南京通达海科技股份有限公司
2023年度审计报告
目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—92页
四、附件……………………………………………………………第93—96页
（一）本所营业执照复印件………………………………………第93页
（二）本所执业证书复印件………………………………………第94页
（三）注册会计师执业资格证书复印件……………………第95-96页
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审计报告天健审〔2024〕6-172号
南京通达海科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了南京通达海科技股份有限公司（以下简称通达海公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了通达海公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于通达海公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)、五(二)1及十五。通达海公司的营业收入主要来自于应用软件开发、应用软件服务、系统集成及司法辅助服务。2023年度，通达海公司营业收入金额为人民币548,748,091.23元，其中应用软件开发业务的营业收入为人民币298,164,801.76元，占营业收入的54.34%，应用软件服务业务的营业收入为人民币167,929,662.97元，占营业收入的30.60%。
由于营业收入是通达海公司关键业绩指标之一，可能存在通达海公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)按月度、收入类别、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；
(4)选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、销售发票、客户验收单、银行回单等；
(5)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；
(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款和合同资产减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十)、五(一)4和五(一)8。
截至2023年12月31日，通达海公司应收账款账面余额为人民币为
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136,318,706.98元，坏账准备为人民币18,854,973.60元，账面价值为人民币117,463,733.38元，合同资产账面余额为人民币37,598,084.38元，减值准备为人民币3,095,624.99元，账面价值为人民币34,502,459.39元。管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。
2.审计应对针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，复核管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款和合同资产预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；
(6)结合应收账款和合同资产函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备和减值准备的合理性；
(7)检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
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四、其他信息管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估通达海公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
通达海公司治理层（以下简称治理层）负责监督通达海公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
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(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对通达海公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致通达海公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就通达海公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
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项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年四月十八日
| 2023年12月31日会合01表编制单位：南京通达海科技股份有限公司单位：人民币元资 产注释号期末数上年年末数负债和所有者权益(或股东权益)注释号期末数上年年末数流动资产：流动负债： 货币资金1 760,288,660.76 159,380,701.06 短期借款19 3,002,933.34 4,008,808.82 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 拆入资金 交易性金融资产2 407,591,716.26 142,453,281.21 交易性金融负债 衍生金融资产 衍生金融负债 应收票据3 1,332,000.00 应付票据 应收账款4 117,463,733.38 81,387,001.34 应付账款20 95,070,458.17 32,642,074.51 应收款项融资 预收款项 预付款项5 6,700,875.91 6,727,386.19 合同负债21 60,159,929.52 94,623,137.63 应收保费 卖出回购金融资产款 应收分保账款 吸收存款及同业存放 应收分保合同准备金 代理买卖证券款 其他应收款6 18,496,147.04 17,014,698.51 代理承销证券款 买入返售金融资产 应付职工薪酬22 36,297,169.92 40,037,306.05 存货7 46,984,029.49 38,293,865.95 应交税费23 24,894,863.48 26,146,680.90 合同资产8 34,502,459.39 35,968,447.81 其他应付款24 3,522,835.17 4,040,960.82 持有待售资产 应付手续费及佣金 一年内到期的非流动资产 应付分保账款 其他流动资产9 3,257,524.51 2,235,891.32 持有待售负债 流动资产合计 1,396,617,146.74 483,461,273.39 一年内到期的非流动负债25 1,392,828.25 7,902,839.35 其他流动负债26 4,731,114.46 8,087,286.10 流动负债合计 229,072,132.31 217,489,094.18 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债27 534,632.16 675,884.59 长期应付款 长期应付职工薪酬 非流动资产： 预计负债28 10,438,424.17 9,447,576.18 发放贷款和垫款 递延收益 债权投资 递延所得税负债 其他债权投资 其他非流动负债 长期应收款10 136,850.00 352,891.96 非流动负债合计 10,973,056.33 10,123,460.77 长期股权投资11 10,014,055.75 9,163,661.85 负债合计 240,045,188.64 227,612,554.95 其他权益工具投资 所有者权益(或股东权益)： 其他非流动金融资产 实收资本(或股本)29 69,000,000.00 34,500,000.00 投资性房地产 其他权益工具 固定资产12 2,813,389.41 2,886,794.07 其中：优先股 在建工程13 97,728,091.43 3,827,810.40 永续债 生产性生物资产 资本公积30 1,106,324,764.88 154,747,753.92 油气资产 减：库存股 使用权资产14 4,974,279.92 10,898,000.47 其他综合收益 无形资产15 161,058,565.40 164,949,403.86 专项储备 开发支出 盈余公积31 31,167,495.66 26,405,027.17 商誉 一般风险准备 长期待摊费用16 2,066,251.60 1,969,423.43 未分配利润32 237,330,507.81 233,593,764.88 递延所得税资产17 20,466,664.35 7,420,001.72 归属于母公司所有者权益合计 1,443,822,768.35 449,246,545.97 其他非流动资产 少数股东权益 12,007,337.61 8,070,160.23 非流动资产合计 299,258,147.86 201,467,987.76 所有者权益合计 1,455,830,105.96 457,316,706.20 资产总计 1,695,875,294.60 684,929,261.15 负债和所有者权益总计 1,695,875,294.60 684,929,261.15 法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人： |
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| 2023年12月31日会企01表编制单位：南京通达海科技股份有限公司单位:人民币元资 产注释号期末数上年年末数负债和所有者权益注释号期末数上年年末数流动资产：流动负债： 货币资金 719,631,518.92 131,379,329.35 短期借款 交易性金融资产 404,532,796.55 142,453,281.21 交易性金融负债 衍生金融资产 衍生金融负债 应收票据 1,332,000.00 应付票据 应收账款1 144,532,294.75 88,900,428.17 应付账款 134,306,280.98 45,191,252.81 应收款项融资 预收款项 预付款项 5,508,860.92 6,622,798.05 合同负债 49,565,221.95 87,067,979.38 其他应收款2 19,709,397.04 17,074,199.93 应付职工薪酬 22,541,698.29 32,931,708.36 存货 44,205,611.67 36,795,243.84 应交税费 19,266,229.39 21,735,795.64 合同资产 25,562,354.69 26,211,243.17 其他应付款 2,626,473.35 3,494,211.54 持有待售资产 持有待售负债 一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 1,392,828.25 7,722,811.39 其他流动资产 613,315.99 其他流动负债 4,065,664.32 7,367,407.78 流动资产合计 1,365,014,834.54 450,049,839.71 流动负债合计 233,764,396.53 205,511,166.90 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 534,632.16 675,884.59 非流动资产： 长期应付款 债权投资 长期应付职工薪酬 其他债权投资 预计负债 9,254,421.88 8,919,574.08 长期应收款 136,850.00 352,891.96 递延收益 长期股权投资3 36,572,681.35 28,968,898.22 递延所得税负债 其他权益工具投资 其他非流动负债 其他非流动金融资产 非流动负债合计 9,789,054.04 9,595,458.67 投资性房地产 负债合计 243,553,450.57 215,106,625.57 固定资产 1,854,130.93 1,832,908.90 所有者权益(或股东权益)： 在建工程 97,728,091.43 3,827,810.40 实收资本(或股本) 69,000,000.00 34,500,000.00 生产性生物资产 其他权益工具 油气资产 其中：优先股 使用权资产 4,241,369.93 10,655,180.54 永续债 无形资产 160,987,000.29 164,927,144.38 资本公积 1,107,409,816.33 155,832,805.37 开发支出 减：库存股 商誉 其他综合收益 长期待摊费用 2,066,251.60 1,969,423.43 专项储备 递延所得税资产 13,556,854.37 3,425,446.01 盈余公积 31,167,495.66 26,405,027.17 其他非流动资产 未分配利润 231,027,301.88 234,165,085.44 非流动资产合计 317,143,229.90 215,959,703.84 所有者权益合计 1,438,604,613.87 450,902,917.98 资产总计 1,682,158,064.44 666,009,543.55 负债和所有者权益总计 1,682,158,064.44 666,009,543.55 法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人： |
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| 本期数上年同期数 | |||
| 一、营业总收入 | 548,748,091.23 | 462,754,987.05 | |
| 其中：营业收入 | 1 | 548,748,091.23 | 462,754,987.05 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 512,622,149.40 | 388,526,377.83 | |
| 其中：营业成本 | 1 | 281,742,115.11 | 206,765,322.20 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 2 | 2,766,269.72 | 3,242,082.63 |
| 销售费用 | 3 | 47,434,472.48 | 35,371,112.22 |
| 管理费用 | 4 | 41,451,271.99 | 33,645,592.53 |
| 研发费用 | 5 | 146,010,363.22 | 111,559,422.18 |
| 财务费用 | 6 | -6,782,343.12 | -2,057,153.93 |
| 其中：利息费用 | 303,490.01 | 531,085.53 | |
| 利息收入 | 7,111,160.68 | 2,621,267.90 | |
| 加：其他收益 | 7 | 10,629,349.67 | 11,942,810.13 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 8 | 8,196,922.26 | 4,568,565.65 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 845,687.06 | 1,883,058.57 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 9 | -6,273,330.47 | 935,570.52 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 10 | -2,772,744.39 | -555,320.16 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 11 | 55,177.88 | |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 45,906,138.90 | 91,175,413.24 | |
| 加：营业外收入 | 12 | 130.93 | 1,926.58 |
| 减：营业外支出 | 13 | 767.92 | 1,329.11 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 45,905,501.91 | 91,176,010.71 | |
| 减：所得税费用 | 14 | -11,305,886.89 | 1,088,461.15 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 57,211,388.80 | 90,087,549.56 | |
| （一）按经营持续性分类： | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 57,211,388.80 | 90,087,549.56 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类： | |||
| 1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） | 54,499,211.42 | 87,210,550.39 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 2,712,177.38 | 2,876,999.17 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 57,211,388.80 | 90,087,549.56 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 54,499,211.42 | 87,210,550.39 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 2,712,177.38 | 2,876,999.17 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | 0.82 | 1.69 | |
| （二）稀释每股收益 | 0.82 | 1.69 | |
| 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： | |||
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| 会计机构负责人： | ||
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| 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： | |||
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| 会计机构负责人： | |
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| 主管会计工作的负责人：会计机构负责人： | ||||||||||||||||||||
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9,106,551.46 81,958,963.09 91,065,514.55
（一）综合收益总额
3. 盈余公积弥补亏损
| 主管会计工作的负责人：会计机构负责人： | |||||||||||
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南京通达海科技股份有限公司
财务报表附注2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况南京通达海科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身原南京通达海信息技术有限公司（曾用名南京通达海网络工程有限公司，以下简称通达海有限），通达海有限系由北京通达海网络工程中心、郭琪荣、郑建国共同出资组建，于1995年3月23日在南京市工商行政管理局登记注册。通达海有限以2020年1月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2020年6月29日在南京市工商行政管理局登记注册，总部位于江苏省南京市。公司现持有统一社会信用代码为91320106249663766N的营业执照，注册资本6,900.00万元，股份总数6,900万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股5,175万股；无限售条件的流通股份A股1,725万股。公司股票已于2023年3月20日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属软件和信息技术服务业。主要经营活动为电子政务系统的销售、开发与服务。本财务报表已经公司2024年4月18日二届十次董事会会议批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
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(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断
的披露事项
该事项在本财务报表附注中的披露位置
重要性标准确定方法和选择依据重要的核销应收账款
公司将单项核销应收账款余额超过资产总额0.5%的应收账款认定为重要应收账款。重要的账龄超过1年的预付款项
公司将单项预付款项余额超过资产总额
0.5%的预付款项认定为重要预付款项。重要的在建工程项目附注五(一)13
公司将单项在建工程余额及发生额超过
资产总额0.5%的在建工程认定为重要在
建工程。重要的账龄超过1年的应付账款
公司将单项应付账款余额超过资产总额
0.5%的应付账款认定为重要应付账款。重要的账龄超过1年的其他应付款
公司将单项其他应付款余额超过资产总
额0.5%的其他应付款认定为重要其他应
付款。重要的账龄超过1年的合同负债
公司将单项合同负债余额超过资产总额
0.5%的合同负债认定为重要合同负债。重要的投资活动现金流量附注五(三)1
公司将单项活动产生的现金流量超过资
产总额10%的投资活动现金流量认定为
重要投资活动现金流量。重要的子公司、非全资子公司
附注七(一)
公司将资产总额/利润总额超过集团总
资产/利润总额的15%的子公司确定为重
要子公司、非全资子公司。
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重要的联营企业附注七(三)
公司将资产总额/利润总额超过集团总资产/利润总额的15%的联营企业确定为重要联营企业。
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损
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益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
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1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认
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该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
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预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
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(十)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票
票据类型
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票应收账款——账龄组合账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——合并范围内关联往来组合
款项性质
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——账龄组合账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款——合并范围内关联往来组合
款项性质
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失合同资产——账龄组合账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与预期信用损失率对照表，计算资产减值损失合同资产——合并范围内关联往来组合
款项性质
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表账龄
应收账款预期信用损失率
（%）
其他应收款预期信用损失率
（%）
合同资产预期信用损失率
（%）1年以内（含，下同）5.005.005.001-2年20.0020.0020.002-3年50.0050.0050.00
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账龄
应收账款预期信用损失率
（%）
其他应收款预期信用损失率
（%）
合同资产预期信用损失率
（%）3年以上100.00100.00100.00
应收账款/其他应收款/合同资产的账龄自款项实际发生的月份起算
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十一)存货
1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法发出存货采用先进先出法。
3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
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(十二)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
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投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
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资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）办公设备年限平均法3-55.0019.00-31.67运输设备年限平均法55.0019.00
(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物达到预定可使用状态或办理竣工结算
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权及软件，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）软件5土地使用权50
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
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人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。主要包括直接消耗的材料、燃料和动力费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5)委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(6)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、专家咨询费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无
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形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七)部分长期资产减值对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
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中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
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按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十二)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
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度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要为法院等客户提供电子政务领域的信息化建设，主要产品或服务包括：应用软件开发、应用软件服务及系统集成。此外，公司还基于法院信息化建设，为其提供配套的司法辅助服务。具体如下：
(1)按时点确认的收入
应用软件开发业务包括公司根据客户的需求，为其开发相应行业应用软件，并配套提供服务器、存储、网络安全设备等硬件，从而帮助客户实现业务流程的信息化；同时还包括公司委托供应商生产智能终端硬件部分，并嵌入公司专有软件产品，销售给客户的业务；属于在某一时点履行履约义务，收入确认时点为客户验收。
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应用软件服务中的技术服务主要系公司根据客户需求，为其提供接口服务、数据对接、数据迁移等技术服务，是软件产品开发业务的衍生业务，属于在某一时点履行履约义务。收入确认时点为服务完成，客户验收。
系统集成主要系提供硬件产品收入，属于在某一时点履行履约义务，收入确认时点为客户验收。
(2)按履约进度确认的收入
应用软件服务中的运维服务主要系针对信息化建设产品的稳定运行需求、使用者培训需求等一系列客户在使用公司信息化建设产品时产生的需求提供的服务。
应用软件服务中的平台运营主要系公司开发出信息化平台软件后，保留平台软件的所有权，客户使用公司平台软件开展业务，并依据业务量与公司结算平台运营服务费。
司法辅助服务主要系针对客户与信息化建设产品相关的卷宗扫描、卷宗编目、卷宗归档、文书送达等衍生需求提供的服务。
公司在提供运维、司法辅助、平台运营等服务时，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照合同约定、入场确认单或工作量确认单确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(二十三)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
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取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。/以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十七)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
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对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十八)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十九)重要会计政策变更
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企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：
受重要影响的报表项目影响金额备注2022年12月31日资产负债表项目递延所得税资产-354,170.67盈余公积-33,847.26未分配利润-314,044.21少数股东权益-6,279.202022年度利润表项目所得税费用175,120.73递延所得税费用
2.公司自2023年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
13%、6%、3%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
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纳税主体名称所得税税率本公司15%南京通达海软件有限公司（以下简称通达海软件）25%江苏诉服达数据科技有限公司（以下简称江苏诉服达）25%四川诉服达数据科技有限公司（以下简称四川诉服达）20%黑龙江诉服达数据科技有限公司（以下简称黑龙江诉服达）20%南京诉源科技有限公司（以下简称南京诉源）20%
(二)税收优惠
1.根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)，本公司销售自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
2.根据财政部印发的《税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号）规定。允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额，生产性服务业纳税人，是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额，生活性服务业纳税人，是指提供生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。
3.本公司于2021年12月15日，取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的高新技术企业证书，有效期为三年；故公司本期享受15%的企业所得税税率优惠政策。
4.四川诉服达、黑龙江诉服达以及南京诉源2023年为小微企业，适用的企业所得税税率为20%。根据财政部、国家税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(税务总局公告2022年第13号)以及《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（税务总局公告2023年第6号)，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
5.根据财政部、国家税务总局印发的《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号）企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，
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再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。
6.对于四川诉服达，根据财政局、国家税务总局和科技部印发的《关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（税务总局公告2023年第19号）。对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。本公告执行至2027年12月31日。
7.对于四川诉服达，根据财政部、国家税务总局印发的《关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（2016年1月29日财税[2016]12号）。其享受将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。
8.对于四川诉服达，根据财政部、国家税务总局印发的《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第10号）。由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数银行存款741,107,669.90140,911,538.51
其中：定期存款应收利息884,712.334,583,836.62其他货币资金19,180,990.8618,469,162.55
合计760,288,660.76159,380,701.06
(2)其他说明
截至2023年12月31日，公司持有定期存款及其利息共计300,884,712.33元，公司拟持有定期存款到期，不属于现金及现金等价物。
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2.交易性金融资产
(1)明细情况项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
407,591,716.26142,453,281.21其中：理财产品407,591,716.26142,453,281.21合计407,591,716.26142,453,281.21
3.应收票据
(1)明细情况项目期末数期初数银行承兑汇票1,332,000.00合计1,332,000.00
(2)坏账准备计提情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备1,332,000.00100.001,332,000.00其中：银行承兑汇票1,332,000.00100.001,332,000.00
合计1,332,000.00100.001,332,000.00
(3)期末公司不存在已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
4.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内105,625,303.2165,987,423.911-2年16,535,106.1318,209,174.472-3年7,783,220.858,263,218.103年以上6,375,076.793,562,308.82
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账龄期末账面余额期初账面余额合计136,318,706.9896,022,125.30
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备136,318,706.98100.0018,854,973.6013.83117,463,733.38
合计136,318,706.98100.0018,854,973.6013.83117,463,733.38（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备96,022,125.30100.0014,635,123.9615.2481,387,001.34
合计96,022,125.30100.0014,635,123.9615.2481,387,001.34
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内105,625,303.215,281,265.165.001-2年16,535,106.133,307,021.2320.002-3年7,783,220.853,891,610.4350.003年以上6,375,076.796,375,076.79100.00小计136,318,706.9818,854,973.6113.83
(3)坏账准备变动情况
项目期初数
本期变动金额
期末数计提
收回或
转回
核销其他按组合计提坏账准备
14,635,123.965,789,070.791,569,221.1518,854,973.60合计14,635,123.965,789,070.791,569,221.1518,854,973.60
(4)本期实际核销的应收账款情况
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1)应收账款核销情况项目核销金额实际核销的应收账款1,569,221.15
2)本期不存在重要的应收账款核销情况
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况
单位名称
期末账面余额
占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）
应收账款坏账准备和合同资产减
值准备应收账款合同资产小计客户一10,173,643.0010,173,643.005.85540,210.50客户二8,902,000.008,902,000.005.12445,100.00客户三3,958,831.763,393,218.787,352,050.544.232,254,972.84客户四5,521,126.921,104,008.566,625,135.483.811,289,875.73客户五4,632,547.554,632,547.552.66231,627.38小计28,555,601.689,129,774.8937,685,376.5721.674,761,786.45
5.预付款项
(1)账龄分析账龄
期末数期初数账面余额
比例（%）
减值准备
账面价值账面余额
比例（%）
减值准备
账面价值1年以内
6,670,875.9199.556,670,875.916,334,849.0594.166,334,849.051-2年
9,958.300.159,958.302-3年
323,018.844.80323,018.843年以上
30,000.000.4530,000.0059,560.000.8959,560.00合计
6,700,875.91100.006,700,875.916,727,386.19100.006,727,386.19
(2)预付款项金额前5名情况
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单位名称账面余额
占预付款项余额的比例（%）供应商一906,148.8713.52供应商二824,603.5812.31供应商三654,867.259.77供应商四393,216.175.87供应商五377,261.585.63小计3,156,097.4547.10
6.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额保证金及押金16,947,968.4913,985,523.13增值税即征即退款5,931,261.405,585,346.31应收暂付款526,352.041,693,729.80备用金107,991.59283,266.07
合计23,513,573.5221,547,865.31
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内14,402,753.6011,723,594.061-2年4,674,079.594,940,773.932-3年2,148,534.933,849,330.013年以上2,288,205.401,034,167.31
合计23,513,573.5221,547,865.31
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备23,513,573.52100.005,017,426.4821.3418,496,147.04
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种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）合计23,513,573.52100.005,017,426.4821.3418,496,147.04（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备21,547,865.31100.004,533,166.8021.0417,014,698.51
合计21,547,865.31100.004,533,166.8021.0417,014,698.51
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合23,513,573.525,017,426.4821.34其中：1年以内14,402,753.60720,137.695.00
1-2年4,674,079.59934,815.9220.002-3年2,148,534.931,074,267.4750.003年以上2,288,205.402,288,205.40100.00小计23,513,573.525,017,426.4821.34
(4)坏账准备变动情况项目
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生
信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数586,179.70988,154.792,958,832.314,533,166.80期初数在本期——————--转入第二阶段-233,703.98233,703.98--转入第三阶段-429,706.99429,706.99--转回第二阶段--转回第一阶段
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项目
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生
信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）本期计提367,661.97142,664.14-26,066.43484,259.68本期收回或转回本期核销其他变动期末数720,137.69934,815.923,362,472.875,017,426.48期末坏账准备计提比例（%）
5.0020.0075.7921.34各阶段划分依据：账龄1年以内划入第一阶段，账龄1-2年的划入第二阶段，账龄2年以上的划入第三阶段。
(5)其他应收款金额前5名情况
单位名称款项性质期末账面余额账龄
占其他应收款余额的比例（%）
期末坏账准备国家税务总局南京市鼓楼区税务局
增值税即征即退
5,931,261.401年以内25.22296,563.07青海省高级人民法院
押金保证金
4,706,720.001年以内20.02235,336.00
79,500.001-2年0.3415,900.0043,700.003年以上0.1943,700.00
四川省高级人民法院
押金保证金
719,600.001年以内3.0635,980.00277,500.001-2年1.1855,500.00
1,229,210.002-3年5.23614,605.00
72,900.003年以上0.3172,900.00内蒙古自治区高级人民法院
押金保证金
978,000.001-2年4.16195,600.00808,900.003年以上3.44808,900.00广东省高级人民法院
押金保证金
521,732.401年以内2.2226,086.62729,368.001-2年3.10145,873.60118,300.003年以上0.50118,300.00小计16,216,691.8068.972,665,244.29
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7.存货
(1)明细情况
项目
期末数期初数账面余额
跌价准备
账面价值账面余额
跌价准备
账面价值库存商品75,102.4075,102.40514,467.91514,467.91合同履约成本46,908,927.0946,908,927.0937,779,398.0437,779,398.04
合计46,984,029.4946,984,029.4938,293,865.9538,293,865.95
(2)合同履约成本
项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数合同履约成本37,779,398.04282,523,703.33273,394,174.2946,908,927.09
小计37,779,398.04282,523,703.33273,394,174.2946,908,927.09
8.合同资产
(1)明细情况
项目
期末数账面余额减值准备账面价值应收货款26,853,350.391,626,065.5325,227,284.86应收质保金10,744,733.991,469,559.469,275,174.53
合计37,598,084.383,095,624.9934,502,459.39（续上表）项目
期初数账面余额减值准备账面价值应收货款23,175,243.731,237,784.7121,937,459.02应收质保金15,561,377.841,530,389.0514,030,988.79
合计38,736,621.572,768,173.7635,968,447.81
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况种类
期末数账面余额减值准备账面价值
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金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提减值准备37,598,084.38100.003,095,624.998.2334,502,459.39
合计37,598,084.38100.003,095,624.998.2334,502,459.39
（续上表）
种类
期初数账面余额减值准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提减值准备38,736,621.57100.002,768,173.767.1535,968,447.81
合计38,736,621.57100.002,768,173.767.1535,968,447.81
2)采用组合计提减值准备的合同资产项目
期末数账面余额减值准备计提比例（%）账龄组合37,598,084.383,095,624.998.23
小计37,598,084.383,095,624.998.23
(3)减值准备变动情况
项目期初数
本期变动金额
期末数计提收回或转回转销/核销其他按组合计提减值准备
2,768,173.76327,451.233,095,624.99合计2,768,173.76327,451.233,095,624.99
9.其他流动资产
项目
期末数期初数账面余额
减值准
备
账面价值账面余额
减值准
备
账面价值IPO中介费用613,207.54613,207.54预缴所得税3,328.703,328.7063,497.5063,497.50待获取抵扣凭证的增值税进项税
3,254,195.813,254,195.811,559,186.281,559,186.28合计3,257,524.513,257,524.512,235,891.322,235,891.32
10.长期应收款
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项目
期末数期初数
折现率
区间账面余额
坏账准备
账面价值账面余额
坏账准备
账面价值融资租赁款136,850.00136,850.00352,891.96352,891.96其中：未实现融资收益
3,969.743,969.7438,882.2438,882.24合计136,850.00136,850.00352,891.96352,891.96
11.长期股权投资
(1)分类情况项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额
减值准备
账面价值对联营企业投资
12,459,348.912,445,293.1610,014,055.759,163,661.859,163,661.85合计12,459,348.912,445,293.1610,014,055.759,163,661.859,163,661.85
(2)明细情况被投资单位
期初数本期增减变动账面价值减值准备追加投资减少投资
权益法下确认的投资损益
其他综合收益调整联营企业辽宁速服达数据科技有限公司(以下简称辽宁速服达)
5,801,650.031,947,886.64江苏行声远科技有限公司(以下简称行声远)
3,362,011.82-916,718.66江苏城易达科技有限公司(以下简称城易达)
2,450,000.00-185,480.92合计9,163,661.852,450,000.00845,687.06
（续上表）
被投资单位
本期增减变动期末数其他权益变动
宣告发放现金
股利或利润
计提减值准备其他账面价值减值准备联营企业
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被投资单位
本期增减变动期末数其他权益变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备其他账面价值减值准备辽宁速服达数据科技有限公司(以下简称辽宁速服达)
7,749,536.67江苏行声远科技有限公司(以下简称行声远)
2,445,293.162,445,293.16江苏城易达科技有限公司(以下简称城易达)
2,264,519.08合计2,445,293.1610,014,055.752,445,293.16
12.固定资产项目办公设备运输设备合计账面原值期初数5,693,706.951,531,915.327,225,622.27本期增加金额1,233,601.72262,637.171,496,238.89
(1)购置1,233,601.72262,637.171,496,238.89
本期减少金额
(1)处置或报废
期末数6,927,308.671,794,552.498,721,861.16累计折旧
期初数2,963,480.151,375,348.054,338,828.20
本期增加金额1,448,130.33121,513.221,569,643.55
(1)计提1,448,130.33121,513.221,569,643.55
本期减少金额
(1)处置或报废
期末数4,411,610.481,496,861.275,908,471.75减值准备账面价值
期末账面价值2,515,698.19297,691.222,813,389.41
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项目办公设备运输设备合计期初账面价值2,730,226.80156,567.272,886,794.07
13.在建工程
(1)明细情况
项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值南京幕府创新小镇02-06地块项目
97,728,091.4397,728,091.433,827,810.403,827,810.40合计97,728,091.4397,728,091.433,827,810.403,827,810.40
(2)重要在建工程项目本期变动情况工程名称
预算数(万元)
期初数本期增加
转入固定资产
其他减少
期末数南京幕府创新小镇02-06地块项目
48,658.393,827,810.4093,900,281.0397,728,091.43（续上表）
工程名称
工程累计投入占预算比例(%)
工程进度(%)
利息资本化累计金额
本期利息资本化金额
本期利息资本化率(%)
资金来源南京幕府创新小镇02-06地块项目
20.0820.00
自有资金及募集资金
14.使用权资产项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数27,485,181.8727,485,181.87
本期增加金额2,162,385.482,162,385.48
(1)租入2,162,385.482,162,385.48
本期减少金额997,856.73997,856.73
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项目房屋及建筑物合计
(1)租赁到期977,676.91977,676.91
(1)原值调整20,179.8220,179.82期末数28,649,710.6228,649,710.62累计折旧期初数16,587,181.4016,587,181.40本期增加金额8,065,926.218,065,926.21
(1)计提8,065,926.218,065,926.21本期减少金额977,676.91977,676.91
(1)租赁到期977,676.91977,676.91
(1)原值调整期末数23,675,430.7023,675,430.70减值准备账面价值
期末账面价值4,974,279.924,974,279.92期初账面价值10,898,000.4710,898,000.47
15.无形资产
(1)明细情况项目土地使用权软件合计账面原值期初数161,788,500.004,424,273.35166,212,773.35本期增加金额128,358.41128,358.41
(1)购置128,358.41128,358.41
本期减少金额
期末数161,788,500.004,552,631.76166,341,131.76累计摊销
期初数808,942.50454,426.991,263,369.49
本期增加金额3,235,770.00783,426.874,019,196.87
(1)计提3,235,770.00783,426.874,019,196.87
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项目土地使用权软件合计
本期减少金额期末数4,044,712.501,237,853.865,282,566.36减值准备账面价值
期末账面价值157,743,787.503,314,777.90161,058,565.40期初账面价值160,979,557.503,969,846.36164,949,403.86
(2)不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。
16.长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销
其他减
少
期末数装修费1,969,423.431,210,124.001,113,295.832,066,251.60
合计1,969,423.431,210,124.001,113,295.832,066,251.60
17.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产项目
期末数期初数[注]可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产资产减值准备21,950,598.593,413,829.7817,403,297.722,685,964.18预计负债10,438,424.171,565,763.629,447,576.181,417,136.44可抵扣亏损103,944,451.0715,525,099.7024,999,545.903,671,071.77股权激励2,789,106.25426,135.95租赁负债1,927,460.41289,119.068,578,723.941,304,811.39合计141,050,040.4921,219,948.1160,429,143.749,078,983.78
(2)未经抵销的递延所得税负债项目
期末数期初数[注]应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债使用权资产4,974,279.92753,283.7610,898,000.471,658,982.06
合计4,974,279.92753,283.7610,898,000.471,658,982.06
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(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债项目
期末数期初数递延所得税资产和负债互抵金额
抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产和负债互抵金额
抵销后递延所得税资产或负债余额递延所得税资产753,283.7620,466,664.351,658,982.067,420,001.72递延所得税负债753,283.761,658,982.06
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数可抵扣暂时性差异5,017,426.484,533,166.80可抵扣亏损776,285.471,048,695.53长期股权投资减值损失2,445,293.16
合计8,239,005.115,581,862.33
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注2023年272,892.642024年7,014.387,014.382025年476,137.83476,137.832026年292,650.68292,650.682027年2028年482.58
合计776,285.471,048,695.53
[注]期初数与上年年末数（2022年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十九)之说明
18.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因货币资金19,180,990.8619,180,990.86质押保函保证金
合计19,180,990.8619,180,990.86
(2)期初资产受限情况
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项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因货币资金
9,709.609,709.60共管共管账户18,469,162.5518,469,162.55质押保函保证金
合计18,478,872.1518,478,872.15
19.短期借款
(1)明细情况项目期末数期初数信用借款3,000,000.004,000,000.00应计利息2,933.348,808.82
合计3,002,933.344,008,808.82
(2)不存在已逾期未偿还的短期借款情况
20.应付账款项目期末数期初数工程及设备款48,850,795.43货款29,894,920.1523,759,536.10服务费16,250,011.428,857,684.83其他74,731.1724,853.58合计95,070,458.1732,642,074.51
21.合同负债项目期末数期初数货款60,159,929.5294,623,137.63合计60,159,929.5294,623,137.63
22.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
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短期薪酬39,752,593.20318,767,552.52322,372,308.4736,147,837.25离职后福利—设定提存计划
135,158.7634,344,467.9534,330,294.04149,332.67
辞退福利149,554.09130,479.97280,034.06
合计40,037,306.05353,242,500.44356,982,636.5736,297,169.92
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴
39,277,246.87268,442,955.99271,937,513.9835,782,688.88职工福利费316,274.0014,032,646.6314,078,851.82270,068.81社会保险费101,938.3317,562,665.9317,569,524.7095,079.56其中：医疗保险费96,327.0415,854,252.2515,862,753.0587,826.24
工伤保险费1,730.43619,137.76618,246.282,621.91生育保险费3,880.861,089,275.921,088,525.374,631.41住房公积金57,134.0018,705,404.1618,762,538.16工会经费和职工教育经费
23,879.8123,879.81小计39,752,593.20318,767,552.52322,372,308.4736,147,837.25
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险130,832.6633,235,447.7633,221,009.46145,270.96失业保险费4,326.101,109,020.191,109,284.584,061.71
小计135,158.7634,344,467.9534,330,294.04149,332.67
23.应交税费项目期末数期初数增值税18,715,467.5018,244,758.96企业所得税4,352,878.726,179,261.15代扣代缴个人所得税1,178,609.97545,281.26城市维护建设税317,778.46636,800.55印花税72,957.8785,721.10
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项目期末数期初数教育费附加136,190.77272,914.87地方教育附加90,793.84181,943.01土地使用税30,186.35
合计24,894,863.4826,146,680.90
24.其他应付款
项目期末数期初数报销款2,568,330.173,683,044.30往来款954,505.00167,225.17代扣代缴个人社保公积金108,977.06其他81,714.29
合计3,522,835.174,040,960.82
25.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数一年内到期的租赁负债1,392,828.257,902,839.35
合计1,392,828.257,902,839.35
26.其他流动负债
项目期末数期初数待转销项税额4,731,114.468,087,286.10
合计4,731,114.468,087,286.10
27.租赁负债
项目期末数期初数尚未支付的租赁付款额542,841.14695,858.28减：未确认融资费用8,208.9819,973.69
合计534,632.16675,884.59
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28.预计负债项目期末数期初数形成原因产品质量保证10,438,424.179,447,576.18系提供售后服务所致合计10,438,424.179,447,576.18
29.股本
(1)明细情况项目期初数
本期增减变动（减少以“—”表示）
期末数发行新股
送股公积金转股
其他
小计股份总数34,500,00011,500,00023,000,00034,500,00069,000,000
(2)其他说明2023年3月9日，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）股票11,500,000股，每股面值1元，每股发行价格95.00元，募集资金总额为1,092,500,000.00元，减除发行费用人民币109,623,113.22元后，公司本次募集资金净额982,876,886.78元。其中，计入股本11,500,000.00元，计入资本公积（股本溢价）971,376,886.78元。
根据公司2023年5月16日的股东会决议，通过《公司2022年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，以公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利10.00元（含税)，共计分配利润46,000,000.00元（含税)；以资本公积金向全体股东每10股转增5股，合计转增23,000,000股，相应减少资本公积（股本溢价）23,000,000.00元。本次转增完成后股本变更为69,000,000股，股东持股比例保持不变。
30.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价154,747,753.92971,376,886.7823,000,000.001,103,124,640.70其他资本公积3,200,124.183,200,124.18
合计154,747,753.92974,577,010.9623,000,000.001,106,324,764.88
(2)其他说明
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1)股本溢价：①发行股票产生的股本溢价971,376,886.78元，详见本财务报表附注五(一)29之说明；②资本公积转增减少的股本溢价23,000,000.00元，详见本财务报表附注五(一)29之说明；
2)其他资本公积：公司当期确认以权益结算的股份支付3,200,124.18元，详见本财务报表附注十二、股份支付之说明
31.盈余公积
(1)明细情况
项目期初数[注]本期增加本期减少期末数法定盈余公积26,405,027.174,762,468.4931,167,495.66
合计26,405,027.174,762,468.4931,167,495.66
[注]期初数与上年年末数（2022年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十九)之说明
(2)其他说明
本期增加系根据2023年度母公司净利润的10%计提的法定盈余公积。
32.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数[注]调整前上期末未分配利润233,907,809.09155,650,910.90调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-314,044.21-161,144.95调整后期初未分配利润233,593,764.88155,489,765.95
加：本期归属于母公司所有者的净利润54,499,211.4287,210,550.39
减：提取法定盈余公积4,762,468.499,106,551.46应付普通股股利46,000,000.00期末未分配利润237,330,507.81233,593,764.88
[注]期初数与上年年末数（2022年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十九)之说明
(2)调整期初未分配利润明细
由于会计政策变更，影响期初未分配利润-314,044.21元。
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(3)其他说明根据2023年5月16日召开的2022年年度股东大会决议，公司以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利10.00元(含税)，共分配利润46,000,000.00元(含税)。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入548,748,091.23281,742,115.11462,754,987.05206,765,322.20
合计548,748,091.23281,742,115.11462,754,987.05206,765,322.20其中：与客户之间的合同产生的收入
548,709,208.99281,742,115.11462,671,890.09206,765,322.20
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解项目
本期数上年同期数收入成本收入成本应用软件开发298,164,801.76116,026,951.55271,556,656.6579,218,637.93应用软件服务167,929,662.9798,691,700.28132,576,946.6282,248,555.15司法辅助服务75,502,110.8061,102,193.2351,892,092.1638,337,352.18系统集成7,112,633.465,921,270.056,646,194.666,960,776.94小计548,709,208.99281,742,115.11462,671,890.09206,765,322.20
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入332,566,537.62294,251,577.15在某一时段内确认收入216,142,671.37168,420,312.94
小计548,709,208.99462,671,890.09
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为87,917,379.23元。
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2.税金及附加项目本期数上年同期数城市维护建设税1,236,386.321,806,356.75教育费附加529,844.23773,808.56地方教育附加353,229.74516,004.53印花税502,219.80143,512.79车船税3,720.002,400.00土地使用税140,869.63合计2,766,269.723,242,082.63
3.销售费用
4.管理费用项目本期数上年同期数职工薪酬25,709,866.9821,947,490.00咨询服务费4,079,923.663,612,112.85
项目本期数上年同期数职工薪酬20,464,860.9518,047,434.52售后服务费9,019,365.883,812,616.21广告宣传费5,440,435.015,986,504.10业务招待费5,101,542.973,229,375.87差旅交通及运杂费3,315,579.251,625,819.20招投标服务费2,507,574.891,411,993.92办公及其他日常维护费892,755.43334,573.52股权激励436,465.08折旧及摊销费169,055.71602,579.16房租水电费53,809.1640,274.56其他33,028.15279,941.16合计47,434,472.4835,371,112.22
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项目本期数上年同期数办公及其他日常维护费2,698,265.793,410,005.75折旧及摊销费2,505,322.791,820,563.76业务招待及宣传费2,339,505.47966,947.12差旅交通及运杂费2,036,794.06618,338.36租赁及物业费1,017,936.051,016,890.96股权激励754,062.92残保金及其他税金309,594.27253,243.73
合计41,451,271.9933,645,592.53
5.研发费用
项目本期数上年同期数职工薪酬131,024,112.35103,676,334.16折旧及摊销费6,704,707.454,247,051.85差旅交通及运杂费4,565,315.502,040,824.36委外研发费1,252,414.97办公及其他日常维护费782,127.741,086,298.30股权激励980,653.20租赁及物业费197,330.5662,281.47咨询服务费144,395.65442,816.04其他359,305.803,816.00
合计146,010,363.22111,559,422.18
6.财务费用
项目本期数上年同期数手续费25,327.5533,028.44利息收入-7,111,160.68-2,621,267.90利息支出303,490.01531,085.53
合计-6,782,343.12-2,057,153.93
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7.其他收益项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额与收益相关的政府补助9,446,024.3110,826,107.14代扣个人所得税手续费返
787,253.66还117,628.32102,893.05增值税加计抵减1,065,697.041,013,809.94
合计10,629,349.6711,942,810.13787,253.66
8.投资收益项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益845,687.061,883,058.57理财产品利息收入7,351,235.202,685,507.08
合计8,196,922.264,568,565.65
9.信用减值损失项目本期数上年同期数坏账损失-6,273,330.47935,570.52合计-6,273,330.47935,570.52
10.资产减值损失项目本期数上年同期数长期股权投资减值损失-2,445,293.16合同资产减值损失-327,451.23-555,320.16
合计-2,772,744.39-555,320.16
11.资产处置收益项目本期数上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额固定资产处置收益7,644.24使用权资产处置收益47,533.64
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项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额合计55,177.88
12.营业外收入项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额其他130.931,926.58130.93
合计130.931,926.58130.93
13.营业外支出项目本期数上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额罚款及滞纳金等767.401,328.94767.40其他0.520.170.52
合计767.921,329.11767.92
14.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数[注]当期所得税费用1,740,775.744,698,306.81递延所得税费用-13,046,662.63-3,609,845.66
合计-11,305,886.891,088,461.15
[注]期初数与上年年末数（2022年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十九)之说明
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数利润总额45,905,501.9191,176,010.71按母公司适用税率计算的所得税费用6,885,825.3313,676,401.61子公司适用不同税率的影响796,240.701,048,994.13
调整以前期间所得税的影响335,251.07-122,749.02
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项目本期数上年同期数非应税收入的影响-340,189.81-632,920.90不可抵扣的成本、费用和损失的影响789,160.24336,827.79使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
510,060.21-316,969.29研发费用加计扣除的影响-20,282,234.63-12,901,123.17所得税费用-11,305,886.891,088,461.15
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数理财产品赎回2,598,108,402.341,181,071,512.56
小计2,598,108,402.341,181,071,512.56
(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数在建工程44,519,135.463,199,999.97固定资产1,390,121.322,085,345.07长期待摊费用1,173,624.001,953,196.33无形资产149,000.00166,256,819.17
小计47,231,880.78173,495,360.54
(3)投资支付的现金项目本期数上年同期数购买理财2,856,000,000.001,028,200,000.00对外投资2,450,000.002,985,000.00
小计2,858,450,000.001,031,185,000.00
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
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项目本期数上年同期数保证金回收19,971,599.2924,442,879.14往来款项净额415,074.06,663,283.473利息收入3,046,340.53135,913.01其他收益中政府补助553,512.9787,253.664代扣手续费返还122,128.32102,893.05营业外收入2.081,926.58合计30,590,607.3525,652,198.75
(2)支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数付现费用32,528,666.0023,640,629.80保证金支付23,645,872.9616,630,421.61往来款项净额13,211,591.495,203,760.86手续费25,327.5533,028.44营业外支出767.451,329.11
合计69,412,225.4545,509,169.82
(3)收到其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数定期存款赎回本金及利息602,763,944.44200,830,833.34幕府小镇退回保证金30,000,000.00
合计602,763,944.44230,830,833.34
(4)支付其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数定期存款购买855,000,000.00200,000,000.00
合计855,000,000.00200,000,000.00
(5)收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数收到中国证券登记结算有限责任公司代扣的分红个税款和个税手续费
1,180,534.19收到中国证券登记结算有限责任公司退还的自派1,000,000.00
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保证金合计2,180,534.19
(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数新租赁准则下支付房租9,555,264.907,562,109.15IPO中介费用31,192,877.37450,000.00支付中国证券登记结算有限责任公司自派保证金1,000,000.00代缴由中国证券登记结算有限责任公司扣回的分红个税款
842,946.13合计42,591,088.408,012,109.15
3.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数[注]
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润57,211,388.8090,087,549.56加：资产减值准备9,046,074.86-380,250.36固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
1,569,643.551,227,338.72使用权资产折旧8,065,926.216,074,564.43无形资产摊销783,426.87284,453.21长期待摊费用摊销1,113,295.83699,231.05处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
-55,177.88固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）-3,761,330.14-1,954,269.36投资损失（收益以“－”号填列）-8,196,922.26-4,568,565.65递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-13,046,662.63-3,609,845.66递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列）-8,690,163.54-7,611,617.63经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-102,977,004.87-35,418,654.81
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经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）37,473,534.797,307,579.89其他3,200,124.18经营活动产生的现金流量净额-18,208,668.3552,082,335.51
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额440,222,957.5796,317,992.29减：现金的期初余额96,317,992.2941,133,047.17加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额343,904,965.2855,184,945.12[注]期初数与上年年末数（2022年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十九)之说明
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况
项目期末数期初数
1)现金440,222,957.5796,317,992.29
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款440,222,957.5796,317,992.29
可随时用于支付的其他货币资金
2)现金等价物其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额440,222,957.5796,317,992.29
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物项目期末数期初数
使用范围受限的原因、作为
现金和现金等价物的理由货币资金264,568,939.73募集资金
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项目期末数期初数
使用范围受限的原因、作为现金和现金等价物的理由小计264,568,939.73
(3)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数
不属于现金和现金等价物
的理由货币资金
9,709.60共管账户300,884,712.3344,583,836.62定期存款及利息19,180,990.8618,469,162.55保函保证金小计320,065,703.1963,062,708.77
5.筹资活动相关负债变动情况项目期初数
本期增加现金变动非现金变动短期借款4,008,808.823,000,000.002,933.34租赁负债（含一年内到期的租赁负债）
8,578,723.942,201,749.97小计12,587,532.763,000,000.002,204,683.31
（续上表）项目
本期减少
期末数现金变动非现金变动短期借款4,000,000.008,808.823,002,933.34租赁负债（含一年内到期的租赁负债）
8,061,889.07791,124.431,927,460.41小计12,061,889.07799,933.254,930,393.75
(四)其他租赁公司作为承租人
1.使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。
2.公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数短期租赁费用324,661.78560,285.05
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合计324,661.78560,285.05
3.与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数租赁负债的利息费用245,436.16387,695.04与租赁相关的总现金流出9,555,264.907,562,109.15
4.租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
六、研发支出项目本期数上年同期数职工薪酬131,024,112.35103,676,334.16折旧及摊销费6,704,707.454,247,051.85差旅交通及运杂费4,565,315.502,040,824.36委外研发费1,252,414.97办公及其他日常维护费782,127.741,086,298.30股权激励980,653.20租赁及物业费197,330.5662,281.47咨询服务费144,395.65442,816.04其他359,305.803,816.00合计146,010,363.22111,559,422.18其中：费用化研发支出146,010,363.22111,559,422.18
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将通达海软件、江苏诉服达、四川诉服达、黑龙江诉服达、南京诉源等5家子公司纳入合并财务报表范围。
2.重要子公司基本情况子公司名称注册资本
主要经营地及注册地
业务性质
持股比例（%）
取得方式直接间接通达海软件
3,000.00万元
南京
软件和信息技术服务业
100.00
同一控制下企业合并
(二)其他原因的合并范围变动
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合并范围减少公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产
期初至处置日
净利润黑龙江诉服达清算注销2023年8月29日-583,055.12-40,534.51
(三)在联营企业中的权益
1.重要的联营企业联营企业名称
主要经
营地
注册地业务性质
持股比例（%）
对合营企业或联营企业
投资的会计处理方法直接间接辽宁速服达辽宁沈阳
软件和信息技术服务业
20.00权益法核算
2.重要联营企业的主要财务信息项目
期末数/本期数期初数/上年同期数
辽宁速服达流动资产52,256,811.0552,339,242.68非流动资产157,042.78371,771.75资产合计52,413,853.8352,711,014.43流动负债13,666,170.4823,702,764.28非流动负债负债合计13,666,170.4823,702,764.28少数股东权益归属于母公司所有者权益38,747,683.3529,008,250.15按持股比例计算的净资产份额7,749,536.675,801,650.03调整事项内部交易未实现利润对联营企业权益投资的账面价值7,749,536.675,801,650.03营业收入50,945,551.4253,126,077.99净利润9,739,433.2217,523,105.09其他综合收益综合收益总额9,739,433.2217,523,105.09
2.不重要的联营企业的汇总财务信息
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项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业投资账面价值合计2,264,519.083,362,011.82下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-1,102,199.58-1,621,562.45其他综合收益综合收益总额-1,102,199.58-1,621,562.45
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况
项目本期新增补助金额与收益相关的政府补助其中：计入其他收
9,446,024.31益9,446,024.31
合计9,446,024.31
(二)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数计入其他收益的政府补助金额10,826,107.19,446,024.31
合计10,826,107.19,446,024.31
(三)按应收金额确认的政府补助项目本期数上年同期数即征即退的增值税5,931,261.405,585,346.31
合计5,931,261.405,585,346.31
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
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(一)信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)6、五(一)8、五(一)10之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
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本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项和合同资产
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的21.67%（2022年12月31日：21.26%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用银行借款等多种融资手段，采取短期融资方式，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项目
期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年
3年以
上银行借款3,002,933.343,070,400.013,070,400.01应付账款95,070,458.1795,070,458.1795,070,458.17其他应付款3,522,835.173,522,835.173,522,835.17一年内到期的非流动负债
1,392,828.251,451,326.181,451,326.18租赁负债534,632.16542,841.14542,841.14
小计103,523,687.09103,657,860.67103,115,019.53542,841.14
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（续上表）项目
上年年末数账面价值
未折现合同金额
1年以内1-3年3年以上银行借款4,008,808.824,154,111.114,154,111.11应付账款32,642,074.5132,642,074.5132,642,074.51其他应付款4,040,960.824,040,960.824,040,960.82一年内到期的非流动负债
7,902,839.358,098,530.518,098,530.51租赁负债675,884.59695,858.28695,858.28
小计49,270,568.0949,631,535.2348,935,676.95695,858.28
(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况项目
期末公允价值第一层次公允价值计量
第二层次公允
价值计量
第三层次公允
价值计量
合计持续的公允价值计量
交易性金融资产和其他非流动金融资产
407,591,716.26407,591,716.26分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
407,591,716.26407,591,716.26银行理财产品407,591,716.26407,591,716.26
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项目
期末公允价值第一层次公允
价值计量
第二层次公允价值计量
第三层次公允价值计量
合计持续以公允价值计量的资产总额
407,591,716.26407,591,716.26
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息理财产品的公允价值估值以银行公布为准。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司实际控制人为郑建国。
(2)本公司实际控制人的持股情况自然人姓名直接持股比例(%)间接持股比例(%)表决权比例(%)郑建国31.168.5639.72
注：郑建国直接持有公司31.16%的股份，持有南京置益企业管理中心（有限合伙）11.43%的合伙份额，且为南京置益企业管理中心（有限合伙）的执行事务合伙人，通过南京置益企业管理中心（有限合伙）间接持有公司8.56%的股份，合计控制公司39.72%的股份
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
联营企业名称与本公司关系辽宁速服达联营企业行声远联营企业
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系科大讯飞股份有限公司参股股东的关联方讯飞智元信息科技有限公司参股股东的关联方四川爱辉科技有限公司四川爱辉科技有限公司为子公司江苏诉服达少数股东
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其他关联方名称其他关联方与本公司关系
胡思泽之配偶控制的企业四川思强科技有限公司四川爱辉科技有限公司的子公司科大讯飞（上海）科技有限公司科大讯飞股份有限公司的子公司
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数辽宁速服达接受劳务2,675,267.632,441,107.78科大讯飞股份有限公司接受劳务254,716.98讯飞智元信息科技有限公司购买商品、接受劳务152,783.02行声远购买商品、接受劳务77,074.17科大讯飞（上海）科技有限公司购买商品、接受劳务656,704.04
合计3,561,828.862,695,824.76
2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数辽宁速服达产品和服务2,588,418.045,031,918.89四川爱辉科技有限公司产品782,300.8777,876.11讯飞智元信息科技有限公司产品和服务4,191,808.651,882,572.48行声远服务1,395,686.90
合计8,958,214.466,992,367.48
2.关键管理人员报酬项目本期数上年同期数关键管理人员及技术人员报酬8,373,429.248,811,658.04
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
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项目名称
关联方
期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
辽宁速服达342,341.5324,101.98四川爱辉科技有限公司
648,360.00560,980.00648,360.00283,072.00四川思强科技有限公司
188,707.00188,707.00188,707.00188,707.00讯飞智元信息科技有限公司
2,619,694.71130,984.74行声远215,030.0010,751.50小计3,671,791.71891,423.241,179,408.53495,880.98合同资产
讯飞智元信息科技有限公司
85,967.214,298.361,445,260.2772,263.01辽宁速服达114,882.175,744.11小计200,849.3810,042.471,445,260.2772,263.01
2.应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数应付账款
辽宁速服达3,467,253.643,478,694.07四川思强科技有限公司
378,491.79366,891.79科大讯飞（上海）科技有限公司
18,867.92讯飞智元信息科技有限公司
159,259.3918,800.00小计4,023,872.743,864,385.86合同负债
辽宁速服达1,708,012.85190,577.19四川爱辉科技有限公司
80,495.57小计1,788,508.42190,577.19
十二、股份支付
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(一)股份支付总体情况
1.明细情况授予对象
各项权益工具数量和金额情况本期授予本期失效数量金额数量金额管理人员406,0008,556,525.36121,8002,500,458.20研发人员540,00011,380,600.23170,4003,504,729.68销售人员235,0004,952,668.6270,5001,447,309.68项目人员554,00011,675,652.84166,2003,411,955.26
合计1,735,00036,565,447.05528,90010,864,452.82
2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具授予对象
期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具行权价格范围合同剩余期限行权价格范围合同剩余期限管理人员31.38元
2024年1月1日--2027年9月17日研发人员31.38元
2024年1月1日--2027年9月17日销售人员31.38元
2024年1月1日--2027年9月17日项目人员31.38元
2024年1月1日--2027年9月17日
3.其他说明根据公司2023年第三次临时股东大会审议并通过的《关于<南京通达海科技股份有限公司2023年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》和公司第二届董事会第四次会议、第二届监事会第四次会议通过的《关于向2023年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定以2023年9月18日为首次授予日，授予171名激励对象173.5万股第二类类限制性股票，授予价格为31.38元/股。本激励计划有效期自限制性股票首次授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部归属或作废失效之日止，最长不超过48个月。
(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数
根据布莱克-斯科尔斯定价模型计算可行权权益工具数量的确定依据
按各归属期的业绩考核条件及激励对象的考
核结果估计确定本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用
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以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额
3,200,124.18
(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用管理人员754,062.92研发人员980,653.20销售人员436,465.08项目人员1,028,942.98合计3,200,124.18
十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.已出具的各类未到期的保函
截至2023年12月31日，公司及子公司未退回的保函如下：
开证银行申请单位保函类别保函金额开立条件中国工商银行股份有限公司南京山西路支行
本公司履约保函468,300.00保函保证金中国工商银行股份有限公司南京山西路支行
本公司履约保函120,000.00保函保证金中国工商银行股份有限公司南京山西路支行
本公司履约保函132,000.00保函保证金中国工商银行股份有限公司南京山西路支行
本公司履约保函132,950.00保函保证金中国工商银行股份有限公司南京山西路支行
本公司履约保函106,000.00保函保证金中国工商银行股份有限公司南京山西路支行
本公司履约保函91,150.00保函保证金中国工商银行股份有限公司南京山西路支行
本公司履约保函73,850.00保函保证金中国工商银行股份有限公司南京山西路支行
本公司履约保函21,350.00保函保证金中国工商银行股份有限公司南京山西路支行
本公司履约保函540,000.00保函保证金中国工商银行股份有限公司南京山西路支行
本公司履约保函44,750.00保函保证金中国工商银行股份有限公司南京山西路支行
本公司履约保函74,650.00保函保证金
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中国工商银行股份有限公司南京山西路支行
本公司履约保函52,170.00保函保证金中国工商银行股份有限公司南京山西路支行
本公司履约保函228,625.00保函保证金中国工商银行股份有限公司南京山西路支行
本公司履约保函30,300.00保函保证金中国工商银行股份有限公司南京山西路支行
本公司履约保函15,000,000.00保函保证金中国工商银行股份有限公司南京山西路支行
本公司履约保函64,600.00保函保证金中国工商银行股份有限公司南京山西路支行
本公司履约保函395,000.00保函保证金招商银行股份有限公司南京分行
本公司履约保函1,257,150.00保函保证金招商银行股份有限公司南京分行
本公司履约保函41,445.86保函保证金招商银行股份有限公司南京分行
本公司履约保函229,000.00保函保证金招商银行股份有限公司南京分行
本公司履约保函47,700.00保函保证金招商银行股份有限公司南京分行
本公司履约保函30,000.00保函保证金小计19,180,990.86
2.已签订的正在或准备履行的大额发包合同合同名称公司名称承诺金额建设工程施工合同中建八局第三建设有限公司203,230,686.68
3.截至资产负债表日，除上述事项外，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况
经公司2024年4月18日二届十次董事会审议批准，公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利5.00元(含税)，共分配利润34,500,000.00元(含税)，同时以资本公积金向全体股东每10股转增4股，合计转增27,600,000股。
(二)除上述事项外，截至本财务报表批准对外报出日，本公司无其他重大资产负债表
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日后事项。
十五、其他重要事项分部信息本公司主要为法院等客户提供电子政务领域的信息化建设，主要产品或服务包括：应用软件开发、应用软件服务、系统集成和司法辅助服务。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五（二）1之说明。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内119,879,496.9173,793,188.391-2年28,020,606.3417,598,885.492-3年7,665,311.097,933,517.183年以上6,290,195.503,564,344.31
合计161,855,609.84102,889,935.37
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备161,855,609.84100.0017,323,315.0910.70144,532,294.75
合计161,855,609.84100.0017,323,315.0910.70144,532,294.75
（续上表）种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）
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种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备102,889,935.37100.0013,989,507.2013.6088,900,428.17合计102,889,935.37100.0013,989,507.2013.6088,900,428.17
2)采用组合计提坏账准备的应收账款项目
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合119,532,173.5117,323,315.09
14.49合并范围内关联往来组合
42,323,436.33小计161,855,609.8417,323,315.0910.70
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内91,742,008.204,587,100.425.001-2年14,082,964.602,816,592.9220.002-3年7,575,157.923,787,578.9650.003年以上6,132,042.796,132,042.79100.00小计119,532,173.5117,323,315.0914.49
(3)坏账准备变动情况项目期初数
本期变动金额
期末数计提
收回或转回
核销
其他按组合计提坏账准备
13,989,507.204,599,629.041,265,821.1517,323,315.09合计13,989,507.204,599,629.041,265,821.1517,323,315.09
(4)本期实际核销的应收账款情况
1)应收账款核销情况项目核销金额实际核销的应收账款1,265,821.15
2)本期不存在重要的应收账款核销情况
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(5)应收账款和合同资产金额前5名情况
单位名称
期末账面余额
占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）
应收账款坏账准备和合同资产减值准备应收账款合同资产小计南京通达海软件有限公司
42,041,828.6642,041,828.6622.12客户一10,173,643.0010,173,643.005.35540,210.50客户二8,902,000.008,902,000.004.68445,100.00客户三3,958,831.763,393,218.787,352,050.543.872,254,972.83客户四5,521,126.921,104,008.566,625,135.483.491,289,875.73小计70,597,430.344,497,227.3475,094,657.6839.514,530,159.06
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额保证金及押金16,171,618.4913,848,083.13增值税即征即退款5,763,149.635,485,319.74应收暂付款2,103,901.831,672,669.80备用金72,246.69261,364.19往来款495,292.04301,750.95
合计24,606,208.6821,569,187.81
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内11,878,066.515,347,847.8161-2年4,821,573.94,954,770.54 32-3年3,835,380.02,029,334.9313年以上1,034,167.32,274,255.401合计24,606,208.6821,569,187.81
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
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种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备24,606,208.68100.004,896,811.6419.9019,709,397.04
合计24,606,208.68100.004,896,811.6419.9019,709,397.04
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备21,569,187.81100.004,494,987.8820.8417,074,199.93
合计21,569,187.81100.004,494,987.8820.8417,074,199.93
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联往来组合2,103,901.83
账龄组合22,502,306.854,896,811.6421.76
其中：1年以内13,545,696.93677,284.855.001-2年4,653,019.59930,603.9220.00
2-3年2,029,334.931,014,667.4750.00
3年以上2,274,255.402,274,255.40100.00
小计24,606,208.684,896,811.6419.90
(4)坏账准备变动情况明细情况项目
第一阶段第二阶段第三阶段
小计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生
信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数578,815.78964,314.792,951,857.314,494,987.88期初数在本期——————--转入第二阶段-232,650.98232,650.98
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项目
第一阶段第二阶段第三阶段
小计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生
信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）--转入第三阶段-405,866.99405,866.99--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提331,120.05139,505.14-68,801.43401,823.76本期收回或转回本期核销其他变动期末数677,284.85930,603.923,288,922.874,896,811.64期末坏账准备计提比例（%）
5.0020.0076.4219.90各阶段划分依据：账龄1年以内划入第一阶段，账龄1-2年的划入第二阶段，账龄2年以上的划入第三阶段。
(5)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质期末账面余额账龄
占其他应收款余额的比例（%）
期末坏账准备国家税务总局南京市鼓楼区税务局
增值税即征即退
5,763,149.631年以内23.42288,157.48青海省高级人民法院
押金保证金
4,706,720.001年以内19.13235,336.00
79,500.001-2年0.3215,900.0043,700.003年以上0.1843,700.00四川省高级人民法院
押金保证金
719,600.001年以内2.9235,980.00277,500.001-2年1.1355,500.00
1,229,210.002-3年5.00614,605.00
72,900.003年以上0.3072,900.00内蒙古自治区高级人民法院
押金保证金
978,000.001-2年3.97195,600.00808,900.003年以上3.29808,900.00广东省高级人民法院
押金保证金
521,732.401年以内2.1226,086.62729,368.001-2年2.96145,873.60118,300.003年以上0.48118,300.00小计16,048,580.0365.222,656,838.70
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3.长期股权投资
(1)明细情况
项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额
减值准备
账面价值对子公司投资
36,572,681.3536,572,681.3525,606,886.4025,606,886.40对联营、合营企业投资
2,445,293.162,445,293.163,362,011.823,362,011.82合计39,017,974.512,445,293.1636,572,681.3528,968,898.2228,968,898.22
(2)对子公司投资
被投资单位
期初数本期增减变动期末数账面价值
减值准备
追加投资
减少投资
计提减值准备
其他
账面价值
减值准备通达海软件
21,521,834.9510,000,000.00876,644.5532,398,479.50江苏诉服达
4,085,051.4589,150.404,174,201.85小计25,606,886.4010,000,000.00965,794.9536,572,681.35
(3)对联营企业投资
被投资单位
期初数本期增减变动账面价值减值准备追加投资减少投资
权益法下确认
的投资损益
其他综合收益调整联营企业行声远3,362,011.82-916,718.66
小计3,362,011.82-916,718.66
（续上表）被投资单位
本期增减变动期末数其他权益
变动
宣告发放现金
股利或利润
计提减值准备其他账面价值减值准备联营企业行声远2,445,293.162,445,293.16
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小计2,445,293.162,445,293.16
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入477,857,027.20244,537,132.25426,698,300.91186,983,460.20其他业务收入59,437.46
合计477,857,027.20244,537,132.25426,757,738.37186,983,460.20其中：与客户之间的合同产生的收入
477,824,720.68244,537,132.25426,615,203.95186,983,460.20
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本应用软件开发281,729,968.39110,749,829.39265,635,142.0178,732,231.47应用软件服务166,328,712.43107,626,075.21130,949,918.5879,147,412.32司法辅助服务22,830,397.5521,250,599.9923,383,948.7022,285,448.40系统集成6,935,642.314,910,627.666,646,194.666,818,368.01
小计477,824,720.68244,537,132.25426,615,203.95186,983,460.20
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入314,838,267.58286,860,045.06在某一时段内确认收入162,986,453.10139,755,158.89
小计477,824,720.68426,615,203.95
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为74,992,983.53元。
2.研发费用项目本期数上年同期数职工薪酬63,793,371.1187,339,883.85
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委外研发费57,499,115.39折旧及摊销费5,415,291.494,247,051.85差旅交通及运杂费2,685,222.061,785,797.43办公及其他日常维护费711,543.571,062,616.64股权激励455,037.95租赁及物业费197,330.5662,281.47咨询服务费136,465.28442,816.04其他116,094.632,645.00
合计131,009,472.0494,943,092.28
3.投资收益项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益-916,718.66-1,621,562.45理财产品投资收益7,183,185.002,685,507.08
合计6,266,466.341,063,944.63
十七、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
787,253.66政府补助
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益7,351,235.20银行理财产品分红收益
对外委托贷款取得的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
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单独进行减值测试的应收款项减值准备转回企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-636.99
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计8,137,851.87
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）1,221,532.31
少数股东权益影响额（税后）2,294.51
归属于母公司所有者的非经常性损益净额6,914,025.05
2.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响
项目金额2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额
3,737,242.932022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额
2,797,722.52差异939,520.41
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(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
报告期利润
加权平均净资产
收益率（%）
每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
4.59
0.820.82
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
4.00
0.720.72
2.加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A54,499,211.42非经常性损益B6,914,025.05扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润
C=A-B47,585,186.37归属于公司普通股股东的期初净资产D449,246,545.97发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产
E982,876,886.78新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F9回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产
G46,000,000.00减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H7其他
确认股权激励费用新增资本公积的影响I13,200,124.18增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
J16报告期月份数K12加权平均净资产
L=D+A/2+E×F/K-G×
H/K±I×J/K
1,188,420,545.52加权平均净资产收益率M=A/L
4.59%扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L
4.00%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A54,499,211.42非经常性损益B6,914,025.05扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B47,585,186.37
第
页共96页项目
| 项目 | 序号 | 本期数 |
| 期初股份总数 | D | 34,500,000.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | 23,000,000.00 |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | 11,500,000.00 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | 9 |
| 因回购等减少股份数 | H | |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 66,125,000.00 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.82 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.72 |
(2)稀释每股收益的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 54,499,211.42 |
| 稀释性潜在普通股对净利润的影响数 | B | |
| 稀释后归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 54,499,211.42 |
| 非经常性损益 | D | 6,914,025.05 |
| 稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | E=C-D | 47,585,186.37 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | F | 66,125,000 |
| 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 | G | 167,219 |
| 稀释后发行在外的普通股加权平均数 | H=F+G | 66,292,219 |
| 稀释每股收益 | M=C/H | 0.82 |
| 扣除非经常损益稀释每股收益 | N=E/H | 0.72 |
南京通达海科技股份有限公司
二〇二四年四月十八日