大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
| 福建广生堂药业股份有限公司 |
| 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 |
| 大华核字[2024]0011008168号 |
福建广生堂药业股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止2023年12月31日）
| 目 录 | 页 次 | ||
| 一、 | 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 | 1-2 | |
| 二、 | 福建广生堂药业股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | 1-2 | |
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控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
大华核字[2024]0011008168号福建广生堂药业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了福建广生堂药业股份有限公司（以下简称广生堂公司）2023年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2024年4月18日签发了大华审字[2024]0011006575号标准无保留意见的审计报告。根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)和深圳证券交易所《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理》的规定，就广生堂公司编制的2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是广生堂公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计广生堂公司2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对广
大华核字[2024]0011008168号关联方资金占用情况的专项说明
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生堂公司实施2023年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解广生堂公司2023年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：福建广生堂药业股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
| 大华会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师： | ||
| 中国·北京 | 王庆莲 | ||
| 中国注册会计师： | |||
| 赖镇业 | |||
| 二〇二四年四月十八日 | |||
| 2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | |||||||||||
| 编制单位：福建广生堂药业股份有限公司单位：万元 | |||||||||||
| 占用形成原因占用性质 | |||||||||||
| 非经营性占用 | |||||||||||
| 小计———— | |||||||||||
| 非经营性占用 | |||||||||||
| 小计———— | |||||||||||
| 非经营性占用 | |||||||||||
| 小计——— | |||||||||||
| 总计———— | |||||||||||
| 往来形成原因 | 往来性质（经营性往来、非经营性往来） | ||||||||||
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | |||||||||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 福建广生中霖生物科技有限公司控股子公司其他应收款7,022.086,200.0068.478,777.654,512.90拆出资金非经营性往来 | ||||||||||
| 福建广生中霖生物科技有限公司控股子公司应收账款-182.723,521.342,242.421,096.20技术服务与租赁经营性往来 | |||||||||||
| 福建广生堂金塘药业有限公司控股子公司应收账款3.693.69货款经营性往来 | |||||||||||
| 福建广生堂金塘药业有限公司控股子公司其他应收款200.000.79200.79拆出资金非经营性往来 | |||||||||||
| 广喆来药业（福建）有限公司控股子公司应收账款66.2365.910.32租赁经营性往来 | |||||||||||
| 控股子公司控制的法人应收账款0.720.72租赁经营性往来 | |||||||||||
| 控股子公司控制的法人其他会计科目-0.330.23-0.10租赁经营性往来 | |||||||||||
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| 2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 |
| 编制单位：福建广生堂药业股份有限公司单位：万元 |
其他关联资金往来
资金往来方名称
往来方与上市公司的关联关系
| 往来形成原因 | 往来性质（经营性往来、非经营性往来） | ||||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | 应收账款29.2966.2074.1121.38租赁经营性往来 | ||||||||||
| 应收账款0.347.157.150.34代结算物业水电非经营性往来 | |||||||||||
| 应收账款19.2743.5648.7714.06租赁经营性往来 | |||||||||||
| 应收账款3.9638.1639.292.83代结算物业水电非经营性往来 | |||||||||||
| 应收账款3.86698.13701.99技术服务与租赁经营性往来 | |||||||||||
| 预付款项540.002,811.502,750.94600.56技术服务经营性往来 | |||||||||||
| 预付款项7.217.060.15设计服务经营性往来 | |||||||||||
| 应收账款0.240.24租赁经营性往来 | |||||||||||
| 联营企业预付款项7.107.10技术服务经营性往来 | |||||||||||
| 其他关联方及其附属企业其他会计科目0.450.74-0.29租赁经营性往来 | |||||||||||
| 其他关联方及其附属企业其他会计科目0.450.74-0.29租赁经营性往来 | |||||||||||
| 总计———7,446.5413,661.5769.2614,724.836,452.54— | |||||||||||
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