读取中,请稍候

00-00 00:00:00
--.--
0.00 (0.000%)
昨收盘:0.000今开盘:0.000最高价:0.000最低价:0.000
成交额:0成交量:0买入价:0.000卖出价:0.000
市盈率:0.000收益率:0.00052周最高:0.00052周最低:0.000
康力源:关于开展远期结售汇业务的公告 下载公告
公告日期:2024-04-22

证券代码:301287 证券简称:康力源 公告编号:2024-016

江苏康力源体育科技股份有限公司关于开展远期结售汇业务的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露内容真实、准确和完整,不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。江苏康力源体育科技股份有限公司(以下简称“公司”)于2024年4月18日召开第二届董事会第四次会议和第二届监事会第四次会议,审议通过了《关于开展远期结售汇业务的议案》,同意公司及子公司开展额度不超过8,000万美元(含本数)或等值其他外币的远期结售汇业务,使用期限自股东大会审议通过之日起12个月内有效,上述额度在审批期限内可循环滚动使用。本事项尚需提交2023年年度股东大会审议。现将具体情况公告如下:

一、开展远期结售汇业务的目的

公司(含子公司,下同)外销业务占比较大,主要采用美元等外币结算,因此公司受美元等汇率波动的影响较大。为了降低汇率波动对公司利润的影响,经审慎考虑,公司拟开展远期结售汇业务。

二、远期结售汇业务基本情况

远期结售汇是指银行与客户签订远期结售汇合约,约定将来办理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限,在到期日外汇收入或支出发生时,再按照该远期结售汇合同约定的币种、金额、汇率办理的结汇或售汇业务。

1、主要涉及币种

公司的远期结售汇业务仅限于公司目前生产经营所使用的结算货币(主要币种为美元)。

2、投资额度及期限

公司拟开展的远期结售汇业务的额度不超过8,000万美元(含本数)或等值其他外币,投资期限为自公司股东大会审议通过之日起12个月内有效。上述额

度在审批期限内可循环滚动使用,如单笔交易的存续期超过了授权期限,则授权期限自动顺延至单笔交易终止时止。同时,董事会提请股东大会授权董事长在额度范围内进行审批,由相关人员负责具体实施远期结售汇业务。

3、交易对方

经国家外汇管理局和中国人民银行批准、具有远期结售汇业务经营资质的金融机构。该等机构与本公司不存在关联关系。

4、资金来源

公司拟开展的远期结售汇业务的资金来源于公司自有资金,不存在直接或间接使用募集资金从事该业务的情形。

三、远期结售汇业务的风险分析

公司及子公司开展的外汇远期结售汇业务遵循锁定汇率风险的原则,不做投机性、套利性的交易操作,开展远期结售汇业务可以在汇率发生大幅波动时,降低汇率波动对公司的影响。外汇远期结售汇的产品结构简单,不涉及期权、期货业务及相关组合性产品,但是也存在一定的风险:

1、汇率波动风险:汇率波动幅度较大时,银行远期结汇汇率报价可能低于公司对客户报价汇率,使公司无法按照对客户报价汇率进行锁定,造成汇兑损失。

2、内部操作风险:远期结售汇交易专业性较强,复杂程度较高,在开展交易时,可能会因操作人员未按规定程序进行交易操作而造成操作风险。

3、客户违约风险:若客户应收账款发生逾期,货款无法在预测的回款期内收回,会造成远期结汇延期交割导致公司遭受损失。

4、回款预测风险:销售业务部门根据客户订单和预计订单进行回款预测,实际执行过程中,客户可能会调整自身订单和预测,造成公司回款预测不准,导致远期结汇延期交割风险。

四、远期结售汇业务的风险控制措施

1、公司将密切关注国际市场环境的变化,加强对汇率的研究分析,适时调整交易方案,以最大程度避免汇兑损失。

2、公司已制定《证券投资及衍生品交易管理制度》,对业务操作流程、业务审批权限、内部风险控制程序等进行了明确规定,配备相关人员,明确岗位责

任,严格在授权范围内从事上述业务;同时加强相关人员的业务培训及职业道德,提高相关人员素质,并建立异常情况及时报告制度,最大限度的规避操作风险的发生。

3、为防止远期结售汇延期交割,公司将高度重视外币应收账款管理,避免出现应收账款逾期的现象,降低客户拖欠、违约风险。

4、公司将严格按照客户回款计划,控制外汇资金总量及结售汇时间。同时严格控制远期结售汇规模,远期结售汇合约的外币金额不得超过外币收款的预测金额,将公司可能面临的风险控制在可承受的范围内。

五、会计政策及核算原则

公司根据财政部《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第24号——套期会计》《企业会计准则第37号——金融工具列报》等相关规定及其指南,对拟开展的远期结售汇交易业务进行会计核算及列报,反映资产负债表及损益表相关项目。

六、开展远期结售汇业务的可行性分析

公司开展远期结售汇业务是围绕公司主营业务进行的,不是单纯以盈利为目的的远期外汇交易,而是以具体经营业务为依托,以锁定汇率为手段,以规避和防范汇率波动风险为目的,以保护正常经营利润为目标,具有一定的必要性。公司已完善了相关内控流程,公司采取的针对性风险控制措施是可行的。通过开展远期结售汇业务,可以锁定未来时点的交易成本或收益,实现以规避风险为目的的资产保值。因此公司开展远期结售汇业务能有效地降低汇率波动风险,具有一定的必要性和可行性。

七、履行的审议程序及意见

(一)董事会审议情况

2024年4月18日,公司召开第二届董事会第四次会议,审议通过《关于开展远期结售汇业务的议案》,同意公司及子公司开展额度不超过8,000万美元(含本数)或等值其他外币的远期结售汇业务,只限于从事与公司生产经营所使用的主要结算货币,期限自股东大会审议通过之日起12个月内,在上述额度内可循环滚动使用,并授权相关人员在额度范围内具体实施远期结售汇业务。

(二)监事会审议情况

2024年4月18日,公司召开第二届监事会第四次会议,审议通过《关于开展远期结售汇业务的议案》,公司监事会认为:公司开展远期结售汇业务是以公司正常经营为基础,目的是为了规避外汇市场的风险,防止汇率大幅波动对公司的不良影响,使公司保持较为稳定的利润水平,符合公司的需求。公司就开展远期结售汇业务已制定较为完整的控制流程和体系,投资风险总体可控;该交易事项审议程序合法合规,不存在损害公司及全体股东、特别是中小股东利益的情形。因此,监事会同意公司本次开展远期结售汇业务。

(三)保荐机构核查意见

经核查,保荐机构认为:公司本次开展远期结售汇业务的事项已经公司第二届董事会第四次会议和第二届监事会第四次会议审议通过,履行了必要的程序,符合相关法律法规的规定。公司开展远期结售汇业务是以具体经营业务为依托,以规避和防范汇率风险为目的,降低汇率波动对上市公司经营业绩造成的影响,同时上市公司相关业务管理制度较为完备,具有相应的风险控制措施。综上,保荐机构对公司开展远期结售汇业务的事项无异议。

八、备查文件

1、第二届董事会第四次会议决议;

2、第二届监事会第四次会议决议;

3、东海证券股份有限公司关于江苏康力源体育科技股份有限公司开展远期结售汇业务的核查意见;

4、关于开展远期结售汇业务的可行性分析报告。

特此公告。

江苏康力源体育科技股份有限公司

董事会2024年4月22日


  附件:公告原文
返回页顶