| 南京聚隆科技股份有限公司 2023年度财务报表及审计报告 【天衡审字（2024）01279号】 |
南京聚隆科技股份有限公司2023年度财务报表及审计报告类别
| 类别 | 页码 |
审计报告
| 审计报告 | 1-3 |
2023年度财务报表
2023年度财务报表合并资产负债表
| 合并资产负债表 | 1-2 |
合并利润表
| 合并利润表 | 3 |
合并现金流量表
| 合并现金流量表 | 4 |
合并股东权益变动表
| 合并股东权益变动表 | 5-6 |
资产负债表
| 资产负债表 | 7-8 |
利润表
| 利润表 | 9 |
现金流量表
| 现金流量表 | 10 |
公司股东权益变动表
| 公司股东权益变动表 | 11-12 |
财务报表附注
13-88
财务报表附注补充资料
| 补充资料 | 1 |
- 1 -
审计报告
天衡审字（2024）01279号
南京聚隆科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了南京聚隆科技股份有限公司（以下简称“南京聚隆”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了南京聚隆2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于南京聚隆，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）营业收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三、29和附注五、40。
1、事项描述
2023年度南京聚隆确认的营业收入为182,893.77万元，较2022年度上升7.11%。由于收入是南京聚隆关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解销售与收款内部控制循环，测试和评价与收入确认相关内部控制的设计及执行的有效性，并评价其会计政策是否符合会计准则的要求；
（2）检查销售合同中与商品所有权上的控制权转移相关的合同条款与条件，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的要求；
（3）对记录的收入交易选取样本，对发票、销售合同、出库单、客户签收记录、出口业务报关单和提单等与收入确认相关的支持性文件进行复核，评价相关收入确认是否符合收入确认的会计政策；
（4）结合对应收账款的审计，选择主要客户函证报告期交易额和应收账款的期末余额，核实收入和应收账款是否准确；
（5）对主要客户信用账期情况进行分析性复核，并检查期后回款情况，评价收入是否被记录于恰当的会计期间；
（6）对销售收入进行截止性测试，选取样本，对发票、销售合同、出库单、客户签收记录、出口业务报关单和提单等与收入确认相关的支持性文件进行复核，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
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（二）应收账款减值
相关信息披露详见财务报表附注三、12和附注五、4。
1、事项描述
截至2023年12月31日，南京聚隆应收账款余额65,868.83万元，坏账准备金额7,823.64万元，应收账款账面价值58,045.19万元，占合并资产总额的比例为28.16%。由于应收账款金额重大且计提应收账款减值准备时，需要管理层客观评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及管理层做出的重大判断，因此我们将应收账款的坏账准备作为关键审计事项进行关注。
2、审计应对
我们针对应收账款坏账准备的计提执行的主要审计程序包括：
（1）了解并评价南京聚隆应收账款坏账准备计提相关的内部控制，并对内部控制的执行有效性进行测试；
（2）与可比企业坏账政策进行比较，评价南京聚隆应收账款坏账准备会计估计是否合理；
（3）分析坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断以及单独计提坏账准备的判断等；
（4）对按照预期信用损失政策计提的坏账准备进行复核，评价其计算是否准确；
（5）对应收账款余额较大的客户，查阅历史交易和回款情况，执行应收账款函证程序并检查期后回款情况，评价坏账准备计提是否合理。
四、其他信息
南京聚隆管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括南京聚隆2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估南京聚隆的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算南京聚隆、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督南京聚隆的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
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涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对南京聚隆持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致南京聚隆不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容。
（6）就南京聚隆中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吴霆
（项目合伙人）
中国·南京 中国注册会计师：孙晓薇
2024年4月18日
| 合并资产负债表 |
| 2023年12月31日 |
| 非流动资产合计637,789,400.52 538,742,156.48 资产总计2,060,931,010.20 1,635,917,777.43 |
| 法定代表人：刘曙阳 主管会计工作负责人： 许亚云 会计机构负责人：黄晓娟 |
| 合并资产负债表（续） |
| 2023年12月31日 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计870,573,749.42 780,345,639.86 少数股东权益9,004,233.38 10,796,086.90 所有者权益（或股东权益）合计879,577,982.80 791,141,726.76 负债和所有者权益（或股东权益）总计2,060,931,010.20 1,635,917,777.43 |
| 法定代表人：刘曙阳 主管会计工作负责人： 许亚云 会计机构负责人：黄晓娟 |
| （5）现金流量套期储备（6）外币财务报表折算差额-1,866.23 - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额68,094,724.27 53,720,688.01 归属于母公司所有者的综合收益总额72,546,266.68 55,403,967.05 归属于少数股东的综合收益总额-4,451,542.41 -1,683,279.04 八、每股收益： （一）基本每股收益0.6759 0.5166 |
| 合并利润表 |
| 2023年度 |
| （二）稀释每股收益0.6959 0.5139 |
| 法定代表人：刘曙阳 主管会计工作负责人： 许亚云 会计机构负责人：黄晓娟 |
| 合并现金流量表 |
| 2023年度 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 |
| 五、5663,369,501.21 60,671,726.62 |
| 法定代表人：刘曙阳 主管会计工作负责人： 许亚云 会计机构负责人：黄晓娟 |
| 合并所有者权益变动表 | |||||||||||
| 2023年度 | |||||||||||
| 编制单位：南京聚隆科技股份有限公司单位：人民币元优先股永续债其他一、上年期末余额107,969,800.00 - - - 265,620,940.19 12,798,063.00 - - 62,130,526.35 - 357,422,436.32 10,796,086.90 791,141,726.76 加：会计政策变更- - - - - - - - - - - - - 前期差错更正- 同一控制下企业合并- 其他- 二、本年期初余额107,969,800.00 - - - 265,620,940.19 12,798,063.00 - - 62,130,526.35 - 357,422,436.32 10,796,086.90 791,141,726.76 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-169,400.00 - - 49,223,228.47 -6,980,702.16 8,221,223.43 -1,866.23 - 7,889,567.18 - 48,488,505.73 -1,791,853.52 88,436,256.04 （一）综合收益总额-1,866.23 72,548,132.91 -4,451,542.41 68,094,724.27 （二）所有者投入和减少资本- - - - 1,003,432.78 - - - - - - 2,659,688.89 3,663,121.67 1、所有者投入的普通股2,655,000.00 2,655,000.00 2、其他权益工具持有者投入资本 3、股份支付计入所有者权益的金额1,003,432.78 4,688.89 1,008,121.67 4、其他- （三）利润分配- - - - - - - - 7,889,567.18 - -24,059,627.18 - -16,170,060.00 1、提取盈余公积7,889,567.18 -7,889,567.18 - 2、提取一般风险准备- 3、对所有者（或股东）的分配-16,170,060.00 -16,170,060.00 4、其他- （四）所有者权益内部结转- - - - - - - - - - - - - 1、资本公积转增资本（或股本）- 2、盈余公积转增资本（或股本）- 3、盈余公积弥补亏损- 4、设定受益计划变动额结转留存收益- 5、其他综合收益结转留存收益 6、其他- （五）专项储备- - - - - - - - - - - - - 1、本期提取- 2、本期使用- （六）其他-169,400.00 49,223,228.47 -7,984,134.94 8,221,223.43 32,848,470.10 四、本期期末余额107,800,400.00 - - 49,223,228.47 258,640,238.03 21,019,286.43 -1,866.23 - 70,020,093.53 - 405,910,942.05 9,004,233.38 879,577,982.80 | |||||||||||
| 项 目 | 2023年度 | ||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||
| 实收资本（或股本） | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||
| 法定代表人：刘曙阳 主管会计工作负责人：许亚云 会计机构负责人：黄晓娟 | |||||||||||
| 合并所有者权益变动表（续） | |||||||||||
| 2023年度 | |||||||||||
| 编制单位：南京聚隆科技股份有限公司单位：人民币元优先股永续债其他一、上年期末余额108,682,100.00 - - - 275,513,024.83 24,986,773.00 - - 56,781,888.56 - 329,097,527.06 5,471,324.78 750,559,092.23 加：会计政策变更- - - - - - - - - - - - - 前期差错更正- 同一控制下企业合并- 其他- 二、本年期初余额108,682,100.00 275,513,024.83 24,986,773.00 - 56,781,888.56 329,097,527.06 5,471,324.78 750,559,092.23 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-712,300.00 - - - -9,892,084.64 -12,188,710.00 - - 5,348,637.79 - 28,324,909.26 5,324,762.12 40,582,634.53 （一）综合收益总额- 55,403,967.05 -1,683,279.04 53,720,688.01 （二）所有者投入和减少资本- - - - 1,584,325.36 - - - - - 7,008,041.16 8,592,366.52 1、股东投入的普通股7,000,000.00 7,000,000.00 2、其他权益工具持有者投入资本- 3、股份支付计入所有者权益的金额1,584,325.36 8,041.16 4、其他- （三）利润分配- - - - - - - 5,348,637.79 - -27,079,057.79 - -21,730,420.00 1、提取盈余公积5,348,637.79 -5,348,637.79 - 2、提取一般风险准备- 3、对所有者（或股东）的分配-21,730,420.00 -21,730,420.00 4、其他- （四）所有者权益内部结转- - - - - - - - - - - - 1、资本公积转增资本（或股本）- 2、盈余公积转增资本（或股本）- 3、盈余公积弥补亏损- 4、设定受益计划变动额结转留存收益- 5、其他综合收益结转留存收益 6、其他- （五）专项储备- - - - - - - - - - - - - 1、本期提取- 2、本期使用- （六）其他-712,300.00 - - - -11,476,410.00 -12,188,710.00 - - - - - - - 四、本期期末余额107,969,800.00 - - - 265,620,940.19 12,798,063.00 - - 62,130,526.35 - 357,422,436.32 10,796,086.90 791,141,726.76 | |||||||||||
| 项 目 | 2022年度 | ||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||
| 法定代表人：刘曙阳 主管会计工作负责人：许亚云 会计机构负责人：黄晓娟 | |||||||||||
| 资产负债表 |
| 2023年12月31日 |
| 其他权益工具投资 其他非流动金融资产28,509,434.35 22,192,676.77 投资性房地产 固定资产369,768,345.88 382,007,930.20 在建工程7,887,196.52 623,853.22 生产性生物资产 油气资产 使用权资产- - 无形资产18,758,205.15 18,632,191.08 开发支出 商誉 长期待摊费用2,716,576.37 4,265,422.57 递延所得税资产9,970,715.75 9,187,712.64 其他非流动资产4,437,572.22 8,810,801.14 非流动资产合计547,881,376.30 541,922,779.36 资产总计1,937,377,556.54 1,547,767,622.99 |
| 法定代表人：刘曙阳 主管会计工作负责人：许亚云 会计机构负责人：黄晓娟 |
| 流动负债： 短期借款278,558,237.89 225,631,948.61 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据208,537,683.02 227,989,875.38 应付账款210,205,245.03 175,561,194.57 预收款项- - 合同负债2,982,648.93 4,139,871.73 应付职工薪酬20,446,114.26 14,311,002.68 应交税费5,520,929.17 4,934,866.39 其他应付款22,535,040.90 24,172,987.32 持有待售负债 一年内到期的非流动负债14,514,086.11 8,000,000.00 其他流动负债75,802,735.17 26,790,689.22 流动负债合计839,102,720.48 711,532,435.90 非流动负债： 长期借款- - 应付债券158,818,584.97 - 其中：优先股 永续债 租赁负债- - 长期应付款- - 长期应付职工薪酬- - 预计负债- - 递延收益33,825,003.49 36,327,359.04 递延所得税负债10,181,472.65 1,047,124.75 其他非流动负债- - 非流动负债合计202,825,061.11 37,374,483.79 负债合计1,041,927,781.59 748,906,919.69 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本）107,800,400.00 107,969,800.00 其他权益工具49,223,228.47 - 其中：优先股 永续债 资本公积255,025,709.34 261,994,854.55 减：库存股21,019,286.43 12,798,063.00 其他综合收益- - 专项储备- - 盈余公积70,020,093.53 62,130,526.35 未分配利润434,399,630.04 379,563,585.40 所有者权益（或股东权益）合计895,449,774.95 798,860,703.30 负债和所有者权益（或股东权益）总计1,937,377,556.54 1,547,767,622.99 |
| 2023年12月31日 |
| 法定代表人：刘曙阳 主管会计工作负责人：许亚云 会计机构负责人：黄晓娟 |
资产负债表（续）
| 利 润 表 |
| 2023年度 |
| 2、其他债权投资公允价值变动- - 3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额- - 4、其他债权投资信用减值准备- - 5、现金流量套期储备- - 6、外币财务报表折算差额- - 六、综合收益总额78,895,671.82 53,486,377.90 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 |
| 法定代表人：刘曙阳 主管会计工作负责人：许亚云 会计机构负责人：黄晓娟 |
| 现金流量表 |
| 2023年度 |
| 编制单位：南京聚隆科技股份有限公司单位：人民币元项 目注释2023年度2022年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金1,230,753,332.87 1,222,838,525.85 收到的税费返还110,613.02 693,753.67 收到其他与经营活动有关的现金26,290,721.21 37,016,197.50 经营活动现金流入小计1,257,154,667.10 1,260,548,477.02 购买商品、接受劳务支付的现金1,071,224,147.01 1,089,568,243.87 支付给职工以及为职工支付的现金107,815,888.11 98,920,837.23 支付的各项税费36,696,015.86 23,285,986.15 支付其他与经营活动有关的现金79,090,367.78 31,694,754.00 经营活动现金流出小计1,294,826,418.76 1,243,469,821.25 经营活动产生的现金流量净额-37,671,751.66 17,078,655.77 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金76,000,000.00 46,000,000.00 取得投资收益收到的现金333,964.38 364,494.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,385,997.38 9,928,579.98 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额- - 收到其他与投资活动有关的现金- - 投资活动现金流入小计77,719,961.76 56,293,074.26 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金21,307,608.98 61,423,515.18 投资支付的现金237,900,000.00 61,068,858.89 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额- - 支付其他与投资活动有关的现金- - 投资活动现金流出小计259,207,608.98 122,492,374.07 投资活动产生的现金流量净额-181,487,647.22 -66,199,299.81 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金- - 取得借款收到的现金554,497,500.00 290,021,957.36 发行债券收到的现金- - 收到其他与筹资活动有关的现金- - 筹资活动现金流入小计554,497,500.00 290,021,957.36 偿还债务支付的现金276,600,000.00 242,840,256.10 分配股利、利润或偿付利息支付的现金24,836,789.53 28,808,762.33 支付其他与筹资活动有关的现金28,716,791.37 6,227,461.00 筹资活动现金流出小计330,153,580.90 277,876,479.43 筹资活动产生的现金流量净额224,343,919.10 12,145,477.93 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-96,640.17 249,637.92 五、现金及现金等价物净增加额5,087,880.05 -36,725,528.19 加：期初现金及现金等价物余额40,817,263.12 77,542,791.31 六、期末现金及现金等价物余额45,905,143.17 40,817,263.12 |
| 法定代表人：刘曙阳 主管会计工作负责人：许亚云 会计机构负责人：黄晓娟 |
| 所有者权益变动表 | |||||||||
| 2023年度 | |||||||||
| 编制单位：南京聚隆科技股份有限公司单位：人民币元优先股永续债其他一、上年期末余额107,969,800.00 - - - 261,994,854.55 12,798,063.00 - - 62,130,526.35 379,563,585.40 798,860,703.30 加：会计政策变更- - - - - - - - - 0.00 0.00 前期差错更正- 其他- 二、本年期初余额107,969,800.00 261,994,854.55 12,798,063.00 - 62,130,526.35 379,563,585.40 798,860,703.30 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-169,400.00 - - 49,223,228.47 -6,969,145.21 8,221,223.43 - - 7,889,567.18 54,836,044.64 96,589,071.65 （一）综合收益总额- 78,895,671.82 78,895,671.82 （二）所有者投入和减少资本- - - - 1,003,432.78 - - - - - 1,003,432.78 1、所有者投入的普通股- - 2、其他权益工具持有者投入资本- 3、股份支付计入所有者权益的金额1,003,432.78 1,003,432.78 4、其他- （三）利润分配- - - - - - - - 7,889,567.18 -24,059,627.18 -16,170,060.00 1、提取盈余公积7,889,567.18 -7,889,567.18 - 2、对所有者（或股东）的分配-16,170,060.00 -16,170,060.00 3、其他- （四）所有者权益内部结转- - - - - - - - - - - 1、资本公积转增资本（或股本）- 2、盈余公积转增资本（或股本）- 3、盈余公积弥补亏损- 4、设定受益计划变动额结转留存收益- 5、其他综合收益结转留存收益- 6、其他- （五）专项储备- - - - - - - - - - - 1、本期提取- 2、本期使用- （六）其他-169,400.00 49,223,228.47 -7,972,577.99 8,221,223.43 32,860,027.05 四、本期期末余额107,800,400.00 - - 49,223,228.47 255,025,709.34 21,019,286.43 - - 70,020,093.53 434,399,630.04 895,449,774.95 | |||||||||
| 项 目 | 2023年度 | ||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 法定代表人：刘曙阳 主管会计工作负责人： 许亚云 会计机构负责人：黄晓娟 | |||||||||
| 所有者权益变动表（续） | |||||||||
| 2023年度 | |||||||||
| 编制单位：南京聚隆科技股份有限公司单位：人民币元优先股永续债其他一、上年期末余额108,682,100.00 - - - 271,893,953.77 24,986,773.00 - - 56,781,888.56 353,156,265.29 765,527,434.62 加：会计政策变更- - - - - - - - - - - 前期差错更正- 其他- 二、本年期初余额108,682,100.00 271,893,953.77 24,986,773.00 - - 56,781,888.56 353,156,265.29 765,527,434.62 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-712,300.00 - - - -9,899,099.22 -12,188,710.00 - - 5,348,637.79 26,407,320.11 33,333,268.68 （一）综合收益总额- 53,486,377.90 53,486,377.90 （二）所有者投入和减少资本- 1,577,310.78 - - - - - 1,577,310.78 1、股东投入的普通股- 2、其他权益工具持有者投入资本- 3、股份支付计入所有者权益的金额1,577,310.78 1,577,310.78 4、其他- （三）利润分配- - - - - 5,348,637.79 -27,079,057.79 -21,730,420.00 1、提取盈余公积5,348,637.79 -5,348,637.79 - 2、对所有者（或股东）的分配-21,730,420.00 -21,730,420.00 3、其他- （四）所有者权益内部结转- - - - - - - - 1、资本公积转增资本（或股本）- 2、盈余公积转增资本（或股本）- 3、盈余公积弥补亏损- 4、设定受益计划变动额结转留存收益- 5、其他综合收益结转留存收益- 6、其他- （五）专项储备- - - - - - - - 1、本期提取- 2、本期使用- （六）其他-712,300.00 - - - -11,476,410.00 -12,188,710.00 - - - - - 四、本期期末余额107,969,800.00 261,994,854.55 12,798,063.00 - - 62,130,526.35 379,563,585.40 798,860,703.30 | |||||||||
| 项 目 | 2022年度 | ||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 法定代表人：刘曙阳 主管会计工作负责人： 许亚云 会计机构负责人：黄晓娟 | |||||||||
一、公司基本情况
南京聚隆科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由南京聚隆化学实业有限责任公司于2009年9月23日整体变更设立的股份有限公司，公司注册资本和股本为10,780.04万元。
公司注册地址和总部地址：南京江北新区聚龙路8号。
公司主要从事高性能高分子新材料、先进复合材料应用的研发、生产制造和销售，主要产品包括高性能改性塑料，热塑性弹性体材料，碳纤维增强树脂基复合材料结构件、零部件及装配，生物基资源循环塑木型材等。
本财务报表及财务报表附注经本公司第五届董事会第二十九次次会议于2024年4月18日批准报出。
二、财务报表编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2023年12月31日止的2023年度财务报表。
三、主要会计政策、会计估计及其变更
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、29“收入”等各项描述。
1、遵守企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量的有关信息。
2、会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
记账本位币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的坏账准备收回或转回 | 单项坏账准备收回或转回金额超过200万元的应收款项 |
| 重要的核销应收款项 | 单项金额超过200万元的核销应收款项 |
| 重要的在建工程 | 单项金额超过500万元的在建工程 |
| 重要的账龄超过 1 年的应付账款 | 账龄超过1年且单项金额超过200万元的应付账款 |
| 重要的账龄超过 1 年的合同负债 | 账龄超过1年且单项金额超过200万元的合同负债 |
| 重要的账龄超过 1 年的其他应付款 | 账龄超过1年且单项金额超过200万元的其他应付款 |
| 重要的非全资子公司、合营和联营企业 | 单项投资账面金额或本年利润表影响金额超过200万元的子公司、合营企业和联营企业 |
| 重要的承诺事项 | 可能影响金额超过资产总额或收入总额或利润总额的10%的承诺事项 |
| 重要的或有事项 | 极大可能产生或有义务的事项 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营 产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。
9、现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中单独列示。
11、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
（2）金融资产的分类和计量
在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。1）金融资产的初始计量：
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。2）金融资产的后续计量：
①以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
（4）金融负债的分类和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。1）金融负债的初始计量
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。2）金融负债的后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（6）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（7）金融工具减值（不含应收款项）
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
12、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资、其他债权投资和长期应收款。对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合 ，在组合基础上计算预期信用损失：
单独评估信用风险的应收款项，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 本组合为日常经常活动中应收取的银行承兑汇票 |
| 商业承兑汇票 | 本组合为日常经常活动中应收取的商业承兑汇票 |
| 账龄组合 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 |
| 合并范围内关联方款项 | 本组合为合并范围内关联方款项 |
对于划分为账龄组合的应收款项，本公司按账款发生日至报表日期间计算账龄，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失：
| 账龄 | 计提比例 |
| 一年以内 | 8% |
| 一至二年 | 15% |
| 二至三年 | 80% |
| 三年以上 | 100% |
对于划分为银行承兑汇票组合的银行承兑汇票，具有较低信用风险，本公司不计提坏账准备。对于划分为商业承兑汇票组合的商业承兑汇票，本公司按照应收款项连续账龄的原则计提坏账准备。对于合并范围内关联方款项，具有较低信用风险，本公司不计提坏账准备。
13、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款
项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
14、存货
（1）本公司存货包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。
（2）原材料、产成品发出时采用月末一次加权平均法核算。
（3）存货跌价准备的确认标准和计提方法
期末，按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。本公司对主要原材料、在产品、产成品按单个项目计提存货跌价准备，对数量繁多、单价较低的原材料、周转材料等按类别计提存货跌价准备。按单个项目计提存货跌价准备的存货，可变现净值按产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。
15、持有待售资产和终止经营
（1）持有待售
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（2）终止经营
终止经营是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
16、长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准
1）本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。2）若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
1）企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入留存收益。2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
③因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的留存收益。
（3）后续计量及损益确认方法
1）对子公司投资在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、7进行处理。在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
2）对合营企业投资和对联营企业投资对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
（4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
17、固定资产
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
| 资产类别 | 预计可使用年限 | 预计净残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 20年 | 10% | 4.50% |
| 机器设备 | 5-10年 | 10% | 9.00%-18% |
| 资产类别 | 预计可使用年限 | 预计净残值率 | 年折旧率 |
| 运输设备 | 5年 | 10% | 18.00% |
| 电子设备 | 3-5年 | 10% | 30.00%-18.00% |
| 其他设备 | 5年 | 10% | 18.00% |
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
18、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。不同类别在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
| 类别 | 结转固定资产标准 | 结转固定资产时点 |
| 房屋建筑物 | （1）主体建设工程及配套工程已实质上完工； （2）建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）经消防、国土、规划等外部部门验收；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。 | 达到预定可使用状态 |
| 需安装调试的机 器设备 | （1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。 | 达到预定可使用状态 |
达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。
19、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
20、使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）承租人发生的初始直接费用；
（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
21、无形资产
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
1）对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
| 类别 | 使用寿命 |
| 土地使用权 | 50年或法定使用年限 |
| 软件 | 10年 |
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。2）对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。
（3）研究与开发
1）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、折旧费及摊销、物料消耗、技术服务费、其他费用等。2）划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。3）研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。4）研发过程中产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。
22、长期资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、 采用成本模式计量的投资性房地产、 固定资产、 在建工程、 采用成本模式计量的生产性生物资产 、油气资产、 使用权资产、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
25、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。离职后福利为设定提存计划，主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
26、租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。本公司按照按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内利息费用，并计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。租赁期开始日后，因续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权的评估结果或实际行使情况发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。在针对上述原因或因实质固定付款额变动重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
27、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
1）该义务是企业承担的现时义务；2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业；3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
28、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。1）以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。2）以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，如果由于修改延长或缩短了等待期，按照修改后的等待期进行会计处理，无需考虑不利修改的有关会计处理规定。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
29、收入
业务类型及收入确认方法
（1）商品销售收入，公司与客户之间的商品销售合同通常仅包含转让产品的单项履约义务。公司通常在综合考虑下列因素的基础上，以商品的控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。具体收入确认原则如下：
1）国内销售发货单已开出，按合同（或订单）约定货物发出并运送到客户指定地点，取得客户确认，已收款或取得索取货款凭据。2）外销收入
外销产品已经报关出口、货物装船并取得提单后，公司确认外销收入。
（2）租赁收入
公司租赁收入为经营租赁，采用直线法在租赁期内分摊确认收入。
30、合同成本
（1）取得合同的成本
本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
（2）履行合同的成本
本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；3）该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）合同成本减值
合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：1）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款1）减2）的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
31、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值。递延收益在相关资产使用寿命内按照直线法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
32、所得税
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。递延所得税资产以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，根据可抵扣暂时性差异和能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。递延所得税负债根据应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税，但初始确认资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等）除外。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
33、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法
本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低（不超过人民币40,000元）的租赁认定为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。
（2）作为出租方租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
34、重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
财政部于2022年11月发布《企业会计准则解释第16号》（财会（2022）31号），涉及①关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理；②关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理；③关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理。本公司自2023年1月1日起开始执行前述规定①，按照相关规定进行追溯调整，受影响的报表项目如下：
合并报表
| 受影响的报表项目 | 2022年12月31日 | ||
| 调整前 | 影响金额 | 调整后 | |
| 递延所得税资产 | 16,300,498.61 | 248,038.09 | 16,548,536.70 |
| 递延所得税负债 | 1,047,143.95 | 248,038.09 | 1,295,182.04 |
母公司报表项目未受影响。
（2）重要会计估计变更
本期公司未发生重要会计估计变更。
四、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应纳税增值额 | 13%，6 %，5%，3% |
| 城市维护建设税 | 缴纳的增值税税额 | 7%，5% |
| 教育费附加 | 缴纳的增值税税额 | 5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 【注】 |
注：
不同纳税主体的企业所得税税率
| 纳税主体名称 | 企业所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 南京聚锋新材料有限公司 | 15% |
| 聚隆新材料科技（扬州）有限公司 | 15% |
| 南京聚隆复合材料技术有限公司 | 15% |
| 纳税主体名称 | 企业所得税税率 |
| 广东聚旺科技有限公司 | 15% |
| 安徽聚兴隆新材料科技有限公司 | 25% |
| 南京聚新锋新材料有限公司 | 25% |
| 南京聚隆香港有限公司 | 8.25%【注】 |
| JULONG SCIENCE AND TECHNOLOGY (USA) LLC | 21%【注】 |
| JULONG SCIENCE AND TECHNOLOGY MEXICO S.A. DE C.V | 30%【注】 |
注：
（1）南京聚隆香港有限公司，注册地在香港，依照香港“两级税制”，利润在200万港元以内部分的利得税税率为8.25%，超过200万港元部分的利得税税率为16.5%，公司适用税率
8.25%。
（2）JULONG SCIENCE AND TECHNOLOGY (USA) LLC，注册地在美国德克萨斯州，适用联邦税率21%，州税率0%，合计税率21%。
（3）JULONG SCIENCE AND TECHNOLOGY MEXICO S.A. DE C.V，注册地在墨西哥，适用税率30%。
2、税收优惠
（1）本公司于2023年12月13日取得高新技术企业证书，证书编号GR202332012916，有效期三年，2023年度企业所得税减按15%的税率征收。
（2）本公司子公司南京聚锋新材料有限公司于2023年12月13日取得高新技术企业证书，证书编号GR202332010000，有效期三年，2023年度企业所得税减按15%的税率征收。
（3）本公司子公司聚隆新材料科技（扬州）有限公司于2022年12月12日取得高新技术企业证书，证书编号GR202232012339，有效期三年，2023年度企业所得税减按15%的税率征收。
（4）本公司子公司南京聚隆复合材料技术有限公司于2023年11月6日取得高新技术企业证书，证书编号GR202332000501，有效期三年，2023年度企业所得税减按15%的税率征收。
（5）本公司子公司广东聚旺科技有限公司于2022年12月22日取得高新技术企业证书，证书编号GR202244012863，有效期三年，2023年度企业所得税减按15%的税率征收。
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 现金 | 3,347.27 | 1,294.01 |
| 银行存款 | 63,361,503.28 | 60,647,663.74 |
| 其他货币资金 | 24,154,483.24 | 31,883,160.55 |
| 存放财务公司存款 | - | - |
| 合计 | 87,519,333.79 | 92,532,118.30 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | - | - |
货币资金期末余额中除银行承兑汇票保证金账户24,149,258.86元、信用证保证金账户27.76元和远期外汇交易保证金账户545.96元，没有其他因质押、冻结等对变现有限制或存在潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
| 类别 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 147,230,975.34 | 128.03 |
| 其中：理财产品 | 147,230,975.34 | - |
| 远期外汇合约 | - | 128.03 |
| 合计 | 147,230,975.34 | 128.03 |
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 银行承兑汇票 | - | 1,311,828.25 |
| 商业承兑汇票 | 19,690,321.24 | 35,196,387.16 |
| 合计 | 19,690,321.24 | 36,508,215.41 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 项目 | 2023年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 21,412,566.57 | 100.00% | 1,722,245.33 | 8.04% | 19,690,321.24 |
| 其中：银行承兑汇票 | - | - | - | - | - |
| 商业承兑汇票 | 21,412,566.57 | 100.00% | 1,722,245.33 | 8.04% | 19,690,321.24 |
| 合计 | 21,412,566.57 | 100.00% | 1,722,245.33 | 8.04% | 19,690,321.24 |
（续）
| 项目 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 39,827,313.62 | 100.00% | 3,319,098.21 | 8.33% | 36,508,215.41 |
| 其中：银行承兑汇票 | 1,311,828.25 | 3.29% | - | - | 1,311,828.25 |
| 商业承兑汇票 | 38,515,485.37 | 96.71% | 3,319,098.21 | 8.62% | 35,196,387.16 |
| 合计 | 39,827,313.62 | 100.00% | 3,319,098.21 | 8.33% | 36,508,215.41 |
按组合计提坏账准备
| 项目 | 2023年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 商业承兑汇票 | 21,412,566.57 | 1,722,245.33 | 8.04% |
| 合计 | 21,412,566.57 | 1,722,245.33 | 8.04% |
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 项目 | 2022年 12月31日 | 本期变动金额 | 2023年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回 或转回 | 转销 或核销 | 其他变动 | |||
| 应收票据坏账准备 | 3,319,098.21 | -1,596,852.88 | - | - | - | 1,722,245.33 |
本期无重要的坏账准备转回或收回情况。
（4）期末公司无已质押的应收票据。
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 2023年12月31日 终止确认金额 | 2023年12月31日 未终止确认金额 |
| 商业承兑汇票 | - | 13,431,717.14 |
（6）本期无实际核销的应收票据情况。
4、应收账款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 2023年12月31日 账面余额 | 2022年12月31日 账面余额 |
| 一年以内 | 620,511,151.12 | 509,167,490.82 |
| 一至二年 | 12,224,797.82 | 14,853,472.06 |
| 二至三年 | 11,445,960.52 | 4,398,350.73 |
| 三年以上 | 14,506,418.05 | 12,151,477.84 |
| 合计 | 658,688,327.51 | 540,570,791.45 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 项目 | 2023年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 按单项计提坏账准备 | 12,323,730.71 | 1.87% | 12,323,730.71 | 100.00% | - |
| 按组合计提坏账准备 | 646,364,596.80 | 98.13% | 65,912,694.85 | 10.20% | 580,451,901.95 |
| 其中：账龄组合 | 646,364,596.80 | 98.13% | 65,912,694.85 | 10.20% | 580,451,901.95 |
| 项目 | 2023年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 合计 | 658,688,327.51 | 100.00% | 78,236,425.56 | 11.88% | 580,451,901.95 |
（续）
| 项目 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 按单项计提坏账准备 | 10,911,187.21 | 2.02% | 9,021,045.41 | 82.68% | 1,890,141.80 |
| 按组合计提坏账准备 | 529,659,604.24 | 97.98% | 56,070,096.96 | 10.59% | 473,589,507.28 |
| 其中：账龄组合 | 529,659,604.24 | 97.98% | 56,070,096.96 | 10.59% | 473,589,507.28 |
| 合计 | 540,570,791.45 | 100.00% | 65,091,142.37 | 12.04% | 475,479,649.08 |
按单项计提坏账准备
| 项目 | 2022年12月31日 | |
| 账面余额 | 坏账准备 | |
| 深圳市创晶辉精密塑胶模具有限公司 | 4,234,118.06 | 3,387,294.45 |
| 重庆昀钰汽车配件有限公司 | 1,460,478.25 | 1,460,478.25 |
| 海南恒乾材料设备有限公司 | 4,601,571.98 | 3,681,257.57 |
| 广州恒乾材料设备有限公司 | 615,018.92 | 492,015.14 |
| 江苏苏贝泰新材料科技有限公司 | - | - |
| 泗阳宁怡新材料股份有限公司 | - | - |
| 合计 | 10,911,187.21 | 9,021,045.41 |
（续）
| 项目 | 2023年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 深圳市创晶辉精密塑胶模具有限公司 | 4,234,118.06 | 4,234,118.06 | 100.00% | 预计无法履行支付义务 |
| 重庆昀钰汽车配件有限公司 | 1,460,478.25 | 1,460,478.25 | 100.00% | |
| 海南恒乾材料设备有限公司 | 4,601,571.98 | 4,601,571.98 | 100.00% | |
| 广州恒乾材料设备有限公司 | 615,018.92 | 615,018.92 | 100.00% | |
| 江苏苏贝泰新材料科技有限公司 | 728,543.50 | 728,543.50 | 100.00% | |
| 泗阳宁怡新材料股份有限公司 | 684,000.00 | 684,000.00 | 100.00% | |
| 合计 | 12,323,730.71 | 12,323,730.71 | 100.00% | |
按组合计提坏账准备
| 项目 | 2023年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄组合： | |||
| 一年以内 | 620,511,151.12 | 49,640,892.09 | 8.00% |
| 一至二年 | 10,812,254.32 | 1,621,838.15 | 15.00% |
| 二至三年 | 1,956,133.74 | 1,564,906.99 | 80.00% |
| 三年以上 | 13,085,057.62 | 13,085,057.62 | 100.00% |
| 合计 | 646,364,596.80 | 65,912,694.85 | 10.20% |
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 项目 | 2022年 12月31日 | 本期变动金额 | 2023年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回 或转回 | 转销 或核销 | 其他变动 | |||
| 应收账款坏账准备 | 65,091,142.37 | 13,764,485.61 | - | 619,202.42 | - | 78,236,425.56 |
本期无重要的坏账准备转回或收回情况。
（4）本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 619,202.42 |
本期无实际核销的重要应收账款情况。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
于2023年12月31日，按欠款方归集的前五名应收账款汇总余额为106,937,011.92 元，占应收账款期末余额合计数的比例未16.23%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为8,554,960.94元。
5、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 银行承兑汇票 | 182,836,001.15 | 121,794,226.58 |
（2）按坏账准备计提方法分类披露
| 项目 | 2023年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 182,836,001.15 | 100.00% | - | - | 182,836,001.15 |
| 其中：银行承兑汇票 | 182,836,001.15 | 100.00% | - | - | 182,836,001.15 |
| 项目 | 2023年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 合计 | 182,836,001.15 | 100.00% | - | - | 182,836,001.15 |
（续）
| 项目 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 121,794,226.58 | 100.00% | - | - | 121,794,226.58 |
| 其中：银行承兑汇票 | 121,794,226.58 | 100.00% | - | - | 121,794,226.58 |
| 合计 | 121,794,226.58 | 100.00% | - | - | 121,794,226.58 |
（3）期末公司无已质押的应收款项融资。
（4）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 2023年12月31日 终止确认金额 | 2023年12月31日 未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 405,430,868.73 | - |
（5）本期公司无实际核销的应收款项融资。
（6）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 2022年12月31日 | 本期新增 | 本期终止确认 | 2023年12月31日 |
| 银行承兑汇票 | 121,794,226.58 | 1,207,071,214.06 | 1,146,029,439.49 | 182,836,001.15 |
应收款项融资全部为银行承兑汇票，其面值与公允价值相近。
6、预付账款
（1）预付款项按账龄列示
| 账龄 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
| 金额 | 占总额比例 | 金额 | 占总额比例 | |
| 一年以内 | 16,000,031.01 | 80.75% | 19,182,934.07 | 86.92% |
| 一至二年 | 3,761,513.44 | 18.98% | 2,434,929.13 | 11.03% |
| 二至三年 | 52,859.00 | 0.27% | 154,284.84 | 0.70% |
| 三年以上 | 890.00 | 0.00% | 296,844.49 | 1.35% |
| 合计 | 19,815,293.45 | 100.00% | 22,068,992.53 | 100.00% |
期末无账龄超过1年的重要预付账款。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
于2023年12月31日，本公司按预付对象归集的前五名预付账款汇总余额为9,691,269.51元，占预付账款年末余额合计数的比例为48.91%。
7、其他应收款
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 应收利息 | - | - |
| 应收股利 | - | - |
| 其他应收款 | 4,129,398.63 | 5,751,720.47 |
| 合计 | 4,129,398.63 | 5,751,720.47 |
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
| 项目 | 2023年12月31日 账面余额 | 2022年12月31日 账面余额 |
| 往来款 | 1,569,536.11 | 2,359,862.27 |
| 保证金及押金 | 3,407,041.36 | 3,158,961.00 |
| 代垫款项 | 1,155,577.01 | 1,855,799.95 |
| 备用金 | 559,214.21 | 548,483.48 |
| 合计 | 6,691,368.69 | 7,923,106.70 |
2）按账龄披露
| 账龄 | 2023年12月31日 账面余额 | 2022年12月31日 账面余额 |
| 一年以内 | 1,432,193.99 | 5,694,628.38 |
| 一至二年 | 3,198,550.77 | 591,791.03 |
| 二至三年 | 465,060.00 | 48,199.94 |
| 三年以上 | 1,595,563.93 | 1,588,487.35 |
| 合计 | 6,691,368.69 | 7,923,106.70 |
3）按坏账准备计提方法分类披露
| 项目 | 2023年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 按单项计提坏账准备 | 1,509,536.11 | 22.56% | 1,509,536.11 | 100.00% | - |
| 按组合计提坏账准备 | 5,181,832.58 | 77.44% | 1,052,433.95 | 20.31% | 4,129,398.63 |
| 其中：账龄组合 | 5,181,832.58 | 77.44% | 1,052,433.95 | 20.31% | 4,129,398.63 |
| 项目 | 2023年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 合计 | 6,691,368.69 | 100.00% | 2,561,970.06 | 38.29% | 4,129,398.63 |
（续）
| 项目 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 按单项计提坏账准备 | 1,509,536.11 | 19.05% | 1,509,536.11 | 100.00% | - |
| 按组合计提坏账准备 | 6,413,570.59 | 80.95% | 661,850.12 | 10.32% | 5,751,720.47 |
| 其中：账龄组合 | 6,413,570.59 | 80.95% | 661,850.12 | 10.32% | 5,751,720.47 |
| 合计 | 7,923,106.70 | 100.00% | 2,171,386.23 | 27.41% | 5,751,720.47 |
按单项计提坏账准备
| 项目 | 2022年12月31日 | |
| 账面余额 | 坏账准备 | |
| 上海塑木园林景观有限公司 | 694,888.86 | 694,888.86 |
| 吴江吴越塑管有限公司 | 547,009.12 | 547,009.12 |
| 其他零星 | 267,638.13 | 267,638.13 |
| 合计 | 1,509,536.11 | 1,509,536.11 |
（续）
| 项目 | 2023年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 上海塑木园林景观有限公司 | 694,888.86 | 694,888.86 | 100.00% | 预计无法履行支付义务 |
| 吴江吴越塑管有限公司 | 547,009.12 | 547,009.12 | 100.00% | |
| 其他零星 | 267,638.13 | 267,638.13 | 100.00% | |
| 合计 | 1,509,536.11 | 1,509,536.11 | 100.00% | |
按组合计提坏账准备
| 项目 | 2023年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄组合： | |||
| 一年以内 | 1,432,193.99 | 114,575.52 | 8.00% |
| 一至二年 | 3,198,550.77 | 479,782.61 | 15.00% |
| 二至三年 | 465,060.00 | 372,048.00 | 80.00% |
| 项目 | 2023年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 三年以上 | 86,027.82 | 86,027.82 | 100.00% |
| 合计 | 5,181,832.58 | 1,052,433.95 | 20.31% |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 （未发生信用减值） | 整个存续期 预期信用损失 （已发生信用减值） | ||
| 2022年12月31日 | 661,850.12 | - | 1,509,536.11 | 2,171,386.23 |
| -转入第二阶段 | - | - | - | - |
| -转入第三阶段 | - | - | - | - |
| -转回第二阶段 | - | - | - | - |
| -转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 390,583.83 | - | - | 390,583.83 |
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2023年12月31日 | 1,052,433.95 | - | 1,509,536.11 | 2,561,970.06 |
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 2022年 12月31日 | 本期变动金额 | 2023年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提 | 1,509,536.11 | - | - | - | - | 1,509,536.11 |
| 组合计提 | 661,850.12 | 390,583.83 | - | - | - | 1,052,433.95 |
| 合计 | 2,171,386.23 | 390,583.83 | 2,561,970.06 | |||
本期无重要的坏账准备转回或收回情况。
5）本期无实际核销的其他应收款情况。
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项 性质 | 2023年 12月31日 | 账龄 | 占其他应收款总额的 比例 | 2023年 12月31日 坏账准备余额 |
| 安徽来安汊河经济开发区管理委员会 | 保证金 | 1,660,000.00 | 1-2年 | 24.81% | 249,000.00 |
| 重庆小康汽车部品有限公司 | 保证金 | 1,100,000.00 | 1-2年 | 16.44% | 165,000.00 |
| 单位名称 | 款项 性质 | 2023年 12月31日 | 账龄 | 占其他应收款总额的 比例 | 2023年 12月31日 坏账准备余额 |
| 上海塑木园林景观有限公司 | 往来款 | 694,888.86 | 3年以上 | 10.38% | 694,888.86 |
| 吴江吴越塑管有限公司 | 往来款 | 547,009.12 | 3年以上 | 8.17% | 547,009.12 |
| 东莞浦京实业投资有限公司 | 押金 | 366,876.00 | 1-2年：3,636.00 2-3年：363,240.00 | 5.48% | 291,137.40 |
| 合计 | 4,368,773.98 | 65.28% | 1,947,035.38 |
7）期末无因资金集中管理而列报于其他应收款情况。
8、存货
（1）存货分类
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 存货 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 170,326,890.18 | - | 170,326,890.18 | 173,610,325.71 | 37,405.27 | 173,572,920.44 |
| 库存商品 | 127,475,368.35 | 7,210,460.54 | 120,264,907.81 | 114,186,713.18 | 3,634,139.09 | 110,552,574.09 |
| 发出商品 | 81,973,759.77 | 2,102,033.66 | 79,871,726.11 | 51,767,550.37 | 1,235,706.94 | 50,531,843.43 |
| 自制半成品 | 3,739,616.83 | - | 3,739,616.83 | 2,798,116.62 | - | 2,798,116.62 |
| 合计 | 383,515,635.13 | 9,312,494.20 | 374,203,140.93 | 342,362,705.88 | 4,907,251.30 | 337,455,454.58 |
（2）存货跌价准备
| 项目 | 2022年12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2023年12月31日 | ||
| 计提 | 其他 | 转销或转回 | 其他 | |||
| 原材料 | 37,405.27 | - | - | 37,405.27 | - | - |
| 库存商品 | 3,634,139.09 | 6,250,962.56 | - | 2,674,641.11 | - | 7,210,460.54 |
| 发出商品 | 1,235,706.94 | 1,875,636.58 | - | 1,009,309.86 | - | 2,102,033.66 |
| 合计 | 4,907,251.30 | 8,126,599.14 | - | 3,721,356.24 | - | 9,312,494.20 |
（3）存货期末余额不含有借款费用资本化金额。
9、其他流动资产
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 待抵扣进项税 | 6,013,059.76 | 2,319,374.09 |
| 预缴企业所得税 | 29,538.98 | 553,477.98 |
| 待摊可转债发行中介费用 | - | 663,005.62 |
| 待摊其他费用 | 1,222,644.46 | 2,049,258.28 |
| 合计 | 7,265,243.20 | 5,585,115.97 |
10、长期股权投资
| 被投资单位 | 2022年12月31日 （账面价值） | 本期增减变动 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认 的投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权 益变动 | ||
| 联营企业 | ||||||
| 南京东聚碳纤维复合材料研究院有限公司 | 2,418,457.95 | - | - | -283,948.79 | - | - |
| 合计 | 2,418,457.95 | - | - | -283,948.79 | - | - |
（续）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 2023年12月31日 （账面价值） | 减值准备 期末余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | |||||
| 南京东聚碳纤维复合材料研究院有限公司 | - | - | - | 2,134,509.16 | - |
| 合计 | - | - | - | 2,134,509.16 | - |
11、其他非流动金融资产
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 南京建邺领益基石创业投资合伙企业（有限合伙） | 21,303,232.03 | 14,952,322.53 |
| 南京创熠时节致远一期投资合伙企业（有限合伙） | 7,206,202.32 | 7,240,354.24 |
| 合计 | 28,509,434.35 | 22,192,676.77 |
12、固定资产
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 固定资产 | 503,459,397.37 | 438,280,389.38 |
| 固定资产清理 | - | - |
| 合计 | 503,459,397.37 | 438,280,389.38 |
（1）固定资产增减变动情况
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1、2022年12月31日 | 321,699,709.62 | 268,681,848.87 | 59,972,285.44 | 8,112,179.97 | 2,334,996.45 | 660,801,020.35 |
| 2、本期增加金额 | 70,878,167.02 | 32,313,490.54 | 6,391,789.42 | 867,964.64 | 1,777,827.23 | 112,229,238.85 |
| （1）购置 | - | 32,313,490.54 | 6,391,789.42 | 867,964.64 | 1,777,827.23 | 41,351,071.83 |
| （2）在建工程转入 | 70,878,167.02 | - | - | - | - | 70,878,167.02 |
| 3、本期减少金额 | - | 771,250.18 | 410,825.29 | 220,162.10 | 85,016.21 | 1,487,253.78 |
| （1）处置或报废 | - | 544,463.03 | 637,672.89 | 220,162.10 | 84,955.76 | 1,487,253.78 |
| （2）类别调整 | - | 226,787.15 | -226,847.60 | - | 60.45 | - |
| 4、2023年12月31日 | 392,577,876.64 | 300,224,089.23 | 65,953,249.57 | 8,759,982.51 | 4,027,807.47 | 771,543,005.42 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1、2022年12月31日 | 85,365,189.03 | 89,737,090.98 | 40,757,416.58 | 5,291,910.69 | 1,369,023.69 | 222,520,630.97 |
| 2、本期增加金额 | 15,048,725.85 | 26,307,371.84 | 4,350,901.02 | 773,079.73 | 253,831.40 | 46,733,909.84 |
| （1）计提 | 15,048,725.85 | 26,307,371.84 | 4,350,901.02 | 773,079.73 | 253,831.40 | 46,733,909.84 |
| 3、本期减少金额 | -26,352.39 | 759,252.28 | 222,332.60 | 198,145.90 | 17,554.37 | 1,170,932.76 |
| （1）处置或报废 | - | 563,075.03 | 408,835.72 | 198,145.89 | 876.12 | 1,170,932.76 |
| （2）类别调整 | -26,352.39 | 196,177.25 | -186,503.12 | 0.01 | 16,678.25 | - |
| 4、2023年12月31日 | 100,440,267.27 | 115,285,210.54 | 44,885,985.00 | 5,866,844.52 | 1,605,300.72 | 268,083,608.05 |
| 三、减值准备 | - | - | - | - | - | - |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1、2023年12月31日 | 292,137,609.37 | 184,938,878.69 | 21,067,264.57 | 2,893,137.99 | 2,422,506.75 | 503,459,397.37 |
| 2、2022年12月31日 | 236,334,520.59 | 178,944,757.89 | 19,214,868.86 | 2,820,269.28 | 965,972.76 | 438,280,389.38 |
（2）期末无暂时闲置的固定资产。
（3）期末无通过经营租赁租出的固定资产。
（4）未办妥权证的房产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥原因 |
| 聚隆二期厂房 | 67,223,302.31 | 正在办理中 |
| 聚隆二期仓库 | 38,335,558.31 | 正在办理中 |
| 聚隆TPV车间 | 23,260,330.92 | 正在办理中 |
| 聚兴隆一期厂房 | 51,327,160.10 | 正在办理中 |
| 聚兴隆一期立体库 | 18,275,077.75 | 正在办理中 |
| 合计 | 198,421,429.39 |
13、在建工程
（1）分类情况
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 在建工程 | 8,057,007.84 | 1,028,382.18 |
| 工程物资 | - | - |
| 合计 | 8,057,007.84 | 1,028,382.18 |
（2）在建工程情况
2023年12月31日 2022年12月31日
工程名称
账面余额
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 南京滨江仓库工程 | 7,887,196.52 | - | 7,887,196.52 | 623,853.22 | - | 623,853.22 |
| 安徽厂区厂房工程 | 169,811.32 | - | 169,811.32 | 404,528.96 | - | 404,528.96 |
| 合计 | 8,057,007.84 | - | 8,057,007.84 | 1,028,382.18 | - | 1,028,382.18 |
（3）重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 2022年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年 12月31日 | 利息资本化 | 资金 来源 | |||
| 转入固定资产 | 其他减少 | 累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | |||||
| 南京滨江仓库工程 | 623,853.22 | 7,263,343.30 | - | - | 7,887,196.52 | - | - | - | 自筹资金 |
| 安徽厂区厂房工程 | 404,528.96 | 69,629,511.07 | 69,864,228.71 | - | 169,811.32 | - | - | - | 募集资金 和自筹资金 |
| 合计 | 1,028,382.18 | 76,892,854.37 | 69,864,228.71 | - | 8,057,007.84 | - | - | - | |
14、使用权资产
| 项目 | 房屋建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||
| 1、2022年12月31日 | 2,269,438.35 | 2,269,438.35 |
| 2、本期增加金额 | 11,670,517.86 | 11,670,517.86 |
| 3、本期减少金额 | - | - |
| 4、2023年12月31日 | 13,939,956.21 | 13,939,956.21 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1、2022年12月31日 | 726,220.24 | 726,220.24 |
| 2、本期增加金额 | 1,283,839.09 | 1,283,839.09 |
| 3、本期减少金额 | - | - |
| 4、2023年12月31日 | 2,010,059.33 | 2,010,059.33 |
| 三、减值准备 | - | - |
| 四、账面价值 | ||
| 1、2023年12月31日 | 11,929,896.88 | 11,929,896.88 |
| 2、2022年12月31日 | 1,543,218.11 | 1,543,218.11 |
15、无形资产
（1）无形资产增减变动情况
| 项目 | 土地使用权 | 办公软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1、2022年12月31日 | 45,112,659.90 | 2,999,821.08 | 48,112,480.98 |
| 2、本期增加金额 | - | 805,309.73 | 805,309.73 |
| （1）购置 | - | 805,309.73 | 805,309.73 |
| 3、本期减少金额 | - | - | - |
| 4、2023年12月31日 | 45,112,659.90 | 3,805,130.81 | 48,917,790.71 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1、2022年12月31日 | 8,236,481.99 | 2,242,927.58 | 10,479,409.57 |
| 2、本期增加金额 | 899,165.94 | 187,731.92 | 1,086,897.86 |
| （1）计提 | 899,165.94 | 187,731.92 | 1,086,897.86 |
| 3、本期减少金额 | - | - | - |
| 4、2023年12月31日 | 9,135,647.93 | 2,430,659.50 | 11,566,307.43 |
| 三、减值准备 | - | - | - |
| 项目 | 土地使用权 | 办公软件 | 合计 |
| 四、账面价值 | |||
| 1、2023年12月31日 | 35,977,011.97 | 1,374,471.31 | 37,351,483.28 |
| 2、2022年12月31日 | 36,876,177.91 | 756,893.50 | 37,633,071.41 |
期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
（2）期末无未办妥产权证书的土地使用权。
16、长期待摊费用
| 项目 | 2022年 12月31日 | 本期增加 | 本期摊销 | 2023年 12月31日 |
| 厂房改造费 | 4,448,912.07 | 339,057.57 | 2,497,403.04 | 2,290,566.60 |
| 办公楼装修费 | 4,214,749.01 | 273,394.50 | 1,892,218.56 | 2,595,924.95 |
| 其他费用 | 378,364.82 | 1,371,275.51 | 837,125.59 | 912,514.74 |
| 合计 | 9,042,025.90 | 1,983,727.58 | 5,226,747.19 | 5,799,006.29 |
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
| 暂时性差异 | 递延所得税资产 | 暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 信用减值损失 | 82,520,640.95 | 12,393,784.36 | 70,581,626.81 | 10,623,270.54 |
| 资产减值损失 | 9,312,494.20 | 1,412,527.39 | 4,907,251.30 | 825,732.04 |
| 可抵扣亏损 | 29,226,526.52 | 4,638,740.85 | 21,600,856.18 | 3,859,783.15 |
| 股份支付 | - | - | 6,336,833.57 | 950,525.04 |
| 未实现内部利润 | 460,239.28 | 69,035.89 | 176,538.98 | 41,187.84 |
| 租赁负债 | 12,011,149.95 | 3,527,274.71 | 1,653,587.27 | 248,038.09 |
| 合 计 | 133,531,050.90 | 22,041,363.20 | 105,256,694.11 | 16,548,536.70 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
| 暂时性差异 | 递延所得税负债 | 暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 公允价值变动收益 | 2,240,409.69 | 336,061.45 | 692,804.80 | 103,920.72 |
| 固定资产加速折旧 | 5,671,683.81 | 850,752.57 | 6,288,154.88 | 943,223.23 |
| 使用权资产 | 11,929,896.77 | 3,510,885.88 | 1,653,587.27 | 248,038.09 |
| 其他权益工具 | 59,964,390.87 | 8,994,658.63 | ||
| 合计 | 79,806,381.14 | 13,692,358.53 | 8,634,546.95 | 1,295,182.04 |
（3）期末无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债。
（4）未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 可弥补亏损 | 41,102,669.15 | 28,062,955.19 |
| 合计 | 41,102,669.15 | 28,062,955.19 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 备注 |
| 2023年 | - | 882,344.65 | |
| 2024年 | 501,879.32 | - | |
| 2025年 | 4,224,103.51 | 2,564,825.89 | |
| 2026年 | 7,855,974.65 | 6,775,396.18 | |
| 2027年 | 2,400,413.33 | 1,319,834.86 | |
| 2028年 | 4,722,197.50 | 3,717,566.72 | |
| 2029年 | 2,849,889.03 | 2,849,889.03 | |
| 2030年 | 3,013,707.53 | 1,530,383.49 | |
| 2031年 | 5,589,741.96 | 4,015,394.53 | |
| 2032年 | 4,394,604.01 | 4,407,319.84 | |
| 2033年 | 5,550,158.31 | - | |
| 合计 | 41,102,669.15 | 28,062,955.19 |
18、其他非流动资产
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 预付长期资产购置款 | 18,507,302.15 | 10,055,398.08 |
19、所有权或使用权受限资产
| 项目 | 2023年12月31日 | |||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 24,149,832.58 | 24,149,832.58 | 其他 | 保证金 |
| 应收票据 | 13,431,717.14 | 13,431,717.14 | 质押 | 已背书尚未终止确认的 商业承兑汇票 |
| 合计 | 37,581,549.72 | 37,581,549.72 | ||
（续）
| 项目 | 2022年12月31日 | |||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 项目 | 2022年12月31日 | |||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 31,860,391.68 | 31,860,391.68 | 其他 | 保证金、冻结资金 |
| 应收票据 | 1,311,828.25 | 1,311,828.25 | 质押 | 已质押给银行的 银行承兑汇票 |
| 应收票据 | 26,295,136.88 | 26,295,136.88 | 质押 | 已背书尚未终止确认的 商业承兑汇票 |
| 固定资产 | 18,625,707.73 | 12,886,368.79 | 抵押 | 借款抵押 |
| 无形资产 | 3,270,019.76 | 2,000,936.83 | 抵押 | 借款抵押 |
| 合计 | 81,363,084.30 | 74,354,662.43 | ||
20、短期借款
（1）短期借款分类
| 借款类别 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 保证借款 | 247,936,074.19 | 214,600,000.00 |
| 信用借款 | 78,197,500.00 | 46,800,000.00 |
| 保证、质押借款 | 8,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 应计利息 | 318,900.39 | 288,079.17 |
| 合计 | 334,452,474.58 | 271,688,079.17 |
（2）期末无已到期未偿还的短期借款。
21、应付票据
| 票据种类 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 银行承兑汇票 | 200,500,000.00 | 209,572,705.22 |
| 商业承兑汇票 | - | 22,417,170.16 |
| 国内信用证 | 8,037,683.02 | - |
| 合计 | 208,537,683.02 | 231,989,875.38 |
22、应付账款
（1）应付账款列示
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 应付货款 | 223,281,732.48 | 187,102,405.57 |
| 应付长期资产购置款 | 43,939,885.22 | 24,063,335.79 |
| 应付其他 | 9,209,614.46 | 10,748,536.27 |
| 合计 | 276,431,232.16 | 221,914,277.63 |
（2）期末账龄超过1年的重要应付账款
期末应付江苏金坛第一建筑安装工程有限公司账龄超过一年的余额为2,751,210.12元，主要系尚未结算的工程款。
23、合同负债
（1）合同负债情况
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 预收货款 | 5,173,519.98 | 7,021,154.52 |
（2）期末无账龄超过1年的重要合同负债。
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
| 项目 | 2022年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年 12月31日 |
| 短期薪酬 | 19,416,300.69 | 147,630,829.22 | 140,093,152.47 | 26,953,977.44 |
| 设定提存计划 | 24,523.76 | 7,358,833.72 | 7,383,357.48 | - |
| 合计 | 19,440,824.45 | 154,989,662.94 | 147,476,509.95 | 26,953,977.44 |
（2）短期薪酬列示
| 项目 | 2022年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年 12月31日 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 17,039,605.02 | 133,411,712.36 | 125,447,301.42 | 25,004,015.96 |
| 职工福利 | 32,300.00 | 6,718,686.50 | 6,750,986.50 | - |
| 社会保险费 | 42,455.09 | 4,020,319.71 | 4,062,774.80 | - |
| 其中：医疗保险 | 41,167.35 | 2,726,419.40 | 2,767,586.75 | - |
| 生育保险 | 696.60 | 889,014.51 | 889,711.11 | - |
| 工伤保险 | 591.14 | 404,885.80 | 405,476.94 | - |
| 住房公积金 | 24,039.00 | 1,923,154.40 | 1,935,590.40 | 11,603.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 2,277,901.58 | 1,556,956.25 | 1,896,499.35 | 1,938,358.48 |
| 合计 | 19,416,300.69 | 147,630,829.22 | 140,093,152.47 | 26,953,977.44 |
（3）设定提存计划列示
| 项目 | 2022年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年 12月31日 |
| 基本养老保险 | 23,827.16 | 7,187,122.29 | 7,210,949.45 | - |
| 失业保险费 | 696.60 | 171,711.43 | 172,408.03 | - |
| 合计 | 24,523.76 | 7,358,833.72 | 7,383,357.48 | - |
25、应交税费
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 企业所得税 | 3,310,887.81 | 6,124.64 |
| 增值税 | 233,387.87 | 3,791,457.11 |
| 城市建设维护税 | 69,687.62 | 385,943.96 |
| 教育费附加 | 50,993.47 | 276,495.65 |
| 个人所得税 | 1,178,077.44 | 424,255.49 |
| 土地使用税 | 256,757.32 | 160,185.76 |
| 房产税 | 789,593.02 | 682,842.72 |
| 印花税 | 207,171.33 | 174,519.66 |
| 其他税费 | 1,720.68 | 1,718.25 |
| 合计 | 6,098,276.56 | 5,903,543.24 |
26、其他应付款
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 应付利息 | - | - |
| 应付股利 | - | - |
| 其他应付款 | 1,039,228.28 | 7,351,804.90 |
| 合计 | 1,039,228.28 | 7,351,804.90 |
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 往来款 | 790,904.52 | 745,076.14 |
| 代收代扣款项 | 159.29 | 312,861.96 |
| 押金、保证金 | 248,164.47 | 164,366.80 |
| 限制性股票回购义务【注】 | - | 6,129,500.00 |
| 合计 | 1,039,228.28 | 7,351,804.90 |
注：
如附注五、36“库存股”所述，本期因限制性股票解锁减少库存股557,600股，减少回购义务4,903,600.00元；因限制性股票回购注销减少库存股139,400股，减少回购义务1,225,900.00元，以上合计减少库存股697,000股，减少回购义务6,129,500.00元。
2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
27、一年内到期的非流动负债
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 一年内到期的长期借款及利息 | 14,514,086.11 | 8,159,816.03 |
| 一年内到期的租赁负债 | 2,552,773.31 | 1,102,123.34 |
| 合计 | 17,066,859.42 | 9,261,939.37 |
28、其他流动负债
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 期末未终止确认的商业承兑汇票 | 13,431,717.14 | 26,295,136.88 |
| 待转销项税 | 447,558.54 | 743,025.76 |
| 债权凭证 | 62,032,830.26 | - |
| 合计 | 75,912,105.94 | 27,038,162.64 |
29、长期借款
| 借款类别 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 保证借款 | 13,878,000.00 | - |
| 保证、抵押借款 | - | 5,000,000.00 |
| 应计利息 | 15,346.28 | - |
| 合计 | 13,893,346.28 | 5,000,000.00 |
30、应付债券
（1）应付债券
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 可转换公司债券 | 158,818,584.97 | - |
| 合计 | 158,818,584.97 | - |
（2）应付债券的增减变动
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 期初余额 | 本期发行 |
| 聚隆转债 | 218,500,000.00 | 详见（3）可转换 公司债券的说明 | 2023-7-26 | 6年 | - | 152,654,220.62 |
| 合计 | —— | —— | —— | —— | - | 152,654,220.62 |
（续）
| 债券名称 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 |
| 聚隆转债 | 282,975.41 | 5,881,388.94 | - | 158,818,584.97 | 否 |
| 合计 | 282,975.41 | 5,881,388.94 | - | 158,818,584.97 |
（3）可转换公司债券的说明
经中国证券监督管理委员会《关于同意南京聚隆科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2023〕1061 号）同意，本公司于2023年7月26日发行面值为100元的可转换公司债券218.50万张，发行总额为人民币218,500,000.00元。本次可转债期限为六年，票面利率为第一年为 0.3%、第二年为 0.5%、第三年为 1.0%、第四年为 1.5%、第五年为 2.5%、第六年为 3.0%，每年付息一次。期满后五个交易日内，本公司将以可转债的票面面值的 113%（含最后一期年度利息）的价格向投资者赎回全部未转股的可转债。可转债持有人可在可转债发行结束之日（2023年8月1日）满 6 个月后的第一个交易日（2024年2月1日）起至可转债到期日2029年7月25日止的期间内，按照当期转股价格行使将本次可转债转换为本公司股票的权利。本次可转债初始转股价格为人民币 18.27元/股。
截至2023年12月31日，上述债券的数量未发生变动，转股价格未进行调整。
31、租赁负债
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 租赁付款额 | 13,188,422.02 | 1,692,360.00 |
| 减：未确认融资费用 | 1,177,271.96 | 46,388.37 |
| 减：一年内到期 | 2,552,773.31 | 1,102,123.34 |
| 合计 | 9,458,376.75 | 543,848.29 |
32、递延收益
| 项目 | 2022年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年 12月31日 | 形成原因 |
| 政府补助 | 36,327,359.04 | 3,600,000.00 | 6,102,355.55 | 33,825,003.49 | 收到政府补助 |
33、股本
| 项目 | 2022年 12月31日 | 本期增减（+，-） | 2023年 12月31日 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 107,969,800.00 | - | - | - | -169,400.00 | -169,400.00 | 107,800,400.00 |
注：
如附注五、36“库存股”所述，本期因限制性股票回购注销减少库存股139,400股，因回购专户内留存期限届满注销减少库存股30,000股，以上合计减少股本169,400股, 减少股本169,400.00元。
34、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
如“附注五30、应付债券”所述，公司于2023年7月26日发行面值为 100 元的可转换公司债券218.50万张，发行总额为人民币218,500,000.00元。剔除发行费用及递延所得税负债影响后，将可转换公司债券权益成分的公允价值49,223,228.47元计入其他权益工具。
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
| 发行在外的权益工具 | 2022年12月31日 | 本期增加 | ||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 可转债权益部分 | - | - | 2,185,000 | 49,223,228.47 |
| 合计 | - | - | 2,185,000 | 49,223,228.47 |
（续）
| 发行在外的权益工具 | 本期减少 | 2023年12月31日 | ||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 可转债权益部分 | - | - | 2,185,000 | 49,223,228.47 |
| 合计 | - | - | 2,185,000 | 49,223,228.47 |
35、资本公积
| 项目 | 2022年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年 12月31日 |
| 股本溢价 | 260,741,908.55 | 5,571,240.51 | 7,672,911.03 | 258,640,238.03 |
| 其他资本公积 | 4,879,031.64 | 692,208.87 | 5,571,240.51 | - |
| 合计 | 265,620,940.19 | 6,263,449.38 | 13,244,151.54 | 258,640,238.03 |
注：
本期资本公积变动，主要系2020年度股权激励计划影响，其中：
（1）其他资本公积本期增加：1）本期按照授予日权益工具的公允价值将当期取得服务的金额1,003,432.78元计入当期损益并增加其他资本公积；2）因行权导致该部分股权激励费用与税法认可的永久性差异计入其他资本公积-311,223.91元；
（2）因股权激励计划实施完毕，其他资本公积全部转入股本溢价，同时确认库存股减少等累计影响的资本公积7,672,911.03元。
36、库存股
| 项目 | 2022年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年 12月31日 |
| 限制性股票 | 12,798,063.00 | 21,019,286.43 | 12,798,063.00 | 21,019,286.43 |
| 合计 | 12,798,063.00 | 21,019,286.43 | 12,798,063.00 | 21,019,286.43 |
注：
（1）本期因限制性股票解锁减少库存股557,600股，金额9,540,374.24元；因限制性股票回购注销减少库存股139,400股，金额2,385,093.56元；因回购专户内留存期限届满注销减少库存股30,000股，金额872,595.20元，以上合计金额12,798,063.00元。至此，2020年度股权激励计划实施完毕。
（2）2023年8月11日，公司召开的第五届董事会第二十一次会议审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的议案》，同意公司使用自有资金通过集中竞价交易的方式回
购公司发行的人民币普通股（A 股）股票，用于股权激励。本次回购的资金总额不低于人民币2,000万元（含），且不超过人民币 4,000 万元（含），回购股份的价格不超过25元/股（含），具体回购股份的数量以回购期满或终止回购时实际回购的股份数量为准。本次股份回购实施期限为自董事会审议通过回购股份方案之日起 12 个月内。截至2023年12月31日，公司累计通过股票回购专用证券账户回购公司股份1,144,400股，成交总金额为21,019,286.43元。
37、其他综合收益
| 项目 | 2022年12月31日 | 本期发生金额 | 2023年12月31日 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 企业自身信用风险公允价值变动 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | - | -1,866.23 | - | - | - | -1,866.23 | - | -1,866.23 |
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他债权投资公允价值变动 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他债权投资信用减值准备 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 现金流量套期储备 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 外币财务报表折算差额 | - | -1,866.23 | - | - | - | -1,866.23 | - | -1,866.23 |
| 其他综合收益合计 | - | -1,866.23 | - | - | - | -1,866.23 | - | -1,866.23 |
38、盈余公积
| 项目 | 2022年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年 12月31日 |
| 法定盈余公积 | 62,130,526.35 | 7,889,567.18 | - | 70,020,093.53 |
| 合计 | 62,130,526.35 | 7,889,567.18 | - | 70,020,093.53 |
39、未分配利润
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 357,422,436.32 | 329,097,527.06 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） | - | - |
| 调整后年初未分配利润 | 357,422,436.32 | 329,097,527.06 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 72,548,132.91 | 55,403,967.05 |
| 减：提取法定盈余公积 | 7,889,567.18 | 5,348,637.79 |
| 减：分配普通股股利 | 16,170,060.00 | 21,730,420.00 |
| 期末未分配利润 | 405,910,942.05 | 357,422,436.32 |
40、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,827,974,218.90 | 1,534,197,119.09 | 1,705,502,211.22 | 1,483,924,375.81 |
| 其他业务 | 963,512.24 | - | 2,039,136.30 | - |
| 合计 | 1,828,937,731.14 | 1,534,197,119.09 | 1,707,541,347.52 | 1,483,924,375.81 |
（2）营业收入、营业成本的分解信息
| 合同分类 | 2023年度 | 2022年度 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 按商品类型分类 | ||||
| 高性能改性尼龙 | 709,222,173.59 | 573,327,630.86 | 680,102,808.97 | 570,327,666.63 |
| 高性能工程化聚丙烯 | 717,185,926.68 | 621,161,459.39 | 629,096,194.96 | 562,499,418.19 |
| 高性能合金及其他 | 182,242,250.14 | 148,804,158.54 | 187,144,857.21 | 159,048,027.12 |
| 热塑性弹性体材料 | 44,523,464.85 | 37,177,167.04 | - | - |
| 碳纤维复合材料结构件 | 8,263,369.23 | 5,599,359.33 | - | - |
| 塑木环境工程材料 | 120,216,366.18 | 100,629,215.45 | 123,839,112.65 | 109,834,252.13 |
| 合同分类 | 2023年度 | 2022年度 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 贸易品 | 47,284,180.47 | 47,498,128.48 | 87,358,373.73 | 82,215,011.74 |
| 按地区分类 | ||||
| 东北区 | 41,004,036.95 | 35,445,609.85 | 34,643,635.85 | 31,380,876.64 |
| 华北区 | 199,527,333.30 | 180,152,084.86 | 188,176,089.31 | 173,657,188.54 |
| 华东区 | 1,037,249,372.09 | 856,360,010.59 | 919,652,473.56 | 787,437,352.46 |
| 华南区 | 109,774,487.65 | 94,571,625.88 | 139,558,458.55 | 123,415,095.92 |
| 华中区 | 147,515,713.34 | 119,047,426.55 | 165,178,951.77 | 141,581,761.55 |
| 西北区 | 16,109,271.61 | 14,400,441.52 | 12,039,476.45 | 11,069,448.46 |
| 西南区 | 113,067,559.32 | 96,881,103.11 | 115,237,308.35 | 100,736,202.89 |
| 国外 | 164,689,956.88 | 137,338,816.73 | 133,054,953.68 | 114,646,449.35 |
| 按市场分类 | ||||
| 高铁及轨道交通 | 92,944,961.96 | 85,750,029.77 | 136,518,792.68 | 127,544,464.96 |
| 汽车及新能源汽车 | 1,357,540,832.64 | 1,141,282,359.76 | 1,147,151,799.69 | 985,568,226.45 |
| 5G通讯及电子电气 | 167,998,613.35 | 140,201,838.84 | 171,320,671.51 | 146,580,702.29 |
| 环保建筑工程 | 120,216,366.18 | 100,629,215.45 | 124,816,137.20 | 109,834,252.13 |
| 航空航天 | 8,263,369.23 | 5,599,359.33 | - | - |
| 其他 | 81,973,587.78 | 60,734,315.94 | 127,733,946.44 | 114,396,729.98 |
| 按商品转让的时间分类 | ||||
| 某一时间点 | 1,828,937,731.14 | 1,534,197,119.09 | 1,707,541,347.52 | 1,483,924,375.81 |
| 某一时间段 | - | - | - | - |
41、税金及附加
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 房产税 | 2,969,936.99 | 1,982,300.18 |
| 城建税 | 2,326,685.76 | 1,900,178.54 |
| 教育费附加 | 1,714,395.36 | 1,357,270.42 |
| 印花税 | 683,537.45 | 560,171.61 |
| 土地使用税 | 962,648.24 | 640,743.07 |
| 其他税 | 111,642.94 | 3,438.93 |
| 合计 | 8,768,846.74 | 6,444,102.75 |
42、销售费用
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 职工薪酬 | 23,861,685.01 | 17,787,072.55 |
| 业务招待费 | 6,126,554.94 | 4,142,490.25 |
| 差旅费 | 3,291,494.01 | 1,599,227.03 |
| 展览宣传费 | 1,869,462.28 | 914,948.65 |
| 办公费 | 429,905.14 | 467,692.71 |
| 股份支付 | 147,530.00 | 223,332.50 |
| 其他 | 2,121,393.97 | 1,289,886.43 |
| 合计 | 37,848,025.35 | 26,424,650.12 |
43、管理费用
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 职工薪酬 | 37,489,863.15 | 30,246,357.59 |
| 折旧费 | 9,369,297.85 | 9,385,098.10 |
| 中介机构费用 | 2,846,980.74 | 3,055,812.92 |
| 物料消耗 | 2,170,941.79 | 1,839,841.55 |
| 业务招待费 | 5,848,150.66 | 4,244,448.69 |
| 无形资产摊销 | 1,086,897.86 | 927,516.07 |
| 办公费 | 7,369,733.15 | 6,852,884.20 |
| 差旅费 | 1,283,493.85 | 343,899.95 |
| 租赁费 | 775,293.23 | 545,369.72 |
| 汽车费用 | 1,281,672.40 | 1,217,461.60 |
| 会务费 | 637,073.50 | 530,217.68 |
| 股份支付 | 631,978.35 | 923,107.58 |
| 其他 | 5,239,478.06 | 3,230,421.06 |
| 合计 | 76,030,854.59 | 63,342,436.71 |
44、研发费用
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 职工薪酬 | 36,054,557.25 | 31,695,701.02 |
| 原材料 | 17,572,015.89 | 15,939,435.51 |
| 检测费 | 8,004,213.21 | 4,856,727.10 |
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 技术服务费 | 2,765,225.49 | 2,643,948.18 |
| 股份支付 | 189,061.32 | 295,617.33 |
| 折旧费 | 2,493,411.83 | 3,894,824.61 |
| 其他 | 4,666,225.19 | 1,014,668.52 |
| 合计 | 71,744,710.18 | 60,340,922.27 |
45、财务费用
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 利息支出【注】 | 20,542,238.81 | 12,719,973.21 |
| 减：利息收入 | 603,257.58 | 555,435.62 |
| 汇兑损失 | -914,268.88 | -3,514,498.15 |
| 金融机构手续费 | 734,692.93 | 1,042,860.75 |
| 合计 | 19,759,405.28 | 9,692,900.19 |
注：
利息支出中含可转债利息费用6,164,364.35元。
46、其他收益
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 与资产相关的政府补助 | 6,102,355.55 | 5,409,022.21 |
| 与收益相关的政府补助 | 1,975,276.72 | 4,998,644.00 |
| 先进制造业增值税加计抵减 | 4,654,287.68 | - |
| 合计 | 12,731,919.95 | 10,407,666.21 |
47、投资收益
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 银行理财产品收益 | 333,964.38 | 364,494.28 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -283,948.79 | -384,044.67 |
| 远期外汇合约投资收益 | -179,317.14 | -72,199.05 |
| 合计 | -129,301.55 | -91,749.44 |
48、公允价值变动损益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 2023年度 | 2022年度 |
| 交易性金融资产/负债 | 1,230,847.31 | -179,716.36 |
| 产生公允价值变动收益的来源 | 2023年度 | 2022年度 |
| 其中：银行理财产品 | 1,230,975.34 | -179,844.39 |
| 远期外汇合约 | -128.03 | 128.03 |
| 其他非流动金融资产 | 316,757.58 | 704,825.13 |
| 合计 | 1,547,604.89 | 525,108.77 |
49、信用减值损失
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 应收票据坏账损失 | 1,596,852.88 | 347,963.55 |
| 应收账款坏账损失 | -13,764,485.61 | -10,748,077.63 |
| 其他应收款坏账损失 | -390,583.83 | -422,726.76 |
| 合计 | -12,558,216.56 | -10,822,840.84 |
50、资产减值损失
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 存货跌价损失 | -8,126,599.14 | -2,851,861.34 |
| 合计 | -8,126,599.14 | -2,851,861.34 |
51、资产处置收益
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 固定资产处置收益 | 39,983.79 | -91,819.37 |
| 合计 | 39,983.79 | -91,819.37 |
52、营业外收入
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 扣客户款等 | - | 124,693.47 |
| 其他 | 117,863.78 | 192,416.11 |
| 合计 | 117,863.78 | 317,109.58 |
53、营业外支出
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 非流动资产报废损失 | 294,304.81 | 49,221.68 |
| 对外捐赠 | 155,000.00 | 152,000.00 |
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 其他【注】 | -299,819.74 | 462,050.30 |
| 合计 | 149,485.07 | 663,271.98 |
注：
“其他”中包含客户结算收益369,473.46元，该收益在上期已确认为营业外支出。
54、所得税费用
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 当期所得税费用 | 9,249,620.34 | 2,989,913.91 |
| 递延所得税费用 | -3,283,670.84 | -2,610,300.66 |
| 合计 | 5,965,949.50 | 379,613.25 |
本期会计利润与所得税费用的调整过程：
| 项目 | 2023年度 |
| 利润总额 | 74,062,540.00 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 11,109,381.00 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -19,183.36 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 20,663.68 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,638,762.58 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 1,357,106.00 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 913,742.01 |
| 研究开发费加计扣除影响 | -9,054,522.41 |
| 所得税费用 | 5,965,949.50 |
55、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金
收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 收到往来款 | 1,025,129.87 | 7,181,657.50 |
| 收到政府补助 | 5,575,276.72 | 16,065,644.00 |
| 收到其他 | 721,121.36 | 850,238.00 |
| 合计 | 7,321,527.95 | 24,097,539.50 |
支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 支付往来款 | 17,775,045.00 | 8,726,495.81 |
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 支付各项费用 | 51,115,317.19 | 44,230,337.90 |
| 支付其他 | 249,685.36 | - |
| 合计 | 69,140,047.55 | 52,956,833.71 |
（2）与投资活动有关的现金
收到其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 收到子公司少数股东补足亏损款 | 581,374.49 | - |
支付的重要的投资活动有关的现金
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 购买理财产品 | 222,000,000.00 | 22,000,000.00 |
| 支付其他非流动金融资产投资款 | 6,000,000.00 | 8,000,000.00 |
| 合计 | 228,000,000.00 | 30,000,000.00 |
（3）与筹资活动有关的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 支付限制性股票回购款 | 1,247,079.94 | 6,227,461.00 |
| 支付购买限制性股票款 | 21,019,286.43 | - |
| 支付可转债发行费用 | 6,450,425.00 | - |
| 支付租赁负债 | 1,478,361.37 | 770,960.00 |
| 合计 | 30,195,152.74 | 6,998,421.00 |
筹资活动产生的各项负债变动情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | |
| 现金变动 | 非现金变动 | ||
| 短期借款 | 271,688,079.17 | 396,333,574.19 | 10,299,223.61 |
| 长期借款（含一年内到期） | 13,159,816.03 | 28,378,000.00 | 725,287.94 |
| 租赁负债（含一年内到期） | 1,645,971.63 | - | 11,843,539.80 |
| 应付债券 | - | 218,500,000.00 | 6,164,364.35 |
| 其他应付款（限制性股票回购义务） | 6,129,500.00 | - | - |
| 合计 | 292,623,366.83 | 643,211,574.19 | 29,032,415.70 |
（续）
| 项目 | 本期减少 | 期末余额 | |
| 现金变动 | 非现金变动 | ||
| 项目 | 本期减少 | 期末余额 | |
| 现金变动 | 非现金变动 | ||
| 短期借款 | 343,868,402.39 | - | 334,452,474.58 |
| 长期借款（含一年内到期） | 13,855,671.58 | - | 28,407,432.39 |
| 租赁负债（含一年内到期） | 1,478,361.37 | - | 12,011,150.06 |
| 应付债券 | 6,450,425.00 | 59,395,354.38 | 158,818,584.97 |
| 其他应付款（限制性股票回购义务） | 1,247,079.94 | 4,882,420.06 | - |
| 合计 | 366,899,940.28 | 64,277,774.44 | 533,689,642.00 |
56、现金流量表补充资料
（1）补充资料
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、将净利润调节为经营活动的现金流量： | ||
| 净利润 | 68,096,590.50 | 53,720,688.01 |
| 加：信用减值损失 | 12,558,216.56 | 10,822,840.84 |
| 资产减值损失 | 8,126,599.14 | 2,851,861.34 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 46,732,288.18 | 39,416,408.76 |
| 使用权资产折旧 | 1,283,839.09 | 726,220.24 |
| 无形资产摊销 | 1,086,897.86 | 927,516.07 |
| 长期待摊费用摊销 | 5,226,747.19 | 3,215,037.91 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 | -39,983.79 | 91,819.37 |
| 固定资产报废损失 | 294,304.81 | 49,221.68 |
| 公允价值变动损失 | -1,547,604.89 | -525,108.77 |
| 财务费用 | 17,478,863.54 | 9,254,342.16 |
| 投资损失 | 129,301.55 | 91,749.44 |
| 递延所得税资产减少 | -5,804,050.41 | -3,630,467.95 |
| 递延所得税负债增加 | 2,520,379.57 | 1,020,167.29 |
| 存货的减少 | -44,874,285.49 | -28,701,558.13 |
| 经营性应收项目的减少 | -233,494,484.86 | -121,420,452.34 |
| 经营性应付项目的增加 | 117,678,118.41 | 58,330,938.86 |
| 其他 | 1,003,432.78 | 1,483,164.30 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -3,544,830.26 | 27,724,389.08 |
| 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | - | - |
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
| 新增使用权资产 | 11,670,517.86 | 2,269,438.35 |
| 三、现金及现金等价物净变动情况： | - | - |
| 现金的期末余额 | 63,369,501.21 | 60,671,726.62 |
| 减：现金的期初余额 | 60,671,726.62 | 100,783,734.80 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | 2,697,774.59 | -40,112,008.18 |
（2）现金及现金等价物
| 项目 | 2023年 12月31日 | 2022年 12月31日 |
| 现金 | 63,369,501.21 | 60,671,726.62 |
| 其中：库存现金 | 3,347.27 | 1,294.01 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 63,361,503.28 | 60,647,663.74 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 4,650.66 | 22,768.87 |
| 现金等价物 | - | - |
| 现金及现金等价物余额 | 63,369,501.21 | 60,671,726.62 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | - | - |
（3）不属于现金及现金等价物的货币资金
| 项目 | 2023年 12月31日 | 2022年 12月31日 |
| 银行承兑汇票保证金账户 | 24,149,258.86 | 31,764,025.63 |
| 信用证保证金账户 | 27.76 | 91,199.61 |
| 远期外汇交易保证金账户 | 545.96 | 5,166.44 |
| 合计 | 24,149,832.58 | 31,860,391.68 |
57、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
| 项目 | 2023年12月31日 外币余额 | 折算汇率 | 2023年12月31日 折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 1,503,722.65 | 7.0827 | 10,650,416.41 |
| 港币 | 610,878.55 | 0.90622 | 553,590.36 |
| 应收账款 |
| 项目 | 2023年12月31日 外币余额 | 折算汇率 | 2023年12月31日 折算人民币余额 |
| 其中：美元 | 4,407,165.75 | 7.0827 | 31,214,632.86 |
| 港币 | 28,468,448.60 | 0.90622 | 25,798,677.49 |
| 英镑 | 452,263.75 | 9.0411 | 4,088,961.79 |
| 澳元 | 2,030.75 | 4.8484 | 9,845.89 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 1,547,022.46 | 7.0827 | 10,957,095.98 |
| 租赁负债（租赁付款额） | |||
| 其中：美元 | 2,076,458.23 | 7.0827 | 14,706,930.71 |
（2）境外经营实体说明
1）本期新设子公司JULONG SCIENCE AND TECHNOLOGY (USA) LLC，注册地在美国德克萨斯州，主要结算货币为美元，以美元为记账本位币。2）本期新设子公司JULONG SCIENCE AND TECHNOLOGY MEXICO S.A. DE C.V，注册地在墨西哥，主要结算货币为比索，以比索为记账本位币。
58、租赁
（1）本公司作为承租方
| 项目 | 本期发生额 |
| 简化处理的短期租赁费用和低价值资产租赁费用情况 | 2,484,279.83 |
| 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额情况 | - |
| 与租赁相关的现金流出总额 | 4,099,340.14 |
（2）本公司作为出租方
本期无本公司作为出租方的情况。
六、研发支出
1、按费用性质列示
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 费用化研发支出 | 71,744,710.18 | 60,340,922.27 |
| 资本化研发支出 | - | - |
| 合计 | 71,744,710.18 | 60,340,922.27 |
2、符合资本化条件的研发项目开发支出
本期不存在符合资本化条件的研发项目开发支出。
3、重要的外购在研项目
本期不存在重要的外购在研项目。
七、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动本期新设子公司JULONG SCIENCE AND TECHNOLOGY (USA) LLC，注册地在美国德克萨斯州；新设子公司JULONG SCIENCE AND TECHNOLOGY MEXICO S.A. DE C.V，注册地在墨西哥。
- 68 -
八、在其他主体中权益的披露
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司全称 | 主要经营地 | 注册资本 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 南京聚锋新材料有限公司 | 江苏 | 3932.1179万元 | 南京 | 环保材料生产销售 | 76.29% | - | 非同一控制下企业合并 |
| 南京聚新锋新材料有限公司 | 江苏 | 1,000万元 | 南京 | 环保材料生产销售 | - | 76.29% | 设立 |
| 聚隆新材料科技（扬州）有限公司 | 江苏 | 2,600万元 | 扬州 | 新材料生产销售 | 100.00% | - | 设立 |
| 南京聚隆复合材料技术有限公司 | 江苏 | 2,050万元 | 南京 | 新材料生产销售 | 80.00% | - | 非同一控制下企业合并 |
| 南京聚隆香港有限公司 | 江苏 | 150万美元 | 香港 | 新材料销售 | 100.00% | - | 设立 |
| 广东聚旺科技有限公司 | 广东 | 3,000万元 | 东莞 | 新材料生产销售 | 55% | - | 非同一控制下企业合并 |
| 安徽聚兴隆新材料科技有限公司 | 江苏 | 5,000万元 | 南京 | 新材料生产销售 | 100.00% | - | 设立 |
| JULONG SCIENCE AND TECHNOLOGY (USA) LLC | 美国 | — | 美国 | 新材料生产销售 | 100.00% | - | 设立 |
| JULONG SCIENCE AND TECHNOLOGY MEXICO S.A. DE C.V | 墨西哥 | 5万比索 | 墨西哥 | 新材料生产销售 | - | 100.00% | 设立 |
（2）重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东支付的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 南京聚锋新材料有限公司 | 23.71% | -696,871.52 | - | 2,919,181.33 |
| 南京聚隆复合材料技术有限公司 | 20.00% | -814,055.60 | - | 2,644,254.55 |
- 69 -
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东支付的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 广东聚旺科技有限公司 | 45.00% | -2,940,615.29 | - | 3,440,797.50 |
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 2023年12月31日 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 南京聚锋新材料有限公司 | 78,601,867.41 | 28,218,752.90 | 106,820,620.31 | 88,514,193.13 | 6,005,958.33 | 94,520,151.46 |
| 南京聚隆复合材料技术有限公司 | 12,968,120.03 | 11,972,063.88 | 24,940,183.91 | 12,907,008.06 | - | 12,907,008.06 |
| 广东聚旺科技有限公司 | 10,294,852.99 | 7,512,490.60 | 17,807,343.59 | 10,526,932.65 | 68,083.15 | 10,595,015.80 |
（续）
| 子公司名称 | 2022年12月31日 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 南京聚锋新材料有限公司 | 76,369,311.02 | 31,701,734.27 | 108,071,045.29 | 87,839,630.26 | 5,000,019.20 | 92,839,649.46 |
| 南京聚隆复合材料技术有限公司 | 5,413,467.58 | 9,220,294.38 | 14,633,761.96 | 5,230,308.10 | - | 5,230,308.10 |
| 广东聚旺科技有限公司 | 14,245,457.58 | 8,056,433.34 | 22,301,890.92 | 11,866,014.20 | 543,848.29 | 12,409,862.49 |
| 子公司名称 | 2023年度 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 南京聚锋新材料有限公司 | 120,744,500.46 | -2,939,146.03 | -2,939,146.03 | -5,868,938.20 |
| 南京聚隆复合材料技术有限公司 | 10,212,464.16 | -4,070,278.01 | -4,070,278.01 | -6,083,760.91 |
| 广东聚旺科技有限公司 | 6,230,434.67 | -6,534,700.64 | -6,534,700.64 | 1,365,010.91 |
（续）
- 70 -
| 子公司名称 | 2022年度 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 南京聚锋新材料有限公司 | 132,997,276.05 | 543,333.66 | 543,333.66 | 19,012,479.44 |
| 南京聚隆复合材料技术有限公司 | 5,883,046.39 | -3,192,581.18 | -3,192,581.18 | -1,167,509.40 |
| 广东聚旺科技有限公司 | 7,961,207.47 | -2,607,971.57 | -2,607,971.57 | 6,318,358.03 |
- 71 -
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
| 合营或联营企业名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 公司持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 南京东聚碳纤维复合材料研究院有限公司 | 江苏 | 南京 | 新材料生产和销售 | 30.00% | - | 设立 |
（2）重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 2023年12月31日/ 2023年度 | 2022年12月31日/ 2022年度 |
| 流动资产 | 8,700,187.64 | 12,026,064.84 |
| 其中：现金和现金等价物 | 2,726,538.12 | 7,053,077.00 |
| 非流动资产 | 4,757,046.75 | 2,938,878.83 |
| 资产合计 | 13,457,234.39 | 14,964,943.67 |
| 流动负债 | 6,342,203.87 | 6,906,125.29 |
| 非流动负债 | - | - |
| 负债合计 | 6,342,203.87 | 6,906,125.29 |
| 少数股东权益 | - | -2,708.11 |
| 归属于母公司股东权益 | 7,115,030.52 | 8,061,526.49 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 2,134,509.16 | 2,418,457.95 |
| 调整事项 | - | - |
| 对合营企业权益投资的账面价值 | 2,134,509.16 | 2,418,457.95 |
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | - | - |
| 营业收入 | 31,397,131.22 | 30,035,675.45 |
| 财务费用 | -10,059.09 | -4,415.93 |
| 所得税费用 | - | - |
| 净利润 | -946,495.97 | -1,281,321.74 |
| 终止经营的净利润 | - | - |
| 其他综合收益 | - | - |
| 综合收益总额 | -946,495.97 | -1,281,321.74 |
| 本年度收到的来自合营企业的股利 | - | - |
九、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
报告期末，公司不存在按应收金额确认的政府补助。
- 72 -
2、涉及政府补助的负债项目
| 负债项目 | 2022年 12月31日 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 2023年 12月31日 | 与资产相关/与收益相关 |
| 递延收益 | 36,327,359.04 | 3,600,000.00 | - | 6,102,355.55 | - | 33,825,003.49 | 资产 |
3、计入当期损益的政府补助
| 类型 | 2023年度 | 2022年度 |
| 与资产相关 | 6,102,355.55 | 5,409,022.21 |
| 与收益相关 | 1,975,276.72 | 4,998,644.00 |
| 合计 | 8,077,632.27 | 10,407,666.21 |
十、与金融工具相关的风险
1、金融工具的风险
本公司的主要金融工具包括短期借款、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款及银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（1）市场风险
1）外汇风险，外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风险主要与所持有美元银行存款有关，由于美元与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。但本公司管理层认为，该等美元、港币银行存款于本公司总资产所占比例较小，此外本公司主要经营活动均以人民币结算，故本公司所面临的外汇风险并不重大。于资产负债表日，本公司外币资产及外币负债的余额参见附注五、57“外币货币性项目”。敏感性分析本公司承受外汇风险主要与美元、港币与人民币的汇率变化有关。下表列示了本公司相关外币与人民币汇率变动5%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时， 5%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动对当期净利润的影响如下：
| 本年利润总额增加/减少 | 美元影响 | 港币影响 |
| 人民币贬值 | 810,051.13 | 1,317,613.39 |
| 人民币升值 | -810,051.13 | -1,317,613.39 |
2）利率风险－公允价值变动风险
- 73 -
本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的短期借款。由于固定利率借款均为短期借款，因此本公司管理层认为利率风险-公允价值变动风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。
3）利率风险－现金流量变动风险本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动利率计息的短期借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率的公允价值变动风险。敏感性分析利率风险敏感性分析基于市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用的假设。对于浮动利率计息之银行借款，敏感性分析基于该借款在一个完整的会计年度内将可以继续循环借款。此外，在管理层进行敏感性分析时，50个基点的增减变动被认为合理反映了利率变化的可能范围。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率增加/降低50个基点的情况下，本公司2023年度归属于母公司所有者的净利润将会减少/增加人民币42.81万元。该影响主要源于本公司所持有的以浮动利率计息之短期借款的利率变化。
（2）信用风险
2023年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的减值损失。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。此外，本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。
（3）流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
| 项目 | 到期期限 | ||||
| 合计 | 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 334,452,474.58 | 334,452,474.58 | - | - | - |
| 应付票据 | 208,537,683.02 | 208,537,683.02 | - | - | - |
| 应付账款 | 276,431,232.16 | 276,431,232.16 | - | - | - |
| 其他应付款 | 1,039,228.28 | 1,039,228.28 | - | - | - |
| 其他流动负债 | 75,464,547.40 | 75,464,547.40 | - | - | - |
| 长期借款 | 28,407,432.39 | 14,514,086.11 | 13,893,346.28 | - | - |
| 租赁负债 | 15,242,465.71 | 3,384,478.41 | 2,920,167.18 | 2,993,171.05 | 5,944,649.07 |
| 应付债券 | 218,500,000.00 | - | - | - | 218,500,000.00 |
| 合计 | 1,158,075,063.54 | 913,823,729.96 | 16,813,513.46 | 2,993,171.05 | 224,444,649.07 |
2、金融资产转移
（1）转移方式分类
- 74 -
| 转移的方式 | 已转移金融资产性质 | 已转移金融 资产金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的 判断依据 |
| 背书或贴现 | 银行承兑汇票 | 405,430,868.73 | 终止确认 | 注 |
| 背书 | 商业承兑汇票 | 13,431,717.14 | 未终止确认 | 注 |
注：
银行承兑汇票信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据背书或贴现后所有权上的主要风险和报酬已经转移，故背书或贴现后终止确认；商业承兑汇票，背书后未到期未终止确认。
（2）因转移而终止确认的金融资产
| 项目 | 金融资产转移的方式 | 终止确认的金融资产金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 银行承兑汇票 | 背书或贴现 | 405,430,868.73 | - |
（3）继续涉入的转移金融资产
| 项目 | 资产转移方式 | 继续涉入形成的资产金额 | 继续涉入形成的负债金额 |
| 商业承兑汇票 | 背书 | 13,431,717.14 | 13,431,717.14 |
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | - | - | 147,230,975.34 | 147,230,975.34 |
| 1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | 147,230,975.34 | 147,230,975.34 |
| 其中：理财产品 | - | - | 147,230,975.34 | 147,230,975.34 |
| （二）应收款项融资 | - | 182,836,001.15 | - | 182,836,001.15 |
| （三）其他非流动金融资产 | - | - | 28,509,434.35 | 28,509,434.35 |
| 其中：合伙企业投资 | - | - | 28,509,434.35 | 28,509,434.35 |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | - | 182,836,001.15 | 175,740,409.69 | 358,576,410.84 |
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司第二层次公允价值计量项目为应收款项融资，全部为银行承兑汇票，其面值与公允价值相近。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司第三层次公允价值计量项目为理财产品和其他非流动金融资产，其中：
理财产品以预期收益率预测未来现金流量作为公允价值，预期收益率为不可观察输入值。其他非流动金融资产为合伙企业投资，按照期末净值作为公允价值的合理估计进行计量。
- 75 -
十二、关联方关系及关联方交易
1、公司实际控制人
公司控股股东、实际控制人为刘曙阳、刘越、吴劲松和严渝荫。
2、本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注八、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本公司合营和联营企业情况详见附注八、2。
4、本公司的其他关联方情况
| 关联方名称 | 与本公司的关系 |
| 常州煜明电子有限公司 | 公司高级管理人员曾在该公司担任董事 （2022年7月起不再任职） |
| 廖海荣 | 重要子公司的少数股东 |
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 2023年度 | 2022年度 |
| 南京东聚碳纤维复合材料研究院有限公司 | 采购商品 | 1,855,632.48 | 81,175.22 |
| 常州煜明电子有限公司 | 采购商品 | - | 43,391.15 |
销售商品/提供劳务情况
| 关联方名称 | 关联交易 内容 | 定价方式及 决策程序 | 2023年度 | 2022年度 |
| 南京东聚碳纤维复合材料研究院有限公司 | 销售产品 | 市场价 | 26,929,894.94 | 28,278,218.94 |
| 常州煜明电子有限公司 | 销售产品 | 市场价 | 2,276,218.45 | 2,223,154.19 |
（2）关联担保情况
本公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经 履行完毕 |
| 为本公司提供担保： | ||||
| 刘曙阳 | 130,000,000.00 | 2023-1-6 | 2023-12-17 | 是 |
| 刘曙阳 | 130,000,000.00 | 2023-12-18 | 2024-12-18 | 否 |
- 76 -
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经 履行完毕 |
| 刘曙阳 | 90,000,000.00 | 2023-9-23 | 2024-9-22 | 否 |
| 刘曙阳 | 170,000,000.00 | 2023-11-23 | 2026-11-22 | 否 |
| 刘曙阳 | 50,000,000.00 | 2023-6-26 | 2024-6-26 | 否 |
| 刘曙阳 | 60,000,000.00 | 2023-7-7 | 2024-3-21 | 否 |
| 刘曙阳 | 40,000,000.00 | 2023-3-23 | 2024-2-9 | 否 |
| 刘曙阳 | 50,000,000.00 | 2023-2-13 | 2024-2-13 | 否 |
| 刘曙阳 | 50,000,000.00 | 2023-1-1 | 2024-6-30 | 否 |
| 刘曙阳 | 55,000,000.00 | 2022-10-19 | 2025-10-18 | 否 |
| 刘曙阳 | 40,000,000.00 | 2022-8-23 | 2024-2-15 | 否 |
| 刘曙阳 | 60,000,000.00 | 2022-8-19 | 2024-8-18 | 否 |
| 刘曙阳 | 50,000,000.00 | 2022-6-27 | 2024-12-31 | 否 |
| 刘曙阳 | 50,000,000.00 | 2022-6-16 | 2023-6-16 | 是 |
| 刘曙阳 | 60,000,000.00 | 2022-6-15 | 2023-6-14 | 是 |
| 刘曙阳 | 30,000,000.00 | 2022-6-14 | 2023-4-8 | 是 |
| 刘曙阳 | 41,500,000.00 | 2022-4-6 | 2025-4-5 | 否 |
| 刘曙阳 | 56,360,000.00 | 2022-2-23 | 合作期内有效 | 否 |
| 刘曙阳 | 35,000,000.00 | 2022-1-11 | 2023-1-10 | 是 |
| 为子公司南京聚锋新材料有限公司提供担保： | ||||
| 吴劲松 | 3,000,000.00 | 2023-10-11 | 2024-6-10 | 否 |
| 吴劲松 | 10,000,000.00 | 2023-11-8 | 2024-11-7 | 否 |
| 吴劲松 | 9,000,000.00 | 2022-2-22 | 2023-11-14 | 是 |
| 吴劲松 | 9,000,000.00 | 2023-11-15 | 2025-11-12 | 否 |
| 吴劲松 | 8,000,000.00 | 2023-9-1 | 2024-9-1 | 否 |
| 吴劲松 | 7,000,000.00 | 2023-2-3 | 2024-2-2 | 否 |
| 吴劲松 | 3,000,000.00 | 2023-4-6 | 2024-4-5 | 否 |
| 吴劲松 | 5,000,000.00 | 2022-9-9 | 2023-9-8 | 是 |
| 吴劲松 | 8,000,000.00 | 2022-4-27 | 2023-4-8 | 是 |
| 吴劲松 | 3,000,000.00 | 2022-3-16 | 2023-3-15 | 是 |
| 吴劲松 | 7,000,000.00 | 2021-12-9 | 2023-4-29 | 是 |
| 吴劲松 | 440,000.00 | 2021-1-5 | 2023-1-24 | 是 |
| 吴劲松 | 560,000.00 | 2021-3-30 | 2023-3-20 | 是 |
| 吴劲松 | 730,000.00 | 2020-11-20 | 2023-10-20 | 是 |
- 77 -
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经 履行完毕 |
| 吴劲松 | 4,500,000.00 | 2020-9-26 | 2023-12-26 | 是 |
（3）关键管理人员薪酬
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 关键管理人员薪酬 | 7,881,279.60 | 5,735,084.11 |
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
| 项目名称 | 关联方名称 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 南京东聚碳纤维复合材料研究院有限公司 | 5,252,067.24 | 427,554.85 | 5,976,315.30 | 478,105.22 |
| 应收账款 | 常州煜明电子有限公司 | 942,952.23 | 75,436.18 | 662,450.82 | 52,996.07 |
| 其他应收款 | 廖海荣 | - | - | 581,374.49 | 46,509.96 |
（2）应付款项
| 项目名称 | 关联方名称 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 应付账款 | 南京东聚碳纤维复合材料研究院有限公司 | 2,039,243.18 | 34,106.48 |
| 其他应付款 | 南京东聚碳纤维复合材料研究院有限公司 | 183,456.00 | 91,728.00 |
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
| 授予对象类别 | 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 生产人员 | - | - | 24,480.00 | 237,614.40 | 24,480.00 | 237,312.00 | - | - |
| 销售人员 | - | - | 81,600.00 | 753,852.00 | 81,600.00 | 826,800.00 | - | - |
| 管理人员 | - | - | 360,400.00 | 3,377,258.00 | 360,400.00 | 3,607,000.00 | - | - |
| 研发人员 | - | - | 91,120.00 | 782,597.60 | 91,120.00 | 978,688.00 | - | - |
| 合计 | - | - | 557,600.00 | 5,151,322.00 | 557,600.00 | 5,649,800.00 | - | - |
以上系2020年度股权激励计划中授予的员工限制性股票，已于2023年7月17日全部解锁，期末无发行在外的股票期权或其他权益工具。
2、以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予日当天股票收盘价格为基础 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 授予日当天股票收盘价格 |
- 78 -
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 在等待期内每个资产负债表日，企业应当根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权工具的数量一致。 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 10,784,036.79 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 1,003,432.78 |
3、本期股份支付费用
| 授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
| 生产人员 | 39,552.00 | - |
| 销售人员 | 147,530.00 | - |
| 管理人员 | 627,289.46 | - |
| 研发人员 | 189,061.32 | - |
| 合计 | 1,003,432.78 | - |
十三、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重要承诺及或有事项。
十四、资产负债表日后事项
2024年4月18日，公司召开第五届董事会第二十九次会议，会议审议通过了《公司 2023年度利润分配预案》： “公司拟定2023年度利润分配预案如下：拟以实施权益分派股权登记日总股本（扣除回购专用账户中已回购股份）为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.5元（含税），以截至2024年3月31日总股本107,806,093股扣除回购专用账户1,701,700股后的106,104,393股测算，预计派发现金股利26,526,098.25元。根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第9号—回购股份》的规定，公司2023年度已实施的股份回购金额21,019,387.78元（含交易费用）视同现金分红金额，纳入公司2023年度现金分红总额，因此公司2023年度现金分红共计47,545,486.03元。”上述议案尚需提请2023年年度股东大会审议通过。
十五、其他重要事项
1、分部信息
基于本公司内部管理现实，未划分报告分部。
2、其他对投资者决策有影响的重要事项
无。
- 79 -
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 2023年12月31日 账面余额 | 2022年12月31日 账面余额 |
| 一年以内 | 575,837,383.06 | 475,995,453.19 |
| 一至二年 | 8,125,736.53 | 8,655,562.24 |
| 二至三年 | 6,064,157.80 | 2,939,328.37 |
| 三年以上 | 5,955,521.63 | 4,840,531.85 |
| 合计 | 595,982,799.02 | 492,430,875.65 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 项目 | 2023年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 按单项计提坏账准备 | 7,107,139.81 | 1.19% | 7,107,139.81 | 100.00% | - |
| 按组合计提坏账准备 | 588,875,659.21 | 98.81% | 53,082,052.75 | 9.01% | 535,793,606.46 |
| 其中：账龄组合 | 588,875,659.21 | 98.81% | 53,082,052.75 | 9.01% | 535,793,606.46 |
| 合计 | 595,982,799.02 | 100.00% | 60,189,192.56 | 10.10% | 535,793,606.46 |
（续）
| 项目 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 按单项计提坏账准备 | 5,694,596.31 | 1.16% | 4,847,772.70 | 85.13% | 846,823.61 |
| 按组合计提坏账准备 | 486,736,279.34 | 98.84% | 44,925,740.80 | 9.23% | 441,810,538.54 |
| 其中：账龄组合 | 486,736,279.34 | 98.84% | 44,925,740.80 | 9.23% | 441,810,538.54 |
| 合计 | 492,430,875.65 | 100.00% | 49,773,513.50 | 10.11% | 442,657,362.15 |
按单项计提坏账准备
| 项目 | 2022年12月31日 | |
| 账面余额 | 坏账准备 | |
| 深圳市创晶辉精密塑胶模具有限公司 | 4,234,118.06 | 3,387,294.45 |
| 重庆昀钰汽车配件有限公司 | 1,460,478.25 | 1,460,478.25 |
| 江苏苏贝泰新材料科技有限公司 | - | - |
| 泗阳宁怡新材料股份有限公司 | - | - |
| 合计 | 5,694,596.31 | 4,847,772.70 |
- 80 -
（续）
| 项目 | 2023年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 深圳市创晶辉精密塑胶模具有限公司 | 4,234,118.06 | 4,234,118.06 | 100.00% | 预计无法履行支付义务 |
| 重庆昀钰汽车配件有限公司 | 1,460,478.25 | 1,460,478.25 | 100.00% | |
| 江苏苏贝泰新材料科技有限公司 | 728,543.50 | 728,543.50 | 100.00% | |
| 泗阳宁怡新材料股份有限公司 | 684,000.00 | 684,000.00 | 100.00% | |
| 合计 | 7,107,139.81 | 7,107,139.81 | 100.00% | |
按组合计提坏账准备
| 项目 | 2023年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄组合： | |||
| 一年以内 | 575,837,383.06 | 46,066,990.64 | 8.00% |
| 一至二年 | 6,713,193.03 | 1,006,978.95 | 15.00% |
| 二至三年 | 1,584,999.80 | 1,267,999.84 | 80.00% |
| 三年以上 | 4,740,083.32 | 4,740,083.32 | 100.00% |
| 合计 | 588,875,659.21 | 53,082,052.75 | 9.01% |
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 项目 | 2022年 12月31日 | 本期变动金额 | 2023年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回 或转回 | 转销 或核销 | 其他变动 | |||
| 应收账款坏账准备 | 49,773,513.50 | 11,034,881.48 | - | 619,202.42 | - | 60,189,192.56 |
本期无重要的坏账准备转回或收回情况。
（4）本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 619,202.42 |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
于2023年12月31日，按欠款方归集的前五名应收账款汇总余额为106,937,011.92 元，占应收账款期末余额合计数的比例未17.94%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为8,554,960.94 元。
2、其他应收款
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 应收利息 | - | - |
-81 -
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 应收股利 | - | - |
| 其他应收款 | 86,423,788.49 | 17,354,047.82 |
| 合计 | 86,423,788.49 | 17,354,047.82 |
（1）其他应收款
1）按款项性质披露
项目
| 2023年12月31日 账面余额 | 2022年12月31日 账面余额 | |
| 往来款 | 85,027,878.21 | 15,091,072.53 |
| 保证金、押金 | 1,130,800.00 | 1,128,800.00 |
| 代垫款项 | 467,700.45 | 1,356,815.03 |
| 备用金 | 40,000.00 | 1,000.00 |
| 合计 | 86,666,378.66 | 17,577,687.56 |
2）按账龄披露
| 账龄 | 2023年12月31日 账面余额 | 2022年12月31日 账面余额 |
| 一年以内 | 73,520,625.49 | 5,066,837.52 |
| 一至二年 | 1,636,173.35 | 1,463,187.37 |
| 二至三年 | 529,141.15 | 2,169,821.22 |
| 三年以上 | 10,980,438.67 | 8,877,841.45 |
| 合计 | 86,666,378.66 | 17,577,687.56 |
3）按坏账准备计提方法分类披露
| 项目 | 2023年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 86,666,378.66 | 100.00% | 242,590.17 | 0.28% | 86,423,788.49 |
| 其中：合并范围内关联方款项 | 85,007,507.96 | 98.09% | - | 0.00% | 85,007,507.96 |
| 账龄组合 | 1,658,870.70 | 1.91% | 242,590.17 | 14.62% | 1,416,280.53 |
| 合计 | 86,666,378.66 | 100.00% | 242,590.17 | 0.28% | 86,423,788.49 |
（续）
| 项目 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
- 82 -
| 项目 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 17,577,687.56 | 100.00% | 223,639.74 | 1.27% | 17,354,047.82 |
| 其中：合并范围内关联方款项 | 15,069,690.86 | 85.73% | - | - | 15,069,690.86 |
| 账龄组合 | 2,507,996.70 | 14.27% | 223,639.74 | 8.92% | 2,284,356.96 |
| 合计 | 17,577,687.56 | 100.00% | 223,639.74 | 1.27% | 17,354,047.82 |
按组合计提坏账准备
| 项目 | 2023年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄组合： | |||
| 一年以内 | 222,720.42 | 17,817.63 | 8.00% |
| 一至二年 | 1,425,150.28 | 213,772.54 | 15.00% |
| 二至三年 | - | - | - |
| 三年以上 | 11,000.00 | 11,000.00 | 100.00% |
| 合计 | 1,658,870.70 | 242,590.17 | 14.62% |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 （未发生信用减值） | 整个存续期 预期信用损失 （已发生信用减值） | ||
| 2022年12月31日 | 223,639.74 | - | - | 223,639.74 |
| -转入第二阶段 | - | - | - | - |
| -转入第三阶段 | - | - | - | - |
| -转回第二阶段 | - | - | - | - |
| -转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 18,950.43 | - | - | 18,950.43 |
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2023年12月31日 | 242,590.17 | - | - | 242,590.17 |
- 83 -
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 2022年 12月31日 | 本期变动金额 | 2023年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 组合计提 | 223,639.74 | 18,950.43 | - | - | - | 242,590.17 |
| 合计 | 223,639.74 | 18,950.43 | - | - | - | 242,590.17 |
本期无重要的坏账准备转回或收回情况。
5）本期无实际核销的其他应收款情况。
- 84 -
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 2023年 12月31日 | 账龄 | 占其他应收款总额的比例 | 2023年 12月31日 坏账准备余额 |
| 安徽聚兴隆新材料科技有限公司 | 合并范围内往来款项 | 58,393,477.81 | 1年以内 | 67.38% | - |
| 南京聚锋新材料有限公司 | 合并范围内往来款项 | 11,544,619.97 | 1年以内：228,116.17 1-2年：211,023.07 2-3年：136,042.06 3年以上：10,969,438.67 | 13.32% | - |
| 南京聚隆香港有限公司 | 合并范围内往来款项 | 4,666,360.05 | 1年以内 | 5.38% | - |
| 广东聚旺科技有限公司 | 合并范围内往来款项 | 4,133,410.48 | 1年以内 | 4.77% | - |
| 南京聚隆复合材料技术有限公司 | 合并范围内往来款项 | 4,050,409.66 | 1年以内：3,657,310.57 2-3年：393,099.09 | 4.67% | - |
| 合计 | 82,788,277.97 | 95.52% | - |
- 85 -
7）期末无因资金集中管理而列报于其他应收款情况。
3、长期股权投资
（1）分类情况
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 103,698,820.90 | - | 103,698,820.90 | 93,783,733.79 | - | 93,783,733.79 |
| 对联营企业投资 | 2,134,509.16 | - | 2,134,509.16 | 2,418,457.95 | - | 2,418,457.95 |
| 合计 | 105,833,330.06 | - | 105,833,330.06 | 96,202,191.74 | - | 96,202,191.74 |
- 86 -
（1）对子公司投资
| 被投资单位 | 2022年12月31日 （账面价值） | 本期增加 | 本期减少 | 2023年12月31日 （账面价值） | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 南京聚锋新材料有限公司 | 31,683,733.79 | 15,087.11 | - | 31,698,820.90 | - | - |
| 南京聚隆复合材料技术有限公司 | 10,600,000.00 | 4,600,000.00 | - | 15,200,000.00 | - | - |
| 聚隆新材料科技（扬州）有限公司 | 26,000,000.00 | - | - | 26,000,000.00 | - | - |
| 安徽聚兴隆新材料科技有限公司 | 20,000,000.00 | 2,000,000.00 | - | 22,000,000.00 | - | - |
| 广东聚旺科技有限公司 | 5,500,000.00 | 3,300,000.00 | - | 8,800,000.00 | - | - |
| 合计 | 93,783,733.79 | 9,915,087.11 | - | 103,698,820.90 | - | - |
（2）对联营企业投资
| 被投资单位 | 2022年12月31日 （账面价值） | 本期增减变动 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | ||
| 联营企业 | ||||||
| 南京东聚碳纤维复合材料研究院有限公司 | 2,418,457.95 | - | - | -283,948.79 | - | - |
| 合计 | 2,418,457.95 | - | - | -283,948.79 | - | - |
（续）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 2023年12月31日 （账面价值） | 减值准备期末余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | |||||
| 南京东聚碳纤维复合材料研究院有限公司 | - | - | - | 2,134,509.16 | - |
| 合计 | - | - | - | 2,134,509.16 | - |
- 87 -
4、营业收入和营业成本
（1）分类情况
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,781,959,279.52 | 1,524,109,060.89 | 1,635,202,172.67 | 1,439,531,275.80 |
| 其他业务 | 1,195,450.12 | - | 1,063,005.77 | - |
| 合计 | 1,783,154,729.64 | 1,524,109,060.89 | 1,636,265,178.44 | 1,439,531,275.80 |
（2）营业收入、营业成本的分解信息
| 合同分类 | 2023年度 | 2022年度 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 按商品类型分类 | ||||
| 高性能改性尼龙 | 703,485,626.29 | 566,781,804.30 | 673,683,028.23 | 564,917,947.79 |
| 高性能工程化聚丙烯 | 714,770,633.05 | 632,982,906.94 | 620,571,153.85 | 564,608,394.72 |
| 高性能合金及其他 | 185,153,044.19 | 151,523,096.04 | 183,034,781.56 | 156,048,054.78 |
| 热塑性弹性体材料 | 44,541,371.43 | 37,195,073.62 | - | - |
| 贸易品 | 135,204,054.68 | 135,626,179.99 | 158,976,214.80 | 153,956,878.51 |
| 按地区分类 | ||||
| 东北区 | 40,988,172.35 | 35,429,488.13 | 34,643,635.85 | 31,380,876.64 |
| 华北区 | 199,511,866.45 | 180,139,273.56 | 188,127,401.70 | 173,612,544.34 |
| 华东区 | 1,102,216,680.07 | 938,164,319.97 | 964,166,300.04 | 842,863,515.13 |
| 华南区 | 107,165,820.17 | 91,944,531.38 | 135,030,397.98 | 119,828,178.16 |
| 华中区 | 140,450,173.61 | 113,396,051.44 | 160,175,695.14 | 137,270,889.37 |
| 西北区 | 16,109,271.61 | 14,400,441.52 | 12,008,541.40 | 11,055,824.69 |
| 西南区 | 111,938,085.70 | 96,334,713.47 | 115,230,225.16 | 100,730,398.88 |
| 国外 | 64,774,659.68 | 54,300,241.42 | 26,882,981.17 | 22,789,048.59 |
| 按市场分类 | ||||
| 高铁及轨道交通 | 92,944,961.96 | 85,750,029.77 | 136,518,792.68 | 127,544,464.96 |
| 汽车及新能源汽车 | 1,352,873,393.19 | 1,136,815,098.68 | 1,142,148,543.06 | 991,289,057.33 |
| 5G通讯及电子电气 | 162,632,785.77 | 134,121,078.08 | 163,604,201.36 | 140,022,364.03 |
| 其他 | 174,703,588.72 | 167,422,854.36 | 193,993,641.34 | 180,675,389.48 |
| 按商品转让的时间分类 | ||||
| 某一时间点 | 1,782,882,729.64 | 1,524,109,060.89 | 1,636,265,178.44 | 1,439,531,275.80 |
| 某一时间段 | 272,000.00 | - | - | - |
- 88 -
5、投资收益
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -283,948.79 | -384,044.67 |
| 理财产品收益 | 333,964.38 | 364,494.28 |
| 合计 | 50,015.59 | -19,550.39 |
南京聚隆科技股份有限公司财务报表补充资料2023年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）
- 1 -
一、非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -254,321.02 | |
| 计入当期损益的政府补助 | 1,975,276.72 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债取得的投资收益 | 137,312.41 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 262,683.52 | |
| 非经常性损益合计 | 2,120,951.63 | |
| 减：企业所得税影响金额 | 360,217.73 | |
| 减：少数股东损益影响金额 | 28,159.60 | |
| 扣除企业所得税及少数股东损益后的非经常性损益 | 1,732,574.30 |
执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2023 年修订） 》对 2022 年度非经常性损益金额的影响：
| 项目 | 金额 |
| 2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 9,757,406.18 |
| 2022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 5,002,784.90 |
| 差异 | -4,754,621.28 |
二、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净 资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 8.80% | 0.6759 | 0.6959 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 8.59% | 0.6598 | 0.6804 |
南京聚隆科技股份有限公司
2024年4月18日