恒逸石化股份有限公司2023年度合并及母公司财务报表
审计报告书
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址：北京市丰台区丽泽路20号丽泽SOHO Ｂ座20层 邮编：100073电话：(010) 51423818 传真：(010) 51423816
恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、历史沿革
恒逸石化股份有限公司（简称“本公司”或“公司”）前身为世纪光华科技股份有限公司（简称“世纪光华”），于2011年6月1日变更工商登记为现有名称。于1989年12月14日由股东发起组建，1990年2月10日经广西壮族自治区经济体制改革委员会桂体改【1990】3号文批准成立。公司股票于1997年3月28日在深圳交易所挂牌交易，股票代码：000703，现股票简称“恒逸石化”。
经2011年4月15日中国证券监督管理委员会《关于核准世纪光华科技股份有限公司重大资产出售及向浙江恒逸集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可【2011】540号）文件核准，本公司将全部资产和负债向河南汇诚投资有限公司（简称“河南汇诚”）出售，且人随资产走，河南汇诚以现金支付对价。本公司发行432,883,813股股份购买浙江恒逸集团有限公司及天津鼎晖股权投资一期基金（有限合伙）、天津鼎晖元博股权投资基金（有限合伙）所持有浙江恒逸石化有限公司（以下简称：恒逸有限）100%的股权；同时，河南汇诚以协议方式将其所持世纪光华1,223.705万股股份转让给浙江恒逸集团有限公司（以下简称：恒逸集团），恒逸集团以现金支付对价。
2011年4月27日，天健正信对本次重大资产重组及发行股份购买资产进行了验资，并出具了天健正信验（2011）综字第020057号《验资报告》，对发行的432,883,813股股份予以验证。
根据本公司2011年度股东大会决议和修改后的章程规定，以公司原有总股本576,793,813.00元为基础，向全体股东每10股送红股3股，同时由资本公积金向全体股东每10股转增7股，公司增加注册资本人民币576,793,813.00元，转增基准日期为2012年3月27日，变更后的注册资本为人民币1,153,587,626.00元。
根据公司2015年股东大会决议以及公司修改后章程的规定，公司2015年实施了第一期限制性股票激励计划，此次激励计划采用的激励形式为限制性股票，首次授予限制性股票的激励对象为15名，以定向发行的方式向激励对象授予1,170万股限制性股票，每股面值1元，公司增加注册资本人民币11,700,000.00元，变更后的注册资本为人民1,165,287,626.00元。
根据本公司2014年度股东大会决议和修改后的章程规定，经中国证券监督管理委员会《关于核准恒逸石化股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2015】2085号）核准，本公司于2015年非公开发生人民币普通股（A股）140,845,070股，每股面值
1元，公司增加注册资本人民币140,845,070.00元，变更后的注册资本为人民币1,306,132,696.00元。根据本公司2016年第九届董事会第二十六次会议决议和修改后的章程规定，公司回购注销未达到第一个解锁期解锁条件的激励对象持有获授的限制性股票25%部分即2,925,000股限制性股票，公司减少注册资本人民币2,925,000.00元，变更后的注册资本人民币1,303,207,696.00元。
根据本公司2015年度股东大会决议和修改后的章程规定，经中国证券监督管理委员会《关于核准恒逸石化股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2016】1320号）核准，本公司于2016年非公开发生人民币普通股（A股）316,666,666股，每股面值1元，公司增加注册资本人民币316,666,666.00元，变更后的注册资本为人民币1,619,874,362.00元。
根据公司 2017 年第二次临时股东大会决议以及公司修改后章程的规定，公司2017年实施了第二期限制性股票激励计划，此次激励计划采用的激励形式为限制性股票，授予限制性股票的激励对象为50名，以定向发行的方式向激励对象授予2,855万股限制性股票，每股面值1元，公司增加注册资本人民币28,550,000.00元，变更后的注册资本为人民1,648,424,362.00元。
根据公司2017年度股东大会决议和修改后的章程规定，以公司原有总股本1,648,424,362元为基础，由资本公积金向全体股东每10股转增4股，公司已于2018年5月24日完成了送转股登记，公司增加注册资本人民币659,369,744元，变更后的注册资本为人民币2,307,794,106.00元。
2018年10月，因限制性股票激励对象离职，公司回购注销的限制性股票67.9万股，公司减少注册资本（股本）人民币679,000.00元，变更后的注册资本人民币2,307,115,106.00元，股本人民币2,307,115,106.00元。
2018年12月，公司分别向浙江恒逸集团有限公司（以下简称“恒逸集团”）发行170,592,433股股份，向富丽达集团控股有限公司（以下简称“富丽达集团”）发行75,124,910股股份、向兴惠化纤集团有限公司（以下简称“兴惠化纤集团”）发行75,124,910股股份购买相关资产，变更后的注册资本为人民币2,627,957,359.00元、股本为人民币2,627,957,359.00元。
2019年1月，公司分别向6名投资者非公开发行213,768,115 股募集配套资金。变更后的注册资本为人民币2,841,725,474.00元、股本为人民币2,841,725,474.00元。
根据公司2019年度股东大会决议和修改后的章程规定，以公司原有总股本2,841,725,474.00元为基础，由资本公积金向全体股东每10股转增3股，公司已于2020年5月28日完成了送转股登记，公司增加注册资本人民币852,517,642元，变更后的注册资本为人民币3,694,243,116.00元。
2020年6月9日，根据《关于发行股份购买资产暨关联交易项目2019年度业绩承诺实现情况及业绩补偿方案的议案》，完成注销股份12,597,709股，变更后的注册资本为人民币3,681,645,407.00元。经深圳证券交易所（以下简称“深交所”）“深证上【2020】1027号”文同意，公司200,000万元可转换公司债券已于2020年11月16日起在深圳证券交易所挂牌交易，债券简称“恒逸转债”，“恒逸转债”转股期为2021年4月22日至2026年10月15日。2021年度，共计1,639张“恒逸转债”转股，共计转换成“恒逸石化”股票14,337股。
2021年7月28日，根据《关于发行股份购买资产暨关联交易项目2020年度业绩承诺实现情况及业绩补偿方案的议案》，完成注销股份15,379,730股，公司的注册资本变更为人民币3,666,265,677.00元。
经深圳证券交易所（以下简称“深交所”）“深证上【2020】1027号”文同意，公司200,000万元可转换公司债券已于2020年11月16日起在深圳证券交易所挂牌交易，债券简称“恒逸转债”，“恒逸转债”转股期为2021年4月22日至2026年10月15日。
经深交所“深证上【2022】782号”文同意，公司300,000万元可转换公司债券已于2022年8月18日起在深交所挂牌交易，债券简称“恒逸转2”，“恒逸转2”转股期为2023年1月30日至2028年7月20日。
2021年度，共计1,639张“恒逸转债”转股，共计转换成“恒逸石化”股票14,337股；2022年度，共计89张“恒逸转债”转股，共计转换成“恒逸石化”股票792股；2023年度，共计120张“恒逸转债”转股，共计转换成“恒逸石化”股票1,084股；共计2,116张“恒逸转2”转股，共计转换成“恒逸石化”股票20,135股。
经上述“恒逸转债”、 “恒逸转2”完成转换股票36,348股后，截至2023年12月31日止，公司的注册资本为人民币3,666,265,677.00元，股本变更为人民币3,666,302,025.00元。
公司统一信用代码为9145050019822966X4；住所：广西钦州，现总部位于浙江省杭州市萧山区市心北路260号；法定代表人：邱奕博。
本公司母公司是：浙江恒逸集团有限公司。
2、所处行业
公司所属行业为石化及化纤产品制造行业。
3、经营范围
本公司经批准的经营范围：化学纤维、化学原料（不含危险品）的生产、加工与销售；进出口业务（除国家法律、法规禁止和限制的项目）。
4、主要产品
公司主要产品是精对苯二甲酸（PTA）、聚酯切片、涤纶预取向丝（POY）、涤纶全拉伸丝（FDY）、涤纶拉伸变形丝（DTY）、 涤纶短纤、对二甲苯（PX）、汽油、柴油、航空煤油等。
5、公司在报告期间内主营业务发生变更、股权发生重大变更、发生重大并购、重组的有关说明详见历史沿革部分。
6、本财务报表业经本公司董事会于2024年4月19日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。
三、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见如下各项描述。
1、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况及2023年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。
2、 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子
公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
| 涉及重要性标准判断的披露事项 | 该事项在本财务报表 附注中的披露位置 | 重要性标准确认方法和选择依据 |
| 重要的在建工程 | 五、15 | 公司将单项金额超过资产总额0.25%的在建工程项目认定为重要的在建工程项目 |
| 重要的非全资子公司 | 八、1、（2） | 公司将非全资子公司收入占公司总收入比例超过0.5%、或资产总额占总资产比例超过1%的认定为重要的非全资子公司 |
| 重要的合营企业或联营企业 | 八、3、（3） | 公司将合营企业或联营企业收入占公司总收入比例超过0.5%、或资产总额占总资产比例超过1%的认定为重要的合营企业或联营企业 |
6、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购
买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
7、 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。通常包括母公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位和公司虽拥有其半数以下的表决权但通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营决策；有权任免被投资单位的董事会的多数成员；在被投资单位董事会占多数表决权。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、15“长期股权投资”或本附注三、11“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
8、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、15（2）② “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
9、 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日所在月的月初即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期加权平均汇率折算。上年年末未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的当期加权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相
关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
12、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（3）已发生信用减值的金融资产的判断标准
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等，在组合的基础上评估信用风险。
（5）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（6）各类金融资产信用损失的确定方法
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失
准备。
①应收票据
本公司基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 银行承兑汇票 及国内信用证 | 承兑人为信用风险较小的银行 | 本公司认为该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失 |
| 商业承兑汇票 | 以应收款项的账龄作为信用风险特征 | 参考应收账款政策确认预期信用率 |
②应收账款
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收合并范围内关联方的款项（注） | 本组合为信用风险较低的应收合并范围内关联方应收款项 | 本公司认为该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失 |
| 应收第三方的款项 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
注：“合并范围内关联方”系指恒逸石化股份有限公司及纳入其合并财务报表范围的公司，下同。
本年应收账款-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
| 账 龄 | 预期信用损失率（%） |
| 6个月以内（含6月） | 0.00 |
| 7-12个月（含12月） | 5.00 |
| 1-2年（含2年） | 30.00 |
| 2-3年（含3年） | 50.00 |
| 3年以上 | 100.00 |
③其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 合并范围内关联往来款项 | 以其他应收款的款项性质作为信用风险特征 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 合并范围外单位代垫款等往来款项 | ||
| 应收消费税及出口退税组合 | ||
| 应收税收返还等政府补助组合 | ||
| 保证金及押金组合 | ||
| 员工借款及备用金 | ||
| 其他组合 |
④其他金融资产除上述计量方法以外的金融资产，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
13、存货
（1）存货的分类
本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括在途物资、原材料、在产品、库存商品等大类。
（2）存货发出的计价方法
领用和发出时按采用加权平均法计价；存货日常核算以计划成本计价的，年末结转材料成本差异，将计划成本调整为实际成本。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。
（5）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
14、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
15、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三、11“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期
股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、7、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧年限（年） | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋、建筑物 | 20年,30年,50年 | 5.00 10.00 | 4.75，4.50 3.17，3.00 1.90，1.80 |
| 构筑物 | 10年,20年 | 5.00 10.00 | 9.50，4.75 9.00，4.50 |
| 机器设备 | 5 至30年 | 5.00 10.00 | 3.00-19.00 |
| 运输设备 | 5年,6年,10年 | 5.00 10.00 | 19.00，18.00 15.83，15.00 9.50，4.75 |
| 办公设备及其他 | 3年,5年 | 5.00 10.00 | 31.67，30.00 19.00，18.00 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、20“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
17、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、20“长期资产减值”。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
19、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。有限使用寿命的无形资产项目的使用寿命、确定依据及摊销方法如下：
| 项 目 | 使用寿命 | 使用寿命的确定依据 | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 50年等 | 土地使用证登记使用年限 | 直线法 |
| 特许使用权 | 10年等 | 合同约定使用年限 | 直线法 |
| 专利权 | 10年 | 预计受益期限 | 直线法 |
| 商标权 | 10年 | 预计受益期限 | 直线法 |
| 软件及其他 | 5年、10年等 | 预计使用年限及可使用期限 | 直线法 |
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。本公司研发支出归集范围包括研发领用的材料、人工及劳务成本、研发设备摊销、在开发过程中使用的其他无形资产及固定资产的摊销、水电等费用。本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段；开发阶段为在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、20“长期资产减值”。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在预计受益期间按直线法摊销。
22、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，其中净额为借方余额的，应当根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目列报；其中净额为贷方余额的，应当根据其流动性在“合同负债”或“其 他非流动负债”项目中列报。不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
23、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
24、预计负债
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额
能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
25、优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则和《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财会〔2014〕13号），对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
26、收入
（1）收入确认原则
公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：①客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；③公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：①公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
③公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品；⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
①公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
②合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
③合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
④合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）收入确认的具体方法
本公司主要销售炼油产品、化工产品、PTA、聚酯切片、涤纶丝等，属于在某一时点履行履约义务。本公司结合实际生产经营特点，内销产品收入确认需满足以下条件：
公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品的控制权已经转移给购货方，产品相关的成本能够可靠地计量。对于出口的商品在商品报关出口时确认收入，对于贸易类商品销售在公司已根据合同约定将商品货权交付给购货方时确认收入，对于本公司境外子公司国际贸易业务的商品按合同约定的商品风险转移时点确认收入。
27、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
28、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
30、租赁
（1）本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为房屋及建筑物、土地使用权及机器设备。
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
②租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
③短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
（2）本公司作为出租人
①经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁
内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）售后租回
①公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
②公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
31、其他重要的会计政策和会计估计
（1）套期会计
①套期包括公允价值套期、现金流量套期、境外经营净投资套期。
②对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：（1）套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期工具组成；（2）在套期开始时，本公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；（3）该套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件时，本公司认定套期关系符合套期有效性要求：（1）被套期项目和套期工具之间存在经济关系；（2）套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；（3）套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。
本公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本公司进行套期关系再平衡。
③套期会计处理
A、公允价值套期
a、套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具(或其组成部分)进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
b、被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具（或其组成部分），其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，不调整其账面价值；被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，不调整其账面价值。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整债务工具（或其组成部分）的账面价值。
B、现金流量套期
a、套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：①套期工具自套期开始的累计利得或损失；②被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
b、被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，本公司将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
c、其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
C、境外经营净投资套期套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，计入其他综合收益，并在处置境外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
（2）回购股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
32、重要会计政策、会计估计的变更
（1） 会计政策变更
本公司本报告期无会计政策变更事项。
（2） 会计估计变更
本公司本报告期无会计估计变更事项。
四、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 具体税率情况 |
| 增值税 | 应税收入按13%、9%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。 |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额的25%、18.5%、17%、16.5%、15%、5%计缴。 |
本公司存在不同企业所得税税率纳税主体，具体情况如下：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 境内子公司 | 25%、20%、15% |
| 香港天逸国际控股有限公司 佳栢国际投资有限公司 香港逸盛石化投资有限公司 | 16.5% 离岸贸易可申请离岸豁免利得税 |
| 恒逸实业国际有限公司 | 公司获准加入新加坡环球贸易商计划(GTP)，2022年至2026年享受企业所得税优惠税率，按5%的税率缴纳企业所得税 |
| 恒逸实业（文莱）有限公司 | 18.5% |
| 恒逸国际物流有限公司 恒逸石化国际有限公司 | 17% |
2、税收优惠及批文
（1）根据国家税务总局“关于发布《促进残疾人就业增值税优惠政策管理办法》的公告（国家税务局总局公告2016年第33号）”文件，本公司之控股子公司浙江恒逸聚合物有限公司（以下简称“聚合物公司”）因安置残疾人就业享受增值税即征即退优惠政策。
（2）根据财政部、国家税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（公告2023年第43号）有关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。
（3）本公司之全资子公司浙江恒逸高新材料有限公司（以下简称“恒逸高新材料”）、全资子公司浙江恒逸石化研究院有限公司（以下简称“研究院”）于2022年12月24日，取得了由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，被认定为高新技术企业，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，恒逸高新材料、研究院自2022年01月01日至2024年12月31日企业所得税减按15%征收。
（4）本公司之全资子公司浙江双兔新材料有限公司（以下简称”双兔新材料”）、全资子公司杭州逸暻化纤有限公司（以下简称”杭州逸暻”）于2023年12月8日，取得了由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，被认定为高新技术企业，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，双兔新材料、杭州逸暻自2023年01月01日至2025年12月31日企业所得税减按15%征收。（注：本公司已于2023年12月19号将杭州逸暻全部股权进行处置）。
（5）2019年3月15日，本公司之控股子公司恒逸实业国际有限公司获准加入新加坡环球贸易商计划(GTP)。根据2021年12月31日的批复文件，恒逸实业国际有限公司被进一步授予获批全球贸易公司地位（Approved Global Trading Company Status），在2022年至2026年享受5%的企业所得税优惠税率。
（6）新加坡企业所得税的标准税率为17%，其中，应税所得中的前1万新加坡元可享受75%的税收减免，1万~19万新加坡元的部分可享受50%的税收减免。本公司之全资子公司恒逸国际物流有限公司及本公司之控股子公司恒逸石化国际有限公司享受此优惠。
（7）本公司之控股子公司恒逸实业（文莱）有限公司，因文莱PMB石油化工项目满足“先锋企业”的条件，可享受11年的免税优惠，即免征公司所得税且进口器械和进口原料免税。
（8）根据财税[2020]31号财政部税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知规定，本公司之全资子公司海南恒憬贸易有限公司自2020年1月1日起企业所
得税减按15%征收。
（9）根据《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第6号）规定，本公司之全资子公司浙江小逸供应链管理有限公司2023年度应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
（10）根据《中华人民共和国房产税暂行条例》国发[1986]90号第六条，纳税人纳税确有困难的，可由省、自治区、直辖市人民政府确定，定期减征或者免征房产税；根据《国家税务总局浙江省税务局 浙江省财政厅关于房产税和城镇土地使用税困难减免税有关事项的公告》（国家税务总局浙江省税务局公告2024年第1号），2023年1月1日至12月31日双兔新材料享受80%的困难性减免房产税的优惠政策，恒逸石化、杭州逸暻、控股子公司聚合物公司、浙江逸昕化纤有限公司自2023年1月1日至12月31日享受60%的困难性减免房产税的优惠政策。
（11）根据《财政部国家税务总局关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知》（财税〔2010〕121号第一条），聚合物公司2023年度因安置残疾人就业享受土地使用税100%减免的优惠政策。
（12）根据《广西壮族自治区财政厅关于免征地方水利建设基全有关事项的通知》（桂财税[2022]11号），2022年4月1日至2026年12月31日（ 所属期），对广西壮族自治区所有征收对象免征地方水利建设基金，本公司及本公司之全资子公司广西恒逸顺琪贸易有限公司、全资子公司广西恒逸新材料有限公司、控股子公司广西自贸区逸海港务有限责任公司享受此优惠。
（13）根据《财政部 税务总局 退役军人部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》（（财税2019） 21号）和《关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》（财政部 税务总局 人力资源社会保障部 农业农村部公告2023年第14号），招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数，以每人每年9,000元的定额标准，依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税。恒逸高新材料、研究院、双兔新材料、恒逸石化、聚合物公司、本公司全资子公司浙江恒逸石化销售有限公司、全资子公司浙江恒逸工程管理有限公司、全资子公司海宁恒逸新材料有限公司和广西恒逸环境科技有限公司2023年度享受此税收优惠政策。
（14）根据《财政部 税务总局 人力资源社会保障部 国务院扶贫办关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕22号）和《关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》（财政部 税务总局 人力资源社会保障部 农业农村部公告2023年第15号），纳税人按本单位招用重点群体的人数及其实际工
作月数核算本单位减免税总额，在减免税总额内以每人每年7,800元的定额标准，每月依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。恒逸石化、恒逸高新材料2023年度享受此税收优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出， “期末”指2023年12月31日，“上年年末”指2022年12月31日；“本期”指2023年度，“上期”指2022年度。
1、货币资金
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 1,065,013.70 | 1,118,679.20 |
| 银行存款 | 7,927,366,494.60 | 11,793,245,385.08 |
| 其他货币资金 | 5,899,471,579.10 | 5,564,111,474.22 |
| 合 计 | 13,827,903,087.40 | 17,358,475,538.50 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 2,284,767,031.67 | 4,521,667,307.86 |
注：截至2023年12月31日，本公司使用权受到限制的货币资金为5,309,784,965.28元，其中：信用证保证金4,033,300,928.58元，承兑汇票保证金1,015,191,038.98元，保函保证金61,920,000.00元，票据质押托收款69,482,993.32元，司法冻结款25,169,796.00元，期货保证金64,140,677.71元，其他受限资金40,579,530.69元。
2、交易性金融资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 366,311,518.38 | 251,021,508.33 |
| 其中：债务工具投资 | 0.00 | 0.00 |
| 权益工具投资 | 0.00 | 0.00 |
| 衍生金融资产 | 366,311,518.38 | 251,021,508.33 |
| 其他 | 0.00 | 0.00 |
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 | 0.00 | 0.00 |
| 合 计 | 366,311,518.38 | 251,021,508.33 |
| 其中：重分类至其他非流动金融资产的部分 | 0.00 | 0.00 |
3、衍生金融资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 外汇衍生工具 | 0.00 | 0.00 |
| 商品衍生工具 | 0.00 | 1,872,460.80 |
| 合 计 | 0.00 | 1,872,460.80 |
现金流量套期：
本公司为规避未来很可能发生的产品销售中与商品价格有关的现金流量变动风险，本公司将持有的一系列商品期货、纸货合约指定为对预期商品销售的套期工具。被指定为套期工具的商品期货、纸货合同的标的资产与被套期预期销售商品存在经济关系。套期关系的套期比率与从风险管理角度而设定的套期比率相同，套期关系的套期比率合理。
本公司为规避未来外币借款与外汇有关的现金流量变动风险，本公司将持有的一系列外汇衍生品合约指定为对外币借款的套期工具。被指定为套期工具的外汇衍生品的标的资产与被套期外币借款存在经济关系。套期关系的套期比率与从风险管理角度而设定的套期比率相同，套期关系的套期比率合理。
本公司本期，计入股东权益的现金流量套期储备金额为22,418,946.16元，明细如下：
| 项 目 | 本期数 |
| 计入股东权益的公允价值利得总额 | 0.00 |
| 减：公允价值利得产生的递延所得税 | 0.00 |
| 减：自其他综合收益重分类至当期损益 | -33,539,051.80 |
| 减：重分类至当期损益的递延所得税 | -1,511,985.87 |
| 减：税后归属于少数股东 | 9,608,119.77 |
| 现金流量套期净利得 | 22,418,946.16 |
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 167,871,662.32 | 246,560,954.07 |
| 商业承兑汇票 | 0.00 | 0.00 |
| 国内信用证 | 0.00 | 0.00 |
| 小 计 | 167,871,662.32 | 246,560,954.07 |
| 减：坏账准备 | 0.00 | 0.00 |
| 合 计 | 167,871,662.32 | 246,560,954.07 |
（2）期末已质押的应收票据情况
| 项 目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 147,675,900.00 |
（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项 目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 804,758,584.16 | 0.00 |
（4）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
期末本公司无因出票人未履约而将其转入应收账款的票据。
5、应收账款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 5,922,412,767.50 | 6,857,378,133.02 |
| 其中：6个月以内 | 5,916,751,635.07 | 6,853,588,160.54 |
| 7-12个月 | 5,661,132.43 | 3,789,972.48 |
| 1-2年 | 9,444,117.81 | 918,708.38 |
| 2-3年 | 606,578.77 | 163,835.86 |
| 3年以上 | 8,569,211.47 | 8,510,212.00 |
| 小 计 | 5,941,032,675.55 | 6,866,970,889.26 |
| 减：坏账准备 | 15,857,715.96 | 9,057,241.04 |
| 合 计 | 5,925,174,959.59 | 6,857,913,648.22 |
（2）按坏账计提方法分类列示
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 14,037,245.00 | 0.24 | 14,037,245.00 | 100.00 | 0.00 |
| 其中：杭州恒创化纤有限公司 | 8,510,212.00 | 0.14 | 8,510,212.00 | 100.00 | 0.00 |
| 常州市安定纺织品有限公司 | 4,778,562.20 | 0.08 | 4,778,562.20 | 100.00 | 0.00 |
| 福建远业物流有限公司 | 748,470.80 | 0.01 | 748,470.80 | 100.00 | 0.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 5,926,995,430.55 | 99.76 | 1,820,470.96 | 0.03 | 5,925,174,959.59 |
| 其中：以应收款项的账龄作为信用 风险特征 | 5,926,995,430.55 | 99.76 | 1,820,470.96 | 0.03 | 5,925,174,959.59 |
| 合 计 | 5,941,032,675.55 | 100.00 | 15,857,715.96 | 0.27 | 5,925,174,959.59 |
（续）
| 类 别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 8,510,212.00 | 0.12 | 8,510,212.00 | 100.00 | 0.00 |
| 其中：杭州恒创化纤有限公司 | 8,510,212.00 | 0.12 | 8,510,212.00 | 100.00 | 0.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 6,858,460,677.26 | 99.88 | 547,029.04 | 0.01 | 6,857,913,648.22 |
| 其中：以应收款项的账龄作为信用 风险特征 | 6,858,460,677.26 | 99.88 | 547,029.04 | 0.01 | 6,857,913,648.22 |
| 合 计 | 6,866,970,889.26 | 100.00 | 9,057,241.04 | 0.13 | 6,857,913,648.22 |
①期末单项计提坏账准备的应收账款
| 应收账款（按单位） | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 杭州恒创化纤有限公司 | 8,510,212.00 | 8,510,212.00 | 100% | 预期可回收可能性较小 |
| 常州市安定纺织品有限公司 | 4,778,562.20 | 4,778,562.20 | 100% | 预期可回收可能性较小 |
| 福建远业物流有限公司 | 748,470.80 | 748,470.80 | 100% | 预期可回收可能性较小 |
| 合 计 | 14,037,245.00 | 14,037,245.00 | -- | -- |
（续）
| 应收账款（按单位） | 上年年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 杭州恒创化纤有限公司 | 8,510,212.00 | 8,510,212.00 | 100% | 预期可回收可能性较小 |
②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 6个月以内 | 5,916,751,635.07 | 0.00 | 0.00 |
| 7-12个月 | 5,661,132.43 | 283,056.63 | 5.00 |
| 1-2年 | 3,917,084.81 | 1,175,125.44 | 30.00 |
| 2-3年 | 606,578.77 | 303,289.42 | 50.00 |
| 3年以上 | 58,999.47 | 58,999.47 | 100.00 |
| 合 计 | 5,926,995,430.55 | 1,820,470.96 | -- |
（续）
| 账 龄 | 上年年末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 6个月以内 | 6,853,588,160.54 | 0.00 | 0.00 |
| 7-12个月 | 3,789,972.48 | 189,498.62 | 5.00 |
| 1-2年 | 918,708.38 | 275,612.50 | 30.00 |
| 2-3年 | 163,835.86 | 81,917.92 | 50.00 |
| 3年以上 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 合 计 | 6,858,460,677.26 | 547,029.04 | -- |
（3）坏账准备的情况
| 类 别 | 上年年末 余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 8,510,212.00 | 5,527,033.00 | 0.00 | 0.00 | 14,037,245.00 |
| 以应收款项的账龄作为信用风险特征 | 547,029.04 | 1,725,930.53 | 147,909.12 | 304,579.49 | 1,820,470.96 |
| 合 计 | 9,057,241.04 | 7,252,963.53 | 147,909.12 | 304,579.49 | 15,857,715.96 |
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为2,980,207,054.83元，占应收账款期末余额合计数的比例为50.16%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为0.00元。
6、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 36,904,996.06 | 129,579,710.85 |
| 应收账款 | 0.00 | 0.00 |
| 合 计 | 36,904,996.06 | 129,579,710.85 |
（2）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期变动 | 期末余额 | |||
| 成本 | 公允价值变动 | 成本 | 公允价值变动 | 成本 | 公允价值变动 | |
| 应收票据 | 129,579,710.85 | 0.00 | -92,674,714.79 | 0.00 | 36,904,996.06 | 0.00 |
| 应收账款 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 合 计 | 129,579,710.85 | 0.00 | -92,674,714.79 | 0.00 | 36,904,996.06 | 0.00 |
（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项 目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 1,540,626,533.10 | 0.00 |
| 国内信用证 | 814,695,276.00 | 0.00 |
| 合计 | 2,355,321,809.10 | 0.00 |
（4）其他说明
本期，本公司累计向银行贴现应收款项融资项下银行承兑汇票人民币2,560,062,129.52元（上年度：人民币3,927,622,490.56元）。由于与这些银行承兑汇票相关的利率风险等主要风险与报酬已转移给了银行，因此，本公司终止确认已贴现未到期的银行承兑汇票。根据贴现协议，如该银行承兑汇票到期未能承兑，银行有权要求本公司付清未结算的余额。因此本公司继续涉入了已贴现的银行承兑汇票，于2023年12月31日，已贴现未到期的银行承兑汇票为人民币1,102,109,044.00元（2022年12月31日：
人民币2,163,654,777.55元）。
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 1,789,373,451.85 | 98.28 | 1,750,732,277.13 | 97.65 |
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1-2年 | 19,255,479.29 | 1.06 | 23,433,483.12 | 1.31 |
| 2-3年 | 3,028,163.48 | 0.17 | 12,874,502.42 | 0.72 |
| 3年以上 | 8,837,381.11 | 0.49 | 5,656,584.18 | 0.32 |
| 合 计 | 1,820,494,475.73 | 100.00 | 1,792,696,846.85 | 100.00 |
（2）账龄超过1年的重要预付款项
本公司期末无账龄超过1年的重要预付款项。
（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为981,272,442.02元，占预付账款期末余额合计数的比例为53.90%。
8、其他应收款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | 0.00 | 0.00 |
| 应收股利 | 0.00 | 0.00 |
| 其他应收款 | 187,541,184.46 | 133,782,632.86 |
| 合 计 | 187,541,184.46 | 133,782,632.86 |
（1）其他应收款
①按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 157,253,512.38 | 85,330,016.44 |
| 1-2年 | 4,033,004.26 | 2,625,100.78 |
| 2-3年 | 1,390,154.45 | 18,718,506.81 |
| 3年以上 | 61,190,426.54 | 59,126,527.96 |
| 小 计 | 223,867,097.63 | 165,800,151.99 |
| 减：坏账准备 | 36,325,913.17 | 32,017,519.13 |
| 合 计 | 187,541,184.46 | 133,782,632.86 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 合并范围外单位代垫款等往来款项 | 27,184,746.69 | 27,054,550.51 |
| 应收税收返还等政府补助组合 | 15,897,035.30 | 18,364,333.51 |
| 保证金及押金组合 | 119,507,155.21 | 62,664,839.19 |
| 员工借款及备用金 | 6,383,068.94 | 6,311,098.39 |
| 其他组合 | 54,895,091.49 | 51,405,330.39 |
| 小 计 | 223,867,097.63 | 165,800,151.99 |
| 减：坏账准备 | 36,325,913.17 | 32,017,519.13 |
| 合 计 | 187,541,184.46 | 133,782,632.86 |
③坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 上年年末余额 | 5,350,148.44 | 421,325.60 | 26,246,045.09 | 32,017,519.13 |
| 上年年末其他应收款账面余额在本期： | ||||
| ——转入第二阶段 | 0.00 | -- | -- | 0.00 |
| ——转入第三阶段 | 0.00 | 0.00 | -- | 0.00 |
| ——转回第二阶段 | -- | -- | 0.00 | 0.00 |
| ——转回第一阶段 | -- | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 本期计提 | 3,346,898.95 | 0.00 | 1,831,600.73 | 5,178,499.68 |
| 本期转回 | 483,910.04 | 379,625.60 | 6,570.00 | 870,105.64 |
| 本期转销 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 本期核销 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 其他变动 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 期末余额 | 8,213,137.35 | 41,700.00 | 28,071,075.82 | 36,325,913.17 |
④坏账准备的情况
| 类 别 | 上年年末 余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或 转回 | 转销或核销 及其他 | |||
| 合并范围外单位代垫款等往来款项 | 811,636.50 | 234,545.39 | 230,891.53 | 0.00 | 815,290.36 |
| 保证金及押金组合 | 3,454,215.52 | 2,957,791.00 | 407,183.46 | 0.00 | 6,004,823.06 |
| 员工借款及备用金 | 189,328.29 | 79,399.85 | 77,236.12 | 0.00 | 191,492.02 |
| 其他组合 | 27,562,338.82 | 1,906,763.44 | 154,794.53 | 0.00 | 29,314,307.73 |
| 合 计 | 32,017,519.13 | 5,178,499.68 | 870,105.64 | 0.00 | 36,325,913.17 |
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| Baiduri Bank Berhad | 保证金 | 60,183,999.39 | 1年以内 | 26.88 | 3,009,199.97 |
| 中国（广西）自由贸易试验区钦州港片区招商服务中心 | 保证金 | 40,000,000.00 | 1年以内 | 17.87 | 2,000,000.00 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 | |
| 王某某 | 索赔款 | 1,719,275.62 | 1年以内 | 12.49 | 27,956,250.71 | |
| 26,236,975.09 | 3年以上 | |||||
| 富丽达集团控股有限公司、 兴惠化纤集团有限公司 | 补偿款 | 2,253,072.35 | 1年以内 | 11.54 | 1,291,659.37 | |
| 23,580,115.13 | 3年以上 | |||||
| 杭州市萧山区税务局 | 税收返还 | 15,897,035.30 | 1年以内 | 7.10 | 0.00 | |
| 合 计 | — | 169,870,472.88 | -- | 75.88 | 34,257,110.05 | |
注：期末公司“其他应收款—王某某”余额形成及全额计提坏账准备的相关说明详见本附注十一、1（1）。
⑥涉及政府补助的应收款项
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
| 杭州市萧山区税务局 | 增值税返还 | 15,897,035.30 | 6个月以内 | 2024年5月前 |
注：截至本财务报告报出日，“增值税返还”已收回11,428,235.30元。
9、存货
（1）存货分类
| 项 目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/ 合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 在途物资 | 619,097,411.51 | 129,177.90 | 618,968,233.61 |
| 原材料 | 5,057,860,629.36 | 2,477,361.36 | 5,055,383,268.00 |
| 在产品 | 1,423,940,390.58 | 19,196,332.00 | 1,404,744,058.58 |
| 库存商品 | 6,029,526,106.66 | 49,698,635.18 | 5,979,827,471.48 |
| 合同履约成本 | 1,272,831.70 | 0.00 | 1,272,831.70 |
| 合 计 | 13,131,697,369.81 | 71,501,506.44 | 13,060,195,863.37 |
（续）
| 项 目 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/ 合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 在途物资 | 2,167,614,674.66 | 0.00 | 2,167,614,674.66 |
| 原材料 | 4,761,057,332.22 | 50,978,954.18 | 4,710,078,378.04 |
| 在产品 | 1,289,739,172.39 | 89,318,021.98 | 1,200,421,150.41 |
| 库存商品 | 6,222,986,720.67 | 227,434,527.33 | 5,995,552,193.34 |
| 合同履约成本 | 9,818,174.73 | 0.00 | 9,818,174.73 |
| 合 计 | 14,451,216,074.67 | 367,731,503.49 | 14,083,484,571.18 |
（2）存货跌价准备
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 在途物资 | 0.00 | 129,177.90 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 129,177.90 |
| 原材料 | 50,978,954.18 | 2,477,361.36 | 0.00 | 51,245,167.63 | -266,213.45 | 2,477,361.36 |
| 在产品 | 89,318,021.98 | 19,105,849.83 | 0.00 | 90,358,235.15 | -1,130,695.34 | 19,196,332.00 |
| 库存商品 | 227,434,527.33 | 49,550,120.68 | 0.00 | 228,280,266.03 | -994,253.20 | 49,698,635.18 |
| 合 计 | 367,731,503.49 | 71,262,509.77 | 0.00 | 369,883,668.81 | -2,391,161.99 | 71,501,506.44 |
注：本公司本期转销存货跌价准备的原因为已计提存货跌价准备的存货对外销售。10、其他流动资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待摊费用 | 149,807,903.33 | 180,672,280.12 |
| 留抵进项税 | 246,014,337.84 | 217,586,355.91 |
| 多交税金 | 26,449,284.90 | 9,688,362.57 |
| 待认证进项税 | 324,194,945.70 | 313,718,497.07 |
| 委托贷款本金及利息 | 787,149,197.50 | 989,433,904.99 |
| 其他 | 269,739.82 | 133,431.20 |
| 合 计 | 1,533,885,409.09 | 1,711,232,831.86 |
11、长期应收款
长期应收款情况
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 融资租赁款 | 137,312,857.42 | 0.00 | 137,312,857.42 | 172,869,347.67 | 0.00 | 172,869,347.67 |
| 其中：未实现融资收益 | -50,417,221.27 | 0.00 | -50,417,221.27 | -66,418,901.96 | 0.00 | -66,418,901.96 |
| 长期押金 | 3,674,423.03 | 0.00 | 3,674,423.03 | 3,613,154.11 | 0.00 | 3,613,154.11 |
| 减：一年内到期部分 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 合 计 | 140,987,280.45 | 0.00 | 140,987,280.45 | 176,482,501.78 | 0.00 | 176,482,501.78 |
12、长期股权投资
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 对联营、合营 企业投资 | 13,669,254,123.61 | 0.00 | 13,669,254,123.61 | 12,831,505,320.53 | 0.00 | 12,831,505,320.53 |
对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认 的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益 变动 | ||
| 一、合营企业 | ||||||
| 浙江巴陵恒逸已内酰胺有限责任公司 | 1,076,560,288.46 | 0.00 | 0.00 | 56,301,538.05 | 0.00 | 0.00 |
| 海南逸盛石化有限公司 | 3,304,105,270.86 | 0.00 | 0.00 | 175,495,660.54 | -3,994,020.89 | 0.00 |
| 小 计 | 4,380,665,559.32 | 0.00 | 0.00 | 231,797,198.59 | -3,994,020.89 | 0.00 |
| 二、联营企业 | ||||||
| 大连逸盛投资有限公司 | 2,026,108,173.51 | 0.00 | 0.00 | 23,229,152.72 | 1,347,331.43 | 0.00 |
| 浙商银行股份有限公司 | 4,852,177,976.81 | 469,864,134.10 | 0.00 | 497,155,858.90 | 42,997,200.00 | -108,658.67 |
| 宁波金侯产业投资有限公司 | 14,254,625.24 | 0.00 | 0.00 | -98,622.42 | 0.00 | 0.00 |
| 浙江逸盛新材料有限公司 | 1,401,413,074.57 | 0.00 | 0.00 | -278,049,901.76 | -287,482.76 | 0.00 |
| 东展船运股份有限公司 | 156,885,911.08 | 0.00 | 0.00 | 10,165,363.70 | 825,799.57 | 0.00 |
| 小 计 | 8,450,839,761.21 | 469,864,134.10 | 0.00 | 252,401,851.14 | 44,882,848.24 | -108,658.67 |
| 合 计 | 12,831,505,320.53 | 469,864,134.10 | 0.00 | 484,199,049.73 | 40,888,827.35 | -108,658.67 |
（续）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备 期末余额 | ||
| 宣告发放 现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一、合营企业 | |||||
| 浙江巴陵恒逸已内酰胺有限责任公司 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,132,861,826.51 | 0.00 |
| 海南逸盛石化有限公司 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 3,475,606,910.51 | 0.00 |
| 小 计 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 4,608,468,737.02 | 0.00 |
| 二、联营企业 | |||||
| 大连逸盛投资有限公司 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2,050,684,657.66 | 0.00 |
| 浙商银行股份有限公司 | 157,094,549.43 | 0.00 | 0.00 | 5,704,991,961.71 | 0.00 |
| 宁波金侯产业投资有限公司 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 14,156,002.82 | 0.00 |
| 浙江逸盛新材料有限公司 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,123,075,690.05 | 0.00 |
| 东展船运股份有限公司 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 167,877,074.35 | 0.00 |
| 小 计 | 157,094,549.43 | 0.00 | 0.00 | 9,060,785,386.59 | 0.00 |
| 合 计 | 157,094,549.43 | 0.00 | 0.00 | 13,669,254,123.61 | 0.00 |
13、其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 浙江恒创先进功能纤维创新中心有限公司 | 600,000.00 | 600,000.00 |
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 江苏新视界先进功能纤维创新中心有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
| 合 计 | 5,600,000.00 | 5,600,000.00 |
14、固定资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 45,430,020,661.94 | 47,462,032,827.08 |
| 固定资产清理 | 0.00 | 4,428,849.55 |
| 合 计 | 45,430,020,661.94 | 47,466,461,676.63 |
（1）固定资产
①固定资产情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 构筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备 及其他 | 合 计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1、上年年末余额 | 12,813,268,253.23 | 1,399,454,302.06 | 51,173,404,951.36 | 348,095,986.25 | 330,635,705.91 | 66,064,859,198.81 |
| 2、本期增加金额 | 628,838,500.06 | 121,741,776.37 | 1,482,899,290.53 | 30,026,375.01 | 26,338,986.11 | 2,289,844,928.08 |
| （1）购置 | 42,000,744.06 | -9,289,997.33 | 22,835,176.49 | 7,412,796.46 | 7,968,173.39 | 70,926,893.07 |
| （2）在建工程转入 | 466,137,930.91 | 110,645,472.22 | 1,129,603,596.51 | 20,980,339.70 | 17,270,956.02 | 1,744,638,295.36 |
| （3）外币报表折算 | 120,699,825.09 | 2,009.24 | 330,418,039.65 | 1,633,238.85 | 1,099,856.70 | 453,852,969.53 |
| （4）其他 | 0.00 | 20,384,292.24 | 42,477.88 | 0.00 | 0.00 | 20,426,770.12 |
| 3、本期减少金额 | 296,927,477.26 | 10,876,195.75 | 1,467,543,762.70 | 9,229,051.59 | 20,310,963.48 | 1,804,887,450.78 |
| （1）处置或报废 | 5,818,853.36 | 583,799.01 | 124,612,947.41 | 4,899,755.36 | 861,769.06 | 136,777,124.20 |
| （2）转入在建工程 | 0.00 | 0.00 | 882,985,801.72 | 0.00 | 0.00 | 882,985,801.72 |
| （3）外币报表折算 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 5,168.98 | 5,168.98 |
| （4）合并范围变化 | 259,087,577.64 | 10,292,396.74 | 458,956,369.11 | 4,329,296.23 | 19,434,623.76 | 752,100,263.48 |
| （5）其他 | 32,021,046.26 | 0.00 | 988,644.46 | 0.00 | 9,401.68 | 33,019,092.40 |
| 4、期末余额 | 13,145,179,276.03 | 1,510,319,882.68 | 51,188,760,479.19 | 368,893,309.67 | 336,663,728.54 | 66,549,816,676.11 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1、上年年末余额 | 1,559,080,629.20 | 701,904,351.26 | 15,984,949,611.21 | 163,103,812.80 | 190,150,975.59 | 18,599,189,380.06 |
| 2、本期增加金额 | 340,624,406.82 | 82,401,691.59 | 2,707,098,079.84 | 49,783,100.67 | 49,722,058.73 | 3,229,629,337.65 |
| （1）计提 | 332,308,198.68 | 81,464,885.84 | 2,673,042,540.17 | 48,839,729.07 | 48,969,274.20 | 3,184,624,627.96 |
| （2）外币报表折算 | 8,316,208.14 | 961.46 | 34,040,318.43 | 943,371.60 | 752,784.53 | 44,053,644.16 |
| （3）其他 | 0.00 | 935,844.29 | 15,221.24 | 0.00 | 0.00 | 951,065.53 |
| 3、本期减少金额 | 55,420,621.66 | 4,904,614.29 | 626,480,374.51 | 8,290,940.10 | 13,926,152.98 | 709,022,703.54 |
| （1）处置或报废 | 3,229,713.76 | 435,273.57 | 73,287,657.09 | 4,829,450.86 | 740,604.36 | 82,522,699.64 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 构筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备 及其他 | 合 计 |
| （2）转入在建工程 | 0.00 | 0.00 | 350,182,352.56 | 0.00 | 0.00 | 350,182,352.56 |
| （3）外币报表折算 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （4）合并范围变化 | 51,255,063.61 | 4,469,340.72 | 203,010,364.86 | 3,461,489.24 | 13,185,548.62 | 275,381,807.05 |
| （5）其他 | 935,844.29 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 935,844.29 |
| 4、期末余额 | 1,844,284,414.36 | 779,401,428.56 | 18,065,567,316.54 | 204,595,973.37 | 225,946,881.34 | 21,119,796,014.17 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1、上年年末余额 | 0.00 | 0.00 | 3,636,991.67 | 0.00 | 0.00 | 3,636,991.67 |
| 2、本期增加金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （1）计提 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 3、本期减少金额 | 0.00 | 0.00 | 3,636,991.67 | 0.00 | 0.00 | 3,636,991.67 |
| （1）处置或报废 | 0.00 | 0.00 | 3,636,991.67 | 0.00 | 0.00 | 3,636,991.67 |
| 4、期末余额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1、期末账面价值 | 11,300,894,861.67 | 730,918,454.12 | 33,123,193,162.65 | 164,297,336.30 | 110,716,847.20 | 45,430,020,661.94 |
| 2、上年年末账面价值 | 11,254,187,624.03 | 697,549,950.80 | 35,184,818,348.48 | 184,992,173.45 | 140,484,730.32 | 47,462,032,827.08 |
注：本期机器设备原值882,985,801.72元、累计折旧350,182,352.56元转入在建工程报表项目之工程物资，系因杭州逸暻所在区域规划调整，其相关可搬迁的化纤生产设备转让给公司子公司杭州逸通新材料有限公司，后者将择机投入生产。
②暂时闲置的固定资产情况
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 8,710,289.69 | 947,846.90 | 0.00 | 7,762,442.79 |
| 机器设备 | 14,580,738.09 | 3,970,255.89 | 0.00 | 10,610,482.20 |
| 合 计 | 23,291,027.78 | 4,918,102.79 | 0.00 | 18,372,924.99 |
③未办妥产权证书的固定资产情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 福建逸锦化纤有限公司房产 | 124,783,293.52 | 正在办理 |
| 广西恒逸新材料有限公司房产 | 11,297,949.33 | 正在办理 |
| 海宁恒逸热电有限公司房产 | 140,296,429.23 | 正在办理 |
| 嘉兴逸鹏化纤有限公司房产 | 417,698,198.53 | 正在办理 |
| 宿迁恒源热能有限公司房产 | 167,660,813.21 | 正在办理 |
| 宿迁逸达新材料有限公司房产 | 311,886,879.10 | 正在办理 |
| 太仓逸枫化纤有限公司房产 | 12,797,028.70 | 拍卖取得的财产，正在办理 |
| 浙江双兔新材料有限公司房产 | 7,434,789.85 | 简易用房 |
（2）固定资产清理
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 机器设备 | 0.00 | 4,428,849.55 |
15、在建工程
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 4,005,782,015.72 | 3,608,062,223.99 |
| 工程物资 | 604,523,744.30 | 143,827,176.95 |
| 合 计 | 4,610,305,760.02 | 3,751,889,400.94 |
（1）在建工程
①在建工程情况
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 文莱炼化项目二期 | 2,713,040,992.62 | 0.00 | 2,713,040,992.62 | 2,217,273,317.70 | 0.00 | 2,217,273,317.70 |
| 海宁新材料建设项目 | 94,804.30 | 0.00 | 94,804.30 | 49,503,959.30 | 0.00 | 49,503,959.30 |
| 宿迁逸达二期扩能项目 | 14,143,692.44 | 0.00 | 14,143,692.44 | 521,514,887.05 | 0.00 | 521,514,887.05 |
| 宿迁逸达区域集中供热项目 | 232,083,426.90 | 0.00 | 232,083,426.90 | 365,207,528.09 | 0.00 | 365,207,528.09 |
| 广西己锦项目（一期） | 875,865,394.43 | 0.00 | 875,865,394.43 | 143,465,895.02 | 0.00 | 143,465,895.02 |
| 双兔公司锅炉项目 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 77,784,628.37 | 0.00 | 77,784,628.37 |
| 恒逸高新材料导热油锅炉改造项目 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 60,407,803.61 | 0.00 | 60,407,803.61 |
| 其他项目 | 170,553,705.03 | 0.00 | 170,553,705.03 | 172,904,204.85 | 0.00 | 172,904,204.85 |
| 合 计 | 4,005,782,015.72 | 0.00 | 4,005,782,015.72 | 3,608,062,223.99 | 0.00 | 3,608,062,223.99 |
②重要在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 （万元） | 上年年末余额 | 本期增加 金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他 减少金额 | 期末余额 |
| 文莱炼化项目二期 | $1,365,389.00 | 2,217,273,317.70 | 455,933,849.94 | 0.00 | -39,833,824.98 | 2,713,040,992.62 |
| 海宁新材料建设项目 | 892,500.00 | 49,503,959.30 | 99,731,117.63 | 149,140,272.63 | 0.00 | 94,804.30 |
| 宿迁逸达二期扩能项目 | 385,000.00 | 521,514,887.05 | 451,809,220.82 | 959,180,415.43 | 0.00 | 14,143,692.44 |
| 宿迁逸达区域集中供热项目 | 65,000.00 | 365,207,528.09 | 111,958,777.79 | 245,082,878.98 | 0.00 | 232,083,426.90 |
| 广西己锦项目（一期） | 1,054,737.57 | 143,465,895.02 | 744,043,388.55 | 11,643,889.14 | 0.00 | 875,865,394.43 |
| 浙江双兔锅炉项目 | 8,850.00 | 77,784,628.37 | 22,246,577.78 | 100,031,206.15 | 0.00 | 0.00 |
| 恒逸高新导热油锅炉改造项目 | 9,100.00 | 60,407,803.61 | 32,116,193.63 | 92,523,997.24 | 0.00 | 0.00 |
| 其他项目 | -- | 172,904,204.85 | 184,800,371.37 | 187,035,635.79 | 115,235.40 | 170,553,705.03 |
| 合 计 | -- | 3,608,062,223.99 | 2,102,639,497.51 | 1,744,638,295.36 | -39,718,589.58 | 4,005,782,015.72 |
（续）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度 | 利息资本化 累计金额 | 其中：本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 文莱炼化项目二期 | 2.86 | 2.86% | 0.00 | 0.00 | -- | 自筹 |
| 海宁新材料建设项目 | 103.88 | 99.50% | 344,624,923.13 | 0.00 | -- | 自筹、借款 募筹资金 |
| 宿迁逸达二期扩能项目 | 25.61 | 30.00% | 24,971,018.35 | 6,561,088.96 | 4.90 | 自筹、借款 募筹资金 |
| 宿迁逸达区域集中供热项目 | 101.38 | 95.00% | 0.00 | 0.00 | -- | 自筹 |
| 广西己锦项目（一期） | 8.45 | 18.18% | 58,549,344.58 | 58,549,344.58 | 4.06 | 自筹及借款 |
| 浙江双兔锅炉项目 | 113.03 | 100.00% | 0.00 | 0.00 | -- | 自筹 |
| 恒逸高新导热油锅炉改造项目 | 101.67 | 100.00% | 0.00 | 0.00 | -- | 自筹 |
| 其他项目 | -- | -- | 0.00 | 0.00 | -- | 自筹 |
| 合 计 | -- | -- | 428,145,286.06 | 65,110,433.54 | -- | -- |
（2）工程物资
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 专用材料 | 65,427,244.67 | 0.00 | 65,427,244.67 | 137,253,622.03 | 0.00 | 137,253,622.03 |
| 专用设备 | 539,096,499.63 | 0.00 | 539,096,499.63 | 6,573,554.92 | 0.00 | 6,573,554.92 |
| 合 计 | 604,523,744.30 | 0.00 | 604,523,744.30 | 143,827,176.95 | 0.00 | 143,827,176.95 |
16、使用权资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 土地使用权 | 合 计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1、上年年末余额 | 67,427,680.52 | 0.00 | 414,971,815.78 | 482,399,496.30 |
| 2、本期增加金额 | 18,178,771.20 | 0.00 | 7,036,753.21 | 25,215,524.41 |
| （1）租入增加 | 17,579,274.72 | 0.00 | 0.00 | 17,579,274.72 |
| （2）外币报表折算 | 599,496.48 | 0.00 | 7,036,753.21 | 7,636,249.69 |
| 3、本期减少金额 | 13,394,193.34 | 0.00 | 0.00 | 13,394,193.34 |
| （1）合约到期减少 | 13,394,193.34 | 0.00 | 0.00 | 13,394,193.34 |
| （2）外币报表折算 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 4、期末余额 | 72,212,258.38 | 0.00 | 422,008,568.99 | 494,220,827.37 |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1、上年年末余额 | 21,921,141.95 | 0.00 | 30,475,691.11 | 52,396,833.06 |
| 2、本期增加金额 | 24,121,698.64 | 0.00 | 16,314,183.28 | 40,435,881.92 |
| （1）计提 | 23,803,098.53 | 0.00 | 15,721,790.14 | 39,524,888.67 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 土地使用权 | 合 计 |
| （2）外币报表折算 | 318,600.11 | 0.00 | 592,393.14 | 910,993.25 |
| 3、本期减少金额 | 13,394,193.34 | 0.00 | 0.00 | 13,394,193.34 |
| （1）合约到期减少 | 13,394,193.34 | 0.00 | 0.00 | 13,394,193.34 |
| （2）外币报表折算 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 4、期末余额 | 32,648,647.25 | 0.00 | 46,789,874.39 | 79,438,521.64 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1、上年年末余额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 2、本期增加金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （1）计提 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 3、本期减少金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （1）处置 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 4、期末余额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 四、账面价值 | ||||
| 1、期末账面价值 | 39,563,611.13 | 0.00 | 375,218,694.60 | 414,782,305.73 |
| 2、上年年末账面价值 | 45,506,538.57 | 0.00 | 384,496,124.67 | 430,002,663.24 |
17、无形资产
（1）无形资产情况
| 项 目 | 土地使用权 | 专利权及 特许使用权 | 商标 | 软件及其他 | 合 计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1、上年年末余额 | 2,898,636,499.71 | 659,022,102.02 | 19,740.00 | 170,590,110.17 | 3,728,268,451.90 |
| 2、本期增加金额 | 11,485,652.09 | 5,852,100.03 | 0.00 | 14,532,932.91 | 31,870,685.03 |
| （1）购置 | 11,485,652.09 | 0.00 | 0.00 | 13,602,869.28 | 25,088,521.37 |
| （2）内部研发 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （3）外币报表折算 | 0.00 | 5,852,100.03 | 0.00 | 930,063.63 | 6,782,163.66 |
| 3、本期减少金额 | 145,773,556.73 | 0.00 | 0.00 | 2,454,859.33 | 148,228,416.06 |
| （1）处置 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （2）企业合并范围变化 | 145,773,556.73 | 0.00 | 0.00 | 2,412,381.45 | 148,185,938.18 |
| （3）其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 42,477.88 | 42,477.88 |
| 4、期末余额 | 2,764,348,595.07 | 664,874,202.05 | 19,740.00 | 182,668,183.75 | 3,611,910,720.87 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1、上年年末余额 | 293,979,925.46 | 410,545,149.16 | 19,740.00 | 85,192,931.32 | 789,737,745.94 |
| 2、本期增加金额 | 69,203,639.03 | 37,980,284.24 | 0.00 | 16,541,903.97 | 123,725,827.24 |
| 项 目 | 土地使用权 | 专利权及 特许使用权 | 商标 | 软件及其他 | 合 计 |
| （1）计提 | 69,203,639.03 | 36,024,788.91 | 0.00 | 16,212,016.72 | 121,440,444.66 |
| （2）外币报表折算 | 0.00 | 1,955,495.33 | 0.00 | 329,887.25 | 2,285,382.58 |
| 3、本期减少金额 | 34,997,720.14 | 0.00 | 0.00 | 893,738.05 | 35,891,458.19 |
| （1）处置 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （2）企业合并范围变化 | 34,997,720.14 | 0.00 | 0.00 | 893,738.05 | 35,891,458.19 |
| 4、期末余额 | 328,185,844.35 | 448,525,433.40 | 19,740.00 | 100,841,097.24 | 877,572,114.99 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1、上年年末余额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 2、本期增加金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （1）计提 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 3、本期减少金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （1）处置 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 4、期末余额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 四、账面价值 | |||||
| 1、期末账面价值 | 2,436,162,750.72 | 216,348,768.65 | 0.00 | 81,827,086.51 | 2,734,338,605.88 |
| 2、上年年末账面价值 | 2,604,656,574.25 | 248,476,952.86 | 0.00 | 85,397,178.85 | 2,938,530,705.96 |
（2）所有权或使用权受限制的无形资产情况
| 项 目 | 期末账面价值 | 本期摊销金额 | 受限原因 |
| 土地使用权 | 2,031,649,175.86 | 54,247,115.09 | 抵押借款 |
18、开发支出
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为 无形资产 | 转入当期 损益 | |||
| 生物基PTT弹性记忆性纤维 系列产品研究与应用开发 | 3,002,503.92 | 434,913.72 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 3,437,417.64 |
| 3000t/a己内酰胺气相重排及 结晶项目 | 18,340,465.12 | 27,043,337.48 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 45,383,802.60 |
| 阻燃差别化新品开发 | 38,579.16 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 38,579.16 | 0.00 |
| 合 计 | 21,381,548.20 | 27,478,251.20 | 0.00 | 0.00 | 38,579.16 | 48,821,220.24 |
19、商誉
（1）商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成 商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 企业合并 形成的 | 处置 | |||
| 浙江双兔新材料有限公司 | 221,865,586.69 | 0.00 | 0.00 | 221,865,586.69 |
（2）商誉的减值测试过程
2018年11月，本公司以210,500.00万元的对价发行股份购买浙江双兔新材料有限公司100%股权，并按照会计准则的规定进行了合并对价的分摊，合并日被购买方可辨认净资产公允价值份额为188,313.44万元，从而在合并会计报表中形成了商誉22,186.56万元。本年，本公司评估了商誉的可收回金额，对与商誉相关的各资产组进行了减值测试。商誉减值测试过程中，公司根据2023年12月31日的合并会计报表及被合并方双兔公司的资产和经营状况，确定了公司合并会计报表中反映的与该商誉相关资产组的资产构成及其账面金额为175,002.30万元，经减值测试，该商誉及相关资产组在2023年12月31日的预计未来现金流量现值是185,600.00万元，未发生减值。具体情况如下：
单位：万元
| 项 目 | 合并报表账面金额 |
| 固定资产 | 132,855.52 |
| 在建工程 | 555.77 |
| 无形资产 | 19,357.76 |
| 长期待摊费用 | 46.69 |
| 合并报表中确认的商誉 | 22,186.56 |
| 包含商誉资产组账面价值小计 | 175,002.30 |
| 未确认归属于少数股东的商誉价值 | 0.00 |
| 包含商誉资产组调整后账面价值合计 | 175,002.30 |
| 资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额） | 185,600.00 |
注：上述资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）利用了北京华亚正信资产评估有限公司2024年4月12日出具的华亚正信评报字[2024]第A01-0022号资产评估报告的评估结果。
上述资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。根据被并购方目前经营状况、业务特点、市场供需情况，并综合分析考虑资产组所包含的主要资产的剩余可使用年限等因素，预计其在2028年进入稳定期，故预测期确定为2024年1月至2028年12月共5年，并采用10.27%的折现率。
商誉减值测试重要假设条件：
①有序交易假设：有序交易，是指在计量日前一段时期内相关资产或负债具有惯常市场活动的交易；
②公开市场假设：是指资产可以在充分竞争的市场上自由买卖，其价格高低取决于一定市场的供求状况下独立的买卖双方对价值的判断。是对资产拟进入的市场的条件以及资产在较为完善市场条件下接受何种影响的一种假定；
③持续经营假设：假设委估资产组按基准日的现状、用途和使用方式、管理水平持续经营，不会出现不可预见的因素导致其无法持续经营；
④国家现行的有关法律法规、国家宏观经济形势无重大变化，利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等外部经济环境不会发生不可预见的重大变化；
⑤假设企业目前的经营模式未来可继续保持，预计资产未来现金流量的预测以资产的当前状况为基础，不包括与将来可能会发生的、尚未做出承诺的重组事项或者与改良有关的预计未来现金流量；
⑥假设评估基准日后资产组的现金流入、流出为年中；
⑦假设评估基准日后被并购方的管理层是负责的、稳定的，且有能力担当其职务。
20、长期待摊费用
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 1,300,456.92 | 8,661,752.88 | 1,726,403.06 | -228.81 | 8,236,035.55 |
| 储罐使用权转让费 | 614,316.50 | 0.00 | 147,435.96 | 0.00 | 466,880.54 |
| 催化剂 | 434,858,060.60 | 116,821,613.13 | 116,167,502.89 | -7,377,113.76 | 442,889,284.60 |
| 其他 | 6,958,983.65 | 4,628,199.93 | 2,520,357.84 | -4.35 | 9,066,830.09 |
| 合 计 | 443,731,817.67 | 130,111,565.94 | 120,561,699.75 | -7,377,346.92 | 460,659,030.78 |
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税资产 | |
| 信用减值损失 | 46,422,101.57 | 7,825,529.70 | 36,951,677.06 | 5,636,084.44 |
| 资产减值准备 | 13,950,243.69 | 3,487,560.92 | 73,251,230.47 | 15,843,906.01 |
| 交易性金融资产的 公允价值变动 | 16,480,122.16 | 4,120,030.54 | 28,824,109.33 | 7,206,027.34 |
| 预提费用 | 819,949.97 | 145,104.74 | 159,529.55 | 23,929.43 |
| 递延收益 | 51,550,425.74 | 9,438,555.06 | 91,704,353.43 | 15,346,671.75 |
| 可抵扣亏损 | 1,394,478,280.40 | 313,916,414.42 | 1,467,199,781.25 | 306,067,338.31 |
| 现金流量套期保值 | 0.00 | 0.00 | 6,047,943.46 | 1,511,985.87 |
| 使用权资产差异 | 2,577,536.77 | 644,384.20 | 51,720.35 | 12,930.09 |
| 合 计 | 1,526,278,660.30 | 339,577,579.58 | 1,704,190,344.90 | 351,648,873.24 |
（2）递延所得税负债明细
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制下企业合并资产评估增值 | 269,591,564.80 | 40,438,734.72 | 296,207,939.40 | 44,431,190.91 |
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 交易性金融资产的公允价值变动 | 24,503,635.04 | 4,663,526.26 | 25,596,501.91 | 4,572,763.08 |
| 固定资产一次性所得税前扣除差异 | 165,154,726.26 | 34,841,693.13 | 131,540,806.43 | 30,811,846.42 |
| 使用权资产差异 | 3,127,960.70 | 781,990.18 | 0.00 | 0.00 |
| 内部交易未实现利润 | 12,545,133.80 | 3,136,283.45 | 9,344,733.79 | 2,336,183.45 |
| 合 计 | 474,923,020.60 | 83,862,227.74 | 462,689,981.53 | 82,151,983.86 |
（3）未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 200,772,191.45 | 166,691,372.86 |
| 可抵扣亏损 | 2,441,391,427.09 | 2,404,898,394.41 |
| 合 计 | 2,642,163,618.54 | 2,571,589,767.27 |
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 2023年 | -- | 76,870,143.05 |
| 2024年 | 112,798,534.47 | 145,795,018.28 |
| 2025年 | 3,192,986.38 | 161,153,678.35 |
| 2026年 | 466,167,211.51 | 506,572,258.86 |
| 2027年 | 1,017,609,025.68 | 1,514,507,295.87 |
| 2028年及以后 | 841,623,669.05 | -- |
| 合 计 | 2,441,391,427.09 | 2,404,898,394.41 |
22、其他非流动资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 购置长期资产款 | 3,042,674,890.57 | 756,296,579.88 |
| 使用权资产税金 | 2,134,899.05 | 2,268,330.25 |
| 其他 | 4,801,825.00 | 512,002.80 |
| 合 计 | 3,049,611,614.62 | 759,076,912.93 |
23、短期借款
（1）短期借款分类
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 质押借款 | 15,270,452,358.06 | 13,158,605,565.69 |
| 抵押借款 | 600,000,000.00 | 1,464,969,222.65 |
| 保证借款 | 23,405,449,966.48 | 20,146,414,778.93 |
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 信用借款 | 1,745,634,031.66 | 3,018,789,487.46 |
| 借款利息 | 100,721,912.66 | 87,054,283.36 |
| 合 计 | 41,122,258,268.86 | 37,875,833,338.09 |
注：抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注五、66。
质押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注五、66。
24、交易性金融负债
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 交易性金融负债 | 21,353,552.33 | 91,310,867.34 | 4,469,799.98 | 108,194,619.69 |
| 其中：发行的交易性债券 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 衍生金融负债 | 21,353,552.33 | 91,310,867.34 | 4,469,799.98 | 108,194,619.69 |
| 其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 合 计 | 21,353,552.33 | 91,310,867.34 | 4,469,799.98 | 108,194,619.69 |
25、衍生金融负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 外汇衍生工具 | 0.00 | 8,555,804.28 |
| 商品衍生工具 | 0.00 | 33,056,054.03 |
| 合 计 | 0.00 | 41,611,858.31 |
26、应付票据
| 种 类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 商业承兑汇票 | 0.00 | 0.00 |
| 银行承兑汇票 | 740,998,553.81 | 117,879,321.16 |
| 国内信用证 | 0.00 | 697,290,000.00 |
| 合 计 | 740,998,553.81 | 815,169,321.16 |
27、应付账款
（1）应付账款列示
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 5,541,601,283.94 | 8,480,378,889.22 |
| 1-2年 | 225,665,423.99 | 651,432,866.93 |
| 2-3年 | 416,065,535.80 | 142,063,217.20 |
| 3年以上 | 378,791,124.86 | 494,603,002.86 |
| 合 计 | 6,562,123,368.59 | 9,768,477,976.21 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款
| 项 目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 中机国能电力工程有限公司 | 111,593,237.00 | 质保未到期 |
| 中化二建集团有限公司文莱公司 | 102,865,245.83 | 质保未到期 |
| 南京南化建设有限公司 | 93,402,273.86 | 质保未到期 |
| 中国化学工程第三建设有限公司文莱分公司 | 70,755,356.70 | 质保未到期 |
| CSCPE（B）SDN BHD | 59,799,887.71 | 质保未到期 |
| 合 计 | 438,416,001.10 | -- |
28、合同负债
（1）合同负债情况
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收合同未履约货款 | 833,244,701.76 | 1,080,383,448.03 |
| 减：计入其他流动负债（附注五、33） | 76,672,908.46 | 90,760,675.06 |
| 合 计 | 756,571,793.30 | 989,622,772.97 |
（2）本期账面价值无发生重大变动的金额。
29、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 162,292,803.90 | 2,473,176,072.16 | 2,467,401,075.57 | 168,067,800.49 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 28,994,231.17 | 120,244,892.33 | 139,887,725.74 | 9,351,397.76 |
| 三、辞退福利 | 0.00 | 3,556,885.15 | 3,556,885.15 | 0.00 |
| 四、一年内到期的其他福利 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 合 计 | 191,287,035.07 | 2,596,977,849.64 | 2,610,845,686.46 | 177,419,198.25 |
（2）短期薪酬列示
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 158,494,565.81 | 2,265,910,341.26 | 2,259,552,766.09 | 164,852,140.98 |
| 2、职工福利费 | 119,631.64 | 82,082,911.11 | 82,100,626.23 | 101,916.52 |
| 3、社会保险费 | 2,114,081.70 | 70,198,208.46 | 71,187,818.82 | 1,124,471.34 |
| 其中：医疗保险费 | 791,173.83 | 63,219,728.67 | 63,242,234.68 | 768,667.82 |
| 工伤保险费 | 1,322,907.87 | 6,145,798.67 | 7,112,903.02 | 355,803.52 |
| 生育保险费 | 0.00 | 832,681.12 | 832,681.12 | 0.00 |
| 4、住房公积金 | 30,036.14 | 38,253,330.96 | 38,217,541.00 | 65,826.10 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 1,534,488.61 | 16,731,280.37 | 16,342,323.43 | 1,923,445.55 |
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 6、短期带薪缺勤 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 7、短期利润分享计划 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 8、其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 合 计 | 162,292,803.90 | 2,473,176,072.16 | 2,467,401,075.57 | 168,067,800.49 |
（3）设定提存计划列示
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 28,057,494.86 | 116,387,216.75 | 135,347,836.14 | 9,096,875.47 |
| 2、失业保险费 | 936,736.31 | 3,857,675.58 | 4,539,889.60 | 254,522.29 |
| 3、企业年金缴费 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 合 计 | 28,994,231.17 | 120,244,892.33 | 139,887,725.74 | 9,351,397.76 |
30、应交税费
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 170,678,334.27 | 254,514,471.42 |
| 企业所得税 | 35,357,064.36 | 36,531,077.86 |
| 城市维护建设税 | 1,362,481.67 | 7,138,301.48 |
| 教育费附加 | 690,626.52 | 3,098,068.34 |
| 土地使用税 | 23,073,288.28 | 12,211,062.04 |
| 房产税 | 38,270,663.18 | 38,615,251.06 |
| 个人所得税 | 1,734,026.33 | 1,559,102.94 |
| 印花税 | 34,122,581.48 | 33,277,197.35 |
| 地方教育费附加 | 460,417.69 | 2,065,378.90 |
| 残疾人保障金 | 611,922.97 | 104,544.00 |
| 其他 | 359,963.56 | 196,274.22 |
| 合 计 | 306,721,370.31 | 389,310,729.61 |
31、其他应付款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | 0.00 | 0.00 |
| 应付股利 | 0.00 | 0.00 |
| 其他应付款 | 188,374,004.43 | 235,619,327.94 |
| 合 计 | 188,374,004.43 | 235,619,327.94 |
（1）其他应付款
①按款项性质列示
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 往来款 | 22,826,305.18 | 11,926,223.68 |
| 押金及保证金 | 115,320,416.26 | 169,136,880.99 |
| 未结算费用性质款项 | 23,377,964.42 | 30,272,834.48 |
| 代收款 | 16,179,087.78 | 15,407,171.39 |
| 其他 | 10,670,230.79 | 8,876,217.40 |
| 合 计 | 188,374,004.43 | 235,619,327.94 |
②按账龄列示
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 132,424,825.33 | 175,682,069.17 |
| 1-2年 | 14,474,680.39 | 31,986,148.62 |
| 2-3年 | 22,285,643.69 | 10,759,047.41 |
| 3年以上 | 19,188,855.02 | 17,192,062.74 |
| 合 计 | 188,374,004.43 | 235,619,327.94 |
③账龄超过1年的重要其他应付款
| 项 目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 杭州惠丰化纤有限公司 | 11,733,346.48 | 押金 |
| 员工持股 | 3,097,780.33 | 未完成结算 |
| 萧山市衙前镇优胜村 | 2,136,825.00 | 未完成结算 |
| 山东安泰建工有限公司 | 1,601,960.00 | 保证金 |
| 浙江恒洋物流有限公司 | 1,000,000.00 | 保证金 |
| 合 计 | 19,569,911.81 | --- |
32、一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年内到期的长期借款及利息（附注五、34） | 4,916,491,740.40 | 5,278,621,966.80 |
| 1年内到期的应付债券及利息（附注五、35） | 10,092,304.09 | 6,828,015.61 |
| 1年内到期的租赁负债（附注五、36） | 11,080,739.86 | 12,747,561.17 |
| 1年内到期的长期应付款及利息（附注五、37） | 872,044,031.44 | 1,235,137,137.26 |
| 合 计 | 5,809,708,815.79 | 6,533,334,680.84 |
33、其他流动负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销项税额 | 76,672,908.46 | 90,760,675.06 |
34、长期借款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 质押借款 | 116,793,723.00 | 128,357,577.99 |
| 抵押借款 | 10,974,343,200.55 | 12,774,621,309.20 |
| 保证借款 | 8,496,751,227.48 | 8,343,813,035.68 |
| 信用借款 | 0.00 | 75,000,000.00 |
| 应付利息 | 68,045,453.29 | 63,970,080.28 |
| 减：一年内到期的长期借款及利息 （附注五、32） | 4,916,491,740.40 | 5,278,621,966.80 |
| 合 计 | 14,739,441,863.92 | 16,107,140,036.35 |
注：抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注五、66。
质押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注五、66。
35、应付债券
（1）应付债券
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 公司债 | 4,278,805,701.33 | 4,061,538,995.85 |
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 上年年末余额 |
| 公司债券（20恒逸01） | 1,000,000,000.00 | 2020-03-13 | 3年 | 995,500,000.00 | 848,170.74 |
| 恒逸转债127022 | 2,000,000,000.00 | 2020-10-16 | 6年 | 1,508,831,199.68 | 1,705,891,393.84 |
| 恒逸转债127067 | 3,000,000,000.00 | 2022-07-21 | 6年 | 2,303,101,412.70 | 2,361,627,446.88 |
| 小 计 | 6,000,000,000.00 | -- | -- | 4,807,432,612.38 | 4,068,367,011.46 |
| 减：一年内到期部分期末余额 （附注五、32） | -- | -- | -- | -- | 6,828,015.61 |
| 合 计 | 6,000,000,000.00 | -- | -- | 4,807,432,612.38 | 4,061,538,995.85 |
（续）
| 债券名称 | 本期发行 | 按面值计提 利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 或转股 | 本期支付 利息 | 期末余额 |
| 公司债券（20恒逸01） | 0.00 | 7,434.26 | 0.00 | 811,000.00 | 44,605.00 | 0.00 |
| 恒逸转债127022 | 0.00 | 14,903,446.07 | -87,872,188.76 | 12,000.00 | 11,998,909.20 | 1,796,656,119.47 |
| 恒逸转债127067 | 0.00 | 7,207,515.15 | -129,618,116.72 | 211,600.00 | 5,999,592.80 | 2,492,241,885.95 |
| 小 计 | 0.00 | 22,118,395.48 | -217,490,305.48 | 1,034,600.00 | 18,043,107.00 | 4,288,898,005.42 |
| 减：一年内到期部分期末余额（附注五、32） | -- | -- | -- | -- | -- | 10,092,304.09 |
| 合 计 | 0.00 | 22,118,395.48 | -217,490,305.48 | 1,034,600.00 | 18,043,107.00 | 4,278,805,701.33 |
36、租赁负债
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 新增租赁 | 本期利息 | 其他 | ||||
| 土地使用权 | 426,757,376.88 | 0.00 | 0.00 | 89,396.16 | -18,293,380.23 | 445,140,153.27 |
| 房屋建筑物 | 17,275,562.58 | 17,753,344.90 | -94,455.23 | 7,401,295.30 | 27,231,364.46 | 15,104,383.09 |
| 减：一年内到期的 租赁负债（附注五、32） | 12,747,561.17 | -- | -- | -- | -- | 11,080,739.86 |
| 合 计 | 431,285,378.29 | 17,753,344.90 | -94,455.23 | 7,490,691.46 | 8,937,984.23 | 449,163,796.50 |
37、长期应付款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 长期应付款 | 464,759,585.87 | 1,433,381,038.10 |
| 专项应付款 | 0.00 | 0.00 |
| 合 计 | 464,759,585.87 | 1,433,381,038.10 |
（1）长期应付款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付融资租赁款 | 1,336,803,617.31 | 2,668,518,175.36 |
| 减：一年内到期部分（附注五、32） | 872,044,031.44 | 1,235,137,137.26 |
| 合 计 | 464,759,585.87 | 1,433,381,038.10 |
38、预计负债
| 项 目 | 上年年末余额 | 期末余额 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 360,508.08 | 819,949.97 | 详见附注十一、1 |
39、递延收益
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 231,197,027.42 | 57,184,900.00 | 71,658,000.79 | 216,723,926.63 | 与资产相关 |
| 政府补助 | 7,216,080.63 | 2,064,926.00 | 2,282,704.88 | 6,998,301.75 | 与收益相关 |
| 合 计 | 238,413,108.05 | 59,249,826.00 | 73,940,705.67 | 223,722,228.38 | -- |
其中，涉及政府补助的项目：
| 补助项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产/ 收益相关 |
| 研制、改性及其产业化项目 | 7,216,080.63 | 2,064,926.00 | 0.00 | 2,282,704.88 | 0.00 | 6,998,301.75 | 与收益相关 |
| 重大产业项目专项奖励资金及建设资金 | 36,786,793.07 | 500,000.00 | 0.00 | 2,140,348.68 | 0.00 | 35,146,444.39 | 与资产相关 |
| 锅炉清洁化改造补助 | 8,583,313.17 | 0.00 | 0.00 | 1,560,602.39 | 0.00 | 7,022,710.78 | 与资产相关 |
| 自动化项目补助 | 4,843,879.45 | 0.00 | 0.00 | 565,749.07 | 0.00 | 4,278,130.38 | 与资产相关 |
| 功能性纤维技术改造项目 | 40,238,631.91 | 39,235,200.00 | 0.00 | 23,745,697.35 | 6,933,666.18 | 48,794,468.38 | 与资产相关 |
| 补助项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产/ 收益相关 |
| 制造企业技术改造项目及专项资金补助 | 40,931,703.78 | 12,548,100.00 | 0.00 | 29,888,745.99 | 2,182,621.07 | 21,408,436.72 | 与资产相关 |
| 专用设备补助 | 5,645,161.29 | 4,701,600.00 | 0.00 | 1,113,650.28 | 0.00 | 9,233,111.01 | 与资产相关 |
| 工业机器人项目 | 1,035,694.78 | 0.00 | 0.00 | 672,673.80 | 363,020.98 | 0.00 | 与资产相关 |
| 互联网数字化工厂项目 | 259,308.34 | 0.00 | 0.00 | 167,198.98 | 92,109.36 | 0.00 | 与资产相关 |
| 土地补偿款 | 92,500,000.00 | 0.00 | 0.00 | 2,000,000.00 | 0.00 | 90,500,000.00 | 与资产相关 |
| 其他 | 372,541.63 | 200,000.00 | 0.00 | 105,250.00 | 126,666.66 | 340,624.97 | 与资产相关 |
| 合 计 | 238,413,108.05 | 59,249,826.00 | 0.00 | 64,242,621.42 | 9,698,084.25 | 223,722,228.38 | -- |
40、股本
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期增减变动（+ 、-） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 3,666,280,806.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 21,219.00 | 21,219.00 | 3,666,302,025.00 |
注：“恒逸转债”（债券代码：127022）转股期为2021年4月22日至2026年10月15日，“恒逸转2”（债券代码：127067）转股期为2023年1月30日至2028年7月20日。2023年度，共计120张“恒逸转债”转股，共计转换成“恒逸石化”股票1,084股；共计2,116张“恒逸转2”转股，共计转换成“恒逸石化”股票20,135股。公司增加股本21,219.00元，同时增加“资本公积-资本溢价”192,596.12元。
41、其他权益工具
| 发行在外的 金融工具 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 可转换公司 债权益部分 | 49,998,272 | 1,159,082,382.38 | 0.00 | 0.00 | 2,236 | 50,612.09 | 49,996,036 | 1,159,031,770.29 |
注：本期减少可转换公司债权益部分，参见附注五、40。
42、资本公积
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价 | 11,351,506,628.30 | 192,596.12 | 86,407.31 | 11,351,612,817.11 |
| 其他资本公积 | 148,432,210.71 | 1,909,527.00 | 87,424,269.34 | 62,917,468.37 |
| 模拟股权结构及数量产生的资本公积 | -2,329,301,104.61 | 0.00 | 0.00 | -2,329,301,104.61 |
| 合 计 | 9,170,637,734.40 | 2,102,123.12 | 87,510,676.65 | 9,085,229,180.87 |
注1：本期资本公积-资本溢价增加192,596.12元，见附注五、40。
注2：本期资本公积-资本溢价减少86,407.31元，系因回购股份产生的手续费减少资本公积-资本溢价86,407.31元。
注3：本期资本公积-其他增加1,909,527.00元，系因双兔公司与被公司收购前的涉诉客户新增，增加了双兔公司的损失，在合并报表确认的资本公积。
注4：本期资本公积-其他减少87,424,269.34元。其中，因联营企业浙商银行股份有限公司配股，本公司按权益法核算减少108,658.67元；因购买子公司少数股东拥有的子公司股权，本公司在合并报表中调减资本公积87,315,610.67元。
43、库存股
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 通过集中竞价交易方式回购股份 | 1,483,566,737.98 | 885,375,228.94 | 0.00 | 2,368,941,966.92 |
注：本报告期内，公司通过集中竞价交易方式回购股份，增加库存股885,375,228.94元。
44、其他综合收益
| 项目 | 上年年末 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税 费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于 少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 0.00 | 790,515.39 | 0.00 | 0.00 | 790,515.39 | 0.00 | 790,515.39 |
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | 0.00 | 790,515.39 | 0.00 | 0.00 | 790,515.39 | 0.00 | 790,515.39 |
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 380,920,744.19 | 268,844,549.37 | -32,027,065.93 | 0.00 | 299,021,100.60 | 1,850,514.70 | 679,941,844.79 |
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | 123,242,202.91 | 40,098,311.96 | 0.00 | 0.00 | 41,753,641.58 | -1,655,329.62 | 164,995,844.49 |
| 现金流量套期损益的有效部分 | -22,418,946.16 | 0.00 | -32,027,065.93 | 0.00 | 22,418,946.16 | 9,608,119.77 | 0.00 |
| 外币财务报表折算差额 | 280,097,487.44 | 228,746,237.41 | 0.00 | 0.00 | 234,848,512.86 | -6,102,275.45 | 514,946,000.30 |
| 其他综合收益合计 | 380,920,744.19 | 269,635,064.76 | -32,027,065.93 | 0.00 | 299,811,615.99 | 1,850,514.70 | 680,732,360.18 |
45、专项储备
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 0.00 | 56,840,830.32 | 56,840,830.32 | 0.00 |
注：本报告期专项储备增减变化均系计提及使用的安全生产费用。
46、盈余公积
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 781,701,619.18 | 25,435,281.81 | 0.00 | 807,136,900.99 |
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
47、未分配利润
| 项 目 | 本 期 | 上 期 |
| 调整前上年末未分配利润 | 11,771,637,510.92 | 13,623,601,273.27 |
| 调整上年年末未分配利润合计数（调增+，调减-） | 0.00 | -29,714,854.19 |
| 调整后上年年末未分配利润 | 11,771,637,510.92 | 13,593,886,419.08 |
| 加：本期归属于母公司股东的净利润 | 435,458,340.57 | -1,079,547,699.72 |
| 减：提取法定盈余公积 | 25,435,281.81 | 29,805,951.31 |
| 提取任意盈余公积 | 0.00 | 0.00 |
| 提取一般风险准备 | 0.00 | 0.00 |
| 应付普通股股利 | 0.00 | 714,984,128.60 |
| 转作股本的普通股股利 | 0.00 | 0.00 |
| 加：其他 | 0.00 | 2,088,871.47 |
| 期末未分配利润 | 12,181,660,569.68 | 11,771,637,510.92 |
48、营业收入和营业成本
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 134,516,059,362.49 | 129,629,554,889.25 | 151,033,877,489.07 | 147,658,124,585.52 |
| 其他业务 | 1,632,054,719.85 | 1,400,678,793.63 | 1,016,397,455.57 | 857,385,936.86 |
| 合 计 | 136,148,114,082.34 | 131,030,233,682.88 | 152,050,274,944.64 | 148,515,510,522.38 |
49、税金及附加
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 消费税 | 3,035,691.33 | 2,281,758.47 |
| 城市维护建设税 | 22,513,751.09 | 34,209,769.24 |
| 教育费附加 | 10,382,113.28 | 14,778,808.23 |
| 房产税 | 45,739,257.62 | 45,934,982.23 |
| 土地使用税 | 30,084,436.29 | 20,656,922.96 |
| 车船使用税 | 115,925.99 | 132,337.88 |
| 印花税 | 129,021,455.41 | 96,476,768.46 |
| 地方教育费附加 | 6,921,408.85 | 9,852,512.83 |
| 水利建设基金 | 0.00 | 107,209.29 |
| 其他 | 1,727,250.02 | 2,062,042.91 |
| 合 计 | 249,541,289.88 | 226,493,112.50 |
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
50、销售费用
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 进出口费 | 78,314,347.37 | 80,703,510.03 |
| 职工薪酬 | 98,266,014.49 | 105,863,328.67 |
| 保险费 | 14,105,980.26 | 18,242,399.53 |
| 仓储费 | 6,848,857.07 | 6,890,273.57 |
| 业务招待费 | 1,796,525.52 | 1,386,492.92 |
| 差旅费 | 4,985,577.18 | 3,588,383.56 |
| 车辆费用 | 1,510,011.64 | 1,704,177.86 |
| 租赁费 | 2,800.00 | 1,024,141.89 |
| 办公费 | 1,262,715.92 | 1,098,049.00 |
| 装卸费 | 5,786,721.28 | 3,629,779.27 |
| 中介机构费用 | 5,249,744.25 | 1,073,079.70 |
| 其他 | 11,154,994.11 | 22,240,133.81 |
| 合 计 | 229,284,289.09 | 247,443,749.81 |
51、管理费用
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 403,725,775.77 | 380,611,106.77 |
| 无形资产摊销费用 | 45,052,660.96 | 44,717,399.78 |
| 固定资产折旧费用 | 265,706,471.75 | 264,912,054.87 |
| 业务招待费 | 8,422,226.85 | 7,534,601.57 |
| 车辆费用 | 13,767,451.92 | 14,199,552.08 |
| 环境保护费 | 13,995,242.27 | 14,099,876.20 |
| 办公费 | 10,691,860.18 | 12,719,117.63 |
| 中介机构费用 | 22,896,767.26 | 23,525,506.07 |
| 差旅费 | 30,398,870.01 | 9,618,696.43 |
| 租赁费 | 13,972,415.31 | 31,059,048.43 |
| 修理费 | 416,808,822.16 | 104,455,800.29 |
| 财产保险费 | 28,510,503.37 | 30,266,565.27 |
| 运输、仓储费 | 59,767,369.80 | 64,342,751.65 |
| 运营许可费 | 11,908,662.76 | 10,376,076.19 |
| 其他 | 88,602,835.36 | 72,548,830.47 |
| 合 计 | 1,434,227,935.73 | 1,084,986,983.70 |
52、研发费用
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 直接投入费用 | 411,739,313.04 | 422,987,682.39 |
| 职工薪酬 | 148,843,373.25 | 138,713,533.15 |
| 折旧费用 | 64,325,403.87 | 45,568,357.41 |
| 技术开发费 | 17,636,809.83 | 20,972,568.77 |
| 其他费用 | 73,774,627.67 | 40,463,886.85 |
| 合 计 | 716,319,527.66 | 668,706,028.57 |
53、财务费用
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息支出 | 3,306,322,914.56 | 2,682,684,624.12 |
| 减：利息收入 | 217,648,751.41 | 193,688,404.54 |
| 汇兑损益 | -140,346,056.78 | -66,292,681.05 |
| 银行手续费 | 295,574,639.10 | 364,993,956.67 |
| 合 计 | 3,243,902,745.47 | 2,787,697,495.20 |
54、其他收益
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 与企业日常活动相关的政府补助 | 336,311,581.30 | 234,911,502.58 | 113,982,377.05 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 649,467.48 | 1,330,974.63 | 0.00 |
| 合 计 | 336,961,048.78 | 236,242,477.21 | 113,982,377.05 |
其中，与企业日常活动相关的政府补助明细如下：
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入本期非经常性损益的金额 | 与资产/ 收益相关 |
| 与资产相关的政府补助 | 61,959,916.54 | 17,382,373.75 | 42,444,758.19 | 与资产相关 |
| 与收益相关的递延收益 | 2,282,704.88 | 1,982,904.60 | 2,282,704.88 | 与收益相关 |
| “头雁”政策资助奖 | 0.00 | 7,657,500.00 | 0.00 | 与收益相关 |
| 高新技术企业奖励 | 530,000.00 | 300,000.00 | 530,000.00 | 与收益相关 |
| 环保清洁补助 | 613,680.00 | 121,900.00 | 613,680.00 | 与收益相关 |
| 科技创新补助 | 6,499,432.04 | 66,800,000.00 | 6,499,432.04 | 与收益相关 |
| 出口业务奖励 | 10,539,924.52 | 11,386,675.00 | 0.00 | 与收益相关 |
| 税费减返 | 59,934,431.35 | 58,170,985.10 | 3,779,601.35 | 与收益相关 |
| 稳岗就业相关补贴 | 5,599,282.77 | 14,697,824.54 | 5,599,282.77 | 与收益相关 |
| 政策扶持资金 | 36,468,100.00 | -7,673,592.73 | 36,468,100.00 | 与收益相关 |
| 智能制造资助资金 | 61,100.00 | 1,100,000.00 | 61,100.00 | 与收益相关 |
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入本期非经常性损益的金额 | 与资产/ 收益相关 |
| 促进产业结构调整专项资金 | 0.00 | 34,050,000.00 | 0.00 | 与收益相关 |
| 制造业企业奖励 | 14,713,800.00 | 1,470,000.00 | 14,713,800.00 | 与收益相关 |
| 流动资金补助 | 0.00 | 15,575,600.00 | 0.00 | 与收益相关 |
| 招商引资 | 0.00 | 1,500,000.00 | 0.00 | 与收益相关 |
| 先进制造业增值税进项加计抵减 | 136,119,291.38 | 0.00 | 0.00 | 与收益相关 |
| 其他 | 989,917.82 | 10,389,332.32 | 989,917.82 | 与收益相关 |
| 合 计 | 336,311,581.30 | 234,911,502.58 | 113,982,377.05 | -- |
注：与资产相关的政府补助、与收益相关的递延收益明细详见附注五、39、递延收益。
55、投资收益
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 490,890,359.42 | 823,499,882.13 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 448,973,414.86 | 159,238,486.18 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 45,612,962.20 | -237,478,291.99 |
| 合 计 | 985,476,736.48 | 745,260,076.32 |
56、公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 35,044,790.52 | -165,711,256.97 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | 35,044,790.52 | -165,711,256.97 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | -82,757,620.02 | -41,547,937.87 |
| 套期保值业务 | 2,591,630.82 | -4,177,289.52 |
| 合 计 | -45,121,198.68 | -211,436,484.36 |
57、信用减值损失
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收账款坏账损失 | -7,103,558.34 | -454,388.44 |
| 其他应收款坏账损失 | -4,323,174.58 | -647,397.13 |
| 合 计 | -11,426,732.92 | -1,101,785.57 |
58、资产减值损失
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失 | -71,262,509.77 | -361,681,414.01 |
| 固定资产减值损失 | 0.00 | -6,996,027.02 |
| 合 计 | -71,262,509.77 | -368,677,441.03 |
59、资产处置收益
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 固定资产处置利得或损失 | -9,399,633.84 | -23,661,125.27 | -9,399,633.84 |
| 无形资产处置利得或损失 | 56,843.35 | 0.00 | 56,843.35 |
| 合 计 | -9,342,790.49 | -23,661,125.27 | -9,342,790.49 |
60、营业外收入
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 524,905.44 | 0.00 | 524,905.44 |
| 其中：固定资产 | 524,905.44 | 0.00 | 524,905.44 |
| 与企业日常活动无关的政府补助 | 373,507.13 | 710,041.57 | 373,507.13 |
| 赔款及罚款收入 | 12,920,943.66 | 6,654,298.45 | 12,920,943.66 |
| 无需支付的往来款 | 202,885.35 | 1,331,685.07 | 202,885.35 |
| 取得联营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | 16,534,148.40 | 0.00 | 16,534,148.40 |
| 其他 | 5,364,119.48 | 6,247,228.14 | 5,364,119.48 |
| 合 计 | 35,920,509.46 | 14,943,253.23 | 35,920,509.46 |
其中，政府补助明细如下：
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关 /与收益相关 |
| IRAS Jobs Support Scheme | 159,652.92 | 601,143.99 | 与收益相关 |
| 其他 | 213,854.21 | 108,897.58 | 与收益相关 |
| 合 计 | 373,507.13 | 710,041.57 | -- |
61、营业外支出
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 23,368,528.97 | 6,640,525.86 | 23,368,528.97 |
| 其中：固定资产 | 23,368,528.97 | 6,640,525.86 | 23,368,528.97 |
| 对外捐赠支出 | 6,858,000.00 | 6,922,110.90 | 6,858,000.00 |
| 滞纳金、罚款及违约金 | 23,519,641.48 | 4,909,233.94 | 23,519,641.48 |
| 其他 | 12,225,333.01 | 1,789,720.09 | 12,225,333.01 |
| 合 计 | 65,971,503.46 | 20,261,590.79 | 65,971,503.46 |
62、所得税费用
（1）所得税费用表
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 46,126,222.53 | 45,178,553.83 |
| 递延所得税费用 | -14,966,761.28 | -230,035,312.37 |
| 合 计 | 31,159,461.25 | -184,856,758.54 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 399,838,171.03 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 99,959,542.76 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -11,340,252.06 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 5,137,381.07 |
| 非应税收入的影响 | -137,939,906.39 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 45,809,652.14 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -75,737,303.76 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 164,580,656.38 |
| 加计扣除成本、费用及其他税法允许扣除项的影响 | -53,165,286.40 |
| 其他 | -6,145,022.49 |
| 所得税费用 | 31,159,461.25 |
63、其他综合收益
详见附注五、44。
64、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 往来款 | 25,922,960.56 | 1,739,551.19 |
| 保证金及押金 | 115,436,902.90 | 144,266,262.60 |
| 政府补助 | 141,665,269.80 | 249,608,718.75 |
| 利息收入 | 167,866,162.76 | 130,714,288.20 |
| 赔款及罚款 | 10,812,516.37 | 6,333,085.21 |
| 司法冻结 | 0.00 | 10,503,440.47 |
| 银行票据保证金 | 6,230.51 | 5,572,609.84 |
| 保函保证金 | 0.00 | 32,068,223.09 |
| 其他 | 5,041,293.05 | 6,302,301.71 |
| 合 计 | 466,751,335.95 | 587,108,481.06 |
（2）支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 往来款 | 2,492,921.07 | 24,310,168.76 |
| 办公费 | 11,516,869.98 | 11,770,134.03 |
| 进出口费 | 66,156,351.22 | 97,966,065.18 |
| 银行手续费 | 252,738,019.47 | 265,497,302.14 |
| 业务招待费 | 10,480,905.30 | 6,936,808.59 |
| 车辆费用 | 15,134,956.54 | 18,316,260.47 |
| 环境保护费 | 13,991,862.40 | 11,778,965.14 |
| 保证金及押金 | 187,229,453.52 | 86,429,498.96 |
| 运营许可费 | 11,912,838.75 | 10,376,076.19 |
| 中介费用 | 40,363,230.33 | 29,280,458.44 |
| 差旅费 | 36,465,208.62 | 13,168,292.46 |
| 租赁费 | 14,598,058.03 | 26,120,029.25 |
| 司法冻结款 | 0.00 | 25,169,796.00 |
| 修理费 | 403,455,069.89 | 105,146,816.30 |
| 保险费 | 47,423,146.87 | 43,564,927.95 |
| 运输、仓储、装卸费 | 56,845,928.25 | 54,051,957.63 |
| 对外捐赠支出 | 6,853,000.00 | 6,813,000.00 |
| 其他 | 112,334,370.43 | 85,815,740.71 |
| 合 计 | 1,289,992,190.67 | 922,512,298.20 |
（3）收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 委托贷款及关联方资金拆借利息收入 | 40,982,195.82 | 51,574,324.99 |
| 期货保证金收回 | 105,530,878.67 | 47,083,441.68 |
| 保函保证金收回 | 0.00 | 276,000,000.00 |
| 合 计 | 146,513,074.49 | 374,657,766.67 |
（4）支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 处置子公司收到的现金净额负值 | 0.00 | 100,000.00 |
| 期货保证金 | 144,345,965.50 | 31,048,462.70 |
| 其他 | 0.00 | 424.19 |
| 合 计 | 144,345,965.50 | 31,148,886.89 |
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收回融资质押货币资金 | 1,556,261,828.88 | 1,019,866,989.49 |
| 融资性售后租回收款 | 100,000,000.00 | 2,075,000,000.00 |
| 恒逸集团资金拆借拆入 | 5,588,422,499.99 | 4,133,189,471.00 |
| 其他 | 0.00 | 16,000,000.00 |
| 合 计 | 7,244,684,328.87 | 7,244,056,460.49 |
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 融资质押货币资金 | 2,696,022,987.63 | 1,593,104,467.79 |
| 偿付恒逸集团资金拆借本息 | 5,578,409,681.37 | 4,126,142,959.89 |
| 股份回购 | 885,461,636.25 | 765,564,197.20 |
| 融资性售后租回所支付的租赁费及手续费 | 1,368,484,777.98 | 1,126,017,003.66 |
| 融资性售后租回租赁保证金 | 5,000,000.00 | 116,500,000.00 |
| 贷款手续费 | 102,882,954.07 | 101,642,305.39 |
| 租赁负债所支付的租赁费 | 32,340,033.50 | 29,061,128.46 |
| 其他 | 950,000.00 | 1,426,000.00 |
| 合 计 | 10,669,552,070.80 | 7,859,458,062.39 |
65、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 368,678,709.78 | -924,398,809.24 |
| 加：资产减值准备 | 71,262,509.77 | 368,677,441.03 |
| 信用减值损失 | 11,426,732.92 | 1,101,785.57 |
| 固定资产折旧 | 3,171,949,886.05 | 3,057,365,476.37 |
| 使用权资产折旧 | 38,811,361.86 | 37,746,948.82 |
| 无形资产摊销 | 84,384,861.47 | 80,585,704.09 |
| 长期待摊费用摊销 | 118,793,677.98 | 109,624,239.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 9,342,790.49 | 23,661,125.27 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 22,843,623.53 | 6,640,525.86 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 45,121,198.68 | 211,436,484.36 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 3,062,809,389.14 | 2,623,127,122.84 |
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -985,476,736.48 | -745,260,076.32 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -16,340,029.81 | -225,671,514.74 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 1,373,268.53 | -4,365,912.78 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 969,448,083.78 | -1,704,647,587.22 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 1,327,681,725.88 | 993,927,177.80 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -3,731,423,035.99 | -1,263,321,017.94 |
| 其他 | -38,853,212.43 | 59,304,370.59 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 4,531,834,805.15 | 2,705,533,483.36 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | 0.00 | 0.00 |
| 一年内到期的可转换公司债券 | 0.00 | 0.00 |
| 融资租入固定资产 | 0.00 | 0.00 |
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 8,518,118,122.12 | 12,934,069,613.03 |
| 减：现金的上年年末余额 | 12,934,069,613.03 | 10,244,736,951.84 |
| 加：现金等价物的期末余额 | 0.00 | 0.00 |
| 减：现金等价物的上年年末余额 | 0.00 | 0.00 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -4,415,951,490.91 | 2,689,332,661.19 |
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
| 项 目 | 金 额 |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 880,000,000.00 |
| 其中：杭州逸暻化纤有限公司 | 880,000,000.00 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 917,530,587.60 |
| 其中：杭州逸暻化纤有限公司 | 917,530,587.60 |
| 减：丧失控制权日后于本期支付的丧失控制权日应付未付款项 | 669,675,230.43 |
| 其中：杭州逸暻化纤有限公司 | 669,675,230.43 |
| 加：丧失控制权日前已贴现且在丧失控制权日尚未到期的由被处置 子公司开立的商业票据于本期收到的现金 | 845,700,000.00 |
| 其中：杭州逸暻化纤有限公司 | 845,700,000.00 |
| 处置子公司收到的现金净额 | 138,494,181.97 |
（3）现金及现金等价物的构成
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 8,518,118,122.12 | 12,934,069,613.03 |
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其中：库存现金 | 1,065,013.70 | 1,118,679.20 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 7,887,839,429.74 | 11,714,153,408.04 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 629,213,678.68 | 1,218,797,525.79 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | 0.00 | 0.00 |
| 存放同业款项 | 0.00 | 0.00 |
| 拆放同业款项 | 0.00 | 0.00 |
| 二、现金等价物 | 0.00 | 0.00 |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | 0.00 | 0.00 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 8,518,118,122.12 | 12,934,069,613.03 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | 0.00 | 0.00 |
（4）分类列示筹资活动产生的各项负债从期初余额到期末余额所发生的变动情况
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 银行借款 | 59,261,595,341.24 | 54,367,260,691.80 | 24,671,437,509.23 | 52,008,787,096.99 | 25,513,314,572.10 | 60,778,191,873.18 |
| 其他应付款- 应付股利 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 应付债券 （含一年内） | 4,068,367,011.46 | 0.00 | 0.00 | 811,000.00 | -221,341,993.96 | 4,288,898,005.42 |
| 租赁负债 （含一年内） | 444,032,939.46 | 0.00 | 25,149,581.13 | 32,340,033.50 | -23,402,049.27 | 460,244,536.36 |
| 长期应付款 （含一年内） | 2,668,518,175.36 | 100,000,000.00 | -963,452.85 | 1,368,484,777.98 | 62,266,327.22 | 1,336,803,617.31 |
| 合 计 | 66,442,513,467.52 | 54,467,260,691.80 | 24,695,623,637.51 | 53,410,422,908.47 | 25,330,836,856.09 | 66,864,138,032.27 |
66、所有权或使用权受限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 5,284,615,169.28 | 保证金 |
| 货币资金 | 25,169,796.00 | 司法冻结 |
| 应收票据 | 147,675,900.00 | 质押开立承兑汇票 |
| 长期股权投资 | 6,837,853,788.22 | 抵押、质押借款 |
| 固定资产 | 2,672,083,843.53 | 售后租回融资租赁 |
| 固定资产 | 17,473,057,683.02 | 抵押借款 |
| 无形资产 | 2,031,649,175.86 | 抵押借款 |
| 合 计 | 34,472,105,355.91 | -- |
67、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：港元 | 454,907.43 | 0.9062 | 412,237.11 |
| 美元 | 490,067,263.72 | 7.0827 | 3,470,999,408.51 |
| 欧元 | 864,384.42 | 7.8592 | 6,793,370.03 |
| 文币 | 11,371,328.85 | 5.3772 | 61,145,909.49 |
| 新币 | 1,058,287.46 | 5.3772 | 5,690,623.33 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 608,193,939.66 | 7.0827 | 4,307,655,216.43 |
| 文币 | 53,547,754.04 | 5.3772 | 287,936,983.02 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：港币 | 1,779,600.00 | 0.9062 | 1,612,673.52 |
| 美元 | 8,924,007.85 | 7.0827 | 63,206,070.40 |
| 文币 | 5,274,274.23 | 5.3772 | 28,360,827.39 |
| 新币 | 262,311.75 | 5.3772 | 1,410,502.74 |
| 长期应收款 | |||
| 其中：美元 | 518,788.46 | 7.0827 | 3,674,423.03 |
| 短期借款 | |||
| 其中：美元 | 1,286,616,775.17 | 7.0827 | 9,112,720,633.51 |
| 应付账款 | |||
| 其中：港币 | 193,000.00 | 0.9062 | 174,896.60 |
| 美元 | 567,677,254.66 | 7.0827 | 4,020,687,691.58 |
| 欧元 | 6,073,482.56 | 7.8592 | 47,732,714.14 |
| 文币 | 3,191,737.90 | 5.3772 | 17,162,613.04 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 3,140,568.35 | 7.0827 | 22,243,703.45 |
| 文币 | 3,848,062.37 | 5.3772 | 20,691,800.98 |
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其中：美元 | 188,339,242.85 | 7.0827 | 1,333,950,355.33 |
| 欧元 | 14,017,262.00 | 7.8592 | 110,164,465.51 |
| 文币 | 1,385,745.68 | 5.3772 | 7,451,431.67 |
| 新币 | 448,510.12 | 5.3772 | 2,411,728.62 |
| 租赁负债 | |||
| 其中：文币 | 83,328,762.28 | 5.3772 | 448,066,067.92 |
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | 950,220,000.00 | 7.0827 | 6,730,123,194.00 |
| 欧元 | 71,753,283.00 | 7.8592 | 563,923,401.75 |
68、套期
请参阅附注五、3、衍生金融资产项目注释中的相关内容。
69、政府补助
（1）政府补助基本情况
| 种 类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 与收益相关，且用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的政府补助 | 272,068,959.88 | 其他收益 | 272,068,959.88 |
| 373,507.13 | 营业外收入 | 373,507.13 | |
| 与收益相关，且用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的政府补助 | 9,281,006.63 | 递延收益 | 2,282,704.88 |
| 与资产相关的政府补助 | 288,381,927.42 | 递延收益 | 61,959,916.54 |
| 合 计 | 570,105,401.06 | -- | 336,685,088.43 |
70、租赁
（1）本公司作为承租人
①使用权资产、租赁负债情况参见本附注五、16、36。
②计入本年损益情况
| 项 目 | 计入本年损益 | |
| 列报项目 | 金额 | |
| 租赁负债的利息 | 财务费用 | 27,300,291.48 |
| 短期租赁费用（适用简化处理） | 管理费用、销售费用、 营业成本等 | 14,326,787.75 |
| 低价值资产租赁费用（适用简化处理） | 管理费用 | 157,726.68 |
| 售后租回交易 | 财务费用 | 108,303,027.47 |
③与租赁相关的现金流量流出情况
| 项 目 | 现金流量类别 | 本年金额 |
| 偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 | 筹资活动现金流出 | 32,340,033.50 |
| 对短期租赁和低价值资产支付的付款额 （适用于简化处理） | 经营活动现金流出 | 15,035,391.83 |
| 合 计 | -- | 47,375,425.33 |
④其他信息
A、报告期末，公司使用权资产主要为房屋及建筑物、土地使用权，其中土地使用权包括：
a、260公顷生产区域土地使用权：租赁土地位于文莱达鲁萨兰国大摩拉岛，租赁期为30年（自2017年3月26日至2047年3月27日），到期前可申请续期30年。
b、69.7978公顷西部灌区、码头等土地使用权：租赁土地位于文莱达鲁萨兰国大摩拉岛，租赁期为27年（自2019年11月1日至2047年3月27日），到期前可申请续期30年。
B、售后租回交易本公司部分子公司与金融租赁公司签订租赁协议，将其自有的专用生产设备作为租赁物以售后回租方式开展融资租赁业务。公司自始使用上述资产，且在上述合同中约定了远期留购，表明融资租赁公司在销售时点并未取得相关商品控制权，故该交易中的资产转让不属于销售。售后租回交易对当期现金流量的影响：
| 项 目 | 现金流量类别 | 本年金额 |
| 融资性售后租回收款 | 筹资活动现金流入 | 100,000,000.00 |
| 融资性售后租回所支付的租赁费 | 筹资活动现金流出 | 1,368,484,777.98 |
| 融资性售后租回租赁保证金 | 筹资活动现金流出 | 30,000,000.00 |
（2）本公司作为出租人
①计入本年损益的情况
| 项 目 | 计入本年损益 | |
| 列报项目 | 金额 | |
| 租赁收入 | 其他业务收入 | 4,696,494.24 |
| 合 计 | -- | 4,696,494.24 |
②主要经营租赁资产
| 项 目 | 期末账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 34,239,526.01 |
| 场地 | 不适用（注） |
注：公司子公司海宁恒逸新材料有限公司将其厂内部分区域对外出租，并按租赁协议约定向承租人收取场地使用费用。
六、研发支出
1、研发支出本期发生额情况
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 费用化研发支出 | 716,319,527.66 | 668,706,028.57 |
| 资本化研发支出 | 27,478,251.20 | 19,523,238.74 |
| 合 计 | 743,797,778.86 | 688,229,267.31 |
（1）费用化研发支出
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 直接投入费用 | 411,739,313.04 | 422,987,682.39 |
| 职工薪酬 | 148,843,373.25 | 138,713,533.15 |
| 折旧费用 | 64,325,403.87 | 45,568,357.41 |
| 技术开发费 | 17,636,809.83 | 20,972,568.77 |
| 其他费用 | 73,774,627.67 | 40,463,886.85 |
| 合 计 | 716,319,527.66 | 668,706,028.57 |
（2）资本化研发支出
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 领用材料 | 439,813.51 | 2,787,238.10 |
| 职工薪酬 | 6,692,526.70 | 4,971,705.71 |
| 折旧费用 | 12,216,189.17 | 5,406,582.52 |
| 燃料费 | 4,136,610.81 | 2,828,841.11 |
| 其他 | 3,993,111.01 | 3,528,871.30 |
| 合 计 | 27,478,251.20 | 19,523,238.74 |
2、资本化开发项目情况
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 生物基PTT弹性记忆性纤维 系列产品研究与应用开发 | 3,002,503.92 | 434,913.72 | 0.00 | 3,437,417.64 |
| 3000t/a己内酰胺气相重排及 结晶项目 | 18,340,465.12 | 27,043,337.48 | 0.00 | 45,383,802.60 |
| 阻燃差别化新品开发 | 38,579.16 | 0.00 | 38,579.16 | 0.00 |
| 合 计 | 21,381,548.20 | 27,478,251.20 | 38,579.16 | 48,821,220.24 |
本期阻燃差别化新品开发项目转为当期费用。
（1）重要的资本化开发项目情况
| 项 目 | 研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益 产生方式 | 开始资本化的时点 | 具体依据 |
| 生物基PTT弹性记忆性纤维系列产品研究与应用开发 | 已完成PTT切片纺丝试验，各项指标基本符合预期；完成PTT与ECDP复合纺丝试验，复合纺丝工艺有待进一步改进 | 2024年6月30日 | 形成纺丝工艺技术，应用到车间生产PTT长丝和加弹丝 | 2021年7月 | 基于前期研发的PTT切片已稳定生产，开发PTT切片过程纺丝试样情况良好 |
| 3000t/a己内酰胺气相重排及结晶项目 | 已完成项目工艺包技术开发，当前正在对工艺做一进步优化，降低物耗 | 2024年12月31日 | 形成技术工艺包和核心专利技术，授权外部使用，收取许可费和技术服务费 | 2022年7月 | 2022年上半年中试装置已建成开车，装置运行状况稳定 |
（2）开发支出减值准备变动情况以及减值测试情况
截止2023年12月31日，公司开发支出未发生减值。
七、在其他主体中的权益
1、企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 浙江恒逸石化有限公司 | 杭州市 | 杭州市 | 化纤产品制造 | 100.00 | 0.00 | 设立或投资 |
| 浙江恒逸聚合物有限公司 | 杭州市 | 杭州市 | 化纤产品制造 | 0.00 | 60.00 | 同一控制企业合并 |
| 浙江逸盛石化有限公司 | 宁波市 | 宁波市 | 石化产品制造 | 0.00 | 70.00 | 同一控制企业合并 |
| 浙江逸昕化纤有限公司 | 杭州市 | 杭州市 | 商贸业 | 0.00 | 70.00 | 设立或投资 |
| 香港逸盛石化投资有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易、咨询 | 0.00 | 70.00 | 设立或投资 |
| 浙江恒逸高新材料有限公司 | 杭州市 | 杭州市 | 化纤产品制造 | 0.00 | 100.00 | 设立或投资 |
| 宁波恒逸贸易有限公司 | 宁波市 | 宁波市 | 商贸业 | 0.00 | 70.00 | 设立或投资 |
| 香港天逸国际控股有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易、投资 | 0.00 | 100.00 | 设立或投资 |
| 佳栢国际投资有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易、投资 | 0.00 | 100.00 | 设立或投资 |
| 恒逸实业（文莱）有限公司 | 文莱 | 文莱 | 石化产品制造 | 0.00 | 70.00 | 同一控制企业合并 |
| 宁博恒奕工程管理有限公司 | 宁波市 | 宁波市 | 工程管理 | 0.00 | 70.00 | 同一控制企业合并 |
| 恒逸实业国际有限公司 | 新加坡 | 新加坡 | 商贸业 | 0.00 | 70.00 | 设立或投资 |
| 恒逸石化国际有限公司 （新加坡） | 新加坡 | 新加坡 | 商贸业 | 0.00 | 100.00 | 设立或投资 |
| 浙江恒逸石化销售有限公司 | 杭州市 | 杭州市 | 商贸业 | 0.00 | 100.00 | 设立或投资 |
| 海宁恒逸新材料有限公司 | 海宁市 | 海宁市 | 化纤产品制造 | 0.00 | 100.00 | 设立或投资 |
| 海宁恒逸热电有限公司 | 海宁市 | 海宁市 | 电力、热力生产 和供应业 | 0.00 | 90.00 | 设立或投资 |
| 宿迁逸达新材料有限公司 | 宿迁市 | 宿迁市 | 化纤产品制造 | 0.00 | 91.00 | 设立或投资 |
| 福建逸锦化纤有限公司 | 福建泉州 | 福建泉州 | 化纤产品制造 | 0.00 | 90.00 | 设立或投资 |
| 绍兴神工包装有限公司 | 绍兴市 | 绍兴市 | 生产加工包装物 | 0.00 | 51.00 | 设立或投资 |
| 浙江恒逸物流有限公司 | 杭州市 | 杭州市 | 物流运输 | 0.00 | 100.00 | 同一控制企业合并 |
| 浙江恒逸国际贸易有限公司 | 杭州市 | 杭州市 | 商贸业 | 100.00 | 0.00 | 设立或投资 |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 浙江恒凯能源有限公司 | 杭州市 | 杭州市 | 商贸业 | 0.00 | 60.00 | 设立或投资 |
| 浙江恒逸工程管理有限公司 | 杭州市 | 杭州市 | 工程管理 | 100.00 | 0.00 | 设立或投资 |
| 浙江恒逸石化研究院有限公司 | 杭州市 | 杭州市 | 化纤产品制造 | 100.00 | 0.00 | 设立或投资 |
| 嘉兴逸鹏化纤有限公司 | 嘉兴市 | 嘉兴市 | 化纤产品制造 | 100.00 | 0.00 | 同一控制企业合并 |
| 太仓逸枫化纤有限公司 | 太仓市 | 太仓市 | 化纤产品制造 | 100.00 | 0.00 | 同一控制企业合并 |
| 浙江双兔新材料有限公司 | 杭州市 | 杭州市 | 化纤产品制造 | 100.00 | 0.00 | 非同一控制企业合并 |
| 香港恒逸物流有限公司 | 香港 | 香港 | 物流运输 | 0.00 | 100.00 | 设立或投资 |
| 恒逸国际物流有限公司 | 新加坡 | 新加坡 | 物流运输 | 0.00 | 100.00 | 设立或投资 |
| 海宁俊博盛明贸易有限公司 | 海宁市 | 海宁市 | 商贸业 | 0.00 | 100.00 | 设立或投资 |
| 杭州逸通新材料有限公司 | 杭州市 | 杭州市 | 化纤产品制造 | 0.00 | 100.00 | 设立或投资 |
| 绍兴恒逸物流有限公司 | 绍兴市 | 绍兴市 | 物流运输 | 0.00 | 100.00 | 设立或投资 |
| 广西恒逸环境科技有限公司 | 广西钦州市 | 广西钦州市 | 科技服务 | 0.00 | 100.00 | 设立或投资 |
| 浙江恒逸瀚霖企业管理有限公司 | 杭州市 | 杭州市 | 商务服务业 | 0.00 | 75.00 | 设立或投资 |
| 海南恒憬贸易有限公司 | 海南省 | 海南省 | 商贸业 | 0.00 | 100.00 | 设立或投资 |
| 广西恒逸顺琪贸易有限公司 | 广西钦州市 | 广西钦州市 | 商贸业 | 0.00 | 100.00 | 设立或投资 |
| 海宁澜钛新材料有限公司 | 海宁市 | 海宁市 | 化纤产品制造 | 0.00 | 74.00 | 设立或投资 |
| 嘉兴恒屿贸易有限公司 | 嘉兴市 | 嘉兴市 | 商贸业 | 0.00 | 100.00 | 设立或投资 |
| 广西恒逸新材料有限公司 | 广西钦州市 | 广西钦州市 | 化纤产品制造 | 0.00 | 100.00 | 同一控制下企业合并 |
| 浙江小逸供应链管理有限公司 | 杭州市 | 杭州市 | 商务服务业 | 0.00 | 100.00 | 设立或投资 |
| 宁波盛懋贸易有限公司 | 宁波市 | 宁波市 | 商贸业 | 0.00 | 70.00 | 设立或投资 |
| 宿迁恒源热能有限公司 | 宿迁市 | 宿迁市 | 电力、热力生产 和供应业 | 0.00 | 100.00 | 设立或投资 |
| 宿迁市汇达港务有限公司 | 宿迁市 | 宿迁市 | 水上运输业 | 0.00 | 100.00 | 设立或投资 |
| 广西自贸区逸海港务有限责任公司 | 钦州市 | 钦州市 | 水上运输业 | 0.00 | 66.00 | 设立或投资 |
| 杭州澜兴化纤油剂有限公司 | 杭州市 | 杭州市 | 专用化学产品销售 | 0.00 | 80.00 | 设立或投资 |
| 连云港俊博盛达物流有限公司 | 连云港市 | 连云港市 | 道路运输业 | 0.00 | 100.00 | 设立或投资 |
| 杭州逸高环保科技有限公司 | 杭州市 | 杭州市 | 专业技术服务业 | 0.00 | 100.00 | 设立或投资 |
| 杭州澜通科技有限公司 | 杭州市 | 杭州市 | 化学原料和 化学制品制造 | 0.00 | 80.00 | 设立或投资 |
| 杭州澜纺高新材料有限公司 | 杭州市 | 杭州市 | 化学原料和 化学制品制造 | 0.00 | 75.00 | 设立或投资 |
| 杭州澜顺科技有限公司 | 杭州市 | 杭州市 | 化学纤维制造 | 0.00 | 70.00 | 设立或投资 |
| 杭州澜标检测服务有限公司 | 杭州市 | 杭州市 | 专业技术服务 | 0.00 | 70.00 | 设立或投资 |
| 杭州逸显能源科技有限公司 | 杭州市 | 杭州市 | 储能技术服务等 | 100.00 | 0.00 | 设立或投资 |
2、非同一控制下企业合并
本公司本期未发生非同一控制下企业合并。
3、同一控制下企业合并
本公司本期未发生同一控制下企业合并。
4、处置子公司
（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
| 子公司名称 | 股权处置 价款 | 股权处置比例（%） | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并报表层面享有该子公司净资产份额的差额 |
| 杭州逸暻化纤有限公司 | 880,000,000.00 | 100.00 | 转让 | 2023-12-19 | 股权交割 | 448,973,414.86 |
（续）
| 子公司名称 | 丧失控制权之日剩余股权的比例（%） | 丧失控制权之日剩余 股权的 账面价值 | 丧失控制权之日剩余 股权的 公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
| 杭州逸暻化纤有限公司 | 0.00 | -- | -- | -- | -- | 0.00 |
5、其他原因的合并范围变动
本年度，本公司投资及设立了以下6户子公司，具体情况如下：
本公司投资设立了杭州逸显能源科技有限公司，持股比例100%。本公司之子公司浙江恒逸石化有限公司投资设立了杭州逸高环保科技有限公司，持股比例100%。本公司之子公司浙江恒逸石化研究院有限公司投资设立了杭州澜通科技有限公司，持股比例80%。本公司之子公司浙江恒逸石化研究院有限公司投资设立了杭州澜纺高新材料有限公司，持股比例75%。本公司之子公司浙江恒逸石化研究院有限公司投资设立了杭州澜顺科技有限公司，持股比例70%。本公司之子公司浙江恒逸石化研究院有限公司投资设立了杭州澜标检测服务有限公司，持股比例70%。故本公司本报告期纳入合并范围的控股子公司增加了上述6户。此外，本年度本公司之子公司浙江逸智信息科技有限公司已完成注销，故本公司本年度纳入合并范围的控股子公司减少上述1户。
6、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
①2022年12月30日，本公司之子公司恒逸有限与中银金融资产投资有限公司（以下简称“中银资产”）签署股权转让协议，中银资产将其持有的本公司之子公司恒逸高新材料9.33%的股权转让给恒逸有限，转让价格为50,000万元。恒逸有限已于2023年1月31日支付了全部股权转让款。股权转让完成后本公司持有恒逸高新材料100%的股权。
②2023年8月，本公司之子公司恒逸有限与本公司之子公司聚合物公司签署协议，聚合物公司将其持有的杭州逸通新材料有限公司（以下简称“逸通公司”）100%的股权转让给恒逸有限，转让价格为534,774,373.33元。恒逸有限已于2023年8月支付了全部股权转让款。股权转让完成后本公司持有逸通公司100%的股权。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 项 目 | 恒逸高新材料 |
| 购买成本对价 | 500,000,000.00 |
| —现金 | 500,000,000.00 |
| 购买成本对价合计 | 500,000,000.00 |
| 减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 | 412,684,389.33 |
| 差额 | 87,315,610.67 |
| 其中：调整资本公积 | 87,315,610.67 |
| 调整盈余公积 | 0.00 |
| 调整未分配利润 | 0.00 |
| 影响少数股东权益金额 | -412,684,389.36 |
7、子公司少数股东持有的权益
（1）重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东的 持股比例（%） | 本期归属于 少数股东的损益 | 本期向少数股东 分派的股利 | 期末少数股东 权益余额 |
| 宁波恒逸贸易有限公司 | 30.00 | -62,971,541.07 | 0.00 | 126,651,920.04 |
| 浙江恒逸聚合物有限公司 | 40.00 | 6,913,809.56 | 0.00 | 366,199,183.96 |
| 浙江逸盛石化有限公司 | 30.00 | 8,343,778.94 | 0.00 | 2,758,981,276.81 |
| 恒逸实业（文莱）有限公司 | 30.00 | -25,861,396.76 | 50,981,568.00 | 2,976,819,525.24 |
| 福建逸锦化纤有限公司 | 10.00 | -1,005,023.33 | 0.00 | 7,295,072.79 |
| 宿迁逸达新材料有限公司 | 9.00 | 2,404,523.74 | 0.00 | 189,334,048.48 |
（2）重要的非全资子公司的主要财务信息 单位：万元
| 子公司名称 | 期末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 宁波恒逸贸易有限公司 | 66,293.06 | 362,835.45 | 429,128.52 | 373,686.90 | 0.00 | 373,686.90 |
| 浙江恒逸聚合物有限公司 | 279,560.79 | 29,636.31 | 309,197.10 | 196,740.75 | 20,906.56 | 217,647.31 |
| 浙江逸盛石化有限公司 | 1,649,863.75 | 313,769.13 | 1,963,632.89 | 922,048.55 | 143,690.00 | 1,065,738.56 |
| 恒逸实业（文莱）有限公司 | 1,447,702.72 | 2,815,925.17 | 4,263,627.88 | 2,403,551.51 | 850,331.94 | 3,253,883.45 |
| 福建逸锦化纤有限公司 | 56,226.55 | 164,503.15 | 220,729.70 | 140,018.74 | 23,170.89 | 163,189.63 |
| 宿迁逸达新材料有限公司 | 95,436.61 | 218,556.01 | 313,992.63 | 104,722.03 | 923.31 | 105,645.34 |
（续）
| 子公司名称 | 上年年末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 宁波恒逸贸易有限公司 | 28,711.46 | 345,016.16 | 373,727.61 | 296,896.09 | 0.00 | 296,896.09 |
| 浙江恒逸聚合物有限公司 | 225,211.27 | 71,718.48 | 296,929.74 | 206,821.00 | 287.40 | 207,108.40 |
| 浙江逸盛石化有限公司 | 1,517,642.10 | 359,313.47 | 1,876,955.57 | 910,110.02 | 73,350.86 | 983,460.88 |
| 恒逸实业（文莱）有限公司 | 1,868,714.56 | 2,807,143.74 | 4,675,858.29 | 2,536,416.94 | 1,138,641.20 | 3,675,058.14 |
| 福建逸锦化纤有限公司 | 32,319.73 | 177,905.71 | 210,225.44 | 116,269.85 | 35,410.49 | 151,680.34 |
| 宿迁逸达新材料有限公司 | 90,103.86 | 198,243.78 | 288,347.64 | 95,083.66 | 564.52 | 95,648.17 |
（续）
| 子公司名称 | 本期金额 | 上年年末余额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益 总额 | 经营活动 现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益 总额 | 经营活动 现金流量 | |
| 宁波恒逸贸易有限公司 | 1,799,643.68 | -20,990.51 | -21,389.92 | 3,030.31 | 1,148,454.08 | 9,271.50 | 12,701.28 | 30,454.43 |
| 浙江恒逸聚合物有限公司 | 349,128.66 | 1,728.45 | 1,728.45 | -60,001.73 | 380,707.73 | -3,431.65 | -3,431.65 | -28,627.14 |
| 浙江逸盛石化有限公司 | 2,259,138.29 | 2,781.26 | 4,399.63 | -128,706.13 | 2,138,615.21 | -17,193.75 | -19,638.17 | -106,204.81 |
| 恒逸实业（文莱）有限公司 | 4,468,000.63 | -7,538.29 | 8,944.28 | 147,955.36 | 5,631,775.07 | 65,336.76 | 139,648.15 | 323,556.31 |
| 福建逸锦化纤有限公司 | 337,451.11 | -1,005.02 | -1,005.02 | 14,293.55 | 349,489.45 | -11,805.93 | -11,805.93 | 86,191.01 |
| 宿迁逸达新材料有限公司 | 364,246.51 | 2,671.69 | 2,671.69 | 19,535.20 | 181,493.80 | -396.93 | -396.93 | -10,691.58 |
8、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 浙江巴陵恒逸己内酰胺有限责任公司 | 杭州 | 杭州 | 化学原料和 化学制品制造业 | 0.00 | 50.00 | 权益法 |
| 大连逸盛投资有限公司 | 大连 | 大连 | 贸易、投资 | 0.00 | 30.00 | 权益法 |
| 海南逸盛石化有限公司 | 海南 | 海南 | 化学原料和 化学制品制造业 | 0.00 | 50.00 | 权益法 |
| 浙商银行股份有限公司 | 杭州 | 杭州 | 金融业 | 0.00 | 3.54 | 权益法 |
| 浙江逸盛新材料有限公司 | 宁波 | 宁波 | 化学原料和 化学制品制造业 | 0.00 | 49.00 | 权益法 |
注：本公司持有浙商银行股份有限公司3.54%的股份，并在该公司董事会中派有代表，享有实质性的参与决策权，公司可以通过该代表参与浙商银行股份有限公司财务和经营政策的制定，达到对其施加重大影响。
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：万元
| 项 目 | 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | ||
| 已内酰胺 | 海南逸盛 | 已内酰胺 | 海南逸盛 | |
| 流动资产 | 150,136.38 | 616,295.60 | 173,189.83 | 515,284.65 |
| 其中：现金和现金等价物 | 13,037.12 | 97,422.24 | 14,264.69 | 101,655.70 |
| 非流动资产 | 548,138.82 | 1,072,339.62 | 600,320.82 | 719,282.44 |
| 资产合计 | 698,275.20 | 1,688,635.21 | 773,510.65 | 1,234,567.09 |
| 流动负债 | 414,346.75 | 577,746.58 | 475,101.61 | 416,670.21 |
| 非流动负债 | 61,227.74 | 432,652.24 | 86,968.64 | 175,299.13 |
| 负债合计 | 475,574.50 | 1,010,398.82 | 562,070.25 | 591,969.34 |
| 少数股东权益 | 148.50 | 0.00 | 148.50 | 0.00 |
| 归属于母公司股东权益 | 222,552.21 | 678,236.39 | 211,291.90 | 642,597.75 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 111,276.10 | 339,118.20 | 105,645.95 | 321,298.87 |
| 调整事项 | ||||
| —商誉 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| —内部交易未实现利润 | 0.00 | -1,291.21 | 0.00 | -622.08 |
| —其他 | 2,010.08 | 9,733.71 | 2,010.08 | 9,733.73 |
| 对合营企业权益投资的账面价值 | 113,286.18 | 347,560.69 | 107,656.03 | 330,410.53 |
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | -- | -- | -- | -- |
| 营业收入 | 746,659.86 | 1,799,579.10 | 753,035.72 | 2,271,698.29 |
| 财务费用 | 11,628.06 | 12,423.80 | 10,420.14 | 9,078.70 |
| 所得税费用 | 3,673.62 | 5,020.46 | -13,253.96 | 18,135.43 |
| 净利润 | 11,273.81 | 36,436.78 | -35,158.38 | 104,001.29 |
| 终止经营的净利润 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 其他综合收益 | 0.00 | -798.75 | 0.00 | 6,859.56 |
| 综合收益总额 | 11,273.81 | 35,638.03 | -35,158.38 | 110,860.85 |
| 本年度收到的来自合营企业的股利 | 0.00 | 0.00 | 6,729.98 | 0.00 |
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：万元
| 项 目 | 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | ||||
| 逸盛投资 | 逸盛新材料 | 浙商银行 | 逸盛投资 | 逸盛新材料 | 浙商银行 | |
| 流动资产 | 604,338.28 | 309,241.66 | -- | 786,301.63 | 317,543.60 | -- |
| 非流动资产 | 1,017,300.20 | 884,747.79 | -- | 967,092.10 | 911,354.19 | -- |
| 项 目 | 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | ||||
| 逸盛投资 | 逸盛新材料 | 浙商银行 | 逸盛投资 | 逸盛新材料 | 浙商银行 | |
| 资产合计 | 1,621,638.48 | 1,193,989.45 | 314,387,900.00 | 1,753,393.73 | 1,228,897.79 | 262,193,000.00 |
| 流动负债 | 750,987.62 | 697,732.79 | -- | 902,013.51 | 782,318.59 | -- |
| 非流动负债 | 100,636.60 | 267,057.26 | -- | 87,726.34 | 160,576.27 | -- |
| 负债合计 | 851,624.22 | 964,790.06 | 295,430,200.00 | 989,739.85 | 942,894.85 | 245,600,000.00 |
| 少数股东权益 | 104,767.53 | 0.00 | 333,200.00 | 106,599.31 | 0.00 | 299,700.00 |
| 归属于母公司股东权益 | 665,246.73 | 229,199.39 | 18,624,500.00 | 657,054.57 | 286,002.94 | 16,293,300.00 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 199,574.02 | 112,307.70 | 659,307.30 | 197,116.37 | 140,141.44 | 573,524.16 |
| 调整事项 | ||||||
| —商誉 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| —内部交易未实现利润 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| —其他 | 5,494.45 | -0.13 | -88,807.83 | 5,494.45 | -0.13 | -88,306.09 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 205,068.47 | 112,307.57 | 570,499.20 | 202,610.82 | 140,141.31 | 485,217.80 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资 的公允价值 | -- | -- | 245,067.50 | -- | -- | 219,932.37 |
| 营业收入 | 3,008,139.14 | 3,438,987.61 | 6,370,400.00 | 2,974,782.89 | 3,370,855.32 | 6,108,500.00 |
| 净利润 | 5,756.78 | -56,744.88 | 1,549,300.00 | 40,524.44 | -25,199.76 | 1,398,900.00 |
| 终止经营的净利润 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 其他综合收益 | 603.60 | -58.67 | 121,800.00 | 8,153.65 | -39.87 | 163,400.00 |
| 综合收益总额 | 6,360.38 | -56,803.55 | 1,671,100.00 | 48,678.09 | -25,239.62 | 1,562,300.00 |
| 本年度收到的来自 联营企业的股利 | 0.00 | 0.00 | 15,709.45 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
（4）不重要的联营企业的汇总财务信息
单位：万元
| 项 目 | 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 18,203.31 | 17,114.05 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 |
| 项 目 | 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 |
| —净利润 | 1,006.67 | 974.76 |
| —其他综合收益 | 82.58 | -3.31 |
| —综合收益总额 | 1,089.25 | 971.45 |
（5）合营企业或联营企业发生的超额亏损
截止2023年12月31日，本公司的合营企业、联营企业未发生超额亏损情况。
（6）与合营企业投资相关的未确认承诺
截止2023年12月31日，本公司无与合营企业投资相关的未确认承诺。
（7）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
截止2023年12月31日，本公司无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
9、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本公司无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、文币有关，除本公司的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2023年12月31日，除下表所述资产或负债为美元、文币余额
外，本公司的资产及负债多为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 | ||
| 美元 | 文币 | 美元 | 文币 | |
| 现金及现金等价物 | 490,067,263.72 | 11,371,328.85 | 581,686,909.13 | 8,184,622.74 |
| 应收账款 | 608,193,939.66 | 53,547,754.04 | 817,630,221.72 | 54,599,853.33 |
| 其他应收款 | 8,924,007.85 | 5,274,274.23 | 8,028,333.81 | 3,631,010.18 |
| 长期应收款 | 518,788.46 | 0.00 | 518,788.46 | 0.00 |
| 短期借款 | 1,286,616,775.17 | 0.00 | 1,493,172,376.69 | 177,944,666.40 |
| 应付账款 | 567,677,254.66 | 3,191,737.90 | 1,116,259,414.13 | 4,823,807.10 |
| 其他应付款 | 3,140,568.35 | 3,848,062.37 | 4,323,553.62 | 1,935,823.58 |
| 一年内到期的非流动负债 | 188,339,242.85 | 1,385,745.68 | 251,125,031.52 | 1,334,939.91 |
| 长期借款 | 950,220,000.00 | 0.00 | 1,326,310,000.00 | 0.00 |
| 长期应付款 | 0.00 | 0.00 | 1,897,602.19 | 0.00 |
| 租赁负债 | 0.00 | 83,328,762.28 | 0.00 | 81,899,040.00 |
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响，规定公司不进行以投机为目的的外汇衍生品交易，所有外汇衍生品交易业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率或利率风险为目的。外汇风险敏感性分析：
本公司承受外汇风险主要与美元及文币对人民币的汇率变化有关。下表列示了本公司相关外币与人民币汇率变动1%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，1%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
| 项 目 | 汇率变动 | 对当期损益和股东权益的税前影响 | |
| 本期 | 上期 | ||
| 美元货币性资产 | 对人民币升值1% | 78,455,351.19 | 98,052,113.77 |
| 美元货币性负债 | -212,197,255.78 | -292,031,805.33 | |
| 净影响额 | -133,741,904.59 | -193,979,691.55 | |
| 美元货币性资产 | 对人民币贬值1% | -78,455,351.19 | -98,052,113.77 |
| 美元货币性负债 | 212,197,255.78 | 292,031,805.33 | |
| 净影响额 | 133,741,904.59 | 193,979,691.55 | |
| 文币货币性资产 | 对人民币升值1% | 3,774,437.20 | 3,442,381.07 |
| 文币货币性负债 | -4,933,812.66 | -13,887,508.83 | |
| 净影响额 | -1,159,375.46 | -10,445,127.77 | |
| 项 目 | 汇率变动 | 对当期损益和股东权益的税前影响 | |
| 本期 | 上期 | ||
| 文币货币性资产 | 对人民币贬值1% | -3,774,437.20 | -3,442,381.07 |
| 文币货币性负债 | 4,933,812.66 | 13,887,508.83 | |
| 净影响额 | 1,159,375.46 | 10,445,127.77 | |
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自于当金融市场利率处于下行趋势环境中，公司固定利率的借款，将享受不到利率下调带来的成本节约；相反，当金融市场利率处于上行趋势环境中，公司浮动利率的借款，将会因为利率上调带来成本增加。由于公司有息债务中短期借款与中长期借款各占公司有息负债的一半左右，且短期借款多为固定利率计息，中长期债务多为浮动利率计息，因此本公司管理层认为在当前宏观金融市场利率变动趋势下，公司利率风险-公允价值变动风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用的假设。对于短期借款，敏感性分析基于该借款在一个完整的会计年度内将可以继续循环借款。此外，在管理层进行敏感性分析时，50个基点的增减变动被认为合理反映了利率变化的可能范围。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率增加-降低50个基点的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
| 项 目 | 利率变动 | 本期利润增加 | 本期利润减少 |
| 以固定利率计息的短期借款 及中长期债务 | 利率上行趋势，每增加50个基点 | 227,932,255.55 | -- |
| 以固定利率计息的短期借款 及中长期债务 | 利率下行趋势，每减少50个基点 | -- | 227,932,255.55 |
| 以浮动利率计息的中长期债务 | 利率上行趋势，每增加50个基点 | -- | 102,274,200.18 |
| 以浮动利率计息的中长期债务 | 利率下行趋势，每减少50个基点 | 102,274,200.18 | -- |
（3）其他价格风险
本公司持有的分类为交易性金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着相关资产价格变动的风险。本公司已于公司内部成立投资管理部，由指定成员密切监控投资产品的价格变动。鉴于投资期货的必要性及杠杆风险的特性，公司董事会授权董事长组建公司期货领导小组，并授权由期货领导小组主管公司期货业务，制订期货业务工作思路，明确在公司投资管理部内组建公司期货交易小组负责根据期货领导小组的决定组织落实交易执行等工作，明确在公司财务管理部内组建公司期货结算小组负责公司期货业务的资金管理、会计处理、交易确认和结算管理等工作，明确在公司
审计稽核部内组建公司期货监督小组负责期货交易风险管控以及交易行为的定期审查等工作。同时，为加强公司对期货业务的内部控制，有效防范和化解可能在交易执行、实施过程中存在的各种风险，公司制定了《期货业务管理制度》，要求参与期货业务人员严格相关规定及流程进行操作。公司参与期货业务人员已经过专项培训并充分理解所涉及期货品种业务的特点与风险。因此本公司董事认为公司面临之价格风险已被缓解。
2、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，对未审批的客户采取款到发货政策。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司将银行借款作为主要资金来源。2023年12月31日，本公司可用银行授信额度为人民币423.48亿元（2022年12月31日：人民币321.56亿元）。
本公司持有的金融资产及金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
| 项 目 | 6个月以内 | 7-12个月 | 1-3年 | 3年以上 |
| 非衍生金融资产及负债： | ||||
| 应收票据 | 167,871,662.32 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 短期借款 | 32,365,768,268.86 | 8,756,490,000.00 | 0.00 | 0.00 |
| 应付票据 | 740,998,553.81 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 一年到期的长期借款 | 2,330,380,457.38 | 2,586,111,283.02 | 0.00 | 0.00 |
| 长期借款 | 0.00 | 0.00 | 6,959,828,587.95 | 7,779,613,275.97 |
| 应收款项融资 | 36,904,996.06 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 衍生金融资产及负债： | ||||
| 远期外汇合同 | -108,194,619.69 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 期货合约 | 366,311,518.38 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
注：本公司持有的其他未折现金融资产及金融负债的到期期限信息详细参加本财务报表附注五的对应项目。
（二）金融资产转移
1、已转移但未整体终止确认的金融资产
本年度，本公司无需披露的已转移但未整体终止确认的金融资产。
2、已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产
本期，本公司累计向银行贴现银行承兑汇票人民币3,126,325,566.01元（2022年度：
人民币4,632,637,495.03元）。由于与这些银行承兑汇票相关的利率风险等主要风险与报酬已转移给了银行，因此，本公司终止确认已贴现未到期的银行承兑汇票。根据贴现协议，如该银行承兑汇票到期未能承兑，银行有权要求本公司付清未结算的余额。因此本公司继续涉入了已贴现的银行承兑汇票，于2023年12月31日，已贴现未到期的银行承兑汇票为人民币1,313,709,044.00元（2022年12月31日：人民币2,384,694,492.22元）。
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 366,311,518.38 | 0.00 | 0.00 | 366,311,518.38 |
| 1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 366,311,518.38 | 0.00 | 0.00 | 366,311,518.38 |
| （1）债务工具投资 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （2）权益工具投资 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （3）衍生金融资产 | 366,311,518.38 | 0.00 | 0.00 | 366,311,518.38 |
| 2、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （1）债务工具投资 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （2）权益工具投资 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （二）衍生金融资产 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （三）交易性金融负债 | 108,194,619.69 | 0.00 | 0.00 | 108,194,619.69 |
| 其中：发行的交易性债券 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 衍生金融负债 | 108,194,619.69 | 0.00 | 0.00 | 108,194,619.69 |
| 其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （四）衍生金融负债 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司对于持续第一次层次公允价值计量项目主要为持有的衍生金融工具，其存在活跃的市场，均能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 浙江恒逸集团有限公司 | 杭州 | 投资、贸易 | 5,180万元 | 40.61 | 47.60 |
注：本公司的最终控制方是邱建林。
2、本公司的子公司情况
详见附注七、1、企业集团的构成。
3、本公司的合营和联营企业情况
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 宁波金侯产业投资有限公司 | 杭州 | 宁波 | 投资、咨询 | 25.00 | 0.00 | 权益法 |
| 东展船运股份公司 | 舟山 | 舟山 | 水上运输业 | 0.00 | 30.00 | 权益法 |
本公司重要的合营和联营企业详见附注七、8、在合营企业或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 浙江恒逸锦纶有限公司 | 最终母公司之控股子公司 |
| 杭州逸宸化纤有限公司 | 最终母公司之控股子公司 |
| 杭州逸暻化纤有限公司 | 最终母公司之控股子公司 |
| 浙江恒逸能源有限公司 | 最终母公司之控股子公司 |
| 香港逸天有限公司 | 最终母公司之控股子公司 |
| 绍兴柯桥恒鸣化纤有限公司 | 最终母公司之联营公司 |
| 浙江荣通化纤新材料有限公司 | 联营企业之控股子公司 |
| 逸盛大化石化有限公司 | 联营企业之控股子公司 |
| 浙江荣亿贸易有限公司 | 联营企业之全资子公司 |
| 杭州巴逸能源有限公司 | 合营企业之控股子公司 |
| 海宁恒骐环保科技有限公司 | 最终母公司之合营企业 |
| 宁波青峙化工码头有限公司（注） | 关联自然人担任董事 |
注：本公司董事吴中先生于2023年9月开始担任宁波青峙化工码头有限公司（以下简称“青峙码头”）的董事，青峙码头新增为公司关联方。
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 海南逸盛石化有限公司 | 采购商品 | 20,005,238.94 | 16,318,689.67 |
| 逸盛大化石化有限公司 | 采购商品 | 0.00 | 2,690,904,003.22 |
| 逸盛大化石化有限公司 | 接受劳务 | 0.00 | 504.72 |
| 浙江巴陵恒逸己内酰胺有限责任公司 | 采购商品 | 311,180,720.25 | 329,558,085.16 |
| 浙江巴陵恒逸己内酰胺有限责任公司 | 接受服务 | 2,945,499.49 | 0.00 |
| 浙江恒逸锦纶有限公司 | 采购商品 | 3,457,927.39 | 24,605,115.88 |
| 杭州逸宸化纤有限公司 | 采购商品 | 115,012,477.80 | 10,048,586.90 |
| 浙江逸盛新材料有限公司 | 采购商品 | 15,213,825,593.72 | 15,096,435,470.51 |
| 绍兴柯桥恒鸣化纤有限公司 | 采购商品 | 8,881,144,362.80 | 6,987,350,219.75 |
| 浙江荣亿贸易有限公司 | 采购商品 | 0.00 | 671,415,929.18 |
| 杭州巴逸能源有限公司 | 采购商品 | 147,355,009.33 | 169,237,789.57 |
| 海宁恒骐环保科技有限公司 | 采购商品 | 1,886,335.85 | 95,751.42 |
| 杭州逸暻化纤有限公司 | 采购商品 | 2,986,764.93 | 0.00 |
| 杭州逸暻化纤有限公司 | 接受服务 | 2,020,554.09 | 0.00 |
| 宁波青峙化工码头有限公司 | 接受服务 | 13,521,634.13 | 0.00 |
| 香港逸天有限公司 | 采购商品 | 1,525,810,777.02 | 0.00 |
| 浙江荣通化纤新材料有限公司 | 采购商品 | 154,592,511.47 | 0.00 |
②销售商品/提供劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 浙江巴陵恒逸己内酰胺有限责任公司 | 销售商品 | 1,008,802,975.63 | 950,423,022.45 |
| 浙江巴陵恒逸己内酰胺有限责任公司 | 提供服务 | 37,439,423.67 | 29,951,315.01 |
| 海南逸盛石化有限公司 | 销售商品 | 1,253,839,220.98 | 2,380,871,191.28 |
| 海南逸盛石化有限公司 | 提供服务 | 1,796,386.36 | 6,389,568.19 |
| 浙江恒逸锦纶有限公司 | 销售商品 | 26,966,224.78 | 13,117,614.46 |
| 浙江恒逸锦纶有限公司 | 提供服务 | 14,398,564.97 | 7,565,474.40 |
| 逸盛大化石化有限公司 | 提供服务 | 3,119.27 | 488,210.40 |
| 逸盛大化石化有限公司 | 销售商品 | 102,296,411.49 | 71,433,479.86 |
| 杭州逸宸化纤有限公司 | 提供服务 | 30,478,797.91 | 21,485,237.51 |
| 杭州逸宸化纤有限公司 | 销售商品 | 23,289,840.16 | 4,807,243.81 |
| 绍兴柯桥恒鸣化纤有限公司 | 销售商品 | 385,958,886.01 | 403,795,638.58 |
| 绍兴柯桥恒鸣化纤有限公司 | 提供服务 | 128,033,960.04 | 93,638,375.93 |
| 绍兴柯桥恒鸣化纤有限公司 | 商标使用许可费 | 11,784,356.33 | 8,905,990.74 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 绍兴柯桥恒鸣化纤有限公司 | 专利使用费 | 0.00 | 747,910.00 |
| 浙江逸盛新材料有限公司 | 销售商品 | 0.00 | 2,755,482,514.25 |
| 浙江逸盛新材料有限公司 | 提供服务 | 71,010,316.16 | 62,385,809.22 |
| 浙江荣通化纤新材料有限公司 | 销售商品 | 0.00 | -212,389.39 |
| 杭州巴逸能源有限公司 | 销售商品 | 734,737,484.94 | 897,671,146.13 |
| 海宁恒骐环保科技有限公司 | 销售商品 | 20,617,481.18 | 3,339,460.36 |
| 杭州逸暻化纤有限公司 | 提供服务 | 648,331.19 | -- |
| 宁波青峙化工码头有限公司 | 销售商品 | 2,996,198.66 | -- |
（2）关联受托管理/委托管理情况
本公司作为受托方
| 委托方名称 | 受托方名称 | 委托资产 类型 | 委托 起始日 | 本期确认的 托管费 |
| 绍兴柯桥恒鸣化纤有限公司 | 浙江恒逸石化有限公司 | 经营托管 | 2018-7-25 | 1,698,113.16 |
注：本公司之子公司浙江恒逸石化有限公司受托对绍兴柯桥恒鸣化纤有限公司的生产经营活动提供管理咨询服务，不承担委托方的任何经营风险，受托终止日为委托方被本公司或本公司的非关联方收购完成之日。
（3）关联租赁情况
①本公司作为承租方
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上年确认的租赁费 |
| 杭州逸宸化纤有限公司 | 仓库 | 994,555.81 | 661,447.12 |
| 杭州逸暻化纤有限公司 | 房产 | 1,445,624.69 | -- |
| 绍兴柯桥恒鸣化纤有限公司 | 房产 | 2,935.78 | 12,495.41 |
| 绍兴柯桥恒鸣化纤有限公司（注） | 房产 | 1,280,000.00 | 1,280,000.00 |
注：2021年1月1日，本公司与绍兴柯桥恒鸣化纤有限公司签订房屋租赁合同，租赁期限为2021年1月1日至2023年12月31日，每年租金为128万元。
②本公司作为出租方
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上年确认的租赁费 |
| 海宁恒骐环保科技有限公司 | 场地 | 910,741.10 | 596,003.52 |
| 浙江恒逸锦纶有限公司 | 房产 | 0.00 | 4,000.00 |
| 海南逸盛石化有限公司 | 房产 | 1,346,678.51 | 1,419,145.21 |
| 浙江逸盛新材料有限公司 | 房产 | 365,845.33 | 1,015,495.53 |
（4）关联担保情况
①本公司作为担保方
| 被担保方 | 担保金额（万元） | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经 履行完毕 |
| 海南逸盛石化有限公司 | 53,662.78 | 2023-5-22 | 2024-12-24 | 否 |
②本公司作为被担保方
| 提供担保方 | 被担保方 | 金额 （万元 ） | 借款日 | 还款日 | 本公司是否有抵押 | 担保是否已经履行 完毕 |
| 浙江恒逸集团有限公司、 邱建林 | 恒逸实业（文莱）有限公司 | $76,612.00 | 2018-8-23 | 2030-8-22 | 是 | 否 |
| 浙江恒逸集团有限公司、 邱建林 | 恒逸实业（文莱）有限公司 | 293,560.00 | 2018-8-23 | 2030-8-22 | 是 | 否 |
| 浙江恒逸集团有限公司、 邱建林 | 浙江恒逸高新材料有限公司 | 25,000.00 | 2023-7-5 | 2024-6-20 | 否 | 否 |
| 浙江恒逸集团有限公司、 邱建林 | 浙江恒逸石化有限公司 | 11,000.00 | 2023-7-5 | 2024-6-20 | 否 | 否 |
| 浙江恒逸集团有限公司 | 恒逸实业（文莱）有限公司 | $200.00 | 2019-6-25 | 2024-9-25 | 是 | 否 |
| 浙江恒逸集团有限公司 | 嘉兴逸鹏化纤有限公司 | 66,460.69 | 2022-4-15 | 2027-1-13 | 是 | 否 |
| 浙江恒逸集团有限公司 | 浙江恒逸高新材料有限公司 | 30,088.84 | 2021-3-8 | 2025-2-22 | 是 | 否 |
| 浙江恒逸集团有限公司 | 浙江双兔新材料有限公司 | 16,200.00 | 2022-1-28 | 2025-2-20 | 是 | 否 |
| 浙江恒逸集团有限公司 | 海宁恒逸新材料有限公司 | 70,000.00 | 2023-8-29 | 2024-12-19 | 否 | 否 |
| 浙江恒逸集团有限公司 | 海宁恒逸新材料有限公司 | 10,000.00 | 2023-5-15 | 2024-5-15 | 否 | 否 |
| 浙江恒逸集团有限公司 | 恒逸石化股份有限公司 | 40,792.00 | 2023-7-25 | 2024-11-15 | 否 | 否 |
| 浙江恒逸集团有限公司 | 恒逸实业（文莱）有限公司 | $18,560.04 | 2023-10-11 | 2024-4-11 | 否 | 否 |
| 浙江恒逸集团有限公司 | 恒逸实业（文莱）有限公司 | 170,000.00 | 2023-1-19 | 2024-6-14 | 否 | 否 |
| 浙江恒逸集团有限公司 | 恒逸实业国际有限公司 | $11,481.44 | 2023-7-14 | 2024-4-15 | 否 | 否 |
| 浙江恒逸集团有限公司 | 嘉兴逸鹏化纤有限公司 | 20,000.00 | 2023-8-24 | 2024-8-28 | 否 | 否 |
| 浙江恒逸集团有限公司 | 嘉兴逸鹏化纤有限公司 | 10,000.00 | 2023-9-4 | 2024-9-4 | 否 | 否 |
| 浙江恒逸集团有限公司 | 宁波恒逸贸易有限公司 | 42,000.00 | 2023-9-12 | 2024-6-11 | 否 | 否 |
| 浙江恒逸集团有限公司 | 宿迁逸达新材料有限公司 | 14,500.00 | 2023-6-26 | 2024-12-25 | 否 | 否 |
| 浙江恒逸集团有限公司 | 太仓逸枫化纤有限公司 | 55,410.00 | 2023-8-8 | 2024-12-6 | 否 | 否 |
| 浙江恒逸集团有限公司 | 香港天逸国际控股有限公司 | $1,649.00 | 2022-6-28 | 2024-6-27 | 否 | 否 |
| 浙江恒逸集团有限公司 | 浙江恒逸高新材料有限公司 | 75,816.00 | 2021-11-11 | 2024-11-10 | 否 | 否 |
| 浙江恒逸集团有限公司 | 浙江恒逸聚合物有限公司 | 10,000.00 | 2023-8-24 | 2024-8-15 | 否 | 否 |
| 浙江恒逸集团有限公司 | 浙江恒逸石化有限公司 | 40,000.00 | 2023-8-9 | 2024-12-3 | 否 | 否 |
| 浙江恒逸集团有限公司 | 浙江恒逸石化有限公司 | 85,500.00 | 2023-7-27 | 2024-7-26 | 否 | 否 |
| 浙江恒逸集团有限公司 | 浙江双兔新材料有限公司 | 33,000.00 | 2023-2-10 | 2024-11-14 | 否 | 否 |
| 浙江恒逸集团有限公司 | 浙江双兔新材料有限公司 | 6,975.00 | 2023-10-10 | 2024-4-24 | 否 | 否 |
| 浙江恒逸集团有限公司 | 浙江逸盛石化有限公司 | 373,300.00 | 2021-2-24 | 2026-4-18 | 否 | 否 |
| 提供担保方 | 被担保方 | 金额 （万元 ） | 借款日 | 还款日 | 本公司是否有抵押 | 担保是否已经履行 完毕 |
| 浙江恒逸集团有限公司 | 浙江逸盛石化有限公司 | 148,172.24 | 2023-7-13 | 2024-6-12 | 否 | 否 |
| 浙江恒逸集团有限公司 | 海宁恒逸新材料有限公司 | 77,482.54 | 2020-1-14 | 2024-12-30 | 是 | 否 |
| 浙江恒逸集团有限公司、 浙江东南网架集团有限公司 | 浙江恒逸石化有限公司 | 5,000.00 | 2023-8-23 | 2024-8-23 | 否 | 否 |
| 浙江恒逸集团有限公司、 浙江东南网架集团有限公司 | 浙江恒逸石化有限公司 | 15,000.00 | 2023-11-27 | 2024-6-3 | 否 | 否 |
（5）关联方资金拆借
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入： | ||||
| 浙江恒逸集团有限公司 | 5,588,422,499.99 | -- | -- | 恒逸集团向本公司补充的临时营运资金，已全部归还 |
| 拆出： | ||||
| 浙江逸盛新材料有限公司 | 988,000,000.00 | 2022-1-14 | 2023-12-21 | 委托贷款，贷款利率4.785% |
| 浙江逸盛新材料有限公司 | 786,000,000.00 | 2023-1-9 | 2024-12-20 | 委托贷款，贷款利率4.785% |
（6）关联方资产转让、债务重组情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 浙江恒逸能源有限公司 | 资产转让 | 0.00 | 3,000,000.00 |
| 浙江恒逸集团有限公司 | 资产转让 | 880,000,000.00 | 0.00 |
（7）关键管理人员报酬
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员报酬 | 805.37万元 | 1,233.83万元 |
（8）其他关联交易
截至2023年12月31日，公司及子公司在关联方浙商银行股份有限公司存款余额为17,016.97万元；期末已贴现尚未到期的商业汇票金额为0.00万元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
| 项目名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 应收票据： | ||||
| 浙江巴陵恒逸己内酰胺有限责任公司 | 966,628.00 | 0.00 | 527,200.00 | 0.00 |
| 应收账款： | ||||
| 海南逸盛石化有限公司 | 213,112,065.66 | 0.00 | 140,711,918.33 | 0.00 |
| 浙江巴陵恒逸己内酰胺有限责任公司 | 400,689.72 | 0.00 | 49,142.00 | 0.00 |
| 项目名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 浙江逸盛新材料有限公司 | 398,771.41 | 0.00 | 1,106,890.13 | 0.00 |
| 杭州逸暻化纤有限公司 | 3,877,449.15 | 0.00 | -- | -- |
| 宁波青峙化工码头有限公司 | 280,105.95 | 0.00 | -- | -- |
| 预付款项： | ||||
| 浙江巴陵恒逸己内酰胺有限责任公司 | 9,978.79 | 0.00 | 5,525.28 | 0.00 |
| 其他流动资产： | ||||
| 浙江逸盛新材料有限公司 | 787,149,197.50 | 0.00 | 989,433,904.99 | 0.00 |
（2）应付项目
| 项目名称 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付票据： | ||
| 浙江逸盛新材料有限公司 | 281,000,000.00 | 0.00 |
| 应付账款： | ||
| 浙江巴陵恒逸己内酰胺有限责任公司 | 2,716,705.08 | 9,887,234.54 |
| 杭州逸宸化纤有限公司 | 2,346.68 | 0.00 |
| 绍兴柯桥恒鸣化纤有限公司 | 848,660.98 | 3,705,778.85 |
| 浙江恒逸锦纶有限公司 | 1,487.41 | 0.00 |
| 浙江逸盛新材料有限公司 | 0.00 | 6,305,312.50 |
| 杭州巴逸能源有限公司 | 2,201,434.04 | 1,065,580.38 |
| 杭州逸暻化纤有限公司 | 391,541.53 | -- |
| 香港逸天有限公司 | 48,652,663.66 | 0.00 |
| 合同负债及其他流动负债： | ||
| 杭州巴逸能源有限公司 | 0.00 | 493,849.41 |
| 浙江逸盛新材料有限公司 | 0.00 | 52,067,253.14 |
| 其他应付款： | ||
| 浙江恒逸集团有限公司 | 0.00 | 7,355,322.62 |
| 一年内到期的非流动负债： | ||
| 绍兴柯桥恒鸣化纤有限公司 | 0.00 | 1,119,181.06 |
十一、承诺及或有事项
1、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
①双兔公司王某某刑事案件及相关民事诉讼案件
自2018年10月21日起，双兔公司陆续收到海盐诣晓针织新材料有限公司等十余家客户的通知：客户在已支付货款后，未收到双兔公司发出的货物，且无法联系双兔公司业务人员王某某。海盐诣晓针织新材料有限公司、桐庐越恒针织服饰有限公司、义乌子靖服饰有限公司等3家客户以双兔公司收取货款后未向对方完成发货为由，向法院提起诉讼。
经双兔公司自查，公司已收取了上述客户的货款，并根据销售单完成发货、开具销售发票等活动；未收到货物的客户均由双兔公司销售人员王某某经办，后王某某失联，双兔公司于2018年11月1日向杭州市公安局大江东产业聚集区分局刑事侦查大队报案，且已经受理。2019年4月13日，双兔公司接到公安机关通知，已将王某某抓获。
与王某某刑事案件相关的三起民事案件，与海盐诣晓针织新材料有限公司合同纠纷案件已于2018年12月3日开庭，法院尚未下达判决；与桐庐越恒针织服饰有限公司合同纠纷案件，因涉及王某某刑事案，已主动撤诉，待刑事案件处理后，再行决定如何解决；与义乌子靖服饰有限公司合同纠纷案件，双兔公司已向法院提交答辩状及证据材料，法院暂时延后开庭。海盐诣晓针织新材料有限公司合同纠纷案件，法院冻结双兔公司银行存款30万元。
2018年度，双兔公司对根据客户函证通知中尚未收到货物的数量等信息，冲减了收入26,201,814.47元，将对应的货物成本24,105,503.18元计入“其他应收款—王某某”并全额计提坏账损失；同时根据公司收取客户货款的时间、金额，按同期银行贷款利率计提预计负债433,932.50元。
2019年5月17日王某某被依法批捕。2020年1月22日，杭州市萧山区人民检察院以职务侵占罪和合同诈骗罪向杭州市萧山区人民法院提起公诉并得到受理，由于种种原因，法院审理尚未确定时间。根据杭州市萧山区人民检察院起诉书查明的的涉及职务犯罪的金额，双兔公司冲减收入2,414,257.32元，将对应的货物成本2,138,041.91元计入“其他应收款-王某某”并全额确认预计损失；同时根据公司收取客户货款的时间、金额，按同期银行贷款利率计提预计负债1,573,136.66元。
根据本公司与双兔公司原股东富丽达集团控股有限公司、兴惠化纤集团有限公司签订的《发行股份购买资产协议》及后续相关协议，富丽达集团控股有限公司、兴惠化纤集团有限公司承诺和同意就双兔公司因事实发生于2018年12月7日（含）前的争议案件原因遭受的全部损失向双兔公司及本公司承担连带赔偿责任。故上述事项将不会对双兔公司及本公司造成重大影响。
2020年7月20日，杭州市萧山区人民法院下达刑事判决书，判决：（1）被告人王某某犯职务侵占罪，判处有期徒刑十三年；犯合同诈骗罪，判处有期徒刑十一年六个月，并处罚金150,000元；两罪并罚，决定执行有期徒刑十八年，并处罚金150,000元。（2）责令被告人王某某退赔相关被害单位及被害人经济损失。
王某某刑事案件判决后，被认定为因职务侵占相关受害人的案件陆续进行了审理、判决、裁决或和解。截至本报告出具日，经杭州市萧山区法院认定的职务侵占相关13家受害单位，已判决、裁决或和解已结案数量为11家单位；尚未提起民事诉讼的两家单位，涉案合计金额为93.68万元。
2023年4月3日，杭州市钱塘区人民检察院向杭州市钱塘区人民法院提起指控被告人王某某犯职务侵占罪的公诉：2018年8月至10月，被告人王某某利用职务上的便利，以双兔公司客户浙江华港服饰辅料有限公司等3单位为名义提出货物后，采取部分发货等方式侵占双兔公司财产，涉及金额共计2,100,307.86元。
2023年6月30日，杭州市钱塘区人民法院下达刑事判决书，判处王某某职务侵占罪有期徒刑4年，并处罚金50,000元；与前罪判处有期徒刑十八年，并处罚金15万元并罚，决定执行有期徒刑十八年九个月，并处罚金200,000元；责令被告人王一士赔被害单位浙江双兔新材料有限公司的经济损失2,100,307.86元。
2023年度，双兔公司冲减收入1,813,774.41元，将对应的货物成本1,719,275.62元计入“其他应收款-王某某”并全额确认预计损失；同时根据收取客户货款的时间、金额，按同期银行贷款利率、同业拆借利率计提预计负债。
2023年10月13日，公司收到杭州市钱塘区人员法院转付的因执行王某某当事人款项6,570元。
因与部分被害单位和解的原因，双兔公司实际返还给被害单位的货款小于法院认定的涉案金额，因此本公司根据已结案件的实际支出，减少对双兔公司原股东富丽达集团控股有限公司、兴惠化纤集团有限公司应收补偿款金额，2021年度、2022年度分别减少金额为855.58万元、5.41万元；2023年度，因新确认王某某职务侵占罪导致双兔公司及本公司的损失，增加对双兔公司原股东富丽达集团控股有限公司、兴惠化纤集团有限公司应收补偿款金额2,246,502.35元（已扣除当年因法院执行款6,570元）。
截至2023年12月31日，公司确认其他应收款-王某某27,956,250.71元，全额确认信用减值损失；同时确认对双兔公司原股东富丽达集团控股有限公司、兴惠化纤集团有限公司应收补偿款25,833,187.48元。
②与COOEC International Co.,Limited EPC合同争议仲裁案
公司子公司恒逸实业（文莱）有限公司（以下简称“恒逸文莱公司”或“被申请人”）收到中国国际经济贸易仲裁委员会《关于P20220470号EPC合同争议案答辩通知》，COOEC International Co.,Limited EPC（以下简称“海油国际公司”或“申请人”）就与恒逸文莱公司签订的《恒逸（文莱）PMB石油化工项目单点系泊和海底管线EPC》因工程结算所引起的争议向中国国际经济贸易仲裁委员会递交了仲裁申请，海油国际公司主要仲裁申请为：支付或返还工程进度款、质保金、合同变更产生费用及施工过程中因被申请人原因导致的损失及对应的利息、其他费用等十二项诉求合计金额116,758,196.47元。公司
对上述仲裁请求予以分类概括并提出答辩意见，同时提出因海油公司关键设备供货制造安装进度严重滞后导致涉案项目完工远迟于合同原定日期需承担相应的延误工期损耗赔偿金等仲裁反请求。该案分别于2022年7月18日、2023年3月23日在中国国际经济贸易仲裁委员会浙江分会进行开庭审理。截至本报告披露日，该仲裁案件尚未裁决。
③与海南国贸实业有限公司买卖合同纠纷
2022年12月28日，公司子公司浙江恒逸石化销售有限公司（以下简称“恒逸销售公司”或“被告”）收到杭州市萧山区人民法院传票（案号：（2022）浙0109民初19111号）：
海南国贸实业有限公司（以下简称“海南国贸”或“原告”）诉讼请求与恒逸销售公司解除涉案五份合同、返还海南国贸已支付货款29,468,547.72元并支付以上述金额为基数自原告付款之日起至实际履行之日按同期全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场利率的3倍计算履行并由被告承担案件诉讼费用；2023年2月，该案件增加第三人浙江伊兰文科技股份有限公司。2023年3月27日，该买卖合同纠纷案件在杭州市萧山区人民法院开庭审理。
2023年8月31日，杭州市萧山区人民法院下达如下民事判决书（以下简称“一审判决”）：解除恒逸销售公司与海南国贸尚未履行的合同，恒逸销售公司在判决生效后十日内返还海南国贸未提货物款项756,107.16元，并支付该款项自2023年3月27日至实际履行日期间按同期全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率计付的资金占用利息。
海南国贸不服一审判决，于2023年9月向杭州市中级人民法院提起上诉：请求解除涉案五份合同并返还海南国贸已支付货款29,468,547.72元并支付以上述金额为基数自上诉人付款之日起至实际履行之日按同期全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场利率的3倍计算的利息，由被告承担案件一审、二审全部诉讼费用。2023年12月，恒逸销售公司向杭州市中级人民法院提交了恳请法院驳回海南国贸上诉请求的二审答辩状。2023年12月27日，上述案件二审开庭；2024年2月21日，浙江省杭州市中级人民法院下达了“驳回上诉，维持原判”民事判决书，该判决为终审判决。
（2）截止2023年12月31日，本公司债务担保如下：
单位：万元
| 担保单位 | 被担保单位 | 担保方式 | 担保金额 | 担保到期日 |
| 恒逸石化股份有限公司 | 海南逸盛石化有限公司 | 信用担保 | 53,662.78 | 2024-12-24 |
十二、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
2024年4月19日，本公司第十二届董事会第八次会议，审议通过了《关于2023年度利润分配的议案》，公司拟以权益分派实施公告确定的股权登记日登记的总股本为基
数，扣除公司回购专用证券账户所持股份，向享有分红权的全体股东每10股派发现金股利1.00元（含税），不送红股、不进行公积金转增股本。该预案尚需提交2023年年度股东大会审议。
2、截至本财务报告报出日，除上述事项外，本公司本年度无其他需披露的资产负债表日后事项
十三、其他重要事项
1、前期差错更正
本公司本年度无需要披露的前期差错更正事项。
2、分部信息
本公司未执行分部管理，无报告分部。
3、其他重要事项
本公司本年度无需要披露的其他重要事项。
十四、公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | 0.00 | 0.00 |
| 应收股利 | 765,000,000.00 | 425,000,000.00 |
| 其他应收款 | 5,147,890,574.22 | 5,601,278,001.08 |
| 合 计 | 5,912,890,574.22 | 6,026,278,001.08 |
（1）应收股利
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 浙江恒逸石化有限公司 | 425,000,000.00 | 425,000,000.00 |
| 太仓逸枫化纤有限公司 | 230,000,000.00 | 0.00 |
| 浙江恒逸国际贸易有限公司 | 110,000,000.00 | 0.00 |
| 小 计 | 765,000,000.00 | 425,000,000.00 |
| 减：坏账准备 | 0.00 | 0.00 |
| 合 计 | 765,000,000.00 | 425,000,000.00 |
（2）其他应收款
①按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 5,147,710,574.22 | 2,093,805,561.80 |
| 1-2年 | 0.00 | 200,000.00 |
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 2-3年 | 200,000.00 | 1,255,406,748.63 |
| 3年以上 | 2,500.00 | 2,251,878,190.65 |
| 小 计 | 5,147,913,074.22 | 5,601,290,501.08 |
| 减：坏账准备 | 22,500.00 | 12,500.00 |
| 合 计 | 5,147,890,574.22 | 5,601,278,001.08 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 合并范围内关联往来款项 | 5,147,510,574.22 | 5,601,088,001.08 |
| 保证金及押金组合 | 402,500.00 | 202,500.00 |
| 小 计 | 5,147,913,074.22 | 5,601,290,501.08 |
| 减：坏账准备 | 22,500.00 | 12,500.00 |
| 合 计 | 5,147,890,574.22 | 5,601,278,001.08 |
③坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 上年年末余额 | 10,000.00 | 0.00 | 2,500.00 | 12,500.00 |
| 上年年末其他应收款账面 余额在本期： | ||||
| ——转入第二阶段 | 0.00 | -- | -- | 0.00 |
| ——转入第三阶段 | 0.00 | 0.00 | -- | 0.00 |
| ——转回第二阶段 | -- | -- | 0.00 | 0.00 |
| ——转回第一阶段 | -- | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 本期计提 | 10,000.00 | 0.00 | 0.00 | 10,000.00 |
| 本期收回或转回 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 本期转销或核销 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 其他变动 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 期末余额 | 20,000.00 | 0.00 | 2,500.00 | 22,500.00 |
④坏账准备的情况
| 类 别 | 上年年末 余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 合并范围内关联往来款项 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 合并范围外单位代垫款等往来款项 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 应收税收返还等政府补助组合 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 保证金及押金组合 | 12,500.00 | 10,000.00 | 0.00 | 0.00 | 22,500.00 |
| 员工借款及备用金 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 其他组合 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 合 计 | 12,500.00 | 10,000.00 | 0.00 | 0.00 | 22,500.00 |
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 浙江恒逸石化有限公司 | 关联方往来款 | 5,147,510,574.22 | 1年以内 | 99.99 | 0.00 |
| 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 | 可转债转股支付零股资金 | 400,000.00 | 1年以内、2-3年 | 0.01 | 20,000.00 |
| 北海海富大楼 | 押金 | 2,500.00 | 3年以上 | 0.00 | 2,500.00 |
| 合 计 | -- | 5,147,913,074.22 | -- | 100.00 | 22,500.00 |
2、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 15,941,768,517.98 | 0.00 | 15,941,768,517.98 | 15,931,768,517.98 | 0.00 | 15,931,768,517.98 |
| 对联营、合营企业投资 | 14,156,002.82 | 0.00 | 14,156,002.82 | 14,254,625.24 | 0.00 | 14,254,625.24 |
| 合 计 | 15,955,924,520.80 | 0.00 | 15,955,924,520.80 | 15,946,023,143.22 | 0.00 | 15,946,023,143.22 |
（2）对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 浙江恒逸石化有限公司 | 9,382,870,750.00 | 10,000,000.00 | 0.00 | 9,392,870,750.00 | 0.00 | 0.00 |
| 浙江恒逸国际贸易有限公司 | 300,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 300,000,000.00 | 0.00 | 0.00 |
| 浙江恒逸工程管理有限公司 | 200,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 200,000,000.00 | 0.00 | 0.00 |
| 浙江恒逸石化研究院有限公司 | 160,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 160,000,000.00 | 0.00 | 0.00 |
| 浙江双兔新材料有限公司 | 2,104,999,978.20 | 0.00 | 0.00 | 2,104,999,978.20 | 0.00 | 0.00 |
| 嘉兴逸鹏化纤有限公司 | 2,886,198,482.98 | 0.00 | 0.00 | 2,886,198,482.98 | 0.00 | 0.00 |
| 太仓逸枫化纤有限公司 | 897,699,306.80 | 0.00 | 0.00 | 897,699,306.80 | 0.00 | 0.00 |
| 合 计 | 15,931,768,517.98 | 10,000,000.00 | 0.00 | 15,941,768,517.98 | 0.00 | 0.00 |
（3）对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益 变动 | ||
| 联营企业 | ||||||
| 宁波金侯产业投资有限公司 | 14,254,625.24 | 0.00 | 0.00 | -98,622.42 | 0.00 | 0.00 |
（续）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备 期末余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提 减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | |||||
| 宁波金侯产业投资有限公司 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 14,156,002.82 | 0.00 |
3、营业收入、营业成本
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 0.00 | 0.00 | 1,437,239,380.54 | 1,413,310,442.21 |
| 其他业务 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 合 计 | 0.00 | 0.00 | 1,437,239,380.54 | 1,413,310,442.21 |
4、投资收益
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 340,000,000.00 | 0.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -98,622.42 | -37,178.87 |
| 合 计 | 339,901,377.58 | -37,178.87 |
十五、补充资料
1、非经常性损益
（1）本年非经常性损益明细表
| 项 目 | 金额 |
| 1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 416,787,000.84 |
| 2、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 114,355,884.18 |
| 3、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 491,763.52 |
| 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 0.00 |
| 5、委托他人投资或管理资产的损益； | 0.00 |
| 6、对外委托贷款取得的损益 | 38,393,856.92 |
| 项 目 | 金额 |
| 7、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失； | 0.00 |
| 8、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； | 6,570.00 |
| 9、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | 16,534,148.40 |
| 10、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益； | 0.00 |
| 11、非货币性资产交换损益； | 0.00 |
| 12、债务重组损益； | 0.00 |
| 13、企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等； | 0.00 |
| 14、因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响； | 0.00 |
| 15、因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费； | 0.00 |
| 16、对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益； | 0.00 |
| 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益； | 0.00 |
| 18、交易价格显失公允的交易产生的收益； | 0.00 |
| 19、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； | 0.00 |
| 20、受托经营取得的托管费收入； | 1,698,113.16 |
| 21、除上述各项之外的其他营业外收入和支出。 | -24,115,026.00 |
| 22、其他符合非经常性损益定义的损益项目（注） | 63,233,423.28 |
| 扣除所得税前非经常性损益合计 | 627,385,734.30 |
| 减：所得税影响金额 | 156,969,934.37 |
| 扣除所得税后非经常性损益合计 | 470,415,799.93 |
| 少数股东损益影响数（亏损以“-”表示） | 88,643,291.10 |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净利润额 | 381,772,508.83 |
注：其他符合非经常性损益定义的损益项目主要为穿透确认权益法核算的重要联营、合营公司的投资收益中归属于被投资单位的非经常性损益，金额为64,952,698.90元。本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2023年修订）（证监会公告[2023]65号）的规定执行。
（2）公司于2023年12月22日起执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》，并对可比会计期间2022年度非经常性损益重新计算，受影响的非经常性损益金额如下：
| 项 目 | 金额 |
| 2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 12,786,821.23 |
| 2022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 32,716,781.06 |
| 影响金额 | 19,929,959.83 |
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1.74 | 0.13 | 0.13 |
| 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 | 0.21 | 0.02 | 0.02 |