中兵红箭股份有限公司
2023年年度财务报告
【2024年4月】
中兵红箭股份有限公司2023年年度财务报告
一、审计报告
| 审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
| 审计报告签署日期 | 2024年04月18日 |
| 审计机构名称 | 天健会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计报告文号 | 天健审〔2024〕1-342号 |
| 注册会计师姓名 | 余龙、陈硕京 |
审计报告正文
审 计 报 告
天健审〔2024〕1-342号
中兵红箭股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了中兵红箭股份有限公司（以下简称中兵红箭公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中兵红箭公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中兵红箭公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)、五(二)1及十四(一)2。
中兵红箭公司的营业收入主要来自于民品收入和特种装备业务收入，民品收入主要包括超硬材料及其附属产品和汽车及零部件业务；特种装备业务收入主要包括解缴部队收入和配套其他军工企业收入等。2023年度，中兵红箭公司营业收入金额为人民币611,591.52万元，其中超硬材料业务的营业收入为人民币230,030.29万元，占营业收入的37.61%，汽车及零部件的营业收入为人民币42,840.44万元，占营业收入的7.01%，特种装备及其他业务的营业收入为人民币338,720.79万元，占营业收入的55.38%。
民品业务收入需满足以下条件：货物已发送，符合合同或协议规定的条件，取得对方收货确认单据后确认收入。特种装备业务中的解缴部队业务在取得验收合格证时确认收入；配套其他军工企业收入在取得验收合格证及双方交接凭单后确认收入。
由于营业收入是中兵红箭公司关键业绩指标之一，可能存在中兵红箭公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 对营业收入及毛利率按月度、产品等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(3) 对于民品收入，选取项目检查相关支持性文件，包括订单、销售发票、出库单及客户签收单等；对于特种装备业务收入核对销售合同、验收合格证、出库单、交接单等支持性文件；对于出口收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、销售发票等；
(4) 结合应收账款和合同资产函证，以选取特定项目方式向主要客户函证本期销售额；
(5) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(6) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 存货可变现净值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十三)及五(一)8。
截至2023年12月31日，中兵红箭公司存货账面余额为人民币191,700.37 万元，跌价准备为人民币11,645.61万元，账面价值为人民币180,054.76万元。
存货采用成本与可变现净值孰低计量。管理层按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3) 选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与销售合同价格、市场销售价格、历史数据等一致；
(4) 评价管理层就存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费所作估计的合理性；
(5) 测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
(6) 结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下降、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；
(7) 检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中兵红箭公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
中兵红箭公司治理层（以下简称治理层）负责监督中兵红箭公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中兵红箭公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中兵红箭公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就中兵红箭公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二四年四月十八日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：中兵红箭股份有限公司
2023年12月31日
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 6,498,183,097.92 | 6,623,861,044.56 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 89,000,000.00 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 188,551,509.54 | 666,841,320.20 |
| 应收账款 | 1,522,417,658.04 | 896,258,004.28 |
| 应收款项融资 | 255,394,474.32 | 281,747,694.30 |
| 预付款项 | 110,788,382.24 | 94,415,040.35 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 24,523,747.31 | 19,606,655.61 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 1,800,547,636.47 | 1,573,694,554.00 |
| 合同资产 | 110,799,746.26 | |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 81,410,284.19 | 47,180,721.69 |
| 流动资产合计 | 10,592,616,536.29 | 10,292,605,034.99 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 32,940,759.83 | 36,280,463.78 |
| 固定资产 | 3,352,224,333.99 | 2,998,955,952.70 |
| 在建工程 | 1,088,645,954.93 | 965,750,207.66 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 12,340,566.03 | 22,999,164.10 |
| 无形资产 | 451,445,363.56 | 470,665,961.54 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 1,240,001.12 | 5,033,747.43 |
| 递延所得税资产 | 24,155,700.63 | 10,720,068.99 |
| 其他非流动资产 | 62,074,055.74 | 185,719,758.31 |
| 非流动资产合计 | 5,025,066,735.83 | 4,696,125,324.51 |
| 资产总计 | 15,617,683,272.12 | 14,988,730,359.50 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 133,000,000.00 | 90,000,000.00 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 1,177,940,023.01 | 1,158,053,865.03 |
| 应付账款 | 2,096,266,316.79 | 2,305,480,321.95 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 293,940,951.54 | 454,990,297.44 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 280,344,660.22 | 226,272,136.45 |
| 应交税费 | 76,660,412.11 | 74,522,615.63 |
| 其他应付款 | 215,197,477.43 | 270,865,639.15 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 6,604,613.33 | 15,656,954.54 |
| 其他流动负债 | 29,267,927.94 | 53,667,630.23 |
| 流动负债合计 | 4,309,222,382.37 | 4,649,509,460.42 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 200,000,000.00 | 80,000,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 |
| 租赁负债 | 8,542,928.93 | 11,075,696.53 |
| 长期应付款 | 438,306,989.03 | 379,335,684.79 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 35,918,725.68 | 30,867,326.01 |
| 递延所得税负债 | 96,503,149.96 | 85,662,023.80 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 779,271,793.60 | 586,940,731.13 |
| 负债合计 | 5,088,494,175.97 | 5,236,450,191.55 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,392,558,982.00 | 1,392,558,982.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 3,802,481,882.82 | 3,783,191,882.82 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 2,166,968.27 | 2,364,831.55 |
| 专项储备 | 63,132,398.24 | 57,183,741.63 |
| 盈余公积 | 134,764,699.14 | 84,424,092.92 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 5,134,084,165.68 | 4,432,556,637.03 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 10,529,189,096.15 | 9,752,280,167.95 |
| 少数股东权益 | ||
| 所有者权益合计 | 10,529,189,096.15 | 9,752,280,167.95 |
| 负债和所有者权益总计 | 15,617,683,272.12 | 14,988,730,359.50 |
法定代表人：魏军 主管会计工作负责人：赵德良 会计机构负责人：宋朝阳
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 448,584,112.43 | 33,312,975.98 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | ||
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | ||
| 其他应收款 | 757,300.70 | 25,927,820.61 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 20,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 流动资产合计 | 469,341,413.13 | 69,240,796.59 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 6,560,149,669.47 | 6,528,058,401.16 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 225,212.95 | 255,209.29 |
| 固定资产 | 1,347,039.27 | 573,415.66 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 6,978,374.25 | |
| 无形资产 | 1,232,795.00 | 1,308,035.00 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | ||
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 6,562,954,716.69 | 6,537,173,435.36 |
| 资产总计 | 7,032,296,129.82 | 6,606,414,231.95 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | ||
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 7,620,513.60 | 602,655.90 |
| 应交税费 | 350,978.05 | 1,024,604.37 |
| 其他应付款 | 5,648,876.97 | 5,914,525.68 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 7,140,594.06 | |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 13,620,368.62 | 14,682,380.01 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | ||
| 负债合计 | 13,620,368.62 | 14,682,380.01 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,392,558,982.00 | 1,392,558,982.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 5,004,591,487.18 | 5,004,591,487.18 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 134,678,876.18 | 84,338,269.96 |
| 未分配利润 | 486,846,415.84 | 110,243,112.80 |
| 所有者权益合计 | 7,018,675,761.20 | 6,591,731,851.94 |
| 负债和所有者权益总计 | 7,032,296,129.82 | 6,606,414,231.95 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、营业总收入 | 6,115,915,153.49 | 6,713,593,037.10 |
| 其中：营业收入 | 6,115,915,153.49 | 6,713,593,037.10 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 5,146,385,100.03 | 5,753,226,367.51 |
| 其中：营业成本 | 4,143,275,918.80 | 4,774,874,453.32 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 38,864,315.87 | 40,043,251.10 |
| 销售费用 | 45,930,063.88 | 62,862,863.43 |
| 管理费用 | 523,916,723.42 | 579,690,001.36 |
| 研发费用 | 478,107,686.74 | 388,455,142.11 |
| 财务费用 | -83,709,608.68 | -92,699,343.81 |
| 其中：利息费用 | 11,691,476.68 | 2,879,231.70 |
| 利息收入 | 95,687,366.26 | 95,188,503.31 |
| 加：其他收益 | 39,446,580.10 | 14,718,013.83 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 4,352,776.34 | 11,175,047.71 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -60,505,300.83 | -9,329,300.52 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -78,436,440.82 | -30,452,808.63 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 4,969,630.00 | 2,475,629.36 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 879,357,298.25 | 948,953,251.34 |
| 加：营业外收入 | 26,449,070.87 | 18,383,798.36 |
| 减：营业外支出 | 4,035,665.91 | -1,880,966.76 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 901,770,703.21 | 969,218,016.46 |
| 减：所得税费用 | 73,440,415.39 | 149,724,626.20 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 828,330,287.82 | 819,493,390.26 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 828,330,287.82 | 819,493,390.26 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润 | 828,330,287.82 | 819,493,390.26 |
| 2.少数股东损益 | ||
| 六、其他综合收益的税后净额 | -197,863.28 | -148,328.68 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -197,863.28 | -148,328.68 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值 |
| 变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -197,863.28 | -148,328.68 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | -197,863.28 | -148,328.68 |
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 828,132,424.54 | 819,345,061.58 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 828,132,424.54 | 819,345,061.58 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | ||
| 八、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | 0.5948 | 0.5885 |
| （二）稀释每股收益 | 0.5948 | 0.5885 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：魏军 主管会计工作负责人：赵德良 会计机构负责人：宋朝阳
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、营业收入 | 0.00 | 0.00 |
| 减：营业成本 | 29,996.34 | 29,996.35 |
| 税金及附加 | 2,291.47 | 5,633.00 |
| 销售费用 | ||
| 管理费用 | 55,355,351.64 | 46,770,769.23 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | -1,442,450.20 | -1,291,616.41 |
| 其中：利息费用 | ||
| 利息收入 | 1,785,291.14 | 1,957,625.96 |
| 加：其他收益 | 43,984.34 | 24,269.11 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 558,399,115.21 | 63,157,332.92 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -164,391.14 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 504,333,519.16 | 17,666,819.86 |
| 加：营业外收入 | 38.09 | 0.16 |
| 减：营业外支出 | 927,495.04 | -4,420,607.40 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 503,406,062.21 | 22,087,427.42 |
| 减：所得税费用 | ||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 503,406,062.21 | 22,087,427.42 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 503,406,062.21 | 22,087,427.42 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 503,406,062.21 | 22,087,427.42 |
| 七、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 4,550,935,808.52 | 5,139,193,174.61 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 |
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 34,186,921.17 | 28,166,115.44 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 319,150,413.19 | 282,200,888.99 |
| 经营活动现金流入小计 | 4,904,273,142.88 | 5,449,560,179.04 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 2,748,455,186.40 | 3,135,960,690.51 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 1,348,454,728.51 | 1,275,581,483.75 |
| 支付的各项税费 | 255,222,630.89 | 315,471,413.13 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 317,377,507.11 | 340,164,693.50 |
| 经营活动现金流出小计 | 4,669,510,052.91 | 5,067,178,280.89 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 234,763,089.97 | 382,381,898.15 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 364,000,000.00 | 615,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 4,352,776.34 | 11,175,047.71 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,402,246.77 | 7,484,395.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 63,863,611.48 | 61,930,919.21 |
| 投资活动现金流入小计 | 433,618,634.59 | 695,590,361.92 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 592,104,156.75 | 446,777,128.93 |
| 投资支付的现金 | 275,000,000.00 | 454,000,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 568,480.00 | 986,984.35 |
| 投资活动现金流出小计 | 867,672,636.75 | 901,764,113.28 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -434,054,002.16 | -206,173,751.36 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 633,000,000.00 | 170,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 47,329,544.30 | 59,631,113.12 |
| 筹资活动现金流入小计 | 680,329,544.30 | 229,631,113.12 |
| 偿还债务支付的现金 | 470,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现 | 87,903,409.84 | 71,962,261.17 |
| 金 | ||
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 44,953,467.84 | 49,471,809.78 |
| 筹资活动现金流出小计 | 602,856,877.68 | 141,434,070.95 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 77,472,666.62 | 88,197,042.17 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 10,643.23 | 44,812.47 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -121,807,602.34 | 264,450,001.43 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 6,600,010,500.26 | 6,335,560,498.83 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 6,478,202,897.92 | 6,600,010,500.26 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | ||
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 3,979,909.13 | 4,870,816.54 |
| 经营活动现金流入小计 | 3,979,909.13 | 4,870,816.54 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 27,593,279.25 | 23,551,687.69 |
| 支付的各项税费 | 12,074.78 | 5,788.00 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 15,942,055.81 | 62,708,642.04 |
| 经营活动现金流出小计 | 43,547,409.84 | 86,266,117.73 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -39,567,500.71 | -81,395,301.19 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 10,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 558,412,066.67 | 63,160,466.66 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 568,412,066.67 | 63,160,466.66 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,232,176.56 | 80,010.00 |
| 投资支付的现金 | 28,400,000.00 | 53,700,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 29,632,176.56 | 53,780,010.00 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 538,779,890.11 | 9,380,456.66 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | ||
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 76,462,152.95 | 69,439,419.73 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 7,479,100.00 | 7,479,100.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 83,941,252.95 | 76,918,519.73 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -83,941,252.95 | -76,918,519.73 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 415,271,136.45 | -148,933,364.26 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 33,312,975.98 | 182,246,340.24 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 448,584,112.43 | 33,312,975.98 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额 单位：元
| 项目 | 2023年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,392,558,982.00 | 3,783,191,882.82 | 2,364,831.55 | 57,183,741.63 | 84,424,092.92 | 4,432,556,637.03 | 9,752,280,167.95 | 9,752,280,167.95 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,392,558,982.00 | 3,783,191,882.82 | 2,364,831.55 | 57,183,741.63 | 84,424,092.92 | 4,432,556,637.03 | 9,752,280,167.95 | 9,752,280,167.95 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 19,290,000.00 | -197,863.28 | 5,948,656.61 | 50,340,606.22 | 701,527,528.65 | 776,908,928.20 | 776,908,928.20 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -197,863.28 | 828,330,287.82 | 828,132,424.54 | 828,132,424.54 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资 | 19,290,000.00 | 19,290,000.00 | 19,290,000.00 | ||||||||||||
| 本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 19,290,000.00 | 19,290,000.00 | 19,290,000.00 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 50,340,606.22 | -126,802,759.17 | -76,462,152.95 | -76,462,152.95 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 50,340,606.22 | -50,340,606.22 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -76,462,152.95 | -76,462,152.95 | -76,462,152.95 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资 |
| 本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | 5,948,656.61 | 5,948,656.61 | 5,948,656.61 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | 54,134,347.48 | 54,134,347.48 | 54,134,347.48 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | -48,185,690.87 | -48,185,690.87 | -48,185,690.87 | ||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,392,558,982.00 | 3,802,481,882.82 | 2,166,968.27 | 63,132,398.24 | 134,764,699.14 | 5,134,084,165.68 | 10,529,189,096.15 | 10,529,189,096.15 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年 | 1,392,558 | 3,783,19 | 2,513,160 | 65,858, | 82,215, | 3,684,59 | 9,010,935 | 9,010,935 | |||||||
| 期末余额 | ,982.00 | 1,882.82 | .23 | 369.81 | 350.18 | 7,452.30 | ,197.34 | ,197.34 | |||||||
| 加：会计政策变更 | 113,956.94 | 113,956.94 | 113,956.94 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,392,558,982.00 | 3,783,191,882.82 | 2,513,160.23 | 65,858,369.81 | 82,215,350.18 | 3,684,711,409.24 | 9,011,049,154.28 | 9,011,049,154.28 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -148,328.68 | -8,674,628.18 | 2,208,742.74 | 747,845,227.79 | 741,231,013.67 | 741,231,013.67 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -148,328.68 | 819,493,390.26 | 819,345,061.58 | 819,345,061.58 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 |
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | 2,208,742.74 | -71,648,162.47 | -69,439,419.73 | -69,439,419.73 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 2,208,742.74 | -2,208,742.74 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -69,439,419.73 | -69,439,419.73 | -69,439,419.73 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 |
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | -8,674,628.18 | -8,674,628.18 | -8,674,628.18 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | 48,250,390.66 | 48,250,390.66 | 48,250,390.66 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | -56,925,018.84 | -56,925,018.84 | -56,925,018.84 | ||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,392,558,982.00 | 3,783,191,882.82 | 2,364,831.55 | 57,183,741.63 | 84,424,092.92 | 4,432,556,637.03 | 9,752,280,167.95 | 9,752,280,167.95 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,392,558,982.00 | 5,004,591,487.18 | 84,338,269.96 | 110,243,112.80 | 6,591,731,851.94 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其 | ||||||||||||
| 他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,392,558,982.00 | 5,004,591,487.18 | 84,338,269.96 | 110,243,112.80 | 6,591,731,851.94 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 50,340,606.22 | 376,603,303.04 | 426,943,909.26 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 503,406,062.21 | 503,406,062.21 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股 |
| 份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 50,340,606.22 | -126,802,759.17 | -76,462,152.95 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 50,340,606.22 | -50,340,606.22 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -76,462,152.95 | -76,462,152.95 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） |
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使 |
| 用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,392,558,982.00 | 5,004,591,487.18 | 134,678,876.18 | 486,846,415.84 | 7,018,675,761.20 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,392,558,982.00 | 5,004,591,487.18 | 82,129,527.22 | 159,803,847.85 | 6,639,083,844.25 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,392,558,982.00 | 5,004,591,487.18 | 82,129,527.22 | 159,803,847.85 | 6,639,083,844.25 | |||||||
| 三、本期增减变 | 2,208,742.74 | -49,560,735.05 | -47,351,992.31 | |||||||||
| 动金额（减少以“－”号填列） | ||||||||||||
| （一）综合收益总额 | 22,087,427.42 | 22,087,427.42 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其 |
| 他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 2,208,742.74 | -71,648,162.47 | -69,439,419.73 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 2,208,742.74 | -2,208,742.74 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -69,439,419.73 | -69,439,419.73 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公 |
| 积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,392,558,982.00 | 5,004,591,487.18 | 84,338,269.96 | 110,243,112.80 | 6,591,731,851.94 |
三、公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和地址
中兵红箭股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为成都配件厂，成立于1965年，由前上海大中华汽车材料制造厂、上海宝昌活塞厂与成都柴油机厂合并组建而成。注册地：湘潭国家高新技术开发区德国工业园莱茵路1号。公司现持有统一社会信用代码为914303002019225625的营业执照，注册资本1,392,558,982.00元，股份总数1,392,558,982股（每股面值1元）。其中，无限售条件的流通股份A股1,392,558,982股。公司股票已于1993年10月8日在深圳证券交易所挂牌交易。统一社会信用代码：914303002019225625注册地址：湘潭国家高新技术开发区德国工业园莱茵路1号法定代表人：魏军注册资本：1,392,558,982.00元母公司：豫西工业集团有限公司集团最终母公司：中国兵器工业集团有限公司
2、经营范围
许可经营项目：超硬材料及其工具、高性能磨料及磨具、石墨及其制品的研发、生产、销售；军工防务产品的研发、生产及销售；废旧退役弹药拆分、销毁、利用；计量检定；网络工程、电子系统工程施工；计算机软硬件开发及成果转让；汽车配件、工矿机械配件、专用组合机床、工程车、金属材料、通讯器材的制造、销售；建筑装饰材料、化工产品（不含危险化学品）、网络产品的销售；动力机械及相关的高新技术产品的研制、开发；以自有合法资产对外综合投资（不得从事股权投资、债权投资、短期财务性投资及面对特定对象开展受托资产管理等金融业务）；货物进出口、技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
3、公司业务性质和主要经营活动
本公司属制造行业。主要经营活动为民品和特种装备的生产和销售。特种装备主要包括解缴部队产品和配套其他军工企业产品；民品主要包括超硬材料及其附属产品和汽车及零部件产品。
本财务报表业经公司2024年4月18日第十一届董事会第二十五次会议批准对外报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收账款 | 公司将应收账款金额超过资产总额0.3%的应收账款认定为重要应收账款。 |
| 重要的应收账款坏账准备收回或转回 | 公司将应收账款金额超过资产总额0.3%的应收账款认定为重要应收账款。 |
| 重要的核销应收账款 | 公司将应收账款金额超过资产总额0.3%的应收账款认定为重要应收账款。 |
| 重要的单项计提坏账准备的其他应收款 | 公司将其他应收款金额超过资产总额0.3%的其他应收款认定为重要其他应收款。 |
| 重要的其他应收款坏账准备收回或转回 | 公司将其他应收款金额超过资产总额0.3%的其他应收款认定为重要其他应收款。 |
| 重要的核销其他应收款 | 公司将其他应收款金额超过资产总额0.3%的其他应收款认定为重要其他应收款。 |
| 重要的账龄超过1年的预付款项 | 公司将预付款项金额超过资产总额0.3%的预付账款认定为重要预付款项。 |
| 重要的在建工程项目 | 公司将在建工程金额超过资产总额0.3%的在建工程认定为重要在建工程。 |
| 重要的账龄超过1年的应付账款 | 公司将应付账款金额超过资产总额0.3%的应付账款认定为重要应付账款。 |
| 重要的账龄超过1年的其他应付款 | 公司将其他应付款金额超过资产总额0.3%的其他应付款认定为重要其他应付款。 |
| 重要的账龄超过1年的合同负债 | 公司将合同负债金额超过资产总额0.3%的合同负债认定为重要合同负债。 |
| 重要的投资活动现金流量 | 公司将投资活动现金流量金额超过资产总额0.3%的投资活动现金流量认定为重要投资活动现金流量。 |
| 重要的子公司 | 公司将利润总额超过集团利润总额的15%的子公司确定为重要子公司。 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
（2）合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1） 合营安排分为共同经营和合营企业。
（2）当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
①确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
③确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
9、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。10、外币业务和外币报表折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
11、金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：
1) 以摊余成本计量的金融资产；
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；
4) 以摊余成本计量的金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
2) 金融资产的后续计量方法
①以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
3) 金融负债的后续计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
a、按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；
b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
④以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4) 金融资产和金融负债的终止确认
①当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
a、收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
b、金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
②当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；
2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；
2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1) 终止确认部分的账面价值；
2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
（5）金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法：
1）按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 银行承兑汇票 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收军工票据 | 履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | |
| 应收票据——账龄组合 | 包括除上述组合之外的应收票据 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收账款——关联方组合 | 本公司与兵器工业集团公司及其附属企业的应收款项信用风险较低，可以确定为一个组合分类 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收账款——解缴部队组合 | 本公司根据以往的历史损失经验及目前经济状况，认为因解缴部队产品发生的应收款项无信用风险，可以确定为一个组合分类 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收账款——账龄组合 | 包括除上述组合之外的应收款项 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——关联方组合 | 本公司与兵器工业集团公司及其附属企业的其他应收款信用风险较低，可以确定为一个组合分类 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——账龄组合 | 除上述组合之外的其他应收款 |
2）按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
12、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五／11、金融工具。
13、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五／11、金融工具 /（5）。
14、应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五／11、金融工具 /
（5）。
15、其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五／11、金融工具 /（5）。
16、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五／11、金融工具 /（5）金融工具减值。
17、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
发出存货采用先进先出法和月末一次加权平均法。
（3）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
（5）存货跌价准备
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
18、持有待售资产
19、债权投资
本公司对债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五／11、金融工具 /（5）金融工具减值。
20、其他债权投资 本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五／11、金融工具 /（5）
金融工具减值。
21、长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五／11、金融工具 /（5）金融工具减值。
22、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
（2）投资成本的确定
1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
②在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
（4）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
①个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
②合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
3) 属于“一揽子交易”的会计处理
①个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
（1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20年-50年 | 3%-5% | 1.90%-4.85% |
| 机械设备 | 年限平均法 | 10年-20年 | 5% | 4.75%-9.50% |
| 机械设备 | 双倍余额递减法 | 10年-20年 | 5% | 9.50%-19.00% |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4年-13年 | 3%-5% | 7.31%-24.25% |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 3年-14年 | 3%-5% | 6.79%-32.33% |
注：子公司中南钻石有限公司的机器设备包括通用设备和专用设备，其中，专用设备依据设备性能特征采用双倍余额递减法计提折旧，其他通用设备采用年限平均法。
25、在建工程
（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
| 类 别 | 在建工程结转为固定资产的标准和时点 |
| 房屋及建筑物 | 满足建筑完工验收标准 |
| 机械设备 | 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准 |
| 电子设备及其他 | 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准 |
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1）无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
| 项 目 | 使用寿命及其确定依据 | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 50.00、土地可供使用时间 | 直线法 |
| 软件 | 5.00、使用寿命 | 直线法 |
| 专利权 | 10.00、使用寿命 | 直线法 |
| 非专利技术 | 5.00、10.00、使用寿命 | 直线法 |
| 商标权 | 10.00、使用寿命 | 直线法 |
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
1）工资及劳务费工资及劳务费包括在项目研究开发过程中，项目承担单位支付给参与项目研究的本单位职工的的工资、奖金、津贴、补贴等工资性支出以及支付给参与项目研究的其他人员的劳务费用。
2）材料费材料费是指在项目研究开发过程中必须使用的各种外购原材料、辅助材料、成品（含嵌入式软件）、半成品、存储器、元器件、陪试品和专用低值易耗品等所需费用，包括购买价款和运输、保险、装卸、筛选、整理、质保、废品损失等费用，以及相关税费。3）燃料动力费燃料动力费是指在项目研究开发过程中直接消耗且可以单独计算的水、电、气、燃料等费用。燃料动力费根据批准的科研任务明确的产品和部件数量、试验次数，以及消耗标准和价格计列，不包括单位日常运行所发生的间接同类费用。4）事务费
在项目研究开发过程中必须发生的会议费、差旅费和专家咨询费。会议费是指在项目研究开发过程中组织开展学术研讨、咨询、评审以及项目协调等活动发生的会议场所租赁费、租车费、资料费、伙食费、住宿费、交通费等。差旅费是指在项目研究开发过程中需要开展科学实验（试验）、科学考察、业务调研、学术交流等而发生的国内外差旅费，包括交通费、住宿费、伙食补贴费等。专家咨询费是指在项目研究开发过程中一次性支付给外单位专家的评审咨询费用。5）管理费在项目研究开发过程中直接发生的管理性支出，以及分摊转入的研制费用及管理费用等。6）折旧费用与长期待摊费用折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。7）无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。8）外协费在项目研究开发过程中，项目承担单位由于自身的技术、工艺和设备等条件限制，必须由外单位进行研制、研究、设计、加工、检测、软件评测、试验等所需的费用。
9）其他费用其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
30、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
31、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32、合同负债
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
33、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
① 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
34、预计负债
（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
（2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
35、股份支付
36、优先股、永续债等其他金融工具
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；
2）客户能够控制公司履约过程中在建商品；
3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
①公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
③公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品；
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）收入确认的具体方法
1) 特种装备业务收入确认时点
解缴部队业务收入，在取得验收合格证时确认销售收入；配套其他军工企业收入，在取得验收合格证及双方交接凭单后确认收入。
2) 民品收入确认时点
一般情况下，确认民品收入的具体时点为：货物已发运，符合合同或协议规定的条件，取得对方收货确认单据后确认收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
38、合同成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
39、政府补助
（1）政府补助在同时满足下列条件时予以确认：
1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（4）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
（5）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。40、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（5）同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
2) 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
1）公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
a、租赁负债的初始计量金额；b、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；c、承租人发生的初始直接费用；d、承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
②租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
③售后租回
公司作为承租人，按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
1）公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
①经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
③售后租回
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
42、其他重要的会计政策和会计估计
（1）安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的
安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(2) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
43、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
?适用 □不适用
单位：元
| 会计政策变更的内容和原因 | 受重要影响的报表项目名称 | 影响金额 |
| 公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定。 | 详见附表（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 |
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况?适用 □不适用调整情况说明
公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：
单位：元
| 受重要影响的报表项目 | 影响金额 | 备 注 |
| 2022年12月31日资产负债表项目 | ||
| 递延所得税资产 | -14,461,388.63 | |
| 递延所得税负债 | -14,997,078.70 | |
| 未分配利润 | 535,690.07 | |
| 2022年度利润表项目 | ||
| 所得税费用 | -421,733.13 |
44、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、5%、6%、3% |
| 消费税 | 应纳税销售额（量） | 5% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、15% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 12%、1.2% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 中南钻石有限公司 | 15% |
| 郑州中南杰特超硬材料有限公司 | 15% |
| 成都银河动力有限公司 | 15% |
| 河南北方红阳机电有限公司 | 15% |
| 南阳北方向东工业有限公司 | 15% |
| 郑州红宇专用汽车有限责任公司 | 15% |
| 南阳北方红宇机电制造有限公司 | 15% |
| 吉林江机特种工业有限公司 | 15% |
| 山东北方滨海机器有限公司 | 15% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
2、税收优惠
企业所得税优惠政策及依据
(1) 2022年12月1日，中南钻石有限公司被河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局认定为高新技术企业，并取得编号为GR202241002503高新技术企业证书，有效期三年。有效期内，企业所得税减按15%的比例缴纳。
(2) 2021年10月28日，郑州红宇专用汽车有限责任公司被河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局认定为高新技术企业，并取得编号为GR202141001435高新技术企业证书，有效期三年，有效期内，企业所得税减按15%的比例缴纳。
(3) 2022年11月29日，吉林江机特种工业有限公司被吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、国家税务总局吉林省税务局批准认定为高新技术企业，并取得证书编号为202222000320高新技术企业证书,有效期三年。有效期内，企业所得税减按15%的比例缴纳。
(4) 2021年10月28日，南阳北方向东工业有限公司被河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局认定为高新技术企业，并取得编号为GR202141001308的高新技术企业证书，有效期三年。有效期内，企业所得税减按15%的比例缴纳。
(5) 2021年10月9日，成都银河动力有限公司被四川省科学技术厅、四川省财政局、国家税务局四川省税务局认定为高新技术企业，并取得编号为GR202151001042的高新技术企业证书，有效期三年。有效期内，企业所得税减按15%的比例缴纳。
(6) 2022年12月1日，河南北方红阳机电有限公司经河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局批准认定为高新技术企业，并取得编号为GR202241000001的高新技术企业证书，有效期三年。有效期内，企业所得税减按15%的比例缴纳。
(7) 2022年12月1日，南阳北方红宇机电制造有限公司经河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局批准认定为高新技术企业，并取得编号为GR202241002020的高新技术企业证书，有效期三年。有效期内，企业所得税减按15%的比例缴纳。
(8) 2023年11月22日，郑州中南杰特超硬材料有限公司被河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局认定为高新技术企业，并取得编号为 GR202341000635 的高新技术企业证书，有效期三年。有效期内，企业所得税减按 15%的比例缴纳。
(9) 2023年11月29日，山东北方滨海机器有限公司被山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局认定为高新技术企业，并取得编号为GR202337000214的高新技术企业证书，有效期三年，有效期内享受15%的所得税优惠税率。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 14,055.25 | 29,301.28 |
| 银行存款 | 525,277,104.54 | 500,274,249.06 |
| 其他货币资金 | 18,980,200.00 | 18,541,344.30 |
| 存放财务公司款项 | 5,953,911,738.13 | 6,105,016,149.92 |
| 合计 | 6,498,183,097.92 | 6,623,861,044.56 |
其他说明：
（1）资金集中管理情况
公司通过财务公司对母公司及成员单位资金实行集中统一管理。
（2）使用权受限的货币资金的情况
单位：元
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票保证金 | 19,367,600.00 | 23,237,944.30 |
| 担保函押金 | 612,600.00 | 612,600.00 |
| 合 计 | 19,980,200.00 | 23,850,544.30 |
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 89,000,000.00 | |
| 其中： | ||
| 委托理财产品 | 89,000,000.00 | |
| 其中： | ||
| 合计 | 89,000,000.00 |
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 115,410,830.21 | 198,361,092.45 |
| 商业承兑票据 | 25,123,895.35 | 108,093,935.11 |
| 军工票据 | 48,016,783.98 | 360,386,292.64 |
| 合计 | 188,551,509.54 | 666,841,320.20 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 190,764,658.63 | 100.00% | 2,213,149.09 | 1.16% | 188,551,509.54 | 673,846,880.91 | 100.00% | 7,005,560.71 | 1.04% | 666,841,320.20 |
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑汇票 | 116,576,596.20 | 61.11% | 1,165,765.99 | 1.00% | 115,410,830.21 | 200,364,739.85 | 29.74% | 2,003,647.40 | 1.00% | 198,361,092.45 |
| 商业承兑汇票 | 25,686,260.43 | 13.46% | 562,365.08 | 2.19% | 25,123,895.35 | 109,455,582.84 | 16.24% | 1,361,647.73 | 1.24% | 108,093,935.11 |
| 军工票据 | 48,501,802.00 | 25.43% | 485,018.02 | 1.00% | 48,016,783.98 | 364,026,558.22 | 54.02% | 3,640,265.58 | 1.00% | 360,386,292.64 |
| 合计 | 190,764,658.63 | 100.00% | 2,213,149.09 | 1.16% | 188,551,509.54 | 673,846,880.91 | 100.00% | 7,005,560.71 | 1.04% | 666,841,320.20 |
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 银行承兑汇票组合 | 116,576,596.20 | 1,165,765.99 | 1.00% |
| 商业承兑汇票组合 | 25,686,260.43 | 562,365.08 | 2.19% |
| 军工票据组合 | 48,501,802.00 | 485,018.02 | 1.00% |
| 合计 | 190,764,658.63 | 2,213,149.09 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 7,005,560.71 | -4,792,411.62 | 2,213,149.09 | |||
| 合计 | 7,005,560.71 | -4,792,411.62 | 2,213,149.09 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 126,587,346.94 | |
| 商业承兑票据 | 20,148,373.35 | |
| 合计 | 146,735,720.29 |
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,164,507,531.91 | 512,104,080.04 |
| 1至2年 | 269,542,498.52 | 376,703,012.11 |
| 2至3年 | 161,641,542.58 | 37,595,180.14 |
| 3年以上 | 50,321,247.63 | 26,793,419.72 |
| 3至4年 | 31,069,801.01 | 5,048,482.81 |
| 4至5年 | 2,841,608.72 | 9,951,044.72 |
| 5年以上 | 16,409,837.90 | 11,793,892.19 |
| 合计 | 1,646,012,820.64 | 953,195,692.01 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 13,546,958.40 | 0.82% | 13,546,958.40 | 100.00% | 16,886,184.72 | 1.77% | 16,886,184.72 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,632,465,862.24 | 99.18% | 110,048,204.20 | 6.74% | 1,522,417,658.04 | 936,309,507.29 | 98.23% | 40,051,503.01 | 4.28% | 896,258,004.28 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 356,531,349.74 | 21.66% | 60,330,594.84 | 16.92% | 296,200,754.90 | 365,993,869.41 | 38.40% | 22,662,015.79 | 6.19% | 343,331,853.62 |
| 关联方组合 | 354,375,552.51 | 21.53% | 49,717,609.36 | 14.03% | 304,657,943.15 | 124,251,126.65 | 13.03% | 17,389,487.22 | 14.01% | 106,861,639.43 |
| 解缴部队组合 | 921,558,959.99 | 55.99% | 921,558,959.99 | 446,064,511.23 | 46.80% | 0.00 | 0.00% | 446,064,511.23 | ||
| 合计 | 1,646,012,820.64 | 100.00% | 123,595,162.60 | 7.51% | 1,522,417,658.04 | 953,195,692.01 | 100.00% | 56,937,687.73 | 5.97% | 896,258,004.28 |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 单位 1 | 72,720.00 | 72,720.00 | 72,720.00 | 72,720.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 单位 2 | 28,558.40 | 28,558.40 | 100.00% | 预计无法收回 | ||
| 单位 3 | 6,126,080.00 | 6,126,080.00 | 6,126,080.00 | 6,126,080.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 单位 4 | 7,319,600.00 | 7,319,600.00 | 7,319,600.00 | 7,319,600.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 单位 5 | 3,367,784.72 | 3,367,784.72 | 100.00% | 预计无法收回 | ||
| 合计 | 16,886,184.72 | 16,886,184.72 | 13,546,958.40 | 13,546,958.40 | ||
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄组合 | 356,531,349.74 | 60,330,594.84 | 16.92% |
| 关联方组合 | 354,375,552.51 | 49,717,609.36 | 14.03% |
| 解缴部队组合 | 921,558,959.99 | ||
| 合计 | 1,632,465,862.24 | 110,048,204.20 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 16,886,184.72 | 28,558.40 | 3,993,299.72 | 625,515.00 | 13,546,958.40 | |
| 按组合计提坏账准备 | 40,051,503.01 | 70,964,801.19 | 968,100.00 | 110,048,204.20 | ||
| 合计 | 56,937,687.73 | 70,993,359.59 | 3,993,299.72 | 968,100.00 | 625,515.00 | 123,595,162.60 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
| 单位 1 | 3,367,784.72 | 已签订补充协议 | 预计无法收回 | |
| 单位 2 | 625,515.00 | 本期回款 | 预计无法收回 | |
| 合计 | 3,993,299.72 |
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 968,100.00 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 单位 1 | 货款 | 931,300.00 | 预计无法收回 | 董事会审批 | 否 |
| 单位 2 | 货款 | 20,000.00 | 预计无法收回 | 董事会审批 | 否 |
| 单位 3 | 货款 | 13,000.00 | 预计无法收回 | 董事会审批 | 否 |
| 单位 4 | 货款 | 3,800.00 | 预计无法收回 | 董事会审批 | 否 |
| 合计 | 968,100.00 |
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 单位 1 | 864,734,571.89 | 864,734,571.89 | 49.16% | ||
| 单位 2 | 220,477,316.40 | 108,050,831.40 | 328,528,147.80 | 18.68% | 22,627,868.13 |
| 单位 3 | 114,311,963.20 | 114,311,963.20 | 6.50% | 18,919,120.38 | |
| 单位 4 | 73,439,857.91 | 73,439,857.91 | 4.17% | 9,087,886.23 | |
| 单位 5 | 56,824,388.10 | 56,824,388.10 | 3.23% | ||
| 合计 | 1,329,788,097.50 | 108,050,831.40 | 1,437,838,928.90 | 81.74% | 50,634,874.74 |
6、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 应收质保金 | 113,060,965.57 | 2,261,219.31 | 110,799,746.26 | |||
| 合计 | 113,060,965.57 | 2,261,219.31 | 110,799,746.26 | |||
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 应收质保金 | 110,799,746.26 | 产品质保金增加 |
| 合计 | 110,799,746.26 | —— |
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 113,060,965.57 | 100.00% | 2,261,219.31 | 2.00% | 110,799,746.26 | |||||
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 113,060,965.57 | 100.00% | 2,261,219.31 | 2.00% | 110,799,746.26 | |||||
| 合计 | 113,060,965.57 | 100.00% | 2,261,219.31 | 2.00% | 110,799,746.26 | |||||
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄组合 | 113,060,965.57 | 2,261,219.31 | 2.00% |
| 合计 | 113,060,965.57 | 2,261,219.31 |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 ?不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提 | 本期收回或转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
| 按组合计提减值准备 | 2,261,219.31 | 预计无法收回 | ||
| 合计 | 2,261,219.31 | —— |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
（5） 本期实际核销的合同资产情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的合同资产核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
合同资产核销说明：
其他说明：
7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 255,394,474.32 | 281,747,694.30 |
| 合计 | 255,394,474.32 | 281,747,694.30 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提减值准备 | 2,817,476.95 | -263,532.20 | 2,553,944.75 | |||
| 合计 | 2,817,476.95 | -263,532.20 | 2,553,944.75 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 311,301,969.51 | |
| 合计 | 311,301,969.51 |
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8） 其他说明
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 24,523,747.31 | 19,606,655.61 |
| 合计 | 24,523,747.31 | 19,606,655.61 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金 | 9,306,603.72 | 2,836,474.71 |
| 备用金 | 703,541.18 | 2,054,150.59 |
| 代垫款及其他 | 23,068,774.03 | 26,925,004.48 |
| 合计 | 33,078,918.93 | 31,815,629.78 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 23,283,048.06 | 15,545,393.95 |
| 1至2年 | 1,825,229.65 | 4,667,093.74 |
| 2至3年 | 1,675,573.09 | 741,916.71 |
| 3年以上 | 6,295,068.13 | 10,861,225.38 |
| 3至4年 | 268,287.67 | 3,335,049.12 |
| 4至5年 | 77,382.48 | 107,558.75 |
| 5年以上 | 5,949,397.98 | 7,418,617.51 |
| 合计 | 33,078,918.93 | 31,815,629.78 |
3） 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 4,540,726.20 | 13.73% | 4,540,726.20 | 100.00% | 4,535,625.02 | 14.26% | 4,535,625.02 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 28,538,192.73 | 86.27% | 4,014,445.42 | 14.07% | 24,523,747.31 | 27,280,004.76 | 85.74% | 7,673,349.15 | 28.13% | 19,606,655.61 |
| 其中： | ||||||||||
| 应收关联方款项组合 | 1,894,403.58 | 5.73% | 298,961.73 | 15.78% | 1,595,441.85 | 1,913,521.73 | 6.01% | 216,408.55 | 11.31% | 1,697,113.18 |
| 账龄组合 | 26,643,789.15 | 80.54% | 3,715,483.69 | 13.95% | 22,928,305.46 | 25,366,483.03 | 79.73% | 7,456,940.60 | 29.40% | 17,909,542.43 |
| 合计 | 33,078,918.93 | 100.00% | 8,555,171.62 | 25.86% | 24,523,747.31 | 31,815,629.78 | 100.00% | 12,208,974.17 | 38.37% | 19,606,655.61 |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 单位 1 | 1,799,270.03 | 1,799,270.03 | 1,799,270.03 | 1,799,270.03 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 单位 2 | 899,985.60 | 899,985.60 | 899,985.60 | 899,985.60 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 单位 3 | 811,260.77 | 811,260.77 | 100.00% | 预计无法收回 | ||
| 其他单位小计 | 1,025,108.62 | 1,025,108.62 | 530,629.58 | 530,629.58 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 4,535,625.02 | 4,535,625.02 | 4,540,726.20 | 4,540,726.20 | ||
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 应收关联方款项组合 | 1,894,403.58 | 298,961.73 | 15.78% |
| 账龄组合 | 26,643,789.15 | 3,715,483.69 | 13.95% |
| 合计 | 28,538,192.73 | 4,014,445.42 | |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 125,078.78 | 7,548,270.37 | 4,535,625.02 | 12,208,974.17 |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 547,079.78 | -1,990,596.18 | 1,311,240.99 | -132,275.41 |
| 本期转回 | 1,305,739.81 | 1,305,739.81 | ||
| 本期核销 | 2,215,387.33 | 2,215,387.33 | ||
| 其他变动 | -400.00 | -400.00 | ||
| 2023年12月31日余额 | 672,158.56 | 3,342,286.86 | 4,540,726.20 | 8,555,171.62 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 12,208,974.17 | -132,275.41 | 1,305,739.81 | 2,215,387.33 | -400.00 | 8,555,171.62 |
| 合计 | 12,208,974.17 | -132,275.41 | 1,305,739.81 | 2,215,387.33 | -400.00 | 8,555,171.62 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
| 单位 1 | 20,850.00 | 本期回款 | 预计无法收回 | |
| 单位 2 | 473,629.04 | 本期回款 | 预计无法收回 | |
| 单位 3 | 811,260.77 | 本期回款 | 预计无法收回 | |
| 合计 | 1,305,739.81 |
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 2,215,387.33 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 单位 1 | 往来款 | 586,000.00 | 无法收回 | 董事会审批 | 否 |
| 单位 2 | 往来款 | 332,716.00 | 无法收回 | 董事会审批 | 否 |
| 单位 3 | 往来款 | 220,955.00 | 无法收回 | 董事会审批 | 否 |
| 其他单位小计 | 往来款及备用金 | 1,075,716.33 | 无法收回 | 董事会审批 | 否 |
| 合计 | 2,215,387.33 |
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 单位 1 | 代垫款及其他 | 1,800,000.00 | 1年以内 | 5.44% | |
| 单位 2 | 代垫款及其他 | 1,799,270.03 | 5年以上 | 5.44% | 1,799,270.03 |
| 单位 3 | 代垫款及其他 | 1,310,840.99 | 3年以内 | 3.96% | 1,310,840.99 |
| 单位 4 | 代垫款及其他 | 1,300,000.00 | 1年以内 | 3.93% | |
| 单位 5 | 代垫款及其他 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 3.02% | |
| 合计 | 7,210,111.02 | 21.79% | 3,110,111.02 |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 96,330,273.89 | 86.95% | 85,923,875.67 | 91.01% |
| 1至2年 | 12,621,933.20 | 11.39% | 6,700,437.29 | 7.10% |
| 2至3年 | 1,235,542.85 | 1.12% | 396,098.00 | 0.42% |
| 3年以上 | 600,632.30 | 0.54% | 1,394,629.39 | 1.47% |
| 合计 | 110,788,382.24 | 94,415,040.35 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项 余额的比例（%） |
| 单位 1 | 50,425,148.75 | 45.51 |
| 单位 2 | 9,801,176.50 | 8.85 |
| 单位 3 | 7,454,300.00 | 6.73 |
| 单位 4 | 6,944,900.00 | 6.27 |
| 单位 5 | 4,777,226.60 | 4.31 |
| 小 计 | 79,402,751.85 | 71.67 |
其他说明：
10、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成 | 账面价值 | |
| 本减值准备 | 本减值准备 | |||||
| 原材料 | 693,858,818.50 | 24,203,809.07 | 669,655,009.43 | 713,730,500.29 | 22,382,903.20 | 691,347,597.09 |
| 库存商品 | 776,883,342.60 | 39,884,313.98 | 736,999,028.62 | 620,251,230.63 | 28,588,630.14 | 591,662,600.49 |
| 周转材料 | 1,264,115.20 | 443,575.00 | 820,540.20 | 3,413,192.65 | 2,414,470.76 | 998,721.89 |
| 合同履约成本 | 21,766,108.19 | 21,766,108.19 | 8,688,717.23 | 8,688,717.23 | ||
| 发出商品 | 23,029,937.35 | 2,020,927.82 | 21,009,009.53 | 45,852,972.68 | 446,226.35 | 45,406,746.33 |
| 委托加工物资 | 7,646,596.96 | 7,646,596.96 | 1,249,166.58 | 1,249,166.58 | ||
| 自制半成品及在产品 | 392,554,805.79 | 49,903,462.25 | 342,651,343.54 | 259,573,603.69 | 25,240,487.80 | 234,333,115.89 |
| 在途物资 | 7,888.50 | 7,888.50 | ||||
| 合计 | 1,917,003,724.59 | 116,456,088.12 | 1,800,547,636.47 | 1,652,767,272.25 | 79,072,718.25 | 1,573,694,554.00 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||||||
| 原材料 | 22,382,903.20 | 5,759,106.25 | 3,938,200.38 | 24,203,809.07 | ||||||
| 库存商品 | 28,588,630.14 | 29,220,460.77 | 17,924,776.93 | 39,884,313.98 | ||||||
| 周转材料 | 2,414,470.76 | 443,575.00 | 2,414,470.76 | 443,575.00 | ||||||
| 发出商品 | 446,226.35 | 2,020,802.97 | 446,101.50 | 2,020,927.82 | ||||||
| 自制半成品及在产品 | 25,240,487.80 | 27,893,028.93 | 3,230,054.48 | 49,903,462.25 | ||||||
| 合计 | 79,072,718.25 | 65,336,973.92 | 27,953,604.05 | 116,456,088.12 | ||||||
| 项 目 | 确定可变现净值 的具体依据 | 转回存货跌价 准备的原因 | 转销存货跌价 准备的原因 | |||||||
| 原材料、在产品、库存商品、其他周转材料、委托加工物资、自制半成品 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期将已计提存货跌价准备的存货耗用/售出 | |||||||
| 发出商品 | 已经签订合同，以合同售价为可变现净值 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期将已计提存货跌价准备的存货售出 | |||||||
按组合计提存货跌价准备
单位：元
| 组合名称 | 期末 | 期初 | ||||
| 期末余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提 | 期初余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提 | |
| 比例 | 比例 |
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
单位：元
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 本期计提减值 | 期末数 |
| 项目成本 | 8,688,717.23 | 15,810,267.50 | 2,732,876.54 | 21,766,108.19 | |
| 运输费 | 12,946,751.63 | 12,946,751.63 | |||
| 小 计 | 8,688,717.23 | 28,757,019.13 | 15,679,628.17 | 21,766,108.19 |
11、持有待售资产
单位：元
| 项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 ?不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 ?不适用
13、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税额 | 80,340,117.74 | 42,829,470.97 |
| 预缴税款 | 1,070,166.45 | 4,351,250.72 |
| 合计 | 81,410,284.19 | 47,180,721.69 |
其他说明：
14、债权投资
（1） 债权投资的情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
（2） 期末重要的债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | |
（3） 减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的债权投资情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
15、其他债权投资
（1） 其他债权投资的情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 应计利息 | 利息调整 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的减值准备 | 备注 |
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
（2） 期末重要的其他债权投资
单位：元
| 其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | |
（3） 减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他债权投资核销情况
其他债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
16、其他权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 期末余额 | 期初余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原 |
因
本期存在终止确认
单位：元
| 项目名称 | 转入留存收益的累计利得 | 转入留存收益的累计损失 | 终止确认的原因 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
其他说明：
17、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
（4） 本期实际核销的长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
长期应收款核销说明：
18、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 68,467,974.00 | 68,467,974.00 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | 600,373.90 | 600,373.90 | ||
| （1）处置 | 600,373.90 | 600,373.90 | ||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 67,867,600.10 | 67,867,600.10 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 32,187,510.22 | 32,187,510.22 | ||
| 2.本期增加金额 | 3,033,707.94 | 3,033,707.94 | ||
| （1）计提或摊销 | 3,033,707.94 | 3,033,707.94 | ||
| 3.本期减少金额 | 294,377.89 | 294,377.89 | ||
| （1）处置 | 294,377.89 | 294,377.89 | ||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 34,926,840.27 | 34,926,840.27 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 |
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 32,940,759.83 | 32,940,759.83 | ||
| 2.期初账面价值 | 36,280,463.78 | 36,280,463.78 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明：
无
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
| 项目 | 转换前核算科目 | 金额 | 转换理由 | 审批程序 | 对损益的影响 | 对其他综合收益的影响 |
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明：
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 3,349,123,687.19 | 2,996,540,707.97 |
| 固定资产清理 | 3,100,646.80 | 2,415,244.73 |
| 合计 | 3,352,224,333.99 | 2,998,955,952.70 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机械设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 1,599,307,395.13 | 5,295,120,342.74 | 53,041,096.01 | 416,357,905.24 | 7,363,826,739.12 |
| 2.本期增加金额 | 175,891,554.54 | 497,641,118.71 | 3,326,592.94 | 113,884,047.27 | 790,743,313.46 |
| （1）购置 | 3,553,168.18 | 48,209,990.51 | 2,452,137.03 | 55,024,214.50 | 109,239,510.22 |
| （2）在建工程转入 | 172,338,386.36 | 449,431,128.20 | 874,455.91 | 58,859,832.77 | 681,503,803.24 |
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 13,049,186.25 | 83,508,275.72 | 2,550,317.52 | 9,432,115.18 | 108,539,894.67 |
| （1）处置或报废 | 655,075.17 | 52,724,752.90 | 2,550,317.52 | 9,432,115.18 | 65,362,260.77 |
| （2)其他 | 12,394,111.08 | 30,783,522.82 | 43,177,633.90 | ||
| 4.期末余额 | 1,762,149,763.42 | 5,709,253,185.73 | 53,817,371.43 | 520,809,837.33 | 8,046,030,157.91 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 610,285,761.85 | 3,418,249,423.19 | 34,809,936.82 | 299,220,214.16 | 4,362,565,336.02 |
| 2.本期增加金额 | 64,967,133.97 | 324,167,261.87 | 4,140,264.16 | 26,896,016.59 | 420,170,676.59 |
| （1）计提 | 64,967,133.97 | 324,167,261.87 | 4,140,264.16 | 26,896,016.59 | 420,170,676.59 |
| （2)其他 | |||||
| 3.本期减少金额 | 1,459,614.08 | 76,384,760.10 | 1,950,917.61 | 8,933,115.13 | 88,728,406.92 |
| （1）处置或报废 | 413,000.32 | 46,986,372.26 | 1,950,917.61 | 8,933,115.13 | 58,283,405.32 |
| （2)其他 | 1,046,613.76 | 29,398,387.84 | 30,445,001.60 | ||
| 4.期末余额 | 673,793,281.74 | 3,666,031,924.96 | 36,999,283.37 | 317,183,115.62 | 4,694,007,605.69 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 4,502,736.45 | 181,964.94 | 35,993.74 | 4,720,695.13 | |
| 2.本期增加金额 | 826,944.94 | 765.28 | 21,438.07 | 849,148.29 | |
| （1）计提 | 826,944.94 | 765.28 | 21,438.07 | 849,148.29 | |
| 3.本期减少金额 | 2,650,226.08 | 20,752.31 | 2,670,978.39 | ||
| （1）处置或报废 | 2,650,226.08 | 20,752.31 | 2,670,978.39 | ||
| 4.期末余额 | 2,679,455.31 | 161,977.91 | 57,431.81 | 2,898,865.03 | |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 1,088,356,481.68 | 2,040,541,805.46 | 16,656,110.15 | 203,569,289.90 | 3,349,123,687.19 |
| 2.期初账面价值 | 989,021,633.28 | 1,872,368,183.10 | 18,049,194.25 | 117,101,697.34 | 2,996,540,707.97 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋建筑物 | 375,937,688.01 | 正在办理中 |
其他说明：
（5） 固定资产的减值测试情况
?适用 □不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
| 办公设备 | 21,588.07 | 150.00 | 21,438.07 | 对于闲置设备，其公允价值=不含税重置价*综合成新率，不含税重置价=设备购置价+运杂费 对于报废设备，其公允价值根据其材料种类及重量计算。公允价值=乙废旧材料重量×废旧材料单价(不含税) 处置费用 处置费用=应交增值税×相关税费+拆除费 | 购置价、运杂费、成新率、处置费用 | 购置价，主要通过向生产厂家询价、相关网站或查询《2023机电产品报价手册》、或参考评估基准日近期同类设备的合同价确定；对未能查询到不含税重置价的设备，在核实账面原值的基础上，通过物价指数分析调整后确定。 运杂费，依据机械工业出版社《资产评估常用方法与参数手册》(第三 |
| 章)设备运杂费率表，按不同运杂费率以购置价为基数计取。 成新率，主要依据设备经济寿命年限、已使用年限，通过对设备使用状况、技术状况的现场勘察了解，确定其尚可使用年限，然后按以下公式确定其综合成新率。 综合成新率=尚可使用年限/(尚可使用年限+已使用年限)×100% 处置费用，2009年之前购置的设备增值税税率为2%,2009年以后购置的设备增值税税率为13%,相关税费率为10%(城建税5%教育费附加5%)。本次设备均已拆除，无需考虑此费用。 | ||||||
| 通用设备 | 992,266.94 | 165,322.00 | 826,944.94 | 对于闲置设备，其公允价值=不含税重置价*综合成新率，不含税重置价=设备购置价+运杂费 对于报废设备，其公允价值根据其材料种类及重量计算。公允价值=乙废旧材料重量×废旧材料单价(不含税) 处置费用 处置费用=应交增值税×相关税费+拆除费 | 购置价、运杂费、成新率、处置费用 | 购置价，主要通过向生产厂家询价、相关网站或查询《2023机电产品报价手册》、或参考评估基准日近期同类设备的合同价确定；对未能查询到不含税重置价的设备，在核实账面原值的基础上，通过物价指数分析调整后确定。 运杂费，依据机械工业出版社《资产评估常用方法与参数手册》(第三 |
| 章)设备运杂费率表，按不同运杂费率以购置价为基数计取。 成新率，主要依据设备经济寿命年限、已使用年限，通过对设备使用状况、技术状况的现场勘察了解，确定其尚可使用年限，然后按以下公式确定其综合成新率。 综合成新率=尚可使用年限/(尚可使用年限+已使用年限)×100% 处置费用，2009年之前购置的设备增值税税率为2%,2009年以后购置的设备增值税税率为13%,相关税费率为10%(城建税5%教育费附加5%)。本次设备均已拆除，无需考虑此费用。 | ||||||
| 运输设备 | 1,169.28 | 404.00 | 765.28 | 对于闲置设备，其公允价值=不含税重置价*综合成新率，不含税重置价=设备购置价+运杂费 对于报废设备，其公允价值根据其材料种类及重量计算。公允价值=乙废旧材料重量×废旧材料单价(不含税) 处置费用 处置费用=应交增值税×相关税费+拆除费 | 购置价、运杂费、成新率、处置费用 | 购置价，主要通过向生产厂家询价、相关网站或查询《2023机电产品报价手册》、或参考评估基准日近期同类设备的合同价确定；对未能查询到不含税重置价的设备，在核实账面原值的基础上，通过物价指数分析调整后确定。 运杂费，依据机械工业出版社《资产评估常用方法与参数手册》(第三 |
| 章)设备运杂费率表，按不同运杂费率以购置价为基数计取。 成新率，主要依据设备经济寿命年限、已使用年限，通过对设备使用状况、技术状况的现场勘察了解，确定其尚可使用年限，然后按以下公式确定其综合成新率。 综合成新率=尚可使用年限/(尚可使用年限+已使用年限)×100% 处置费用，2009年之前购置的设备增值税税率为2%,2009年以后购置的设备增值税税率为13%,相关税费率为10%(城建税5%教育费附加5%)。本次设备均已拆除，无需考虑此费用。 | ||||||
| 合计 | 1,015,024.29 | 165,876.00 | 849,148.29 |
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明：
（6） 固定资产清理
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 房屋及建筑物 | 1,396,092.58 | 1,438,061.37 |
| 机械设备及其他 | 1,704,554.22 | 977,183.36 |
| 合计 | 3,100,646.80 | 2,415,244.73 |
其他说明：
22、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 1,060,172,037.27 | 927,170,394.48 |
| 工程物资 | 28,473,917.66 | 38,579,813.18 |
| 合计 | 1,088,645,954.93 | 965,750,207.66 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 1,060,172,037.27 | 1,060,172,037.27 | 927,170,394.48 | 927,170,394.48 | ||
| 合计 | 1,060,172,037.27 | 1,060,172,037.27 | 927,170,394.48 | 927,170,394.48 | ||
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 废旧**改造项目 | 316,270,000.00 | 330,994,113.92 | 55,322,150.69 | 386,316,264.61 | 96.00% | 96% | 其他 | |||||
| 军品募投项目 | 317,840,000.00 | 54,453,515.02 | 37,059,312.32 | 12,469,661.88 | 79,043,165.46 | 74.58% | 74.58% | 募集资金 | ||||
| 工业金刚石生产线技术改造项目 | 520,800,000.00 | 11,268,108.79 | 251,186,596.98 | 187,994,674.73 | 74,460,031.04 | 43.00% | 45% | 其他 | ||||
| 募投智能化 *药生产能力建设项目 | 225,700,000.00 | 84,933,304.95 | 24,380,959.89 | 38,849,418.15 | 70,464,846.69 | 50.09% | 55% | 募集资金 | ||||
| 南阳项目 | 74,310,000.00 | 7,170,780.38 | 50,659,362.94 | 57,830,143.32 | 77.82% | 77.82% | 其他 | |||||
| 募投 | 209,9 | 60,00 | 110,5 | 117,7 | 52,83 | 90.00 | 98% | 募集 |
| 项目 | 50,000.00 | 8,294.07 | 70,518.36 | 41,883.49 | 6,928.94 | % | 资金 | |||||
| 70**生产能力建设项目 | 45,780,000.00 | 41,822,446.72 | 5,706,772.05 | 47,529,218.77 | 96.00% | 96% | 其他 | |||||
| 合计 | 1,710,650,000.00 | 590,650,563.85 | 534,885,673.23 | 357,055,638.25 | 768,480,598.83 |
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 计提原因 |
其他说明：
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
（5） 工程物资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 专用材料 | 28,473,917.66 | 28,473,917.66 | 38,579,813.18 | 38,579,813.18 | ||
| 合计 | 28,473,917.66 | 28,473,917.66 | 38,579,813.18 | 38,579,813.18 | ||
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
24、油气资产
□适用 ?不适用
25、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 专用设备 | 运输工具 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 17,095,029.16 | 22,484,131.62 | 379,564.74 | 39,958,725.52 |
| 2.本期增加金额 | 1,962,256.11 | 1,962,256.11 | ||
| (1) 租入 | 1,962,256.11 | 1,962,256.11 | ||
| 3.本期减少金额 | 10,566,557.36 | 6,050,969.47 | 379,564.74 | 16,997,091.57 |
| (1) 处置 | 10,566,557.36 | 6,050,969.47 | 379,564.74 | 16,997,091.57 |
| 4.期末余额 | 6,528,471.80 | 18,395,418.26 | 24,923,890.06 | |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1.期初余额 | 7,570,998.72 | 9,198,780.34 | 189,782.36 | 16,959,561.42 |
| 2.本期增加金额 | 7,035,258.87 | 5,395,812.93 | 189,782.38 | 12,620,854.18 |
| （1）计提 | 7,035,258.87 | 5,395,812.93 | 189,782.38 | 12,620,854.18 |
| 3.本期减少金额 | 10,566,557.36 | 6,050,969.47 | 379,564.74 | 16,997,091.57 |
| （1）处置 | 10,566,557.36 | 6,050,969.47 | 379,564.74 | 16,997,091.57 |
| 4.期末余额 | 4,039,700.23 | 8,543,623.80 | 12,583,324.03 | |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 2,488,771.57 | 9,851,794.46 | 12,340,566.03 | |
| 2.期初账面价值 | 9,524,030.44 | 13,285,351.28 | 189,782.38 | 22,999,164.10 |
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 商标权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 524,265,923.36 | 5,890,203.11 | 123,571,062.74 | 62,276,488.21 | 13,640,100.00 | 729,643,777.42 |
| 2.本期增加金额 | 16,852,435.99 | 16,852,435.99 | ||||
| （1）购置 | 16,852,435.99 | 16,852,435.99 | ||||
| （2）内部研发 | ||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 524,265,923.36 | 5,890,203.11 | 123,571,062.74 | 79,128,924.20 | 13,640,100.00 | 746,496,213.41 |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 109,825,606.57 | 4,769,647.96 | 85,441,040.03 | 32,279,641.38 | 13,640,100.00 | 245,956,035.94 |
| 2.本期增加金额 | 10,571,308.89 | 179,667.03 | 6,641,487.79 | 8,691,470.96 | 26,083,934.67 | |
| （1）计提 | 10,571,308.89 | 179,667.03 | 6,641,487.79 | 8,691,470.96 | 26,083,934.67 | |
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 120,396,915.46 | 4,949,314.99 | 92,082,527.82 | 40,971,112.34 | 13,640,100.00 | 272,039,970.61 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 418,379.96 | 12,603,399.98 | 13,021,779.94 | |||
| 2.本期增加金额 | 9,989,099.30 | 9,989,099.30 | ||||
| （1）计提 | 9,989,099.30 | 9,989,099.30 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 418,379.96 | 22,592,499.28 | 23,010,879.24 |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 403,869,007.90 | 522,508.16 | 8,896,035.64 | 38,157,811.86 | 451,445,363.56 | |
| 2.期初账面价值 | 414,440,316.79 | 702,175.19 | 25,526,622.73 | 29,996,846.83 | 470,665,961.54 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明：
（3） 无形资产的减值测试情况
?适用 □不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
| 非专利技术 | 9,989,099.30 | 9,989,099.30 | 非专利技术在行业内已属于淘汰落后状态，不再用于本公司生产经营，预计未来现金流量为零，由于涉及商业秘密，该非专利技术未来不会对外转让，可回收金额为零。 | 不适用 | 不适用 | |
| 合计 | 9,989,099.30 | 9,989,099.30 |
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
27、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成 | 处置 | |||||
| 的 | ||||||
| 合计 |
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 合计 | ||||||
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
资产组或资产组组合发生变化
| 名称 | 变化前的构成 | 变化后的构成 | 导致变化的客观事实及依据 |
其他说明
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 ?不适用
其他说明：
28、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 5,033,747.43 | 326,526.52 | 4,120,272.83 | 1,240,001.12 | |
| 合计 | 5,033,747.43 | 326,526.52 | 4,120,272.83 | 1,240,001.12 |
其他说明：
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 271,903,052.64 | 41,145,184.11 | 144,329,805.57 | 25,632,930.33 |
| 租赁负债 | 15,040,597.82 | 2,256,089.67 | 26,570,431.30 | 3,985,564.70 |
| 合计 | 286,943,650.46 | 43,401,273.78 | 170,900,236.87 | 29,618,495.03 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产折旧一次性扣除 | 756,737,744.73 | 113,510,661.72 | 644,807,809.07 | 100,657,929.82 |
| 应收款项融资减值 | 2,553,444.75 | 386,976.48 | 2,816,976.93 | 452,645.40 |
| 使用权资产 | 12,340,566.03 | 1,851,084.91 | 22,999,164.10 | 3,449,874.62 |
| 合计 | 771,631,755.51 | 115,748,723.11 | 670,623,950.10 | 104,560,449.84 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 19,245,573.15 | 24,155,700.63 | 18,898,426.04 | 10,720,068.99 |
| 递延所得税负债 | 19,245,573.15 | 96,503,149.96 | 18,898,426.04 | 85,662,023.80 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 9,641,427.12 | 31,455,087.38 |
| 可抵扣亏损 | 1,784,236,221.67 | 1,585,819,821.28 |
| 递延收益 | 35,918,725.68 | 30,867,326.01 |
| 合计 | 1,829,796,374.47 | 1,648,142,234.67 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2023年 | 181,380,179.24 | ||
| 2024年 | 157,143,139.25 | 157,143,139.25 | |
| 2025年 | 314,817,245.22 | 314,817,245.22 | |
| 2026年 | 390,239,915.58 | 390,239,915.58 | |
| 2027年 | 542,239,341.99 | 542,239,341.99 |
| 2028年 | 379,796,579.63 | ||
| 合计 | 1,784,236,221.67 | 1,585,819,821.28 |
其他说明：
30、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程及设备款 | 62,074,055.74 | 62,074,055.74 | 185,719,758.31 | 185,719,758.31 | ||
| 合计 | 62,074,055.74 | 62,074,055.74 | 185,719,758.31 | 185,719,758.31 | ||
其他说明：
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 19,980,200.00 | 19,980,200.00 | 保证金、押金 | 银行承兑汇票保证金、担保函押金 | 23,850,544.30 | 23,850,544.30 | 保证金、押金 | 银行承兑汇票保证金、担保函押金 |
| 应收票据 | 4,100,000.00 | 4,095,900.00 | 质押 | 票据质押 | ||||
| 合计 | 19,980,200.00 | 19,980,200.00 | 27,950,544.30 | 27,946,444.30 | ||||
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 133,000,000.00 | 90,000,000.00 |
| 合计 | 133,000,000.00 | 90,000,000.00 |
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 其中： |
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
35、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | 1,087,045,945.77 | 1,102,292,670.13 |
| 银行承兑汇票 | 90,894,077.24 | 55,761,194.90 |
| 合计 | 1,177,940,023.01 | 1,158,053,865.03 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为2,844,900.00元，到期未付的原因为对方到期未承兑。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 设备款 | 120,173,862.79 | 172,911,047.45 |
| 材料款 | 1,897,416,788.63 | 2,053,930,159.04 |
| 工程款 | 51,926,123.25 | 64,032,214.17 |
| 科研款 | 18,573,345.98 | 9,913,567.55 |
| 其他 | 8,176,196.14 | 4,693,333.74 |
| 合计 | 2,096,266,316.79 | 2,305,480,321.95 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 单位 1 | 81,869,549.12 | 未到结算期 |
| 单位 2 | 74,236,125.76 | 未到结算期 |
| 单位 3 | 54,601,740.00 | 未到结算期 |
| 合计 | 210,707,414.88 |
其他说明：
37、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 215,197,477.43 | 270,865,639.15 |
| 合计 | 215,197,477.43 | 270,865,639.15 |
（1） 应付利息
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预提费用 | 22,127,876.03 | 24,615,205.79 |
| 帮扶基金 | 911,829.78 | 911,829.78 |
| 代扣代缴款 | 10,523,913.60 | 18,725,614.12 |
| 风险抵押金 | 14,502,541.43 | 14,098,262.41 |
| 往来款 | 99,168,353.53 | 104,893,439.04 |
| 存入保证金 | 23,721,812.41 | 43,188,937.48 |
| 党建工作经费 | 21,739,808.48 | 19,384,643.02 |
| 其他 | 22,501,342.17 | 45,047,707.51 |
| 合计 | 215,197,477.43 | 270,865,639.15 |
2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
3） 按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况其他说明：
38、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 293,940,951.54 | 454,990,297.44 |
| 合计 | 293,940,951.54 | 454,990,297.44 |
账龄超过1年的重要合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 单位 1 | 120,136,518.16 | 产品尚未交付 |
| 合计 | 120,136,518.16 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 216,393,124.05 | 1,261,340,785.02 | 1,197,389,248.85 | 280,344,660.22 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 9,879,012.40 | 150,534,847.62 | 160,413,860.02 | |
| 三、辞退福利 | 1,151,364.47 | 1,151,364.47 | ||
| 合计 | 226,272,136.45 | 1,413,026,997.11 | 1,358,954,473.34 | 280,344,660.22 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 85,710,934.60 | 1,011,823,684.64 | 958,896,244.96 | 138,638,374.28 |
| 2、职工福利费 | 43,712,542.63 | 43,712,542.63 | ||
| 3、社会保险费 | 515,394.08 | 77,086,519.45 | 77,601,913.53 | |
| 其中：医疗保险费 | 4,705.00 | 69,134,851.09 | 69,139,556.09 | |
| 工伤保险费 | 510,689.08 | 7,951,668.36 | 8,462,357.44 | |
| 4、住房公积金 | 92,754,985.32 | 92,754,985.32 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 130,166,795.37 | 35,435,006.93 | 23,895,516.36 | 141,706,285.94 |
| 7、短期利润分享计划 | 528,046.05 | 528,046.05 | ||
| 合计 | 216,393,124.05 | 1,261,340,785.02 | 1,197,389,248.85 | 280,344,660.22 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 9,464,801.44 | 132,300,644.81 | 141,765,446.25 | |
| 2、失业保险费 | 414,210.96 | 6,931,762.77 | 7,345,973.73 | |
| 3、企业年金缴费 | 11,302,440.04 | 11,302,440.04 | ||
| 合计 | 9,879,012.40 | 150,534,847.62 | 160,413,860.02 |
其他说明：
40、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 16,312,643.68 | 20,753,347.20 |
| 消费税 | 43,642.33 | 48,930.84 |
| 企业所得税 | 49,694,643.91 | 39,329,046.30 |
| 个人所得税 | 3,062,188.42 | 7,528,466.67 |
| 城市维护建设税 | 1,036,554.93 | 1,110,485.46 |
| 房产税 | 2,174,060.17 | 1,820,915.41 |
| 土地使用税 | 1,787,332.24 | 1,787,332.30 |
| 教育费附加（含地方教育附加） | 789,211.99 | 848,160.17 |
| 印花税 | 1,085,335.84 | 494,929.15 |
| 其他 | 674,798.60 | 801,002.13 |
| 合计 | 76,660,412.11 | 74,522,615.63 |
其他说明：
41、持有待售负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
42、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 106,944.44 | |
| 一年内到期的租赁负债 | 6,497,668.89 | 15,656,954.54 |
| 合计 | 6,604,613.33 | 15,656,954.54 |
其他说明：
43、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 29,267,927.94 | 53,667,630.23 |
| 合计 | 29,267,927.94 | 53,667,630.23 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 | |
| 合计 |
其他说明：
44、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 200,000,000.00 | 80,000,000.00 |
| 合计 | 200,000,000.00 | 80,000,000.00 |
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
45、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 | |
| 合计 | —— | —— | |||||||||||
（3） 可转换公司债券的说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明：
46、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 16,043,389.15 | 28,687,757.07 |
| 减：未确认的融资费用 | -1,002,791.33 | -1,955,106.00 |
| 减：重分类至一年内到期的非流动负债 | -6,497,668.89 | -15,656,954.54 |
| 合计 | 8,542,928.93 | 11,075,696.53 |
其他说明：
47、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 13,000,000.00 | |
| 专项应付款 | 425,306,989.03 | 379,335,684.79 |
| 合计 | 438,306,989.03 | 379,335,684.79 |
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 单位 1 | 13,000,000.00 |
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 基建项目拨款 | 266,670,000.00 | 91,590,000.00 | 48,280,000.00 | 309,980,000.00 | |
| 合作方军品科研项目拨款 | 112,665,684.79 | 69,901,955.73 | 70,861,251.49 | 111,706,389.03 | |
| 科研项目拨款 | 6,100,000.00 | 2,479,400.00 | 3,620,600.00 | ||
| 合计 | 379,335,684.79 | 167,591,955.73 | 121,620,651.49 | 425,306,989.03 |
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
计划资产：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
50、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 30,867,326.01 | 7,777,605.75 | 2,726,206.08 | 35,918,725.68 | |
| 合计 | 30,867,326.01 | 7,777,605.75 | 2,726,206.08 | 35,918,725.68 | -- |
其他说明：
51、其他非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
52、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,392,558,982.00 | 1,392,558,982.00 | |||||
其他说明：
53、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
54、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 3,465,541,101.21 | 3,465,541,101.21 | ||
| 其他资本公积 | 317,650,781.61 | 19,290,000.00 | 336,940,781.61 | |
| 合计 | 3,783,191,882.82 | 19,290,000.00 | 3,802,481,882.82 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期其他资本公积增加系国拨项目“十三五安改”经国家国防科技工业局经济技术发展中心审计验收结转资本公积
55、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 2,364,831.55 | -263,532.21 | -65,668.93 | -197,863.28 | 2,166,968.27 | |||
| 其他债权投资 | 2,364,831.55 | -263,532.21 | -65,668.93 | -197,863.28 | 2,166,968.27 | |||
| 信用减值准备 | ||||||||
| 其他综合收益合计 | 2,364,831.55 | -263,532.21 | -65,668.93 | -197,863.28 | 2,166,968.27 |
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
57、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 57,183,741.63 | 54,134,347.48 | 48,185,690.87 | 63,132,398.24 |
| 合计 | 57,183,741.63 | 54,134,347.48 | 48,185,690.87 | 63,132,398.24 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
58、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 84,424,092.92 | 50,340,606.22 | 134,764,699.14 | |
| 合计 | 84,424,092.92 | 50,340,606.22 | 134,764,699.14 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据净利润的10%计提法定盈余公积。
59、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 4,432,020,946.96 | 3,684,597,452.30 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 535,690.07 | 113,956.94 |
| 调整后期初未分配利润 | 4,432,556,637.03 | 3,684,711,409.24 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 828,330,287.82 | 819,493,390.26 |
| 减：提取法定盈余公积 | 50,340,606.22 | 2,208,742.74 |
| 应付普通股股利 | 76,462,152.95 | 69,439,419.73 |
| 期末未分配利润 | 5,134,084,165.68 | 4,432,556,637.03 |
调整期初未分配利润明细：
1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润535,690.07元。2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
60、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 5,898,658,511.29 | 4,019,846,891.36 | 6,499,872,904.05 | 4,657,158,025.68 |
| 其他业务 | 217,256,642.20 | 123,429,027.44 | 213,720,133.05 | 117,716,427.64 |
| 合计 | 6,115,915,153.49 | 4,143,275,918.80 | 6,713,593,037.10 | 4,774,874,453.32 |
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 ?否
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 分部3 | 合计 | ||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 超硬材料 | 2,291,276,846.98 | 1,476,500,924.51 | 2,291,276,846.98 | 1,476,500,924.51 | ||||
| 汽车及零部件 | 425,299,709.96 | 411,279,222.22 | 425,299,709.96 | 411,279,222.22 | ||||
| 特种装备及其他 | 3,384,618,687.20 | 2,249,948,852.76 | 3,384,618,687.20 | 2,249,948,852.76 | ||||
| 按经营地区分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 市场或客户类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合同类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 在某一时点确认收入 | 2,291,276,846.98 | 1,476,500,924.51 | 425,299,709.96 | 411,279,222.22 | 3,384,618,687.20 | 2,249,948,852.76 | 6,101,195,244.14 | 4,137,728,999.49 |
| 按合同期限分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按销售渠道分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合计 |
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
| 无 |
其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明：
61、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | 317,209.98 | 252,276.02 |
| 城市维护建设税 | 7,697,903.51 | 8,732,217.46 |
| 教育费附加 | 6,934,498.56 | 8,064,120.13 |
| 资源税 | 652,769.40 | 734,683.20 |
| 房产税 | 9,957,042.47 | 8,412,530.02 |
| 土地使用税 | 7,900,247.36 | 8,099,304.60 |
| 印花税 | 3,469,881.44 | 2,362,662.69 |
| 环境保护税 | 1,135,462.88 | 1,443,548.84 |
| 其他 | 799,300.27 | 1,941,908.14 |
| 合计 | 38,864,315.87 | 40,043,251.10 |
其他说明：
62、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 362,109,784.54 | 334,690,216.34 |
| 折旧及摊销 | 51,100,936.60 | 49,418,110.93 |
| 修理费 | 11,045,744.29 | 101,582,880.71 |
| 办公费 | 24,560,017.03 | 22,761,594.75 |
| 中介机构咨询费 | 17,185,001.19 | 17,084,693.58 |
| 差旅费 | 12,464,893.25 | 6,558,049.69 |
| 业务招待费 | 9,795,300.00 | 8,449,681.24 |
| 安全环保支出 | 5,155,261.04 | 5,765,503.11 |
| 保险费和残疾人保障金 | 3,329,144.12 | 2,402,441.50 |
| 其他 | 27,170,641.36 | 30,976,829.51 |
| 合计 | 523,916,723.42 | 579,690,001.36 |
其他说明：
63、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 28,620,316.44 | 39,486,139.77 |
| 委托代销手续费 | 5,478,842.88 | 7,929,069.27 |
| 销售服务费 | 2,179,151.05 | 5,106,925.85 |
| 差旅费 | 1,834,851.77 | 1,104,569.49 |
| 折旧费 | 1,261,460.49 | 686,636.34 |
| 展览费 | 585,971.57 | 343,284.07 |
| 办公费 | 554,555.04 | 988,000.62 |
| 广告费 | 385,585.61 | 658,321.45 |
| 低值易耗品摊销 | 274,329.87 | 351,255.05 |
| 其他 | 4,754,999.16 | 6,208,661.52 |
| 合计 | 45,930,063.88 | 62,862,863.43 |
其他说明：
64、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资及劳务费 | 193,252,752.18 | 130,603,808.89 |
| 材料费 | 75,326,206.93 | 106,033,569.58 |
| 事务费 | 53,994,594.40 | 25,100,510.07 |
| 管理费 | 53,935,307.86 | 15,589,537.30 |
| 折旧及摊销 | 42,512,486.91 | 25,921,984.26 |
| 外协费 | 36,086,735.23 | 71,051,985.05 |
| 燃料动力费 | 14,748,298.20 | 9,655,464.53 |
| 专用费 | 8,016,487.46 | 4,275,627.14 |
| 其他 | 234,817.57 | 222,655.29 |
| 合计 | 478,107,686.74 | 388,455,142.11 |
其他说明：
65、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 11,691,476.68 | 2,879,231.70 |
| 减：利息收入 | -95,687,366.26 | -95,188,503.31 |
| 汇兑损益 | -1,319,127.60 | -2,507,832.46 |
| 未确认融资费用 | 1,051,370.66 | 1,624,879.52 |
| 手续费及其他 | 554,037.84 | 492,880.74 |
| 合计 | -83,709,608.68 | -92,699,343.81 |
其他说明：
66、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与资产相关的政府补助 | 1,706,800.33 | 1,529,213.66 |
| 与收益相关的政府补助 | 16,344,967.30 | 12,806,098.27 |
| 税收返还 | 1,290,750.00 | |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 275,835.34 | 224,094.03 |
| 增值税加计抵减 | 10,838,900.34 | 8,635.78 |
| 固定资产抵扣进项税 | 8,827,828.54 | |
| 税费减免 | 161,498.25 | 149,972.09 |
| 合计 | 39,446,580.10 | 14,718,013.83 |
67、净敞口套期收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明：
68、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明：
69、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 4,352,776.34 | 11,175,047.71 |
| 合计 | 4,352,776.34 | 11,175,047.71 |
其他说明：
70、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | -60,505,300.83 | -9,329,300.52 |
| 合计 | -60,505,300.83 | -9,329,300.52 |
其他说明：
71、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、存货跌价损失及合同履约成本减值 | -65,336,973.92 | -25,404,809.74 |
| 损失 | ||
| 四、固定资产减值损失 | -849,148.29 | -129,701.16 |
| 九、无形资产减值损失 | -9,989,099.30 | -4,918,297.73 |
| 十一、合同资产减值损失 | -2,261,219.31 | |
| 合计 | -78,436,440.82 | -30,452,808.63 |
其他说明：
72、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | 4,969,630.00 | 2,475,629.36 |
73、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 1,420,581.13 | 1,393,108.01 | 1,420,581.13 |
| 无法支付的款项 | 22,609,546.38 | 10,523,998.07 | 22,609,546.38 |
| 赔偿收入 | 833,160.24 | 1,498,253.65 | 833,160.24 |
| 质保期扣款 | 83,949.11 | 1,760,877.06 | 83,949.11 |
| 应收账款追责款 | 1,453,719.21 | ||
| 其他 | 1,501,834.01 | 1,753,842.36 | 1,501,834.01 |
| 合计 | 26,449,070.87 | 18,383,798.36 | 26,449,070.87 |
其他说明：
74、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 409,330.66 | 1,256,315.00 | 409,330.66 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 1,281,367.91 | 591,310.59 | 1,281,367.91 |
| 未决诉讼预计负债 | 941,634.08 | -5,058,557.40 | 941,634.08 |
| 罚款支出 | 8,800.00 | 1,129,579.27 | 8,800.00 |
| 其他 | 1,394,533.26 | 200,385.78 | 1,394,533.26 |
| 合计 | 4,035,665.91 | -1,880,966.76 | 4,035,665.91 |
其他说明：
75、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 75,969,251.95 | 117,459,428.51 |
| 递延所得税费用 | -2,528,836.56 | 32,265,197.69 |
| 合计 | 73,440,415.39 | 149,724,626.20 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 901,770,703.21 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 225,442,675.80 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -95,994,844.40 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 6,869,669.78 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 94,794.89 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -65,403,390.97 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 73,813,911.18 |
| 加计扣除的影响 | -71,382,400.89 |
| 所得税费用 | 73,440,415.39 |
其他说明：
76、其他综合收益
详见附注本报告第十节 财务报告/七、合并财务报表项目注释/56、其他综合收益之说明。
77、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 往来还款 | 138,543,443.93 | 115,078,388.51 |
| 利息收入 | 95,687,366.26 | 95,188,503.31 |
| 职工归还的备用金 | 2,313,013.38 | 965,845.34 |
| 政府补助、拨款等 | 74,495,695.37 | 65,944,850.78 |
| 代收代扣代缴款项等 | 8,110,894.25 | 5,023,301.05 |
| 合计 | 319,150,413.19 | 282,200,888.99 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现费用 | 148,508,024.96 | 129,116,018.91 |
| 资金往来款 | 167,712,614.58 | 209,883,448.55 |
| 员工借款及其他 | 1,156,867.57 | 1,165,226.04 |
| 合计 | 317,377,507.11 | 340,164,693.50 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 国拨基建及科研项目拨款 | 63,500,000.00 | 61,823,439.76 |
| 其他 | 363,611.48 | 107,479.45 |
| 合计 | 63,863,611.48 | 61,930,919.21 |
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行理财 | 364,000,000.00 | 615,000,000.00 |
| 合计 | 364,000,000.00 | 615,000,000.00 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 棚户区改造支出 | 530,380.00 | 956,024.35 |
| 其他 | 38,100.00 | 30,960.00 |
| 合计 | 568,480.00 | 986,984.35 |
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产及在建工程 | 583,818,544.04 | 441,284,230.79 |
| 无形资产及其他 | 8,285,612.71 | 5,492,898.14 |
| 银行理财 | 275,000,000.00 | 454,000,000.00 |
| 合计 | 867,104,156.75 | 900,777,128.93 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非金融机构借款 | 8,000,000.00 | |
| 保证金 | 39,329,544.30 | 59,631,113.12 |
| 合计 | 47,329,544.30 | 59,631,113.12 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 保证金 | 35,459,200.00 | 39,759,744.30 |
| 租赁费 | 9,358,259.48 | 9,546,142.28 |
| 其他 | 136,008.36 | 165,923.20 |
| 合计 | 44,953,467.84 | 49,471,809.78 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 90,000,000.00 | 433,000,000.00 | 390,000,000.00 | 133,000,000.00 | ||
| 长期借款（含一年内到期的长期借款） | 80,000,000.00 | 200,000,000.00 | 106,944.44 | 80,000,000.00 | 200,106,944.44 | |
| 租赁负债（含一年内到期的租赁负债） | 26,732,651.07 | 3,276,710.37 | 9,358,259.48 | 5,610,504.14 | 15,040,597.82 | |
| 长期应付款 | 8,000,000.00 | 5,000,000.00 | 13,000,000.00 | |||
| 合计 | 196,732,651.07 | 641,000,000.00 | 8,383,654.81 | 479,358,259.48 | 5,610,504.14 | 361,147,542.26 |
（4） 以净额列报现金流量的说明
| 项目 | 相关事实情况 | 采用净额列报的依据 | 财务影响 |
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
78、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 828,330,287.82 | 819,493,390.26 |
| 加：资产减值准备 | 138,941,741.65 | 39,782,109.15 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 423,204,384.53 | 396,658,330.91 |
| 使用权资产折旧 | 12,620,854.18 | 12,412,639.23 |
| 无形资产摊销 | 26,083,934.67 | 27,736,742.26 |
| 长期待摊费用摊销 | 4,120,272.83 | 3,914,122.53 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -4,969,630.00 | -2,475,629.36 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | -139,213.22 | -801,797.42 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填 | 12,742,847.34 | 4,504,111.22 |
| 列） | ||
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -4,352,776.34 | -11,175,047.71 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -13,435,631.64 | 798,916.02 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 10,841,126.16 | 31,459,106.75 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -264,236,452.34 | -367,119,639.88 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -227,371,537.39 | -48,872,241.90 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -707,617,118.28 | -523,933,213.91 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 234,763,089.97 | 382,381,898.15 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 6,478,202,897.92 | 6,600,010,500.26 |
| 减：现金的期初余额 | 6,600,010,500.26 | 6,335,560,498.83 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -121,807,602.34 | 264,450,001.43 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 6,478,202,897.92 | 6,600,010,500.26 |
| 其中：库存现金 | 14,055.25 | 29,301.28 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 6,478,188,842.67 | 6,599,981,198.98 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 6,478,202,897.92 | 6,600,010,500.26 |
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 仍属于现金及现金等价物的理由 |
| 货币资金 | 441,355,350.72 | 480,320,901.44 | 募集资金 |
| 合计 | 441,355,350.72 | 480,320,901.44 |
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 银行承兑汇票保证金 | 19,367,600.00 | 23,237,944.30 | 不可随时支取 |
| 担保函押金 | 612,600.00 | 612,600.00 | 不可随时支取 |
| 合计 | 19,980,200.00 | 23,850,544.30 |
其他说明：
（7） 其他重大活动说明
79、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
80、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应收账款 | 7,989,159.15 | ||
| 其中：美元 | 908,199.05 | 7.0827 | 6,432,501.41 |
| 欧元 | 109,889.00 | 7.8592 | 863,639.63 |
| 港币 | |||
| 日元 | 14,318,556.00 | 0.0484 | 693,018.11 |
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应付账款 | 359,394.46 | 7.0827 | 2,545,483.14 |
| 其中：美元 | 359,394.46 | 7.0827 | 2,545,483.14 |
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
81、租赁
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用 □不适用1）使用权资产相关信息详见第十节财务报告/七、合并财务报表项目注释/25、使用权资产之说明。2）公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见第十节财务报告/五、重要会计政策及会计估计/41、租赁之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
单位：元
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 短期租赁费用 | 3,814,343.44 | 1,703,641.23 |
| 低价值资产租赁费用（短期租赁除外） | ||
| 合 计 | 3,814,343.44 | 1,703,641.23 |
3）与租赁相关的当期损益及现金流
单位：元
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁负债的利息费用 | 1,051,370.66 | 1,624,879.52 |
| 计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | ||
| 转租使用权资产取得的收入 | ||
| 与租赁相关的总现金流出 | 12,122,407.75 | 9,546,142.28 |
| 售后租回交易产生的相关损益 |
4）租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见第十节财务报告/十二、与金融工具相关的风险之说明。涉及售后租回交易的情况无
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 租赁收入 | 14,719,909.35 | |
| 合计 | 14,719,909.35 |
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 每年未折现租赁收款额 | |
| 期末金额 | 期初金额 | |
| 第一年 | 8,520,552.99 | 8,181,964.64 |
| 第二年 | 7,721,351.87 | 8,541,552.98 |
| 第三年 | 5,825,107.11 | |
| 五年后未折现租赁收款额总额 | 16,241,904.86 | 22,548,624.73 |
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
82、其他
八、研发支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资及劳务费 | 193,252,752.18 | 130,603,808.89 |
| 材料费 | 75,326,206.93 | 106,033,569.58 |
| 事务费 | 53,994,594.40 | 25,100,510.07 |
| 管理费 | 53,935,307.86 | 15,589,537.30 |
| 折旧及摊销 | 42,512,486.91 | 25,921,984.26 |
| 外协费 | 36,086,735.23 | 71,051,985.05 |
| 燃料动力费 | 14,748,298.20 | 9,655,464.53 |
| 专用费 | 8,016,487.46 | 4,275,627.14 |
| 其他 | 234,817.57 | 222,655.29 |
| 合计 | 478,107,686.74 | 388,455,142.11 |
| 其中：费用化研发支出 | 478,107,686.74 | 388,455,142.11 |
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 合计 | ||||||||
重要的资本化研发项目
| 项目 | 研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益产生方式 | 开始资本化的时点 | 开始资本化的具体依据 |
开发支出减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 减值测试情况 |
2、重要外购在研项目
| 项目名称 | 预期产生经济利益的方式 | 资本化或费用化的判断标准和具体依据 |
其他说明：
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 | 购买日至期末被购买方的现金流 |
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| --发行或承担的债务的公允价值 | |
| --发行的权益性证券的公允价值 | |
| --或有对价的公允价值 | |
| --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
| --其他 | |
| 合并成本合计 | |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 |
合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的账面价值 | |
| --发行或承担的债务的账面价值 | |
| --发行的权益性证券的面值 | |
| --或有对价 |
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
| 合并日 | 上期期末 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | ||
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 河南北方红阳机电有限公司 | 291,433,794.29 | 河南南阳 | 河南南阳 | 工业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 吉林江机特种工业有限公司 | 683,303,233.19 | 吉林省吉林 | 吉林省吉林 | 工业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 山东北方滨海机器有限公司 | 501,601,657.68 | 山东淄博 | 山东淄博 | 工业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 南阳北方向东工业有限公司 | 256,646,326.08 | 河南南阳 | 河南南阳 | 工业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 成都银河动力有限公司 | 217,523,900.00 | 四川成都 | 四川成都 | 工业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 中南钻石有限公司 | 1,719,988,011.00 | 河南南阳 | 河南南阳 | 工业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 南阳北方红宇机电制造有限公司 | 56,914,919.78 | 河南南阳 | 河南南阳 | 工业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 郑州红宇专用汽车有限责任公司 | 161,683,052.60 | 河南郑州 | 河南郑州 | 工业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 郑州市中南杰特超硬材料有限公司 | 13,510,000.00 | 河南郑州市 | 河南郑州市 | 工业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 江西申田碳素有限公司 | 55,000,000.00 | 江西宜春市 | 江西宜春市 | 工业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
单位：元在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
| 购买成本/处置对价 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| 购买成本/处置对价合计 | |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | |
| 差额 | |
| 其中：调整资本公积 | |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
其他说明：
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | ||
| 其中：现金和现金等价物 | ||
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | ||
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | ||
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 财务费用 | ||
| 所得税费用 | ||
| 净利润 | ||
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自合营企业的股利 |
其他说明：
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | ||
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | ||
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | ||
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 净利润 | ||
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明：
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 联营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 |
其他说明：
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明：
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明：
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 30,435,826.01 | 6,890,000.00 | 1,407,100.33 | 35,918,725.68 | 与资产相关 | ||
| 递延收益 | 431,500.00 | 887,605.75 | 1,319,105.75 | 与收益相关 |
3、计入当期损益的政府补助
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 计入其他收益的政府补助金额 | 18,051,767.63 | 14,335,311.93 |
| 财政贴息对利润总额的影响金额 | 160,000.00 | 150,000.00 |
其他说明：
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
（1）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1) 信用风险管理实务
①信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
a、定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
b、定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
②违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
a、债务人发生重大财务困难；
b、债务人违反合同中对债务人的约束条款；
c、债务人很可能破产或进行其他财务重组；
d、债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2）预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3）金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本报告第十节财务报告/七、合并财务报表项目注释/4、应收票据 5、应收账款 6、合同资产 7、应收款项融资 8、其他应收款之说明。
4）信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
①货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
②应收款项和合同资产
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款和合同资产的81.74%（2022年12月31日：69.88%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类
单位：元
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 333,000,000.00 | 353,828,000.00 | 139,828,000.00 | 7,000,000.00 | 207,000,000.00 |
| 应付票据 | 1,177,940,023.01 | 1,177,940,023.01 | 1,177,940,023.01 | ||
| 应付账款 | 2,096,266,316.79 | 2,096,266,316.79 | 2,096,266,316.79 | ||
| 其他应付款 | 215,197,477.43 | 215,197,477.43 | 215,197,477.43 | ||
| 长期应付款 | 438,306,989.03 | 438,306,989.03 | 425,418,989.03 | 6,712,000.00 | 6,176,000.00 |
| 一年内到期的非流动负债 | 6,604,613.33 | 7,086,031.75 | 7,086,031.75 | ||
| 租赁负债 | 8,542,928.93 | 9,064,301.85 | 7,469,962.22 | 1,594,339.63 | |
| 小 计 | 4,275,858,348.52 | 4,277,768,536.13 | 4,054,908,838.01 | 15,089,358.50 | 207,770,339.63 |
（续上表）
| 项 目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 170,000,000.00 | 170,000,000.00 | 90,000,000.00 | 80,000,000.00 | |
| 应付票据 | 1,158,053,865.03 | 1,158,053,865.03 | 1,158,053,865.03 | ||
| 应付账款 | 2,305,480,321.95 | 2,305,480,321.95 | 2,305,480,321.95 | ||
| 其他应付款 | 270,865,639.15 | 270,865,639.15 | 270,865,639.15 | ||
| 长期应付款 | 379,335,684.79 | 379,335,684.79 | 379,335,684.79 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 15,656,954.54 | 16,084,863.33 | 16,084,863.33 | ||
| 租赁负债 | 11,075,696.53 | 12,602,893.74 | 9,414,214.49 | 3,188,679.25 | |
| 小 计 | 4,310,468,161.99 | 4,312,423,267.99 | 4,219,820,374.25 | 89,414,214.49 | 3,188,679.25 |
（3）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。1） 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2） 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本报告第十节财务报告/七、合并财务报表项目注释/80、外币货币性项目之说明。
2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 ?不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
| 项目 | 与被套期项目以及套期工具相关账面价值 | 已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整 | 套期有效性和套期无效部分来源 | 套期会计对公司的财务报表相关影响 |
| 套期风险类型 | ||||
| 套期类别 | ||||
其他说明
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 ?不适用
3、金融资产
（1） 转移方式分类
□适用 ?不适用
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 ?不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 ?不适用
其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| 应收款项融资 | 255,394,474.32 | 255,394,474.32 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 255,394,474.32 | 255,394,474.32 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息持有的应收票据，因剩余期限较短，采用票据账面余额作为公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 豫西工业集团有限公司 | 南阳市 | 制造业 | 75,403.00万元 | 15.97% | 15.97% |
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是中国兵器工业集团有限公司。其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十/1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
其他说明：
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 中国兵器工业集团有限公司附属企业 | 集团兄弟公司 |
| 兵工财务有限责任公司 | 集团兄弟公司 |
| 豫西工业集团有限公司附属企业 | 股东的子公司 |
| 山东特种工业集团有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 山东北方机电有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 山东北方民爆器材有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 淄博北方压力容器制造有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 吉林江北机械制造有限责任公司 | 集团兄弟公司 |
| 河南中南工业有限责任公司 | 集团兄弟公司 |
| 美国SMG GLOBAL INC | 集团兄弟公司 |
其他说明：
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 中国兵器工业集团有限公司附属企业合计 | 购买商品、接受劳务 | 1,492,301,935.52 | 1,668,000,000.00 | 否 | 1,185,091,569.75 |
| 豫西工业集团有限公司附属企业合计 | 购买商品、接受劳务 | 101,897,596.30 | 168,000,000.00 | 否 | 107,275,444.67 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 中国兵器工业集团有限公司附属企业合计 | 销售商品、提供劳务 | 1,218,088,832.91 | 427,040,676.60 |
| 豫西工业集团有限公司附属企业合计 | 销售商品、提供劳务 | 2,182,492.37 | 3,233,558.74 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 单位 1 | 设备 | 357,079.66 | |
| 单位 2 | 设备 | 285,663.72 | |
| 单位 3 | 设备 | 375,221.24 | |
| 单位 4 | 设备 | 701,504.42 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 豫西工业集团有限公司附属 企业合计 | 房屋及建筑物 | 1,402,387.52 | 394,217.93 | 8,621,180.00 | 9,970,223.87 | 509,960.53 | 938,792.05 | 2,060,830.09 | 14,958,200.00 | ||
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 郑州红宇专用汽车有限责任公司 | 5,287,978.70 | 2023年01月05日 | 2025年01月05日 | 是 |
| 郑州红宇专用汽车有限责任公司 | 2,758,404.30 | 2023年01月29日 | 2025年01月29日 | 是 |
| 郑州红宇专用汽车有限责任公司 | 1,585,150.00 | 2023年02月28日 | 2025年02月28日 | 是 |
| 郑州红宇专用汽车有限责任公司 | 2,500,000.00 | 2023年04月28日 | 2025年04月28日 | 是 |
| 郑州红宇专用汽车有限责任公司 | 4,403,460.00 | 2023年05月28日 | 2025年05月28日 | 是 |
| 郑州红宇专用汽车有限责任公司 | 1,600,000.00 | 2023年05月30日 | 2025年05月30日 | 是 |
| 郑州红宇专用汽车有限责任公司 | 3,972,600.00 | 2023年07月18日 | 2025年07月18日 | 是 |
| 郑州红宇专用汽车有限责任公司 | 50,000.00 | 2023年07月28日 | 2025年07月28日 | 是 |
| 郑州红宇专用汽车有限责任公司 | 3,427,610.00 | 2023年08月13日 | 2025年08月13日 | 是 |
| 郑州红宇专用汽车有限责任公司 | 1,611,855.00 | 2023年09月16日 | 2025年09月16日 | 是 |
| 郑州红宇专用汽车有限责任公司 | 1,000,000.00 | 2023年09月24日 | 2025年09月24日 | 是 |
| 郑州红宇专用汽车有限责任公司 | 1,001,050.00 | 2023年10月12日 | 2025年10月12日 | 是 |
| 郑州红宇专用汽车有限责任公司 | 538,000.00 | 2023年10月14日 | 2025年10月14日 | 是 |
| 郑州红宇专用汽车有限责任公司 | 505,600.00 | 2023年10月18日 | 2025年10月18日 | 是 |
| 郑州红宇专用汽车有限责任公司 | 500,000.00 | 2023年11月05日 | 2025年11月05日 | 是 |
| 郑州红宇专用汽车有 | 649,000.00 | 2023年11月09日 | 2025年11月09日 | 是 |
| 限责任公司 | ||||
| 郑州红宇专用汽车有限责任公司 | 1,292,750.00 | 2023年11月11日 | 2025年11月11日 | 是 |
| 郑州红宇专用汽车有限责任公司 | 1,000,000.00 | 2023年11月18日 | 2025年11月18日 | 是 |
| 郑州红宇专用汽车有限责任公司 | 500,000.00 | 2023年11月25日 | 2025年11月25日 | 是 |
| 郑州红宇专用汽车有限责任公司 | 1,000,000.00 | 2023年12月21日 | 2025年12月21日 | 是 |
| 郑州红宇专用汽车有限责任公司 | 2,168,000.00 | 2024年01月07日 | 2026年01月07日 | 是 |
| 郑州红宇专用汽车有限责任公司 | 754,700.00 | 2024年01月21日 | 2026年01月21日 | 否 |
| 郑州红宇专用汽车有限责任公司 | 1,000,000.00 | 2024年02月02日 | 2026年02月02日 | 否 |
| 郑州红宇专用汽车有限责任公司 | 493,750.00 | 2024年02月08日 | 2026年02月08日 | 否 |
| 郑州红宇专用汽车有限责任公司 | 576,000.00 | 2024年02月11日 | 2026年02月11日 | 否 |
| 郑州红宇专用汽车有限责任公司 | 1,004,000.00 | 2024年02月29日 | 2026年02月28日 | 否 |
| 郑州红宇专用汽车有限责任公司 | 1,496,800.00 | 2024年03月12日 | 2026年03月12日 | 否 |
| 郑州红宇专用汽车有限责任公司 | 660,000.00 | 2024年03月19日 | 2026年03月19日 | 否 |
| 郑州红宇专用汽车有限责任公司 | 1,175,850.00 | 2024年03月27日 | 2026年03月27日 | 否 |
| 郑州红宇专用汽车有限责任公司 | 1,500,000.00 | 2024年04月09日 | 2026年04月09日 | 否 |
| 郑州红宇专用汽车有限责任公司 | 363,750.00 | 2024年04月23日 | 2026年04月23日 | 否 |
| 郑州红宇专用汽车有限责任公司 | 354,750.00 | 2024年05月06日 | 2026年05月06日 | 否 |
| 郑州红宇专用汽车有限责任公司 | 594,150.00 | 2024年05月08日 | 2026年05月08日 | 否 |
| 郑州红宇专用汽车有限责任公司 | 750,000.00 | 2024年05月09日 | 2026年05月09日 | 否 |
| 郑州红宇专用汽车有限责任公司 | 750,000.00 | 2024年05月28日 | 2026年05月28日 | 否 |
| 郑州红宇专用汽车有限责任公司 | 989,000.00 | 2024年05月30日 | 2026年05月30日 | 否 |
| 郑州红宇专用汽车有限责任公司 | 1,516,900.00 | 2024年06月06日 | 2026年06月06日 | 否 |
| 郑州红宇专用汽车有限责任公司 | 1,219,950.00 | 2024年06月12日 | 2026年06月12日 | 否 |
| 成都银河动力有限公司 | 2,200,000.00 | 2023年03月02日 | 2025年03月02日 | 是 |
| 成都银河动力有限公司 | 1,200,000.00 | 2023年03月02日 | 2025年03月02日 | 是 |
| 成都银河动力有限公司 | 1,270,000.00 | 2023年03月29日 | 2025年03月29日 | 是 |
| 成都银河动力有限公司 | 1,709,407.00 | 2023年04月26日 | 2025年04月26日 | 是 |
| 成都银河动力有限公司 | 2,800,000.00 | 2023年05月25日 | 2025年05月25日 | 是 |
| 成都银河动力有限公司 | 2,070,000.00 | 2023年05月25日 | 2025年05月25日 | 是 |
| 成都银河动力有限公司 | 1,750,000.00 | 2023年06月28日 | 2025年06月28日 | 是 |
| 成都银河动力有限公司 | 4,270,000.00 | 2023年06月28日 | 2025年06月28日 | 是 |
| 成都银河动力有限公司 | 3,180,000.00 | 2023年09月29日 | 2025年09月29日 | 是 |
| 成都银河动力有限公司 | 6,002,887.95 | 2023年07月17日 | 2025年07月17日 | 是 |
| 成都银河动力有限公司 | 3,898,275.00 | 2023年08月27日 | 2025年08月27日 | 是 |
| 成都银河动力有限公司 | 1,030,000.00 | 2023年08月27日 | 2025年08月27日 | 是 |
| 成都银河动力有限公司 | 3,140,200.00 | 2023年09月21日 | 2025年09月21日 | 是 |
| 成都银河动力有限公司 | 1,855,000.00 | 2023年10月28日 | 2025年10月28日 | 是 |
| 成都银河动力有限公司 | 10,000,000.00 | 2024年08月15日 | 2026年08月15日 | 是 |
| 成都银河动力有限公司 | 1,326,776.00 | 2024年01月28日 | 2026年01月28日 | 否 |
| 成都银河动力有限公司 | 2,296,545.60 | 2024年03月05日 | 2026年03月05日 | 否 |
| 成都银河动力有限公司 | 1,460,000.00 | 2024年03月05日 | 2026年03月05日 | 否 |
| 成都银河动力有限公司 | 1,210,260.00 | 2024年03月28日 | 2026年03月28日 | 否 |
| 成都银河动力有限公司 | 2,070,000.00 | 2024年03月28日 | 2026年03月28日 | 否 |
| 成都银河动力有限公司 | 3,959,000.00 | 2024年04月25日 | 2026年04月25日 | 否 |
| 成都银河动力有限公司 | 4,564,530.00 | 2024年05月24日 | 2026年05月24日 | 否 |
| 成都银河动力有限公司 | 5,915,409.64 | 2024年06月20日 | 2026年06月20日 | 否 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 拆出 | ||||
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 12,879,665.00 | 8,906,529.51 |
（8） 其他关联交易
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 货币资金 | |||
| 兵工财务有限责任公司 | 5,953,911,738.13 | 6,105,016,149.92 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 兵工财务有限责任公司 | 89,000,000.00 | ||
| 短期借款 | |||
| 兵工财务有限责任公司 | 133,000,000.00 | 90,000,000.00 | |
| 长期借款 | |||
| 兵工财务有限责任公司 | 80,000,000.00 |
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 中国兵器工业集团有限公司附属企业合计 | 354,448,272.51 | 49,734,700.90 | 120,092,886.45 | 17,960,351.90 | |
| 豫西工业集团有限公司附属企业合计 | 1,533,857.00 | 27.00 | |||
| 应收票据 | |||||
| 中国兵器工业集团有限公司附属企业合计 | 52,596,687.00 | 907,249.67 | 174,396,103.22 | 1,515,544.42 | |
| 预付款项 | |||||
| 中国兵器工业集团有限公司附属企业合计 | 33,664,705.07 | 59,545,758.81 | |||
| 豫西工业集团有限公司附属企业合计 | 20,425.30 | ||||
| 其他应收款 | |||||
| 中国兵器工业集团有限公司附属企业合计 | 3,168,643.58 | 384,738.44 | 2,151,768.63 | 297,776.41 | |
| 豫西工业集团有限公司附属企业合计 | 920.00 | ||||
| 合同资产 | |||||
| 中国兵器工业集团有限公司附属企业合计 | 108,288,791.37 | 2,165,775.83 | |||
| 其他非流动资产 | |||||
| 中国兵器工业集团有限公司附属企业合计 | 1,842,324.40 | 23,309,089.71 |
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | |||
| 中国兵器工业集团有限公司附属企业合计 | 511,305,017.92 | 858,795,201.20 | |
| 豫西工业集团有限公司附属企业合计 | 3,434,768.58 | 10,262,752.08 | |
| 应付票据 | |||
| 中国兵器工业集团有限公司附属企业合计 | 668,800,417.61 | 610,195,457.69 | |
| 豫西工业集团有限公司附属企业合计 | 5,402,703.60 | 2,200,000.00 | |
| 合同负债 | |||
| 中国兵器工业集团有限公司附属企业合计 | 36,423,597.38 | 7,063,492.35 | |
| 豫西工业集团有限公司附属企业合计 | 1,886,792.40 | 84,528.30 | |
| 其他应付款 | |||
| 中国兵器工业集团有限公司附属企业合计 | 13,239,974.90 | 10,786,547.40 | |
| 豫西工业集团有限公司附属企业合计 | 49,671,739.60 | 41,629,210.60 | |
| 长期应付款 | |||
| 中国兵器工业集团有限公司 | 13,000,000.00 |
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 ?不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、本期股份支付费用
□适用 ?不适用
5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至本财务报表批准报出日，公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有负债及其财务报表影响。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
| 拟分配每10股派息数（元） | 0.55 |
| 经审议批准宣告发放的每10股派息数（元） | 0.55 |
| 利润分配方案 | 公司2023年度利润分配方案为：以2023年末公司总股本1,392,558,982股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.55元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。本次合计分配现金76,590,744.01元。 |
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
（2） 未来适用法
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明：
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对超硬材料业务、汽车及零部件业务及特种装备及其他业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 超硬材料 | 汽车及零部件 | 特种装备及其他 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 2,300,436,856.81 | 428,594,332.60 | 3,607,649,985.59 | 220,766,021.51 | 6,115,915,153.49 |
| 营业成本 | 1,480,157,350.99 | 411,726,388.98 | 2,471,616,440.88 | 220,224,262.05 | 4,143,275,918.80 |
| 利润总额 | 601,104,349.82 | -36,514,922.01 | 894,582,824.69 | 557,401,549.29 | 901,770,703.21 |
| 净利润 | 529,839,102.66 | -36,514,922.01 | 892,407,656.46 | 557,401,549.29 | 828,330,287.82 |
| 资产总额 | 7,141,101,804.10 | 401,627,234.32 | 15,093,341,856.13 | 7,018,387,622.43 | 15,617,683,272.12 |
| 负债总额 | 587,814,321.62 | 321,733,529.99 | 4,622,888,518.36 | 443,942,194.00 | 5,088,494,175.97 |
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 0.00 | 0.00 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 | |
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 值 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 值 | |
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 0.00 | 0.00 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 757,300.70 | 25,927,820.61 |
| 合计 | 757,300.70 | 25,927,820.61 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 与子公司往来 | 23,040.00 | 23,691,467.03 |
| 其他 | 898,651.84 | 2,236,353.58 |
| 合计 | 921,691.84 | 25,927,820.61 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 655,560.65 | 1,992,513.99 |
| 1至2年 | 22,706.87 | 169,992.29 |
| 2至3年 | 169,378.30 | 90,993.79 |
| 3年以上 | 74,046.02 | 23,674,320.54 |
| 3至4年 | 74,046.02 | 1,943,002.62 |
| 4至5年 | 21,731,317.92 | |
| 合计 | 921,691.84 | 25,927,820.61 |
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 921,691.84 | 100.00% | 164,391.14 | 17.84% | 757,300.70 | 25,927,820.61 | 100.00% | 25,927,820.61 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 合并范围外关联方组合 | 116,332.00 | 12.62% | 116,332.00 | 1,538,942.94 | 5.94% | 1,538,942.94 | ||||
| 合并范围内关联方组合 | 23,040.00 | 2.50% | 23,040.00 | 23,691,467.03 | 91.37% | 23,691,467.03 | ||||
| 账龄组合 | 782,319.84 | 84.88% | 164,391.14 | 21.01% | 617,928.70 | 697,410.64 | 2.69% | 697,410.64 | ||
| 合计 | 921,691.84 | 100.00% | 164,391.14 | 17.84% | 757,300.70 | 25,927,820.61 | 100.00% | 25,927,820.61 | ||
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 合并范围外关联方组合 | 116,332.00 | ||
| 合并范围内关联方组合 | 23,040.00 | ||
| 账龄组合 | 782,319.84 | 164,391.14 | 21.01% |
| 合计 | 921,691.84 | 164,391.14 | |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 816.79 | 163,574.35 | 164,391.14 | |
| 2023年12月31日余额 | 816.79 | 163,574.35 | 164,391.14 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 0.00 | 164,391.14 | 164,391.14 | |||
| 合计 | 0.00 | 164,391.14 | 164,391.14 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 单位 1 | 其他 | 355,500.00 | 1年以内 | 38.57% | 19,872.45 |
| 单位 2 | 其他 | 265,517.20 | 1-2年，2-3年，3年以上 | 28.81% | 135,400.01 |
| 单位 3 | 其他 | 100,000.00 | 1年以内 | 10.85% | 5,590.00 |
| 单位 4 | 其他 | 100,000.00 | 1年以内 | 10.85% | |
| 单位 5 | 其他 | 26,535.24 | 1年以内 | 2.88% | 1,483.32 |
| 合计 | 847,552.44 | 91.96% | 162,345.78 |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 6,560,149,669.47 | 6,560,149,669.47 | 6,528,058,401.16 | 6,528,058,401.16 | ||
| 合计 | 6,560,149,669.47 | 6,560,149,669.47 | 6,528,058,401.16 | 6,528,058,401.16 | ||
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 成都银河动力有限公司 | 404,149,544.00 | 8,400,000.00 | 6,183,658.41 | 418,733,202.41 | ||||
| 中南钻石有限公司 | 3,043,807,473.01 | 3,043,807,473.01 | ||||||
| 河南北方红阳机电有限公司 | 398,470,293.38 | 398,470,293.38 | ||||||
| 吉林江机特种工业有限公司 | 1,086,803,392.73 | 1,086,803,392.73 | ||||||
| 南阳北方红宇机电制造有限公司 | 55,160,402.43 | 8,489,456.17 | 63,649,858.60 | |||||
| 南阳北方向东工业有限公司 | 295,372,318.95 | 295,372,318.95 | ||||||
| 山东北方滨海机器有限公司 | 1,055,663,510.19 | 1,055,663,510.19 | ||||||
| 郑州红宇专用汽车 | 188,631,466.47 | 9,018,153.73 | 197,649,620.20 | |||||
| 有限责任公司 | ||||||||
| 合计 | 6,528,058,401.16 | 8,400,000.00 | 23,691,268.31 | 6,560,149,669.47 |
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 其他业务 | 29,996.34 | 29,996.35 | ||
| 合计 | 29,996.34 | 29,996.35 | ||
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按经营地区分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 市场或客户类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合同类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按合同期限分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按销售渠道分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合计 |
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明无。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明：
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 557,967,400.00 | 63,053,800.00 |
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | 431,715.21 | 103,532.92 |
| 合计 | 558,399,115.21 | 63,157,332.92 |
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | 5,108,843.22 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 28,170,346.17 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 4,352,776.34 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 22,274,191.74 | |
| 减：所得税影响额 | 2,343,969.96 | |
| 合计 | 57,562,187.51 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明?适用 □不适用
| 项目 | 涉及金额（元） | 原因 |
| 税费减免 | 161,498.25 | 经营持续发生 |
| 增值税加计抵减 | 10,838,900.34 | 经营持续发生 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 275,835.34 | 经营持续发生 |
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 8.17% | 0.5948 | 0.5948 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 7.60% | 0.5535 | 0.5535 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
公司执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响：
单位：元
| 项 目 | 金额 |
| 2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 44,746,764.70 |
| 2022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 44,410,895.88 |
| 差异 | 335,868.82 |