——履行省属国有文化企业出资人职责
实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司的股权情况间接持有湖南电广传媒股份有限公司16.66%的股权

实际控制人报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 ?不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用 ?不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用 ?不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用 ?不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况

股份回购的实施进展情况

□适用 ?不适用

采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 ?不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 ?不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况

□适用 ?不适用

第十节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见
审计报告签署日期2024年04月18日
审计机构名称天健会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号天健审〔2024〕2-191号
注册会计师姓名郑生军、胡健

审计报告正文芒果超媒股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了芒果超媒股份有限公司(以下简称芒果超媒公司)财务报表,包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表,2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了芒果超媒公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况,以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于芒果超媒公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)、五(二)1及十四(一)。

芒果超媒公司的营业收入主要来自于新媒体平台运营、新媒体互动娱乐内容制作业务、媒体零售业等。2023年度,芒果超媒公司营业收入金额为人民币1,462,801.63万元,其中新媒体平台运营、新媒体互动娱乐内容制作业务板块的营业收入为人民币1,176,397.14万元,占营业收入的80.42%。

由于营业收入是芒果超媒公司关键业绩指标之一,可能存在芒果超媒公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。同时,收入确认涉及复杂的信息系统和管理层重大判断。因此,我们将收入确认确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对收入确认,我们实施的审计程序主要包括:

(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;

(2) 利用内部信息技术专家的工作,测试信息系统一般控制、与收入确认流程相关的应用控制;

(3) 检查主要的销售合同,了解主要合同条款或条件,评价收入确认方法是否适当;

(4) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序,识别是否存在重大或异常波动,并查明波动原因;

(5) 对不同类型收入选取样本,根据各业务类型抽取合同、许可证、结算单、收款单及签收单等进行细节测试,并关注了关联销售的业务内容及其商业合理性;

(6) 结合应收账款函证,以抽样方式向主要客户函证本期销售额;

(7) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试,评价营业收入是否在恰当期间确认;

(8) 获取资产负债表日后的销售退回记录,检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况;

(9) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二) 递延所得税资产的确认

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十七)、三(三十)及五(一)18。截至2023年12月31日,芒果超媒公司本年度确认递延所得税资产162,879.02 万元,递延所得税资产的确认主要源于影视版权的会计摊销与税法规定的摊销方法之间存在的暂时性差异。由于递延所得税资产的确认涉及影视版权会计摊销与税法摊销的税会差异计算较为复杂,以及对可抵扣暂时性差异能否在未来实现的判断存在估计,且对会计利润的影响重大。因此,递延所得税资产的确认被确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对递延所得税资产的确认,我们实施的审计程序主要包括:

(1) 评估与递延所得税资产确认相关的内部控制设计和执行情况,并测试相关控制的运行有效性;

(2) 了解和评价管理层对于影视版权会计摊销与税法摊销差异的计算方法,以及对未来可实现利润的预测方法和假设的合理性;

(3) 复核递延所得税资产的计算过程,确保其准确性并符合税法规定与会计准则;

(4) 分析和评估影视版权相关的暂时性差异,审查其历史数据、预测的持续性及相关税收法规的变化;

(5) 与税务顾问沟通,以获取对相关税法的专业意见,并评估公司对递延所得税资产确认的影响。

(三) 内容版权的账面价值

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十三)、三(十八)及附注五(一)8、五(一)15。

截至2023年12月31日,芒果超媒公司网络信息传播权、剧本、影视剧等内容版权的账面价值为人民币944,598.72万元,其中无形资产781,446.35万元、存货163,152.37万元。

管理层运用重大判断来评估这些网络信息传播权、剧本、影视剧等内容版权的账面价值。在作有关评估时,管理层考虑到可能影响到网络信息传播权、剧本、影视剧等内容版权的未来播放、制作及分销计划、影视剧的可售价或预订价、折现率以及现时市场环境的所有可能因素,判断其取得未来现金流量的预期。由于网络信息传播权、剧本、影视剧等内容版权金额重大,且涉及重大管理层判断,我们将网络信息传播权、剧本、影视剧等内容版权的账面价值确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对网络信息传播权、剧本、影视剧等内容版权的账面价值,我们实施的审计程序主要包括:

(1) 了解与网络信息传播权、剧本、影视剧等内容版权相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;

(2) 了解并评估网络信息传播权摊销政策是否合理,并对网络信息传播权的摊销信息系统执行计算机辅助审计程序;

(3) 通过比较相关会计准则及行业惯例基准,评估有关网络信息传播权、剧本、影视剧等内容版权的会计政策是否合理,根据网络信息传播权、剧本、影视剧等内容版权的期末净值的重要性水平,我们选取项目测试管理层对网络信息传播权、剧本、影视剧等内容版权的可收回金额评估;

(4) 选取项目检查购入网络信息传播权、剧本等内容版权的相关协议,核查其已授权有效期,评估其可变现净值的合理性;对于自制影视剧挑选样本,与管理层讨论以了解现时市场环境、其未来制作及分销计划;

(5) 检查分销合同,以验证网络信息传播权、剧本、影视剧等内容版权的预计售价。对于已经制作完成但未获取播放许可证的电视剧,我们选取项目将这些电视剧的预计售价与类似电视剧可得售价进行比较,评估其减值情况;

(6) 关注网络信息传播权、剧本、影视剧等内容版权的舆论情况,对其负面舆论进行评估,与管理层讨论预期是否存在下架或无法制作完成的情况;

(7) 检查与网络信息传播权、剧本、影视剧等内容版权减值、版权摊销相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估芒果超媒公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

芒果超媒公司治理层(以下简称治理层)负责监督芒果超媒公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对芒果超媒公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致芒果超媒公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六) 就芒果超媒公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:郑生军(项目合伙人)

中国·杭州 中国注册会计师:胡健

二〇二四年四月十八日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:芒果超媒股份有限公司

2023年12月31日

单位:元

项目2023年12月31日2023年1月1日
流动资产:
货币资金11,882,208,257.6010,369,682,100.19
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产1,052,000,000.002,695,000,000.00
衍生金融资产
应收票据34,920,000.001,424,539,500.76
应收账款3,496,523,370.153,239,435,040.40
应收款项融资698,394,858.5749,054,442.19
预付款项1,016,664,374.181,661,390,146.29
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款47,852,640.0757,117,565.37
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货1,717,435,689.331,608,818,863.16
合同资产838,691,849.14929,403,936.51
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产130,178,232.12113,462,529.80
流动资产合计20,914,869,271.1622,147,904,124.67
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资4,123,864.73
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产81,084,052.2383,381,033.60
固定资产142,419,568.37173,715,579.21
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产228,587,413.61180,794,786.22
无形资产8,113,877,366.316,968,001,679.08
开发支出241,848,656.69101,832,746.23
商誉
长期待摊费用69,653,104.0088,341,119.22
递延所得税资产1,628,790,218.386,782.33
其他非流动资产1,257,003.7435,450,007.57
非流动资产合计10,507,517,383.337,635,647,598.19
资产总计31,422,386,654.4929,783,551,722.86
流动负债:
短期借款33,781,325.601,057,932,476.80
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据1,714,493,274.321,641,001,844.25
应付账款5,211,653,685.684,929,885,871.44
预收款项
合同负债1,223,382,815.571,095,959,210.88
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬1,133,198,261.731,019,793,590.40
应交税费271,158,208.58208,468,050.32
其他应付款118,868,606.40508,775,724.99
其中:应付利息
应付股利310,000,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债63,380,220.7752,927,194.87
其他流动负债90,565,321.21108,136,216.45
流动负债合计9,860,481,719.8610,622,880,180.40
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债151,809,003.34138,344,104.72
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债3,156,100.009,038,875.00
递延收益43,207,716.4842,775,997.77
递延所得税负债94,340.19227,428.11
其他非流动负债
非流动负债合计198,267,160.01190,386,405.60
负债合计10,058,748,879.8710,813,266,586.00
所有者权益:
股本1,870,720,815.001,870,720,815.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积8,811,414,997.639,646,210,097.63
减:库存股
其他综合收益172,058.22157,436.90
专项储备
盈余公积179,622,015.26126,108,937.21
一般风险准备
未分配利润10,630,492,900.327,371,494,125.42
归属于母公司所有者权益合计21,492,422,786.4319,014,691,412.16
少数股东权益-128,785,011.81-44,406,275.30
所有者权益合计21,363,637,774.6218,970,285,136.86
负债和所有者权益总计31,422,386,654.4929,783,551,722.86

法定代表人:蔡怀军 主管会计工作负责人:张志红 会计机构负责人:陶金玉

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2023年12月31日2023年1月1日
流动资产:
货币资金282,978,984.89536,508,258.51
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项1,585,821.8323,629.23
其他应收款80,009,604.19380,020,000.00
其中:应收利息
应收股利300,000,000.00
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产5,647,818.594,739,926.06
流动资产合计370,222,229.50921,291,813.80
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资12,173,055,024.5211,976,375,839.55
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产228,497.46438,682.49
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产5,351,417.437,135,223.31
无形资产599,408.36696,395.36
开发支出
商誉
长期待摊费用3,056,182.693,920,863.29
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计12,182,290,530.4611,988,567,004.00
资产总计12,552,512,759.9612,909,858,817.80
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬49,039,181.8854,779,216.00
应交税费1,072,123.90429,648.09
其他应付款14,345,469.6318,721,165.76
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债1,773,647.851,693,962.89
其他流动负债
流动负债合计66,230,423.2675,623,992.74
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债4,010,907.985,784,555.83
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计4,010,907.985,784,555.83
负债合计70,241,331.2481,408,548.57
所有者权益:
股本1,870,720,815.001,870,720,815.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积9,946,666,892.5310,584,782,807.56
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积179,622,015.26126,108,937.21
未分配利润485,261,705.93246,837,709.46
所有者权益合计12,482,271,428.7212,828,450,269.23
负债和所有者权益总计12,552,512,759.9612,909,858,817.80

3、合并利润表

单位:元

项目2023年度2022年度
一、营业总收入14,628,016,301.8413,976,774,034.92
其中:营业收入14,628,016,301.8413,976,774,034.92
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本12,906,257,244.7612,305,534,748.08
其中:营业成本9,803,006,894.949,208,080,123.07
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加100,115,217.8390,965,838.45
销售费用2,260,065,273.972,244,824,328.98
管理费用612,009,007.33646,502,018.06
研发费用278,728,244.78257,607,242.41
财务费用-147,667,394.09-142,444,802.89
其中:利息费用23,068,674.3620,141,897.51
利息收入208,888,917.13200,121,015.01
加:其他收益122,924,507.92127,463,901.62
投资收益(损失以“-”号填列)73,236,767.58133,063,862.35
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-4,123,864.73-2,576,746.69
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)-67,536,455.57-118,469,952.32
资产减值损失(损失以“-”号填列)-32,524,584.01-49,744,224.16
资产处置收益(损失以“-”号填列)1,171,623.19891,438.70
三、营业利润(亏损以“-”号填列)1,819,030,916.191,764,444,313.03
加:营业外收入35,532,003.8245,628,450.37
减:营业外支出4,005,884.294,490,381.74
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)1,850,557,035.721,805,582,381.66
减:所得税费用-1,620,769,786.6776,071.59
五、净利润(净亏损以“-”号填列)3,471,326,822.391,805,506,310.07
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)3,471,326,822.391,805,506,310.07
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润3,555,705,558.901,864,245,432.69
2.少数股东损益-84,378,736.51-58,739,122.62
六、其他综合收益的税后净额14,621.32171,220.08
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额14,621.32171,220.08
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益14,621.32171,220.08
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额14,621.32171,220.08
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额3,471,341,443.711,805,677,530.15
归属于母公司所有者的综合收益总额3,555,720,180.221,864,416,652.77
归属于少数股东的综合收益总额-84,378,736.51-58,739,122.62
八、每股收益
(一)基本每股收益1.901.00
(二)稀释每股收益1.901.00

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:32,481,963.81元,上期被合并方实现的净利润为:

39,292,296.69元。法定代表人:蔡怀军 主管会计工作负责人:张志红 会计机构负责人:陶金玉

4、母公司利润表

单位:元

项目2023年度2022年度
一、营业收入11,056.0018,867.92
减:营业成本0.000.00
税金及附加423,344.582,099.24
销售费用
管理费用79,347,994.13101,887,298.84
研发费用
财务费用-14,858,117.90-12,545,424.65
其中:利息费用328,285.09401,132.83
利息收入15,190,882.9912,954,190.78
加:其他收益15,041.2984,643.52
投资收益(损失以“-”号填列)600,000,000.00300,000,000.00
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)-97.011,001.18
资产减值损失(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)535,112,779.47210,760,539.19
加:营业外收入18,001.0075,000.00
减:营业外支出
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)535,130,780.47210,835,539.19
减:所得税费用
四、净利润(净亏损以“-”号填列)535,130,780.47210,835,539.19
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)535,130,780.47210,835,539.19
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额535,130,780.47210,835,539.19
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金14,115,387,393.7013,095,415,217.09
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还8,609,557.5030,895,444.30
收到其他与经营活动有关的现金394,108,040.56447,974,990.68
经营活动现金流入小计14,518,104,991.7613,574,285,652.07
购买商品、接受劳务支付的现金9,748,214,137.919,318,836,426.27
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金1,493,967,167.821,616,052,857.07
支付的各项税费292,315,607.94205,306,601.01
支付其他与经营活动有关的现金1,899,834,821.381,812,286,068.28
经营活动现金流出小计13,434,331,735.0512,952,481,952.63
经营活动产生的现金流量净额1,083,773,256.71621,803,699.44
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额225,533.85173,531.48
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金7,219,275,772.7314,218,668,535.75
投资活动现金流入小计7,219,501,306.5814,218,842,067.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金150,261,073.92189,897,809.91
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额834,795,100.00
支付其他与投资活动有关的现金5,478,000,000.0013,371,990,000.00
投资活动现金流出小计6,463,056,173.9213,561,887,809.91
投资活动产生的现金流量净额756,445,132.66656,954,257.32
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金315,693,346.30
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金286,000,000.00
取得借款收到的现金679,622,361.641,607,632,088.23
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计679,622,361.641,923,325,434.53
偿还债务支付的现金296,562,773.0039,051,360.40
分配股利、利润或偿付利息支付的现金555,137,003.35255,759,728.90
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金146,238,041.1696,719,804.50
筹资活动现金流出小计997,937,817.51391,530,893.80
筹资活动产生的现金流量净额-318,315,455.871,531,794,540.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响94,337.15458,406.76
五、现金及现金等价物净增加额1,521,997,270.652,811,010,904.25
加:期初现金及现金等价物余额10,345,319,073.787,534,308,169.53
六、期末现金及现金等价物余额11,867,316,344.4310,345,319,073.78

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金22,753,060.5017,332,962.40
经营活动现金流入小计22,753,060.5017,332,962.40
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金58,220,694.5852,213,840.99
支付的各项税费5,947.032,099.24
支付其他与经营活动有关的现金38,515,544.9526,017,975.33
经营活动现金流出小计96,742,186.5678,233,915.56
经营活动产生的现金流量净额-73,989,126.06-60,900,953.16
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金900,000,000.00250,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计900,000,000.00250,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金158,535.05497,131.58
投资支付的现金834,795,100.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计834,953,635.05497,131.58
投资活动产生的现金流量净额65,046,364.95249,502,868.42
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金243,193,705.95243,193,705.95
支付其他与筹资活动有关的现金2,204,250.302,099,286.00
筹资活动现金流出小计245,397,956.25245,292,991.95
筹资活动产生的现金流量净额-245,397,956.25-245,292,991.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-254,340,717.36-56,691,076.69
加:期初现金及现金等价物余额536,508,258.51593,199,335.20
六、期末现金及现金等价物余额282,167,541.15536,508,258.51

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2023年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,870,720,815.009,646,210,097.63157,436.90126,108,937.217,371,494,125.4219,014,691,412.16-44,406,275.3018,970,285,136.86
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额1,870,720,815.009,646,210,097.63157,436.90126,108,937.217,371,494,125.4219,014,691,412.16-44,406,275.3018,970,285,136.86
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-834,795,100.0014,621.3253,513,078.053,258,998,774.902,477,731,374.27-84,378,736.512,393,352,637.76
(一)综合收益总额14,621.323,555,705,558.903,555,720,180.22-84,378,736.513,471,341,443.71
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他
权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配53,513,078.05-296,706,784.00-243,193,705.95-243,193,705.95
1.提取盈余公积53,513,078.05-53,513,078.05
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-243,193,705.95-243,193,705.95-243,193,705.95
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他-834,795,100.00-834,795,100.00-834,795,100.00
四、本期期末余额1,870,720,815.008,811,414,997.63172,058.22179,622,015.2610,630,492,900.3221,492,422,786.43-128,785,011.8121,363,637,774.62

上期金额

单位:元

项目2022年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,870,720,815.009,244,386,503.55-13,783.18105,025,383.295,746,281,439.5716,966,400,358.2330,763,885.8416,997,164,244.07
加:会计政策变更-247,845.85-247,845.85-20,010.03-267,855.88
前期差错更正
其他61,645,488.85346,036,158.88407,681,647.73407,681,647.73
二、本年期初余额1,870,720,815.009,306,031,992.40-13,783.18105,025,383.296,092,069,752.6017,373,834,160.1130,743,875.8117,404,578,035.92
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)340,178,105.23171,220.0821,083,553.921,279,424,372.821,640,857,252.05-75,150,151.111,565,707,100.94
(一)综合收益总额171,220.081,864,245,432.691,864,416,652.77-58,739,122.621,805,677,530.15
(二)所有者投入和减少资本340,178,105.23340,178,105.23-16,411,028.49323,767,076.74
1.所有者投入的普通股37,767,076.7437,767,076.7437,767,076.74
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他302,411,028.49302,411,028.49-16,411,028.49286,000,000.00
(三)利润分配21,083,553.92-584,821,059.87-563,737,505.95-563,737,505.95
1.提取盈余公积21,083,553.92-21,083,553.92
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-563,737,505.95-563,737,505.95-563,737,505.95
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1,870,720,815.009,646,210,097.63157,436.90126,108,937.217,371,494,125.4219,014,691,412.16-44,406,275.3018,970,285,136.86

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2023年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,870,720,815.0010,584,782,807.56126,108,937.21246,837,709.4612,828,450,269.23
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额1,870,720,815.0010,584,782,807.56126,108,937.21246,837,709.4612,828,450,269.23
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-638,115,915.0353,513,078.05238,423,996.47-346,178,840.51
(一)综合收益总额535,130,780.47535,130,780.47
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配53,513,078.05-296,706,784.00-243,193,705.95
1.提取盈余公积53,513,078.05-53,513,078.05
2.对所有者(或股东)的分配-243,193,705.95-243,193,705.95
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他-638,115,915.03-638,115,915.03
四、本期期末余额1,870,720,815.009,946,666,892.53179,622,015.26485,261,705.9312,482,271,428.72

上期金额

单位:元

项目2022年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,870,720,815.0010,584,782,807.56105,025,383.29300,279,430.1412,860,808,435.99
加:
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额1,870,720,815.0010,584,782,807.56105,025,383.29300,279,430.1412,860,808,435.99
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)21,083,553.92-53,441,720.68-32,358,166.76
(一)综合收益总额210,835,539.19210,835,539.19
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配21,083,553.92-264,277,259.87-243,193,705.95
1.提取盈余公积21,083,553.92-21,083,553.92
2.对所有者(或股东)的分配-243,193,705.95-243,193,705.95
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股
本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1,870,720,815.0010,584,782,807.56126,108,937.21246,837,709.4612,828,450,269.23

三、公司基本情况

芒果超媒股份有限公司(以下简称公司或本公司)原名快乐购物股份有限公司,系由快乐购物有限责任公司整体变更设立,于2005年12月28日在长沙市工商行政管理局登记注册,总部位于湖南省长沙市。2018年7月,公司名称由“快乐购物股份有限公司”变更为“芒果超媒股份有限公司”。公司现持有统一社会信用代码为91430100782875193K的营业执照,注册资本1,870,720,815.00元,股份总数1,870,720,815股(每股面值1元),截至2023年12月31日,其中,有限售条件的流通股份:A股84,902.09万股,无限售条件的流通份A股102,170.00万股。公司股票已于2015年1月21日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属互联网新媒体行业。主要经营活动由芒果TV互联网视频业务、新媒体互动娱乐内容制作及内容电商等三个部分组成。

本财务报表业经公司2024年4月18日第四届第二十次董事会批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币,快乐阳光(香港)传媒有限公司从事境外经营,选择其经营所处的主要经济环境中的货币美元为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用 □不适用

项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收账款公司将单项应收账款金额超过1,000.00万元的应收账款认定为重要应收账款。
重要的账龄超过1年的预付款项公司将单项账龄超过1年且金额超过3,000.00万元的预付款项认定为重要的账龄超过1年的预付款项。
重要的账龄超过1年的应付账款公司将单项账龄超过1年且金额超过3,000.00万元的应付账款认定为重要的账龄超过1年的应付账款。
重要的账龄超过1年的其他应付款公司将单项账龄超过1年且金额超过300.00万元的其他应付款认定为重要的账龄超过1年的其他应付款。
重要的资本化研发项目公司将单项资本化研发项目金额超过3,000.00万元的资本化研发项目认定为重要的资本化研发项目。
重要的子公司、非全资子公司公司将资产总额、营业收入超过集团总资产/总收入15%,利润总额/净利润超过集团利润总额/净利润10%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司
重要的承诺事项公司将单项承诺事项金额超过10,000.00万元的承诺事项认定为重要承诺事项。
重要的或有事项公司将单项或有事项金额超过1,000.00万元或性质特殊的或有事项认定为重要或有事项。
重要的资产负债表日后事项公司将单项资产负债表日后事项金额超过10,000.00万元的资产负债表日后事项认定为重要资产负债表日后事项。
重要债务重组公司将债务重组金额超过1,000.00万元的债务重组事项认定为重要债务重组事项。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1. 控制的判断

拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的,认定为控制。

2. 合并财务报表的编制方法

公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排分为共同经营和合营企业。

2. 当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:

(1) 确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;

(2) 确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;

(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;

(5) 确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。

11、金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1) 以摊余成本计量的金融资产;(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4) 以摊余成本计量的金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或 公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法

1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此 类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益, 除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同,以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额; ②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

1) 当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:

① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止;

② 金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2) 保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部 分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价 值;

(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移 的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融工具减值

(1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成,且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果 信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确 认后未显著增加,公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在 初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计 入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价 值。

(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——同一实际控制人控制的关联方应收款组合款项性质参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
其他应收款——应收押金、保证金组合
其他应收款——账龄组合账龄

(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收票据-银行承兑汇票票据类型参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
应收票据-应收商业承兑汇票
应收账款-同一实际控制人控制的关联方应收款组合同一实际控制人控制的关联方应收款组合
应收账款-账龄组合账龄参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
合同资产-运营商业务组合运营商业务参考历史损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期损失率,计算预期损失

2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账龄应收账款预期信用损失率(%)
组合一:芒果TV互联网视频业务(快乐阳光公司)
1年以内(含,下同)5.00
1-2年10.00
2-3年30.00
3-4年50.00
4-5年100.00
5年以上100.00
组合二:新媒体互动娱乐制作与运营、内容电商及其他(除快乐阳光公司外其他公司)
1年以内(含,下同)1.00
1-2年5.00
2-3年10.00
3-4年30.00
4-5年50.00
5年以上100.00

应收账款的账龄自款项实际发生的月份起算。

(4)按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产,公司按单项计提预期信用损失。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2) 公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12、合同资产

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。

13、存货

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“互联网视频业务”的披露要求:

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

存货发出时,汽车产品、影视剧产品、代销商品采用个别计价法,其余商品均采用移动加权平均法确定发出存货的实际成本。

3. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制,其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。

4. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

5. 存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

14、长期股权投资

1. 共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”:

1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

4) 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理

1) 个别财务报表

对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2) 合并财务报表

在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3) 属于“一揽子交易”的会计处理

1) 个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额,在个别财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2) 合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,将投资性房地产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在使用寿命内按年限平均法计提折旧或进行摊销。

16、固定资产

(1) 确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

(2) 折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法3043.2
机器设备年限平均法3-80-511.88-33.33
运输设备年限平均法5-80-511.88-20
电子设备、器具及家具年限平均法3-100-59.50-33.33

其他系折旧年限不确定的艺术品,不计提折旧,但每年进行减值测试。

17、借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

18、无形资产

(1) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“互联网视频业务”的披露要求:

1. 无形资产包括影视版权、土地使用权、软件、商标及域名、游戏版权等,按成本进行初始计量。

2. 使用寿命、摊销方法

(1) 影视版权的摊销与结转

影视版权确认为无形资产时,在版权受益期内按以下原则摊销:若为永久版权则受益期确定为5年,以及受益期间确定且大于3年(含)的影视剧版权,按532摊销法摊销(首个12个月内平均摊销无形资产价值的50%,第二个12个月内平均摊销无形资产价值的30%,其余20%在以后剩余受益期内直线摊销);若受益期间超过2年(含)但小于3年按五五分摊法(首个12个月摊销50%,其余50%在剩余受益期内直线摊销);若受益期小于2年在受益期内按月直线摊销。

当影视版权用于分销时,分销后公司与交易对手共享或各自享有影视版权的使用权、收益权等,应在符合收入确认条件之日起,按收入金额与无形资产账面摊余价值孰低的原则结转无形资产账面成本,若结转成本后无形资产摊余价值仍大于零,继续在剩余的摊销期按原有的摊销方法摊销。

(2) 影视版权以外的其它无形资产摊销

使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:

项目使用寿命使用寿命确定依据摊销方法
土地使用权土地使用权证书所载期间权证记载直线法摊销
软件3-10预期收益期间直线法摊销
商标及域名授权使用年限授权使用年限直线法摊销
专利许可费10预期收益期间直线法摊销
节目改编特许权3预期收益期间直线法摊销
游戏版权合同约定授予期间合同约定授予期间直线法摊销

(2) 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

(1) 人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金、职工福利费等。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的,人工费用依据各研究开发项目研发人员的工时记录,在不同研究开发项目间按比例分配。

(2) 直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出,如用于研究开发活动的设备的运行维护、检验、检测、维修等技术服务费用。

(3) 折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的设备及在用建筑物,同时又用于非研发活动的,对该类设备、在用建筑物使用情况做必要记录,并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素,采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用,该设施同时用于非研发活动时,按实际工时和使用面积等因素,采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(4) 无形资产摊销费用

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权的摊销费用。

(5) 委托外部研究开发费用

委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用(研究开发活动成果为公司所拥有,且与公司的主要经营业务紧密相关)。

(6) 其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用,包括资料翻译费、专家咨询费,研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用,知识产权的申请费、注册费,会议费、差旅费、通讯费等。

本公司开展系统软件的研究与开发。研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,被分为研究阶段支出和开发阶段支出。为研究软件而进行的有计划的调研、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;最终应用之前,针对软件最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出,同时满足下列条件的,予以资本化:(1) 软件的开发已经技术团队进行充分论证;(2) 管理层已批准软件开发的预算;(3) 研发的软件在系统功能和性能上能满足经济活动需求;(4) 有足够的技术和资金支持,以进行相关软件的开发活动及后续的使用;(5) 软件开发的支出能够可靠地归集。

19、长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。20、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

21、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

22、职工薪酬

(1) 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:

1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;

2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;

3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

(3) 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4) 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

23、预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

24、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

收入确认和计量所采用的会计政策

1. 收入确认原则

于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品;(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:(1) 公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3) 公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5) 客户已接受该商品;(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2. 收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。

3. 收入确认的具体方法

(1) 按时点确认的收入

公司销售电视购物商品、影视剧等产品,属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品的法定所有权已转移,商品所有权上的主要风险和报酬已转移给客户。外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关,取得提单,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品的法定所有权已转移,商品所有权上的主要风险和报酬已转移。

(2) 按履约进度确认的收入

公司提供会员服务、艺人服务、运营商服务、金融等服务,由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益,客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务,公司履约过程中所提供产出的服务或商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项,公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。公司按照产出法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

(3) 公司各板块不同业务类型的收入确认和计量的原则

1) 电视通路、网络通路、外呼通路、线上到线下通路及其他通路实现的商品销售收入

本公司出售的商品主要由物流公司负责运送至买方或者买方自提。本公司于物流公司将商品运送至买方、由买方签收并已过退货期时确认商品销售收入。

集团客户业务以客户收到商品,并出具签收单时确认销售收入。

对于销售产品同时授予客户奖励积分的业务,在销售产品的同时,本公司将销售取得的货款或应收货款在本次商品销售产生的收入与奖励积分的价值之间进行分配,将取得的货款或应收货款扣除奖励积分价值的部分确认为收入、奖励积分的价值确认为合同负债。客户兑换奖励积分时,本公司将原计入合同负债的与所兑换积分相关的部分确认为收入,确认为收入的金额以被兑换用于换取奖励的积分数额占预期将兑换用于换取奖励的积分总数的比例为基础计算确定。

2) 广告业务收入

广告内容已经播出或相关服务提供过程中按结算量确认,收入已经取得或者能够可靠计量,相关的经济利益很可能流入企业,广告投放成本已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认广告业务收入实现。

3) 会员业务收入

根据会员充值款在会员有效期内按天确认服务收入。

4) 版权收入

版权收入包括版权分销收入和版权联合投资收入。

① 版权分销收入依据版权销售合同的约定,在给予对方授权,且收取授权费或取得收取授权费的权利后确认收入。

② 版权联合投资收入

A. 不享有版权的影视剧等节目投资业务

适用业务:公司作为投资方之一,参与联合拍摄影视剧,若投资协议明确约定,公司仅取得固定收益作为投资回报;或者取得风险投资收益,但不与其它投资者对等共享版权的影视剧投资业务。该类业务产生的收益确认投资收益。

B. 共享版权的影视剧等节目投资业务

适用业务:公司作为投资方之一,参与联合拍摄影视剧,若投资协议明确约定,公司以联合投资体之一参与项目的收益分配或亏损分担,且与其它投资者按约定的比例共享版权的影视剧投资业务。电视剧发行收入在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》,电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入本公司时确认。电影发行收入在电影完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影发行许可证》,并在院线上线后取得与院线公司的结算单后确认。节目类完成摄制并将拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入本公司时确认。

具体分为两类情形:

公司负责发行的,达到收入确认条件时,按签约发行收入确认营业收入,向合拍方支付的分成款作为收入的减项。其它方负责发行的,本公司按协议约定取得收入结算单时,按应取得的结算收入确认为“营业收入”。

③ 成本确认的具体方法

公司负责承制并进行影视剧项目账务处理的,发生的实际成本在“存货—生产成本”中核算。收到投资方按合同约定预付的制片款项时,先通过“合同负债”科目进行核算。完成摄制、达到发行条件时,再将该款项转作电视剧库存成本的备抵。其它方负责承制并进行影视剧项目账务处理的,公司按合同约定支付合作方的制片款,先通过“预付账款”科目进行核算。公司发生的与该影视剧投资项目直接相关的差旅费等,在“存货—生产成本”中核算。完成摄制、达到发行条件时,将该款项转作库存成本。收到承制方出具的经审计或联合投资方共同确认的有关成本、费用结算凭据或报表时,根据实际结算金额对原入账资产进行调整,将共同确认的公司应当承担的影视剧投资项目的成本从“预付账款”转入“存货—生产成本”;待根据合同获得对应影视剧项目的版权时,将公司该影视剧的实际全部成本转入“存货—库存商品”,收入实现的同时按计划比例法结转成本。计划收入比例法是指电视剧取得发行许可证之日起(符合收入确认的条件之日),在成本结转周期内,以电视剧总成本占计划总收入的比例为计划收入成本结转率,计算确定本期应结转的相应销售成本和期末应确认的存货。

5) 运营商业务收入

运营商业务收入以业务结算单或合作协议约定的第三方、技术后台业务数据确认收入。

资产负债表日前取得运营商提供的结算数据,以双方确认的结算数据确认收入。资产负债表日前未取得运营商提供的结算数据,在能够可靠计量的情况下,根据计费平台统计的数据信息等确认收入,在实际结算时予以调整。

6) 硬件销售收入

根据当月实际销售的智能终端产品数量和销售单价确认当月销售收入。

7) 艺人经纪收入的确认

① 艺人演出服务

业务服务期限较短,大多为艺人举办商业演出或举办演唱会,在签约艺人完成合同指定义务后确认收入款项。

② 艺人拍摄服务

拍摄服务包括艺人拍摄影视剧及艺人录制节目,业务服务周期一般在3个月左右,在合同约定的艺人完成期限届满后确认收入款项。

③ 艺人代言服务

艺人代言期间一般为1至2年,代言期间一般需艺人完成视频广告拍摄,主题歌录制,地面公关等活动内容,收入确认的具体方式应从具体的合同条款所判断,如果合同中已注明艺人义务履行完毕后,除发生不可抗力外,公司所收取的劳务报酬不予返还,可一次性确认,如果合同中除了注明不可抗力之外,还需艺人具备排他性条款或者保持自身良好形象条款等外,则应在代言期间分期确认收入款项。

8) 影视剧及节目的衍生收入

影视剧及节目衍生收入一般在影视剧及节目播出后确认,具体时间节点依据合同约定执行。

9) 游戏收入

公司的游戏收入主要为游戏版权收入、游戏代理发行收入、游戏自研收入,具体确认方法如下:

① 游戏版权收入包括版权金收入和保底金收入;公司收到版权金时计入合同负债,并在协议约定的受益期间内按照直线摊销法计入当期营业收入;保底金收入按照有关合同或协议约定的收款时间和分成方法,在所有风险和报酬已转移时确认收入。

②游戏代理发行收入是指公司在获得一款网络游戏产品的代理经营权后,与芒果TV、360游戏中心等一个或多个第三方渠道平台公司进行合作,共同联合运营的一种网络游戏运营方式。游戏玩家需要注册成第三方渠道的用户,在第三方渠道的充值系统中进行充值从而获得虚拟货币后,再在游戏中购买虚拟道具。在第三方联合运营模式下,第三方平台公司负责各自渠道的运营、推广、充值服务以及计费系统的管理,公司按照与第三方平台公司合作协议所计算的分成金额在双方结算完毕核对无误后确认为营业收入。

③ 游戏自研收入区分网络游戏和单机游戏两种模式。网络游戏是在自主运营模式下,公司利用自有或第三方渠道发布并运营游戏产品。在该模式下,公司全面负责游戏的运营、推广与维护,游戏玩家直接在前述渠道注册并进入游戏,通过对游戏充值获得游戏内的虚拟货币,使用虚拟货币进行游戏道具的购买,公司在游戏玩家消耗完毕游戏道具时将游戏玩家实际充值并已消费的金额确认为营业收入。单机游戏是游戏用户通过下载安装移动单机游戏产品包体验游戏,在游戏中购买道具进行消费时内置程序生成计费指令,通过电信运营商或 SP服务商提供的短信计费代码,以运营商短信确认扣缴话费的方式完成计费支付流程。移动单机游戏的信息费扣缴行为不可逆,在电信运营商完成扣费后,风险报酬已经转移给用户。公司单机游戏是联合第三方发行游戏,游戏用户在下载、安装游戏包后,公司不负责游戏的其他管理权利也没有对用户使用游戏进行其他限制,即不存在控制权,在该模式下,公司按照与第三方公司合作协议所计算的分成金额在双方结算完毕核对无误后确认为营业收入。

10) H5互动收入

H5互动收入主要为客户在湖南卫视的电视节目中植入H5互动广告,节目在电视台播映完成后确认收入。

11) 无线增值业务收入

按公司与客户签订的无线增值合同,如果合同注明总价款,根据条款内容判断是否为一次性交付,若非一次性交付,按销售合同上所注明的授权期间按期匹配合同金额;若为一次性交付,在交付完成后,按合同总额一次性确认收入款项。如果合同未注明总价款金额,则按客户提供的结算单确认收入款项。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

无。

25、合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年,在发生时直接计入当期损益。公司为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:

1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;

3. 该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本,公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化,使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

26、政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1) 公司能够满足政府补助所附的条件;(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,

用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。

27、递延所得税资产/递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5. 同时满足下列条件时,公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示:(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;(2) 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

28、租赁

(1) 作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日,公司将租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁,公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1) 使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:1) 租赁负债的初始计量金额;2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;3) 承租人发生的初始直接费用;4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2) 租赁负债

在租赁期开始日,公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。

(2) 作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日,公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(1) 经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2) 融资租赁

在租赁期开始日,公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间,公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

29、其他重要的会计政策和会计估计

客户积分政策

在对客户奖励积分进行会计处理时,需要对奖励积分的公允价值和未来使用时间及可能性进行预计。客户奖励积分的估值和记录需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异,该差异将会影响估计改变期间的合同负债账面价值。30、重要会计政策和会计估计变更

(1) 重要会计政策变更

?适用 □不适用

单位:元

会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额
公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定备注

备注:执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响

公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定,对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产,以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产,产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的,按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定,将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下:

受重要影响的报表项目影响金额备 注
2022年12月31日资产负债表项目
递延所得税资产6,782.33
递延所得税负债227,428.11
未分配利润-220,645.78
2022年度利润表项目
所得税费用-47,210.10

(2) 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

(3) 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用 ?不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税13%、9%、5%、6%、3%
消费税应纳税销售额(量)5%
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
企业所得税应纳税所得额免税、8.25%、15%、16.5%、25%
文化事业建设费按照税法规定的应税服务收入1.5%
房产税从价计征的,按房产原值一次减除20%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴1.2%、12%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
快乐购有限责任公司免税
快乐阳光公司免税
芒果影视文化有限公司(以下简称芒果影视公司)免税
湖南芒果娱乐有限公司(以下简称芒果娱乐公司)免税
湖南快乐芒果互娱科技有限公司免税
湖南天娱影视制作有限公司免税
湖南金鹰卡通传媒有限公司(以下简称金鹰卡通公司)免税
海南天娱传媒有限公司15%
快乐阳光星芒互动娱乐传媒有限公司15%
小芒电子商务有限责任公司15%
湖南麦咭乐园文化发展有限公司5%
我是大美人全球购贸易有限公司8.25%、16.5%
快乐阳光(香港)传媒有限公司8.25%、16.5%
除上述以外的其他纳税主体25%

2、税收优惠

1. 快乐阳光公司、芒果影视公司、芒果娱乐公司、湖南快乐芒果互娱科技有限公司、湖南天娱影视制作有限公司、快乐购有限责任公司、金鹰卡通公司属经财政部和国家税务总局批准的文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业的单位,2019年2月,国家财政部、税务总局、中央宣传部联合发布《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》(财税〔2019〕16号),根据该通知,转制文化企业自2019年1月1日起可继续免缴五年企业所得税,本期系免缴所得税的第5年。

2. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室及湖南省科学技术厅下发的“湖南省认定机构2023年认定报备的第二批高新技术企业备案名单”,小芒电子商务有限责任公司被认定为高新技术企业(证书编号:GR202343005636),认定有效期3年。2023-2025年度小芒电子商务有限责任公司享受高新技术企业所得税优惠政策,税率为15%。

3. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的“湖南省认定机构2022年认定的第一批高新技术企业进行备案公示名单”,快乐阳光公司被认定为高新技术企业(证书编号:GR202243000815),认定有效期3年。快乐阳光公司2022-2024年度享受高新技术企业所得税优惠政策,税率为15%。

4. 根据财政部、税务总局《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》(财税〔2020〕31号),2020年1月1日起执行至2024年12月31日,对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类企业,减按15%的税率征收企业所得税。快乐阳光星芒互动娱乐传媒有限公司、海南天娱传媒有限公司符合上述条件,2023年度享受上述企业所得税优惠政策。

5. 根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第12号)文件有关规定,自2023年1月1日至2027年12月31日,对小型微利企业减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。湖南麦咭乐园文化发展有限公司本期享受上述企业所得税优惠政策。

6. 根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第1号)的规定,自2023年1月1日至2023年12月31日,允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额,允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。

7. 根据《财政部关于调整部分政府性基金有关政策的通知》(财税〔2019〕46号),自2019年7月1日至2024年12月31日,对归属中央收入的文化事业建设费,按照缴纳义务人应缴费额的50%减征。根据《湖南省财政厅关于调整文化事业建设费有关政策的通知》(湘财综〔2019〕11号),自2019年7月1日至2024年12月31日,对地方企事业单位和个人减征50%的文化事业建设费。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位:元

项目期末余额期初余额
库存现金34,083.8588,009.61
银行存款11,857,589,366.0610,345,526,756.10
其他货币资金24,584,807.6924,067,334.48
合计11,882,208,257.6010,369,682,100.19

其他说明:

期末银行存款余额中12,942,129.82元因诉讼冻结、954,663.47元系保证金使用受到限制。期末其他货币资金中第三方平台保证金995,119.88元使用受到限制。

2、交易性金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1,052,000,000.002,695,000,000.00
其中:
理财产品1,052,000,000.002,695,000,000.00
其中:
合计1,052,000,000.002,695,000,000.00

其他说明:

3、应收票据

(1) 应收票据分类列示

单位:元

项目期末余额期初余额
银行承兑票据34,920,000.001,374,099,617.12
商业承兑票据50,439,883.64
合计34,920,000.001,424,539,500.76

(2) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收票据34,920,000.00100.00%34,920,000.001,424,562,652.53100.00%23,151.770.01%1,424,539,500.76
其中:
银行承兑汇票34,920,000.00100.00%34,920,000.001,374,099,617.1296.46%1,374,099,617.12
商业承兑汇票50,463,035.413.54%23,151.770.05%50,439,883.64
合计34,920,000.00100.00%34,920,000.001,424,562,652.53100.00%23,151.770.01%1,424,539,500.76

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票组合34,920,000.00
合计34,920,000.00

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备:

□适用 ?不适用

(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按组合计提坏23,151.77-23,151.77
账准备
合计23,151.77-23,151.77

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 ?不适用

(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位:元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据34,920,000.00
合计34,920,000.00

4、应收账款

(1) 按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)2,943,842,242.712,673,410,461.03
1至2年397,974,645.55312,602,330.35
2至3年148,659,620.53253,671,558.04
3年以上372,906,782.88300,450,173.44
3至4年176,552,081.76246,115,723.72
4至5年147,583,365.3737,994,170.59
5年以上48,771,335.7516,340,279.13
合计3,863,383,291.673,540,134,522.86

(2) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款81,268,801.502.10%64,684,124.9579.59%16,584,676.5583,744,634.942.37%66,739,958.3979.69%17,004,676.55
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款3,782,114,490.1797.90%302,175,796.577.99%3,479,938,693.603,456,389,887.9297.63%233,959,524.076.77%3,222,430,363.85
其中:
合计3,863,383,291.67100.00%366,859,921.529.50%3,496,523,370.153,540,134,522.86100.00%300,699,482.468.49%3,239,435,040.40

按单项计提坏账准备:64,684,124.95元

单位:元

名称期初余额期末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
第一名23,383,374.8716,777,045.6423,383,374.8716,777,045.6471.75%收回存在风险
第二名11,755,050.003,526,515.0011,155,050.003,346,515.0030.00%收回存在风险
第三名10,786,000.0010,786,000.0010,786,000.0010,786,000.00100.00%预计无法收回
其他37,820,210.0735,650,397.7535,944,376.6333,774,564.3193.96%收回存在风险
合计83,744,634.9466,739,958.3981,268,801.5064,684,124.95

按组合计提坏账准备:302,175,796.57元

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
账龄组合2,965,806,985.22302,175,796.5710.19%
同一实际控制人控制的关联方应收款组合816,307,504.95
合计3,782,114,490.17302,175,796.57

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:

□适用 ?不适用

(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备66,739,958.39192,870.142,248,703.5864,684,124.95
按组合计提坏账准备233,959,524.0768,216,272.50302,175,796.57
合计300,699,482.4668,409,142.642,248,703.58366,859,921.52

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

本期无重要的坏账准备收回或转回。

(4) 本期实际核销的应收账款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位:元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

本期无实际核销的应收账款。

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
第一名407,019,813.68453,681,820.30860,701,633.9818.11%43,129,770.17
第二名379,464,569.15379,464,569.157.98%
第三名333,165,220.54333,165,220.547.01%16,658,261.03
第四名264,411,329.80264,411,329.805.56%14,220,566.49
第五名192,697,344.54192,697,344.544.05%
合计1,576,758,277.71453,681,820.302,030,440,098.0142.71%74,008,597.69

5、合同资产

(1) 合同资产情况

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
运营商业务890,102,310.0051,410,460.86838,691,849.14984,299,576.9354,895,640.42929,403,936.51
合计890,102,310.0051,410,460.86838,691,849.14984,299,576.9354,895,640.42929,403,936.51

(2) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备890,102,310.00100.00%51,410,460.865.78%838,691,849.14984,299,576.93100.00%54,895,640.425.58%929,403,936.51
其中:
合计890,102,310.00100.00%51,410,460.865.78%838,691,849.14984,299,576.93100.00%54,895,640.425.58%929,403,936.51

按组合计提坏账准备:51,410,460.86

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
运营商业务组合890,102,310.0051,410,460.865.78%
合计890,102,310.0051,410,460.86

确定该组合依据的说明:

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 ?不适用

(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位:元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因
按组合计提坏账准备-3,485,179.56
合计-3,485,179.56——

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明:

(4) 本期实际核销的合同资产情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的合同资产核销情况

单位:元

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

合同资产核销说明:

本期无实际核销的合同资产。其他说明:

6、应收款项融资

(1) 应收款项融资分类列示

单位:元

项目期末余额期初余额
银行承兑汇票690,394,858.5749,054,442.19
信用证8,000,000.00
合计698,394,858.5749,054,442.19

(2) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准698,394,858.57100.00%698,394,858.5749,054,442.19100.00%49,054,442.19
其中:
合计698,394,858.57100.00%698,394,858.5749,054,442.19100.00%49,054,442.19

按组合计提坏账准备:0

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
按组合计提坏账准备698,394,858.57
合计698,394,858.57

确定该组合依据的说明:

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明:

(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位:元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票583,906,273.61
信用证271,949,741.00
合计855,856,014.61

7、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应收款47,852,640.0757,117,565.37
合计47,852,640.0757,117,565.37

(1) 其他应收款

1) 其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金19,318,333.7036,034,726.83
关联方往来5,196,090.376,476,459.35
应收暂付款2,490,337.844,223,880.28
备用金9,418,011.248,481,654.54
往来款24,349,805.3013,444,936.71
合计60,772,578.4568,661,657.71

2) 按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)29,587,160.9038,308,635.19
1至2年6,355,747.685,999,901.68
2至3年5,244,596.688,340,533.84
3年以上19,585,073.1916,012,587.00
3至4年6,159,143.403,872,664.29
4至5年1,515,668.577,395,551.78
5年以上11,910,261.224,744,370.93
合计60,772,578.4568,661,657.71

3) 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备9,913,746.2316.31%8,986,473.2090.65%927,273.039,164,635.7213.35%8,237,362.6989.88%927,273.03
其中:
按组合计提坏账准备50,858,832.2283.69%3,933,465.187.73%46,925,367.0459,497,021.9986.65%3,306,729.655.56%56,190,292.34
其中:
合计60,772,578.45100.00%12,919,938.3821.26%47,852,640.0768,661,657.71100.00%11,544,092.3416.81%57,117,565.37

按单项计提坏账准备:8,986,473.20元

单位:元

名称期初余额期末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
单项计提坏账准备9,164,635.728,237,362.699,913,746.238,986,473.2090.65%收回存在风险
合计9,164,635.728,237,362.699,913,746.238,986,473.20

按组合计提坏账准备:3,933,465.18元

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
同一实际控制人控制的关联方应收款组合3,166,325.68
应收押金、保证金组合18,789,813.71
账龄组合28,902,692.833,933,465.1813.61%
合计50,858,832.223,933,465.18

确定该组合依据的说明:

按预期信用损失一般模型计提坏账准备:

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额523,940.68122,362.2510,897,789.4111,544,092.34
2023年1月1日余额在本期
——转入第二阶段-105,903.09105,903.09
——转入第三阶段-50,301.3250,301.32
本期计提594,006.97-69,564.92874,726.241,399,168.29
本期核销23,322.2523,322.25
2023年12月31日余额1,012,044.56108,399.1011,799,494.7212,919,938.38

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他
坏账准备11,544,092.341,399,168.2923,322.2512,919,938.38
合计11,544,092.341,399,168.2923,322.2512,919,938.38

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

本期无重要的坏账准备收回或转回。

5) 本期实际核销的其他应收款情况

单位:元

项目核销金额
其他应收款23,322.25

其中重要的其他应收款核销情况:

单位:元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联

交易产生

其他应收款核销说明:

6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名往来款8,546,713.601年以内14.06%427,335.68
第二名关联方往来2,029,764.695年以上3.34%2,029,764.69
第三名往来款2,000,000.001-2年3.29%200,000.00
第四名押金保证金2,000,000.001年以内3.29%
第五名往来款1,746,310.201年以内2.87%87,315.51
合计16,322,788.4926.85%2,744,415.88

8、预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

单位:元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内703,944,332.2369.24%1,121,304,181.7567.49%
1至2年116,269,839.0111.44%446,355,580.6826.87%
2至3年174,573,702.8817.17%14,407,355.130.87%
3年以上21,876,500.062.15%79,323,028.734.77%
合计1,016,664,374.181,661,390,146.29

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

单位名称期末数未结算原因
第一名58,653,586.43预付版权款,尚未播放
第二名49,999,516.00货物未交付
第三名31,733,651.04预付版权款,尚未播放
小 计140,386,753.47

(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称账面余额占预付款项余额的比例(%)
第一名99,622,641.478.71
第二名84,528,302.217.39
第三名59,207,547.145.18
第四名59,113,207.925.17
第五名58,653,586.435.13
小 计361,125,285.1731.58

其他说明:

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

(1) 存货分类

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料70,747,527.5670,747,527.56110,454,024.29110,454,024.29
在产品760,533,375.34760,533,375.34756,888,334.48756,888,334.48
库存商品1,023,495,995.75152,362,654.35871,133,341.40829,494,139.87140,737,871.18688,756,268.69
周转材料807,117.7241,751.25765,366.47863,306.8541,751.25821,555.60
发出商品14,256,078.5614,256,078.5651,898,680.1051,898,680.10
合计1,869,840,094.93152,404,405.601,717,435,689.331,749,598,485.59140,779,622.431,608,818,863.16

(2) 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
库存商品140,737,871.1816,104,442.054,479,658.88152,362,654.35
周转材料41,751.2541,751.25
合计140,779,622.4316,104,442.054,479,658.88152,404,405.60

公司的产品是直接用于出售的,确定可变现净值的方法为:以该存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确认,本期转销的存货跌价准备系已实现对外销售。按组合计提存货跌价准备

单位:元

组合名称期末期初
期末余额跌价准备跌价准备计提比例期初余额跌价准备跌价准备计提比例

按组合计提存货跌价准备的计提标准

10、一年内到期的非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额

(1) 一年内到期的债权投资

□适用 ?不适用

(2) 一年内到期的其他债权投资

□适用 ?不适用

11、其他流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
预付入网合作费7,628,577.6613,696,428.21
待抵扣进项税115,296,910.6783,150,519.10
其他7,252,743.7916,615,582.49
合计130,178,232.12113,462,529.80

其他说明:

12、长期股权投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)减值准备期初余额本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
上海妈妈觅呀互娱网络科技有限公司4,123,864.7317,181,905.95-4,123,864.7317,181,905.95
小计4,123,864.7317,181,905.95-4,123,864.7317,181,905.95
合计4,123,864.7317,181,905.95-4,123,864.7317,181,905.95

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明:

13、投资性房地产

(1) 采用成本计量模式的投资性房地产

?适用 □不适用

单位:元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额84,309,445.2984,309,445.29
2.本期增加金额
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额84,309,445.2984,309,445.29
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额928,411.69928,411.69
2.本期增加金额2,296,981.372,296,981.37
(1)计提或摊销2,296,981.372,296,981.37
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额3,225,393.063,225,393.06
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值81,084,052.2381,084,052.23
2.期初账面价值83,381,033.6083,381,033.60

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明:

(2) 采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用 ?不适用

14、固定资产

单位:元

项目期末余额期初余额
固定资产142,419,568.37173,715,579.21
合计142,419,568.37173,715,579.21

(1) 固定资产情况

单位:元

项目房屋建筑物机器设备电子设备、器具及家具运输设备其他合计
一、账面原值:
1.期初余额58,268,091.66328,859,161.06309,321,735.9918,299,945.3111,000,000.00725,748,934.02
2.本期增加金额722,319.869,982,676.1110,704,995.97
(1)购置722,319.869,982,676.1110,704,995.97
(2)在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额19,097,888.954,586,880.442,607,951.0026,292,720.39
(1)处置或报废19,097,888.954,586,880.442,607,951.0026,292,720.39
4.期末余额58,268,091.66310,483,591.97314,717,531.6615,691,994.3111,000,000.00710,161,209.60
二、累计折旧
1.期初余额14,507,279.97290,829,659.11232,228,293.4814,073,007.76551,638,240.32
2.本期增加金额1,908,705.3712,867,792.0625,979,281.211,034,197.4741,789,976.11
(1)计提1,908,705.3712,867,792.0625,979,281.211,034,197.4741,789,976.11
3.本期减少金额19,086,373.114,517,763.122,477,553.4626,081,689.69
(1)处置或报废19,086,373.114,517,763.122,477,553.4626,081,689.69
4.期末余额16,415,985.34284,611,078.06253,689,811.5712,629,651.77567,346,526.74
三、减值准备
1.期初余额391,088.274,026.22395,114.49
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额391,088.274,026.22395,114.49
四、账面价值
1.期末账面价值41,852,106.3225,481,425.6461,023,693.873,062,342.5411,000,000.00142,419,568.37
2.期初账面价值43,760,811.6937,638,413.6877,089,416.294,226,937.5511,000,000.00173,715,579.21

(2) 通过经营租赁租出的固定资产

单位:元

项目期末账面价值
房屋建筑物22,478,413.02

15、使用权资产

(1) 使用权资产情况

单位:元

项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额276,220,823.46276,220,823.46
2.本期增加金额138,902,030.11138,902,030.11
(1)租入138,902,030.11138,902,030.11
3.本期减少金额66,733,461.5066,733,461.50
(1)处置33,057,412.0333,057,412.03
(2)租赁到期33,676,049.4733,676,049.47
4.期末余额348,389,392.07348,389,392.07
二、累计折旧
1.期初余额95,426,037.2495,426,037.24
2.本期增加金额83,840,720.2683,840,720.26
(1)计提83,840,720.2683,840,720.26
3.本期减少金额59,464,779.0459,464,779.04
(1)处置25,788,729.5725,788,729.57
(2)租赁到期33,676,049.4733,676,049.47
4.期末余额119,801,978.46119,801,978.46
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值228,587,413.61228,587,413.61
2.期初账面价值180,794,786.22180,794,786.22

16、无形资产

(1) 无形资产情况

单位:元

项目土地使用权专利权非专利技术影视版权软件商标及域名专利许可费及节目改编特许权游戏版权合计
一、账面原值
1.期初余额33,157,507.4025,809,815,188.69438,538,674.174,746,884.1336,792,452.8227,920,810.6426,350,971,517.85
2.本期增加金额6,267,314,397.011,411,135.553,944,832.946,272,670,365.50
(1)购置6,267,314,397.011,411,135.553,944,832.946,272,670,365.50
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额595,900,892.55170,173.24596,071,065.79
(1)处置595,900,892.55170,173.24596,071,065.79
4.期末余额33,157,507.4031,481,228,693.15439,949,809.724,746,884.1336,792,452.8231,695,470.3432,027,570,817.56
二、累计摊销
1.期初余额7,838,254.2419,184,357,541.85137,074,359.913,832,642.9028,040,736.1121,826,303.7619,382,969,838.77
2.本期增加金额676,683.825,078,308,521.1942,334,144.12201,211.001,875,367.803,398,750.345,126,794,678.27
(1)计提676,683.825,078,308,521.1942,334,144.12201,211.001,875,367.803,398,750.345,126,794,678.27
3.本期减少金额595,900,892.55170,173.24596,071,065.79
(1)处置595,900,892.55170,173.24596,071,065.79
4.期末余额8,514,938.0623,666,765,170.49179,408,504.034,033,853.9029,916,103.9125,054,880.8623,913,693,451.25
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值24,642,569.347,814,463,522.66260,541,305.69713,030.236,876,348.916,640,589.488,113,877,366.31
2.期初账面价值25,319,253.166,625,457,646.84301,464,314.26914,241.238,751,716.716,094,506.886,968,001,679.08

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.90%。

17、长期待摊费用

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
租入房屋建筑物改建及装修项目88,341,119.2212,626,857.5631,314,872.7869,653,104.00
合计88,341,119.2212,626,857.5631,314,872.7869,653,104.00

其他说明:

18、递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备355,596,582.4654,294,735.45
内部交易未实现利润93,422,322.4014,013,348.36
无形资产10,377,237,346.291,556,627,584.71
租赁负债204,140,260.4938,732,376.2780,860,974.3915,747,631.58
递延收益37,912,257.535,886,838.63
权益性投资收益6,855,915.191,028,387.28
预计负债3,156,100.00473,415.00
合计11,078,320,784.361,671,056,685.7080,860,974.3915,747,631.58

(2) 未经抵销的递延所得税负债

单位:元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
使用权资产228,587,413.6142,360,807.5173,622,532.3015,968,277.36
合计228,587,413.6142,360,807.5173,622,532.3015,968,277.36

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位:元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产42,266,467.321,628,790,218.3815,740,849.256,782.33
递延所得税负债42,266,467.3294,340.1915,740,849.25227,428.11

(4) 未确认递延所得税资产明细

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异364,843,876.019,370,255,527.90
可抵扣亏损1,049,348,341.90837,495,510.21
合计1,414,192,217.9110,207,751,038.11

(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位:元

年份期末金额期初金额备注
2023年33,995,918.61
2024年383,268.85383,268.85
2025年39,485,265.4139,666,144.36
2026年349,142,170.13352,766,517.40
2027年393,914,930.28410,683,660.99
2028年266,422,707.23
合计1,049,348,341.90837,495,510.21

其他说明:

19、其他非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备及工程款1,257,003.741,257,003.7435,450,007.5735,450,007.57
合计1,257,003.741,257,003.7435,450,007.5735,450,007.57

其他说明:

20、所有权或使用权受到限制的资产

单位:元

项目期末期初
账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金14,891,913.1714,891,913.17冻结、保证诉讼冻结款、保证金及第三方平台账户保证金24,363,026.4124,363,026.41冻结、保证诉讼冻结款、保证金及第三方平台账户保证金
应收票据34,920,000.0034,920,000.00背书、贴现已背书或贴现未到期的票据1,024,395,661.371,024,395,661.37背书、贴现已背书或贴现未到期的票据
合计49,811,913.1749,811,913.171,048,758,687.781,048,758,687.78

其他说明:

21、短期借款

(1) 短期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
质押借款1,018,145,573.43
信用借款-本金33,731,500.0039,731,500.00
信用借款-利息49,825.6055,403.37
合计33,781,325.601,057,932,476.80

短期借款分类的说明:

质押借款系期末已贴现未终止确认小型商业银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票。

22、应付票据

单位:元

种类期末余额期初余额
商业承兑汇票121,027,286.03403,807,532.47
银行承兑汇票585,287,605.991,237,194,311.78
信用证1,008,178,382.30
合计1,714,493,274.321,641,001,844.25

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

23、应付账款

(1) 应付账款列示

单位:元

项目期末余额期初余额
工程设备及货物采购款5,211,653,685.684,929,885,871.44
合计5,211,653,685.684,929,885,871.44

(2) 账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因
第一名50,395,471.69未到结算期
第二名49,410,599.97未到结算期
第三名47,077,269.85未到结算期
第四名40,892,106.88未到结算期
第五名38,679,245.29未到结算期
第六名30,159,886.01未到结算期
合计256,614,579.69

其他说明:

24、其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
应付股利310,000,000.00
其他应付款118,868,606.40198,775,724.99
合计118,868,606.40508,775,724.99

(1) 应付股利

单位:元

项目期末余额期初余额
普通股股利310,000,000.00
合计310,000,000.00

其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

(2) 其他应付款

1) 按款项性质列示其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
往来款89,952,391.96167,244,129.47
押金保证金28,916,214.4431,531,595.52
合计118,868,606.40198,775,724.99

2) 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因
第一名3,793,780.40未到结算期
合计3,793,780.40

3) 按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况其他说明:

25、合同负债

单位:元

项目期末余额期初余额
货款326,891,199.04346,714,804.82
影视剧联合投资制片款55,498,792.7184,187,513.92
会员服务840,992,823.82665,056,892.14
合计1,223,382,815.571,095,959,210.88

账龄超过1年的重要合同负债

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位:元

项目变动金额变动原因

26、应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬1,018,804,563.911,662,551,293.031,549,404,332.021,131,951,524.92
二、离职后福利-设定提存计划478,800.1044,223,376.3043,780,003.77922,172.63
三、辞退福利510,226.3915,031,762.7715,217,424.98324,564.18
合计1,019,793,590.401,721,806,432.101,608,401,760.771,133,198,261.73

(2) 短期薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴1,016,144,756.031,540,798,266.801,427,775,301.671,129,167,721.16
2、职工福利费323,060.0053,125,778.8053,141,539.80307,299.00
3、社会保险费250,945.4329,336,605.0629,306,211.18281,339.31
其中:医疗保险费233,096.5424,628,570.3924,611,918.67249,748.26
工伤保险费11,624.051,623,353.141,621,668.5213,308.67
生育保险费6,224.84257,214.62257,143.376,296.09
其他商业保险2,827,466.912,815,480.6211,986.29
4、住房公积金350,457.0032,548,777.0032,684,183.00215,051.00
5、工会经费和职工教育经费1,735,345.456,741,865.376,497,096.371,980,114.45
合计1,018,804,563.911,662,551,293.031,549,404,332.021,131,951,524.92

(3) 设定提存计划列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险463,529.9340,960,951.9140,523,494.33900,987.51
2、失业保险费15,270.173,262,424.393,256,509.4421,185.12
合计478,800.1044,223,376.3043,780,003.77922,172.63

其他说明:

27、应交税费

单位:元

项目期末余额期初余额
增值税11,408,321.4913,344,691.29
企业所得税8,206,297.9461,255.01
个人所得税40,619,583.3136,982,910.73
城市维护建设税198,770.35421,370.61
印花税2,521,617.231,985,402.35
教育费附加141,978.81327,072.20
文化事业建设费205,222,676.00152,478,937.95
其他税费2,838,963.452,866,410.18
合计271,158,208.58208,468,050.32

其他说明:

28、一年内到期的非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债63,380,220.7752,927,194.87
合计63,380,220.7752,927,194.87

其他说明:

29、其他流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
待转销项税额55,645,321.2181,629,189.75
已背书转让未终止确认票据[注]34,920,000.00
其他26,507,026.70
合计90,565,321.21108,136,216.45

短期应付债券的增减变动:

单位:元

债券名称面值票面利率发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额是否违约
合计

其他说明:[注]已背书转让未终止确认票据系期末已背书未终止确认小型商业银行的银行承兑汇票。

30、租赁负债

单位:元

项目期末余额期初余额
租赁房屋及建筑物租赁付款额163,907,504.63148,555,695.29
未确认融资费用-12,098,501.29-10,211,590.57
合计151,809,003.34138,344,104.72

其他说明:

31、预计负债

单位:元

项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼3,156,100.009,038,875.00未决诉讼预计赔偿
合计3,156,100.009,038,875.00

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

32、递延收益

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助42,775,997.7724,310,000.0023,878,281.2943,207,716.48与资产及收益相关政府补助
合计42,775,997.7724,310,000.0023,878,281.2943,207,716.48

其他说明:

33、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数1,870,720,815.001,870,720,815.00

其他说明:

34、资本公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)9,639,945,659.79834,795,100.008,805,150,559.79
其他资本公积6,264,437.846,264,437.84
合计9,646,210,097.63834,795,100.008,811,414,997.63

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:资本溢价(股本溢价)本期减少系从母公司芒果传媒有限公司收购了金鹰卡通公司100%股权形成,具体详见本节七、54和九、1之说明。

35、其他综合收益

单位:元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
二、将重分类进损益的其他综合收益157,436.9014,621.3214,621.32172,058.22
外币财务报表折算差额157,436.9014,621.3214,621.32172,058.22
其他综合收益合计157,436.9014,621.3214,621.32172,058.22

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

36、盈余公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积126,108,937.2153,513,078.05179,622,015.26
合计126,108,937.2153,513,078.05179,622,015.26

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:法定盈余公积本期增加系按母公司净利润的10%计提。

37、未分配利润

单位:元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润7,306,930,115.635,746,281,439.57
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减—)64,564,009.79345,788,313.03
调整后期初未分配利润7,371,494,125.426,092,069,752.60
加:本期归属于母公司所有者的净利润3,555,705,558.901,864,245,432.69
减:提取法定盈余公积53,513,078.0521,083,553.92
应付普通股股利243,193,705.95563,737,505.95
期末未分配利润10,630,492,900.327,371,494,125.42

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润-220,645.78元。3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润64,784,655.57元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

38、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务14,593,731,803.659,764,976,782.7713,960,815,498.389,194,378,666.53
其他业务34,284,498.1938,030,112.1715,958,536.5413,701,456.54
合计14,628,016,301.849,803,006,894.9413,976,774,034.929,208,080,123.07

经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是 ?否

营业收入、营业成本的分解信息:

单位:元

合同分类分部1分部2合计
营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
业务类型14,607,812,188.739,788,565,453.9914,607,812,188.739,788,565,453.99
其中:
芒果TV互联网视频业务10,614,030,327.626,229,223,213.6110,614,030,327.626,229,223,213.61
新媒体互动娱乐内容制作与运营1,149,941,038.24855,899,278.241,149,941,038.24855,899,278.24
内容电商2,822,529,201.382,682,738,552.412,822,529,201.382,682,738,552.41
其他21,311,621.4920,704,409.7321,311,621.4920,704,409.73
按经营地区分类14,607,812,188.739,788,565,453.9914,607,812,188.739,788,565,453.99
其中:
湖南省内3,537,951,569.612,368,845,667.283,537,951,569.612,368,845,667.28
其他地区11,069,860,619.127,419,719,786.7111,069,860,619.127,419,719,786.71
市场或客户类型
其中:
合同类型
其中:
按商品转让的时间分类14,607,812,188.739,788,565,453.9914,607,812,188.739,788,565,453.99
其中:
在某一时点确认收入7,322,021,341.015,480,672,112.187,330,400,480.955,480,672,112.18
在某一时段内确认收入7,285,790,847.724,307,893,341.816,635,020,319.104,307,893,341.81
按合同期限分类
其中:
按销售渠道分类
其中:
合计

与履约义务相关的信息:

项目履行履约义务的时间重要的支付条款公司承诺转让商品的性质是否为主要责任人公司承担的预期将退还给客户的款项公司提供的质量保证类型及相关义务

其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为1,167,884,022.86元,其中,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。合同中可变对价相关信息:

重大合同变更或重大交易价格调整

单位:元

项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明:

39、税金及附加

单位:元

项目本期发生额上期发生额
消费税4,609,149.68182,749.05
城市维护建设税15,971,815.0414,198,586.07
教育费附加11,426,041.4910,195,202.13
房产税848,676.35728,127.45
土地使用税317,111.64304,072.27
车船使用税52,190.0044,743.15
印花税4,172,011.311,613,045.10
文化事业建设费62,712,654.6463,689,854.06
其他5,567.689,459.17
合计100,115,217.8390,965,838.45

其他说明:

40、管理费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬及人工费用430,604,885.05464,190,051.90
折旧、摊销费60,923,666.4660,547,830.40
法务费用10,709,601.299,512,505.95
办公及后勤服务费71,238,413.3469,184,998.74
中介机构费用17,522,886.6714,401,232.02
业务招待费2,661,030.351,936,702.25
其他18,348,524.1726,728,696.80
合计612,009,007.33646,502,018.06

其他说明:

41、销售费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬及人工成本576,127,812.59639,343,477.94
折旧与摊销8,466,298.9911,677,591.99
广告宣传费1,096,031,531.921,114,422,163.05
入网合作费34,925,253.5535,562,482.84
办公差旅费26,303,720.5515,828,308.40
节目制作费用19,085,890.689,674,917.32
渠道销售运营拓展费用474,478,818.33390,480,869.67
其他24,645,947.3627,834,517.77
合计2,260,065,273.972,244,824,328.98

其他说明:

42、研发费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬及人工费用132,809,324.2378,469,189.04
折旧、摊销费14,284,930.1315,548,111.63
技术服务费112,770,214.15140,783,980.32
其他18,863,776.2722,805,961.42
合计278,728,244.78257,607,242.41

其他说明:

43、财务费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
贷款利息支出1,937,719.632,022,222.95
未终止确认票据贴现利息支出14,480,442.108,626,569.06
减:利息收入208,888,419.38200,121,015.01
手续费43,051,724.3833,125,167.59
租赁负债利息费用6,650,512.639,493,105.50
汇兑损益-4,899,373.454,409,147.02
合计-147,667,394.09-142,444,802.89

其他说明:

44、其他收益

单位:元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助16,732,948.0716,648,854.52
与收益相关的政府补助69,609,403.3835,466,135.70
代扣个人所得税手续费返还3,820,990.585,240,976.47
增值税加计扣除32,761,165.8970,107,934.93
合 计122,924,507.92127,463,901.62

45、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-4,123,864.73-2,576,746.69
债务重组收益3,000,000.0027,219,600.00
终止确认票贴现利息支出-18,449,114.52-10,956,907.95
理财产品收益92,809,746.83119,377,916.99
合计73,236,767.58133,063,862.35

其他说明:

46、信用减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失23,151.77-23,151.77
应收账款坏账损失-66,160,439.05-117,264,188.06
其他应收款坏账损失-1,399,168.29-1,182,612.49
合计-67,536,455.57-118,469,952.32

其他说明:

47、资产减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-16,104,442.05-20,689,008.13
二、长期股权投资减值损失-17,181,905.95
十一、合同资产减值损失3,485,179.56-3,213,575.08
十二、其他-19,905,321.52-8,659,735.00
合计-32,524,584.01-49,744,224.16

其他说明:

48、资产处置收益

单位:元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
长期资产处置收益1,171,623.19891,438.70

49、营业外收入

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
无需支付款项2,956,600.705,290,663.402,956,600.70
维权收入25,508,083.3837,208,566.6725,508,083.38
其他7,067,319.743,129,220.307,067,319.74
合计35,532,003.8245,628,450.3735,532,003.82

其他说明:

50、营业外支出

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠447,013.558,291.60447,013.55
非流动资产毁损报废损失51,994.5484,224.8051,994.54
赔偿支出3,179,097.374,086,213.493,179,097.37
其他327,778.83311,651.85327,778.83
合计4,005,884.294,490,381.744,005,884.29

其他说明:

51、所得税费用

(1) 所得税费用表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用8,146,737.3076,071.59
递延所得税费用-1,628,916,523.97
合计-1,620,769,786.6776,071.59

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

单位:元

项目本期发生额
利润总额1,850,557,035.72
按法定/适用税率计算的所得税费用462,639,258.93
子公司适用不同税率的影响-512,820,365.96
调整以前期间所得税的影响84,246.60
不可抵扣的成本、费用和损失的影响115,470.39
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1,780,002.87
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响59,908,130.21
其他-1,628,916,523.97
所得税费用-1,620,769,786.67

其他说明:其他系公司免税政策到期将暂时性差异确认的递延所得税费用。

52、现金流量表项目

(1) 与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
政府补助86,774,070.1649,373,216.18
利息收入208,888,917.13200,121,015.01
维权收入25,508,083.3837,208,566.67
代收商品款57,918,097.18134,507,004.72
往来款和其他15,018,872.7126,765,188.10
合计394,108.040.56447,974,990.68

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

支付的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
支付各项费用1,794,393,196.611,640,256,969.08
银行手续费用43,052,222.1333,125,167.59
代付商品款57,918,097.18134,507,004.72
往来款和其他4,471,305.464,396,926.89
合计1,899,834,821.381,812,286,068.28

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(2) 与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收回理财产品7,121,000,000.0014,099,290,618.76
理财产品收益98,275,772.73119,377,916.99
合计7,219,275,772.7314,218,668,535.75

收到的重要的与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

支付的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
购买理财产品5,478,000,000.0013,371,990,000.00
合计5,478,000,000.0013,371,990,000.00

支付的重要的与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(3) 与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
租赁付款额82,238,041.1667,026,458.20
归还集团借款64,000,000.0029,693,346.30
合计146,238,041.1696,719,804.50

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

归还集团借款系金鹰卡通公司并入芒果超媒公司之前的集团借款,并入之前均已归还。

筹资活动产生的各项负债变动情况?适用 □不适用

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款1,057,932,476.80679,622,361.64296,562,773.001,407,210,739.8433,781,325.60
租赁负债(含一年内到期的租赁负债)191,271,299.59106,155,965.6882,238,041.16215,189,224.11
合计1,249,203,776.39679,622,361.64106,155,965.68378,800,814.161,407,210,739.84248,970,549.71

53、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位:元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润3,471,326,822.391,805,506,310.07
加:资产减值准备100,061,039.58168,214,176.48
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧44,086,957.4841,351,798.47
使用权资产折旧83,840,720.2665,495,312.38
无形资产摊销5,126,794,678.275,009,896,316.63
长期待摊费用摊销31,314,872.7831,408,448.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-1,171,623.19-891,438.70
固定资产报废损失(收益以51,994.5484,224.80
“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)18,169,300.9124,551,044.53
投资损失(收益以“-”号填列)-73,236,767.58-132,976,709.08
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-1,628,783,436.05-6,782.33
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-133,087.92227,428.11
存货的减少(增加以“-”号填列)-124,721,268.2280,414,477.47
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-258,552,482.21-1,257,620,367.60
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)562,070,967.1675,204,594.63
其他-6,267,345,431.49-5,289,055,135.23
经营活动产生的现金流量净额1,083,773,256.71621,803,699.44
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额11,867,316,344.4310,345,319,073.78
减:现金的期初余额10,345,319,073.787,534,308,169.53
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额1,521,997,270.652,811,010,904.25

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

单位:元

金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物834,795,100.00
其中:
金鹰卡通公司834,795,100.00
其中:
其中:
取得子公司支付的现金净额834,795,100.00

(3) 现金和现金等价物的构成

单位:元

项目期末余额期初余额
一、现金11,867,316,344.4310,345,319,073.78
其中:库存现金34,083.8588,009.61
可随时用于支付的银行存款11,843,692,572.7710,322,905,867.30
可随时用于支付的其他货币资金23,589,687.8122,325,196.87
三、期末现金及现金等价物余额11,867,316,344.4310,345,319,073.78
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物1,490,065,232.162,105,457,389.75

(4) 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位:元

项目本期金额上期金额仍属于现金及现金等价物的理由
募集资金账户1,490,065,232.162,105,457,389.75使用范围受限但可随时支出
合计1,490,065,232.162,105,457,389.75

54、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

2023年7月25日,公司第四届董事会第十七次会议和第四届监事会第十五次会议审议通过并签订《关于现金收购湖南金鹰卡通传媒有限公司100%股权暨关联交易的议案》,该议案约定:根据沃克森(北京)国际资产评估有限公司出具的《芒果传媒有限公司拟转让湖南金鹰卡通传媒有限公司100%股权项目涉及湖南金鹰卡通传媒有限公司股东全部权益价值资产评估报告》(沃克森国际评报字(2023)第1243号),截至评估基准日2022年12月31日,金鹰卡通公司股东全部权益评估值为人民币83,479.51万元。根据评估结果,并经本协议各方协商一致,确定金鹰卡通公司100%股权的交易价格为83,479.51万元。芒果超媒公司以自有资金83,479.51万元收购芒果传媒持有的金鹰卡通公司100%股权。金鹰卡通公司于2023年10月办理完工商变更登记手续,芒果超媒公司取得金鹰卡通公司100%股权,金鹰卡通公司纳入芒果超媒公司合并报表范围。

芒果超媒公司和金鹰卡通公司合并前后均受芒果传媒公司控制且该控制并非暂时性的,因此公司对金鹰卡通的合并为同一控制下企业合并。根据《企业会计准则第2号一长期股权投资》《企业会计准则第33号-合并财务报表》等相关规定,公司需对2023年期初的相关财务报表数据进行追溯调整。

期初追溯调整:

项目期初追溯调整前其他调整期初追溯调整后
资本公积9,546,797,532.0499,412,565.599,646,210,097.63
未分配利润7,306,930,115.6364,784,655.577,371,714,771.20

期初资本公积调整,主要系确认应享有金鹰卡通公司的实收资本及资本公积的部分,期初未分配利润主要系确认应享有金鹰卡通公司的可供分配利润的部分。

55、外币货币性项目

(1) 外币货币性项目

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金
其中:美元800,823.157.08275,671,990.12
欧元
港币2,320.830.90622,103.18
应收账款
其中:美元1,657,521.197.082711,739,725.33
欧元
港币
长期借款
其中:美元
欧元
港币
应付账款
其中:美元7,597,907.257.082753,813,697.68

(2) 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 ?不适用

56、租赁

(1) 本公司作为承租方

?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用 ?不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用 ?不适用

涉及售后租回交易的情况无。

(2) 本公司作为出租方

作为出租人的经营租赁?适用 □不适用

单位:元

项目租赁收入其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
房屋建筑物20,204,113.11
合计20,204,113.11

作为出租人的融资租赁

□适用 ?不适用

未来五年每年未折现租赁收款额

?适用 □不适用

单位:元

项目每年未折现租赁收款额
期末金额期初金额
第一年9,654,633.7810,623,126.18
第二年7,959,920.1211,238,554.40
第三年5,760,657.319,883,531.00
第四年3,000,125.748,326,777.08
第五年2,161,091.606,061,978.71
五年后未折现租赁收款额总额68,807.345,370,943.39

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用 ?不适用

八、研发支出

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬及人工费用239,717,202.20157,497,801.91
折旧、摊销费25,265,966.8727,896,456.26
技术服务费127,840,867.11153,660,894.75
其他25,920,119.0625,077,790.61
合计418,744,155.24364,132,943.53
其中:费用化研发支出278,728,244.78257,607,242.41
资本化研发支出140,015,910.46106,525,701.12

1、符合资本化条件的研发项目

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
智慧视听项目98,662,331.53125,920,688.48224,583,020.01
游戏自研项目3,170,414.7014,095,221.9817,265,636.68
合计101,832,746.23140,015,910.46241,848,656.69

重要的资本化研发项目

项目研发进度预计完成时间预计经济利益产生方式开始资本化的时点开始资本化的具体依据
智慧试听项目智慧视听项目下设6个二级子项目,目前各项目有序开展,已基本完成了33个子模块中的20个模块的研究开发,整2025年12月01日通过强化基础服务能力、智能化内容生产管理、精细化视听媒体运营、前沿化视听体验探索、创新化业务应用板块、“4K+5G”高清智能制作等方式,搭建国内领先的智慧2022年03月25日经快乐阳光技术委员会会议批准整体立项
体研发进度过半视听媒体服务平台,提升公司核心竞争力与品牌知名度

开发支出减值准备

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

九、合并范围的变更

1、同一控制下企业合并

(1) 本期发生的同一控制下企业合并

单位:元

被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润
湖南金鹰卡通传媒有限公司100.00%公司收购母公司芒果传媒有限公司持有的金鹰卡通公司的100%股权2023年10月20日公司支付的现金对价比例已达到100%且股权变更不存在实质性障碍193,926,532.9832,481,963.81273,141,672.0739,292,296.69

(2) 合并成本

单位:元

合并成本湖南金鹰卡通传媒有限公司
--现金834,795,100.00
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价

或有对价及其变动的说明:

(3) 合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位:元

湖南金鹰卡通传媒有限公司
合并日上期期末
资产:
货币资金334,428,751.74682,992,725.80
应收款项25,835,411.8518,813,428.92
存货21,019,575.068,687,024.50
固定资产6,641,330.658,439,709.59
无形资产3,993,602.402,932,094.35
其他流动资产2,703,695.83
使用权资产7,012,756.008,606,564.20
长期待摊费用16,935.60266,324.17
其他非流动资产225,513.43432,816.62
负债:
借款
应付款项191,086,482.69558,619,564.87
一年内到期的非流动负债999,638.171,743,486.89
其他流动负债1,579,534.042,485,074.20
租赁负债6,829,036.866,829,036.86
递延收益2,000,000.00
净资产196,679,184.97164,197,221.16
减:少数股东权益
取得的净资产196,679,184.97164,197,221.16

企业合并中承担的被合并方的或有负债:

其他说明:

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

合并范围减少

单位:元

公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产期初至处置日 净利润
北京快乐芒果文化传媒有限公司注销2023年6月27日745,341.66

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

单位:元

子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
上海快乐购企业发展有限公司3,000,000.00上海上海商业100.00%设立
上海快乐讯广告传播有限公司5,000,000.00上海上海商业100.00%设立
道格云商(湖南)贸易有限责任公司10,000,000.00长沙长沙商业100.00%设立
芒果生活(湖南)电子商务有限责任公司70,000,000.00长沙长沙商业100.00%设立
快乐购(湖南)供应链管理有限公司60,000,000.00长沙长沙仓储100.00%非同一控制下企业合并
上海美蜜贸易有限公司5,000,000.00上海上海商业100.00%设立
我是大美人全球购贸易有限公司1,612,970.00上海香港商业100.00%设立
湖南芒果车之家汽车销售有限公司100,000,000.00长沙长沙商业51.00%设立
快乐购有限责任公司401,000,000.00长沙长沙商业100.00%设立
快乐阳光公司242,470,013.00长沙长沙视频100.00%同一控制下企业合并
芒果娱乐公司48,306,424.00长沙长沙影视100.00%同一控制下企业合并
芒果影视公司80,000,000.00长沙长沙影视100.00%同一控制下企业合并
上海芒果互娱科技有限公司72,968,014.00上海上海游戏100.00%同一控制下企业合并
天娱传媒公司90,000,000.00上海上海影视100.00%同一控制下企业合并
浙江东阳天娱影视文化有限公司10,000,000.00浙江浙江影视100.00%同一控制下企业合并
湖南天娱影视制作有限公司3,000,000.00长沙长沙影视100.00%同一控制下企业合并
北京天娱传媒有限公司5,000,000.00北京北京音乐100.00%同一控制下企业合并
海南天娱传媒有限公司30,000,000.00海南海南文化传媒100.00%设立
霍尔果斯快乐阳光传媒有限公司10,000,000.00霍尔果斯霍尔果斯文化传媒100.00%同一控制下企业合并
湖南快乐芒果互娱科技有限公司10,000,000.00长沙长沙游戏100.00%同一控制下企业合并
上海芒果宇宙文化娱乐有限公司10,000,000.00上海上海游戏100.00%设立
快乐阳光星芒互动娱乐传媒有限公司50,000,000.00海口海口商业100.00%设立
快乐阳光红芒教育科技有限公司50,000,000.00长沙长沙商业100.00%设立
小芒电子商务有限责任公司75,000,000.00长沙长沙商业66.67%设立
快乐阳光(香港)传媒有限公司10,000,000.00香港香港商业100.00%设立
深圳市中赫博奥科技发展有限公司5,000,000.00长沙深圳游戏100.00%非同一控制下企业合并
湖南沉浸科技有限公司10,000,000.00长沙长沙广告100.00%设立
长沙市星芒艺人文化传播合伙企业(有限100,000.00长沙长沙商业20.00%设立
合伙)
长沙市星之芒娱乐传媒有限公司100,000.00长沙长沙商业20.80%设立
长沙市星芒互娱传媒合伙企业(有限合伙)10,000,000.00长沙长沙商业99.21%设立
湖南金鹰卡通传媒有限公司59,693,346.30长沙长沙广播节目制作100.00%同一控制下企业合并
湖南麦咭乐园文化发展有限公司10,000,000.00长沙长沙商业100.00%同一控制下企业合并

单位:元在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

(2) 重要的非全资子公司

单位:元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
小芒电子商务有限责任公司33.33%-83,725,886.84-151,313,846.25

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
小芒电子商务有限责任公司96,307,006.5811,507,335.55107,814,342.13556,404,454.525,351,426.35561,755,880.87308,110,516.20926,595.24309,037,111.44511,800,989.65511,800,989.65

单位:元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
小芒电子商务有限责任公司1,020,970,536.13-251,177,660.53-251,177,660.53-219,609,805.36680,133,769.80-245,678,033.21-245,678,033.21-200,830,560.22

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用 ?不适用

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用 ?不适用

2、涉及政府补助的负债项目

?适用 □不适用

单位:元

会计科目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期转入其他收益金额本期其他变动期末余额与资产/收益相关
递延收益33,675,664.5121,800,000.0016,732,948.0738,742,716.44与资产相关
递延收益9,100,333.262,510,000.007,145,333.224,465,000.04与收益相关

3、计入当期损益的政府补助

?适用 □不适用

单位:元

会计科目本期发生额上期发生额
计入其他收益的政府补助金额86,342,351.4552,114,990.22

其他说明

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。

(一) 信用风险

信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;

2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产界定为已发生违约,其标准与已发生信用减值的定义一致:

1) 债务人发生重大财务困难;

2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款;

3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组;

4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五(一)7、五(一)9之说明。

4. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。

(2) 应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日,本公司存在一定的信用集中风险, 本公司应收账款和合同资产的42.71%(2022年12月31日:

40.24%)源于余额前五名客户 。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动性风险

流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目期末数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款33,781,325.6034,406,880.8434,406,880.84
应付票据1,714,493,274.321,714,493,274.321,714,493,274.32
应付账款5,211,653,685.685,211,653,685.685,211,653,685.68
其他应付款118,868,606.40118,868,606.40118,868,606.40
其他流动负债34,920,000.0034,920,000.0034,920,000.00
租赁负债(含一年内到期)215,189,224.11236,266,339.8871,301,647.54120,460,350.1544,504,342.19
小 计7,328,906,116.117,350,608,787.127,185,644,094.78120,460,350.1544,504,342.19

(续上表)

项 目上年年末数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款1,057,932,476.801,058,796,992.311,058,796,992.31
应付票据1,641,001,844.251,641,001,844.251,641,001,844.25
应付账款4,929,885,871.444,929,885,871.444,929,885,871.44
其他应付款508,775,724.99508,775,724.99508,775,724.99
租赁负债(含一年内到期)191,271,299.59212,301,884.0461,503,064.8282,280,864.6668,517,954.56
小 计8,328,867,217.078,350,762,317.038,199,963,497.8182,280,864.6668,517,954.56

(三) 市场风险

市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司借款都系固定利率,借款利率波动不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营,且主要活动以人民币计价。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)2之说明。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
(一)交易性金融资产1,052,000,000.001,052,000,000.00
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1,052,000,000.001,052,000,000.00
(3)衍生金融资产1,052,000,000.001,052,000,000.00
(二)应收款项融资698,394,858.57698,394,858.57
持续以公允价值计量的负债总额1,052,000,000.00698,394,858.571,750,394,858.57
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于在活跃市场中有类似产品报价的交易性金融资产,其公允价值以其类似产品在活跃市场中的报价确定。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司应收款项融资系由较高信用等级商业银行承兑的银行承兑汇票,在活跃市场中没有报价,成本代表了对公允价值的最佳估计。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例
芒果传媒有限公司中国广播电视节目策划、制作、经营;法律法规允许的资产管理与投资;广告策划、制作、经营。2,050,000,000.0056.09%56.09%

本企业的母公司情况的说明

芒果传媒有限公司持有本公司56.09%的股份,成立于2007年7月10日,注册资本205,000万元,注册地址及主要经营地为长沙市开福区金鹰影视文化城。湖南广播影视集团有限公司持有芒果传媒有限公司100%的股权。芒果传媒有限公司经营范围为广播电视节目策划、制作、经营;以自有资金开展文化、体育、娱乐、媒体、科技、互联网等行业的投资(不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发行票据、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务);广告策划、制作、经营;多媒体技术开发、经营。本企业最终控制方是湖南省国有文化资产监督管理委员会。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十之说明。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十之说明。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本企业关系
上海妈妈觅呀互娱网络科技有限公司联营企业
天津阳光美创科技有限公司联营企业

其他说明:

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
湖南天娱广告有限公司受同一实际控制人控制
韵洪传播科技(广州)有限公司1受同一实际控制人控制
湖南广播影视集团有限公司2受同一实际控制人控制
湖南广播影视集团有限公司下属单位3受同一实际控制人控制
湖南广播电视台受同一实际控制人控制
湖南广播电视台下属单位4受同一实际控制人控制
湖南电广传媒股份有限公司下属单位(除韵洪)5受同一实际控制人控制
芒果传媒有限公司及下属单位6受同一实际控制人控制
潇湘电影集团有限公司7受同一实际控制人控制
咪咕文化科技有限公司8关键管理人员重大影响的公司
科大讯飞股份有限公司关键管理人员重大影响的公司

注:1 韵洪传播科技(广州)有限公司包括上海韵洪广告有限公司、广州韵洪嘉泽广告有限公司2 湖南广播影视集团有限公司包括湖南广播影视集团卫视频道分公司3 湖南广播影视集团有限公司下属单位包括湖南风芒传媒有限公司、湖南公共传媒有限公司、湖南经视马栏花开传媒有限

公司、湖南马栏山上传媒有限公司、金色光芒文化有限公司、湖南金蜂音像出版社有限公司、长沙芒果影城电院学生店有限公司、湖南电视剧传媒有限公司、湖南广播电视后勤管理服务有限公司、湖南湘广物业管理有限公司、湖南广电国际传媒有限公司、湖南国际会展中心有限公司、湖南国际会展中心管理有限公司、乐田娱乐(湖南)有限公司、湖南快乐先锋传媒有限公司、湖南快乐先锋茶文化传媒有限公司、湖南快乐垂钓发展有限公司、深圳市九指天下科技有限公司、湖南平安精灵传媒有限公司、湖南电广传媒股份有限公司、湖南广播传媒有限公司、湖南金鹰国际展览展示有限公司、湖南金鹰纪实传媒有限公司、湖南金鹰之声传媒有限责任公司、湖南经视传媒有限公司、湖南乐田山水湾影城有限公司、湖南芒果听见科技有限公司、湖南省电影发行放映中心有限公司、湖南视界金鹰传媒有限公司、湖南湘视广告有限公司、上海快乐芒果音乐文化传媒有限公司、湖南广播电视后勤管理服务有限公司、湖南湘视电视节目中心有限公司4 湖南广播电视台下属单位包括湖南广播电视台各频道(除卫视频道)、湖南广播电视台广播传媒中心、湖南广播电视台后勤保障中心、上海湘芒果文化投资有限公司5 湖南电广传媒股份有限公司下属单位(除韵洪)包括湖南圣爵菲斯投资有限公司、上海久游网络科技有限公司、长沙世界之窗有限公司、湖南芒果文旅投资有限公司、华丰达有线网络控股有限公司6 芒果传媒有限公司及下属单位包括芒果传媒有限公司、湖南芒果幻视科技有限公司、湖南快乐通宝小额贷款有限公司、湖南平安小精灵文化发展有限公司、湖南创新娱乐传媒有限公司7 潇湘电影集团有限公司包括湖南当燃影业有限公司、湖南潇影互动娱乐传媒有限公司、湖南潇影文化产业投资有限公司、安仁潇湘国际影城有限公司、东安潇湘国际影城有限公司、衡阳潇湘国际影城有限公司、湖南潇湘金球国际影城有限公司、湖南潇湘新晟国际影城有限公司、湖南潇湘影院投资管理有限公司、湖南潇湘永州国际影城有限公司、吉首潇湘影城管理有限公司、津市潇湘国际影城有限公司、南昌潇湘影城有限公司、萍乡潇湘影城有限公司、厦门潇湘青春影城有限公司、湘潭潇湘国际影城有限公司、宜昌潇湘影城有限公司、鹰潭潇影电影城有限责任公司、岳阳潇湘影城有限公司、长沙市天心区潇湘国际影城有限公司、周口潇湘影城有限公司8 咪咕文化科技有限公司包含咪咕视讯科技有限公司、咪咕新空文化科技(厦门)有限公司、咪咕数字传媒有限公司、咪咕音乐有限公司、咪咕互动娱乐有限公司

5、关联交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
韵洪传播科技(广州)有限公司广告代理172,341,901.28200,000,000.00193,311,480.39
湖南广播电视台下属单位宣传推广、艺人经纪、节目制作、场馆展览及配套服务、商品采购、广告代理48,000,000.002,000,000.00526,415.09
咪咕文化科技有限公司带宽、版权采购、广告费、采购商品96,781,406.82121,920,000.0058,600,167.19
湖南广播影视集团有限公司版权采购、运营商分成、宣传推广、广告代理863,002,591.18781,300,000.00553,460,079.49
湖南电广传媒股份有限公司下属单位(除韵洪)运营商分成、食宿费用、商品采购、场地费5,261,975.274,500,000.008,090,859.46
芒果传媒有限公司及下属单位艺人经纪、技术费用、接受劳务2,512,891.82650,000.0012,128,629.83
湖南天娱广告有限公司广告代理、入网合作费3,191,482.692,000,000.002,698,445.39
潇湘电影集团有限版权采购80,543,509.2895,150,000.00158,633,453.49
公司
湖南广播影视集团有限公司下属单位商品采购、节目制作、宣传推广、版权采购、广告代理14,296,936.6814,300,000.0079,763,769.49
科大讯飞股份有限公司运营商业务分成1,994,176.450.00
湖南广播电视台运营商增值分成、品牌许可使用权、节目使用费0.001,674,491.61
上海妈妈觅呀互娱网络科技有限公司采购商品0.00547,062.50

出售商品/提供劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
韵洪传播科技(广州)有限公司广告发布566,316,002.35849,964,110.56
湖南广播影视集团有限公司广告发布、发行收入、宣传推广676,350,261.13775,699,205.81
湖南广播电视台技术服务5,667.771,704,317.14
湖南广播电视台下属单位会员权益、发行收入、商品销售2,431,978.373,303,257.24
上海妈妈觅呀互娱网络科技有限公司商品销售、供应商收费32,923.80642,662.54
咪咕文化科技有限公司运营商收入、广告发布、会员权益、销售衍生品、商品销售2,699,571,918.022,166,512,518.08
湖南天娱广告有限公司广告发布、商品销售28,355,845.9229,240,355.34
芒果传媒有限公司及下属单位会员权益、商品销售423,755.031,422,806.62
潇湘电影集团有限公司版权转让1,689,882.512,015,601.22
湖南广播影视集团有限公司下属单位会员权益、发行收入、商品销售4,337,943.2219,323,179.50
湖南电广传媒股份有限公司下属单位(除韵洪)会员权益、艺人收入75,471.70377,358.80
科大讯飞股份有限公司广告收入7,223,630.17

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

(2) 关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位:元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
芒果传媒有限公司及下属单位租赁及物业管理150,000.00

本公司作为承租方:

单位:元

出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用)未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(如适用)支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产
本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额
湖南广播影视集团有限公司下属单位房屋建筑物425,760.0024,085,967.0920,948,243.473,683,160.643,301,840.9314,507,383.033,361,745.10
湖南广播房屋建筑699,900.3559,675.464,564.85
电视台下属单位42
湖南电广传媒股份有限公司下属单位(除韵洪)房屋建筑物17,611,301.7012,921,465.561,049,293.71963,132.916,765,197.3519,871,390.55

关联租赁情况说明

(3) 关键管理人员报酬

单位:元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬33,881,000.0034,612,300.00

(4) 其他关联交易

本期本公司收购芒果传媒有限公司持有的金鹰卡通公司100%股权,具体情况详见第十节 七、54和九、1之说明。

6、关联方应收应付款项

(1) 应收项目

单位:元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款湖南广播影视集团有限公司543,586,847.15561,086,053.15
应收账款湖南广播影视集团有限公司下属单位361,429.50990,268.43
应收账款天津阳光美创科技有限公司766,557.10766,557.10766,557.10766,557.10
应收账款韵洪传播科技(广州)有限公司68,026,149.58104,970,272.61
应收账款咪咕文化科技有限公司768,340,398.6338,518,127.65435,996,686.2721,941,878.57
应收账款湖南广播电视台下属单位7,370,220.547,313,220.54
应收账款湖南天娱广告有限公司194,899,844.54273,927,032.36
应收账款芒果传媒有限公司及下属单位598,245.52382,284.32
应收账款上海妈妈觅呀互娱网络科技有限公司8,310.602,493.188,310.60831.06
应收账款潇湘电影集团有限公司1,464,768.12335,354.75
应收账款科大讯飞股份有限公司1,868,771.3593,438.57
应收账款湖南电广传媒股份有限公司下属单位(除韵洪)4,503.00
小计1,587,291,542.6339,380,616.501,385,780,543.1322,709,266.73
应收票据咪咕文化科技有限公司1,371,194,442.95
应收票据韵洪传播科技(广州)有限公司50,000,000.00
小计1,421,194,442.95
应收款项融资湖南广播影视集团有限29,000,000.0030,300,000.00
公司
应收款项融资咪咕文化科技有限公司664,078,684.63
小计693,078,684.6330,300,000.00
预付款项湖南电广传媒股份有限公司下属单位(除韵洪)5,000.003,568.00
预付款项天津阳光美创科技有限公司6,014,723.966,014,723.966,014,723.966,014,723.96
预付款项湖南广播影视集团有限公司下属单位2,683,842.122,617,385.23
预付款项上海妈妈觅呀互娱网络科技有限公司13,399.99
预付款项芒果传媒有限公司及下属单位23,894.1826,493.58
预付款项韵洪传播科技(广州)有限公司160,754.72
小计8,888,214.986,014,723.968,675,570.766,014,723.96
其他应收款湖南广播电视台下属单位789,360.97789,360.97
其他应收款湖南电广传媒股份有限公司下属单位(除韵洪)1,273,334.801,393,334.80
其他应收款上海妈妈觅呀互娱网络科技有限公司2,029,764.692,029,764.692,329,764.692,329,764.69
其他应收款湖南广播影视集团有限公司20,000.00
其他应收款湖南广播影视集团有限公司下属单位1,031,581.001,005,081.00
其他应收款芒果传媒有限公司及下属单位22,048.91928,917.89
其他应收款湖南广播电视台30,000.0030,000.00
小计5,196,090.372,029,764.696,476,459.352,329,764.69
合同资产咪咕文化科技有限公司456,846,336.3022,842,316.82530,029,532.9626,501,476.65
小计456,846,336.3022,842,316.82530,029,532.9626,501,476.65

(2) 应付项目

单位:元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款韵洪传播科技(广州)有限公司150,429,482.95230,784,237.63
应付账款湖南广播电视台7,918,506.807,938,849.06
应付账款湖南广播影视集团有限公司227,335,748.8694,915,908.41
应付账款湖南广播影视集团有限公司下属单位3,285,130.103,477,774.03
应付账款上海妈妈觅呀互娱网络科技有限公司21,015.94359,769.40
应付账款咪咕文化科技有限公司56,656,887.9942,409,357.34
应付账款湖南电广传媒股份有限公司下属单位(除韵洪)622,908.6322,000.30
应付账款芒果传媒有限公司及下属单位514,847.0737,092.58
应付账款湖南天娱广告有限公司131,922,236.18132,483,303.41
应付账款潇湘电影集团有限公司80,484,310.4747,548,491.26
应付账款湖南广播电视台下属单位25,083,333.35
应付账款科大讯飞股份有限公司2,531,110.00
小计686,805,518.34559,976,783.42
应付票据湖南广播影视集团有限公司272,855,000.00169,608,024.71
应付票据潇湘电影集团有限公司50,400,000.0095,600,000.00
应付票据咪咕文化科技有限公司25,500,000.0010,948,683.43
应付票据湖南广播影视集团有限公司下属单位38,360,000.00
应付票据韵洪传播科技(广州)有限公司15,408,000.00
小计348,755,000.00329,924,708.14
合同负债湖南广播电视台1,886,792.451,886,792.45
合同负债咪咕文化科技有限公司1,281,446.493,628,680.18
合同负债湖南天娱广告有限公司319,273.40311,881.28
合同负债芒果传媒有限公司及下属单位6,100.00
合同负债湖南广播影视集团有限公司下属单位2,378,035.431,296,394.11
合同负债潇湘电影集团有限公司15,887.0015,860.00
合同负债韵洪传播科技(广州)有限公司2,460,203.602,206,439.33
合同负债湖南广播电视台下属单位41,700.0055,335.53
小计8,389,438.379,401,382.88
其他应付款湖南电广传媒股份有限公司下属单位(除韵洪)108,422.1388,384.49
其他应付款芒果传媒有限公司及下属单位3,795,134.2515,798,134.25
其他应付款湖南广播电视台下属单位13,455,655.012,373,786.45
其他应付款湖南广播影视集团有限公司708,051.1028,051.10
其他应付款湖南广播影视集团有限公司下属单位2,765,789.043,543,587.59
其他应付款咪咕文化科技有限公司3,000.003,000.00
其他应付款湖南广播电视台64,005,667.77
小计20,836,051.5385,840,611.65
应付股利芒果传媒有限公司及下属单位300,000,000.00
小计300,000,000.00
其他流动负债湖南广播电视台113,207.55
其他流动负债湖南天娱广告有限公司11,320.75
小计124,528.30
一年内到期非流动负债湖南电广传媒股份有限公司下属单位(除韵洪)6,726,989.8411,646,253.42
一年内到期非流动负债湖南广播电视台下属单位706,625.23
一年内到期非流动负债湖南广播影视集团有限公司下属单位12,049,411.5218,456,135.43
小计19,483,026.5930,102,388.85
租赁负债湖南电广传媒股份有限公司下属单位(除韵洪)9,311,800.7512,664,387.49
租赁负债湖南广播电视台下属单位14,784,960.5714,791,685.46
租赁负债湖南广播影视集团有限公司下属单位30,562,364.1544,407,335.14
小计54,659,125.4771,863,408.09

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺截至资产负债表日,本公司及子公司对外签订的不可撤销的经营合约情况如下:

版权购买承诺

单位:万元

版权购买协议期末数期初数
资产负债表日后第1年54,571.0054,571.00
资产负债表日后第2年54,571.0054,571.00
资产负债表日后第3年54,571.00
合 计109,142.00163,713.00

版权购买协议系快乐阳光与湖南广播影视集团签订的有关协议,公司在各相关的协议期间应支付的版权购买对价。

2、或有事项

(1) 资产负债表日存在的重要或有事项

1.北京国龙影业投资股份有限公司(以下简称国龙影业)欠付利得资本管理有限公司(以下简称利得资本公司)款项,快乐阳光公司向国龙影业采购了电视剧“如若巴黎不快乐”的独家信息网络传播权,授权费共计7,440.00万元,快乐阳光已支付首款2,232.00万元,因国龙影业未完整交付作品版权链,故快乐阳光未支付剩余两笔款项共5,208.00万元。利得资本于2019年8月在长沙市中级人民法院对快乐阳光公司提起代位权诉讼,诉请快乐阳光公司代国龙影业公司向利得资本公司代为偿付款项及违约金约2,046.11万元。快乐阳光公司以国龙影业未履行合同主要义务为由另案起诉国龙影业要求解除版权采购合同,经生效判决认定“如若巴黎不快乐”版权采购合同解除,国龙影业应向快乐阳光公司支付违约金298万元,快乐阳光公司向国龙影业支付的版权费数额应另案再诉。

利得资本诉阳光公司的代位权案件在湖南省高级人民法院二审审理,因案件关键当事人国龙影业在二审过程中裁定破产,故案件中止审理。

2.象山悟空文化传媒有限公司(以下简称象山悟空公司)与芒果影视文化有限公司因电视剧《远大前程》投资结算事宜产生纠纷,象山悟空公司在北京市怀柔区人民法院起诉芒果影视公司,要求芒果影视支付结算款合计约2,831.55万元,芒果影视就本案已提起管辖权异议申请,目前在管辖异议审查阶段,案件最终结果以法院判决为准。

十六、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

拟分配每10股派息数(元)1.8
拟分配每10股分红股(股)0
拟分配每10股转增数(股)0
经审议批准宣告发放的每10股派息数(元)1.8
经审议批准宣告发放的每10股分红股(股)0
经审议批准宣告发放的每10股转增数(股)0
利润分配方案以1,870,720,815为基数,向全体股东每10股派发现金红利1.8元(含税),送红股0股(含税),以资本公积金向全体股东每10股转增0股。

十七、其他重要事项

1、分部信息

(1) 报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部,并以行业和产品为基础确定报告分部,公 司划分为芒果 TV 互联网视频业务、新媒体互动娱乐内容制作、内容电商、其他4个分部。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露,这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

(2) 报告分部的财务信息

单位:元

项目芒果TV互联网视频业务新媒体互动娱乐内容制作与运营内容电商其他分部间抵销合计
营业收入10,614,030,327.621,149,941,038.242,822,529,201.3841,515,734.6014,628,016,301.84
营业成本6,229,223,213.61855,899,278.242,682,738,552.4135,145,850.689,803,006,894.94

(3) 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

本公司子公司快乐阳光业务涉及芒果 TV 互联网视频业务、新媒体互动娱乐内容制作与运营两个板块, 快乐阳光资产和负债无法按照报告分部进行划分,因此不能披露各报告分部的资产总额和负债总额。

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
应收股利300,000,000.00
其他应收款80,009,604.1980,020,000.00
合计80,009,604.19380,020,000.00

(1) 应收股利

1) 应收股利分类

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
快乐阳光公司300,000,000.00
合计300,000,000.00

2) 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

(2) 其他应收款

1) 其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
合并范围内关联往来80,000,000.0080,020,000.00
应收暂付款9,701.20
合计80,009,701.2080,020,000.00

2) 按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)9,701.2020,000.00
3年以上80,000,000.0080,000,000.00
3至4年80,000,000.00
4至5年80,000,000.00
合计80,009,701.2080,020,000.00

3) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备80,009,701.20100.00%97.0180,009,604.1980,020,000.00100.00%80,020,000.00
其中:
合计80,009,701.20100.00%97.0180,009,604.1980,020,000.00100.00%80,020,000.00

按组合计提坏账准备:97.01

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
同一实际控制人控制的关联方应收款组合80,000,000.00
账龄组合9,701.2097.011.00%
合计80,009,701.2097.01

确定该组合依据的说明:

按预期信用损失一般模型计提坏账准备:

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额在本期
本期计提97.0197.01
2023年12月31日余额97.0197.01

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他
账龄组合97.0197.01
合计97.0197.01

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
湖南芒果娱乐有限公司子公司往来80,000,000.004-5年99.99%0.00
湖南省机关事业养老保险服务中心应收暂付款9,701.201年以内0.01%97.01
合计80,009,701.20100.00%97.01

2、长期股权投资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资12,173,055,024.5212,173,055,024.5211,976,375,839.5511,976,375,839.55
合计12,173,055,024.5212,173,055,024.5211,976,375,839.5511,976,375,839.55

(1) 对子公司投资

单位:元

被投资单位期初余额 (账面价值)减值准备期初余额本期增减变动期末余额 (账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
快乐阳光10,845,049,607.6210,845,049,607.62
天娱传媒535,281,326.72535,281,326.72
快乐购596,044,905.21596,044,905.21
金鹰卡通196,679,184.97196,679,184.97
小芒电商
合计11,976,375,839.55196,679,184.9712,173,055,024.52

3、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
其他业务11,056.0018,867.92
合计11,056.0018,867.92

营业收入、营业成本的分解信息:

单位:元

合同分类分部1分部2合计
营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
业务类型
其中:
其他11,056.0011,056.00
按经营地区分类
其中:
湖南省内11,056.0011,056.00
市场或客户类型
其中:
合同类型
其中:
按商品转让的时间分类
其中:
在某一时点确认收入11,056.0011,056.00
按合同期限分类
其中:
按销售渠道分类
其中:
合计

与履约义务相关的信息:

项目履行履约义务的时间重要的支付条款公司承诺转让商品的性质是否为主要责任人公司承担的预期将退还给客户的款项公司提供的质量保证类型及相关义务

其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整

单位:元

项目会计处理方法对收入的影响金额

4、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益600,000,000.00300,000,000.00
合计600,000,000.00300,000,000.00

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位:元

项目金额说明
非流动性资产处置损益1,151,553.70
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外)63,122,567.77
委托他人投资或管理资产的损益92,809,746.83
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回17,343,043.26
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益32,481,963.81
债务重组损益3,000,000.00
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响1,628,790,218.38因企业所得税政策变化带来的一次性调整
除上述各项之外的其他营业外收入和支出25,036,359.58
减:所得税影响额243,024.40
少数股东权益影响额(税后)3,259,871.08
合计1,860,232,557.85--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润17.34%1.901.90
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润8.32%0.910.91

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

(2) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

(3) 境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称

□适用 ?不适用


  附件:公告原文
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