证券代码：688121 证券简称：卓然股份 公告编号：2024-020
上海卓然工程技术股份有限公司关于2023年度计提资产减值准备的公告
上海卓然工程技术股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年4月18日召开第三届董事会第十一次会议、第三届监事会第九次会议，审议通过了《关于公司2023年度计提资产减值准备的议案》，该议案无需提交股东大会审议。现将相关情况公告如下：
一、本次计提减值准备情况概述
根据《企业会计准则》相关规定和公司会计政策，为真实、准确反映公司财务状况、资产价值及经营成果，公司对截至2023年12月31日合并报表范围内的各类资产进行了全面检查和减值测试，基于谨慎性原则，公司对可能发生减值损失的资产计提相应减值准备。
经公司及子公司对截至2023年12月31日存在可能发生减值迹象的资产进行全面清查和资产减值测试后，计提各项减值准备共计102,966,229.67元，计入的报告期间为2023年1月1日至2023年12月31日，明细如下表：
单位：人民币元
| 项 目 | 计提减值准备金额 |
| 一、信用减值损失 | -100,165,431.16 |
| 其中：应收票据坏账损失 | -36,669,722.75 -63,092,991.09 -402,717.3225,920.00 -56,935,094.36 -157,570.29797,430.00 |
| 应收账款坏账损失 | -63,092,991.09 |
| 其他应收款坏账损失 | -402,717.32 |
| 二、资产减值损失 | -2,800,798.51 |
| 其中：存货跌价损失 | -306,257.23 |
| 合同资产预期信用损失 | -2,494,541.28 |
| 合计 | -102,966,229.67 |
二、本次计提减值准备的具体说明
（一）计提信用减值准备
本次计提信用减值准备主要为应收票据坏账损失、应收账款坏账损失和其他应收款坏账损失。在资产负债表日公司依据相关会计政策和会计估计进行减值测试，并按规定计提减值准备。公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
1、对应收票据计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：人民币元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提预期信用损失的应收票据 | 36,669,722.75 | 36,669,722.75 | ||||
| 其中：商业承兑汇票 | 36,669,722.75 | 36,669,722.75 | ||||
| 合计 | 36,669,722.75 | 36,669,722.75 | ||||
2、对应收账款计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：人民币元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提预期信用损失的应收账款 | 26,016,350.57 | 9,451,686.78 | 378,772.00 | 35,089,265.35 | ||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 166,023,655.28 | 53,679,997.88 | 3,749,800.00 | 215,953,853.16 | ||
| 其中：账龄组合 | 166,023,655.28 | 53,679,997.88 | 3,749,800.00 | 215,953,853.16 | ||
| 合计 | 192,040,005.85 | 63,131,684.66 | 378,772.00 | 3,749,800.0 | 251,043,118.51 | |
3、对其他应收款计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：人民币元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 1,706,432.44 | 410,623.57 | 7,906.25 | 2,109,149.76 | ||
| 其中：账龄组合 | 1,706,432.44 | 410,623.57 | 7,906.25 | 2,109,149.76 | ||
| 合计 | 1,706,432.44 | 410,623.57 | 7,906.25 | 2,109,149.76 | ||
（二）计提资产减值准备
资产负债表日，公司对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
1、对存货计提跌价准备的情况
单位：人民币元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,804,749.22 | 306,257.23 | 2,111,006.45 | |||
| 在产品 | ||||||
| 库存商品 | ||||||
| 发出商品 | ||||||
| 合计 | 1,804,749.22 | 306,257.23 | 2,111,006.45 | |||
2、对合同资产计提减值准备的情况
单位：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 期末余额 |
| 浙江兴兴EPC总承包项目 | 2,494,541.28 | 2,494,541.28 | |||
| 合计 | 2,494,541.28 | 2,494,541.28 |
四、本次计提减值准备对公司的影响
公司本次计提信用及资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关政策的规定，真实、客观地体现了公司资产的实际情况。本次计提相应减少公司2023年年度利润总额102,966,229.67元，减少归属于上市公司股东的净利润102,957，
578.60元，减少归属于上市公司股东的所有者权益102,957,578.60元。
五、审计委员会意见
董事会审计委员会对公司《关于2023年度计提资产减值准备的议案》进行了讨论及审议，认为公司本次计提资产减值准备，是基于谨慎性原则，符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，能够真实、公允地反映公司的资产状况。审计委员会同意将《关于2023年度计提资产减值准备的议案》提交董事会审议。
六、董事会意见
公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》以及公司相关会计政策的规定，依据充分，能够合理地反映公司截至2023年12月31日的资产状况及经营成果。董事会同意公司本次计提资产减值准备事项。
七、监事会意见
监事会认为：公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》等相关会计政策的规定，符合公司实际情况，能真实、公允地反映公司财务状况、资产价值和经营成果；公司审议计提资产减值准备的决策程序符合有关法律法规的规定
八、其他说明
2023 年计提减值准备符合《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定， 能够真实、客观反映公司截止 2023 年 12 月 31 日的财务状况和 2023 年的经营
成 果，符合相关法律法规的规定和公司实际情况，不会影响公司正常经营。敬请 广大投资者注意投资风险。
特此公告。
上海卓然工程技术股份有限公司董事会2024年4月20日