浙江恒达新材料股份有限公司
2023年财务决算报告
浙江恒达新材料股份有限公司（以下简称“公司”）2023年度财务报表由中汇会计师事务所（特殊普通合伙）进行审计，并且已出具标准无保留意见的审计报告，现将公司2023年度财务决算（合并口径）的相关情况报告如下：
一、主要财务指标
2023年，公司实现营业收入868,737,044.58元，比上年同期下降8.86%，归属于上市公司股东的净利润87,634,496.44元，比上年同期下降10.08%，主要财务指标如下：
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减变动幅度 |
| 基本每股收益（元/股） | 1.18 | 1.45 | -18.62% |
| 稀释每股收益（元/股） | 1.18 | 1.45 | -18.62% |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/ 股） | 1.04 | 1.27 | -18.11% |
| 加权平均净资产收益率 | 10.28 | 18.00 | -42.89% |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 | 9.10 | 15.77 | -42.30% |
| 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） | -2.20 | 2.19 | -200.46% |
| 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） | 15.26 | 8.55 | 78.48% |
二、财务状况、经营成果和现金流量分析
（一）资产构成及变动情况
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 增减变动幅度 |
| 货币资金 | 482,581,565.59 | 185,537,284.45 | 160.10% |
| 衍生金融资产 | - | 8,118,500.00 | -100.00% |
| 应收账款 | 159,575,489.91 | 151,205,695.75 | 5.54% |
| 应收款项融资 | 41,939,623.37 | 40,601,530.81 | 3.30% |
| 预付款项 | 416,341.83 | 715,090.88 | -41.78% |
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 增减变动幅度 |
| 其他应收款 | 227,705.65 | 487,669.00 | -53.31% |
| 存货 | 475,399,372.34 | 133,134,361.42 | 257.08% |
| 其他流动资产 | 9,748,253.83 | 4,138,002.94 | 135.58% |
| 流动资产合计 | 1,169,888,352.52 | 523,938,135.25 | 123.29% |
| 其他权益工具投资 | 5,864,610.27 | 5,864,610.27 | 0.00% |
| 固定资产 | 245,276,783.44 | 267,321,569.91 | -8.25% |
| 在建工程 | 212,819,804.62 | 12,917,694.97 | 1,547.51% |
| 使用权资产 | 515,900.25 | - | 100.00% |
| 无形资产 | 50,771,597.85 | 52,209,629.85 | -2.75% |
| 长期待摊费用 | 1,811,650.90 | 3,444,799.19 | -47.41% |
| 递延所得税资产 | 5,118,200.36 | 3,371,530.93 | 51.81% |
| 其他非流动资产 | 6,328,158.15 | 18,339,639.98 | -65.49% |
| 非流动资产合计 | 528,506,705.84 | 363,469,475.10 | 45.41% |
| 资产合计 | 1,698,395,058.36 | 887,407,610.35 | 91.39% |
主要资产项目变动情况说明：
1、货币资金期末数较期初数增加29,704.43万元，主要系本期收到上市募集资金所致；
2、衍生金融资产期末数较期初数减少811.85万元，主要系期初持有的期货合约已经完成交割，期末公司不再持有期货合约所致；
3、存货期末数较期初数增加34,226.50万元，主要系本期大量备货采购原材料-木浆所致；
4、其他流动资产期末数较期初数增加561.03万元，主要系本期待抵扣进项税增加所致；
5、在建工程期末数较期初数增加19,990.21万元，主要系本期全资子公司浙江恒川新材料有限公司（以下简称“恒川新材”）二期项目投资建设增加所致；
6、使用权资产期末数较期初数增加51.59万元，主要系本期全资子公司恒川（杭州）纸业有限公司（以下简称“恒川杭州”）租赁办公场所所致；
7、递延所得税资产期末数较期初数增加174.67万元，主要系本期收到与资
产相关的政府补助增加，对应可抵扣暂时性差异确认的递延所得税资产增加所致；
8、其他非流动资产期末数较期初数减少1,201.15万元，主要系本期预付的设备工程款减少所致。
（二）负债构成及变动情况
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 增减变动幅度 |
| 短期借款 | - | 48,586,111.11 | -100.00% |
| 应付票据 | - | 409,500.00 | -100.00% |
| 应付账款 | 121,799,859.85 | 108,524,432.07 | 12.23% |
| 合同负债 | 1,195,172.03 | 3,271,149.85 | -63.46% |
| 应付职工薪酬 | 7,970,927.18 | 7,682,332.68 | 3.76% |
| 应交税费 | 6,870,932.42 | 13,288,038.08 | -48.29% |
| 其他应付款 | 760,461.09 | 1,610,735.29 | -52.79% |
| 一年内到期的非流动负债 | 30,298,783.83 | 11,013,444.44 | 175.11% |
| 其他流动负债 | 79,210.81 | 378,158.45 | -79.05% |
| 流动负债合计 | 168,975,347.21 | 194,763,901.97 | -13.24% |
| 长期借款 | 142,125,722.22 | 109,228,476.95 | 30.12% |
| 租赁负债 | 211,701.36 | - | 100.00% |
| 递延收益 | 21,648,868.39 | 9,943,979.60 | 117.71% |
| 非流动负债合计 | 163,986,291.97 | 119,172,456.55 | 37.60% |
| 负债合计 | 332,961,639.18 | 313,936,358.52 | 6.06% |
主要负债项目变动情况说明：
1、短期借款期末数较期初数减少4,858.61万元，主要系本期公司为降低资金成本归还了短期银行借款所致；
2、应交税费期末数较期初数减少641.71万元，主要系本期应交增值税减少所致；
3、一年内到期的非流动负债期末数较期初数增加1,928.53万元，主要系本期末1年内需归还的长期银行借款增加所致；
4、长期借款期末数较期初数增加3,289.72万元，主要系本期全资子公司恒川新材二期项目建设贷款增加所致；
5、租赁负债期末数较期初数增加21.17万元，主要系本期全资子公司恒川杭州租赁办公场所所致；
6、递延收益期末数较期初数增加1,170.49万元，主要系本期收到与资产相关的政府补助增加所致。
（三）经营成果情况及变动原因分析
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减变动幅度 |
| 营业收入 | 868,737,044.58 | 953,176,084.17 | -8.86% |
| 营业成本 | 709,366,556.85 | 773,299,697.28 | -8.27% |
| 税金及附加 | 4,551,098.26 | 4,491,730.99 | 1.32% |
| 销售费用 | 3,431,162.13 | 3,861,918.08 | -11.15% |
| 管理费用 | 29,333,923.78 | 26,241,911.96 | 11.78% |
| 研发费用 | 35,445,951.49 | 39,199,243.09 | -9.57% |
| 财务费用 | 8,295,249.39 | 11,295,671.14 | -26.56% |
| 其他收益 | 17,972,922.42 | 11,106,552.68 | 61.82% |
| 投资收益 | 1,054,606.79 | 3,039,681.05 | -65.31% |
| 信用减值损失 | -610,953.87 | -2,046,096.11 | -70.14% |
| 资产减值损失 | -81,142.86 | -156,317.88 | -48.09% |
| 资产处置收益 | - | 708.56 | -100.00% |
| 营业利润 | 96,648,535.16 | 106,730,439.93 | -9.45% |
| 营业外收入 | 372,026.09 | 34,870.00 | 966.89% |
| 营业外支出 | 100,000.00 | 445.73 | 22,335.11% |
| 利润总额 | 96,920,561.25 | 106,764,864.20 | -9.22% |
| 所得税费用 | 9,286,064.81 | 9,311,677.93 | -0.28% |
| 净利润 | 87,634,496.44 | 97,453,186.27 | -10.08% |
主要损益项目变动情况说明：
1、本报告期内，其他收益为1,797.29万元，同比增长61.82%，主要系本期先进制造业企业增值税加计抵扣增加所致；
2、本报告期内，投资收益为105.46万元，同比减少65.31%，主要系本期购买理财金额减少导致理财收益下降所致；
3、本报告期内，信用减值损失为61.10万元，同比减少70.14%，主要系本期计提的坏账准备减少所致；
（四）现金流量变化情况
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 同比增减 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -197,120,607.74 | 147,070,460.09 | -234.03% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -192,491,431.42 | -79,118,097.32 | -143.30% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 695,079,604.23 | -61,772,776.01 | 1,225.22% |
| 现金及现金等价物净增加额 | 305,280,158.43 | 6,237,553.44 | 4,794.23% |
主要现金流量项目变动说明：
1、本报告期内，经营活动现金流量净额为-19,712.06万元，同比减少
234.03%，主要系本期大量备货采购原材料-木浆引致购买商品、接受劳务支付的现金增加；
2、本报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-19,249.14万元，同比减少
143.30%，主要系本期恒川新材二期项目投资建设支付现金增加所致；
3、本报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为69,507.96万元，同比增长1,225.22%，主要系本期收到上市募集资金所致。
浙江恒达新材料股份有限公司
董事会2024年4月19日