厦门信达股份有限公司
审 计 报 告
众环审字(2024)3000007号
目 录
财务报表附注补充资料 209
| 起始页码 | |
| 审计报告 | |
| 财务报表 | |
| 合并资产负债表 | 1 |
| 合并利润表 | 3 |
| 合并现金流量表 | 4 |
| 合并所有者权益变动表 | 5 |
| 资产负债表 | 7 |
| 利润表 | 9 |
| 现金流量表 | 10 |
| 股东权益变动表 | 11 |
| 财务报表附注 | 13 |
审计报告共5页第1页
审 计 报 告
众环审字(2024)3000007号厦门信达股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了厦门信达股份有限公司（以下简称“厦门信达”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了厦门信达2023年12月31日合并及公司的财务状况以及2023年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于厦门信达，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本年财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一） 收入确认
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
| 相关信息披露详见财务报表附注四之 29，财务报表附注六之48。 公司所从事的主营业务主要包括供应链运营、汽车经销和信息科技等业务，2023年度营业收入总额为71,540,172,139.04元。由于营业收入是厦门信达的关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。 | 针对收入的确认问题，我们实施的审计程序主要包括： （1）了解、评估管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和执行，并测试内部控制有效性； （2）结合业务模式，检查了销售合同，复核重要条款，识别合同中的履约义务、与客户取得商品控制权相关的条款与条件，评价收入确认 |
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| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
| 因此我们将收入确认确定为关键审计事项。 | 政策是否符合企业会计准则的规定； （3）结合市场行情、产品类型、客户类型等对营业收入和毛利率执行了分析性程序，识别收入金额是否存在重大或异常波动，判断收入和毛利率变动的合理性； （4）选取样本，检查了包括出库单、货权转移单、出口报关单、发票等与收入确认相关的支持性文件； （5）结合应收账款审计，选取样本对交易金额及应收账款余额实施了函证程序； （6）对营业收入实施截止测试，确认收入记录在正确的会计期间。 |
（二） 应收款项的可回收性
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
| 相关信息披露详见财务报表附注四之 10和11，财务报表附注六之5、附注六之9。 厦门信达年末应收账款账面价值为2,677,371,204.40元、其他应收款账面价值为857,551,920.18元。应收款项账面价值的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值。涉及管理层重大判断，且应收款项坏账准备的计提是否充分对财务报表影响较大，因此，我们将应收款项的可回收性认定为关键审计事项。 | 针对应收款项的可回收性，我们实施的审计程序主要包括： （1）了解和测试与应收款项日常管理及可收回性评估相关的关键内部控制，评价相关控制是否恰当设计并得到有效执行； （2）对于单项计提坏账准备的应收款项，我们复核了管理层确定可收回金额的依据，包括管理层结合客户资质信息、经营情况、市场环境、信用政策、历史还款情况、未来还款保障措施等对客户信用风险作出的评估，用于对管理层的估计和判断是否合理作出评价； （3）对于按照信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项，参考历史审计经验及前瞻性信息，复核管理层划分的组合以及对不同组合估计的预期信用损失率的合理性，并选取样本 |
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| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
| 测试应收款项的组合分类的准确性，重新计算预期信用损失计提的准确性； （4）对应收款项期后回款进行检查及分析，评价坏账准备计提的合理性； （5）对重要应收款项执行函证程序及替代测试程序； （6）检查应收款项坏账准备披露是否符合企业会计准则的要求。 |
（三） 存货跌价准备
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
| 相关信息披露详见财务报表附注四之 13，财务报表附注六之10。 厦门信达年末存货账面余额人民币3,185,392,852.34元，存货跌价准备人民币153,837,951.79元。厦门信达的存货按照成本与可变现净值孰低计量，当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。可变现净值以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。 厦门信达管理层在确定存货可变现净值时需要运用重大判断，且影响金额重大，因此我们确定存货跌价准备的计提为关键审计事项。 | 针对存货的可变现净值问题，我们实施的审计程序主要包括： （1）评估并测试存货跌价准备及年末确定存货估计售价相关的内部控制； （2）对存货减值的相关会计政策进行了解，复核计提存货跌价准备的依据、方法是否与以前年度保持一贯性； （3）取得存货清单，对存货执行了监盘和抽盘审计程序； （4）根据成本与可变现净值孰低的计价方法，评价存货跌价准备所依据的资料、假设及计提方法，考虑是否有确凿证据为基础计算确定存货的可变现净值，检查其合理性； （5）检查存货跌价准备披露是否符合企业会计准则的要求。 |
四、 其他信息
厦门信达管理层对其他信息负责。其他信息包括厦门信达2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
审计报告共5页第4页
鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
厦门信达管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估厦门信达的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算厦门信达、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督厦门信达的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对厦门信达持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的
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结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致厦门信达不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就厦门信达中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本年财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）：
韩 磊
中国注册会计师：
张舒玲中国·武汉
2024年4月18日
编制单位：厦门信达股份有限公司金额单位：人民币元
项 目附注2023年12月31日2022年12月31日流动资产：
货币资金六、12,079,844,196.75 3,401,908,210.27 交易性金融资产
六、2114,886,517.57 143,855,783.27
衍生金融资产
六、330,441,135.01 9,675,371.57
应收票据六、4 871,654.82应收账款
六、52,677,371,204.40 2,933,659,414.74
应收款项融资六、737,758,582.28 57,329,846.71 预付款项
六、8
1,485,683,003.87 1,414,956,602.60 其他应收款
六、9
901,402,008.74 1,297,252,701.23 其中：应收利息应收股利43,850,088.56 54,722,320.62 存货
六、10
3,031,554,900.55 2,425,293,595.66合同资产六、64,637,502.76 3,176,187.72持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产
六、11
306,820,102.26 196,166,699.23流动资产合计10,670,399,154.19 11,884,146,067.82非流动资产：
债权投资其他债权投资 长期应收款 长期股权投资
六、12
1,932,555,895.86 1,038,103,889.96 其他权益工具投资 其他非流动金融资产
六、13
374,117,918.73 316,925,797.33 投资性房地产
六、14
345,989,877.06 347,802,372.59 固定资产
六、15
1,241,586,365.02 1,387,692,302.10 在建工程
六、16
4,347,863.57 4,583,015.54 生产性生物资产 油气资产使用权资产六、17404,229,929.49 282,215,005.84 无形资产
六、18
167,980,387.92 192,335,043.33 开发支出 商誉
六、19
351,792,003.61 205,859,198.41 长期待摊费用
六、20
168,628,993.71 157,177,642.08 递延所得税资产
六、21
375,854,535.81 236,155,966.13 其他非流动资产
六、22
4,711,049.32 9,023,208.12非流动资产合计5,371,794,820.10 4,177,873,441.43 资产总计
16,042,193,974.29 16,062,019,509.25公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表
2023年12月31日
本报告书共211页第1页
编制单位：厦门信达股份有限公司金额单位：人民币元
项
目附注
年
| 2023 | 12 |
月
日
| 31 | 2022 |
年
月
| 12 | 31 |
日
流动负债：
短期借款
六、
| ?? | 23 | 2,412,548,055.69 | 4,370,850,751.87 | |||||||
交易性金融负债
衍生金融负债六、
| 24 | 5,131,191.94 | 168,018,800.89 | ||||||
应付票据六、
| 25 | 3,690,422,391.79 | 2,685,644,251.80 | ||||||
应付账款六、
| 26 | 1,147,590,419.04 | 1,105,937,024.83 | ||||||
预收款项六、
| 27 | 3,974,779.63 | 789,912.70 | ||||||
合同负债六、
| 28 | 577,210,338.13 | 359,191,088.59 | ||||||
应付职工薪酬六、
| 29 | 71,147,735.09 | 96,470,079.09 | ||||||
应交税费六、
| 30 | 76,064,998.49 | 230,346,115.78 | ||||||
其他应付款六、
| 31 | 1,028,044,686.87 | 866,033,343.91 |
其中：应付利息应付股利4,514,496.62 4,838,107.75
持有待售负债
一年内到期的非流动负债六、
| 32 | 319,337,787.56 | 1,314,489,381.12 | ||||||
其他流动负债六、
| 33 | 96,358,722.95 | 49,495,061.90 | ||||||
流动负债合计9,427,831,107.18 11,247,265,812.48
非流动负债：
长期借款六、
| 34 | 2,431,616,141.48 | 686,695,683.34 | ||||||
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债六、
| 35 | 330,154,409.78 | 219,660,682.41 | ||||||
长期应付款六、
| 36 | 49,247,046.69 | 111,043,819.39 | ||||||
长期应付职工薪酬六、
| 37 | 2,962,145.95 | 2,165,758.34 | ||||||
预计负债六、
| 38 | 18,798,396.95 | 12,798,185.95 | ||||||
递延收益六、
| 39 | 40,245,551.21 | 44,360,847.22 | ||||||
递延所得税负债六、
| 21 | 69,451,603.69 | 57,556,337.40 | ||||||
其他非流动负债六、
| 40 | 58,054,937.59 | 32,682,490.84 | ||||||
非流动负债合计3,000,530,233.34 1,166,963,804.89
负债合计12,428,361,340.52 12,414,229,617.37
股东权益：
股本六、
| 41 | 687,178,106.00 | 564,578,376.00 | ||||||
其他权益工具六、
| 43 | 2,000,000,000.00 | 2,000,000,000.00 | ||||||
其中：优先股
永续债
| 2,000,000,000.00 | 2,000,000,000.00 | ||||||
资本公积六、
| 42 | 2,721,191,967.88 | 2,258,553,041.80 | ||||||
减：库存股六、
| 44 | 58,858,920.00 | 101,355,840.00 | ||||||
其他综合收益六、
| 45 | 61,455,602.71 | 50,981,783.94 | ||||||
专项储备
盈余公积六、
| 46 | 120,141,440.57 | 120,141,440.57 | ||||||
未分配利润六、
| 47 | -3,078,047,040.36 | -2,363,483,628.57 | ||||||
归属于母公司股东权益合计
| 2,453,061,156.80 | 2,529,415,173.74 | |||||
少数股东权益
| 1,160,771,476.97 | 1,118,374,718.14 | |||||
股东权益合计3,613,832,633.77 3,647,789,891.88 负债和股东权益总计
16,042,193,974.29 16,062,019,509.25
合并资产负债表（续）
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2023年12月31日
本报告书共211页第2页
编制单位：厦门信达股份有限公司金额单位：人民币元
项 目附注2023年度2022年度
| 一、营业总收入 | 71,540,172,139.04 | 94,000,396,935.35 | ||||
其中：营业收入
六、4871,540,172,139.04 94,000,396,935.35
二、营业总成本72,310,105,419.35 94,154,932,518.87 其中：营业成本
六、4870,838,302,189.69 92,525,243,983.75
税金及附加
六、4992,445,392.58 82,826,511.72
销售费用
六、50466,158,857.05 397,385,988.12
管理费用
六、51489,134,159.05 413,039,754.45
研发费用
六、5254,817,797.55 54,132,439.95
财务费用
六、53369,247,023.43 682,303,840.88 其中：利息费用392,418,137.73 365,903,085.20 利息收入35,529,920.88 36,983,518.30 加：其他收益
六、5499,537,206.61 72,301,011.46 投资收益（损失以“－”号填列）
六、55-61,152,898.93 261,929,281.34 其中：对联营企业和合营企业的投资收益18,536,798.46 -155,004,092.05 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-719,895.64 汇兑收益*（损失以“－”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
六、56186,069,969.85 -203,016,864.93 信用减值损失（损失以“－”号填列）
六、57304,220,541.34 517,989,809.47
资产减值损失 （损失以“－”号填列）
六、58-497,636,329.72 -239,466,855.67 资产处置收益（损失以“－”号填列）
六、5946,913,530.73 19,463,881.95 三、营业利润（亏损以“－”号填列）-691,981,260.43 274,664,680.10 ?加：营业外收入
六、604,654,463.19 46,784,606.03 减：营业外支出
六、6122,257,695.29 10,573,852.33 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-709,584,492.53 310,875,433.80 减：所得税费用
六、62
-75,043,215.74 92,115,306.29 五、净利润（净亏损以“－”号填列）-634,541,276.79 218,760,127.51 （一）按经营持续性分类 1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-634,541,276.79 218,760,127.51 2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） （二）按所有权归属分类 1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）-596,635,079.69 50,841,292.72 2、少数股东损益（净亏损以“－”号填列）-37,906,197.10 167,918,834.79 六、其他综合收益的税后净额9,010,529.11 72,725,189.37 （一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额10,473,818.77 70,323,683.53 1、不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2、将重分类进损益的其他综合收益10,473,818.77 70,323,683.53 （1）权益法下可转损益的其他综合收益-319,528.74 2,056,587.26 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额10,793,347.51 68,267,096.27 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-1,463,289.66 2,401,505.84 七、综合收益总额-625,530,747.68 291,485,316.88 （一）归属于母公司股东的综合收益总额-586,161,260.92 121,164,976.25 （二）归属于少数股东的综合收益总额-39,369,486.76 170,320,340.63 八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）-1.1911 -0.1439 （二）稀释每股收益（元/股）-1.1911 -0.1439
合并利润表
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2023年1-12月
本报告书共211页第3页
编制单位：厦门信达股份有限公司金额单位：人民币元
项 目附注2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金77,662,992,134.22 106,690,343,549.67 收到的税费返还190,649,187.85 232,667,248.45 收到其他与经营活动有关的现金
六、63774,813,133.45 1,171,591,224.98
经营活动现金流入小计78,628,454,455.52 108,094,602,023.10 购买商品、接受劳务支付的现金76,301,498,454.45 105,193,301,899.11 支付给职工以及为职工支付的现金723,818,425.90 691,362,176.77 支付的各项税费457,476,854.90 386,423,296.03 支付其他与经营活动有关的现金
六、63531,668,459.16 1,469,426,751.78
经营活动现金流出小计78,014,462,194.41 107,740,514,123.69 经营活动产生的现金流量净额613,992,261.11 354,087,899.41 二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金14,317,699,404.68 16,397,728,874.52 取得投资收益收到的现金79,807,441.53 207,782,249.23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额152,109,874.49 76,272,602.47 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额29,500,910.22 288,678,090.96 收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计14,579,117,630.92 16,970,461,817.18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金183,786,639.39 102,153,870.85 投资支付的现金14,468,505,378.21 16,172,883,632.56 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额75,667,504.34 支付其他与投资活动有关的现金
六、63141,454,221.39 86,513,010.01
投资活动现金流出小计14,869,413,743.33 16,361,550,513.42 投资活动产生的现金流量净额-290,296,112.41 608,911,303.76 三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金1,581,103,335.50 193,405,200.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金379,100,000.00 109,230,000.00 取得借款收到的现金21,524,982,649.36 19,495,871,596.63 收到其他与筹资活动有关的现金
六、63114,508,228.83 7,629,295,624.72
筹资活动现金流入小计23,220,594,213.69 27,318,572,421.35 偿还债务支付的现金23,503,924,251.78 19,864,507,114.15 分配股利、利润或偿付利息支付的现金494,831,930.72 491,527,370.44 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润47,258,825.18 72,272,357.65 支付其他与筹资活动有关的现金
六、63943,909,668.14 7,557,605,828.45
筹资活动现金流出小计24,942,665,850.64 27,913,640,313.04 筹资活动产生的现金流量净额-1,722,071,636.95 -595,067,891.69 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响36,401,121.93 105,477,893.80 五、现金及现金等价物净增加额-1,361,974,366.32 473,409,205.28 加：期初现金及现金等价物余额3,087,085,492.34 2,613,676,287.06 六、期末现金及现金等价物余额1,725,111,126.02 3,087,085,492.34
合并现金流量表
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2023年1-12月
本报告书共211页第4页
编制单位：厦门信达股份有限公司
优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 564,578,376.00 2,000,000,000.00 2,258,553,041.80 101,355,840.00 50,981,783.94 120,141,440.57 -2,363,483,628.57 2,529,415,173.74 1,118,374,718.14 3,647,789,891.88加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 564,578,376.00 2,000,000,000.00 2,258,553,041.80 101,355,840.00 50,981,783.94 120,141,440.57 -2,363,483,628.57 2,529,415,173.74 1,118,374,718.14 3,647,789,891.88 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）
122,599,730.00 462,638,926.08 -42,496,920.00 10,473,818.77 -714,563,411.79 -76,354,016.94 42,396,758.83 -33,957,258.11 （一）综合收益总额 10,473,818.77 -596,635,079.69 -586,161,260.92 -39,369,486.76 -625,530,747.68 （二）股东投入和减少资本 122,599,730.00 462,638,926.08 -42,496,920.00 627,735,576.08 130,162,464.87 757,898,040.95 1、股东投入的普通股 122,599,730.00 534,867,404.34 -42,496,920.00 699,964,054.34 379,100,000.00 1,079,064,054.34 2、其他权益工具持有者投入资本 -1,688,679.25 -1,688,679.25 -1,688,679.25 3、股份支付计入股东权益的金额 -20,713,650.15 -20,713,650.15 -245,979.65 -20,959,629.80 4、其他 -49,826,148.86 -49,826,148.86 -248,691,555.48 -298,517,704.34 （三）利润分配 -117,928,332.10 -117,928,332.10 -48,396,219.28 -166,324,551.38
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -117,928,332.10 -117,928,332.10 -48,396,219.28 -166,324,551.38
4、其他
| （四）股东权益内部结转 | ||||||||||||||||||||||||||||
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 687,178,106.00 2,000,000,000.00 2,721,191,967.88 58,858,920.00 61,455,602.71 120,141,440.57 -3,078,047,040.36 2,453,061,156.80 1,160,771,476.97 3,613,832,633.77
2023
年
| 2023 | 1-12 |
月
小计 资本公积归属于母公司股东权益
合并股东权益变动表项 目
少数股东权益 股东权益合计
年度 专项储备 其他
金额单位：人民币元 盈余公积 一般风险准备
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
其他权益工具
未分配利润 减：库存股 其他综合收益 股本
本报告书共211页第5页
编制单位：厦门信达股份有限公司
优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 538,858,376.00 2,000,000,000.00 2,222,021,792.42 29,274,000.00 -19,341,899.59 120,141,440.57 -2,287,489,645.48 2,544,916,063.92 944,222,817.72 3,489,138,881.64加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 538,858,376.00 2,000,000,000.00 2,222,021,792.42 29,274,000.00 -19,341,899.59 120,141,440.57 -2,287,489,645.48 2,544,916,063.92 944,222,817.72 3,489,138,881.64 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）
25,720,000.00 36,531,249.38 72,081,840.00 70,323,683.53 -75,993,983.09 -15,500,890.18 174,151,900.42 158,651,010.24 （一）综合收益总额 70,323,683.53 50,841,292.72 121,164,976.25 170,320,340.63 291,485,316.88 （二）股东投入和减少资本 25,720,000.00 36,531,249.38 72,081,840.00 -9,830,590.62 76,103,917.44 66,273,326.82 1、股东投入的普通股 25,720,000.00 57,815,600.00 72,081,840.00 11,453,760.00 109,230,000.00 120,683,760.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额 23,936,673.05 23,936,673.05 917,785.95 24,854,459.00 4、其他 -45,221,023.67 -45,221,023.67 -34,043,868.51 -79,264,892.18 （三）利润分配 -126,835,275.81 -126,835,275.81 -72,272,357.65 -199,107,633.46
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -126,835,275.81 -126,835,275.81 -72,272,357.65 -199,107,633.46
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 564,578,376.00 2,000,000,000.00 2,258,553,041.80 101,355,840.00 50,981,783.94 120,141,440.57 -2,363,483,628.57 2,529,415,173.74 1,118,374,718.14 3,647,789,891.88
归属于母公司股东权益 股本
其他权益工具
2023
年
| 2023 | 1-12 |
月
合并股东权益变动表（续）
金额单位：人民币元项 目
2022年度 减：库存股 其他
少数股东权益 股东权益合计 未分配利润 资本公积
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 小计
本报告书共211页第6页
编制单位：厦门信达股份有限公司金额单位：人民币元
项 目附注2023年12月31日2022年12月31日流动资产：
货币资金786,561,148.95 2,029,961,154.36 交易性金融资产70,220,392.79 64,056,933.39衍生金融资产12,708,016.40 7,381,576.25应收票据应收账款
十八、11,668,445,912.11 1,818,883,899.32
应收款项融资
预付款项367,826,174.25 999,080,466.12其他应收款十八、22,367,482,612.99 1,821,712,808.41其中：应收利息应收股利43,850,088.56 54,722,320.62存货920,905,371.91 491,365,533.44合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产48,015,542.93 80,826.33 流动资产合计6,242,165,172.33 7,232,523,197.62非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资十八、36,092,447,709.54 5,673,946,611.79其他权益工具投资其他非流动金融资产229,044,267.58 196,583,776.04投资性房地产213,591,242.77 219,879,235.81固定资产4,074,561.65 46,041,621.29在建工程1,684,106.99 131,001.21生产性生物资产油气资产使用权资产31,139,717.53 42,463,623.71无形资产8,695,600.31 8,414,906.60开发支出商誉长期待摊费用1,420,891.64 8,430,169.42递延所得税资产74,493,285.26 72,148,001.47其他非流动资产非流动资产合计6,656,591,383.27 6,268,038,947.34
资产总计
12,898,756,555.60 13,500,562,144.96
资产负债表2023年12月31日
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
本报告书共211页第7页
编制单位：厦门信达股份有限公司金额单位：人民币元
项 目附注2023年12月31日2022年12月31日流动负债：
短期借款??736,025,352.71 3,194,554,186.23 交易性金融负债
衍生金融负债3,138,200.00 2,638,720.00应付票据2,255,103,581.66 1,430,343,342.04应付账款630,129,428.73 511,436,133.73预收款项28,141.84 39,159.96合同负债182,881,878.03 190,168,497.99应付职工薪酬9,950,770.23 12,313,026.71应交税费7,592,620.19 57,234,804.97其他应付款3,579,955,894.53 3,657,513,981.07其中：应付利息应付股利3,501,333.28 3,824,944.41持有待售负债
一年内到期的非流动负债68,474,472.68 1,002,103,904.21其他流动负债23,777,533.17 24,729,621.93流动负债合计7,497,057,873.77 10,083,075,378.84非流动负债：
长期借款2,129,280,216.95 555,760,833.34应付债券其中：优先股永续债租赁负债27,300,418.47 37,647,699.08长期应付款长期应付职工薪酬2,962,145.95 2,165,758.34预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计2,159,542,781.37 595,574,290.76负债合计9,656,600,655.14 10,678,649,669.60股东权益：
股本687,178,106.00 564,578,376.00其他权益工具2,000,000,000.00 2,000,000,000.00其中：优先股永续债2,000,000,000.00 2,000,000,000.00资本公积2,951,063,109.34 2,440,866,470.99减：库存股58,858,920.00 101,355,840.00其他综合收益1,544,660.30 607,997.92专项储备盈余公积120,141,440.57 120,141,440.57未分配利润-2,458,912,495.75 -2,202,925,970.12
股东权益合计3,242,155,900.46 2,821,912,475.36负债和股东权益总计
12,898,756,555.60 13,500,562,144.96
资产负债表（续）
2023年12月31日
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
本报告书共211页第8页
编制单位：厦门信达股份有限公司金额单位：人民币元 项 目附注2023年度2022年度 一、营业收入
十八、4
34,228,282,544.76 56,487,156,858.66 减：营业成本
十八、4
34,187,633,859.85 56,339,407,238.21 税金及附加 34,714,150.14 34,824,409.61 销售费用 17,793,146.07 17,879,807.57 管理费用 108,985,604.75 119,675,000.35 研发费用
财务费用 207,211,663.15 394,110,306.83 其中：利息费用 236,178,826.77 291,362,974.27 利息收入 25,360,818.96 31,897,885.35 加：其他收益 36,100,978.36 11,337,231.44 投资收益（损失以“－”号填列） 十八、5 94,754,286.69 166,415,947.45 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,671,192.35 -178,405,328.34 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 30,663,182.25 -25,614,539.09 信用减值损失（损失以“－”号填列） 276,897,764.44 519,609,615.86 资产减值损失（损失以“－”号填列） -277,812,002.07 -162,143,473.18 资产处置收益（损失以“－”号填列） 30,135,517.13 34,111.39 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -137,316,152.40 90,898,989.96 ?加：营业外收入 1,921,032.83 23,829,745.64 减：营业外支出 7,730,616.27 5,883,831.28 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -143,125,735.84 108,844,904.32 减：所得税费用 -2,345,283.79
四、净利润（净亏损以"－"号填列） -140,780,452.05 108,844,904.32 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -140,780,452.05 108,844,904.32 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 936,662.38 2,056,587.26 （一）不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能转损益的其他综合收益
3、其他权益工具投资公允价值变动
4、企业自身信用风险公允价值变动
5、其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 936,662.38 2,056,587.26 1、权益法下可转损益的其他综合收益 936,662.38 2,056,587.26 2、其他债权投资公允价值变动
3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4、其他债权投资信用减值准备
5、现金流量套期储备
6、外币财务报表折算差额
7、其他
六、综合收益总额 -139,843,789.67 110,901,491.58
利润表
2023年1-12月
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
本报告书共211页第9页
编制单位：厦门信达股份有限公司金额单位：人民币元 项 目附注2023年度2022年度 一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 38,200,280,246.78 65,694,277,407.41 收到的税费返还 90,246,286.67 141,004,488.29 收到其他与经营活动有关的现金 237,216,751.71 8,951,631,240.57
经营活动现金流入小计 38,527,743,285.16 74,786,913,136.27 购买商品、接受劳务支付的现金 37,418,452,576.36 66,835,808,480.33 支付给职工以及为职工支付的现金 94,190,465.00 101,423,660.89 支付的各项税费 92,323,150.82 42,671,975.14 支付其他与经营活动有关的现金 615,521,407.41 8,423,857,110.67
经营活动现金流出小计 38,220,487,599.59 75,403,761,227.03 经营活动产生的现金流量净额 307,255,685.57 -616,848,090.76 二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 14,168,293,594.19 15,072,990,909.27 取得投资收益收到的现金 100,857,397.98 186,473,531.99 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
95,004,401.61 41,396.66 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 14,364,155,393.78 15,259,505,837.92
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 | ||
| 现金 | ||
4,311,562.03 4,483,647.27 投资支付的现金 14,324,742,833.07 14,843,748,879.38 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 14,329,054,395.10 14,848,232,526.65 投资活动产生的现金流量净额 35,100,998.68 411,273,311.27 三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,202,003,335.50 84,175,200.00 取得借款收到的现金 12,062,951,685.32 12,663,864,308.31 收到其他与筹资活动有关的现金 500.00 7,392,565,239.59
筹资活动现金流入小计 13,264,955,520.82 20,140,604,747.90 偿还债务支付的现金 13,893,458,460.43 12,315,161,956.59 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 396,709,220.56 374,600,807.61 支付其他与筹资活动有关的现金 568,845,059.11 7,254,112,335.23
筹资活动现金流出小计 14,859,012,740.10 19,943,875,099.43 筹资活动产生的现金流量净额 -1,594,057,219.28 196,729,648.47 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 7,491,175.71 62,707,347.54 五、现金及现金等价物净增加额 -1,244,209,359.32 53,862,216.52 加：期初现金及现金等价物余额 2,029,839,336.29 1,975,977,119.77 六、期末现金及现金等价物余额 785,629,976.97 2,029,839,336.29
现金流量表 2023年1-12月
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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编制单位：厦门信达股份有限公司金额单位：人民币元
优先股
永续债
其他 一、上年年末余额 564,578,376.00 2,000,000,000.00 2,440,866,470.99 101,355,840.00 607,997.92 120,141,440.57 -2,202,925,970.12 2,821,912,475.36 加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 564,578,376.00 2,000,000,000.00 2,440,866,470.99 101,355,840.00 607,997.92 120,141,440.57 -2,202,925,970.12 2,821,912,475.36 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 122,599,730.00 510,196,638.35 -42,496,920.00 936,662.38 -255,986,525.63 420,243,425.10 （一）综合收益总额 936,662.38 -140,780,452.05 -139,843,789.67 （二）股东投入和减少资本122,599,730.00 510,196,638.35 -42,496,920.00 675,293,288.35 1、股东投入的普通股 122,599,730.00 534,867,404.34 -42,496,920.00 699,964,054.34 2、其他权益工具持有者投入资本 -1,688,679.25 -1,688,679.25 3、股份支付计入股东权益的金额 -20,959,629.80 -20,959,629.80 4、其他 -2,022,456.94 -2,022,456.94 （三）利润分配 -117,928,332.10 -117,928,332.10 1、提取盈余公积
2、对股东的分配 -117,928,332.10 -117,928,332.10 3、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益 5、其他综合收益结转留存收益 6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他 2,722,258.52 2,722,258.52 四、本年年末余额 687,178,106.00 2,000,000,000.00 2,951,063,109.34 58,858,920.00 1,544,660.30 120,141,440.57 -2,458,912,495.75 3,242,155,900.46
其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表
2023年1-12月项 目
2023年度 股本
其他权益工具
资本公积 减：库存股
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编制单位：厦门信达股份有限公司金额单位：人民币元
优先股
永续债
其他 一、上年年末余额 538,858,376.00 2,000,000,000.00 2,358,196,411.99 29,274,000.00 -1,448,589.34 120,141,440.57 -2,184,935,598.63 2,801,538,040.59 加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 538,858,376.00 2,000,000,000.00 2,358,196,411.99 29,274,000.00 -1,448,589.34 120,141,440.57 -2,184,935,598.63 2,801,538,040.59 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）
25,720,000.00 82,670,059.00 72,081,840.00 2,056,587.26 -17,990,371.49 20,374,434.77 （一）综合收益总额 2,056,587.26 108,844,904.32 110,901,491.58 （二）股东投入和减少资本25,720,000.00 82,670,059.00 72,081,840.00 36,308,219.00 1、股东投入的普通股 25,720,000.00 57,815,600.00 72,081,840.00 11,453,760.00 2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额 24,854,459.00 24,854,459.00 4、其他
（三）利润分配 -126,835,275.81 -126,835,275.81 1、提取盈余公积
2、对股东的分配 -126,835,275.81 -126,835,275.81 3、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益 5、其他综合收益结转留存收益 6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他 四、本年年末余额 564,578,376.00 2,000,000,000.00 2,440,866,470.99 101,355,840.00 607,997.92 120,141,440.57 -2,202,925,970.12 2,821,912,475.36
其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表（续）
2023年1-12月项 目
2022年度 股本
其他权益工具
资本公积 减：库存股
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厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
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厦门信达股份有限公司
2023年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司基本情况
厦门信达股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于1992年11月经厦门市经济体制改革委员会及厦门市财政局“厦体（1992）020号”文批准，由厦门信息信达有限公司下属的六个单位联合组建。1997年1月经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）4号文批准，本公司向社会公开发行6,500万A股，并在深交所挂牌上市，上市后的总股本为20,000万元，所属行业为批发和零售行业。截至2023年12月31日止，本公司累计发行总股本687,178,106股，注册资本为687,178,106.00元。公司统一信用代码为 913502001549967873，公司注册地址为厦门市湖里区仙岳路4688号国贸中心A栋11楼；法定代表人为王明成。本公司及子公司（以下统称“本集团”）主要从事汽车经销、供应链业务、信息科技业务的经营及销售。本集团的控股股东为厦门国贸控股集团有限公司，最终控制方为厦门市人民政府国有资产监督管理委员会。
本财务报表业经本公司董事会于2024年4 月18 日决议批准报出。
二、 财务报表的编制基础
1、 编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、 持续经营
本集团对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本集团持续经
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营能力的事项，本集团以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2023年12月31日的财务状况及2023年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、 重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、29“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、36“重大会计判断和估计”。
1、 会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、 营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、 重要性标准确定方法和选择依据
本集团相关披露事项涉及的重要性标准如下：
| 项 目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项计提的应收款项坏账准备金额大于1000万元 |
| 应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的 | 坏账准备收回或转回金额大于1000万元 |
| 本期重要的应收款项核销 | 核销金额大于1000万元 |
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| 合同资产/预收款项/合同负债账面价值发生重大变动 | 账面价值变动金额占期初余额的30%以上且金额大于1亿元 |
| 重要的在建工程 | 单项工程预算金额占期末资产总额比重大于0.5% |
| 重要的非全资子公司 | 少数股东权益占比所有者权益总额超过5%且金额大于1亿元 |
| 重要的合营企业或联营企业 | 对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占比所有者权益总额超过5%且金额大于1亿元，且长期股权投资权益法下投资损益大于1000万元 |
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1） 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2） 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
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出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、16“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
6、 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1） 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而
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不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
（2） 合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
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和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、16“长期股权投资”或本附注四、10“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、16“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、16“长期股权投资”（2）
②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
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当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
8、 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、 外币业务和外币报表折算
（1） 外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2） 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3） 外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币
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报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。10、 金融工具在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利
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率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2） 金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的
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影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3） 金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4） 金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确
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认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5） 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7） 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
11、 金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财
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务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1） 减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
通常逾期超过30日，本集团即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
（3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4） 金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额
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确认为减值利得。
（5） 各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同 |
②应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 应收账款： | |
| 关联方组合 | 应收合并范围关联方的款项。 |
| 账龄组合 | 以应收款项的账龄作为信用风险特征。 |
| 合同资产： | |
| 未结算工程款 | 本组合为尚未结算的工程款项。 |
| 质保金 | 本组合为质保金。 |
③应收款项融资
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
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③其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 关联方组合 | 应收合并范围关联方的款项。 |
| 保证金、押金组合 | 为日常经常活动中应收取的各类押金、保证金、应收出口退税等。 |
| 账龄组合 | 以其他应收款的账龄作为信用风险特征。 |
④债权投资及其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
⑤长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外）
本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
12、 应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、10“金融工具”及附注四、11“金融资产减值”。
13、 存货
（1） 存货的分类
存货主要包括原材料、周转材料、在产品、产成品、库存商品、在途物资、发出商品、委托加工物资等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
（2） 存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法和个别认定法等计价。
（3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
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提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4） 存货的盘存制度为采用永续盘存制。
（5） 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
14、 合同资产
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、11“金融资产减值”。
15、 持有待售资产和处置组
（1）持有待售
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
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（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。本集团在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益均作为终止经营损益列报。
16、 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
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（1） 投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
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施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2） 后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及
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合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、“控制的判断标准和合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
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该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
17、 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
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投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
18、 固定资产
（1） 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2） 各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 15-50 | 5 | 1.9-6.33 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 12 | 5 | 7.92 |
| 电子及办公设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 9.5-19 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 9.5-19 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
（4） 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
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入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
19、 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
20、 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
21、 无形资产
（1） 无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
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取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。其中，无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：
| 项 目 | 使用寿命 | 摊销方法 |
| 专利权 | 10 | 直线法 |
| 办公软件 | 10 | 直线法 |
| 商标权 | 10 | 直线法 |
| 专有技术 | 5 | 直线法 |
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2） 研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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（3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
22、 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
23、 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
24、 合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团
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向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
25、 职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
26、 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
27、 股份支付
（1） 股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用。在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
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公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2） 修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
28、 优先股、永续债等其他金融工具
（1） 永续债和优先股等的区分
本集团发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本集团发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本集团发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
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（2） 永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注
四、20“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本集团不确认权益工具的公允价值变动。
29、 收入
收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，企业考虑下列迹象：
企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，
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即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本集团收入确认的具体方法：
（1）商品销售业务：本集团在商品货权已转移并取得货物转移凭据后，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时视为已将相关商品控制权转移给购货方，并确认商品销售收入。
（2）劳务收入：本集团在劳务已提供，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时确认收入。
30、 合同成本
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（二）为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款
（一）减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
31、 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关
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的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
32、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2） 递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
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来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3） 所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4） 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
33、 租赁
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租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1） 本集团作为承租人
① 初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
② 后续计量
本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、18“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
③ 短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2）本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
① 经营租赁
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营
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租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
② 融资租赁
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
34、 其他会计政策和会计估计
（1） 终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
（2） 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
（3） 返利
公司汽车贸易业务获得的厂商返利是在双方对账的基础上根据购销合同、协议为依据计算确定。期末公司根据与汽车厂商签订的购销合同或协议计算确定应收返利，以扣减增值税进项转出后的余额冲减营业成本。
35、 重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第16号》（以下简称“解释16号”）。根据解释16号问题一：
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项
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交易，不再豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产。本集团对该类交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。根据解释16号的规定，本集团决定于2023年1月1日执行上述规定，并在2023年度财务报表中对2022年1月1日之后发生的该等单项交易追溯应用。对于2022年1月1日的之前发生的该等单项交易，如果导致2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，本集团在2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额（如有）调整2022年1月1日的留存收益。
该变更对2022年12月31日及2022年度财务报表的影响如下：
| 报表项目 | 对财务报表的影响金额（增加“+”，减少“-”） | |
| 合并报表 | 公司报表 | |
| 递延所得税资产 | 40,233,451.92 | |
| 递延所得税负债 | 40,233,451.92 | |
（2）会计估计变更
本集团本年度不存在重要会计估计的变更。
36、 重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1） 租赁
①租赁的识别
本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导
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该资产的使用。
②租赁的分类
本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③租赁负债
本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
（2） 金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（3） 存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4） 金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（5） 长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
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迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6） 折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7） 预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
（8） 递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
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（9） 所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、 税项
1、 主要税种及税率
| 税种 | 具体税率情况 |
| 增值税 | 应税收入按0%、3%、5%、6%、9%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 |
| 消费税 | 按应税销售收入计缴比例税率。 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。 |
| 企业所得税 | 详见下表。 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税率 |
| 本公司及境内子公司 | 25% |
| 境外注册的子公司 | 按当地的税率及税收政策缴纳企业所得税 |
2、 税收优惠及批文
厦门信达物联科技有限公司、厦门市信达光电科技有限公司、福建省信达光电科技有限公司、山东信达物联应用技术有限公司系高新技术企业，企业所得税税率按15%缴纳。
根据财税[2019]13号《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过 300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财税[2021]12号《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在财税〔2019〕13号第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。2023年度，本公司部分子公司适用该优惠政策。
六、 合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2023年1
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月1日，“年末”指2023年12月31日，“上年年末”指2022年12月31日，“本年”指2023年度，“上年”指2022年度。
1、 货币资金
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 439.41 | 2,371.08 |
| 银行存款 | 1,658,152,896.72 | 2,957,448,065.40 |
| 其他货币资金 | 397,208,071.18 | 444,457,773.79 |
| 存放财务公司存款 | 24,482,789.44 | |
| 合 计 | 2,079,844,196.75 | 3,401,908,210.27 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 114,960,441.89 | 664,609,926.92 |
注：其中受限制的货币资金明细如下：
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票开票保证金 | 284,481,668.38 | 246,198,608.76 |
| 信用证开证保证金 | 52,313,750.00 | 58,890,000.00 |
| 履约保证金 | 7,710,498.10 | 1,000,000.00 |
| 其他 | 10,227,154.25 | 8,734,109.17 |
| 合 计 | 354,733,070.73 | 314,822,717.93 |
2、 交易性金融资产
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 114,886,517.57 | 143,855,783.27 |
| 其中：债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | 114,886,517.57 | 143,855,783.27 |
| 合 计 | 114,886,517.57 | 143,855,783.27 |
3、 衍生金融资产
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 外汇衍生品合约 | 11,836,736.28 | 3,131,151.57 |
| 期货合约 | 18,604,398.73 | 6,544,220.00 |
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| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 合 计 | 30,441,135.01 | 9,675,371.57 |
注：（1）衍生金融工具形成原因为外汇衍生品业务和期货业务所产生的衍生金融资产，未交割时产生的浮动盈亏计入“公允价值变动损益”，交割时产生的收益计入“投资收益”。
（2）本年末衍生金融工具业务具有重要性，在资产负债表中“衍生金融资产”项下列示。
4、 应收票据
（1） 应收票据分类列示
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | ||
| 商业承兑汇票 | 876,035.00 | |
| 小 计 | 876,035.00 | |
| 减：坏账准备 | 4,380.18 | |
| 合 计 | 871,654.82 |
（2） 年末无已质押的应收票据。
（3） 年末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
（4） 年末无因出票人未履约而将其转应收账款的商业承兑汇票。
（5） 按坏账计提方法分类列示
| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 其中： | |||||
| 承兑人为信用风险较小的银行的银行承兑汇票 | |||||
| 以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征 | |||||
| 合 计 | —— | —— | |||
（续）
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（6） 坏账准备的情况
| 类 别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收票据 | 4,380.18 | -4,380.18 | ||||
| 合 计 | 4,380.18 | -4,380.18 | ||||
（7） 本年无实际核销的应收票据。
5、 应收账款
（1） 按账龄披露
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 2,027,543,753.28 | 2,327,880,396.57 |
| 1至2年 | 175,855,291.86 | 27,861,850.95 |
| 2至3年 | 13,412,366.34 | 25,740,596.12 |
| 3至4年 | 14,316,949.01 | 907,300,097.73 |
| 4至5年 | 585,830,317.91 | 74,387,162.73 |
| 5年以上 | 71,779,352.86 | 60,124,086.94 |
| 小 计 | 2,888,738,031.26 | 3,423,294,191.04 |
| 减：坏账准备 | 211,366,826.86 | 489,634,776.30 |
类 别
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 876,035.00 | 100.00 | 4,380.18 | 0.50 | 871,654.82 |
| 其中： | |||||
| 承兑人为信用风险较小的银行的银行承兑汇票 | |||||
| 以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征 | 876,035.00 | 100.00 | 4,380.18 | 0.50 | 871,654.82 |
| 合 计 | 876,035.00 | —— | 4,380.18 | —— | 871,654.82 |
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| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 合 计 | 2,677,371,204.40 | 2,933,659,414.74 |
（2） 按坏账计提方法分类列示
| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 771,161,770.35 | 26.70 | 133,835,848.06 | 17.36 | 637,325,922.29 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 2,117,576,260.91 | 73.30 | 77,530,978.80 | 3.66 | 2,040,045,282.11 |
| 其中： | |||||
| 应收关联方的款项 | |||||
| 以应收款项的账龄作为信用风险特征 | 2,117,576,260.91 | 73.30 | 77,530,978.80 | 3.66 | 2,040,045,282.11 |
| 合 计 | 2,888,738,031.26 | —— | 211,366,826.86 | —— | 2,677,371,204.40 |
（续）
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 1,926,145,214.12 | 56.27 | 433,132,166.62 | 22.49 | 1,493,013,047.50 |
| 按组合计提坏账准 | 1,497,148,976.92 | 43.73 | 56,502,609.68 | 3.77 | 1,440,646,367.24 |
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共211页第54页
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 备的应收账款 | |||||
| 其中： | |||||
| 应收关联方的款项 | |||||
| 以应收款项的账龄作为信用风险特征 | 1,497,148,976.92 | 43.73 | 56,502,609.68 | 3.77 | 1,440,646,367.24 |
| 合 计 | 3,423,294,191.04 | —— | 489,634,776.30 | —— | 2,933,659,414.74 |
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本报告书共211页第55页
①年末单项计提坏账准备的应收账款
| 应收账款（按单位） | 年初余额 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 青海华鹏能源发展有限公司 | 834,167,978.36 | 286,264,898.25 | 513,601,479.92 | 17,525,956.90 | 3.41 | 存在减值迹象 |
| 西安迈科金属国际集团有限公司 | 930,820,487.72 | 28,489,909.14 | 157,076,384.21 | 31,448,146.81 | 20.02 | 存在减值迹象 |
| 福建福晟集团有限公司关联公司 | 74,639,661.52 | 63,812,450.86 | 74,639,661.52 | 63,812,450.86 | 85.49 | 存在减值迹象 |
| TANK, KABUSHIKI KAISHA | 29,360,451.22 | 10,510,330.97 | ||||
| OCEANA GROUP LIMITED | 17,459,659.16 | 17,459,659.16 | ||||
| 厦门海沧东裕兴实业发展有限公司 | 12,825,270.00 | 10,801,676.13 | ||||
| 单项计提坏账金额不重大项目小计 | 26,871,706.14 | 15,793,242.11 | 25,844,244.70 | 21,049,293.49 | 81.45 | 存在减值迹象 |
| 合 计 | 1,926,145,214.12 | 433,132,166.62 | 771,161,770.35 | 133,835,848.06 | —— | —— |
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
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②组合中，按以应收款项的账龄作为信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 2,027,543,753.28 | 10,139,240.17 | 0.50 |
| 1－2年（含2年） | 7,803,220.65 | 780,322.06 | 10.00 |
| 2－3年（含3年） | 10,365,132.79 | 2,073,026.56 | 20.00 |
| 3－4年（含4年） | 13,939,384.80 | 6,969,692.40 | 50.00 |
| 4－5年（含5年） | 1,186,905.94 | 830,834.16 | 70.00 |
| 5年以上 | 56,737,863.45 | 56,737,863.45 | 100.00 |
| 合 计 | 2,117,576,260.91 | 77,530,978.80 | —— |
（3） 坏账准备的情况
| 类 别 | 年初余额 | 本年变动金额（+、-） | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收账款 | 489,634,776.30 | 31,696,353.34 | -272,543,424.53 | -41,851,249.07 | 4,430,370.82 | 211,366,826.86 |
| 合 计 | 489,634,776.30 | 31,696,353.34 | -272,543,424.53 | -41,851,249.07 | 4,430,370.82 | 211,366,826.86 |
其中：本年坏账准备收回或转回金额重要的
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
| 青海华鹏能源发展有限公司 | 268,738,941.35 | 收回款项 | 银行存款 | 预计部分款项可以收回 |
| 合 计 | 268,738,941.35 | —— | —— | —— |
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（4） 本年实际核销的应收账款情况
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 41,851,249.07 |
其中：重要的应收账款核销情况
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销 程序 | 是否因关联 交易产生 |
| OCEANA GROUP LIMITED | 货款 | 17,803,607.88 | 无法收回 | 总经理办公会审议 | 否 |
| TANK, KABUSHIKI KAISHA | 货款 | 11,269,364.92 | 无法收回 | 总经理办公会审议 | 否 |
| 合 计 | —— | 29,072,972.80 | —— | —— | —— |
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款年末余额 | 合同资产年末余额 | 应收账款和合同资产年末余额 | 占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备年末余额 |
| 第一名 | 513,601,479.92 | 513,601,479.92 | 17.74 | 17,525,956.90 | |
| 第二名 | 481,063,672.81 | 481,063,672.81 | 16.62 | 2,405,318.36 | |
| 第三名 | 241,642,118.12 | 241,642,118.12 | 8.35 | 1,208,210.59 | |
| 第四名 | 205,531,715.78 | 205,531,715.78 | 7.10 | 1,027,658.58 | |
| 第五名 | 157,076,384.21 | 157,076,384.21 | 5.43 | 31,448,146.81 | |
| 合 计 | 1,598,915,370.84 | 1,598,915,370.84 | 55.24 | 53,615,291.24 |
（6） 本年未发生转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
6、 合同资产
（1） 合同资产情况
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 未结算工程款 | 5,936,941.49 | 699,228.85 | 5,237,712.64 | 3,512,324.71 | 254,023.61 | 3,258,301.10 |
| 小 计 | 5,936,941.49 | 699,228.85 | 5,237,712.64 | 3,512,324.71 | 254,023.61 | 3,258,301.10 |
| 减：计入其他非流动资产（附注 | 677,878.03 | 77,668.15 | 600,209.88 | 82,526.01 | 412.63 | 82,113.38 |
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本报告书共211页第58页
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 六、22） | ||||||
| 合 计 | 5,259,063.46 | 621,560.70 | 4,637,502.76 | 3,429,798.70 | 253,610.98 | 3,176,187.72 |
（1） 按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中： | |||||
| 未结算工程款 | 5,936,941.49 | 100.00 | 699,228.85 | 11.78 | 5,237,712.64 |
| 合 计 | 5,936,941.49 | —— | 699,228.85 | —— | 5,237,712.64 |
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中： | |||||
| 未结算工程款 | 3,512,324.71 | 100.00 | 254,023.61 | 7.25 | 3,258,301.10 |
| 合 计 | 3,512,324.71 | —— | 254,023.61 | —— | 3,258,301.10 |
① 组合中，按未结算工程款组合计提坏账准备的合同资产
| 项 目 | 年末余额 | ||
| 合同资产 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共211页第59页
| 项 目 | 年末余额 | ||
| 合同资产 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,847,925.65 | 9,239.64 | 0.50 |
| 1-2年 | 1,807,611.00 | 180,761.10 | 10.00 |
| 2-3年 | 2,104,914.39 | 420,982.88 | 20.00 |
| 3-4年 | 176,490.45 | 88,245.23 | 50.00 |
| 合 计 | 5,936,941.49 | 699,228.85 | —— |
（2） 本年合同资产计提减值准备情况
| 项 目 | 本年计提 | 本年转回 | 本年转销/核销 | 其他 |
| 未结算工程款 | 445,205.24 | |||
| 合 计 | 445,205.24 |
7、 应收款项融资
（1） 应收款项融资情况
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 37,758,582.28 | 57,329,846.71 |
| 合 计 | 37,758,582.28 | 57,329,846.71 |
（2）年末公司已质押的银行承兑汇票0.00元；
（3）年末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票期末终止确认金额4,052,220,726.26元，未终止确认金额0.00元。
8、 预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 1,481,428,212.26 | 99.72 | 1,407,424,280.44 | 99.47 |
| 1至2年 | 3,302,194.74 | 0.22 | 6,366,627.89 | 0.45 |
| 2至3年 | 200,817.34 | 0.01 | 400,875.66 | 0.03 |
| 3年以上 | 751,779.53 | 0.05 | 764,818.61 | 0.05 |
| 合 计 | 1,485,683,003.87 | —— | 1,414,956,602.60 | —— |
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（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 占预付账款年末余额合计数的比例（%） |
| 第一名 | 234,081,104.40 | 15.76 |
| 第二名 | 114,966,132.71 | 7.74 |
| 第三名 | 107,915,255.40 | 7.26 |
| 第四名 | 101,975,513.61 | 6.86 |
| 第五名 | 79,636,511.23 | 5.36 |
| 合 计 | 638,574,517.35 | 42.98 |
9、 其他应收款
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收股利 | 43,850,088.56 | 54,722,320.62 |
| 其他应收款 | 857,551,920.18 | 1,242,530,380.61 |
| 合 计 | 901,402,008.74 | 1,297,252,701.23 |
（1） 应收股利
①应收股利情况
| 项目（或被投资单位） | 年末余额 | 年初余额 |
| 厦门三安信达融资租赁有限公司 | 45,722,320.62 | 45,722,320.62 |
| 大商道商品交易市场股份有限公司 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 |
| 小 计 | 54,722,320.62 | 54,722,320.62 |
| 减：坏账准备 | 10,872,232.06 | |
| 合 计 | 43,850,088.56 | 54,722,320.62 |
②重要的账龄超过1年的应收股利
| 项目（或被投资单位） | 年末余额 | 账龄 | 未收回原因 | 是否发生减值及判断依据 |
| 厦门三安信达融资租赁有限公司 | 45,722,320.62 | 5年以上 | 尚未支付 | 是，涉诉 |
| 合计 | 45,722,320.62 | —— | —— | —— |
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③按坏账计提方法分类列示
| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收股利 | 54,722,320.62 | 100.00 | 10,872,232.06 | 19.87 | 43,850,088.56 |
| 按组合计提坏账准备的应收股利 | |||||
| 其中： | |||||
| 应收股利 | |||||
| 合 计 | 54,722,320.62 | 100.00 | 10,872,232.06 | 19.87 | 43,850,088.56 |
（续）
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收股利 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收股利 | |||||
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
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| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 其中： | |||||
| 应收股利 | 54,722,320.62 | 100.00 | 54,722,320.62 | ||
| 合 计 | 54,722,320.62 | 100.00 | 54,722,320.62 | ||
A、年末单项计提坏账准备
| 名 称 | 年初余额 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 厦门三安信达融资租赁有限公司 | 45,722,320.62 | 4,572,232.06 | 10.00 | 存在减值迹象 | ||
| 大商道商品交易市场股份有限公司 | 9,000,000.00 | 6,300,000.00 | 70.00 | 存在减值迹象 | ||
| 合 计 | 54,722,320.62 | 10,872,232.06 | —— | —— | ||
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
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按预期信用损失一般模型计提坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | ||||
| 2023年1月1日余额在本年： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 10,872,232.06 | 10,872,232.06 | ||
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年12月31日余额 | 10,872,232.06 | 10,872,232.06 |
④坏账准备的情况
| 类 别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收股利 | 10,872,232.06 | 10,872,232.06 | ||||
| 合 计 | 10,872,232.06 | 10,872,232.06 | ||||
（1） 其他应收款
① 按账龄披露
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 431,019,445.18 | 879,624,754.11 |
| 1至2年 | 117,994,309.56 | 49,664,591.89 |
| 2至3年 | 18,279,390.98 | 10,241,823.19 |
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
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| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 3至4年 | 10,072,937.19 | 306,751,927.47 |
| 4至5年 | 226,351,370.19 | 11,535,070.37 |
| 5年以上 | 529,561,422.85 | 689,215,393.91 |
| 小 计 | 1,333,278,875.95 | 1,947,033,560.94 |
| 减：坏账准备 | 475,726,955.77 | 704,503,180.33 |
| 合 计 | 857,551,920.18 | 1,242,530,380.61 |
② 按款项性质分类情况
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 往来款 | 1,047,477,099.63 | 1,365,393,102.71 |
| 出口退税 | 13,486,472.17 | 6,900,008.32 |
| 押金、保证金、意向金 | 254,487,865.65 | 546,977,591.85 |
| 员工借款 | 524,544.06 | 34,388.01 |
| 其他 | 17,302,894.44 | 27,728,470.05 |
| 小 计 | 1,333,278,875.95 | 1,947,033,560.94 |
| 减：坏账准备 | 475,726,955.77 | 704,503,180.33 |
| 合 计 | 857,551,920.18 | 1,242,530,380.61 |
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本报告书共211页第65页
③ 按坏账准备计提方法分类披露
| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 计提比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的其他应收款 | 896,959,092.07 | 67.27 | 469,465,799.45 | 52.34 | 427,493,292.62 |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 436,319,783.88 | 32.73 | 6,261,156.32 | 1.43 | 430,058,627.56 |
| 其中： | |||||
| 关联方组合 | |||||
| 保证金、押金组合 | 254,487,865.65 | 19.09 | 254,487,865.65 | ||
| 账龄组合 | 181,831,918.23 | 13.64 | 6,261,156.32 | 3.44 | 175,570,761.91 |
| 合 计 | 1,333,278,875.95 | —— | 475,726,955.77 | —— | 857,551,920.18 |
（续）
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| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的其他应收款 | 1,265,990,267.24 | 65.02 | 693,617,480.02 | 54.79 | 572,372,787.22 |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 681,043,293.70 | 34.98 | 10,885,700.31 | 1.60 | 670,157,593.39 |
| 其中： | |||||
| 关联方组合 | |||||
| 保证金、押金组合 | 546,977,591.85 | 28.09 | 546,977,591.85 | ||
| 账龄组合 | 134,065,701.85 | 6.89 | 10,885,700.31 | 8.12 | 123,180,001.54 |
| 合 计 | 1,947,033,560.94 | —— | 704,503,180.33 | —— | 1,242,530,380.61 |
A、年末单项计提坏账准备
| 名 称 | 年初余额 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 多伦绿满家生态养殖有限公司 | 215,503,685.76 | 185,002,596.54 | 215,503,685.76 | 185,002,596.54 | 85.85 | 存在减值迹象 |
| 重庆市绿满家实业有限公司 | 132,626,044.20 | 109,052,015.91 | 132,626,044.20 | 109,052,015.91 | 82.23 | 存在减值迹象 |
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| 名 称 | 年初余额 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 格尔木胜华矿业有限责任公司 | 206,693,705.41 | 70,975,152.08 | 127,260,203.85 | 4,342,582.60 | 3.41 | 存在减值迹象 |
| 重庆市牧牛源牛肉食品股份有限公司 | 100,614,160.74 | 82,730,184.14 | 100,614,160.74 | 82,730,184.14 | 82.23 | 存在减值迹象 |
| 大商道商品交易市场股份有限公司 | 68,551,308.04 | 13,710,261.61 | 20.00 | 存在减值迹象 | ||
| 莆田市益欣鞋业技术研发有限公司 | 49,283,260.02 | 11,327,615.53 | 49,283,260.02 | 11,327,615.53 | 22.98 | 存在减值迹象 |
| 上海北宝实业有限公司 | 18,293,473.00 | 18,293,473.00 | 18,293,473.00 | 18,293,473.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 福建能源发展有限公司 | 13,330,000.00 | 13,330,000.00 | 13,330,000.00 | 13,330,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 山东中垠物流贸易有限公司 | 145,218,861.67 | 145,218,861.67 | ||||
| 李廷义 | 10,606,204.50 | 10,606,204.50 | ||||
| 单项计提坏账金额不重大项目小计 | 373,820,871.94 | 47,081,376.65 | 171,496,956.46 | 31,677,070.12 | 18.47 | 存在减值迹象 |
| 合 计 | 1,265,990,267.24 | 693,617,480.02 | 896,959,092.07 | 469,465,799.45 | —— | |
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B、组合中，按账龄组合计提坏账准备
| 项 目 | 年末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 170,352,511.12 | 851,767.60 | 0.50 |
| 1-2年（含2年） | 5,760,620.77 | 576,062.08 | 10.00 |
| 2-3年（含3年） | 568,796.18 | 113,759.24 | 20.00 |
| 3-4年（含4年） | 820,028.53 | 410,014.27 | 50.00 |
| 4-5年（含5年） | 68,028.31 | 47,619.81 | 70.00 |
| 5年以上 | 4,261,933.32 | 4,261,933.32 | 100.00 |
| 合 计 | 181,831,918.23 | 6,261,156.32 | —— |
④ 按照预期信用损失一般模型计提坏账准备：
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 638,408.69 | 1,272,650.30 | 702,592,121.34 | 704,503,180.33 |
| 2023年1月1日余额在本年： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 448,271.24 | -125,194.90 | 14,068,171.11 | 14,391,247.45 |
| 本年转回 | 88,632,569.48 | 88,632,569.48 | ||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | 151,894,305.55 | 151,894,305.55 | ||
| 其他变动 | -234,912.33 | -2,405,684.65 | -2,640,596.98 | |
| 2023年12月31日余额 | 851,767.60 | 1,147,455.40 | 473,727,732.77 | 475,726,955.77 |
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⑤ 坏账准备的情况
| 类 别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 其他应收款 | 704,503,180.33 | 14,391,247.45 | -88,632,569.48 | -151,894,305.55 | -2,640,596.98 | 475,726,955.77 |
| 合 计 | 704,503,180.33 | 14,391,247.45 | -88,632,569.48 | -151,894,305.55 | -2,640,596.98 | 475,726,955.77 |
其中：本年坏账准备转回或收回金额重要的
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
| 格尔木胜华矿业有限责任公司 | 66,632,569.48 | 收到回款 | 银行存款 | 预计部分款项可以收回 |
| 山东中垠物流贸易有限公司 | 22,000,000.00 | 收到回款 | 银行存款 | 预计无法收回 |
| 合 计 | 88,632,569.48 | —— | —— |
⑥ 本年实际核销的其他应收款情况
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 151,894,305.55 |
其中：重要的其他应收款核销情况
| 单位名称 | 其他应收款 性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否因关联交易产生 |
| 山东中垠物流贸易有限公司 | 往来款 | 123,218,861.67 | 无法收回 | 总经理办公会审议 | 否 |
| 李廷义 | 往来款 | 10,606,204.50 | 无法收回 | 总经理办公会审议 | 否 |
| 合 计 | —— | 133,825,066.17 | —— | —— | —— |
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⑦ 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| 多伦绿满家生态养殖有限公司 | 往来款 | 215,503,685.76 | 5年以上 | 16.16 | 185,002,596.54 |
| 重庆市绿满家实业有限公司 | 往来款 | 132,626,044.20 | 5年以上 | 9.95 | 109,052,015.91 |
| 格尔木胜华矿业有限责任公司 | 往来款 | 127,260,203.85 | 4-5年 | 9.54 | 4,342,582.60 |
| 重庆市牧牛源牛肉食品股份有限公司 | 往来款 | 100,614,160.74 | 5年以上 | 7.55 | 82,730,184.14 |
| 广西盛隆冶金有限公司 | 往来款 | 75,000,000.00 | 1年以内 | 5.63 | 375,000.00 |
| 合 计 | —— | 651,004,094.55 | —— | 48.83 | 381,502,379.19 |
⑧ 年末按应收金额确认的政府补助金额为10,747,490.00元。
⑨ 本年未发生因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑩ 本年未发生转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。? 本年无因资金集中管理而列报于其他应收款的情况10、 存货
（1） 存货分类
| 项 目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 36,735,860.80 | 2,061,657.59 | 34,674,203.21 |
| 在产品 | 25,332,157.79 | 1,567,230.98 | 23,764,926.81 |
| 库存商品 | 2,526,424,736.26 | 82,696,291.91 | 2,443,728,444.35 |
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| 项 目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 周转材料 | 2,189,966.72 | 255,012.72 | 1,934,954.00 |
| 合同履约成本 | 12,509,900.70 | 12,509,900.70 | |
| 发出商品 | 151,490,565.99 | 46,046,083.90 | 105,444,482.09 |
| 产成品 | 51,586,693.60 | 20,932,805.43 | 30,653,888.17 |
| 委托加工物资 | 1,783,415.77 | 258,653.68 | 1,524,762.09 |
| 在途物资 | 377,339,554.71 | 20,215.58 | 377,319,339.13 |
| 合 计 | 3,185,392,852.34 | 153,837,951.79 | 3,031,554,900.55 |
（续）
| 项 目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 50,103,092.78 | 3,484,567.31 | 46,618,525.47 |
| 在产品 | 32,501,353.57 | 7,433,597.12 | 25,067,756.45 |
| 库存商品 | 2,066,304,505.40 | 32,666,578.03 | 2,033,637,927.37 |
| 周转材料 | 2,321,110.88 | 2,321,110.88 | |
| 合同履约成本 | 72,705,712.07 | 72,705,712.07 | |
| 发出商品 | 91,569,153.68 | 46,046,239.10 | 45,522,914.58 |
| 产成品 | 106,579,695.90 | 38,586,988.09 | 67,992,707.81 |
| 委托加工物资 | 1,242,850.90 | 1,242,850.90 | |
| 在途物资 | 130,642,672.53 | 458,582.40 | 130,184,090.13 |
| 合 计 | 2,553,970,147.71 | 128,676,552.05 | 2,425,293,595.66 |
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（2） 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年减少金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 3,484,567.31 | 3,576,895.17 | 4,999,804.89 | 2,061,657.59 | ||
| 在产品 | 7,433,597.12 | 869,101.58 | 6,735,467.72 | 1,567,230.98 | ||
| 库存商品 | 32,666,578.03 | 161,051,238.99 | 9,700,853.46 | 120,652,525.95 | 69,852.62 | 82,696,291.91 |
| 周转材料 | 255,012.72 | 5,304.19 | 5,304.19 | 255,012.72 | ||
| 发出商品 | 46,046,239.10 | 33,000,474.11 | 33,000,629.31 | 46,046,083.90 | ||
| 产成品 | 38,586,988.09 | 33,011,601.18 | 50,665,783.84 | 20,932,805.43 | ||
| 委托加工物资 | 258,653.68 | 258,653.68 | ||||
| 在途物资 | 458,582.40 | 902,425.19 | 1,340,792.01 | 20,215.58 | ||
| 合 计 | 128,676,552.05 | 232,925,402.62 | 9,706,157.65 | 217,400,307.91 | 69,852.62 | 153,837,951.79 |
（3）存货年末余额中含有借款费用资本化金额为0.00元。
（4）合同履约成本摊销金额的说明
合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，合同履约成本本期摊销均结转入营业成本。
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（5）年末用于质押借款及涉诉的存货账面价值为50,673.49万元，具体见附注六、65。
11、 其他流动资产
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待认证进项税额 | 62,164,304.38 | 51,373,111.56 |
| 增值税留抵税额 | 227,504,167.96 | 127,986,307.16 |
| 预交其他税金 | 16,798,612.27 | 1,691,105.83 |
| 被套期项目-采购商品的确定承诺 | 15,116,174.68 | |
| 国债逆回购 | 353,017.65 | |
| 合 计 | 306,820,102.26 | 196,166,699.23 |
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12、 长期股权投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增减变动 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | ||
| 一、合营企业 | ||||||
| 厦门三安信达融资租赁有限公司 | 515,975,764.74 | |||||
| 小 计 | 515,975,764.74 | |||||
| 二、联营企业 | ||||||
| 青铜峡铝业股份有限公司 | 967,194,700.00 | 24,577,090.97 | 6,428.00 | -2,208,902.87 | ||
| 上海信达迈科金属资源有限公司 | -20,966,420.32 | -325,956.74 | ||||
| 深圳迈科大宗商品金融服务有限公司 | 235,777,869.96 | |||||
| 大商道商品交易市场股份有限公司 | 155,298,352.70 | |||||
| 紫金矿业信达（厦门）产业投资合伙企业（有限合伙） | 34,932,000.00 | -5,471.79 | ||||
| 厦门信达联科信息技术有限公司 | 2,881,760.56 | 2,000,000.00 | 61,729.91 | |||
| 青海信达城投物联网科技股份有限公司 | 1,919,689.51 | |||||
| 福建省信达科创能源科技有限公司 | 15,242,903.78 | 10,750.63 | ||||
| 东电化(厦门)电子有限公司 | 103,596,152.75 | 16,072,063.56 | ||||
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本报告书共211页第75页
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增减变动 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | ||
| 中版信达（厦门）文化传媒有限公司 | 3,492,593.26 | -1,128,697.97 | ||||
| 厦门信蓝创合私募基金管理有限公司 | 3,918,802.70 | -227,121.70 | ||||
| 信达信易（厦门）股权投资合伙企业（有限合伙） | 6,000,000.00 | -1,903.89 | ||||
| 福建泉信供应链管理有限公司 | 24,500,000.00 | 144,779.06 | ||||
| 小 计 | 522,128,125.22 | 1,034,626,700.00 | 18,536,798.46 | -319,528.74 | -2,208,902.87 | |
| 合 计 | 1,038,103,889.96 | 1,034,626,700.00 | 18,536,798.46 | -319,528.74 | -2,208,902.87 | |
（续）
| 被投资单位 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备年末余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一、合营企业 | |||||
| 厦门三安信达融资租赁有限公司 | 515,975,764.74 | ||||
| 小 计 | 515,975,764.74 | ||||
| 二、联营企业 | |||||
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| 被投资单位 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备年末余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 青铜峡铝业股份有限公司 | 989,569,316.10 | ||||
| 上海信达迈科金属资源有限公司 | 100,104,199.24 | 78,811,822.18 | |||
| 深圳迈科大宗商品金融服务有限公司 | 145,658,723.78 | 90,119,146.18 | 210,278,007.76 | ||
| 大商道商品交易市场股份有限公司 | 108,708,846.90 | 46,589,505.80 | 108,708,846.90 | ||
| 紫金矿业信达（厦门）产业投资合伙企业（有限合伙） | 34,926,528.21 | ||||
| 厦门信达联科信息技术有限公司 | 4,943,490.47 | ||||
| 青海信达城投物联网科技股份有限公司 | -1,919,689.51 | 0.00 | |||
| 福建省信达科创能源科技有限公司 | 15,253,654.41 | ||||
| 东电化(厦门)电子有限公司 | 119,668,216.31 | ||||
| 中版信达（厦门）文化传媒有限公司 | 2,363,895.29 | ||||
| 厦门信蓝创合私募基金管理有限公司 | 3,691,681.00 | ||||
| 信达信易（厦门）股权投资合伙企业（有限合伙） | 5,998,096.11 | ||||
| 福建泉信供应链管理有限公司 | 24,644,779.06 | ||||
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共211页第77页
| 被投资单位 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备年末余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 小 计 | 254,367,570.68 | 98,184,509.73 | 1,416,580,131.12 | 318,986,854.66 | |
| 合 计 | 254,367,570.68 | 98,184,509.73 | 1,932,555,895.86 | 318,986,854.66 | |
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13、 其他非流动金融资产
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 374,117,918.73 | 316,925,797.33 |
| 其中：债务工具投资 | 29,670,115.07 | 35,076,811.74 |
| 权益工具投资 | 344,447,803.66 | 281,848,985.59 |
| 合 计 | 374,117,918.73 | 316,925,797.33 |
14、 投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
| 项 目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1、年初余额 | 420,351,524.85 | 11,007,335.61 | 431,358,860.46 |
| 2、本年增加金额 | 19,398,132.70 | 19,398,132.70 | |
| （1）外购 | 4,161,360.83 | 4,161,360.83 | |
| （2）固定资产转入 | 15,236,771.87 | 15,236,771.87 | |
| （3）其他 | |||
| 3、本年减少金额 | 11,314,477.75 | 11,314,477.75 | |
| （1）转为固定资产 | 11,314,477.75 | 11,314,477.75 | |
| 4、年末余额 | 428,435,179.80 | 11,007,335.61 | 439,442,515.41 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | |||
| 1、年初余额 | 79,468,287.58 | 4,088,200.29 | 83,556,487.87 |
| 2、本年增加金额 | 13,786,772.15 | 319,132.62 | 14,105,904.77 |
| （1）计提或摊销 | 11,564,214.73 | 319,132.62 | 11,883,347.35 |
| （2）固定资产转入 | 2,222,557.42 | 2,222,557.42 | |
| 3、本年减少金额 | 4,209,754.29 | 4,209,754.29 | |
| （1）转为固定资产 | 4,209,754.29 | 4,209,754.29 | |
| 4、年末余额 | 89,045,305.44 | 4,407,332.91 | 93,452,638.35 |
| 三、减值准备 | |||
| 1、年初余额 |
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共211页第79页
| 2、本年增加金额 | |||
| 3、本年减少金额 | |||
| 4、年末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1、年末账面价值 | 339,389,874.36 | 6,600,002.70 | 345,989,877.06 |
| 2、年初账面价值 | 340,883,237.27 | 6,919,135.32 | 347,802,372.59 |
（2）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 福建华夏汽车城发展有限公司汽车展厅 | 2,430,417.10 | 钢建筑结构，无法办理产权证书 |
（3）房地产转换情况
本期将账面价值为7,104,723.46元（原值：11,314,477.75元）的房屋、建筑物改为自用，自改变用途之日起，转换为固定资产核算；将账面价值为13,014,214.45元（原值：
15,236,771.87元）的房屋、建筑物改为出租，自改变用途之日起，转换为投资性房地产核算。
15、 固定资产
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 固定资产 | 1,241,586,365.02 | 1,379,176,138.16 |
| 固定资产清理 | 8,516,163.94 | |
| 合 计 | 1,241,586,365.02 | 1,387,692,302.10 |
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共211页第80页
（1） 固定资产
①固定资产情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子及办公设备 | 其他设备 | 合 计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1、年初余额 | 712,822,619.46 | 1,683,907,198.42 | 135,268,675.19 | 117,782,088.57 | 42,413,692.45 | 2,692,194,274.09 |
| 2、本年增加金额 | 74,881,789.55 | 37,715,580.07 | 116,352,620.66 | 16,789,674.27 | 24,848,344.09 | 270,588,008.64 |
| （1）购置 | 2,023,544.83 | 6,864,838.49 | 76,487,138.60 | 6,182,156.51 | 1,741,968.78 | 93,299,647.21 |
| （2）在建工程转入 | 0.00 | 3,452,583.45 | 0.00 | 3,375,052.46 | 331,200.18 | 7,158,836.09 |
| （3）企业合并增加 | 61,543,766.97 | 27,398,158.13 | 39,865,482.06 | 7,232,465.30 | 22,055,107.66 | 158,094,980.12 |
| （4）投资性房地产转入 | 11,314,477.75 | 11,314,477.75 | ||||
| （5）其他 | 720,067.47 | 720,067.47 | ||||
| 3、本年减少金额 | 63,572,347.06 | 66,384,087.26 | 77,279,437.01 | 23,945,425.27 | 9,558,336.31 | 240,739,632.91 |
| （1）处置或报废 | 48,335,575.19 | 65,026,851.65 | 76,707,319.65 | 21,754,292.64 | 9,243,345.06 | 221,067,384.19 |
| （2）转入投资性房地产 | 15,236,771.87 | 15,236,771.87 | ||||
| （3）其他 | 1,357,235.61 | 572,117.36 | 2,191,132.63 | 314,991.25 | 4,435,476.85 | |
| 4、年末余额 | 724,132,061.95 | 1,655,238,691.23 | 174,341,858.84 | 110,626,337.57 | 57,703,700.23 | 2,722,042,649.82 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1、年初余额 | 270,822,640.30 | 799,328,428.39 | 39,994,427.74 | 83,710,587.65 | 29,030,705.23 | 1,222,886,789.31 |
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
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| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子及办公设备 | 其他设备 | 合 计 |
| 2、本年增加金额 | 52,505,001.66 | 129,696,134.74 | 34,905,053.14 | 16,828,618.69 | 22,152,494.95 | 256,087,303.18 |
| （1）计提 | 29,920,320.28 | 115,023,820.82 | 27,579,464.64 | 11,483,278.15 | 5,813,517.73 | 189,820,401.62 |
| （2）企业合并增加 | 18,374,927.09 | 14,672,313.92 | 7,325,588.50 | 5,345,340.54 | 15,784,207.60 | 61,502,377.65 |
| （3）投资性房地产转入 | 4,209,754.29 | 4,209,754.29 | ||||
| （4）其他 | 554,769.62 | 554,769.62 | ||||
| 3、本年减少金额 | 4,630,240.43 | 53,935,669.36 | 23,774,260.11 | 21,266,016.13 | 8,238,978.90 | 111,845,164.93 |
| （1）处置或报废 | 2,407,683.01 | 53,347,271.42 | 23,452,682.59 | 19,161,317.28 | 7,924,262.39 | 106,293,216.69 |
| （2）转入投资性房地产 | 2,222,557.42 | 2,222,557.42 | ||||
| （3）其他 | 588,397.94 | 321,577.52 | 2,104,698.85 | 314,716.51 | 3,329,390.82 | |
| 4、年末余额 | 318,697,401.53 | 875,088,893.77 | 51,125,220.77 | 79,273,190.21 | 42,944,221.28 | 1,367,128,927.56 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1、年初余额 | 602,129.78 | 87,386,047.88 | 94,686.86 | 1,770,657.48 | 277,824.62 | 90,131,346.62 |
| 2、本年增加金额 | 1,368,897.12 | 30,257,656.88 | 265,767.92 | 116,686.14 | 0.00 | 32,009,008.06 |
| （1）计提 | 746,980.50 | 29,806,611.78 | 0.00 | 1,690.54 | 0.00 | 30,555,282.82 |
| （2）企业合并增加 | 621,916.62 | 451,045.10 | 265,767.92 | 114,995.60 | 1,453,725.24 | |
| 3、本年减少金额 | 1,349,150.86 | 6,955,315.19 | 17,650.00 | 305,135.93 | 185,745.46 | 8,812,997.44 |
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| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子及办公设备 | 其他设备 | 合 计 |
| （1）处置或报废 | 1,349,150.86 | 6,955,315.19 | 17,650.00 | 305,135.93 | 185,745.46 | 8,812,997.44 |
| 4、年末余额 | 621,876.04 | 110,688,389.57 | 342,804.78 | 1,582,207.69 | 92,079.16 | 113,327,357.24 |
| 四、账面价值 | 0.00 | |||||
| 1、年末账面价值 | 404,812,784.38 | 669,461,407.89 | 122,873,833.29 | 29,770,939.67 | 14,667,399.79 | 1,241,586,365.02 |
| 2、年初账面价值 | 441,397,849.38 | 797,192,722.15 | 95,179,560.59 | 32,300,843.44 | 13,105,162.60 | 1,379,176,138.16 |
②暂时闲置的固定资产情况
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 机器设备 | 185,741,129.42 | 111,234,621.91 | 37,832,371.19 | 36,674,136.32 |
③通过经营租赁租出的固定资产
本集团年末无通过经营租赁租出的固定资产。
④ 年末用于抵押的固定资产账面价值为13,031.79万元，具体见附 注六、65。
⑤ 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 厦门信达汽车销售服务有限公司4S店 | 584,775.82 | 租入的场地自建4S店，无法办理产权证书 |
| 厦门信达通福汽车销售服务有限公司4S店 | 1,705,891.34 | 租入的场地自建4S店，无法办理产权证书 |
| 厦门信达通瑞汽车销售服务有限公司4S店 | 4,382,704.99 | 租入的场地自建4S店，无法办理产权证书 |
| 福建信田汽车有限公司4S店 | 339,105.16 | 租入的场地自建4S店，无法办理产权证书 |
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
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| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 南平信达通宝汽车销售服务有限公司4S店 | 3,539,902.88 | 办理过程中 |
| 厦门国贸东本汽车销售服务有限公司金尚4S店 | 334,414.64 | 租入的场地自建4S店，无法办理产权证书 |
| 泉州国贸启润汽车销售服务有限公司4S店 | 9,425,805.69 | 该片区为工业用地，未办妥产权证书 |
| 泉州克莱斯勒展厅 | 317,858.60 | 该片区为工业用地，未办妥产权证书 |
| 厦门启润英菲尼迪汽车销售服务有限公司4S店 | 1,021,250.61 | 租入的场地自建4S店，无法办理产权证书 |
| 福建华夏汽车城发展有限公司 | 2,471,409.42 | 钢建筑结构，无法办理产权证书 |
| 福建福申汽车销售服务有限公司4S店 | 5,008,340.45 | 钢建筑结构，无法办理产权证书 |
| 福建省福京汽车贸易有限公司4S店 | 3,076,082.44 | 钢建筑结构，无法办理产权证书 |
| 福建国贸启润汽车销售服务有限公司4S店 | 1,932,896.50 | 钢建筑结构，无法办理产权证书 |
| 厦门国贸宝润汽车服务有限公司北现4S店 | 3,443,423.38 | 租入的场地自建4S店，无法办理产权证书 |
| 北京安洋伟业汽车销售服务有限公司4S店 | 23,983,900.59 | 租入的场地自建4S店，无法办理产权证书 |
| 厦门信达南山汽车贸易有限公司4S店 | 21,079,162.69 | 无建设施工许可证，无法办理产权证 |
| 厦门信达启明汽车有限公司4S店 | 1,478,558.66 | 租入的场地自建4S店，无法办理产权证书 |
| 济南山和通达汽车有限公司4S店 | 3,322,900.39 | 租入的场地自建4S店，无法办理产权证书 |
| 福清宝马商服楼工程 | 14,278,313.26 | 正在办理产权证书 |
| 保利汽车(重庆)有限公司4S店 | 23,705,743.78 | 租入的场地自建4S店，无法办理产权证书 |
| 保利汽车(成都)有限公司4S店 | 15,408,825.50 | 租入的场地自建4S店，无法办理产权证书 |
| 合 计 | 140,841,266.79 |
⑥ 固定资产减值测试情况
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可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
| 项 目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
| 房屋及建筑物 | 2,272,527.50 | 1,525,547.00 | 746,980.50 | 市场法 | 可收回金额 | 可收回金额：将评估对象与在评估时点近期有过交易的房产进行比较，选取三个可比实例进行交易情况、交易日期、区域因素、个别因素的修正 |
| 机器设备 | 138,832,520.39 | 109,025,908.61 | 29,806,611.78 | 成本法 | 可收回金额 | 可收回金额：根据资产状态，通过实地勘察、行业相关市场报价等确定可回收价格 |
| 合 计 | 141,105,047.89 | 110,551,455.61 | 30,553,592.28 | —— | —— | —— |
（2） 固定资产清理
①固定资产清理明细情况
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | 转入清理的原因 |
| 七星汽车城2、4、5仓库 | 8,516,163.94 | 七星汽车城2、4、5仓库清理 | |
| 合 计 | 8,516,163.94 |
16、 在建工程
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 在建工程 | 4,347,863.57 | 4,583,015.54 |
| 合 计 | 4,347,863.57 | 4,583,015.54 |
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
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（1） 在建工程
①在建工程情况
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待安装设备 | 1,192,296.46 | 1,192,296.46 | 1,780,582.78 | 1,780,582.78 | ||
| 改造工程 | 1,262,164.99 | 1,262,164.99 | 2,029,266.83 | 2,029,266.83 | ||
| 芝麻开门智能箱 | 457,267.01 | 443,497.01 | 13,770.00 | 457,267.01 | 443,497.01 | 13,770.00 |
| 其他工程 | 1,879,632.12 | 1,879,632.12 | 759,395.93 | 759,395.93 | ||
| 合 计 | 4,791,360.58 | 443,497.01 | 4,347,863.57 | 5,026,512.55 | 443,497.01 | 4,583,015.54 |
② 本年计提在建工程减值准备情况
无
17、 使用权资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 土地使用权 | 合 计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1、年初余额 | 340,991,411.44 | 1,289,739.04 | 73,792,198.95 | 416,073,349.43 |
| 2、本年增加金额 | 329,969,721.92 | 2,188,168.78 | 22,913,380.43 | 355,071,271.13 |
| （1）租入 | 149,259,042.23 | 2,188,168.78 | 19,148,742.13 | 170,595,953.14 |
| （2）合并增加 | 180,710,679.69 | 180,710,679.69 | ||
| （3）其他 | 3,764,638.30 | 3,764,638.30 |
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| 项 目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 土地使用权 | 合 计 |
| 3、本年减少金额 | 135,408,792.41 | 548,381.68 | 10,481,414.52 | 146,438,588.61 |
| （1）处置 | 131,644,154.11 | 548,381.68 | 10,481,414.52 | 142,673,950.31 |
| （2）其他 | 3,764,638.30 | 3,764,638.30 | ||
| 4、年末余额 | 535,552,340.95 | 2,929,526.14 | 86,224,164.86 | 624,706,031.95 |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1、年初余额 | 107,204,388.34 | 431,303.81 | 26,222,651.44 | 133,858,343.59 |
| 2、本年增加金额 | 132,197,967.50 | 1,005,785.00 | 15,371,974.21 | 148,575,726.71 |
| （1）计提 | 85,844,890.94 | 1,005,785.00 | 14,626,889.40 | 101,477,565.34 |
| （2）合并增加 | 46,353,076.56 | 46,353,076.56 | ||
| （3）其他 | 745,084.81 | 745,084.81 | ||
| 3、本年减少金额 | 51,363,179.41 | 113,373.91 | 10,481,414.52 | 61,957,967.84 |
| （1）处置 | 50,618,094.60 | 113,373.91 | 10,481,414.52 | 61,212,883.03 |
| （2）其他 | 745,084.81 | 745,084.81 | ||
| 4、年末余额 | 188,039,176.43 | 1,323,714.90 | 31,113,211.13 | 220,476,102.46 |
| 三、账面价值 | ||||
| 1、年末账面价值 | 347,513,164.52 | 1,605,811.24 | 55,110,953.73 | 404,229,929.49 |
| 2、年初账面价值 | 233,787,023.10 | 858,435.23 | 47,569,547.51 | 282,215,005.84 |
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18、 无形资产
（1） 无形资产情况
| 项 目 | 土地使用权 | 办公软件 | 知识产权 | 合 计 | |||
| 专利权 | 商标权 | 非专利技术 | 小计 | ||||
| 一、账面原值 | |||||||
| 1、年初余额 | 243,007,799.10 | 41,229,201.31 | 20,392,301.80 | 2,611,040.00 | 71,319,760.06 | 94,323,101.86 | 378,560,102.27 |
| 2、本年增加金额 | 11,948,000.00 | 4,026,537.85 | 42,276.14 | 42,276.14 | 16,016,813.99 | ||
| （1）购置 | 11,948,000.00 | 4,026,537.85 | 42,276.14 | 42,276.14 | 16,016,813.99 | ||
| （2）其他 | |||||||
| 3、本年减少金额 | 35,797,565.03 | 1,793,826.77 | 512,356.66 | 512,356.66 | 38,103,748.46 | ||
| （1）处置 | 35,797,565.03 | 1,793,826.77 | 512,356.66 | 512,356.66 | 38,103,748.46 | ||
| （2）其他 | |||||||
| 4、年末余额 | 219,158,234.07 | 43,461,912.39 | 20,392,301.80 | 2,611,040.00 | 70,849,679.54 | 93,853,021.34 | 356,473,167.80 |
| 二、累计摊销 | |||||||
| 1、年初余额 | 79,091,802.14 | 18,833,010.44 | 20,357,958.45 | 2,544,009.00 | 34,819,437.64 | 57,721,405.09 | 155,646,217.67 |
| 2、本年增加金额 | 6,300,541.30 | 3,034,986.92 | 7,230.18 | 2,448.00 | 2,455,756.23 | 2,465,434.41 | 11,800,962.63 |
| （1）计提 | 6,243,796.70 | 3,034,986.92 | 7,230.18 | 2,448.00 | 2,455,756.23 | 2,465,434.41 | 11,744,218.03 |
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
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| 项 目 | 土地使用权 | 办公软件 | 知识产权 | 合 计 | |||
| 专利权 | 商标权 | 非专利技术 | 小计 | ||||
| （2）其他 | 56,744.60 | 56,744.60 | |||||
| 3、本年减少金额 | 7,280,690.76 | 1,776,740.43 | 475,810.50 | 475,810.50 | 9,533,241.69 | ||
| （1）处置 | 7,280,690.76 | 1,719,995.83 | 475,810.50 | 475,810.50 | 9,476,497.09 | ||
| （2）其他 | 56,744.60 | 56,744.60 | |||||
| 4、年末余额 | 78,111,652.68 | 20,091,256.93 | 20,365,188.63 | 2,546,457.00 | 36,799,383.37 | 59,711,029.00 | 157,913,938.61 |
| 三、减值准备 | |||||||
| 1、年初余额 | 2,065,344.27 | 28,513,497.00 | 28,513,497.00 | 30,578,841.27 | |||
| 2、本年增加金额 | |||||||
| 3、本年减少金额 | |||||||
| 4、年末余额 | 2,065,344.27 | 28,513,497.00 | 28,513,497.00 | 30,578,841.27 | |||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1、年末账面价值 | 141,046,581.39 | 21,305,311.19 | 27,113.17 | 64,583.00 | 5,536,799.17 | 5,628,495.34 | 167,980,387.92 |
| 2、年初账面价值 | 163,915,996.96 | 20,330,846.60 | 34,343.35 | 67,031.00 | 7,986,825.42 | 8,088,199.77 | 192,335,043.33 |
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
本集团年末无未办妥产权证书的土地使用权。
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
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（3） 使用寿命不确定的无形资产情况
本集团无使用寿命不确定的无形资产。
（4） 所有权或使用权受限制的无形资产情况
| 项 目 | 年末账面价值 | 本年摊销金额 | 受限原因 |
| 三明信达宝马4S店土地使用权 | 6,836,735.61 | 252,433.32 | 抵押借款 |
19、 商誉
（1） 商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 厦门信达汽车销售服务有限公司 | 641,821.97 | 641,821.97 | ||||
| 济南山和通达汽车有限公司 | 10,087,236.90 | 10,087,236.90 | ||||
| 厦门信达灏天科技有限公司 | 17,573,469.89 | 17,573,469.89 | ||||
| 深圳市安尼数字技术有限公司 | 37,430,866.55 | 37,430,866.55 | ||||
| 厦门信达中天网络科技有限公司 | 23,431,387.19 | 23,431,387.19 | ||||
| 厦门中升丰田汽车销售服务有限公司 | 420,993.80 | 420,993.80 | ||||
| 泉州国贸启润汽车销售服务有限公司 | 14,160,500.00 | 14,160,500.00 | ||||
| 厦门大邦通商汽车贸易有限公司 | 494,202.99 | 494,202.99 | ||||
| 厦门西岸中邦汽车销售服务有限公司 | 4,547,616.01 | 4,547,616.01 | ||||
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
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| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 福州凯迪汽车服务有限公司 | 13,915,453.36 | 13,915,453.36 | ||||
| 北京安洋伟业汽车销售服务有限公司 | 170,519,678.93 | 170,519,678.93 | ||||
| 保利汽车有限公司 | 150,177,479.74 | 150,177,479.74 | ||||
| 合 计 | 293,223,227.59 | 150,177,479.74 | 443,400,707.33 | |||
（2） 商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 厦门信达汽车销售服务有限公司 | 641,821.97 | 641,821.97 | ||||
| 厦门信达灏天科技有限公司 | 17,573,469.89 | 17,573,469.89 | ||||
| 深圳市安尼数字技术有限公司 | 37,430,866.55 | 37,430,866.55 | ||||
| 厦门信达中天网络科技有限公司 | 10,734,752.99 | 10,734,752.99 | ||||
| 泉州国贸启润汽车销售服务有限公司 | 4,347,348.96 | 4,347,348.96 | ||||
| 福州凯迪汽车服务有限公司 | 8,342,875.68 | 8,342,875.68 | ||||
| 北京安洋伟业汽车销售服务有限公司 | 8,292,893.14 | 4,244,674.54 | 12,537,567.68 | |||
| 合 计 | 87,364,029.18 | 4,244,674.54 | 91,608,703.72 | |||
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
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| 名 称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| 汽车经销业务包含商誉的相关资产组 | 评估对象对应的商誉所在资产组，包括固定资产、在建工程、长期待摊费用、使用权资产、无形资产及分摊的商誉等 | 商业管理业务分部 | 是 |
| 信息科技业务包含商誉的相关资产组 | 评估对象对应的商誉所在资产组，包括固定资产、在建工程、长期待摊费用、无形资产及分摊的商誉等 | 信息科技业务分部 | 是 |
（4） 可收回金额的具体确定方法
①可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
| 项 目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
| 汽车经销业务泉州国贸启润汽车销售服务有限公司包含商誉的相关资产组 | 23,923,461.59 | 25,324,000.00 | 系数修正法、成本法 | 可收回金额 | 可收回金额：根据资产状态，通过实地勘察、行业相关市场报价等确定可回收价格 | |
| 合 计 | 23,923,461.59 | 25,324,000.00 | —— | —— | —— |
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
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②可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
| 项 目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数（增长率、利润率等） | 预测期内的参数的确定依据 | 稳定期的关键参数（增长率、利润率、折现率等） | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 汽车板块包含商誉的相关资产组 | 600,922,004.52 | 719,617,790.16 | 4,244,674.54 | 5年 | 营业收入年平均增长率3.19%；平均利润率3.4%；折现率11% | 营业收入年平均增长率0%；平均利润率2.7%，折现率11% | 稳定期收入增长率为0%、利润率和折现率与预测期最后一年一致 | 汽车板块包含商誉的相关资产组 |
| 信息科技板块包含商誉的相关资产组 | 13,026,176.04 | 14,695,483.74 | - | 5年 | 营业收入年平均增长率11.94%；平均利润率2.48%；折现率15.04% | 营业收入年平均增长率0%；平均利润率2.56%；折现率15.04% | 稳定期收入增长率为0%、利润率和折现率与预测期最后一年一致 | 信息科技板块包含商誉的相关资产组 |
| 合 计 | 613,948,180.56 | 734,313,273.90 | 4,244,674.54 | —— | —— | —— | —— | —— |
20、 长期待摊费用
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年减少金额 | 年末余额 | |||
| 购置 | 合并增加 | 其他增加 | 摊销 | 其他减少 | |||
| 装修费 | 138,611,510.48 | 48,303,306.93 | 34,096,472.55 | 67,810,559.64 | 665,607.91 | 152,535,122.41 | |
| 场地管理费 | 11,550,000.00 | 4,550,123.10 | 6,999,876.90 | ||||
| 试验车费用 | 3,030,991.17 | 4,949,657.43 | 1,422,183.92 | 6,558,464.68 | |||
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
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| 项 目 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年减少金额 | 年末余额 | |||
| 购置 | 合并增加 | 其他增加 | 摊销 | 其他减少 | |||
| 用电改造工程 | 1,565,380.62 | 536,557.16 | 1,028,823.46 | ||||
| 版权使用费 | 682,274.03 | 162,820.74 | 519,453.29 | ||||
| 第一医院项目 | 630,758.12 | 613,295.16 | 17,462.96 | ||||
| 其他 | 1,106,727.66 | 42,495.84 | 665,607.91 | 845,041.40 | 969,790.01 | ||
| 合 计 | 157,177,642.08 | 53,295,460.20 | 34,096,472.55 | 665,607.91 | 75,940,581.12 | 665,607.91 | 168,628,993.71 |
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
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21、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产明细
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 177,496,295.35 | 34,906,184.56 | 126,450,102.75 | 21,808,495.90 |
| 信用减值准备 | 171,961,764.37 | 27,182,776.37 | 172,276,083.33 | 27,264,842.98 |
| 可抵扣亏损 | 989,775,194.10 | 246,686,868.02 | 459,566,689.89 | 114,679,451.28 |
| 预计负债 | 1,745,821.06 | 436,455.27 | ||
| 递延收益 | 14,343,578.33 | 2,151,536.75 | 15,798,332.61 | 2,369,749.89 |
| 固定资产折旧 | 4,308,954.30 | 936,611.00 | 4,090,727.39 | 917,024.22 |
| 金融工具公允价值变动 | 34,448,097.48 | 7,955,314.78 | 200,964,803.16 | 25,234,369.49 |
| 内部交易未实现利润 | 3,646,974.79 | 911,743.71 | 9,538,845.19 | 2,272,253.18 |
| 应付职工薪酬 | 3,823,963.56 | 683,796.65 | ||
| 租赁负债 | 221,670,314.69 | 53,275,085.99 | 174,347,287.84 | 40,233,451.92 |
| 股份支付 | 3,068,808.51 | 728,162.71 | 5,753,170.56 | 1,376,327.27 |
| 合 计 | 1,626,289,766.54 | 375,854,535.81 | 1,168,786,042.72 | 236,155,966.13 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债明细
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制下企业合并资产评估增值 | 66,037,729.72 | 16,509,432.43 | 64,648,355.05 | 16,162,088.76 |
| 金融工具公允价值变动 | 20,403,133.39 | 2,467,172.88 | 5,412,625.31 | 1,160,796.72 |
| 使用权资产 | 209,325,124.16 | 50,281,678.04 | 174,347,287.84 | 40,233,451.92 |
| 固定资产加速折旧 | 1,288,802.27 | 193,320.34 | ||
| 合 计 | 297,054,789.54 | 69,451,603.69 | 244,408,268.20 | 57,556,337.40 |
（3） 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 1,845,738,294.08 | 1,634,114,737.21 |
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
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| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 可抵扣亏损 | 3,132,444,435.00 | 2,757,787,000.48 |
| 合 计 | 4,978,182,729.08 | 4,391,901,737.69 |
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 年末余额 | 年初余额 |
| 2023 | 64,346,475.97 | |
| 2024 | 283,563,221.44 | 315,761,203.79 |
| 2025 | 548,798,768.80 | 709,015,306.54 |
| 2026 | 752,313,044.10 | 793,155,039.09 |
| 2027 | 794,511,322.35 | 875,508,975.09 |
| 2028 | 753,258,078.31 | |
| 合 计 | 3,132,444,435.00 | 2,757,787,000.48 |
22、 其他非流动资产
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同履约成本 | 4,110,839.44 | 4,110,839.44 | 8,941,094.74 | 8,941,094.74 | ||
| 合同资产 | 677,878.03 | 77,668.15 | 600,209.88 | 82,526.01 | 412.63 | 82,113.38 |
| 合 计 | 4,788,717.47 | 77,668.15 | 4,711,049.32 | 9,023,620.75 | 412.63 | 9,023,208.12 |
23、 短期借款
（1） 短期借款分类
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 质押借款 | 174,442,457.10 | 53,628,649.87 |
| 抵押借款 | 22,203,824.00 | 17,038,894.00 |
| 保证借款 | 842,328,000.00 | 1,312,693,536.32 |
| 信用借款 | 1,368,821,440.11 | 2,978,953,869.06 |
| 应付利息 | 4,752,334.48 | 8,535,802.62 |
| 合 计 | 2,412,548,055.69 | 4,370,850,751.87 |
注1：质押借款系本公司子公司以车辆及车辆合格证、应收账款作为质押物向金融机构
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
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借款人民币174,442,457.10元。注2：抵押借款系本公司子公司三明信达通宝汽车销售服务有限公司以4S店不动产权证作为抵押物向金融机构借款人民币10,000,000.00元；本公司子公司济南信达通福汽车销售服务有限公司以取得所有权现有及未来所有车辆为抵押物向福特汽车金融（中国）有限公司借款人民币12,203,824.00元。
注3：保证借款系厦门国贸控股集团有限公司提供担保的借款人民币300,000.00元，本公司合并范围内公司提供担保的借款人民币合计842,028,000.00元。
24、 衍生金融负债
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 外汇衍生品合约 | 1,487,019.29 | 158,100.00 |
| 期货合约 | 3,644,172.65 | 167,860,700.89 |
| 合 计 | 5,131,191.94 | 168,018,800.89 |
注：（1）衍生金融工具形成原因为外汇衍生品业务及期货业务所产生的衍生金融负债。
（2）本年末衍生金融工具业务具有重要性，在资产负债表中“衍生金融负债”项下列示。
25、 应付票据
| 种 类 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 2,635,769,716.79 | 2,122,561,251.80 |
| 国内信用证 | 1,054,652,675.00 | 563,083,000.00 |
| 合 计 | 3,690,422,391.79 | 2,685,644,251.80 |
注：于2023年12月31日已到期未支付的应付票据总额为0元。
26、 应付账款
（1） 应付账款列示
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 货款 | 1,115,128,694.89 | 1,081,983,249.43 |
| 设备及工程款 | 32,333,694.95 | 20,329,553.68 |
| 其他 | 128,029.20 | 3,624,221.72 |
| 合 计 | 1,147,590,419.04 | 1,105,937,024.83 |
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27、 预收款项
（1） 预收款项列示
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 预收租金 | 3,312,483.50 | 39,159.96 |
| 预收其他款项 | 662,296.13 | 750,752.74 |
| 合 计 | 3,974,779.63 | 789,912.70 |
28、 合同负债
（1）合同负债情况
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 预收商品销售款 | 568,884,332.61 | 352,409,674.41 |
| 预收维修款 | 6,888,444.41 | 5,173,770.14 |
| 预收服务款 | 1,437,561.11 | 1,594,571.47 |
| 其他 | 13,072.57 | |
| 合 计 | 577,210,338.13 | 359,191,088.59 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
| 项 目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 预收商品销售款 | 218,019,249.54 | 主要是供应链业务预收客户货款增加 |
| 合 计 | 218,019,249.54 | —— |
29、 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 一、短期薪酬 | 93,304,054.72 | 647,169,413.30 | 669,642,523.90 | 70,830,944.12 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 2,664,155.43 | 45,934,016.02 | 48,281,380.48 | 316,790.97 |
| 三、辞退福利 | 501,868.94 | 2,245,257.91 | 2,747,126.85 | 0.00 |
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合 计 | 96,470,079.09 | 695,348,687.23 | 720,671,031.23 | 71,147,735.09 |
（2） 短期薪酬列示
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| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 90,795,753.07 | 560,073,880.79 | 583,049,764.26 | 67,819,869.60 |
| 2、职工福利费 | 40,540.08 | 25,222,830.62 | 25,237,027.47 | 26,343.23 |
| 3、社会保险费 | 126,190.33 | 25,351,432.21 | 24,936,971.11 | 540,651.43 |
| 其中：医疗保险费 | 101,460.85 | 22,964,745.23 | 22,526,572.23 | 539,633.85 |
| 工伤保险费 | 23,844.22 | 971,866.02 | 995,429.21 | 281.03 |
| 生育保险费 | 885.26 | 1,414,820.96 | 1,414,969.67 | 736.55 |
| 4、住房公积金 | 83,595.79 | 26,058,586.47 | 26,068,903.86 | 73,278.40 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 2,257,975.45 | 10,462,683.21 | 10,349,857.20 | 2,370,801.46 |
| 6、其他短期薪酬 | ||||
| 合 计 | 93,304,054.72 | 647,169,413.30 | 669,642,523.90 | 70,830,944.12 |
（3） 设定提存计划列示
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 1、基本养老保险 | 1,366,101.45 | 39,661,694.95 | 40,928,053.19 | 99,743.21 |
| 2、失业保险费 | 43,102.93 | 1,271,466.01 | 1,311,002.43 | 3,566.51 |
| 3、企业年金缴费 | 1,254,951.05 | 5,000,855.06 | 6,042,324.86 | 213,481.25 |
| 合 计 | 2,664,155.43 | 45,934,016.02 | 48,281,380.48 | 316,790.97 |
30、 应交税费
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 26,367,654.94 | 136,215,319.59 |
| 企业所得税 | 23,235,961.62 | 56,012,623.43 |
| 个人所得税 | 1,282,332.73 | 1,149,180.76 |
| 城市维护建设税 | 3,447,889.25 | 3,418,926.21 |
| 房产税 | 2,101,324.08 | 2,061,732.40 |
| 教育费附加 | 1,545,843.75 | 1,660,272.18 |
| 地方教育附加 | 998,710.19 | 1,008,027.83 |
| 土地使用税 | 281,454.32 | 314,004.36 |
| 印花税 | 14,938,301.24 | 26,500,925.56 |
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| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 堤防费 | 1,781,768.08 | 1,840,788.54 |
| 关税 | 46,654.20 | |
| 消费税 | 116,695.78 | |
| 车船使用税 | 82,416.43 | |
| 其他 | 1,341.86 | 964.94 |
| 合 计 | 76,064,998.49 | 230,346,115.78 |
31、 其他应付款
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付股利 | 4,514,496.62 | 4,838,107.75 |
| 其他应付款 | 1,023,530,190.25 | 861,195,236.16 |
| 合 计 | 1,028,044,686.87 | 866,033,343.91 |
（1） 应付股利
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付少数股东股利 | 1,013,163.34 | 1,013,163.34 |
| 划分为权益工具的优先股\永续债股利 | 3,501,333.28 | 3,824,944.41 |
| 其中：永续债股利 | 3,501,333.28 | 3,824,944.41 |
| 合 计 | 4,514,496.62 | 4,838,107.75 |
（2） 其他应付款
①按款项性质列示
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 往来款 | 673,930,492.85 | 572,679,490.83 |
| 代收款项 | 32,364,033.37 | 64,542,399.92 |
| 押金、保证金 | 204,028,576.72 | 70,284,894.64 |
| 限制性股票回购义务 | 58,858,920.00 | 101,355,840.00 |
| 其他 | 54,348,167.31 | 52,332,610.77 |
| 合 计 | 1,023,530,190.25 | 861,195,236.16 |
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32、 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一年内到期的长期借款（附注六、34） | 167,429,312.00 | 1,172,800,000.00 |
| 应付一年内到期的长期借款利息 | 250,205.33 | 1,262,717.79 |
| 一年内到期的长期应付款（附注六、36） | 54,953,017.27 | 80,107,989.15 |
| 一年内到期的租赁负债（附注六、35） | 96,705,252.96 | 60,318,674.18 |
| 合 计 | 319,337,787.56 | 1,314,489,381.12 |
33、 其他流动负债
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待转销项税额 | 96,358,722.95 | 49,495,061.90 |
| 合 计 | 96,358,722.95 | 49,495,061.90 |
34、 长期借款
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 保证借款 | 1,748,200,609.86 | 1,488,660,000.00 |
| 信用借款 | 848,700,000.00 | 90,000,000.00 |
| 抵押借款 | 80,000,000.00 | |
| 质押借款 | 200,000,000.00 | |
| 应付长期借款利息 | 2,395,048.95 | 2,098,401.13 |
| 减：一年内到期的长期借款（附注六、32） | 167,429,312.00 | 1,172,800,000.00 |
| 减：应付一年内到期的长期借款利息（附注六、32） | 250,205.33 | 1,262,717.79 |
| 合 计 | 2,431,616,141.48 | 686,695,683.34 |
注：保证借款系由厦门国贸控股集团有限公司提供担保的借款人民币84,970.00万元，其中一年内到期金额30.00万元；本公司合并范围内公司提供担保的借款人民币合计89,850.06万元，其中一年内到期金额15,632.93万元。
35、 租赁负债
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 租赁付款额 | 485,107,134.81 | 331,648,418.92 |
| 减：未确认融资费用 | 58,247,472.07 | 51,669,062.33 |
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| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 减：一年内到期的租赁负债（附注六、32） | 96,705,252.96 | 60,318,674.18 |
| 合 计 | 330,154,409.78 | 219,660,682.41 |
36、 长期应付款
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 长期应付款 | 49,247,046.69 | 111,043,819.39 |
| 合 计 | 49,247,046.69 | 111,043,819.39 |
（1） 按款项性质列示的长期应付款
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付售后租回融资租赁款 | 104,200,063.96 | 191,151,808.54 |
| 减：一年内到期的长期应付款（附注六、32） | 54,953,017.27 | 80,107,989.15 |
| 合 计 | 49,247,046.69 | 111,043,819.39 |
37、 长期应付职工薪酬
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 其他长期福利 | 2,962,145.95 | 2,165,758.34 |
| 合 计 | 2,962,145.95 | 2,165,758.34 |
38、 预计负债
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 3,854,533.75 | 3,990,550.32 | 未决诉讼 |
| 产品质量保证 | 14,943,863.20 | 8,807,635.63 | 产品质量保证 |
| 合 计 | 18,798,396.95 | 12,798,185.95 | —— |
39、 递延收益
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 44,360,847.22 | 2,164,200.00 | 6,279,496.01 | 40,245,551.21 | |
| 合 计 | 44,360,847.22 | 2,164,200.00 | 6,279,496.01 | 40,245,551.21 | — |
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其中，涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入营业外收入金额 | 本年计入其他收益金额 | 其他变动 | 年末余额 | 与资产/收益相关 |
| 基础设施建设资金补助 | 5,668,913.48 | 171,352.56 | 5,497,560.92 | 与资产相关 | |||
| 国产芯片的照明及显示用LED器件产业化项目 | 49,999.68 | 20,000.04 | 29,999.64 | 与资产相关 | |||
| 国产芯片的LED系列产品产业化项目 | 41,666.88 | 41,666.88 | 0.00 | 与资产相关 | |||
| LED封装及显示屏扩建项目（一期） | 286,902.57 | 227,966.54 | 58,936.03 | 与资产相关 | |||
| 高光功率紫外固态光源研发及产业化应用资助 | 1,265,335.78 | 1,000,000.00 | 320,044.88 | 1,945,290.90 | 与资产相关 | ||
| 厦门市工业企业技术改造项目补助 | 2,205,801.50 | 275,725.20 | 1,930,076.30 | 与资产相关 | |||
| 三通一平建设金 | 2,383,261.80 | 83,015.56 | 2,300,246.24 | 与资产相关 | |||
| RFID电子标签生产线技术改造项目 | 149,305.58 | 41,666.64 | 107,638.94 | 与资产相关 | |||
| 进口贴片机补贴 | 457,393.98 | 91,478.76 | 365,915.22 | 与资产相关 | |||
| 生产线技术改造 | 288,750.00 | 45,000.00 | 243,750.00 | 与资产相关 | |||
| 2016产业转型升级专项政府补贴 | 576,000.00 | 192,000.00 | 384,000.00 | 与资产相关 | |||
| 环保项目补助 | 3,030.34 | 3,030.34 | 0.00 | 与收益相关 | |||
| 企业技术改造专项资金补贴 | 4,528,240.10 | 560,174.16 | 3,968,065.94 | 与资产相关 |
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| 负债项目 | 年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入营业外收入金额 | 本年计入其他收益金额 | 其他变动 | 年末余额 | 与资产/收益相关 |
| 高技术管理委员会鼓励企业扩大技术改造及智能化改设备补助 | 2,620,491.93 | 334,335.74 | 2,286,156.19 | 与资产相关 | |||
| 2018年技术改造投资补贴项目补助 | 1,065,789.53 | 236,842.08 | 828,947.45 | 与资产相关 | |||
| 2835LED光源SMD封装智能化生产线扩产改造与管理提升项目补助 | 2,677,777.74 | 535,555.56 | 2,142,222.18 | 与资产相关 | |||
| 2020年技术改造倍增专项技术改造投资项目第一批资助计划资助款 | 266,666.80 | 53,333.28 | 213,333.52 | 与资产相关 | |||
| 深圳市经济贸易委员会LED生产线智能改造项目 | 3,486,792.42 | 871,698.12 | 2,615,094.30 | 与资产相关 | |||
| 2019年外经贸发展专项资金进口贴息项目 | 216,938.77 | 28,296.36 | 188,642.41 | 与资产相关 | |||
| “高灵敏度超高频电子标签芯片研发及产业化应用”资助 | 1,148,609.67 | 464,200.00 | 231,613.48 | 1,381,196.19 | 与资产相关 | ||
| 厦门高新区2019年企业技改项目 | 4,065,966.35 | 518,869.08 | 3,547,097.27 | 与资产相关 | |||
| 厦门高新区2020年企业技改项目 | 4,664,614.11 | 539,548.56 | 4,125,065.55 | 与资产相关 | |||
| 厦门市商务局进口设备补贴 | 738,756.68 | 79,869.12 | 658,887.56 | 与资产相关 | |||
| 厦门火炬高技术产业开发区管理委员会技改补贴 | 1,447,505.54 | 302,586.96 | 1,144,918.58 | 与资产相关 | |||
| 滨北汽车城新能源汽车充电桩 | 292,616.96 | 30,966.12 | 261,650.84 | 与资产相关 |
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| 负债项目 | 年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入营业外收入金额 | 本年计入其他收益金额 | 其他变动 | 年末余额 | 与资产/收益相关 |
| 集美银泰新能源汽车充电桩 | 348,046.87 | 37,125.00 | 310,921.87 | 与资产相关 | |||
| 万达嘉华酒店新能源汽车充电桩 | 299,500.04 | 29,949.96 | 269,550.08 | 与资产相关 | |||
| 厦门市思明区科技和信息化局2021年市工业企业技术改造项目补助 | 1,245,028.60 | 139,977.12 | 1,105,051.48 | 与资产相关 | |||
| 厦门火炬高技术产业开发区管理委员会技改补贴 | 1,165,405.02 | 114,610.80 | 1,050,794.22 | 与资产相关 | |||
| 2022年市工业企业技术改造项目补助 | 705,738.50 | 65,113.80 | 640,624.70 | 与资产相关 | |||
| 2023年厦门市工业企业技术改造项目补助 | 370,000.00 | 20,393.73 | 349,606.27 | 与资产相关 | |||
| 2022年企业技术改造 | 210,000.00 | 33,719.00 | 176,281.00 | 与资产相关 | |||
| 2023年企业技术改造 | 120,000.00 | 1,970.58 | 118,029.42 | 与资产相关 | |||
| 合 计 | 44,360,847.22 | 2,164,200.00 | 6,279,496.01 | 40,245,551.21 | —— |
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政府补助说明：
1、根据安溪县财政局文件，安财（建）指[2013]354号文，福建省信达光电科技有限公司获得福建泉州（湖头）光电产业委员会给予的信达光电科技有限公司基地基础设施建设资金补助6,440,000.00元，截至2023年12月31日尚未分摊余额5,497,560.92元。
2、根据厦门市信达光电科技有限公司与厦门市科学技术局签订的编号为3502Z20100058号《科技计划项目合同书》，厦门市信达光电科技有限公司分别于2010年取得“基于国产芯片的照明及显示用LED器件产业化”项目资助资金360,000.00元，2012年取得“基于国产芯片的照明及显示用LED器件产业化”项目资助资金240,000.00元，截至2023年12月31日尚未分摊余额29,999.64元。
3、根据闽发改高技[2010]29号和厦发改高技[2010]29号“厦门市发展改革委关于转发《福建省发展改革委员会关于下达2010年第一批项目成果转化扶持资金计划》的通知”，厦门市信达光电科技有限公司取得“基于国产芯片的LED系列产品产业化”项目资助资金500,000.00元，截至2023年12月31日全部分摊完。
4、根据厦发改高技[2010]63号《厦门市发展改革委、厦门市经济发展局关于下达电子信息产业振兴和技术改造项目2010年中央预算内投资计划的通知》，厦门市信达光电科技有限公司取得“厦门市信达光电科技有限公司厦门LED封装及显示屏扩建项目（一期）”项目资助资金6,000,000.00元，截至2023年12月31日尚未分摊余额58,936.03元。
5、厦门市信达光电科技有限公司作为项目建设核心成员单位，参与了厦门乾照光电股份有限公司高光功率紫外固态光源研发及产业化应用项目，与厦门乾照光电股份有限公司、厦门光莆电子股份有限公司签订2019年厦门市第一批重大科技项目联合申报协议，2019年厦门乾照光电股份有限公司与厦门市科学技术局签订了编号3502Z20191016号《科技计划项目合同书》；2020年厦门信达光电科技有限公司作为联合申报方收到项目补助款3,000,000.00元，2021年收到项目补助款1,000,000.00元，2023年收到项目补助款1,000,000.00元，截至2023年12月31日尚未分摊余额1,945,290.90元。
6、根据厦门市人民政府办公厅关于印发工业稳增长促转型五措施的通知(厦府办(2018）162号)，厦门市信达光电科技有限公司获得市工业企业技术改造项目奖补助款3,010,000.00元，截至2023年12月31日尚未分摊余额1,930,076.30元。
7、南平信达通宝汽车销售服务有限公司2014年收到土地三通一平建设金417,736.00元，所购买的土地摊销年限为40年，2015年收到土地三通一平建设金2,594,456.00元，所购买的土地摊销年限为35年，截至2023年12月31日尚未分摊余额2,300,246.24元。
8、根据厦高管[2014]211号《厦门火炬高新区管委会关于下达2014年度技术创新资金项目计划通知》，厦门信达物联科技有限公司取得“生产线技术改造项目”项目资助资金
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
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540,000.00元，截至2023年12月31日尚未分摊余额107,638.94元。
9、根据厦商务[2017]218号《厦门商务局关于申报2017年度鼓励类货物进口贴息资金相关事项的通知》，厦门信达物联科技有限公司取得“进口贴片机”项目资助资金952,904.00元，截至2023年12月31日尚未分摊余额365,915.22元。
10、根据厦经信投资[2017]122号《厦门市经济和信息化局厦门市财政局关于下达2017年厦门市转型升级资金技术改造专项补助资金计划的通知》，厦门信达物联科技有限公司取得“生产线技术改造项目”项目资助资金540,000.00元，截至2023年12月31日尚未分摊余额243,750.00元。
11、根据深圳市经济贸易和信息化委员会网站公示文件，深经贸信息预算字〔2016〕215号，厦门信达灏天科技有限公司获得深圳市经济贸易和信息化委员会给予的2016产业转型升级专项补贴资金1,920,000.00元，截至2023年12月31日尚未分摊余额384,000.00元。
12、根据《厦门市挥发性有机物污染防治（第一阶段）专项资金补助办法》厦府办〔2017〕
38号，公司获得厦门市环境保护局海沧分局给予的关于ＶＯＣｓ资金补助400,000.00元，截至2023年12月31日全部分摊完。
13、（1）根据泉财指标（2017）1285号《泉州市财政局泉州市经济和信息化委员会关于下达2017年省工业和信息化发展专项资金（第二批）的通知》，福建省信达光电科技有限公司获得安溪县经济和信息化局给予的“企业技术改造专项资金补贴”2,880,000.00元；（2）根据泉财指标（2018）1339号关于泉州市2018年省级工业和信息化专项切块资金（技术改造专项）的通知，福建省信达光电科技有限公司获得泉州经信局18年省级技术改造专项补贴1,130,000.00元；（3）根据泉财指标[2019]1017号泉州市财政局泉州市工业和信息化局关于下达2019年市级技术改造专项资金的通知，福建省信达光电科技有限公司获得泉州经信局19年省级技术改造专项补贴1,530,000.00元，（4）根据泉财指标[2021]601号，泉州市财政局、泉州市工业和信息化局关于清算下达2021年市级技术改造专项资金的通知，福建省信达光电科技有限公司获得泉州经信局21年市级技术改造专项补贴1,100,000.00元，截至2023年12月31日尚未分摊余额3,968,065.94元。
14、根据厦高管〔2017〕209号《厦门火炬高新区推进工业企业智能制造的若干措施》的通知，厦门信达物联科技有限公司获得厦门市火炬高新区管委会给予的关于鼓励企业扩大技术改造及智能化改设备补助2,198,350.00元，2019年6月收到第二笔款项1,683,800.00元，截至2023年12月31日尚未分摊金额2,286,156.19元。
15、根据深经贸信息技术字（2018）206号《2018年技术改造倍增专项技术改造投资补贴项目第一批拟资助计划》，厦门信达灏天科技有限公司获得深圳市经济贸易和信息化委员会给予的“2018年技术改造投资补贴项目补助”2,250,000.00元，截至2023年12月31日尚
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未分摊余额828,947.45元。
16、根据深工信规[2019]3号《深圳市技术改造倍增专项操作规程》，厦门信达灏天科技有限公司获得深圳市经济贸易和信息化委员会给予的2835LED光源SMD封装智能化生产线扩产改造与管理提升项目补助4,820,000.00元，截至2023年12月31日尚未分摊余额2,142,222.18元
17、根据《深圳市技术改造倍增专项操作规程》（深工信规〔2019〕3号），厦门信达灏天科技有限公司获得2020年技术改造倍增专项技术改造投资项目第一批资助计划资助款480,000.00元，截至2023年12月31日尚未分摊余额213,333.52元。
18、根据深发（2016）7号《深圳市战略性新兴产业和未来产业发展专项资金2017年第四批资助项目》，深圳市安普光光电科技有限公司获得深圳市科技创新委员会给予的关于LED贴片发光二极管生产线智能改造的补助7,700,000.00元，截至2023年12月31日尚未分摊金额2,615,094.30元。
19、根据厦科资配（2019）11号《关于下达2019年科技计划重大项目及拨付支助的通知》，厦门信达物联科技有限公司获得2019年外经贸发展专项资金进口贴息313,618.00元，截至2023年12月31日尚未分摊金额188,642.41元。
20、根据厦科资配（2019）11号《关于下达2019年科技计划重大项目及拨付支助的通知》，厦门信达物联科技有限公司2020年获得设备支助464,180.00元，2023年获得设备支助464,200.00元，累计获得设备支助2,320,880.00元，截至2023年12月31日尚未分摊金额1,381,196.19元。
21、根据厦高管[2018]71号《厦门火炬高新区推进工业企业智能制造的若干措施》，厦门信达物联科技有限公司获得火炬高新区的补助5,319,900.00元截至2023年12月31日尚未分摊金额3,547,097.27元。
22、根据编号GXJXM2020005《厦门市工业和信息化局关于申报2020年工业企业首批预拨付技改补助资金的通知》，厦门信达物联科技有限公司获得技改补助预拨资金3,288,000.00元，2021年11月收到第二笔补助款项2,018,800.00元，截至2023年12月31日尚未分摊金额4,125,065.55元。
23、根据财行[2020]109号和财行[2014]36号厦门信达物联科技有限公司获得厦门市商务局关于进口设备补助925,118.00元，截至2023年12月31日尚未分摊金额658,887.56元。
24、根据厦经信办〔2018〕575号《厦门市产业转型升级专项资金管理办法》，厦门信达物联科技有限公司获得火炬高新区技改奖励530,000.00元；根据厦高管规〔2022〕2号《厦门火炬高新区管委会关于印发厦门火炬高新区关于推动高质量发展的若干措施的通知》，厦门信达物联科技有限公司2022年12月27日获得火炬高新区技改奖励1,050,000.00元。截
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至2023年12月31日尚未分摊金额1,144,918.58元。
25、根据厦发改交能〔2019〕386号《厦门市发展改革委 厦门市财政局关于完善厦门市新能源汽车推广应用市级财政补贴办法的通知》，厦门信达国贸汽车集团股份有限公司获得滨北汽车城新能源汽车充电桩补助445,500.00元，截至2023年12月31日尚未分摊金额261,650.84元。
26、根据厦发改交能〔2019〕386号《厦门市发展改革委 厦门市财政局关于完善厦门市新能源汽车推广应用市级财政补贴办法的通知》，厦门信达国贸汽车集团股份有限公司获得集美银泰新能源汽车充电桩补助445,500.00元，截至2023年12月31日尚未分摊金额310,921.87元。
27、根据厦发改交能〔2019〕386号《厦门市发展改革委 厦门市财政局关于完善厦门市新能源汽车推广应用市级财政补贴办法的通知》，厦门信达国贸汽车集团股份有限公司获得万达嘉华酒店新能源汽车充电桩补助359,400.00元，截至2023年12月31日尚未分摊金额269,550.08元。
28、根据厦经信办〔2018〕575号《厦门市产业转型升级专项资金管理办法》，厦门市信达光电科技有限公司获得厦门市思明区科技和信息化局技改奖励1,420,000.00元，截至2023年12月31日尚未分摊金额1,105,051.48元。
29、根据厦经信办〔2018〕575号《厦门市产业转型升级专项资金管理办法》，厦门信达半导体科技有限公司获得火炬管委会技改奖励1,105,400.00元，截至2023年12月31日尚未分摊金额1,050,794.22元。
30、根据《厦门市产业转型升级专项资金管理办法》，厦门市信达光电科技有限公司获得厦门市工业和信息化局技术改造专项奖补资金760,000.00元，截至2023年12月31日尚未分摊金额640,624.70元。
31、根据《2022年厦门市工业企业技术改造项目专项资金申报指南》，厦门市信达光电科技有限公司2023年获得厦门市工业和信息化局技术改造项目奖补资金370,000元，截至2023年12月31日尚未分摊金额349,606.27元.
32、根据厦高管规〔2022〕2号《厦门火炬高新区管委会关于印发厦门火炬高新区关于推动高质量发展的若干措施的通知》，厦门信达物联科技有限公司获得火炬高新区的补助210,000.00元，截至2023年12月31日尚未分摊金额176,281.00元。
33、根据厦高管规〔2022〕2号《厦门火炬高新区管委会关于印发厦门火炬高新区关于推动高质量发展的若干措施的通知》，厦门信达物联科技有限公司获得火炬高新区的补助120,000.00元，截至2023年12月31日尚未分摊金额118,029.42元。
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40、 其他非流动负债
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 车辆保养费 | 58,054,937.59 | 32,682,490.84 |
| 合 计 | 58,054,937.59 | 32,682,490.84 |
41、 股本
| 项目 | 年初余额 | 本年增减变动（+ 、-） | 年末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 564,578,376.00 | 136,999,730.00 | -14,400,000.00 | 122,599,730.00 | 687,178,106.00 | ||
注：（1）公司本期向2022年限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票，发行股票共计430,000股，本次变更后股本经中审华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了“CAC证验字[2023]0011号”验资报告；
（2）公司本期向特定对象发行股票共计136,569,730股，本次变更后股本经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了“众环验字（2023）3000001号”验资报告。
（3）2020年度限制性股票激励计划的第二个解除限售期因公司层面业绩考核未达标以及3位原激励对象因个人原因离职已不再具备激励对象资格，公司将对其已获授但尚未解除限售的限制性股票共计 354.60万股进行回购注销。
（4）2022年度限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期因公司层面业绩考核未达标以及11 位原激励对象因个人原因离职已不再具备激励对象资格，公司将对其已获授但尚未解除限售的限制性股票共计 1,085.40万股进行回购注销。
42、 资本公积
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 股本溢价 | 2,209,150,975.78 | 564,357,524.34 | 78,796,045.26 | 2,694,712,454.86 |
| 其他资本公积 | 49,402,066.02 | 22,922,553.00 | 26,479,513.02 | |
| 合 计 | 2,258,553,041.80 | 564,357,524.34 | 101,718,598.26 | 2,721,191,967.88 |
其他说明： 资本公积增加主要包括：（1）公司向特定对象发行股票共计 136,569,730 股，每股发行价格为 5.19 元，扣除发行费用后本次发行实际募集资金净额 699,964,054.34 元，其中股本溢价为563,394,324.34 元；（2）公司向2022年限制性股票激励计划激励对象授予
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预留限制性股票，向激励对象定向发行股票共计 430,000 股，每股认购价为 3.24 元，本次发行收到股款 1,393,200.00 元，其中股本溢价为 963,200.00 元。资本公积减少主要包括：（1）公司层面业绩考核未达标及原激励对象离职，回购注销限制性股票激励计划的限制性股票1,440万股，减少资本公积29,490,120.00元；（2）本年度因实施限制性股票激励计划确认的股份支付费用减少其他资本公积20,713,650.15元；（3）发行“23信达MTN001”中期票据发行费用1,688,679.25元；（4）权益法核算的联营企业其他权益的变动减少其他资本公积2,208,902.85元；（5）收购子公司厦门国贸通润汽车服务有限公司、厦门国贸福润汽车服务有限公司、厦门国贸通达汽车服务有限公司（更名为“厦门通宝达贸易有限公司”）、厦门大邦通商汽车贸易有限公司、福州信达嘉金雷克萨斯汽车销售服务有限公司等少数股东股权，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额冲减资本公积47,617,246.01元。
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43、 其他权益工具
（1） 年末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
厦门国际信托计划1：2021年4月，厦门国际信托有限公司向本公司发放可续期贷款人民币5亿元，初始贷款期限为3年，每个贷款期限届满借款人有权选择将贷款期限延续1年。贷款利率由初始利率及重置利率组成，重置利率在前一个贷款期限届满之日所适用的年利率基础上跃升3%，最高不超过10%。云南国际信托计划1：2021年6月，云南国际信托有限公司向本公司发放可续期贷款人民币4亿元，初始贷款期限为3年，每个贷款期限届满借款人有权选择将贷款期限延续1年。贷款利率由初始利率及重置利率组成，重置利率在前一个贷款期限届满之日所适用的年利率基础上跃升3%，最高不超过9%。云南国际信托计划3：2021年10月，云南国际信托有限公司向本公司发放可续期贷款人民币6亿元，初始贷款期限为3年，每个贷款期限届满借款人有权选择将贷款期限延续1年。贷款利率由初始利率及重置利率组成，重置利率在前一个贷款期限届满之日所适用的年利率基础上跃升3%，最高不超过9%。
2023年第一期中期票据：2023年12月，本公司发行2023年度第一期中期票据5亿元，初始贷款期限为2年，每个贷款期限届满借款人有权选择将贷款期限延续2年。首个周期的票面利率为初始基准利率加上初始利差，重置利率为当期基准利率加上初始利差再加300个基点。
（2） 年末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况
| 发行在外的金融工具 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 厦门国际信托计划1 | 500,000,000.00 | 500,000,000.00 | ||||||
| 云南国际信托计划1 | 400,000,000.00 | 400,000,000.00 | ||||||
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| 发行在外的金融工具 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 云南国际信托计划2 | 500,000,000.00 | 500,000,000.00 | 0.00 | |||||
| 云南国际信托计划3 | 600,000,000.00 | 600,000,000.00 | ||||||
| 2023年第一期中期票据 | 500,000,000.00 | 500,000,000.00 | ||||||
| 合 计 | 2,000,000,000.00 | 500,000,000.00 | 500,000,000.00 | 2,000,000,000.00 | ||||
（3）说明其他权益工具增减变动情况，变动原因及相关会计处理的依据。上述永续债没有明确到期期限，发行人拥有递延支付利息的权利，同时永续债赎回的真实选择权属于发行人，不存在交付现金或其他金融资产给其他方的合同义务，因此计入其他权益工具。
44、 库存股
| 项 目 | 年初余额 | 增加 | 减少 | 年末余额 |
| 2020年限制性股票激励计划库存股 | 17,180,640.00 | 8,723,160.00 | 8,457,480.00 | |
| 2022年限制性股票激励计划库存股 | 84,175,200.00 | 1,393,200.00 | 35,166,960.00 | 50,401,440.00 |
| 合 计 | 101,355,840.00 | 1,393,200.00 | 43,890,120.00 | 58,858,920.00 |
注：库存股增加：公司实施“2022年限制性股票激励计划”，本期库存股增加为公司本年向股权激励对象授予附有回购义务的预留限制性股票25,980,000股，每股授予价格3.24元，本公司就回购义务全额确认库存股1,393,200.00元。库存股减少：2020年度限制性股票激励计划的第二个解除限售期因公司层面业绩考核未达标以及3位原激励对象因个人原因离职已不再具备激励对象资格，本期公司将对其已获授但尚未解除限售的限制性股票共计 354.60万股进行回购注销，减少库存股8,723,160.00元；2022年度限制性股票激励计
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划的第一个解除限售期因公司层面业绩考核未达标以及11 位原激励对象因个人原因离职已不再具备激励对象资格，本期公司将对其已获授但尚未解除限售的限制性股票共计1,085.40万股进行回购注销，减少库存股35,166,960.00元。
45、 其他综合收益
| 项目 | 年初余额 | 本年发生金额 | 年末余额 | |||||
| 本年所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 50,981,783.94 | 9,010,529.11 | 10,473,818.77 | -1,463,289.66 | 61,455,602.71 | |||
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| 项目 | 年初余额 | 本年发生金额 | 年末余额 | |||||
| 本年所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | 607,997.93 | -319,528.74 | -319,528.74 | 288,469.19 | ||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | 50,373,786.01 | 9,330,057.85 | 10,793,347.51 | -1,463,289.66 | 61,167,133.52 | |||
| 其他综合收益合计 | 50,981,783.94 | 9,010,529.11 | 10,473,818.77 | -1,463,289.66 | 61,455,602.71 | |||
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46、 盈余公积
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积 | 120,141,440.57 | 120,141,440.57 | ||
| 合 计 | 120,141,440.57 | 120,141,440.57 |
47、 未分配利润
| 项 目 | 本 年 | 上 年 |
| 调整前上年年末未分配利润 | -2,363,483,628.57 | -2,287,489,645.48 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后年初未分配利润 | -2,363,483,628.57 | -2,287,489,645.48 |
| 加：本年归属于母公司股东的净利润 | -596,635,079.69 | 50,841,292.72 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 应付永续债利息 | 117,928,332.10 | 126,835,275.81 |
| 年末未分配利润 | -3,078,047,040.36 | -2,363,483,628.57 |
48、 营业收入和营业成本
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 71,176,962,637.36 | 70,800,197,822.96 | 93,743,884,732.97 | 92,464,711,055.86 |
| 其他业务 | 363,209,501.68 | 38,104,366.73 | 256,512,202.38 | 60,532,927.89 |
| 合 计 | 71,540,172,139.04 | 70,838,302,189.69 | 94,000,396,935.35 | 92,525,243,983.75 |
（1） 本年合同产生的营业收入情况
| 合同分类 | 工业 | 商业 | 服务业 | 合 计 |
| 信息产品 | 844,549,981.54 | 844,549,981.54 | ||
| 贸易 | 70,481,890,541.74 | 70,481,890,541.74 | ||
| 互联网、租赁 及其他服务 | 213,731,615.76 | 213,731,615.76 |
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| 合同分类 | 工业 | 商业 | 服务业 | 合 计 |
| 合 计 | 844,549,981.54 | 70,481,890,541.74 | 213,731,615.76 | 71,540,172,139.04 |
（2） 营业收入、营业成本（分行业）
| 行业名称 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 工业 | 844,549,981.54 | 737,557,225.48 | 766,462,317.06 | 697,487,239.33 |
| 商业 | 70,481,890,541.74 | 69,892,376,478.74 | 93,101,801,532.31 | 91,709,253,342.77 |
| 服务业 | 213,731,615.76 | 208,368,485.47 | 132,133,085.98 | 118,503,401.65 |
| 合 计 | 71,540,172,139.04 | 70,838,302,189.69 | 94,000,396,935.35 | 92,525,243,983.75 |
（3） 营业收入、营业成本（分产品）
| 产品名称 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 信息产品 | 844,549,981.54 | 737,557,225.48 | 766,462,317.06 | 697,487,239.33 |
| 贸易 | 70,481,890,541.74 | 69,892,376,478.74 | 93,101,801,532.31 | 91,709,253,342.77 |
| 互联网、租赁及其他服务 | 213,731,615.76 | 208,368,485.47 | 132,133,085.98 | 118,503,401.65 |
| 合 计 | 71,540,172,139.04 | 70,838,302,189.69 | 94,000,396,935.35 | 92,525,243,983.75 |
（4） 与履约义务相关的信息
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务；本公司与客户之间的提供服务合同通常包含维修、安装等履约义务，服务交易已提供并已收讫价款或取得收款权利时确认收入。本公司提供的工程项目类业务通常包含方案设计、设备采购、施工管理及维护等履约义务，属于在某一时段内履行的履约义务，满足某一时段内履行条件的，本公司在该时段内按照履约进度确认收入；不满足某一时段内履行条件的，本公司在项目完工交付时并验收时确认收入；对于工程项目公司可能提供一定比例质量保证，保证期结束未发生重大质量问题方能收款。
（5） 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息
本集团提供的工程项目类业务属于在某一时段内履行的履约义务，本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为11,277,423.28元，其中：
8,446,030.99元预计将于2024年度确认收入，2,655,569.94元预计将于2025年度确认收入，175,822.35元预计将于2026及以后年度确认收入。
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（6） 公司前五名客户的营业收入情况
| 客户名称 | 营业收入总额 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
| 第一名 | 3,010,191,985.35 | 4.21 |
| 第二名 | 1,579,718,739.32 | 2.21 |
| 第三名 | 1,550,387,282.69 | 2.17 |
| 第四名 | 1,526,175,999.80 | 2.13 |
| 第五名 | 1,476,792,503.93 | 2.06 |
| 合 计 | 9,143,266,511.09 | 12.78 |
49、 税金及附加
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 印花税 | 62,220,305.93 | 54,858,777.14 |
| 房产税 | 9,182,748.30 | 7,456,903.55 |
| 城市维护建设税 | 7,658,579.80 | 6,204,180.51 |
| 教育费附加 | 3,786,130.61 | 2,948,467.79 |
| 消费税 | 3,218,054.60 | |
| 地方教育附加 | 2,368,557.08 | 1,881,106.83 |
| 防洪保安费 | 2,100,469.79 | 2,356,691.42 |
| 土地使用税 | 1,576,048.62 | 1,652,982.44 |
| 出口关税 | 180,955.58 | 5,252,834.07 |
| 车船使用税 | 133,885.51 | 122,914.48 |
| 地方水利建设基金 | 43.18 | 5,341.25 |
| 其他 | 19,613.58 | 86,312.24 |
| 合 计 | 92,445,392.58 | 82,826,511.72 |
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。50、 销售费用
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 人员费用 | 265,933,320.20 | 230,485,113.69 |
| 折旧摊销 | 82,772,740.84 | 73,597,543.13 |
| 销售营运费用 | 7,8893,187.59 | 52,154,407.48 |
| 广告宣传费 | 3,3711,448.84 | 35,496,670.19 |
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| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 租赁费 | 4,848,159.58 | 5,652,253.63 |
| 合 计 | 466,158,857.05 | 397,385,988.12 |
51、 管理费用
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 人员费用 | 236,851,742.81 | 245,799,682.75 |
| 折旧摊销 | 150,847,679.77 | 92,959,542.22 |
| 办公、水电、通讯等费用 | 32,434,061.32 | 26,084,147.84 |
| 咨询中介费 | 21,586,588.58 | 27,529,567.23 |
| 租赁费 | 15,292,040.38 | 5,285,349.81 |
| 差旅、市内交通等费用 | 8,575,124.07 | 5,143,918.27 |
| 其他 | 23,546,922.12 | 10,237,546.33 |
| 合 计 | 489,134,159.05 | 413,039,754.45 |
52、 研发费用
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 人员人工费用 | 24,587,798.03 | 30,448,744.57 |
| 直接投入费用 | 14,339,563.17 | 9,635,425.06 |
| 折旧和摊销 | 9,346,563.52 | 9,804,530.01 |
| 其他 | 6,543,872.83 | 4,243,740.31 |
| 合 计 | 54,817,797.55 | 54,132,439.95 |
53、 财务费用
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息费用 | 392,418,137.73 | 365,903,085.20 |
| 减：利息收入 | 35,529,920.88 | 36,983,518.30 |
| 汇兑损益 | 17,852,701.82 | 359,995,138.35 |
| 其他 | -5,493,895.24 | -6,610,864.37 |
| 合 计 | 369,247,023.43 | 682,303,840.88 |
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54、 其他收益
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 一、计入其他收益的政府补助 | 98,035,324.34 | 71,492,859.59 | 98,035,324.34 |
| 其中：与递延收益相关的政府补助 | 6,279,496.01 | 10,592,333.49 | 6,279,496.01 |
| 直接计入当期损益的政府补助 | 91,755,828.33 | 60,900,526.10 | 91,755,828.33 |
| 二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目 | 1,501,882.27 | 808,151.87 | |
| 其中：个税扣缴税款手续费 | 327,578.67 | 275,110.73 | |
| 进项税加计扣除 | 1,174,303.60 | 533,041.14 | |
| 合 计 | 99,537,206.61 | 72,301,011.46 | 98,035,324.34 |
注：计入当期损益的政府补助情况，详见附注六、67
55、 投资收益
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 18,536,798.46 | -155,004,092.05 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 6,452,977.48 | 6,737,307.06 | |
| 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 | 21,038,163.98 | 31,130,222.84 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | -106,824,022.61 | 369,414,300.19 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | -719,895.64 | ||
| 理财产品收益 | 17,289,865.45 | 35,138,086.38 | |
| 处置应收款项融资的投资收益 | -16,926,786.05 | -25,486,543.08 | |
| 合 计 | -61,152,898.93 | 261,929,281.34 | |
56、 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 交易性金融资产 | 29,774,872.38 | -47,428,688.66 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | 22,016,906.22 | -2,375,044.21 |
| 交易性金融负债 | 162,887,608.95 | -161,063,214.57 |
| 被套期项目公允价值变动损益 | -6,592,511.48 | 5,475,038.30 |
| 合 计 | 186,069,969.85 | -203,016,864.93 |
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57、 信用减值损失
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 应收票据坏账损失 | 4,380.18 | 201,869.82 |
| 应收账款坏账损失 | 240,847,071.19 | 410,228,751.67 |
| 其他应收款坏账损失 | 74,241,322.03 | 108,570,695.12 |
| 长期应收款坏账损失（含一年内到期） | -1,030,000.00 | |
| 应收股利减值损失 | -10,872,232.06 | |
| 应收保理款损失 | 18,492.86 | |
| 合 计 | 304,220,541.34 | 517,989,809.47 |
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
58、 资产减值损失
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 存货跌价损失 | -208,023,596.44 | -151,722,673.41 |
| 长期股权投资减值损失 | -254,367,570.68 | -64,619,283.98 |
| 固定资产减值损失 | -30,555,282.82 | -19,076,996.26 |
| 商誉减值损失 | -4,244,674.54 | -3,861,488.47 |
| 合同资产减值损失 | -445,205.24 | -186,413.55 |
| 合 计 | -497,636,329.72 | -239,466,855.67 |
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
59、 资产处置收益
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失小计 | 41,597,759.36 | 18,825,983.12 | 41,597,759.36 |
| 其中：固定资产处置 | 41,089,323.84 | 18,655,182.98 | 41,089,323.84 |
| 无形资产处置 | 508,435.52 | 170,800.14 | 508,435.52 |
| 使用权资产提前终止或变更利得或损失 | 5,315,771.37 | 637,898.83 | 5,315,771.37 |
| 合 计 | 46,913,530.73 | 19,463,881.95 | 46,913,530.73 |
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60、 营业外收入
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 4,529.07 | 629.89 | 4,529.07 |
| 其中：固定资产 | 4,529.07 | 629.89 | 4,529.07 |
| 无需支付款项 | 896,656.00 | 32,957,015.53 | 896,656.00 |
| 罚款赔偿收入 | 1,458,562.95 | 293,764.88 | 1,458,562.95 |
| 违约金收入 | 1,848,340.49 | 11,730,770.61 | 1,848,340.49 |
| 其他 | 446,374.68 | 1,802,425.12 | 446,374.68 |
| 合 计 | 4,654,463.19 | 46,784,606.03 | 4,654,463.19 |
61、 营业外支出
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 8,524,942.87 | 118,818.76 | 8,524,942.87 |
| 其中：固定资产 | 8,524,942.87 | 118,818.76 | 8,524,942.87 |
| 对外捐赠支出 | 200,000.00 | 200,000.00 | |
| 违约金 | 10,300,444.04 | 8,594,278.49 | 10,300,444.04 |
| 诉讼损失（含未决诉讼预计损失） | 2,586,351.06 | 1,171,491.54 | 2,586,351.06 |
| 其他 | 645,957.32 | 689,263.54 | 645,957.32 |
| 合 计 | 22,257,695.29 | 10,573,852.33 | 22,257,695.29 |
62、 所得税费用
（1） 所得税费用表
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 当期所得税费用 | 49,832,771.15 | 124,985,909.16 |
| 递延所得税费用 | -124,875,986.89 | -32,870,602.87 |
| 合 计 | -75,043,215.74 | 92,115,306.29 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本年发生额 |
| 利润总额 | -709,584,492.53 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -177,396,123.13 |
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| 项 目 | 本年发生额 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 3,113,679.55 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 255,338.49 |
| 非应税收入的影响 | -4,901,832.45 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 678,162.13 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -13,638,024.79 |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 123,510,448.83 |
| 研究开发费加计扣除的纳税影响（以“-”填列） | -6,664,864.37 |
| 所得税费用 | -75,043,215.74 |
63、 现金流量表项目
（1） 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息收入 | 35,529,920.88 | 36,983,518.30 |
| 营业外收入及计入其他收益、递延收益 的政府补助 | 99,179,717.79 | 77,515,638.23 |
| 租金收入 | 14,524,158.64 | 10,927,925.23 |
| 往来款 | 625,579,336.14 | 1,046,164,143.22 |
| 合 计 | 774,813,133.45 | 1,171,591,224.98 |
（2） 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 财务费用 | 53,679,682.28 | 34,880,901.73 |
| 销售管理研发费用 | 239,770,968.52 | 168,701,668.40 |
| 营业外支出 | 13,732,752.42 | 10,455,033.57 |
| 往来款 | 224,485,055.94 | 1,255,389,148.08 |
| 合 计 | 531,668,459.16 | 1,469,426,751.78 |
（3） 支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 衍生品投资交割支出 | 141,454,221.39 | 86,513,010.01 |
| 合 计 | 141,454,221.39 | 86,513,010.01 |
（4） 收到其他与筹资活动有关的现金
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| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 受限货币资金 | 114,508,228.83 | 287,295,624.72 |
| 控股股东及关联方资金拆借 | 7,192,000,000.00 | |
| 售后租回融资租赁款 | 150,000,000.00 | |
| 合 计 | 114,508,228.83 | 7,629,295,624.72 |
（5） 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 偿还永续债 | 500,000,000.00 | |
| 受限货币资金 | 154,418,581.63 | 209,126,625.78 |
| 售后租回融资租赁还款 | 94,592,694.45 | 59,817,998.07 |
| 租赁负债支付的现金 | 88,983,176.40 | 79,530,667.71 |
| 支付少数股东股权收购款 | 47,406,005.60 | |
| 回购股权激励限制性股票款 | 45,329,183.27 | |
| 支付担保费用 | 11,194,902.74 | 15,500,273.97 |
| 融资手续费 | 1,985,124.05 | 990,662.92 |
| 控股股东及关联方资金拆借 | 7,192,000,000.00 | |
| 其他 | 639,600.00 | |
| 合 计 | 943,909,668.14 | 7,557,605,828.45 |
64、 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本年金额 | 上年金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -634,541,276.79 | 218,760,127.51 |
| 加：资产减值准备 | 497,636,329.72 | 239,466,855.67 |
| 信用减值损失 | -304,220,541.34 | -517,989,809.47 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 201,703,748.97 | 195,130,484.53 |
| 使用权资产折旧 | 101,477,565.34 | 79,681,526.36 |
| 无形资产摊销 | 11,744,218.03 | 12,267,511.70 |
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| 补充资料 | 本年金额 | 上年金额 |
| 长期待摊费用摊销 | 75,940,581.12 | 41,188,894.05 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -46,913,530.73 | -19,463,881.95 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 8,520,413.80 | 118,188.87 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -186,069,969.85 | 203,016,864.93 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 383,310,594.39 | 660,128,856.03 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 61,152,898.93 | -261,929,281.34 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -136,771,253.18 | -31,888,149.52 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 11,895,266.29 | -982,453.35 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -385,620,695.01 | -306,956,965.20 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -158,558,022.87 | -639,348,300.43 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 1,134,019,584.44 | 458,665,939.13 |
| 其他 | -20,713,650.15 | 24,221,491.89 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 613,992,261.11 | 354,087,899.41 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 1,725,111,126.02 | 3,087,085,492.34 |
| 减：现金的年初余额 | 3,087,085,492.34 | 2,613,676,287.06 |
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| 补充资料 | 本年金额 | 上年金额 |
| 加：现金等价物的年末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -1,361,974,366.32 | 473,409,205.28 |
（2） 本年支付的取得子公司的现金净额
| 项 目 | 金 额 |
| 本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 | 90,090,000.00 |
| 其中：保利汽车有限公司 | 90,090,000.00 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 14,422,495.66 |
| 其中：保利汽车有限公司 | 14,422,495.66 |
| 取得子公司支付的现金净额 | 75,667,504.34 |
（3） 本年收到的处置子公司的现金净额
| 项 目 | 金 额 |
| 本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 | 29,551,600.00 |
| 其中：上海信达迈科金属资源有限公司 | |
| 信达迈科（新加坡）金属资源有限公司 | |
| 泉州信安产业园管理有限公司 | 29,551,600.00 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 50,689.78 |
| 其中：上海信达迈科金属资源有限公司 | 14,795.90 |
| 信达迈科（新加坡）金属资源有限公司 | 35,296.82 |
| 泉州信安产业园管理有限公司 | 597.06 |
| 加：以前期间处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 | |
| 处置子公司收到的现金净额 | 29,500,910.22 |
（4） 现金及现金等价物的构成
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一、现金 | 1,725,111,126.02 | 3,087,085,492.34 |
| 其中：库存现金 | 439.41 | 2,371.08 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,657,014,170.27 | 2,936,944,455.78 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 68,096,516.34 | 150,138,665.48 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 |
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
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| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、年末现金及现金等价物余额 | 1,725,111,126.02 | 3,087,085,492.34 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
65、 所有权或使用权受限制的资产
| 项 目 | 年末 | |||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 354,733,070.73 | 354,733,070.73 | 冻结 | 各类保证金 |
| 存货 | 383,566,539.53 | 383,566,539.53 | 质押 | 期货仓单、汽车合格证质押 |
| 存货 | 134,076,099.85 | 123,168,347.29 | 冻结 | 涉诉案件法院查封 |
| 固定资产 | 271,235,662.09 | 130,317,862.32 | 抵押 | 抵押借款 |
| 无形资产 | 9,947,338.92 | 6,836,735.61 | 抵押 | 抵押借款 |
| 应收账款 | 6,907,789.28 | 5,539,575.55 | 抵押 | 抵押借款 |
| 合 计 | 1,160,466,500.40 | 1,004,162,131.03 | —— | —— |
（续）
| 项 目 | 年初 | |||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 314,822,717.93 | 314,822,717.93 | 冻结 | 各类保证金 |
| 存货 | 237,078,206.26 | 237,078,206.26 | 质押 | 期货仓单、汽车合格证质押 |
| 存货 | 134,076,099.85 | 123,168,347.29 | 冻结 | 涉诉案件法院查封 |
| 固定资产 | 489,465,740.05 | 274,824,848.86 | 抵押 | 抵押借款 |
| 无形资产 | 9,947,338.92 | 7,089,168.93 | 抵押 | 抵押借款 |
| 应收账款 | 8,799,000.00 | 7,919,100.00 | 质押 | 质押借款 |
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| 项 目 | 年初 | |||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 合 计 | 1,194,189,103.01 | 964,902,389.27 | —— | —— |
66、 外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
| 项 目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 204,645,377.33 | ||
| 其中：美元 | 27,321,023.12 | 7.0827 | 193,506,610.45 |
| 港币 | 4,430,212.87 | 0.90622 | 4,014,747.51 |
| 日元 | 90,000,000.00 | 0.050213 | 4,519,170.00 |
| 欧元 | 96,196.56 | 7.8592 | 756,028.00 |
| 澳大利亚元 | 0.07 | 4.8484 | 0.34 |
| 瑞士法郎 | 0.01 | 8.4184 | 0.08 |
| 加拿大元 | 0.13 | 5.3673 | 0.70 |
| 新加坡元 | 343,825.83 | 5.3772 | 1,848,820.25 |
| 应收账款 | 76,061,447.76 | ||
| 其中：美元 | 10,739,046.94 | 7.0827 | 76,061,447.76 |
| 其他应收款 | 49,529,702.73 | ||
| 其中：美元 | 6,974,767.20 | 7.0827 | 49,400,183.65 |
| 港币 | 0.91 | 0.90622 | 0.82 |
| 林吉特 | 5,600.00 | 0.6487 | 3,632.72 |
| 英镑 | 155.16 | 9.0411 | 1,402.82 |
| 新加坡币 | 23,150.10 | 5.3772 | 124,482.72 |
| 应付账款 | 243,652,478.18 | ||
| 其中：美元 | 34,401,072.78 | 7.0827 | 243,652,478.18 |
| 其他应付款 | 42,872,700.30 | ||
| 其中：美元 | 6,043,807.06 | 7.0827 | 42,806,472.26 |
| 港币 | 5,820.00 | 0.90622 | 5,274.20 |
| 新加坡元 | 11,335.61 | 5.3772 | 60,953.84 |
| 短期借款 | 495,609,909.09 | ||
| 其中：港币 | 215,988,877.42 | 0.90622 | 195,733,440.50 |
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
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| 项 目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| 美元 | 14,404,746.00 | 7.0827 | 102,024,494.49 |
| 欧元 | 24,535,650.00 | 7.8592 | 192,830,580.48 |
| 加拿大元 | 935,553.00 | 5.3673 | 5,021,393.62 |
（2） 境外经营实体说明
| 境外子公司 | 记账本位币 | 主要经营地 |
| 香港信达诺有限公司 | 美元 | 香港 |
| 信达资源（新加坡）有限公司 | 美元 | 新加坡 |
（3） 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
| 主要报表项目 | 币种 | 2023年 | 2022年 |
| 资产和负债项目 | 美元 | 7.0827 | 6.9646 |
| 实收资本 | 美元 | 6.538885、6.509993 | 6.538885、6.509993 |
| 收入费用项目 | 美元 | 7.0237 | 6.6702 |
| 现金流量项目 | 美元 | 7.0237 | 6.6702 |
67、 租赁
（1） 本公司作为承租方
①本年度未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额为0.00元；简化处理的短期租赁费用为19,798,712.46元，简化处理的低价值资产租赁费用为341,487.50元，与租赁相关的现金流出总额为66,351,128.39元。
②涉及售后租回交易的情况
公司将部分机器设备固定资产转让给融资租赁公司后租回，截至2023年12月31日，公司通过售后租回的固定资产原值255,147,642.48元，账面价值111,155,621.11元。该售后租回交易，融资租赁公司不能主导商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，公司可以主导租赁资产使用，也未将租赁资产的控制权转移，因此，该项售后租回交易不满足销售。公司继续确认被转让资产，同时确认长期应付款，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该进行会计处理。
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
| 项 目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共211页第129页
| 项 目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 出租房屋建筑物 | 13,703,152.60 | 0.00 |
| 合计 | 13,703,152.60 | 0.00 |
七、 研发支出
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人员人工费用 | 24,587,798.03 | 30,448,744.57 |
| 直接投入费用 | 14,339,563.17 | 9,635,425.06 |
| 折旧和摊销 | 9,346,563.52 | 9,804,530.01 |
| 其他 | 6,543,872.83 | 4,243,740.31 |
| 合计 | 54,817,797.55 | 54,132,439.95 |
| 其中：费用化研发支出 | 54,817,797.55 | 54,132,439.95 |
| 资本化研发支出 |
1、 符合资本化条件的研发项目
公司本报告期无符合资本化条件的研发项目。
2、 重要外购在研项目
公司本报告期无重要外购在研项目。
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八、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例（%） | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至年末被购买方的收入 | 购买日至年末被购买方的净利润 | 购买日至年末被购买方的现金流量 |
| 保利汽车有限公司及子公司 | 2023年 01月31日 | 109,231,791.60 | 55.00 | 收购 | 2023年 01月31日 | 股权转让协议 | 1,021,610,592.84 | -44,319,582.91 | 31,457,415.45 |
根据公司与中车通盈（天津）企业管理合伙企业（有限合伙）、建信信托有限责任公司于2022年12月签订的《股权转让协议》，公司以现金收购中车通盈（天津）企业管理合伙企业（有限合伙）、建信信托有限责任公司各自所持保利汽车有限公司35%、20%的股权，购买日确定为2023年1月31日。本公司确定购买日的基本原则是控制权转移的时点。
（2）合并成本及商誉
| 项 目 | 保利汽车有限公司 |
| 合并成本 | |
| —现金 | 109,231,791.60 |
| 合并成本合计 | 109,231,791.60 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | -40,945,688.14 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 150,177,479.74 |
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共211页第131页
合并成本公允价值的确定：
公司收购保利汽车有限公司股权的合并成本为暂估金额。大额商誉形成的主要原因：
合并成本超过可辨认净资产的公允价值。
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
| 项 目 | 保利汽车有限公司 | |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | 962,329,898.53 | 958,603,799.22 |
| 货币资金 | 14,422,495.66 | 14,422,495.66 |
| 应收款项 | 166,046,345.79 | 166,046,345.79 |
| 存货 | 436,276,556.63 | 438,370,363.97 |
| 固定资产 | 96,205,860.12 | 90,385,953.47 |
| 负债： | 1,044,359,920.71 | 1,043,428,395.88 |
| 借款 | 739,999,581.43 | 739,999,581.43 |
| 应付款项 | 102,376,853.54 | 102,376,853.54 |
| 递延所得税负债 | 931,524.83 | |
| 净资产 | -82,030,022.18 | -84,824,596.66 |
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共211页第132页
| 项 目 | 保利汽车有限公司 | |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 减：少数股东权益 | -41,084,334.04 | -42,341,892.56 |
| 取得的净资产 | -40,945,688.14 | -42,482,704.10 |
说明：可辨认资产、负债公允价值参考评估估值确定。
2、 处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
| 子公司名称 | 股权处置 价款 | 股权处置 比例（%） | 股权处 置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并报表层面享有该子公司净资产份额的差额 |
| 泉州信安产业园管理有限公司 | 29,551,600.00 | 100% | 协议转让 | 2023年10月20日 | 转让协议约定、收到股权转让款 | 852,353.46 |
（续）
| 子公司名称 | 丧失控制权之日剩余股权的比例（%） | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
| 泉州信安产业园管理有限公司 |
3、 其他原因的合并范围变动
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
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（1）本年新设成立纳入合并范围的子公司：厦门信达宜车科技有限公司、泉州信安产业园管理有限公司、厦门信达工业制造有限公司、信达东方（厦门）金属有限公司、厦门信达海易科技有限公司、厦门信达宏钢供应链管理有限公司、厦门信达建龙供应链管理有限公司、厦门信达龙泽能源有限公司、上海信达鲲涂能源有限公司、厦门信达华南供应链管理有限公司。
（2）本年注销不再纳入合并范围的子公司：北京旗达汽车销售服务有限公司、淮南信鑫信息咨询有限公司、厦门滨北汽车城有限公司、厦门信达半导体科技有限公司。
（3）本年清算不再纳入合并范围的结构化主体：诺德基金浦江733号单一资管计划。
（4）本年减资不再纳入合并范围的子公司：上海信达迈科金属资源有限公司、信达迈科（新加坡）金属资源有限公司。
九、 在其他主体中的权益
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 上海信达诺有限公司 | 400,000,000.00 | 上海 | 上海 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 厦门市信达安贸易有限公司 | 700,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 贸易 | 55.00 | 设立 | |
| 香港信达诺有限公司 | 130,777,712.55 | 香港 | 香港 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 信达资源（新加坡）有限公司 | 130,199,862.00 | 新加坡 | 新加坡 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 信达点矿（厦门）矿业有限公司 | 100,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 贸易 | 51.00 | 设立 | |
| 广州信达点钢供应链有限公司 | 20,000,000.00 | 广州 | 广州 | 贸易 | 51.00 | 设立 | |
| 上海信达润鹤能源有限公司 | 200,000,000.00 | 上海 | 上海 | 贸易 | 51.00 | 设立 | |
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
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| 西安信达金属资源有限责任公司 | 100,000,000.00 | 西安 | 西安 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 厦门信达矿业资源有限公司 | 200,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 贸易 | 51.00 | 设立 | |
| 厦门信达欣嘉贸易有限公司 | 100,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 贸易 | 51.00 | 设立 | |
| 福建信达福晟供应链有限公司 | 100,000,000.00 | 福州 | 福州 | 贸易 | 51.00 | 设立 | |
| 厦门信达国际贸易有限公司 | 120,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 信达皖钢（厦门）金属有限公司 | 200,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 贸易 | 51.00 | 设立 | |
| 厦门信达工业制造有限公司 | 40,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 加工、贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 信达东方（厦门）金属有限公司 | 200,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 贸易 | 51.00 | 设立 | |
| 厦门信达宏钢供应链管理有限公司 | 200,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 贸易 | 51.00 | 设立 | |
| 厦门信达建龙供应链管理有限公司 | 200,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 贸易 | 51.00 | 设立 | |
| 厦门信达龙泽能源有限公司 | 200,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 贸易 | 51.00 | 设立 | |
| 上海信达鲲涂能源有限公司 | 200,000,000.00 | 上海 | 上海 | 贸易 | 51.00 | 设立 | |
| 厦门信达华南供应链管理有限公司 | 100,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 贸易 | 51.00 | 设立 | |
| 厦门信达中天网络科技有限公司 | 20,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 互联网信息服务 | 51.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 厦门梵思网络技术有限公司 | 5,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 软件开发 | 43.35 | 非同一控制下企业合并 | |
| 厦门嗨点动漫有限公司 | 5,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 软件开发 | 43.35 | 非同一控制下企业合并 | |
| 厦门芝麻信息科技有限公司 | 5,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 软件开发 | 51.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 厦门信达国贸汽车集团股份有限公司 | 437,884,260.00 | 厦门 | 厦门 | 汽车投资 | 99.70 | 0.30 | 同一控制下企业合并 |
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共211页第135页
| 厦门国贸福申汽车贸易有限公司 | 12,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 汽车代理 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 厦门国贸启泰汽车服务有限公司 | 10,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 汽车代理 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 厦门西岸中邦汽车销售服务有限公司 | 20,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 汽车代理 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 福建国贸宝润新能源汽车服务有限公司 | 10,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 汽车代理 | 51.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 厦门信达新能源汽车服务有限公司 | 5,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 汽车代理 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 福州信达荣耀进出口有限公司 | 20,000,000.00 | 福州 | 福州 | 汽车代理 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 厦门国贸福润汽车服务有限公司 | 10,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 汽车代理 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 厦门国贸通润汽车服务有限公司 | 10,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 汽车代理 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 厦门信达淘靓车科技有限公司 | 10,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 二手车经销 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 厦门启润英菲尼迪汽车销售服务有限公司 | 20,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 汽车代理 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 厦门国贸宝润汽车服务有限公司 | 10,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 汽车代理 | 80.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 厦门中升丰田汽车销售服务有限公司 | 12,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 汽车代理 | 50.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 福建华夏立达汽车服务有限公司 | 10,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 汽车代理 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 厦门国贸美车城发展有限公司 | 2,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 汽车美容 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 厦门国贸东本汽车销售服务有限公司 | 10,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 汽车代理 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 厦门大邦通商汽车贸易有限公司 | 10,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 汽车代理 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 福州凯迪汽车服务有限公司 | 10,000,000.00 | 福州 | 福州 | 汽车代理 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 泉州国贸汽车有限公司 | 20,000,000.00 | 泉州 | 泉州 | 汽车代理 | 100.00 | 同一控制下企业合并 |
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共211页第136页
| 泉州国贸启润汽车销售服务有限公司 | 10,000,000.00 | 泉州 | 泉州 | 汽车代理 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 厦门通宝达贸易有限公司 | 10,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 汽车代理 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 福州信达嘉金雷克萨斯汽车销售服务有限公司 | 10,000,000.00 | 福州 | 福州 | 汽车代理 | 100.00 | 设立 | |
| 厦门信达南山汽车贸易有限公司 | 10,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 汽车代理 | 70.00 | 设立 | |
| 厦门信达启明汽车有限公司 | 30,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 汽车代理 | 60.00 | 设立 | |
| 福建信达凯迪汽车服务有限公司 | 10,000,000.00 | 福州 | 福州 | 汽车代理 | 100.00 | 设立 | |
| 厦门信达康顺汽车科技有限公司 | 20,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 汽车代理 | 60.00 | 设立 | |
| 北京安洋伟业汽车销售服务有限公司 | 20,000,000.00 | 北京 | 北京 | 汽车代理 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 厦门国贸汽车进出口有限公司 | 10,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 汽车代理 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 福建信达银河进出口有限公司 | 50,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 汽车代理 | 55.00 | 设立 | |
| 天津信达汽车进出口有限公司 | 20,000,000.00 | 天津 | 天津 | 汽车代理 | 100.00 | 设立 | |
| 泉州旗达汽车销售服务有限公司 | 10,000,000.00 | 泉州 | 泉州 | 汽车代理 | 70.00 | 设立 | |
| 深圳旗达汽车销售服务有限公司 | 10,000,000.00 | 深圳 | 深圳 | 汽车代理 | 100.00 | 设立 | |
| 福州信达商务服务有限公司 | 1,000,000.00 | 福州 | 福州 | 汽车代理 | 100.00 | 设立 | |
| 厦门信达星曜有限公司 | 20,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 汽车代理 | 55.00 | 设立 | |
| 厦门信达宜车科技有限公司 | 10,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 汽车代理 | 51.00 | 设立 | |
| 福建华夏汽车城发展有限公司 | 100,000,000.00 | 福州 | 福州 | 汽车代理 | 100.00 | 同一控制下企业合并 |
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共211页第137页
| 福建福申汽车销售服务有限公司 | 25,000,000.00 | 福州 | 福州 | 汽车代理 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 福建省闽晨汽车贸易有限公司 | 2,000,000.00 | 福州 | 福州 | 汽车代理 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 福建省福京汽车贸易有限公司 | 10,000,000.00 | 福州 | 福州 | 汽车代理 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 福建国贸东本汽车贸易有限公司 | 10,000,000.00 | 福州 | 福州 | 汽车代理 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 福州闽神汽车贸易有限公司 | 6,000,000.00 | 福州 | 福州 | 汽车代理 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 福建国贸启润汽车销售服务有限公司 | 5,000,000.00 | 福州 | 福州 | 汽车代理 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 厦门市信达汽车投资集团有限公司 | 115,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 对汽车业的投资 | 100.00 | 设立 | |
| 厦门信达汽车销售服务有限公司 | 10,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 汽车代理 | 40.00 | 60.00 | 非同一控制下企业合并 |
| 厦门信达通福汽车销售服务有限公司 | 8,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 汽车代理 | 100.00 | 设立 | |
| 厦门信达通瑞汽车销售服务有限公司 | 6,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 汽车代理 | 100.00 | 设立 | |
| 厦门信达诺汽车销售服务有限公司 | 12,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 汽车代理 | 5.00 | 95.00 | 设立 |
| 厦门信达通宝汽车销售服务有限公司 | 30,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 汽车代理 | 10.00 | 60.00 | 设立 |
| 南平信达通宝汽车销售服务有限公司 | 20,000,000.00 | 南平 | 南平 | 汽车代理 | 40.00 | 60.00 | 设立 |
| 三明信达通宝汽车销售服务有限公司 | 20,000,000.00 | 三明 | 三明 | 汽车代理 | 40.00 | 60.00 | 设立 |
| 福清信达通宝汽车销售服务有限公司 | 30,000,000.00 | 福清 | 福清 | 汽车代理 | 40.00 | 60.00 | 设立 |
| 福州信达诺汽车销售服务有限公司 | 10,000,000.00 | 福州 | 福州 | 汽车代理 | 40.00 | 60.00 | 设立 |
| 福建信田汽车有限公司 | 10,000,000.00 | 福州 | 福州 | 汽车代理 | 20.00 | 80.00 | 设立 |
| 济南山和通达汽车有限公司 | 10,000,000.00 | 济南 | 济南 | 汽车代理 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 |
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共211页第138页
| 济南信达通福汽车销售服务有限公司 | 15,000,000.00 | 济南 | 济南 | 汽车代理 | 40.00 | 60.00 | 设立 |
| 厦门信达通商汽车销售服务有限公司 | 10,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 汽车代理 | 100.00 | 设立 | |
| 保利汽车有限公司 | 100,000,000.00 | 成都 | 成都 | 汽车代理 | 55.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 保利汽车（北京）有限公司 | 20,000,000.00 | 北京 | 北京 | 汽车代理 | 55.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 保利汽车（深圳）有限公司 | 20,000,000.00 | 深圳 | 深圳 | 汽车代理 | 55.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 保利汽车（广州）有限公司 | 20,000,000.00 | 广州 | 广州 | 汽车代理 | 55.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 保利汽车（重庆）有限公司 | 20,000,000.00 | 重庆 | 重庆 | 汽车代理 | 55.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 保利汽车（昆明）有限公司 | 20,000,000.00 | 昆明 | 昆明 | 汽车代理 | 55.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 保利汽车（成都）有限公司 | 20,000,000.00 | 成都 | 成都 | 汽车代理 | 55.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 保利汽车（上海）有限公司 | 20,000,000.00 | 上海 | 上海 | 汽车代理 | 55.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 昆明保利丰田汽车销售服务有限公司 | 10,000,000.00 | 昆明 | 昆明 | 汽车代理 | 28.05 | 非同一控制下企业合并 | |
| 华保新能源（上海）有限公司 | 1,000,000.00 | 上海 | 上海 | 汽车代理 | 55.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 厦门市信达光电科技有限公司 | 810,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 福建省信达光电科技有限公司 | 280,000,000.00 | 泉州 | 泉州 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 深圳市安普光光电科技有限公司 | 50,000,000.00 | 深圳 | 深圳 | 制造业 | 65.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 广东安普光光电科技有限公司 | 30,000,000.00 | 广州 | 广州 | 制造业 | 65.00 | 设立 | |
| 厦门信达灏天科技有限公司 | 30,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 制造业 | 70.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 厦门信达信息科技集团有限公司 | 626,391,900.00 | 厦门 | 厦门 | 信息技术服务 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 |
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共211页第139页
1、 在子公司中的权益
（1） 本集团的构成
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据：
全资子公司厦门信达国际贸易有限公司持有厦门信达中天网络科技有限公司51%股权，厦门信达中天网络科技有限公司分别持有厦门梵思网络技术有限公司85%股权及厦门嗨点动漫有限公司85%股权，因此公司通过厦门信达中天网络科技有限公司控制厦门梵思网络技术有限公司及厦门嗨点动漫有限公司。
全资子公司厦门信达国贸汽车集团股份有限公司持有厦门中升丰田汽车销售服务有限公司50%的股权，通过章程或协议的约定取得实质性控制，因
| 厦门信达智慧物联网技术服务有限公司 | 54,230,000.00 | 厦门 | 厦门 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 厦门信达光电物联科技研究院有限公司 | 20,080,000.00 | 厦门 | 厦门 | 工程和技术研发 | 100.00 | 设立 | |
| 厦门信达海易科技有限公司 | 5,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 信息技术服务 | 51.00 | 设立 | |
| 广西信达科技有限公司 | 20,000,000.00 | 南宁 | 南宁 | 信息技术服务 | 51.00 | 设立 | |
| 深圳市安尼数字技术有限公司 | 67,972,372.00 | 深圳 | 深圳 | 制造业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 山东信达物联应用技术有限公司 | 20,000,000.00 | 济南 | 济南 | 制造业 | 80.00 | 设立 | |
| 厦门信达物联科技有限公司 | 400,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 厦门信达投资管理有限公司 | 50,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 投资管理、咨询 | 100.00 | 设立 | |
| 厦门信达私募基金管理有限公司 | 20,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 投资管理 | 100.00 | 设立 | |
| 福建东达投资中心（有限合伙） | 25,500,000.00 | 莆田 | 莆田 | 投资 | 98.04 | 设立 | |
| 厦门信达信息咨询有限公司 | 60,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 咨询 | 100.00 | 设立 |
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共211页第140页
此公司通过厦门信达国贸汽车集团股份有限公司控制厦门中升丰田汽车销售服务有限公司。全资子公司厦门信达国贸汽车集团股份有限公司持有保利汽车有限公司 55%股权，保利汽车有限公司持有昆明保利丰田汽车销售服务有限公司51%股权，因此公司通过厦门信达国贸汽车集团股份有限公司控制昆明保利丰田汽车销售服务有限公司。其他说明：
子公司更名：厦门信达星曜进出口有限公司更名为厦门信达星曜有限公司、厦门国贸通达汽车服务有限公司更名为厦门通宝达贸易有限公司。
（2） 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例（%） | 本年归属于少数股东的损益 | 本年向少数股东分派的股利 | 年末少数股东权益余额 |
| 厦门市信达安贸易有限公司 | 45.00 | 23,917,891.36 | 34,256,528.12 | 374,723,840.07 |
（3） 重要的非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 年末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 厦门市信达安贸易有限公司 | 1,575,935,727.35 | 8,963,026.89 | 1,584,898,754.24 | 750,911,923.71 | 1,267,185.92 | 752,179,109.63 |
（续）
| 子公司名称 | 年初余额 | ||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | ||
| 厦门市信达安贸易有限公司 | 1,476,463,576.27 | 7,449,839.12 | 1,483,913,415.39 | 526,910,164.91 | 101,207,459.64 | 628,117,624.55 | |
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共211页第141页
（续）
| 子公司名称 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 厦门市信达安贸易有限公司 | 5,097,938,381.74 | 53,150,869.70 | 53,150,869.70 | 61,865,153.63 | 5,224,808,790.07 | 84,584,020.06 | 84,584,020.06 | 694,122,270.98 |
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司厦门信达国贸汽车集团股份有限公司原持有厦门国贸通润汽车服务有限公司、厦门国贸福润汽车服务有限公司、厦门国贸通达汽车服务有限公司各70%股权，于2023年1月与王蕴华签订股权转让协议，以900,000.00元的价格受让其持有的厦门国贸通润汽车服务有限公司、厦门国贸福润汽车服务有限公司、厦门国贸通达汽车服务有限公司各30%股权，股权转让协议已履行完毕。该项交易导致少数股东权益增加7,488,190.19 元，资本公积减少8,388,190.19元。子公司厦门信达国贸汽车集团股份有限公司原持有厦门大邦通商汽车贸易有限公司50%股权，于2023年3月与厦门大邦太合投资管理有限公司、厦门大邦投资有限公司签订股权转让协议，以16,506,005.60元的价格受让50%股权，股权转让协议已履行完毕。该项交易导致少数股东权益减少4,452,460.39元，资本公积减少12,053,545.21元。 子公司厦门信达国贸汽车集团股份有限公司原持有福州信达嘉金雷克萨斯汽车销售服务有限公司80%股权，于2023年7月与陈泗洁签订股权转让协议，以30,000,000.00元的价格受让其持有的福州信达嘉金雷克萨斯汽车销售服务有限公司20%股权，股权转让协议已履行完毕。该项交易导致少数股东权益减少2,824,489.39元，资本公积减少27,175,510.61元。
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共211页第142页
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 受让下属子公司部分股权 | 厦门国贸通润汽车服务有限公司、厦门国贸福润汽车服务有限公司、厦门国贸通达汽车服务有限公司各30%股权厦门国贸通润 | 厦门大邦通商 汽车贸易有限公司 50%股权 | 福州信达嘉金雷克萨斯 汽车销售服务有限公司 20%股权 |
| 购买成本/处置对价 | 900,000.00 | 16,506,005.60 | 30,000,000.00 |
| --现金 | 900,000.00 | 16,506,005.60 | 30,000,000.00 |
| --非现金资产的公允价值 | |||
| 交易手续费 | |||
| 购买成本/处置对价合计 | 900,000.00 | 16,506,005.60 | 30,000,000.00 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | -7,488,190.19 | 4,452,460.39 | 2,824,489.39 |
| 差额 | 8,388,190.19 | 12,053,545.21 | 27,175,510.61 |
| 其中：调整资本公积 | -8,388,190.19 | -12,053,545.21 | -27,175,510.61 |
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
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3、 在合营企业或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 青铜峡铝业股份有限公司 | 吴忠 | 吴忠 | 铝冶炼 | 11.771 | 1.085 | 权益法 |
| 东电化(厦门)电子有限公司 | 厦门 | 厦门 | 制造业 | 40.00 | 权益法 | |
（2） 重要联营企业的主要财务信息
| 项 目 | 年末余额/本年发生额 | 年初余额/上年发生额 | |
| 青铜峡铝业股份有限公司 | 东电化(厦门)电子有限公司 | 东电化(厦门)电子有限公司 | |
| 流动资产 | 3,903,615,056.43 | 303,587,818.55 | 315,622,635.88 |
| 非流动资产 | 4,586,583,260.85 | 151,411,973.48 | 153,670,636.91 |
| 资产合计 | 8,490,198,317.28 | 454,999,792.03 | 469,293,272.79 |
| 流动负债 | 4,795,042,525.95 | 155,829,251.25 | 204,375,937.40 |
| 非流动负债 | 34,658,000.00 | 5,926,953.52 | |
| 负债合计 | 4,829,700,525.95 | 155,829,251.25 | 210,302,890.92 |
| 少数股东权益 | 133,764,747.89 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 3,526,733,043.44 | 299,170,540.78 | 258,990,381.87 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 989,569,316.10 | 119,668,216.31 | 103,596,152.75 |
| 存在公开报价的联营企业权 | |||
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
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（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项 目 | 年末余额/本年发生额 | 年初余额/上年发生额 |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 515,975,764.74 | 515,975,764.74 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| —净利润 | -88.73 | |
| —其他综合收益 | ||
| —综合收益总额 | -88.73 | |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 307,342,598.71 | 418,531,972.47 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| —净利润 | -22,112,356.07 | -178,850,330.09 |
| —其他综合收益 | -325,956.74 | 2,056,587.26 |
| —综合收益总额 | -22,438,312.81 | -176,793,742.83 |
| 益投资的公允价值 | |||
| 营业收入 | 16,926,758,150.07 | 643,675,634.59 | 724,119,558.74 |
| 净利润 | 618,882,814.60 | 41,209,531.83 | 59,444,377.02 |
| 终止经营的净利润 | |||
| 其他综合收益 | -3,128,175.00 | ||
| 综合收益总额 | 615,754,639.60 | 41,209,531.83 | 59,444,377.02 |
| 本年收到的来自联营企业的股利 | 13,734,238.74 |
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共211页第145页
十、 政府补助
1、 年末按应收金额确认的政府补助
年末按应收金额确认的政府补助金额为10,747,490.00元。
2、 涉及政府补助的负债项目
| 财务报表 项目 | 年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入营业外收入金额 | 本年转入其他收益 | 本年其他变动 | 年末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 44,360,847.22 | 2,164,200.00 | 6,279,496.01 | 40,245,551.21 | 与资产相关 | ||
| 合 计 | 44,360,847.22 | 2,164,200.00 | 6,279,496.01 | 40,245,551.21 | —— |
3、 计入本年损益的政府补助
| 类 型 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 与资产相关的政府补助计入其他收益 | 6,279,496.01 | 10,592,333.49 |
| 与收益相关的政府补助计入其他收益 | 91,755,828.33 | 60,900,526.10 |
| 合 计 | 98,035,324.34 | 71,492,859.59 |
十一、 与金融工具相关的风险
1、 金融工具的风险
本集团与金融工具相关的风险源于本集团在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本集团与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本集团管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本集团内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本集团审计委员会。
本集团风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
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（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本集团的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本集团认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。对于应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款及长期应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
① 信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
② 已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。
本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
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所致。
③ 预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的55.34%（2023年初：66.43%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的48.83%（2023年初：47.22%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本集团统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截至2023年12月31日，本集团金融负债到期期限如下（单位：人民币元）：
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（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
① 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本集团持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
② 汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、港币、新
| 项 目 | 年末金额 | 到期期限 | 年初余额 | 到期期限 |
| 金融负债： | ||||
| 短期借款 | 2,412,548,055.69 | 1年以内 | 4,370,850,751.87 | 1年以内 |
| 衍生金融负债 | 5,131,191.94 | 1年以内 | 168,018,800.89 | 1年以内 |
| 应付票据 | 3,690,422,391.79 | 1年以内 | 2,685,644,251.80 | 1年以内 |
| 应付账款 | 1,147,590,419.04 | 1年以内 | 1,105,937,024.83 | 1年以内 |
| 其他应付款 | 1,023,530,190.25 | 1年以内 | 861,195,236.16 | 1年以内 |
| 一年内到期的非流动负债 | 319,337,787.56 | 1年以内 | 1,314,489,381.12 | 1年以内 |
| 长期借款 | 2,431,616,141.48 | 超过1年 | 686,695,683.34 | 超过1年 |
| 租赁负债 | 330,154,409.78 | 超过1年 | 219,660,682.41 | 超过1年 |
| 长期应付款 | 49,247,046.69 | 超过1年 | 111,043,819.39 | 超过1年 |
| 金融负债合计 | 11,409,577,634.22 | —— | 11,523,535,631.81 | —— |
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加坡元、日元）交易依然存在外汇风险。本集团承受汇率风险主要与以美元计价的借款和应付账款有关。本集团期末各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口详见本附注六、66外币货币性项目。
本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团通过操作远期结售汇产品等方式来达到规避汇率风险的目的。
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2、 套期
（1）公司开展套期业务进行风险管理
| 项 目 | 相应风险管理策略和目标 | 被套期风险的定性和定量信息 | 被套期项目及相关套期工具之间的经济关系 | 预期风险管理目标有效实现情况 | 相应套期活动对风险敞口的影响 |
| 商品期货套期 | 商品购销面临价格波动风险，利用期货市场的套期保值功能，规避经营活动中的价格波动风险 | 对现货商品的价格波动进行套期，根据现货 商品的一定比例调整期货合约持仓量 | 买卖与现货商品高度相关、数量相当的期货商品 |
公司已建立套期保值业务制度，持续对套期关系、套期风险管理控制，锁定商品价格风险，以实
现预期目标
| 买入或卖出相应的期货合约对冲公司现货业务端存在的敞口风险 | |||||
| 远期结售汇套期 | 开展与进出口主营业务相关的远期结售汇业务，规避经营活动中的汇率波动风险 | 对商品购销收付汇进行套期，根据收付汇金额的一定比例持有外汇合约 | 买卖与商品购销收付汇金额、时期高度相关的远期结售汇 |
公司已建立套期保值业务制度，持续对套期关系、套期风险管理控制，锁定商品外汇风险，以实
现预期目标
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（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
| 项 目 | 与被套期项目以及套期工具相关账面价值 | 已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整 | 套期有效性和套期无效部分来源 | 套期会计对公司的财务报表相关影响 |
| 套期风险类型 | ||||
| 商品价格风险 | —— | —— | 被套期项目与套期工具的相关性 | 5,020,981.39 |
| 套期类别 | ||||
| 公允价值套期-期货合约 | —— | —— | 被套期项目与套期工具的相关性 | 5,020,981.39 |
项 目
| 项 目 | 未应用套期会计的原因 | 对财务报表的影响 |
| 商品期货套期 | 公司按照商品现货持有总量，控制期货交易头寸，未针对商品现货合同和期货合约一一指定套期关系，未满足套期会计应用条件 | 55,719,240.17 |
| 外汇风险 | 公司按照收付汇预计总量，控制期货交易头寸，未一一指定套期关系，未满足套期会计应用条件 |
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3、 金融资产转移
（1）转移方式分类
（2）因转移而终止确认的金融资产
| 转移方式 | 已转移金融资产性质 | 已转移金融资产金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 |
| 背书/贴现 | 应收款项融资 | 4,052,220,726.26 | 终止确认 | 相关的利率风险和信用风险等主要风险与报酬已转移给了银行和第三方 |
| 保理 | 应收账款 | 203,800,656.71 | 终止确认 | 相关的利率风险和信用风险等主要风险与报酬已转移给了银行和第三方 |
| 合 计 | —— | 4,256,021,382.97 | —— |
项 目
| 项 目 | 金融资产转移的方式 | 终止确认的金融资产金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 应收款项融资/应收账款 | 背书/贴现/保理 | 4,256,021,382.97 | -17,646,681.69 |
| 合 计 | —— | 4,256,021,382.97 | -17,646,681.69 |
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十二、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
| 项 目 | 年末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 145,327,652.58 | 145,327,652.58 | ||
| 1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 145,327,652.58 | 145,327,652.58 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | 114,886,517.57 | 114,886,517.57 | ||
| （3）衍生金融资产 | 30,441,135.01 | 30,441,135.01 | ||
| 2、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）应收款项融资 | 37,758,582.28 | 37,758,582.28 | ||
| （1）应收票据 | 37,758,582.28 | 37,758,582.28 | ||
| （2）应收账款 | ||||
| （三）其他流动资产 | ||||
| （四）其他债权投资 | ||||
| （五）其他权益工具投资 | ||||
| （六）其他非流动金融资产 | 374,117,918.73 | 374,117,918.73 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 145,327,652.58 | 37,758,582.28 | 374,117,918.73 | 557,204,153.61 |
| （六）交易性金融负债 | 5,131,191.94 | 5,131,191.94 | ||
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| 项 目 | 年末公允价值 | ||||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | ||
| 1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 5,131,191.94 | 5,131,191.94 | |||
| 其中：发行的交易性债券 | |||||
| 衍生金融负债 | 5,131,191.94 | 5,131,191.94 | |||
| 其他 | |||||
| 2、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 5,131,191.94 | 5,131,191.94 | |||
| 二、非持续的公允价值计量 | |||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 | |||||
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
计量日能够取得的相同资产在活跃市场上未经调整的报价。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息使用估值技术，所有对估值结果有重大影响的参数均采用可直接或间接观察的市场信息。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
相关资产或负债的不可观察输入值。
对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折价等。
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十三、 关联方及关联交易
1、 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 （万元） | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 厦门国贸控股集团有限公司 | 厦门 | 经营、管理授权范围内的国有资产。 | 165,990万元 | 39.27 | 39.27 |
注：厦门国贸控股集团有限公司的控股股东为厦门市人民政府国有资产监督管理委员会，本公司最终控制方是厦门市人民政府国有资产监督管理委员会。
2、 本集团的合营和联营企业情况
本集团重要的合营和联营企业详见附注八、3、在合营企业或联营企业中的权益。本年与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本集团的关系 |
| 深圳迈科大宗商品金融服务有限公司 | 联营企业 |
| 大商道商品交易市场股份有限公司 | 联营企业 |
| 福建省信达科创能源科技有限公司 | 联营企业 |
| 中版信达（厦门）文化传媒有限公司 | 联营企业 |
| 厦门信达联科信息技术有限公司 | 联营企业 |
| 上海信达迈科金属资源有限公司 | 联营企业 |
| 信达信易（厦门）股权投资合伙企业（有限合伙） | 联营企业 |
| 紫金矿业信达（厦门）产业投资合伙企业（有限合伙） | 联营企业 |
| 厦门信蓝创合私募基金管理有限公司 | 联营企业 |
3、 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本集团关系 |
| ITG SHIPPING PTE. LTD. | 与本公司同一控股股东 |
| 宝达投资（香港）有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 鼎泽保险代理有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 福贸米高（福建）商务科技有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 福州启铭物流有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 广州启润金属有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
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| 其他关联方名称 | 其他关联方与本集团关系 |
| 国贸期货有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 国贸新加坡有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 国贸裕民（厦门）海运有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 海南国贸有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 华东实业（厦门）有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 武汉正通联合实业投资集团有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 义乌市新徽汽车销售服务有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 珠海宝泽汽车销售服务有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 景德镇升通贸易有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 长沙瑞宝汽车销售服务有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 上海祺宝汽车销售服务有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 赣州宝泽汽车销售服务有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 北京中汽南方华北汽车服务有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 深圳宝泰行汽车销售服务有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 永康市国邦汽车销售有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 珠海正通腾星汽车销售服务有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 佛山鼎宝行汽车销售服务有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 佛山宝运行汽车销售服务有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 广州宝泰行汽车销售服务有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 北京宝泽行汽车销售服务有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 武汉宝泽汽车销售服务有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 上海陆达汽车销售服务有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 圣泽捷通供应链有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 襄阳宝泽汽车销售服务有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 青岛奥泽汽车销售服务有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 深圳奥泽汽车销售服务有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 湖南中汽南方星沙汽车销售服务有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 北京正通宝泽汽车销售服务有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 宜昌宝泽汽车销售服务有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 云南驰星汽车销售服务有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
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| 其他关联方名称 | 其他关联方与本集团关系 |
| 湖北长泽汽车销售服务有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 武汉路泽汽车销售服务有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 深圳华顺宝汽车销售服务有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 深圳驰星汽车销售服务有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 深圳市南方腾龙汽车销售服务有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 深圳市南方腾星汽车销售服务有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 深圳市南方英菲尼迪汽车销售服务有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 内蒙古鼎泽汽车销售服务有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 呼和浩特市祺宝汽车销售服务有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 广州宝泽汽车销售服务有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 宁夏贸福建材科技有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 启润医疗科技（厦门）有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 厦门宝达投资有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 厦门高新人才开发有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 厦门高新云道科技有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 厦门国贸报关行有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 厦门国贸城市服务集团股份有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 厦门国贸锄山旅游投资有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 厦门国贸华瑞投资有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 厦门国贸会展集团有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 厦门国贸会展运营有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 厦门国贸集团股份有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 厦门国贸建设开发有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 厦门国贸金融控股有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 厦门国贸金融中心开发有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 厦门国贸控股集团财务有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 厦门国贸乐城数字科技有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 厦门国贸启铭物流有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 厦门国贸实业有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 厦门国贸泰达保税物流有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
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| 其他关联方名称 | 其他关联方与本集团关系 |
| 厦门国贸泰达物流有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 厦门国贸研学教育管理有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 厦门国贸盈泰信息科技有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 厦门国贸园林工程有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 厦门国贸云智能制造有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 厦门国贸资本集团有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 厦门海翼集团有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 厦门厦工机械股份有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 厦门鹭光绿色能源有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 厦门海翼工业互联网有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 厦门厦工中铁重型机械有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 厦门恒一创业投资管理有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 厦门健康医疗大数据有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 厦门经济特区对外贸易集团有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 厦门美岁超市有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 厦门启润金属有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 厦门市企业经营管理人才有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 厦门市职业技能培训总站有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 厦门顺承资产管理有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 厦门新霸达物流有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 厦门信息信达有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 国贸盈泰融资租赁（厦门）有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 天下达融资租赁（厦门）有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 优佳享（厦门）信息科技有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 中国厦门国际经济技术合作有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 中红普林医疗用品股份有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 厦门国贸免税商场有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 厦门国贸产业园区有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 厦门国贸誉颁国际会展有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 厦门国贸场馆运营有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
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| 其他关联方名称 | 其他关联方与本集团关系 |
| 国贸裕民船务有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 厦门市友好国际旅行社 | 与本公司同一控股股东 |
| 厦门国贸地产集团有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 厦门国贸凤凰国际展览有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 厦门国贸教育集团有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 厦门国璟环境工程有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 厦门浦悦房地产有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 厦门悦煦房地产开发有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 厦门国贸会议中心有限公司 | 控股股东联营企业 |
| 厦门国贸展览中心有限公司 | 控股股东联营企业 |
| 广西盛隆冶金有限公司 | 重要子公司少数股东 |
4、 本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
5、 关联方交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
① 采购商品/接受劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 厦门信蓝创合私募基金管理有限公司 | 接受劳务 | 29,082.38 | |
| 启润医疗科技（厦门）有限公司 | 采购商品 | 25,796.46 | |
| 福贸米高（福建）商务科技有限公司 | 采购商品 | 210,851.15 | |
| 优佳享（厦门）信息科技有限公司 | 接受劳务 | 8,510.26 | |
| 厦门国贸场馆运营有限公司 | 接受劳务 | 1,103.77 | |
| ITG SHIPPING PTE. LTD. | 接受劳务 | 10,713,333.43 | |
| 国贸裕民船务有限公司 | 接受劳务 | 4,179,633.64 | |
| 广州启润金属有限公司 | 采购商品 | 31,665,333.76 | |
| 厦门高新云道科技有限公司 | 接受劳务 | 25,334,322.06 | |
| 厦门市友好国际旅行社 | 接受劳务 | 9,877.36 | |
| 深圳华顺宝汽车销售服务有限公司 | 采购商品 | 435,207.96 | |
| 圣泽捷通供应链有限公司 | 采购商品 | 10,231.13 |
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| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 厦门国贸凤凰国际展览有限公司 | 接受劳务 | 8,301.89 | |
| 厦门鹭光绿色能源有限公司 | 接受劳务 | 283,682.76 | |
| 厦门国贸报关行有限公司 | 报关费 | 77,657.17 | 52,550.38 |
| 厦门国贸园林工程有限公司 | 采购商品 | 59,762.28 | 78,097.49 |
| 厦门美岁超市有限公司 | 采购商品 | 182,001.23 | 310,526.71 |
| 厦门国贸会展运营有限公司 | 接受劳务 | 258,077.45 | 32,650.00 |
| 厦门国贸研学教育管理有限公司 | 接受劳务 | 4,415.09 | 4,612.26 |
| 厦门国贸集团股份有限公司 | 采购商品 | 2,102.66 | 20,848,138.41 |
| 厦门国贸乐城数字科技有限公司 | 接受劳务 | 26,448.19 | 114,641.52 |
| 厦门信达联科信息技术有限公司 | 采购商品 | 6,991.15 | 84,955.75 |
| 中版信达（厦门）文化传媒有限公司 | 采购商品 | 723,742.60 | 1,505.31 |
| 福州启铭物流有限公司 | 仓储服务 | 702,159.42 | 612,514.19 |
| 厦门国贸启铭物流有限公司 | 仓储服务 | 29,415.22 | 175,106.00 |
| 厦门高新人才开发有限公司 | 接受劳务 | 2,100,711.56 | 279,401.45 |
| 厦门国贸金融中心开发有限公司 | 接受劳务 | 2,857.14 | 5,857.14 |
| 厦门国贸泰达保税物流有限公司 | 接受劳务 | 438,116.81 | 466,245.67 |
| 厦门国贸泰达物流有限公司 | 接受劳务 | 953,498.89 | 97,740.74 |
| 厦门市职业技能培训总站有限公司 | 接受劳务 | 24,744.53 | 924.53 |
| 厦门顺承资产管理有限公司 | 接受劳务 | 37,939.04 | 72,152.57 |
| 国贸期货有限公司 | 手续费 | 684,429.90 | 80,140.23 |
| 厦门国贸城市服务集团股份有限公司 | 物业服务 | 5,320,927.87 | 4,931,751.11 |
| 国贸裕民（厦门）海运有限公司 | 运输服务 | 6,064,129.18 | 5,349,255.94 |
| 厦门市企业经营管理人才有限公司 | 接受劳务 | 28,301.89 | 42,452.82 |
| 宝达投资（香港）有限公司 | 采购商品 | 43,227,157.75 | |
| 大商道商品交易市场股份有限公司 | 采购商品 | 363,893,951.81 | |
| 厦门国贸资本集团有限公司 | 采购商品 | 6,783.95 | |
| 厦门国贸控股集团有限公司 | 采购商品 | 9,628.58 | |
| 厦门国贸数字科技有限公司 | 接受劳务 | 113,207.55 | |
| 国贸盈泰融资租赁（厦门）有限公司 | 采购商品 | 3,583.88 |
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| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 上海海耀实业有限公司 | 采购商品 | 30,408,851.25 | |
| 厦门国贸艾迪康医学检验实验室有限公司 | 接受劳务 | 101,462.63 | |
| 深圳迈科大宗商品金融服务有限公司及其子公司 | 采购商品 | 159,797,421.92 | |
| 车由宝（厦门）科技有限公司 | 接受劳务 | 754.72 | |
| 福建厦门经贸集团有限公司 | 接受劳务 | 146,262.27 | |
| 厦门国贸竹坝旅游投资有限公司 | 接受劳务 | 14,528.30 |
② 出售商品/提供劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 厦门启润金属有限公司 | 销售商品 | 1,879,135.57 | |
| 国贸新加坡有限公司 | 销售商品 | 17,290,566.61 | |
| 海南国贸有限公司 | 销售商品 | 3,581,228.23 | |
| 厦门国贸会展集团有限公司 | 提供劳务 | 8,074.34 | |
| 厦门国贸建设开发有限公司 | 提供劳务 | 3,695.58 | |
| 厦门国贸地产集团有限公司 | 提供劳务 | 38,460.18 | |
| 宝达投资（香港）有限公司 | 销售商品 | 4,514,894.44 | |
| 厦门国贸盈泰信息科技有限公司 | 销售商品 | 1,181,893.82 | |
| 厦门国贸资本集团有限公司 | 销售商品及提供劳务 | 1,376,787.68 | |
| 厦门国贸控股集团财务有限公司 | 销售商品及提供劳务 | 126,172.84 | |
| 厦门国贸教育集团有限公司 | 销售商品 | 42,593.50 | |
| 厦门国贸免税商场有限公司 | 提供劳务 | 35,991.15 | |
| 深圳驰星汽车销售服务有限公司 | 销售商品 | 539,058.41 | |
| 深圳市南方腾星汽车销售服务有限公司 | 销售商品 | 229,778.48 | |
| 内蒙古鼎泽汽车销售服务有限公司 | 销售商品 | 195,382.92 | |
| 深圳市南方腾龙汽车销售服务有限公 | 销售商品 | 538,211.28 |
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共211页第162页
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 司 | |||
| 呼和浩特市祺宝汽车销售服务有限公司 | 销售商品 | 319,212.71 | |
| 义乌市新徽汽车销售服务有限公司 | 销售商品 | 461,058.83 | |
| 襄阳宝泽汽车销售服务有限公司 | 销售商品 | 489,188.06 | |
| 厦门国璟环境工程有限公司 | 销售商品 | 81,379.67 | |
| 长沙瑞宝汽车销售服务有限公司 | 销售商品 | 660,702.13 | |
| 厦门浦悦房地产有限公司 | 销售商品及提供劳务 | 537,022.87 | |
| 厦门悦煦房地产开发有限公司 | 销售商品及提供劳务 | 337,022.87 | |
| 上海祺宝汽车销售服务有限公司 | 销售商品 | 416,249.90 | |
| 北京中汽南方华北汽车服务有限公司 | 销售商品 | 363,740.13 | |
| 赣州宝泽汽车销售服务有限公司 | 销售商品 | 430,256.50 | |
| 广州宝泰行汽车销售服务有限公司 | 销售商品 | 592,417.82 | |
| 珠海正通腾星汽车销售服务有限公司 | 销售商品 | 319,124.78 | |
| 永康市国邦汽车销售有限公司 | 销售商品 | 739,417.48 | |
| 深圳华顺宝汽车销售服务有限公司 | 销售商品 | 1,126,020.13 | |
| 佛山宝运行汽车销售服务有限公司 | 销售商品 | 424,914.81 | |
| 佛山鼎宝行汽车销售服务有限公司 | 销售商品 | 452,301.18 | |
| 厦门国贸展览中心有限公司 | 销售商品及提供劳务 | 54,285,952.61 | |
| 厦门国贸会议中心有限公司 | 销售商品及提供劳务 | 5,852,872.24 | |
| 北京宝泽行汽车销售服务有限公司 | 销售商品 | 40,300.89 | |
| 青岛奥泽汽车销售服务有限公司 | 销售商品 | 2,017.70 | |
| 深圳奥泽汽车销售服务有限公司 | 销售商品 | 4,141.59 | |
| 厦门海翼工业互联网有限公司 | 销售商品及提供劳务 | 7,903.67 |
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
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| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 湖南中汽南方星沙汽车销售服务有限公司 | 销售商品 | 4,977.89 | |
| 北京正通宝泽汽车销售服务有限公司 | 销售商品 | 3,769.91 | |
| 宜昌宝泽汽车销售服务有限公司 | 销售商品 | 8,716.81 | |
| 云南驰星汽车销售服务有限公司 | 销售商品 | 10,805.30 | |
| 湖北长泽汽车销售服务有限公司 | 销售商品 | 14,229.21 | |
| 武汉宝泽汽车销售服务有限公司 | 销售商品 | 17,911.50 | |
| 武汉路泽汽车销售服务有限公司 | 销售商品 | 4,035.40 | |
| 深圳宝泰行汽车销售服务有限公司 | 销售商品 | 2,278.76 | |
| 上海陆达汽车销售服务有限公司 | 销售商品 | 2,411.51 | |
| 紫金矿业信达（厦门）产业投资合伙企业（有限合伙） | 提供劳务 | 145,635.22 | |
| 信达信易（厦门）股权投资合伙企业（有限合伙） | 提供劳务 | 23,080.89 | |
| 厦门信达联科信息技术有限公司 | 销售商品 | 1,687,960.06 | |
| 天下达融资租赁（厦门）有限公司 | 销售商品 | 117,829.44 | 738,102.89 |
| 厦门海翼集团有限公司 | 销售商品 | 844,127.13 | 1,109,350.92 |
| 厦门厦工机械股份有限公司 | 销售商品 | 75,891.69 | 15,672.56 |
| 厦门国贸云智能制造有限公司 | 销售商品 | 7,030,738.48 | 9,442,418.45 |
| 厦门国贸乐城数字科技有限公司 | 提供劳务 | 36,794.80 | 174,840.55 |
| 鼎泽保险代理有限公司 | 销售商品 | 652,651.03 | 343,673.56 |
| 国贸盈泰融资租赁（厦门）有限公司 | 提供劳务 | 715,445.91 | 912,463.49 |
| 国贸期货有限公司 | 提供劳务 | 1,874.34 | 584.07 |
| 景德镇升通贸易有限公司 | 销售商品 | 12,510.62 | 2,877.09 |
| 厦门国贸泰达物流有限公司 | 提供劳务 | 5,137.17 | 7,864.60 |
| 厦门新霸达物流有限公司 | 提供劳务 | 1,944.25 | 1,025.66 |
| 厦门健康医疗大数据有限公司 | 销售商品 | 105,874.33 | 1,145,719.49 |
| 珠海宝泽汽车销售服务有限公司 | 提供劳务 | 1,370,589.38 | 387,431.33 |
| 武汉正通联合实业投资集团有限公司 | 提供劳务 | 1,509,433.96 | 400,000.00 |
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共211页第164页
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 厦门国贸城市服务集团股份有限公司 | 销售商品及提供劳务 | 42,743.35 | 3,628.31 |
| 厦门国贸控股集团有限公司 | 销售商品及提供劳务 | 232,488.70 | 201,662.21 |
| 厦门国贸集团股份有限公司 | 销售商品及提供劳务 | 2,351,482.10 | 629,021.58 |
| 厦门国贸锄山旅游投资有限公司 | 车辆维修 | 15,578.77 | 2,607.08 |
| 福建省信达科创能源科技有限公司 | 销售商品 | 270,815.26 | 619.47 |
| 中版信达（厦门）文化传媒有限公司 | 提供劳务 | 397,953.97 | |
| 厦门信息信达有限公司 | 提供劳务 | 469.87 | |
| 福建三钢国贸有限公司 | 销售商品 | 107,452,012.16 | |
| 揭阳宝泰行汽车销售服务有限公司 | 销售商品 | 190,883.19 | |
| 厦门国贸泰达保税物流有限公司 | 提供劳务 | 991.15 | |
| 福建中汽南方汽车销售服务有限公司 | 提供劳务 | 133,224.53 | |
| 清远南方丰田汽车销售服务有限公司 | 销售商品 | 517,699.12 | |
| 厦门厦工中铁重型机械有限公司 | 销售商品 | 166,814.16 | |
| 江西德奥汽车销售服务有限公司 | 提供劳务 | 943,263.94 | |
| 广州宝泽汽车销售服务有限公司 | 提供劳务 | 1,193,036.18 | |
| 深圳迈科大宗商品金融服务有限公司及其子公司 | 销售商品 | 132,380.51 | |
| 厦门国贸竹坝旅游投资有限公司 | 车辆维修 | 6,491.15 | |
| 厦门国贸金融中心开发有限公司 | 销售商品及提供劳务 | 1,681.42 | |
| 厦门国贸房地产有限公司 | 车辆维修 | 17,271.68 | |
| 车由宝（厦门）科技有限公司 | 提供劳务 | 377.36 | |
| 大商道商品交易市场股份有限公司 | 销售商品 | 21,949,863.06 |
（2） 关联租赁情况
① 本集团作为出租方
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共211页第165页
| 承租方名称 | 租赁资产 种类 | 本年确认的租赁收入 | 上年确认的租赁收入 |
| 宁夏贸福建材科技有限公司 | 办公场所 | 170,733.12 | |
| 厦门国贸场馆运营有限公司 | 办公场所 | 8,023.01 | |
| 厦门国贸誉颁国际会展有限公司 | 办公场所 | 11,004.04 | 15,973.61 |
| 国贸盈泰融资租赁（厦门）有限公司 | 办公场所 | 151,597.52 | 128,413.30 |
| 中红普林医疗用品股份有限公司 | 办公场所 | 217,422.06 | 215,409.15 |
| 福建省信达科创能源科技有限公司 | 办公场所 | 24,220.00 | 24,220.20 |
| 天下达融资租赁（厦门）有限公司 | 办公场所 | 287,881.65 | 429,288.98 |
| 厦门信息信达有限公司 | 办公场所 | 4,618.77 | |
| 中版信达（厦门）文化传媒有限公司 | 办公场所 | 19,052.98 |
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共211页第166页
② 本集团作为承租方
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本年发生额 | 上年发生额 | 本年发生额 | 上年发生额 | 本年发生额 | 上年发生额 | 本年发生额 | 上年发生额 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 厦门国贸集团股份有限公司 | 厂房及房屋 | 1,892,901.74 | 1,005,714.24 | 237,426.36 | 45,494.67 | 13,255,734.54 | |||||
| 华东实业（厦门）有限公司 | 房屋 | 2,308,127.65 | 3,081,105.79 | 111,091.37 | 393,879.09 | ||||||
| 厦门信息信达有限公司 | 房屋 | 549,502.18 | 289,042.28 | 111,065.54 | 107,744.96 | ||||||
| 厦门国贸泰达保税物流有限公司 | 房屋 | 3,519,157.35 | 3,416,657.66 | 102,283.46 | 233,672.60 | ||||||
| 厦门经济特区对外贸易集团有限公司 | 房屋 | 5,473.67 | 102,172.35 | ||||||||
| 厦门顺承资产管理有限公司 | 房屋 | 1,474,864.29 | 245,807.12 | ||||||||
| 厦门宝达投资有限公司 | 房屋 | 31,074.28 | 9,208.41 | ||||||||
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
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| 厦门国贸金融中心开发有限公司 | 房屋及车位 | 243,710.29 | 334,103.43 | 9,091,362.62 | 9,007,072.90 | 1,634,537.52 | 2,083,607.07 | 1,377,521.25 | |||
| 国贸盈泰融资租赁（厦门）有限公司 | 车辆 | 41,086.68 | |||||||||
| 厦门国贸城市服务集团股份有限公司 | 车位 | 36,278.89 | |||||||||
| 厦门国贸场馆运营有限公司 | 场地 | 5,045.87 | |||||||||
| 国贸新加坡有限公司 | 办公场所 | 575,476.86 | 408,470.91 | 8,889.83 | 7,361.79 | ||||||
| 宝达投资（香港）有限公司 | 办公场所 | 476,526.39 | 55,045.88 | 17,563.62 | 6,867.21 | 454,989.87 | 302,967.88 | ||||
| 深圳市南方英菲尼迪汽车销售服务有限公司 | 房屋 | 438,731.18 | |||||||||
| 深圳鼎沃汽车销售服务有限公司 | 房屋 | 1,506,938.93 |
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共211页第168页
（3） 关联担保情况
①本集团作为担保方
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 厦门信达国贸汽车集团股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2019年10月15日 | 2024年10月14日 | 否 |
| 香港信达诺有限公司 | 80,000,000.00 | 2021年12月22日 | 2026年12月22日 | 否 |
| 厦门市信达安贸易有限公司 | 100,000,000.00 | 2021年1月25日 | 2024年1月25日 | 否 |
| 厦门信达物联科技有限公司 | 60,000,000.00 | 2022年3月28日 | 2024年3月23日 | 否 |
| 厦门信达物联科技有限公司 | 50,000,000.00 | 2022年9月29日 | 2025年9月29日 | 否 |
| 厦门信达物联科技有限公司 | 50,000,000.00 | 2022年11月24日 | 2024年11月23日 | 否 |
| 福建省信达光电科技有限公司 | 150,000,000.00 | 2022年10月9日 | 2025年10月13日 | 否 |
| 厦门市信达光电科技有限公司 | 60,000,000.00 | 2022年11月24日 | 2024年11月23日 | 否 |
| 厦门市信达安贸易有限公司 | 55,000,000.00 | 2022年11月7日 | 2024年11月7日 | 否 |
| 厦门市信达安贸易有限公司 | 220,000,000.00 | 2022年11月7日 | 2024年9月2日 | 否 |
| 厦门国贸汽车进出口有限公司 | 100,000,000.00 | 2023年5月5日 | 2024年5月5日 | 否 |
| 厦门大邦通商汽车贸易有限公司 | 8,000,000.00 | 2023年7月10日 | 2024年7月10日 | 否 |
| 厦门信达通商汽车销售服务有限公司 | 9,800,000.00 | 2023年9月20日 | 2024年9月20日 | 否 |
| 西安信达金属资源有限责任公司 | 100,500,000.00 | 2023年8月16日 | 2024年6月15日 | 否 |
| 厦门信达物联科技有限公司 | 53,663,582.64 | 2023年9月20日 | 2026年9月20日 | 否 |
| 厦门信达物联科技有限公司 | 100,000,000.00 | 2023年11月13日 | 2025年5月12日 | 否 |
| 厦门信达物联科技有限公司 | 30,000,000.00 | 2023年12月7日 | 2024年12月6日 | 否 |
| 厦门信达物联科技有限公司 | 10,000,000.00 | 2023年12月7日 | 2026年6月29日 | 否 |
| 厦门信达国贸汽车集团股份有限公司 | 300,000,000.00 | 2023年2月22日 | 2025年1月19日 | 否 |
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共211页第169页
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 厦门信达国贸汽车集团股份有限公司 | 275,000,000.00 | 2023年9月1日 | 2024年7月3日 | 否 |
| 厦门信达国贸汽车集团股份有限公司 | 225,000,000.00 | 2023年9月1日 | 2024年7月3日 | 否 |
| 香港信达诺有限公司 | 137,772,000.00 | 2023年3月30日 | 2024年3月30日 | 否 |
| 香港信达诺有限公司 | 344,935,000.00 | 2023年4月20日 | 2024年3月30日 | 否 |
| 香港信达诺有限公司 | 92,843,400.00 | 2023年8月4日 | 2024年8月4日 | 否 |
| 香港信达诺有限公司 | 93,312,700.00 | 2023年10月31日 | 2025年10月31日 | 否 |
| 厦门信达物联科技有限公司 | 30,000,000.00 | 2023年3月16日 | 2026年3月15日 | 否 |
| 上海信达诺有限公司 | 165,000,000.00 | 2023年4月27日 | 2024年2月27日 | 否 |
| 上海信达诺有限公司 | 200,000,000.00 | 2023年7月6日 | 2024年7月5日 | 否 |
| 上海信达诺有限公司 | 55,000,000.00 | 2023年9月18日 | 2024年9月18日 | 否 |
| 上海信达诺有限公司 | 111,200,000.00 | 2023年12月21日 | 2024年12月20日 | 否 |
| 厦门市信达光电科技有限公司 | 30,000,000.00 | 2023年5月5日 | 2024年11月4日 | 否 |
| 厦门信达智慧物联网技术服务有限公司 | 30,000,000.00 | 2023年7月11日 | 2025年7月10日 | 否 |
| 福建省信达光电科技有限公司 | 50,000,000.00 | 2023年8月30日 | 2024年8月27日 | 否 |
| 厦门信达通宝汽车销售服务有限公司 | 50,000,000.00 | 2023年4月20日 | 2024年4月20日 | 否 |
| 厦门信达通宝汽车销售服务有限公司 | 200,000,000.00 | 2023年9月21日 | 2024年3月22日 | 否 |
| 广州信达点钢供应链有限公司 | 50,000,000.00 | 2023年8月16日 | 2025年8月15日 | 否 |
| 广州信达点钢供应链有限公司 | 80,000,000.00 | 2023年12月1日 | 2024年12月1日 | 否 |
| 广州信达点钢供应链有限公司 | 7,000,000.00 | 2023年12月5日 | 2024年12月4日 | 否 |
| 广州信达点钢供应链有限公司 | 50,000,000.00 | 2023年12月20日 | 2024年10月19日 | 否 |
| 厦门市信达安贸易有限公司 | 136,000,000.00 | 2023年2月16日 | 2024年2月9日 | 否 |
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共211页第170页
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 厦门市信达安贸易有限公司 | 55,000,000.00 | 2023年2月17日 | 2024年2月16日 | 否 |
| 厦门市信达安贸易有限公司 | 400,000,000.00 | 2023年3月31日 | 2024年3月30日 | 否 |
| 厦门市信达安贸易有限公司 | 60,000,000.00 | 2023年6月26日 | 2024年6月25日 | 否 |
| 厦门市信达安贸易有限公司 | 100,000,000.00 | 2023年6月27日 | 2024年6月27日 | 否 |
| 厦门市信达安贸易有限公司 | 100,000,000.00 | 2023年7月6日 | 2024年7月6日 | 否 |
| 厦门信达矿业资源有限公司 | 51,000,000.00 | 2023年2月17日 | 2024年2月16日 | 否 |
| 厦门信达矿业资源有限公司 | 100,000,000.00 | 2023年9月13日 | 2025年8月21日 | 否 |
| 厦门信达矿业资源有限公司 | 100,000,000.00 | 2023年9月28日 | 2024年9月27日 | 否 |
| 厦门信达矿业资源有限公司 | 51,000,000.00 | 2023年10月10日 | 2024年6月21日 | 否 |
| 信达皖钢（厦门）金属有限公司 | 100,000,000.00 | 2023年11月30日 | 2025年8月29日 | 否 |
| 信达皖钢（厦门）金属有限公司 | 10,000,000.00 | 2023年12月18日 | 2024年9月1日 | 否 |
②本集团作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 厦门市信达光电科技有限公司 | 574,000,000.00 | 2022年6月27日 | 2023年6月27日 | 是 |
| 厦门市信达光电科技有限公司 | 400,000,000.00 | 2022年5月31日 | 2023年5月31日 | 是 |
| 厦门信达国贸汽车集团股份有限公司 | 400,000,000.00 | 2022年5月31日 | 2023年5月31日 | 是 |
| 厦门国贸控股集团有限公司 | 200,000,000.00 | 2020年7月22日 | 2023年7月21日 | 是 |
| 厦门国贸控股集团有限公司 | 150,000,000.00 | 2020年7月29日 | 2023年7月28日 | 是 |
| 厦门国贸控股集团有限公司 | 200,000,000.00 | 2020年8月10日 | 2023年8月9日 | 是 |
| 厦门国贸控股集团有限公司 | 200,000,000.00 | 2020年9月18日 | 2023年9月17日 | 是 |
| 厦门国贸控股集团有限公司 | 500,000,000.00 | 2021年9月 | 2023年9月 | 是 |
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共211页第171页
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 28日 | 28日 | |||
| 厦门市信达光电科技有限公司 | 1,200,000,000.00 | 2022年6月30日 | 2025年6月30日 | 否 |
| 厦门国贸控股集团有限公司 | 500,000,000.00 | 2021年4月30日 | 2024年4月30日 | 否 |
| 厦门国贸控股集团有限公司 | 400,000,000.00 | 2021年6月29日 | 2024年6月29日 | 否 |
| 厦门国贸控股集团有限公司 | 600,000,000.00 | 2021年10月27日 | 2024年10月26日 | 否 |
| 厦门国贸控股集团有限公司 | 185,000,000.00 | 2023年8月24日 | 2025年8月23日 | 否 |
| 厦门国贸控股集团有限公司 | 262,500,000.00 | 2023年8月30日 | 2025年8月29日 | 否 |
| 厦门国贸控股集团有限公司 | 402,500,000.00 | 2023年9月4日 | 2025年9月3日 | 否 |
| 厦门国贸控股集团有限公司 | 500,000,000.00 | 2023年12月22日 | 2025年12月22日 | 否 |
注：2023年度应付厦门国贸控股集团有限公司担保费10,174,075.34元，截至2023年12月31日尚未支付。
（4） 关联方资金拆借
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入： | ||||
| 厦门国贸控股集团财务有限公司 | 300,000,000.00 | 2023年6月28日 | 2023年12月15日 | 已归还 |
| 厦门国贸控股集团财务有限公司 | 199,500,000.00 | 2023年9月1日 | 2024年9月1日 | 已归还 |
| 厦门国贸控股集团财务有限公司 | 49,000,000.00 | 2023年9月1日 | 2024年9月1日 | 已归还 |
| 厦门国贸控股集团财务有限公司 | 10,000,000.00 | 2023年9月7日 | 2024年9月7日 | 已归还 |
| 厦门国贸控股集团财务有限公司 | 22,420,000.00 | 2023年9月7日 | 2024年9月7日 | 已归还 |
| 厦门国贸控股集团财务有限公司 | 50,000,000.00 | 2023年9月8日 | 2024年9月8日 | 已归还 |
| 厦门国贸控股集团财务有限公司 | 17,580,000.00 | 2023年9月8日 | 2024年9月8日 | 已归还 |
| 厦门国贸控股集团财务有限公司 | 13,000,000.00 | 2023年9月14日 | 2024年6月14日 | 已归还 |
| 厦门国贸控股集团财务有限公司 | 12,000,000.00 | 2023年9月15日 | 2024年6月15日 | 已归还 |
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共211页第172页
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 厦门国贸控股集团财务有限公司 | 213,000,000.00 | 2023年9月18日 | 2024年6月18日 | 已归还 |
| 厦门国贸控股集团财务有限公司 | 183,000,000.00 | 2023年9月18日 | 2024年7月18日 | 已归还 |
| 厦门国贸控股集团财务有限公司 | 156,000,000.00 | 2023年9月19日 | 2024年7月19日 | 已归还 |
| 厦门国贸控股集团财务有限公司 | 114,000,000.00 | 2023年9月20日 | 2024年7月20日 | 已归还 |
| 厦门国贸控股集团财务有限公司 | 53,600,000.00 | 2023年9月15日 | 2024年6月15日 | 已归还 |
| 厦门国贸控股集团财务有限公司 | 50,000,000.00 | 2023年12月28日 | 2024年6月28日 | 未归还 |
| 厦门国贸控股集团财务有限公司 | 99,900,000.00 | 2023年12月8日 | 2024年12月8日 | 未归还 |
注：公司本年度应向厦门国贸控股集团财务有限公司支付资金占用费3,192,519.16元。
（5） 关联方代建情况
公司全资子公司厦门信达物联科技有限公司与实际控制人厦门国贸控股集团有限公司的子公司厦门国贸建设开发有限公司（以下简称“国贸开发”）签署《信达物联翔安产业园项目代建合同》，委托国贸开发负责信达物联翔安产业园项目的代建管理工作，代建合同总金额不超过人民币 1,200万元。
6、 关联方应收应付款项
（1） 应收项目
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 应收账款： | ||||
| 厦门国贸集团股份有限公司 | 1,113.00 | 5.57 | 68,886.00 | 344.43 |
| 厦门国贸实业有限公司 | 1,836.68 | 918.34 | 1,836.68 | 367.34 |
| 中国厦门国际经济技术合作有限公司 | 2,662.41 | 1,331.20 | 2,662.41 | 532.48 |
| 厦门国贸建设开发有限公司 | 3,302.81 | 1,651.40 | 3,302.81 | 660.56 |
| 厦门国贸资本集团有限公司 | 69,930.11 | 3,025.94 | 4,927.99 | 1,341.00 |
| 厦门国贸金融中心开发有限公司 | 324,260.62 | 64,852.12 | 349,474.92 | 69,894.98 |
| 厦门国贸金融控股有限公司 | 6,630.14 | 3,315.07 | 6,630.14 | 1,326.03 |
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共211页第173页
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 厦门国贸华瑞投资有限公司 | 1,155.09 | 577.55 | 1,155.09 | 231.02 |
| 厦门恒一创业投资管理有限公司 | 1,155.09 | 577.55 | 1,155.09 | 231.02 |
| 厦门国贸控股集团有限公司 | 232,739.85 | 133,562.89 | 233,939.85 | 159,339.90 |
| 广州宝泽汽车销售服务有限公司 | 583,000.00 | 58,300.00 | 901,000.00 | 4,505.00 |
| 福建省信达科创能源科技有限公司 | 634,362.57 | 68,339.09 | 9,904,372.32 | 1,698,954.75 |
| 宝达投资（香港）有限公司 | 2,785,114.72 | 13,925.57 | ||
| 厦门国贸免税商场有限公司 | 40,670.00 | 20.34 | ||
| 深圳驰星汽车销售服务有限公司 | 402,811.67 | 2,014.06 | ||
| 长沙瑞宝汽车销售服务有限公司 | 484,741.72 | 2,423.71 | ||
| 上海祺宝汽车销售服务有限公司 | 381,786.61 | 1,908.93 | ||
| 赣州宝泽汽车销售服务有限公司 | 49,519.22 | 247.60 | ||
| 北京中汽南方华北汽车服务有限公司 | 366,073.63 | 1,830.37 | ||
| 深圳宝泰行汽车销售服务有限公司 | 435,048.86 | 2,175.24 | ||
| 永康市国邦汽车销售有限公司 | 672,057.77 | 3,360.29 | ||
| 珠海正通腾星汽车销售服务有限公司 | 280,273.87 | 1,401.37 | ||
| 佛山鼎宝行汽车销售服务有限公司 | 444,443.47 | 2,222.22 | ||
| 佛山宝运行汽车销售服务有限公司 | 383,059.31 | 1,915.30 | ||
| 深圳华顺宝汽车销售服务有限公司 | 559,752.41 | 2,798.76 | ||
| 广州宝泰行汽车销售服务有限公司 | 552,544.85 | 2,762.72 | ||
| 北京宝泽行汽车销售服务有限公司 | 19,590.00 | 97.95 | ||
| 厦门厦工机械股份有限公司 | 13,319.80 | 66.60 | ||
| 武汉宝泽汽车销售服务有限公司 | 20,240.00 | 101.20 | ||
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共211页第174页
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 上海陆达汽车销售服务有限公司 | 2,725.00 | 13.63 | ||
| 信达信易（厦门）股权投资合伙企业（有限合伙） | 24,465.75 | 122.33 | ||
| 内蒙古鼎泽汽车销售服务有限公司 | 182,894.70 | 914.47 | ||
| 深圳市南方腾龙汽车销售服务有限公司 | 59,794.78 | 3,598.60 | ||
| 义乌市新徽汽车销售服务有限公司 | 459,096.79 | 2,295.48 | ||
| 厦门国贸城市服务集团股份有限公司 | 33,962.50 | 3,006.75 | ||
| 深圳市驰星汽车销售服务有限公司 | 44,090.75 | 220.45 | ||
| 珠海宝泽汽车销售服务有限公司 | 289,363.88 | 1,446.82 | ||
| 江西德奥汽车销售服务有限公司 | 105,000.00 | 525.00 | ||
| 中版信达（厦门）文化传媒有限公司 | 1,135,865.60 | 71,062.74 | ||
| 天下达融资租赁（厦门）有限公司 | 1,870.00 | 9.35 | ||
| 福建中汽南方汽车销售服务有限公司 | 7,130.00 | 35.65 | ||
| 厦门健康医疗大数据有限公司 | 647,332.00 | 3,236.66 | ||
| 合 计 | 10,482,173.30 | 382,673.46 | 13,743,958.03 | 2,017,271.93 |
| 预付账款： | ||||
| 大商道商品交易市场股份有限公司 | 350,605,231.27 | |||
| 中版信达（厦门）文化传媒有限公司 | 200,000.00 | |||
| 启润医疗科技（厦门）有限公司 | 22,000.00 | |||
| 合 计 | 200,000.00 | 350,627,231.27 | ||
| 合同资产： | ||||
| 厦门国贸城市服务集团股份有限公司 | 32,262.50 | 6,452.50 | ||
| 厦门厦工中铁重型机械有限公司 | 9,425.00 | 942.50 | ||
| 厦门国贸集团股份有限 | 23,774.50 | 118.87 | ||
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共211页第175页
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 公司 | ||||
| 厦门海翼集团有限公司 | 3,195.00 | 15.98 | ||
| 合 计 | 68,657.00 | 7,529.85 | ||
| 其他应收款： | ||||
| 厦门国贸城市服务集团股份有限公司 | 21,296.16 | 103.48 | 148,212.96 | |
| 大商道商品交易市场股份有限公司 | 68,551,308.04 | 13,710,261.61 | ||
| 福建省信达科创能源科技有限公司 | 19,137.37 | 95.69 | ||
| 厦门国贸集团股份有限公司 | 243,257.80 | |||
| 厦门信息信达有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||
| 国贸新加坡有限公司 | 119,935.61 | 117,935.75 | ||
| 华东实业（厦门）有限公司 | 191,556.42 | 290,254.00 | ||
| 厦门国贸金融中心开发有限公司 | 1,542,180.74 | 1,582,823.59 | ||
| 国贸期货有限公司 | 49,935,025.39 | 4,102.12 | ||
| 厦门国贸泰达保税物流有限公司 | 287,500.00 | 287,500.00 | ||
| 厦门顺承资产管理有限公司 | 900,000.00 | |||
| 深圳鼎沃汽车销售服务有限公司 | 938,322.00 | |||
| 厦门经济特区对外贸易集团有限公司 | 76,145.04 | |||
| 合 计 | 121,011,197.53 | 13,710,460.78 | 4,445,295.46 | |
（2） 应付项目
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付账款： | ||
| 厦门信达联科信息技术有限公司 | 953,580.00 | |
| 厦门国贸城市服务集团股份有限公司 | 44,763.52 | |
| 中版信达（厦门）文化传媒有限公司 | 41,870.04 | |
| 合 计 | 953,580.00 | 86,633.56 |
| 预收账款： |
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共211页第176页
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 厦门国贸产业园区有限公司 | 2,512,960.76 | |
| 广西盛隆冶金有限公司 | 638,305.50 | |
| 合 计 | 3,151,266.26 | |
| 合同负债： | ||
| 深圳迈科大宗商品金融服务有限公司 | 632,074.89 | |
| 其他应付款： | ||
| 宁夏贸福建材科技有限公司 | 15,508.26 | |
| 福建省信达科创能源科技有限公司 | 2,200.00 | |
| 厦门国贸控股集团有限公司 | 10,174,075.34 | 11,194,902.74 |
| 厦门国贸园林工程有限公司 | 52,266.95 | |
| 厦门国贸城市服务集团股份有限公司 | 7,400.97 | 3,898.50 |
| 天下达融资租赁（厦门）有限公司 | 28,178.00 | 28,178.00 |
| 国贸盈泰融资租赁（厦门）有限公司 | 24,145.68 | 24,145.68 |
| 鼎泽保险代理有限公司 | 120,000.00 | |
| 厦门顺承资产管理有限公司 | 36,944.18 | |
| 国贸期货有限公司 | 4,445.00 | |
| 厦门高新人才开发有限公司 | 54.00 | |
| 厦门国贸控股集团财务有限公司 | 8,743.00 | |
| 上海信达迈科金属资源有限公司 | 826,096.47 | |
| 厦门信蓝创合私募基金管理有限公司 | 2,840,000.00 | 2,840,000.00 |
| 厦门宝达投资有限公司 | 10,003.00 | |
| 合 计 | 13,967,790.90 | 14,273,394.87 |
十四、 股份支付
1、 股份支付总体情况
| 项 目 | 相关内容 |
| 本年授予的各项权益工具总额 | 430,000.00 |
| 本年行权的各项权益工具总额 | |
| 本年失效的各项权益工具总额 | 14,400,000.00 |
| 年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 不适用 |
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| 项 目 | 相关内容 |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 见说明 |
（1）根据公司《2020年限制性股票激励计划》、《关于2020年限制性股票激励计划授予登记完成的公告》，公司向2020年限制性股票激励计划的激励对象定向发行本公司人民币A股普通股股票，授予激励对象的限制性股票数量为1,210.00万股。本次激励计划授予日为2020年8月21日，授予价格2.46元/股。激励计划的合同剩余期限为自限制性股票授予完成日起48个月后的首个交易日起至限制性股票授予完成日起60个月内的最后一个交易日当日止，解除限售比例为30%。
（2）根据公司《2022年限制性股票激励计划》、《关于2022年限制性股票激励计划首次授予登记完成的公告》，公司向2022年限制性股票激励计划的激励对象定向发行本公司人民币A股普通股股票，首次授予激励对象的限制性股票数量为2,598.00万股。本次激励计划首次授予日为2022年7月7日，授予价格3.24元/股。激励计划的合同剩余期限分别为自首次授予部分限制性股票授予日起36个月后的首个交易日起至首次授予部分限制性股票授予日起48个月内的最后一个交易日当日止、自首次授予部分限制性股票授予日起48个月后的首个交易日起至首次授予部分限制性股票授予日起60个月内的最后一个交易日当日止，解除限售比例分别为30%、30%。
（3）根据公司《2022年限制性股票激励计划》、《关于2022年限制性股票激励计划预留授予登记完成的公告》，公司向2022年限制性股票激励计划的激励对象定向发行本公司人民币A股普通股股票，首次授予激励对象的限制性股票数量为43.00万股。本次激励计划首次授予日为2023年2月24日，授予价格3.24元/股。激励计划的解除限售期间分别为自首次授予部分限制性股票授予日起24个月后的首个交易日起至首次授予部分限制性股票授予日起36个月内的最后一个交易日当日止、自首次授予部分限制性股票授予日起36个月后的首个交易日起至首次授予部分限制性股票授予日起48个月内的最后一个交易日当日止、自首次授予部分限制性股票授予日起48个月后的首个交易日起至首次授予部分限制性股票授予日起60个月内的最后一个交易日当日止，解除限售比例分别为40%、30%、30%。
2、 以权益结算的股份支付情况
| 项 目 | 相关内容 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予日公司股票收盘价格减去授予价格 |
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共211页第178页
| 项 目 | 相关内容 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 |
公司根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的限制性股票数量。
| 本年估计与上年估计有重大差异的原因 | 不适用 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 22,917,523.09 |
| 本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 | -20,713,650.15 |
十五、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
截至2023年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
2、 或有事项
资产负债表日为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响截至2023年12月31日，本公司为子公司提供债务担保以及子公司为本公司提供债务担保详见附注十三、5关联交易情况之（3）关联担保情况。子公司厦门信达国贸汽车集团股份有限公司及保利汽车有限公司为其下属子公司提供的实际担保金额为197,563.00万元。
3、 其他事项
（1）抵押、质押资产情况
| 抵押权人 | 抵押物 | 账面价值 | 抵押物类别 |
| 中国银行三明分行 | 房屋 | 4,756,438.92 | 固定资产 |
| 中国银行三明分行 | 土地 | 6,836,735.61 | 无形资产 |
| 易汇资本（中国）融资租赁有限公司 | 机器设备 | 1,018,825.06 | 固定资产 |
| 招银金融融资租赁有限公司 | 机器设备 | 124,542,598.34 | 固定资产 |
| 兴业银行 | 工程项目应收款 | 5,539,575.55 | 应收账款 |
| 详见（注） | 车辆、期货仓单 | 383,566,539.53 | 存货 |
| 合 计 | —— | 526,260,713.01 | —— |
注：受限车辆为公司下属各车行与厂商金融公司进行存货质押融资而受限的车辆。
（2）截至2023年12月31日，各金融机构为本集团开立的未完成不可撤销信用证余额共计美元856.88万元、人民币136,155.91万元，加拿大元15.22万元。
十六、 资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2024年1月23日，公司在全国银行间债券市场发行2024年度第一期中期票据，代码
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共211页第179页
“24信达MTN001”，实际发行额为5亿元人民币，票面利率3.65%。
2、利润分配情况
2024年4月18日，公司第十二届董事会二〇二四年度第六次会议审议通过了《公司二〇二三年度利润分配预案》，拟定公司二〇二三年度利润分配预案为：不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。除存在上述资产负债表日后事项外，截止到财务报告批准报出日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十七、 其他重要事项
1、 前期差错更正
本报告期未发生重大前期会计差错更正事项。
2、 债务重组
本报告期公司无需披露的债务重组事项。
3、 资产置换
本报告期公司无需披露的资产置换事项。
4、 年金计划
企业年金审批情况
根据本公司信达股（2011）48号董事会决议，本公司自2011年建立企业年金制度。
经2018年第三十八次党委会、第三十三次总经理办公会审议通过并经第三届第五次职工代表大会审议通过，自2019年2月15日执行新方案。
企业年金的主要内容
（1）厦门信达股份有限公司总部和下属单位参加企业年金的基本条件：
a、依法参加企业职工基本养老保险并履行缴费义务；
b、单位与工会或者职工代表通过集体协商确定建立企业年金；
c、单位出现经营亏损、重组并购等特殊情况无法履行缴费义务时，经与职工一方协商，可以中止单位缴费，职工同时中止个人缴费。
（2）参加企业年金的职工必须同时具备以下条件：
a、与本单位订立劳动合同并试用期满；
b、依法参加企业职工基本养老保险并履行缴费义务；
c、符合上述参加条件的职工，从符合条件的次月起自动加入本方案。
（3）资金筹集方式和缴费办法：
a、企业年金所需费用由单位和职工共同承担。单位缴费的列支渠道按照国家有关规定
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共211页第180页
执行；职工个人缴费由单位从职工工资中代扣代缴；
b、单位年缴费总额为当年度参加企业年金计划职工年工资总额的5%；c、职工个人缴费为单位为其缴费的25%。
5、 分部信息
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为2个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本公司报告分部包括：
（1）商业管理业务分部：汽车经销业务、供应链业务及服务业；
（2）信息科技业务分部：物联网业务、光电业务；
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共211页第181页
其中：分部利润或亏损、资产及负债列示如下：
| 商业管理业务分部 | 信息科技业务分部 | 抵销 | 合计 | |
| 营业收入 | 70,698,614,307.33 | 851,694,190.90 | 10,136,359.19 | 71,540,172,139.04 |
| 其中：对外交易收入 | 70,690,661,517.24 | 849,510,621.80 | 71,540,172,139.04 | |
| 分部间交易收入 | 7,952,790.09 | 2,183,569.10 | 10,136,359.19 | - |
| 营业成本 | 70,104,147,246.26 | 744,282,299.96 | 10,127,356.53 | 70,838,302,189.69 |
| 营业费用 | 438,431,914.72 | 27,726,942.33 | 466,158,857.05 | |
| 利润总额 | -597,475,934.52 | -112,108,558.01 | -709,584,492.53 | |
| 资产总额 | 16,330,691,217.41 | 1,693,848,570.93 | 1,982,345,814.05 | 16,042,193,974.29 |
| 负债总额 | 11,917,705,732.48 | 1,450,496,088.64 | 939,840,480.60 | 12,428,361,340.52 |
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6、 重大未决诉讼
（1）2018年4月，公司诉多伦绿满家生态养殖有限公司、重庆市绿满家实业有限公司（以下简称“多伦绿满家、重庆绿满家”）、重庆喜地来商贸有限公司、毛良模、内蒙古瑞达实业有限责任公司、重庆市毛氏实业（集团）有限公司、重庆牧牛源牛肉食品股份有限公司（以下简称“重庆牧牛源”）买卖合同纠纷。2018年6月法院作出调解书，多伦绿满家、重庆绿满家、重庆牧牛源应退还公司货款本金合计47,842.69万元。因被告未履行调解书项下义务，公司于2019年1月申请强制执行，2019年2月强制执行正式立案。2019年6月涉案抵押房产的司法评估、拍卖启动。2019年10月，因竞买方未能如期支付拍卖款，法院依法没收680万元竞拍保证金并进行依法分配。同月重庆绿满家被申请破产清算。2020年6月向重庆绿满家破产管理人申报债权。2021年5月重庆法院受理毛氏实业破产清算案。2021年6月向毛氏实业破产管理人申报债权。2021年7月法院出具可执行资产的以物抵债裁定书。2021年9月公司收到法院执行裁定书，终结本次执行程序。同月，重庆绿满家申请破产重整。2022年4月法院裁定重庆毛氏实业、绿满家公司重整。重庆绿满家管理人将重庆绿满家商场挂拍处置，公司于该商场第四轮流拍后申请以物抵债。2023年12月法院裁定该商场产权转移登记至公司名下，2024年1月完成产权过户登记。
截至2023年12月末，公司累计收到回款442.38万元和作价599.04万元的52个车位所有权及抵债金额为3,328.68万元的商场。
（2）2019年6月，公司子公司厦门信达国际贸易有限公司（以下简称“信达国贸”）诉四川省国中食品有限公司（以下简称“四川国中”）、孙先平买卖合同纠纷案，请求判令四川国中支付货款本金3,680.66万元并提清全部货物，另支付违约金、仓储费、律师费等。2020年2月，调整诉讼金额为3,893.28万元。2020年6月法院一审判决公司胜诉。2020年9月强制执行立案。2023年5月法院宣告四川国中破产。破产财产公开挂网拍卖处置，破产财产分配方案尚未通过。
（3）2019年7月，公司子公司深圳市安尼数字技术有限公司（简称“安尼公司”）诉中国交通信息中心有限公司、南江县交通运输局建设工程纠纷案，请求判令被告支付工程款及利息合计1,334.03万元。2019年12月法院一审判决支持安尼公司部分请求。2020年1月安尼公司提起上诉。2020年5月法院出具调解书，南江县交通运输局分三期向安尼公司支付1,222.47万元工程款。截至2024年2月末，累计收到回款551.26万元。
（4）2020年7月，公司诉青海华鹏能源发展有限公司（以下简称“青海华鹏”）、格尔木胜华矿业有限责任公司、易扬集团有限公司、林秀成、吴小丽、吴小平买卖合同纠纷。2020年8月法院出具调解书，公司与林秀成、福建三安集团有限公司达成调解协议。同月
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公司撤回对青海华鹏、格尔木胜华、易扬集团、吴小丽、吴小平的起诉并于2020年9月另案起诉。截至本报告出具日，公司收到回款本金130,000万元及利息16,737.50万元。2020年9月分两案起诉，要求青海华鹏支付货款本金及违约金，格尔木胜华返还履约定金及违约金、案涉购销合同未交货部分对应的预付款及违约金等合计为231,754.53万元，并已申请财产保全。2021年11月两案均已收到公司胜诉的一审判决书。后被告均提起上诉。2023年2月，法院裁定发回重审。2023年6月，法院追加三安集团、林秀成作为第三人。2024年3月，两案均收到公司胜诉的一审判决书。2024年3月、4月，两案分别收到被告上诉，目前二审均未判决。
（5）2020年1月，公司诉天津秦海国际贸易有限公司（简称“秦海公司”）、陕西煤业化工物资集团有限公司（简称“陕煤公司”）买卖合同纠纷案，要求秦海公司继续履行《购销协议》项下付款提货的义务，并向公司支付货款本金及违约金11,060.11万元，陕煤公司承担连带责任，并申请财产保全。2020年5月秦海公司提起反诉。2021年2月法院一审判决公司胜诉。2021年4月秦海公司、陕煤公司上诉。2023年2月，法院二审裁定撤销一审判决，发回重审。2024年3月，法院一审判决我司胜诉。后被告上诉，目前二审目前尚未判决。
（6）2020年3月，公司就与公司子公司厦门信达欣嘉贸易有限公司（以下简称“信达欣嘉”）、莆田市盛欣鞋业有限公司（以下简称“盛欣公司”）及其关联方合同纠纷申请仲裁，要求盛欣公司及其关联方支付公司预付款债权本金及违约金共计4,175.16万元，公司对盛欣公司及其关联方质押给公司的股权以折价、拍卖、变卖所得款项享有优先受偿权。2020年4月仲裁委作出调解书。2021年7月强制执行立案。2021年12月法院查封被告名下股权，终结执行。2022年2月已向法院提交恢复执行申请。2022年9月法院裁定恢复执行。2024年2月公司与被告达成执行和解。截至2024年2月末，公司累计收到回款1,797.34万元。
2020年5月，公司子公司信达欣嘉就与盛欣公司及其关联方买卖合同纠纷申请仲裁三案，要求盛欣公司及其关联方返还申请人预付款本金合计人民币9,776.17万元及违约金；申请人对盛欣公司关联方抵押给申请人的土地、房屋以折价、拍卖、变卖所得款享有优先受偿权。2020年7月仲裁委作出调解书。2022年5月强制执行立案。2024年2月公司与被告达成执行和解。2024年3月法院裁定终结本次执行。截至2024年2月，公司累计收到回款1839.46万元。
（7）2022年11月，公司就与西安迈科金属国际集团有限公司（以下简称“西安迈科”）、迈科投资控股有限公司（以下简称“迈科投资”）买卖合同纠纷向仲裁委员会申请仲裁，涉及金额12,582.11万元。2022年12月仲裁委员会作出裁决书，公司仲裁请求得到全部支持。
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2023年1月强制执行立案。2023年6月，法院裁定终结本次执行。2023年11月，西安迈科被裁定司法重整。2023年12月，公司申报裁决债权。2023年1月，公司及全资子公司上海信达诺有限公司因买卖合同纠纷及代理进出口合同纠纷，将西安迈科、深圳迈科及何金碧列为被申请人向仲裁委员会提起仲裁申请，并已获得仲裁委员会受理。根据仲裁主体不同，公司共分为四起案件申请仲裁，涉及金额分别为10,655.11万元、10,718.34万元、10,874.04万元和76,287.07万元。2023年8月仲裁委员会作出裁决书，公司仲裁请求得到全部支持。2023年11月，西安迈科被裁定司法重整。2023年12月，公司申报裁决债权。
（8）2022年12月，公司子公司广西信达科技有限公司诉广西唐光远建设有限公司买卖合同纠纷,请求判决广西唐光远支付贷款本金、违约金等共计1,173.64万元。2023年8月，一审判决公司胜诉。2023年9月，广西唐光远上诉。本案二审尚未判决。
（9）2023年9月，公司就与厦门三安信达融资租赁有限公司（简称“三安融资租赁”）盈余分配纠纷案向法院起诉，要求三安融资租赁向公司分配截止2016年末利润4,572.23万元及支付资金占用费。2023年12月法院作出一审判决，公司胜诉，同月三安融资租赁提起上诉。2024年4月法院驳回三安融资租赁上诉，维持原判，公司胜诉。
（10）2024年1月，公司就与厦门市鹭欣嘉贸易有限公司（简称“鹭欣嘉”）、林峻、莆田市顺欣工贸有限公司、福建安福投资管理有限公司、莆田市益欣鞋业技术研发有限公司保证合同纠纷提起仲裁，要求鹭欣嘉赔偿损失4,536.59万元及利息，其他被申请人承担连带保证责任。本案尚未裁决。
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十八、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1） 按账龄披露
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 1,047,743,355.19 | 1,262,637,566.68 |
| 1至2年 | 157,076,384.21 | 1,018.10 |
| 2至3年 | ||
| 3至4年 | 834,167,978.36 | |
| 4至5年 | 513,601,479.92 | 67,914,884.71 |
| 5年以上 | 57,802,333.56 | 48,598,664.52 |
| 小 计 | 1,776,223,552.88 | 2,213,320,112.37 |
| 减：坏账准备 | 107,777,640.77 | 394,436,213.05 |
| 合 计 | 1,668,445,912.11 | 1,818,883,899.32 |
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（2） 按坏账计提方法分类列示
| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 672,117,616.31 | 37.84 | 50,413,855.89 | 7.50 | 621,703,760.42 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,104,105,936.57 | 62.16 | 57,363,784.88 | 5.20 | 1,046,742,151.69 |
| 其中： | |||||
| 应收合并范围内的关联方的款项 | 847,502,653.48 | 47.71 | 847,502,653.48 | ||
| 以应收款项的账龄作为信用风险特征 | 256,603,283.09 | 14.45 | 57,363,784.88 | 22.36 | 199,239,498.21 |
| 合 计 | 1,776,223,552.88 | —— | 107,777,640.77 | —— | 1,668,445,912.11 |
（续）
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
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| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 1,826,113,851.17 | 82.51 | 354,967,433.41 | 19.44 | 1,471,146,417.76 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 387,206,261.20 | 17.49 | 39,468,779.64 | 10.19 | 347,737,481.56 |
| 其中： | |||||
| 应收合并范围内的关联方的款项 | 218,347,712.96 | 9.87 | 218,347,712.96 | ||
| 以应收款项的账龄作为信用风险特征 | 168,858,548.24 | 7.63 | 39,468,779.64 | 23.37 | 129,389,768.60 |
| 合 计 | 2,213,320,112.37 | —— | 394,436,213.05 | —— | 1,818,883,899.32 |
①年末单项计提坏账准备的应收账款
| 应收账款（按单位） | 年初余额 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 青海华鹏能源发展有限公司 | 834,167,978.36 | 286,264,898.25 | 513,601,479.92 | 17,525,956.90 | 3.41 | 存在减值迹象 |
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| 应收账款（按单位） | 年初余额 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 西安迈科金属国际集团有限公司 | 929,108,973.04 | 28,438,563.70 | 157,076,384.21 | 31,448,146.81 | 20.02 | 存在减值迹象 |
| TANK, KABUSHIKI KAISHA | 29,360,451.22 | 10,510,330.97 | ||||
| OCEANA GROUP LIMITED | 17,459,659.16 | 17,459,659.16 | ||||
| 厦门海沧东裕兴实业发展有限公司 | 12,825,270.00 | 10,801,676.13 | ||||
| 单项计提坏账金额不重大项目小计 | 3,191,519.39 | 1,492,305.20 | 1,439,752.18 | 1,439,752.18 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合 计 | 1,826,113,851.17 | 354,967,433.41 | 672,117,616.31 | 50,413,855.89 | —— | —— |
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②组合中，按以应收款项的账龄作为信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 200,240,701.71 | 1,001,203.50 | 0.50 |
| 1至2年 | |||
| 2至3年 | |||
| 3至4年 | |||
| 4至5年 | |||
| 5年以上 | 56,362,581.38 | 56,362,581.38 | 100.00 |
| 合 计 | 256,603,283.09 | 57,363,784.88 | —— |
（3） 坏账准备的情况
| 类 别 | 年初余额 | 本年变动金额（+、-） | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收账款 | 394,436,213.05 | 17,895,005.24 | -270,215,301.68 | -38,398,288.60 | 4,060,012.76 | 107,777,640.77 |
| 合 计 | 394,436,213.05 | 17,895,005.24 | -270,215,301.68 | -38,398,288.60 | 4,060,012.76 | 107,777,640.77 |
其中：本年坏账准备收回或转回金额重要的
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
| 青海华鹏能源发展有限公司 | 268,738,941.35 | 收回款项 | 银行存款 | 预计部分款项可以收回 |
| 合 计 | 268,738,941.35 | —— | —— | —— |
（4） 本年实际核销的应收账款情况
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 38,398,288.60 |
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其中：重要的应收账款核销情况
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否因关联交易产生 |
| OCEANA GROUP LIMITED | 货款 | 17,803,607.88 | 无法收回 | 总经理办公会审议 | 否 |
| TANK, KABUSHIKI KAISHA | 货款 | 11,269,364.92 | 无法收回 | 总经理办公会审议 | 否 |
| 合 计 | —— | 29,072,972.80 | —— | —— | —— |
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款年末余额 | 合同资产年末余额 | 应收账款和合同资产年末余额 | 占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备年末余额 |
| 第一名 | 833,681,749.39 | 833,681,749.39 | 46.94 | ||
| 第二名 | 513,601,479.92 | 513,601,479.92 | 28.92 | 17,525,956.90 | |
| 第三名 | 157,076,384.21 | 157,076,384.21 | 8.84 | 31,448,146.81 | |
| 第四名 | 52,568,637.00 | 52,568,637.00 | 2.96 | 52,568,637.00 | |
| 第五名 | 44,768,368.55 | 44,768,368.55 | 2.52 | 223,841.84 | |
| 合 计 | 1,601,696,619.07 | 1,601,696,619.07 | 90.18 | 101,766,582.55 |
（6） 本年未发生转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
2、 其他应收款
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收股利 | 43,850,088.56 | 54,722,320.62 |
| 其他应收款 | 2,323,632,524.43 | 1,766,990,487.79 |
| 合 计 | 2,367,482,612.99 | 1,821,712,808.41 |
（1） 应收股利
①应收股利情况
| 项目（或被投资单位） | 年末余额 | 年初余额 |
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| 项目（或被投资单位） | 年末余额 | 年初余额 |
| 厦门三安信达融资租赁有限公司 | 45,722,320.62 | 45,722,320.62 |
| 大商道商品交易市场股份有限公司 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 |
| 小 计 | 54,722,320.62 | 54,722,320.62 |
| 减：坏账准备 | 10,872,232.06 | |
| 合 计 | 43,850,088.56 | 54,722,320.62 |
②重要的账龄超过1年的应收股利
| 项目（或被投资单位） | 年末余额 | 账龄 | 未收回原因 | 是否发生减值及判断依据 |
| 厦门三安信达融资租赁有限公司 | 45,722,320.62 | 5年以上 | 尚未支付 | 是，涉诉 |
| 合计 | 45,722,320.62 | —— | —— | —— |
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③按坏账计提方法分类列示
| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收股利 | 54,722,320.62 | 100.00 | 10,872,232.06 | 19.87 | 43,850,088.56 |
| 按组合计提坏账准备的应收股利 | |||||
| 其中： | |||||
| 应收股利 | |||||
| 合 计 | 54,722,320.62 | 100.00 | 10,872,232.06 | 19.87 | 43,850,088.56 |
（续）
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收股利 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收股利 | |||||
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| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 其中： | |||||
| 应收股利 | 54,722,320.62 | 54,722,320.62 | |||
| 合 计 | 54,722,320.62 | 54,722,320.62 | |||
A、年末单项计提坏账准备
| 名 称 | 年初余额 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 厦门三安信达融资租赁有限公司 | 45,722,320.62 | 4,572,232.06 | 10.00 | 存在减值迹象 | ||
| 大商道商品交易市场股份有限公司 | 9,000,000.00 | 6,300,000.00 | 70.00 | 存在减值迹象 | ||
| 合 计 | 54,722,320.62 | 10,872,232.06 | ||||
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④按预期信用损失一般模型计提坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | ||||
| 2023年1月1日余额在本年： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 10,872,232.06 | 10,872,232.06 | ||
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年12月31日余额 | 10,872,232.06 | 10,872,232.06 |
④坏账准备的情况
| 类 别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收股利 | 10,872,232.06 | 10,872,232.06 | ||||
| 合 计 | 10,872,232.06 | 10,872,232.06 | ||||
（2）其他应收款
① 按账龄披露
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 1,563,818,616.40 | 1,259,744,033.28 |
| 1至2年 | 344,958,337.00 | 134,909,463.83 |
| 2至3年 | 119,402,078.75 | 61,246,629.57 |
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| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 3至4年 | 18,661,921.38 | 224,124,758.36 |
| 4至5年 | 144,592,559.22 | 20,222,137.54 |
| 5年以上 | 604,411,738.63 | 666,935,690.25 |
| 小 计 | 2,795,845,251.38 | 2,367,182,712.83 |
| 减：坏账准备 | 472,212,726.95 | 600,192,225.04 |
| 合 计 | 2,323,632,524.43 | 1,766,990,487.79 |
② 按款项性质分类情况
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 往来款 | 2,724,625,639.53 | 2,137,869,776.01 |
| 出口退税 | 2,168,528.95 | 4,294,735.17 |
| 押金、保证金、意向金 | 68,789,828.03 | 224,706,394.90 |
| 其他 | 261,254.87 | 311,806.75 |
| 小 计 | 2,795,845,251.38 | 2,367,182,712.83 |
| 减：坏账准备 | 472,212,726.95 | 600,192,225.04 |
| 合 计 | 2,323,632,524.43 | 1,766,990,487.79 |
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③ 按坏账准备计提方法分类披露
| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的其他应收款 | 872,464,271.06 | 31.21 | 471,048,348.88 | 53.99 | 401,415,922.18 |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 1,923,380,980.32 | 68.79 | 1,164,378.07 | 0.06 | 1,922,216,602.25 |
| 其中： | |||||
| 合并范围内的关联方组合 | 1,796,581,476.92 | 64.26 | - | 1,796,581,476.92 | |
| 保证金、押金组合 | 68,789,828.03 | 2.46 | - | 68,789,828.03 | |
| 账龄组合 | 58,009,675.37 | 2.07 | 1,164,378.07 | 2.01 | 56,845,297.30 |
| 合 计 | 2,795,845,251.38 | —— | 472,212,726.95 | —— | 2,323,632,524.43 |
（续）
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
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| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的其他应收款 | 1,006,146,398.06 | 42.50 | 593,373,973.13 | 58.97 | 412,772,424.93 |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 1,361,036,314.77 | 57.50 | 6,818,251.91 | 0.50 | 1,354,218,062.86 |
| 其中： | |||||
| 合并范围内的关联方组合 | 1,062,266,954.31 | 44.87 | 1,062,266,954.31 | ||
| 保证金、押金组合 | 224,706,394.90 | 9.49 | 224,706,394.90 | ||
| 账龄组合 | 74,062,965.56 | 3.13 | 6,818,251.91 | 9.21 | 67,244,713.65 |
| 合 计 | 2,367,182,712.83 | —— | 600,192,225.04 | —— | 1,766,990,487.79 |
A、年末单项计提坏账准备
| 名 称 | 年初余额 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 多伦绿满家生态养殖有限公司 | 171,599,396.07 | 141,098,306.85 | 215,503,685.76 | 185,002,596.54 | 85.85 | 存在减值迹象 |
| 重庆市绿满家实业有限公司 | 132,626,044.20 | 109,052,015.91 | 132,626,044.20 | 109,052,015.91 | 82.23 | 存在减值迹象 |
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| 名 称 | 年初余额 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 格尔木胜华矿业有限责任公司 | 206,693,705.41 | 70,975,152.08 | 127,260,203.85 | 4,342,582.60 | 3.41 | 存在减值迹象 |
| 厦门信达欣嘉贸易有限公司 | 80,270,556.91 | 34,868,285.69 | 30.33 | 存在减值迹象 | ||
| 重庆市牧牛源牛肉食品股份有限公司 | 100,614,160.74 | 82,730,184.14 | 100,614,160.74 | 82,730,184.14 | 82.23 | 存在减值迹象 |
| 大商道商品交易市场股份有限公司 | 68,551,308.04 | 13,710,261.61 | 20.00 | 存在减值迹象 | ||
| 上海北宝实业有限公司 | 18,293,473.00 | 18,293,473.00 | 18,293,473.00 | 18,293,473.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 福建能源发展有限公司 | 13,330,000.00 | 13,330,000.00 | 13,330,000.00 | 13,330,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 山东中垠物流贸易有限公司 | 145,218,861.67 | 145,218,861.67 | ||||
| 单项计提坏账金额不重大项目小计 | 217,770,756.97 | 12,675,979.48 | 116,014,838.56 | 9,718,949.39 | 8.38 | 预计无法收回 |
| 合 计 | 1,006,146,398.06 | 593,373,973.13 | 872,464,271.06 | 471,048,348.88 | —— | —— |
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B、组合中，按账龄组合计提坏账准备
| 项 目 | 年末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 56,004,120.44 | 280,020.59 | 0.50 |
| 1-2年（含2年） | 838,756.48 | 83,875.65 | 10.00 |
| 2-3年（含3年） | 2,500.00 | 500.00 | 20.00 |
| 3-4年（含4年） | 713,329.53 | 356,664.77 | 50.00 |
| 4-5年（含5年） | 25,506.18 | 17,854.32 | 70.00 |
| 5年以上 | 425,462.74 | 425,462.74 | 100.00 |
| 合 计 | 58,009,675.37 | 1,164,378.07 | —— |
④ 坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 305,907.68 | 928,468.58 | 598,957,848.78 | 600,192,225.04 |
| 2023年1月1日余额在本年： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | -25,887.09 | -469,573.84 | 53,678,330.35 | 53,182,869.42 |
| 本年转回 | 88,632,569.48 | 88,632,569.48 | ||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | 128,386,106.54 | 128,386,106.54 | ||
| 其他变动 | 35,856,308.51 | 35,856,308.51 | ||
| 2023年12月31日余额 | 280,020.59 | 458,894.74 | 471,473,811.62 | 472,212,726.95 |
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⑤ 坏账准备的情况
| 类 别 | 年初余额 | 本年变动金额（+、-） | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 其他应收款 | 600,192,225.04 | 53,182,869.42 | -88,632,569.48 | -128,386,106.54 | 35,856,308.51 | 472,212,726.95 |
| 合 计 | 600,192,225.04 | 53,182,869.42 | -88,632,569.48 | -128,386,106.54 | 35,856,308.51 | 472,212,726.95 |
其中：本年坏账准备转回或收回金额重要的
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
| 格尔木胜华矿业有限责任公司 | 66,632,569.48 | 收到回款 | 银行存款 | 预计部分款项可以收回 |
| 山东中垠物流贸易有限公司 | 22,000,000.00 | 收到回款 | 银行存款 | 预计无法收回 |
| 合 计 | 88,632,569.48 | —— | —— | —— |
⑥ 本年实际核销的其他应收款情况
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 128,386,106.54 |
其中：重要的其他应收款核销情况
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否因关联交易产生 |
| 山东中垠物流贸易有限公司 | 往来款 | 123,218,861.67 | 无法收回 | 总经理办公会审议 | 否 |
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| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否因关联交易产生 |
| 合 计 | —— | 123,218,861.67 | —— | —— | —— |
⑦ 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| 厦门信达国际贸易有限公司 | 往来款 | 689,937,082.08 | 1年以内，2-3年 | 24.68 | |
| 厦门信达信息科技集团有限公司 | 往来款 | 446,360,867.27 | 1年以内 | 15.97 | |
| 厦门信达物联科技有限公司 | 往来款 | 264,907,500.00 | 1年以内 | 9.48 | |
| 多伦绿满家生态养殖有限公司 | 往来款 | 215,503,685.76 | 5年以上 | 7.71 | 185,002,596.54 |
| 厦门信达投资管理有限公司 | 往来款 | 146,573,881.83 | 1年以内，1-2年 | 5.24 | |
| 合 计 | —— | 1,763,283,016.94 | —— | 63.08 | 185,002,596.54 |
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3、 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 4,426,081,718.72 | 5,100,000.00 | 4,420,981,718.72 | 4,759,353,251.19 | 4,759,353,251.19 | |
| 对联营、合营企业投资 | 1,990,452,845.48 | 318,986,854.66 | 1,671,465,990.82 | 979,212,644.58 | 64,619,283.98 | 914,593,360.60 |
| 合 计 | 6,416,534,564.20 | 324,086,854.66 | 6,092,447,709.54 | 5,738,565,895.77 | 64,619,283.98 | 5,673,946,611.79 |
（2） 对子公司投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 其他增加 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 上海信达诺有限公司 | 400,000,133.21 | 400,000,133.21 | |||||
| 厦门信达信息咨询有限公司 | 63,408,845.85 | 63,408,845.85 | |||||
| 上海信达迈科金属资源有限公司 | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 | 0.00 | ||||
| 厦门市信达安贸易有限公司 | 385,000,000.00 | 385,000,000.00 |
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
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| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 其他增加 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 厦门市信达光电科技有限公司 | 1,417,394,585.23 | 1,417,394,585.23 | |||||
| 香港信达诺有限公司 | 130,777,712.55 | 130,777,712.55 | |||||
| 信达资源（新加坡）有限公司 | 130,199,862.00 | 130,199,862.00 | |||||
| 厦门信达国际贸易有限公司 | 120,000,000.00 | 120,000,000.00 | |||||
| 信达点矿（厦门）矿业有限公司 | 51,000,000.00 | 51,000,000.00 | |||||
| 广州信达点钢供应链有限公司 | 10,200,000.00 | 10,200,000.00 | |||||
| 厦门信达欣嘉贸易有限公司 | 5,100,000.00 | 5,100,000.00 | 5,100,000.00 | 5,100,000.00 | |||
| 福建信达福晟供应链有限公司 | 51,000,000.00 | 51,000,000.00 |
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| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 其他增加 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 厦门信达汽车销售服务有限公司 | 3,294,200.00 | 3,294,200.00 | |||||
| 厦门信达诺汽车销售服务有限公司 | 2,226,900.00 | 2,226,900.00 | |||||
| 福州信达诺汽车销售服务有限公司 | 20,978,400.00 | 20,978,400.00 | |||||
| 福建信田汽车有限公司 | 7,859,700.00 | 7,859,700.00 | |||||
| 厦门信达通宝汽车销售服务有限公司 | 10,640,800.00 | 10,640,800.00 | |||||
| 厦门信达国贸汽车集团股份有限公司 | 975,179,042.33 | 975,179,042.33 |
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共211页第205页
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 其他增加 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 南平信达通宝汽车销售服务有限公司 | |||||||
| 三明信达通宝汽车销售服务有限公司 | |||||||
| 福清信达通宝汽车销售服务有限公司 | |||||||
| 厦门信达信息科技集团有限公司 | 629,183,319.21 | 629,183,319.21 | |||||
| 厦门信达投资管理有限公司 | 3,300,000.00 | 3,300,000.00 | |||||
| 淮南信鑫信息咨询有限公司 | 25,182,217.86 | 25,182,217.86 | 0.00 | ||||
| 集团间股份支付 | 17,427,532.95 | 11,788,115.59 | 19,877,430.20 | 9,338,218.34 |
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共211页第206页
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 其他增加 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 合 计 | 4,759,353,251.19 | 11,788,115.59 | 345,059,648.06 | 4,426,081,718.72 | 5,100,000.00 | 5,100,000.00 |
（3） 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备年末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放 现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 厦门三安信达融资租赁有限公司 | 515,975,764.74 | 515,975,764.74 | |||||||||
| 小 计 | 515,975,764.74 | 515,975,764.74 | |||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
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| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备年末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放 现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 厦门滨北汽车城有限公司 | 5,621,683.68 | -5,621,683.68 | 0.00 | ||||||||
| 深圳迈科大宗商品金融服务有限公司 | 235,777,869.96 | 145,658,723.78 | 90,119,146.18 | 210,278,007.76 | |||||||
| 青海信达城投物联网科技股份有限公司 | 1,919,689.51 | -1,919,689.51 | 0.00 | ||||||||
| 大商道商品交易市 | 155,298,352.71 | 108,708,846.90 | 46,589,505.81 | 108,708,846.90 | |||||||
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
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| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备年末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放 现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 场股份有限公司 | |||||||||||
| 紫金矿业信达（厦门）产业投资合伙企业（有限合伙） | 33,932,000.00 | -5,417.50 | 33,926,582.50 | ||||||||
| 上海信达迈科金属资源有限公司 | -20,826,013.29 | 930,776.95 | 98,707,058.52 | 78,811,822.18 | |||||||
| 青铜峡铝业股份有限公司 | 885,557,117.78 | 22,502,623.14 | 5,885.43 | -2,022,456.94 | 906,043,169.41 | ||||||
| 小 计 | 398,617,595.86 | 919,489,117.78 | 1,671,192.35 | 936,662.38 | -2,022,456.94 | 0.00 | 254,367,570.68 | 91,165,685.33 | 1,155,490,226.08 | 318,986,854.66 | |
| 合 计 | 914,593,360.60 | 919,489,117.78 | - | 1,671,192.35 | 936,662.38 | -2,022,456.94 | - | 254,367,570.68 | 91,165,685.33 | 1,671,465,990.82 | 318,986,854.66 |
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4、 营业收入和营业成本
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 34,221,508,374.84 | 34,179,794,193.85 | 56,482,153,625.69 | 56,332,764,312.77 |
| 其他业务 | 6,774,169.92 | 7,839,666.00 | 5,003,232.97 | 6,642,925.44 |
| 合 计 | 34,228,282,544.76 | 34,187,633,859.85 | 56,487,156,858.66 | 56,339,407,238.21 |
5、 投资收益
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 44,869,089.93 | 86,682,881.57 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 1,671,192.35 | -178,405,328.34 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 16,717,127.19 | -12,807,670.91 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 974,695.95 | 226,645,786.04 |
| 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 | 19,684,353.02 | 22,953,353.30 |
| 理财产品收益 | 15,433,161.49 | 32,798,440.62 |
| 处置应收款项融资的投资收益 | -4,595,333.24 | -11,451,514.83 |
| 合 计 | 94,754,286.69 | 166,415,947.45 |
十九、 补充资料
1、 本年非经常性损益明细表
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 44,845,990.13 | 处置房产等 |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 98,035,324.34 | 企业市场开拓及产业扶持奖励、税费返还、生产线技术改造补助等 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 79,245,947.24 | 主要是公司为配套供应链业务的现货经营，所持有期货合约、外汇合约的公允价值变动损益及处置损益 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 77,468,553.46 | 收到逾期款项的资金占用费 |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 17,289,865.45 | 银行理财产品、结构性存款等收益 |
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
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| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 361,175,994.01 | 转回单项计提坏账准备的应收款项 |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -9,082,714.02 | |
| （此处填列《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》未列举但认定为非经常性损益的金额重大项目的名称、金额，可无限量添加行） | ||
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 |
厦门信达股份有限公司 2023年度财务报表附注
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| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 小 计 | 668,978,960.61 | |
| 减：所得税影响额 | 21,814,244.04 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 22,329,105.83 | |
| 合 计 | 624,835,610.74 |
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定执行。
2、 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 (元/每股) | 稀释每股收益 (元/每股) | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -145.46% | -1.1911 | -1.1911 |
| 扣除非经常损益后归属于普通股 股东的净利润 | -272.66% | -2.2327 | -2.2327 |