大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
| 珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 |
| 控股股东及其他关联方资金占用情况的 专项说明 |
| 大华核字[2024]0011010962号 |
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止2023年12月31日）
| 目 录 | 页 次 | ||
| 一、 | 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 | 1-2 | |
| 二、 | 珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | 1 | |
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控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
大华核字[2024]0011010962号
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司（以下简称恒基达鑫公司）2023年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2024年4月18日签发了大华审字[2024]0011003312号标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)和深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》的规定，就恒基达鑫公司编制的2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是恒基达鑫公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计恒基达鑫公司2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财
大华核字[2024]0011010962号关联方资金占用情况的专项说明
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务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对恒基达鑫公司实施2023年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解恒基达鑫公司2023年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
| 大华会计师事务所（特殊普通合伙） | 中国注册会计师： | ||
| 刘明学 | |||
| 中国·北京 | 中国注册会计师： | ||
| 张静峰 | |||
| 二〇二四年四月十八日 | |||
编制单位：
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司单位：万元非经营性资金占用
资金占用方名称
占用方与上市公司的关联关系
上市公司核算的会计科目
2023年期初占用资金余额
2023
用累计发生金额（不含
| 利息） |
2023
占用资金
的利息
| （如有） |
2023年度偿还累计发生金额
2023年期末占用资
金余额
占用形成原因占用性质非经营性占用非经营性占用小计————
非经营性占用非经营性占用小计————非经营性占用非经营性占用小计———总计————其他关联资金往来
资金往来方名称
往来方与上市公司
的关联关系
上市公司核算
的会计科目
2023年期初往来资
金余额
2023
来累计发生金额（不含
| 利息） |
2023
往来资金的利息
| （如有） |
2023年度偿还累计发生金额
2023年期末往来资
金余额
往来形成原因
往来性质（经营性往来、非经营性往来）珠海实友化工有限公司实际控制人直接控制的法人应收账款18,397.82 8,478.77 9,919.05
应收账款保理经营性往来珠海实友化工有限公司实际控制人直接控制的法人应收账款
45.57
45.57
供应链管理服务经营性往来珠海实友化工有限公司实际控制人直接控制的法人其他应收款6,797.72 6,797.72供应链管理服务经营性往来珠海实友化工有限公司实际控制人直接控制的法人应收账款
76.46
76.46
房屋租赁经营性往来武汉恒基达鑫国际化工仓储有限公司控股子公司其他应收款7,200.00 7.31 323.00
530.31 7,000.00
拆借资金给控股子公司使用非经营性往来珠海横琴新区恒投创业投资有限公司控股子公司其他应收款6,979.21 2,500.00 210.00 9,269.21拆借资金给控股子公司使用非经营性往来珠海横琴新区恒基永盛供应链管理有限公司控股子公司其他应收款3,090.10 19.583,109.68 -拆借资金给控股子公司使用非经营性往来珠海横琴新区恒基润业融资租赁有限公司控股子公司其他应收款- 17,000.00 53.83 17,053.83拆借资金给控股子公司使用非经营性往来珠海横琴新区恒旭达商业保理有限公司控股子公司其他应收款9,551.184,880.00 186.46 14,617.64 -拆借资金给控股子公司使用非经营性往来恒基达鑫（香港）国际有限公司控股子公司其他应收款- 0.23
0.23 -
拆借资金给控股子公司使用非经营性往来珠海恒迪睿芯科技有限公司控股子公司其他会计科目
107.08
4.26 4.26 107.08
拆借资金给控股子公司使用非经营性往来总计———26,927.5749,705.11587.1433,870.6443,349.17—
2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
控股股东、实际控制人
及其附属企业前控股股东、实际控制
人及其附属企业其他关联方及其附属企
业
大股东及其附属企业上市公司的子公司及其
附属企业关联自然人及其控制的
法人其他关联人及其附属企
业