2023年度财务决算报告
一、财务报表审计情况
深圳市沃特新材料股份有限公司（以下简称“公司”）2023年财务报表已经中喜会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具标准无保留意见的审计报告。会计师的审计意见是：公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的合并及公司财务状况，以及2023年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、公司2023年度有关财务数据及指标分析
（一）财务状况
单位：万元
| 资产 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | 变动率 |
| 流动资产： | |||
| 其中：货币资金 | 15,976.05 | 16,132.46 | -0.97% |
| 交易性金融资产 | 12,030.95 | 0 | |
| 应收票据 | 6,052.82 | 5,647.67 | 7.17% |
| 应收账款 | 36,526.12 | 33,651.82 | 8.54% |
| 存货 | 67,346.05 | 65,714.91 | 2.48% |
| 预付账款 | 1,927.59 | 3,315.84 | -41.87% |
| 其他流动资产 | 9,654.27 | 1,696.09 | 469.21% |
| 非流动资产： | |||
| 其中：固定资产 | 73,679.70 | 58,107.37 | 26.80% |
| 在建工程 | 50,951.79 | 43,180.37 | 18.00% |
| 无形资产 | 20,156.19 | 20,880.33 | -3.47% |
| 商誉 | 3,605.26 | 3,624.09 | -0.52% |
| 其他非流动资产 | 11,606.00 | 6,266.91 | 85.19% |
| 资产总计 | 319,626.38 | 265,985.79 | 20.17% |
| 负债和所有者权益 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | 变动率 |
| 流动负债： | |||
| 其中：短期借款 | 33,233.05 | 62,795.43 | -47.08% |
| 应付票据 | 8,069.51 | 6,628.58 | 21.74% |
| 应付账款 | 8,664.74 | 11,181.52 | -22.51% |
| 其他应付款 | 5,129.40 | 7,428.82 | -30.95% |
| 其他流动负债 | 2,653.62 | 4,303.22 | -38.33% |
| 长期借款 | 42,037.58 | 27,845.00 | 50.97% |
| 递延收益 | 8,145.66 | 7,114.06 | 14.50% |
| 负债合计 | 130,048.27 | 137,295.11 | -5.28% |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 26,320.36 | 22,657.35 | 16.17% |
| 资本公积 | 108,630.25 | 53,508.02 | 103.02% |
| 盈余公积 | 3,690.70 | 3,690.70 | 0.00% |
| 未分配利润 | 37,116.69 | 36,866.95 | 0.68% |
| 负债和所有者权益总计 | 319,626.38 | 265,985.79 | 20.17% |
预付账款期末余额同比减少41.87%，主要系本期预付原料采购款减少所致。其他流动资产期末余额同比增加469.21%，主要系本期增加大额存单所致。其他非流动资产期末余额同比增加85.19%，主要系本期预付固定资产款项增加所致。短期借款期末余额同比减少47.08%，主要系本期银行贷款逐步转为长期贷款所致。其他应付账款期末余额同比减少30.95%，主要系本期应付工程款以及并购款减少所致。其他流动负债期末余额同比减少38.33%，主要系本期已背书转让但未到期的票据减少所致。长期借款期末余额同比增加50.97%，主要系本期银行贷款逐步转为长期贷款所致。资本公积期末余额同比增加103.02%，主要系本期公司收到非公开发行股份资本溢价增加所致。
（二）经营业绩
单位：万元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动率 |
| 一、营业总收入 | 153,651.74 | 149,017.35 | 3.11% |
| 二、营业总成本 | 152,870.66 | 148,404.84 | 3.01% |
| 其中：营业成本 | 125,523.09 | 126,593.57 | -0.85% |
| 税金及附加 | 941.19 | 602.42 | 56.23% |
| 销售费用 | 3,634.96 | 4,062.29 | -10.52% |
| 管理费用 | 9,364.04 | 7,398.32 | 26.57% |
| 研发费用 | 9,845.15 | 7,555.34 | 30.31% |
| 财务费用 | 3,574.68 | 2,192.90 | 63.01% |
| 信用减值损失（损失以“－”号填列） | -436.18 | -143.33 | -204.32% |
| 其他收益 | 1,166.46 | 1,205.00 | -3.20% |
| 投资收益 | -11.60 | -66.55 | 82.58% |
| 三、营业利润 | 1,482.65 | 1,528.52 | -3.00% |
| 加：营业外收入 | 33.54 | 27.29 | 22.89% |
| 减：营业外支出 | 136.52 | 135.41 | 0.82% |
| 四、利润总额 | 1,379.66 | 1,420.40 | -2.87% |
| 减：所得税费用 | -721.72 | -1,177.13 | -38.78% |
| 五、净利润 | 2,101.39 | 2,597.52 | -19.15% |
| 六、归属于母公司股东的净利润 | 589.61 | 1,458.87 | -59.63% |
本期税金及附加同比增加56.23%，主要系本期公司厂房转固房产税增加所致。
本期管理费用同比增加26.57%，主要系本期公司设立越南沃特开办费增加所致。
本期研发费用同比增加30.31%，主要系本期公司加强特种高分子产品研发，导致研发费用增加所致。
本期财务费用同比增加63.01%，主要系本期汇兑收益减少、项目贷款利息增加所致。
本期信用减值损失同比增加204.32%，主要系本期销售增加，应收款项增加所致。
本期投资收益同比增加82.58%，主要系本期公司大额存单利息收益增加所致。
本期归母净利润同比减少59.63%，主要系本期研发投入增加以及项目建设期贷款利息增加所致。
（三）现金流量
单位：万元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动率 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 经营活动现金流入小计 | 135,733.14 | 176,444.08 | -23.07% |
| 经营活动现金流出小计 | 130,465.87 | 164,504.99 | -20.69% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 5,267.27 | 11,939.09 | -55.88% |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 投资活动现金流入小计 | 3,173.94 | 1,363.71 | 132.74% |
| 投资活动现金流出小计 | 59,518.05 | 49,844.13 | 19.41% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -56,344.11 | -48,480.42 | 16.22% |
| 三、筹资活动产生的现金流量： |
| 筹资活动现金流入小计 | 152,435.36 | 93,593.01 | 62.87% |
| 筹资活动现金流出小计 | 101,482.12 | 61,171.53 | 65.90% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 50,953.24 | 32,421.48 | 57.16% |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 39.54 | 278.95 | -85.82% |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -84.06 | -3,840.90 | -97.81% |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 14,801.22 | 18,642.11 | -20.60% |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 14,717.15 | 14,801.22 | -0.57% |
经营活动产生的现金流量净额同比减少55.88%，主要系本期公司收到政府补助、退税减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额同比增加57.16%，主要系本期收到非公开募集资金所致。
（四）主要财务指标
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动率 | |
| 偿债能力 | 流动比率 | 1.94 | 1.26 | 53.95% |
| 速动比率 | 1.08 | 0.61 | 77.29% | |
| 资产负债率 | 40.68% | 51.60% | -10.92% | |
| 经营效率 | 应收账款周转天数 | 83.35 | 86.04 | -3.13% |
| 存货周转天数 | 193.46 | 166.53 | 16.17% | |
| 盈利能力 | 毛利率 | 18.31% | 15.05% | 3.26% |
| 净利润率 | 1.36% | 1.74% | -0.38% | |
| 加权平均净资产收益率 | 0.43% | 1.25% | -0.82% | |
| 基本每股收益 | 0.023 | 0.064 | -64.06% | |
| 基本每股收益（扣除非经常性损益） | 0.0053 | 0.029 | -81.72% | |
| 其他 | 每股经营活动产生的净现金流量 | 0.20 | 0.53 | -62.26% |
| 归属上市公司股东的每股净资产（元/股） | 6.68 | 5.15 | 29.71% | |
流动比率本期同比增加53.95%，主要系本期公司短期银行贷款减少所致。
速动比率本期同比增加77.29%，主要系本期公司短期银行贷款减少所致。
基本每股收益同比下降64.06%，主要是系本期公司净利润较上年同期下降所致。
基本每股收益（扣除非经常性损益）同比下降81.72%，主要系本期公司净利润较上年同期下降所致。
每股经营活动产生的净现金流量同比减少62.26%，主要系本期公司收到政府补助、退税减少导致经营活动产生的净现金流量减少所致。
董事会二〇二四年四月十九日