铜陵洁雅生物科技股份有限公司2023年度财务决算报告(草案)
2023年，国外需求不足，导致毛利率较高的出口产品销售额同比有所下降；国内市场新零售模式的兴起以及行业整体产能过剩，使得制造端竞争更加激烈，公司国内销售毛利率持续下降。受上述因素影响，2023年经营业绩有所下降。现将2023年经营情况报告如下：
一、2023年度审计情况.
公司编制的2023年度财务报表已经容诚会计师事务所(特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见的审计报告（容审字[2024]230Z0307号）。
二、经营利润情况
单位：人民币万元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减幅度 | 变动原因说明 |
| 营业收入 | 62,258.71 | 66,656.28 | -6.60% | 主要系消毒类湿巾产品销量减少所致 |
| 营业成本 | 43,814.85 | 45,682.70 | -4.09% | 主要系消毒类湿巾原材料成本减少所致 |
| 销售费用 | 966.09 | 716.38 | 34.86% | 主要系咨询费以及保险费增加所致 |
| 管理费用 | 4,856.34 | 3,517.16 | 38.08% | 主要系职工薪酬以及咨询费增加所致 |
| 研发费用 | 2,251.96 | 2,529.12 | -10.96% | 主要系研发投入减少所致 |
| 财务费用 | -1,194.19 | -1,688.52 | 29.28% | 主要系银行存款利息收入减少所致 |
| 净利润 | 11,454.06 | 14,096.50 | -18.75% | 主要系毛利润减少以及期间费用增加影响所致 |
三、资产负债情况
单位：人民币万元
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 增减幅度 | 变动原因说明 |
| 货币资金 | 66,515.90 | 100,457.14 | -33.79% | 主要系利用闲置资金进行现金管理所致 |
| 应收账款 | 17,087.93 | 13,900.75 | 22.93% | 主要系客户平均账期增加所致 |
| 存货 | 6,892.57 | 6,417.54 | 7.40% | |
| 债权投资 | 22,836.57 | 28,051.69 | -18.59% | |
| 固定资产净额 | 24,199.50 | 21,260.32 | 13.82% | |
| 在建工程 | 410.04 | 443.09 | -7.46% | |
| 使用权资产 | 1,760.38 | 1,895.05 | -7.11% | |
| 资产总计 | 214,877.28 | 206,686.35 | 3.96% | |
| 短期借款 | 0.00 | 0.00 | ||
| 应付票据 | 8,681.44 | 8,868.02 | -2.10% | |
| 应付账款 | 12,361.98 | 9,087.52 | 36.03% | 主要系公司本期应付供应商货款金额增加所致 |
| 合同负债 | 144.58 | 2,838.94 | -94.91% | 主要系预收货款减少所致 |
| 应付职工薪酬 | 1,077.29 | 887.39 | 21.40% | |
| 其他应付款 | 51.32 | 149.58 | -65.69% | 主要系代收代付款减少所致 |
| 租赁负债 | 964.78 | 1,276.51 | -24.42% | |
| 负债合计 | 28,982.02 | 28,772.95 | 0.73% |
| 股本 | 8,120.98 | 8,120.98 | 0.00% | |
| 资本公积 | 102,386.62 | 101,894.33 | 0.48% | |
| 盈余公积 | 6,673.07 | 6,673.07 | 0.00% | |
| 未分配利润 | 68,684.18 | 61,225.02 | 12.18% | |
| 归属母公司所有者权益合计 | 185,864.85 | 177,913.40 | 4.47% |
四、现金流情况
单位：人民币万元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减幅度（%） | 变动原因说明 |
| 经营活动现金流入小计 | 73,449.77 | 80,591.08 | -8.86% | 主要系销售现金回笼同比减少6.87%、收到的税收返还同比减少46.92%、收到其他与经营活动有关的现金同比减少49.99%共同影响所致 |
| 经营活动现金流出小计 | 65,098.36 | 50,689.52 | 28.43% | 主要系购买商品、接受劳务支付的现金同比增加35.77%、支付给职工以及为职工支付的现金同比增加11.88%、支付的各项税费同比减少42.58%、支付其他与经营活动有关的现金同比增加77.10%共同影响所致 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 8,351.41 | 29,901.56 | -72.07% | 受经营活动现金流入和流出共同影响所致 |
| 投资活动现金流入小计 | 76,622.24 | 20,333.81 | 276.82% | 主要系收回投资收到的现金同比增加280.50%影响所致 |
| 投资活动现金流出小计 | 115,782.93 | 79,991.08 | 44.74% | 主要系购建固定资产支付的现金同比增加184.35%所致、投资支付的现金增加39.32%共同影响所致 |
| 投资活动产生的 | -39,160.69 | -59,657.27 | 34.36% | 受投资活动现金流入和流 |
| 现金流量净额 | 出共同影响所致 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 998.85 | 974.56 | 2.49% | |
| 筹资活动现金流出小计 | 4,843.72 | 6,390.74 | -24.21% | 主要系分配股利、利润或偿付利息支付的现金减少33.33%、支付其他与筹资相关的现金同比增加161.08%共同影响所致 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -3,844.87 | -5,416.18 | 29.01% | 受筹资活动现金流入和流出共同影响所致 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -34,601.64 | -35,110.85 | 1.45% | 主要系经营活动现金流量净额同比减少、投资活动现金流量净额同比增加、筹资活动现金流量净额同比增加共同影响所致 |
五、主要财务指标
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减幅度 |
| 盈利能力 | |||
| 销售毛利率 | 29.62% | 31.47% | 下降1.85个百分点 |
| 销售净利率 | 18.40% | 21.15% | 下降2.75个百分点 |
| 加权平均净资产收益率 | 6.35% | 8.14% | 下降1.79个百分点 |
| 偿债能力 | |||
| 流动比率 | 6.58 | 6.42 | 2.44% |
| 速动比率 | 6.28 | 6.13 | 2.45% |
| 资产负债率 | 13.49% | 13.92% | 下降0.43个百分点 |
| 营运能力 | |||
| 应收账款周转率 | 4.02 | 4.43 | -9.30% |
| 存货周转率 | 6.58 | 4.42 | 48.95% |
报告期内，销售毛利率同比下降1.85个百分点，主要系报告期毛利较高的外销产品销量减少影响所致。
报告期内，销售净利率同比下降2.75个百分点，主要系报告期毛利率减少、费用增加影响所致。 报告期内，加权平均净资产收益率同比下降1.79个百分点，主要系当期净利润减少影响所致。
报告期末，公司流动比率、速动比率同比增长2.44%、2.45%，主要系报告期末货币资金减少33.79%、交易性金融资产增加36.55%、应收账款增加22.93%、存货增加7.4%、一年内到期的非流动资产增加100%、其他流动资产增加2,461.08%、应付票据减少2.1%、应付账款增加36.03%、合同负债减少94.91%、应付职工薪酬增加21.40%、应交税费增加100.75%、一年内到期的非流动负债减少38.26%共同影响所致。 报告期末，资产负债率同比下降0.43个百分点，主要系负债总额同比增加
0.73%、资产总额同比增加3.96%影响所致。
报告期内，应收账款周转率同比下降9.30%，应收账款周转天数由上年81天增加至90天，主要系客户平均回款账期增加所致。 报告期内，存货周转率同比上涨48.95%，存货周转天数由上年81天减少至55天。主要系平均存货金额下降所致。
铜陵洁雅生物科技股份有限公司2024年4月18日