中新苏州工业园区开发集团股份有限公司
已审财务报表
2023年度
中新苏州工业园区开发集团股份有限公司
目 录
| 页 | 次 | |||
| 审计报告 | 1 | - | 6 | |
| 已审财务报表 | ||||
| 合并资产负债表 | 7 | - | 9 | |
| 合并利润表 | 10 | - | 11 | |
| 合并股东权益变动表 | 12 | - | 13 | |
| 合并现金流量表 | 14 | - | 15 | |
| 公司资产负债表 | 16 | - | 17 | |
| 公司利润表 | 18 | |||
| 公司股东权益变动表 | 19 | |||
| 公司现金流量表 | 20 | - | 21 | |
| 财务报表附注 | 22 | - | 169 | |
| 补充资料 | ||||
| 1．非经常性损益明细表 | 1 | - | 2 | |
| 2．净资产收益率和每股收益 | 3 |
审计报告
安永华明（2024）审字第70125045_B01号中新苏州工业园区开发集团股份有限公司
中新苏州工业园区开发集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了中新苏州工业园区开发集团股份有限公司的财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的中新苏州工业园区开发集团股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中新苏州工业园区开发集团股份有限公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中新苏州工业园区开发集团股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
审计报告（续）
安永华明（2024）审字第70125045_B01号
中新苏州工业园区开发集团股份有限公司
三、关键审计事项（续）
| 关键审计事项： | 该事项在审计中是如何应对： |
| 应收款项、合同资产减值准备的估计 | |
| 截至2023年12月31日，贵集团应收账款、其他应收款、合同资产（包括流动合同资产和非流动合同资产）、一年内到期的长期应收款和长期应收款账面价值分别为2,217,601,722.61元、54,993,301.65元、378,866,915.49元、32,632,545.31元和648,020,959.39 元，占合并资产总额的9.51%。 根据《企业会计准则第22号-金融工具的确认和计量》的要求，集团在对应收款项、合同资产的减值准备进行估计时，以预期信用损失作为基础。管理层基于单项和组合评估应收款项、合同资产的预期信用损失。管理层首先对于存在违约或信用风险显著增加的应收款项、合同资产，单项评估其预期信用损失；其次，再根据剩余应收款项、合同资产的构成以及近年来不同类型的交易对手信用情况，将应收款项、合同资产划分成不同的信用风险特征组合类别。针对每个信用风险特征组合类别，管理层根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项和合同资产的实际回收情况，结合前瞻性考虑，分别估计各类别应收款项和合同资产的预期信用损失率。对于各个不同的风险等级分别制定不同的减值准备计提比例，据此计提减值准备。 对于应收款项、合同资产以单项或以组合评估预期信用损失标准的划分、使用的预期信用损失率等，都涉及重大的管理层的判断和估计，存在较大的估计不确定性。因此，我们将该事项判断为关键审计事项。相关披露详见附注三、9金融工具，附注三、30重大会计判断和估计，附注五、4应收账款，附注五、6其他应收款，附注五、8合同资产，附注五、9长期应收款以及附注五、21其他非流动资产。 | 我们就应收款项、合同资产减值准备的估计所执行的审计程序包括：了解并测试了贵集团与应收款项、合同资产减值准备的估计相关的关键内部控制的设计和运行；与管理层讨论以单项或以信用风险特征组合评估预期信用损失的划分标准；复核了管理层用以估计应收款项、合同资产减值准备的“预期信用损失模型”以及计提的减值准备；评估了预期信用损失所采用的关键假设和参数，包括具有类似信用风险特征组合的应收款项、合同资产的实际回收情况、根据行业情况选取的前瞻性系数等；对存在违约或信用风险显著增加的应收款项、合同资产，我们检查了相关支持性证据，包括期后收款、交易对手的信用历史、经营情况和还款能力等。另外，我们检查了贵集团财务报表附注中的相关披露。 |
审计报告（续）
安永华明（2024）审字第70125045_B01号
中新苏州工业园区开发集团股份有限公司
三、关键审计事项（续）
| 关键审计事项： | 该事项在审计中是如何应对： |
| 收益分成模式土地一级开发项目的预计总成本的估计 | |
| 2023年度，贵集团采取收益分成开发模式的土地一级开发收入为1,750,820,714.25 元，占合并营业收入的47.88%，对合并财务报表影响重大。贵集团根据收益分成模式土地一级开发项目已发生成本占预计总成本的比例计算确认收益分成模式下的土地一级开发收入，此过程涉及贵集团对项目预计总成本的估计。项目的预计总成本系贵集团一项重要会计估计，贵集团随着土地开发进度对项目预计总成本进行必要的重估及修正，该等估计的变化将会影响土地开发完工进度，进而影响变化当年及以后年度的收入确认金额。由于收益分成开发模式的土地一级开发收入对合并财务报表影响重大且计算确认收入时所使用的项目预计总成本涉及重大会计估计，我们将贵集团收益分成模式土地一级开发项目的预计总成本的估计识别为关键审计事项。相关披露详见附注三、22与客户之间的合同产生的收入，附注三、30重大会计判断和估计，附注五、47 营业收入和营业成本。 | 我们就收益分成模式土地一级开发项目的预计总成本估计所执行的审计程序包括：了解并测试了与项目预计总成本估计相关的关键内部控制的设计和运行；同时，获取并复核了贵集团采用收益分成模式开发的土地一级开发项目的预算，以及据此确定的项目预计总成本，并将各项目的预算与预计总成本进行比较，对各项目预算以及各成本明细进行分析；获取了项目实际累计投入明细，通过审计抽样的方法，查看工程合同，监理报告，完工进度等，并将已发生成本金额与预计总成本明细进行比较，检查是否存在需要对预计总成本进行调整的事项。此外，我们还实地查看了土地一级开发项目整体施工进展以及土地状态，以复核实际工程量是否与贵集团账面记录情况一致。另外，我们检查了贵集团财务报表附注中的相关披露。 |
审计报告（续）
安永华明（2024）审字第70125045_B01号
中新苏州工业园区开发集团股份有限公司
四、其他信息
中新苏州工业园区开发集团股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中新苏州工业园区开发集团股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中新苏州工业园区开发集团股份有限公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告（续）
安永华明（2024）审字第70125045_B01号中新苏州工业园区开发集团股份有限公司
六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对中新苏州工业园区开发集团股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中新苏州工业园区开发集团股份有限公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
（6） 就中新苏州工业园区开发集团股份有限公司中实体或业务活动的财务信息
获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
审计报告（续）
安永华明（2024）审字第70125045_B01号中新苏州工业园区开发集团股份有限公司
（本页无正文）
| 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） | 中国注册会计师：陈 颖 （项目合伙人） |
| 中国注册会计师：许 石 | |
| 中国 北京 | 2024年4月18日 |
中新苏州工业园区开发集团股份有限公司财务报表附注2023年度 人民币元
一、 基本情况
中新苏州工业园区开发集团股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为中新苏州工业园区开发有限公司（以下简称“有限公司”），是一家在中华人民共和国江苏省苏州市注册成立的股份有限公司，于1994年8月13日成立。本公司所发行人民币普通股A股股票，已在上海证券交易所上市。本公司总部位于苏州工业园区月亮湾路15号中新大厦48楼。
本集团主要经营活动为：土地一级开发与经营、投资、举办企业、房地产开发与经营（不含除长租公寓以外的住宅）、工业厂房及科研载体的开发与运营、物业管理、项目管理、酒店及酒店式公寓的经营管理、咨询服务、产业投资、市政工程施工、市政公用、光伏电站的开发运营业务等。
本集团的控股股东为于中国成立的苏州中方财团控股股份有限公司（“中方财团”），本集团的最终控制方为苏州工业园区国有资本投资运营控股有限公司（“园区投控”）。
本财务报表业经本公司董事会于2024年4月18日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
三、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项和合同资产减值准备、收入确认和计量、金融工具的公允价值评估等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
2. 会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本公司及境内子公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
本集团下属境外子公司及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
4. 重要性标准确定方法和选择依据
| 重要性标准 | |||
| 重要的坏账准备收回或转回款项 | 单项坏账准备收回或转回金额超过2500万元且占比超过坏账准备余额的5% | ||
| 账龄超过1年的重要的预付款项 | 账龄超过1年且金额大于5000万元 | ||
| 合同资产账面价值发生重大变动 | 变动金额大于5000万元 | ||
| 重要的在建工程 | 单个项目预算大于5000万元且余额或 发生额占比超过5% | ||
| 账龄超过1年的重要应付账款 | 账龄超过1年且金额大于2500万元 | ||
| 账龄超过1年的重要预收款项 | 账龄超过1年且金额大于2500万元 | ||
| 账龄超过1年的重要合同负债 | 账龄超过1年且金额大于2500万元 | ||
| 合同负债账面价值发生重大变动的金额和原因 | 单项业务类别合同负债变动金额大于2500万元 | ||
| 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款 | 账龄超过1年或逾期且金额大于2500万元 | ||
| 重要的投资活动有关的现金 | 单项投资业务类别现金流金额大于5000万元 | ||
| 重要少数股东权益 | 少数股东持股比例20%以上且该子公司净资产占集团净资产5%以上 | ||
| 重要的合营企业和联营企业 | 单个被投资单位净利润占集团净利润的5%以上 |
5. 企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
5. 企业合并（续）
同一控制下企业合并（续）
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。当且仅当投资方具备下列三要素时，投资方能够控制被投资方：投资方拥有对被投资方的权力；因参与被投资方的相关活动而享有可变回报；有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
6. 合并财务报表（续）
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
7. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额，但投资者以外币投入的资本以交易发生日的即期汇率折算。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用初始确认时所采用的汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用交易发生日的即期汇率折算）。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用现金流量发生日的即期汇率折算）折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
9. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1） 收取金融资产现金流量的权利届满；
（2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取
的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或者，虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。以常规方式买卖金融资产，是指按照合同规定购买或出售金融资产，并且该合同条款规定，根据通常由法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
9. 金融工具（续）
金融资产分类和计量（续）
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债。以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的金融负债对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、租赁应收款及合同资产进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
9. 金融工具（续）
金融工具减值（续）
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以共同风险特征为依据，评估金融工具的预期信用损失。除前述组合评估预期信用损失的金融工具外，本集团单项评估其预期信用损失。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注九、2。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
9. 金融工具（续）
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
10. 存货
存货包括原材料和低值易耗品。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
原材料的日常核算采用加权平均法，低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原则上按照单个存货项目计提，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
归类为流动资产的合同履约成本列示于存货。
合同履约成本主要包括前期开发费用、基础设施成本、配套设施成本、资本化利息以及与工程相关的其他费用。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
11. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本）。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
11. 长期股权投资（续）
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
12. 投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
投资性房地产的折旧或摊销采用年限平均法计提，使用寿命、预计净残值率及年折旧/（摊销）率如下：
| 使用寿命 | 预计净残值率 | 年折旧/(摊销)率 | |||||||
| 房屋及建筑物 | 10-25年 | 0%-10% | 3.60%-10.00% | ||||||
| 土地使用权 | 50年 | - | 2.00% |
三、 重要会计政策及会计估计（续）
13. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款，相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
固定资产折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
| 使用寿命 | 预计净残值率 | 年折旧率 | |||||||
| 房屋及建筑物 | 20-35年 | 0-10% | 2.57%-5.00% | ||||||
| 固定资产装修 | 5-25年 | 0-10% | 3.60%-20.00% | ||||||
| 机器设备及管网 | 3-20年 | 5-10% | 4.50%-31.67% | ||||||
| 运输设备 | 5-10年 | 3-10% | 9.00%-19.40% | ||||||
| 办公及其他设备 | 5-10年 | 3-10% | 9.00%-19.40% | ||||||
| 光伏电站 | 20年 | 0% | 5.00% |
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
14. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产或投资性房地产，标准如下：
| 结转固定资产的标准 | |||
| 房屋及建筑物 | 实际开始使用/竣工验收孰早 | ||
| 机器设备及管网 | 实际开始使用/完成安装调试孰早 | ||
| 光伏电站 | 实际开始使用/竣工验收孰早 |
三、 重要会计政策及会计估计（续）
15. 借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。
当资本支出和借款费用已经发生，且为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
16. 无形资产
无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，其使用寿命如下：
| 使用寿命 | 确定依据 | |||||
| 土地使用权 | 40-50年 | 土地使用权期限 | ||||
| 软件 | 5-10年 | 软件使用年限/预计使用年限孰短 |
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
17. 资产减值
对除存货、合同资产及与合同成本有关的资产、递延所得税资产、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试；对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的经营分部。
比较包含商誉的资产组或者资产组组合的账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18. 长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
| 摊销期 | |||
| 装修费 | 3-5年 |
三、 重要会计政策及会计估计（续）
19. 职工薪酬
职工薪酬，指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利（设定提存计划）
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
20. 质量保证金
质量保证金一般按施工单位工程款的一定比例预留，在开发产品办理竣工验收后并在约定的质量保证期内无质量问题时，再行支付给施工单位。质量保证金通过“应付账款”科目核算。
21. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，同时有关金额能够可靠地计量的，本集团将其确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并进行适当调整以反映当前最佳估计数。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
22. 与客户之间的合同产生的收入
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
销售商品合同
本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团在综合考虑了下列因素的基础上，以客户取得相关商品控制权的时点确认收入，该时点通常为合同约定的商品交付时点：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。对于电力及热能销售，当电力及热能供应至客户，客户取得电力和热能的控制权时，本集团根据抄表电量及热能确认收入。
提供园区开发运营服务合同
本集团与客户之间的提供园区开发运营服务合同通常包含提供土地一级开发服务、工程代理服务、物业管理服务、招商代理服务、产业发展服务、软件转移服务和城市运营服务等履约义务。
对于提供的土地一级开发服务履约义务，本集团获授权利于本集团经营其业务的地区内进行有关土地基建及公共配套设施的建筑及预备工程。当地政府主要通过公开招拍挂向土地买家出售地块或其他方式获取财政收入，本集团有权依合同约定，向当地政府收取部分财政收入款项。由于政府能够控制本集团履约过程中的在建资产，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法，根据发生的成本确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于提供工程代理服务、物业管理服务、嘉善现代产业园软件转移服务和城市运营服务等履约义务，由于客户能够控制企业履约过程中在建的商品或者本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法，根据发生的成本和时间进度确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于提供招商代理服务履约义务，本集团提供服务后，在本集团与委托区域政府机构共同确认的基础上确认收入。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
22. 与客户之间的合同产生的收入（续）
提供园区开发运营服务合同（续）
对于提供产业发展服务和向嘉善现代产业园以外其他项目提供软件转移服务履约义务，本集团提供服务后，在委托区域政府机构收到价款或取得收取价款的证据时，确认相关服务收入。
对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。对于预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本集团未考虑合同中存在的重大融资成分。
对于本集团能够主导第三方代表本集团向客户提供服务，本集团有权自主决定所交易商品或服务的价格，即本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务，因此本集团是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
提供绿色公用服务合同
本集团与客户之间的提供绿色公用服务合同主要包括提供污水污泥、固废处理服务和设计规划服务等履约义务。由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益或者本集团履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法，根据发生的成本和时间进度确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
提供酒店服务和教育咨询服务合同
对于提供酒店服务和教育咨询服务履约义务，由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益或者本集团履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法，根据发生的成本和时间进度确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
23. 合同资产与合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
合同资产
合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、9。
合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
24. 与合同成本有关的资产
本集团与合同成本有关的资产主要为合同履约成本。根据其流动性，列报在存货中。
本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1） 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制
造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2） 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3） 该成本预期能够收回。
本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1） 企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2） 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
25. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
26. 递延所得税
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1） 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特
征的单项交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性
差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
26. 递延所得税（续）
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1） 可抵扣暂时性差异是在以下单项交易中产生的：该交易不是企业合并、交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，该暂时性
差异在可预见的未来很可能转回并且未来很可能获得用来抵扣该暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
27. 租赁
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
作为承租人
除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除已享受的租赁激励相关金额）；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
租赁负债
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
27. 租赁（续）
作为承租人（续）
租赁负债（续）
租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
短期租赁和低价值资产租赁
本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本集团对房屋建筑物的短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
作为出租人
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
作为融资租赁出租人在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和，包括初始直接费用。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
28. 安全生产费
按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
29. 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具、权益工具投资和债务工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
30. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面价值进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
三、 重要会计政策及会计估计（续）
30. 重大会计判断与估计（续）
判断（续）
经营租赁与融资租赁的划分本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除融资租赁以外的租赁为经营租赁。满足下列标准之一的，即应认定为融资租赁：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可合理地确定承租人将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
（4）承租人租赁开始日的最低租赁付款额的现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日最低租赁收款额的现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
经营租赁——作为出租人本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团保留了这些房地产所有权上的几乎全部重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。
投资性房地产与自用房地产的划分
本集团将为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产项目作为投资性房地产核算，而为生产商品、提供劳务或者经营管理而持有的房地产项目则作为自用房地产核算。
业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
合同现金流量特征金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
30. 重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面价值重大调整。
金融工具和合同资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
递延所得税资产在很可能有足够的应纳税所得额以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税所得额发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
存货跌价准备于每个资产负债表日，本集团根据实际情况估计为转让与单项履约合同相关商品或服务估计将要发生的成本，若因转让与该履约合同相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去为转让与该履约合同相关商品或服务估计将要发生的成本的差额小于与该合同成本有关的资产的账面价值，则将超出部分计提减值准备，并确认资产减值损失。
除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。当存在迹象表明其账面价值不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、14。
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、18。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
30. 重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性（续）
固定资产的可使用年限和残值
本集团对固定资产在考虑其残值后，在预计使用寿命内计提折旧。本集团定期审阅相关资产的预计使用寿命和残值，以决定将计入每个报告期的折旧费用数额。资产使用寿命和残值是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变、市况变动及实际损耗情况而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧费用进行调整。
投资性房地产的可使用年限和残值
本集团对投资性房地产在考虑其残值后，在预计使用寿命内计提折旧/摊销。本集团定期审阅相关资产的预计使用寿命和残值，以决定将计入每个报告期的折旧/摊销费用数额。资产使用寿命和残值是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的市况变动及实际损耗情况而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧/摊销费用进行调整。
土地一级开发项目的预计总成本本集团根据各项已发生成本占预计总成本的比例计算确认收益分成模式下的土地一级开发收入。管理层随着土地开发进度对预计总成本进行必要的重估及修正，该等估计的变化将会影响土地开发完工进度，进而影响变化当年及以后年度的收入确认金额。
金融工具的公允价值本集团对没有活跃市场的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用包括蒙特卡洛模型、投资标的净值法、市场法、近期交易法等在内的各种估值技术确定其公允价值。估值模型的相关假设、参数、数据来源和计量程序均需要本集团的专业判断，本集团需根据可获得的市场数据和其他信息，选择更为恰当的估值技术，评估估值技术中使用的输入值是否更容易在市场上观察到或者只需作更少的调整，对诸如确定可比上市公司、选择市场乘数、对折现率、流动性折扣等方面进行估计等，这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
承租人增量借款利率
对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。
四、 税项
1. 主要税种及税率
| 计税依据 | 税率 | ||||
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 除附注四、2中所列示税收优惠及注册在新加坡的子公司外，本公司及本集团境内子公司企业所得税按应纳税所得额的25%计缴 | |||
| 土地增值税 | 房地产销售收入的增值额 | 30%至60%超率累进税率 | |||
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的增值税 | 5%；7% | |||
| 教育费附加 | 实际缴纳的增值税 | 3% | |||
| 地方教育费附加 | 实际缴纳的增值税 | 2% | |||
| 增值税 | 销售额和适用税率计算的销项税额，抵扣准予抵扣的进项税额后的差额； | 6%；9%；13% | |||
| 采用简易征收方式的征收率计缴增值税 | 3%；5% | ||||
| 房产税 | 房产原值一次性扣除30%的房产余值或租金收入 | 依据房产余值缴纳的税率为1.2%；依据租金收入缴纳的税率为12% | |||
| 土地使用税 | 生产经营实际占用的土地面积 | 当地人民政府规定 | |||
| 代扣缴个人所得税 | 支付予个人的薪金所得额 | 3%至45%的超额累进税率 |
执行不同企业所得税税率纳税主体如下：
| 所得税税率 | ||
| 苏州东吴热能销售有限公司（“东吴热能”） | 20% | |
| 合肥市中新联科节能环保科技有限公司（“合肥联科”） | 20% | |
| 中新苏州工业园区和合酒店资产管理有限公司（“和合酒店”） | 20% | |
| 中新园舍（苏州）股权投资有限公司（“中新园舍”） | 20% | |
| 中新苏州工业园区私募基金管理有限公司（“中新资本”） | 20% | |
| 中新国际商务合作中心私人有限公司（“中新国际商务”） | 17% | |
| 中新工业园区开发私人有限公司（“中新私人”） | 17% | |
| 苏州工业园区中法环境技术有限公司（“中法环境”） | 15% | |
| 中新和顺环保（江苏）有限公司（“和顺环保”） | 15% | |
| 苏州太湖中法环境技术有限公司（“太湖中法”） | 三免三减半 | |
| 中新苏伊士环保技术（苏州）有限公司（“中新苏伊士”） | 三免三减半 | |
| 中新苏滁（滁州）水务有限公司（“苏滁水务”） | 三免三减半 | |
| 光伏电站项目公司 | 三免三减半 |
四、 税项（续）
2. 税收优惠
本集团之子公司中法环境已于2023年11月通过高新技术企业认定，2023年度至2025年度适用所得税税率为15%。
本集团之子公司和顺环保已于2021年12月通过高新技术企业认定，2021年度至2023年度适用所得税税率为15%。
本集团之子公司太湖中法运营的污泥处置及资源化利用项目工程符合《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录》中的公共污水项目的相关规定，太湖中法自2018年度开始享受所得税“三免三减半”，惟依规定，太湖中法2018年度、2019年度和2020年度适用的所得税税率为0；2021年度至2023年度适用的所得税税率为12.5%。
本集团之子公司中新苏伊士运营的苏州工业园区固废综合处置项目符合《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录》中的危险废物处理项目相关规定，自2019年度开始享受所得税“三免三减半”，惟依规定，中新苏伊士2019年度、2020年度和2021年度适用的所得税税率为0；2022年度至2024年度适用的所得税税率为12.5%。
本集团之子公司苏滁水务运营的滁州市第四污水处理厂一期工程项目符合《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录》中的城镇污水处理项目相关规定，自2022年度开始享受所得税“三免三减半”，惟依规定，苏滁水务2022年度、2023年度和2024年度适用的所得税税率为0；2025年度至2027年度适用的所得税税率为12.5%。
本集团之子公司中新苏伊士新增的环境保护、节能节水、安全生产专用设备投资符合《企业所得税法》第三十四条对税额抵免的规定，可从当年或以后年度的应纳税额中抵免。
本集团之光伏电站项目子公司依据《关于公布公共基础设施项目企业所得税优惠目录(2008年版)的通知》（财税[2008]116号）的规定，由政府投资主管部门核准的太阳能发电新建项目，自光伏电站项目产生第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。
本集团之子东吴热能、合肥联科、和合酒店、中新园舍以及中新资本符合《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税[2023]6号）和《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税[2022]13号）的规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
四、 税项（续）
2. 税收优惠（续）
本集团之子公司中新智地苏州工业园区有限公司下的福朋酒店符合《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财税[2023]1号）的规定：自2023年1月1日至2023年12月31日，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。生活性服务业纳税人，是指提供生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。
本集团之子公司中新联科环境科技（安徽）有限公司、苏滁水务、中新苏伊士、和顺环保、中新苏州和乔物业服务有限公司、和合酒店、中新智地（常州）智能制造产业园运营管理有限公司符合《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财税[2023]1号）的规定：自2023年1月1日至2023年12月31日，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。生产性服务业纳税人，是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。
本集团之子公司合肥联科符合《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财税[2023]1号）的规定：增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元)的，免征增值税。
本集团之子公司中新资本、中新天长循环经济产业发展有限公司、中新智地（句容）智能制造产业园有限公司、和合酒店、合肥联科、东吴热能符合《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财税[2022]10号）的规定：自2022年1月1日至2024年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户按照税额的50%减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、教育费附加、地方教育费附加。
五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 库存现金 | 272,771.94 | 290,605.68 | ||||
| 银行存款 | 3,812,989,251.75 | 3,581,257,867.36 | ||||
| 其他货币资金 | 31,377,883.97 | 9,389,834.29 | ||||
| 应收利息（注） | 13,428,815.77 | 28,802,307.03 | ||||
| 合计 | 3,858,068,723.43 | 3,619,740,614.36 | ||||
| 其中：存放在境外的款项总额 | 12,947,297.55 | 15,195,339.33 |
注：于2023年12月31日，七天通知存款预提利息收入为13,428,815.77元（2022年12月31日：28,802,307.03元）。
于2023年12月31日，本集团金额为124,257,174.29元的货币资金存放于关联方苏州银行股份有限公司（“苏州银行”）（参见附注十一、7）。
2. 交易性金融资产
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||||
| 衍生金融资产（注） | 21,214,786.41 | - | ||||
| 减：列示于其他非流动金融资产的衍生金融资产 | 10,297,169.88 | - | ||||
| 合计 | 10,917,616.53 | - |
注：本集团于2021年1月26日完成购买和顺环保股权。根据本集团与交易对手签署的相关协议，交易对手承诺2021年度、2022年度、2023年度、2024年度和2025年度净利润分别低于约定承诺将给予本集团补偿。本集团将交易对手对本集团的承诺确认为企业合并的或有对价，作为一项资产，该项金融资产分类为衍生金融资产，本集团以公允价值计量并将其变动计入当期损益。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
3. 应收票据
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 银行承兑汇票 | 9,374,629.81 | 8,101,066.30 | ||||
| 商业承兑汇票 | 340,000.00 | - | ||||
| 合计 | 9,714,629.81 | 8,101,066.30 |
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
| 终止确认 | 未终止确认 | |||||
| 银行承兑汇票 | 2,137,723.08 | 4,453,955.21 |
4. 应收账款
应收账款的账龄分析如下：
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 1年以内 | 538,744,843.66 | 2,041,568,969.69 | ||||
| 1年至2年 | 1,546,203,466.75 | 458,044,527.75 | ||||
| 2年至3年 | 158,021,516.48 | 2,978,901.88 | ||||
| 3年至4年 | 2,321,837.08 | 409,701.04 | ||||
| 4年至5年 | 233,543.78 | 774,220.84 | ||||
| 5年以上 | 2,103,172.21 | 1,347,208.07 | ||||
| 2,247,628,379.96 | 2,505,123,529.27 | |||||
| 减：应收账款坏账准备 | 30,026,657.35 | 35,007,826.34 | ||||
| 合计 | 2,217,601,722.61 | 2,470,115,702.93 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4. 应收账款（续）
2023年
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||||||||||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||||||||||
| （%） | （%） | |||||||||||||
| 单项计提坏账准备 | 3,652,256.99 | 0.16 | 3,652,256.99 | 100.00 | - | |||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 2,243,976,122.97 | 99.84 | 26,374,400.36 | 1.18 | 2,217,601,722.61 | |||||||||
| 合计 | 2,247,628,379.96 | 100.00 | 30,026,657.35 | 2,217,601,722.61 | ||||||||||
2022年
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||||||||||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||||||||||
| （%） | （%） | |||||||||||||
| 单项计提坏账准备 | 3,737,645.29 | 0.15 | 3,737,645.29 | 100.00 | - | |||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 2,501,385,883.98 | 99.85 | 31,270,181.05 | 1.25 | 2,470,115,702.93 | |||||||||
| 合计 | 2,505,123,529.27 | 100.00 | 35,007,826.34 | 2,470,115,702.93 | ||||||||||
单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
| 2023年 | 2022年 | |||||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||||||
| 应收租金 | 2,799,944.62 | 2,799,944.62 | 100.00 | 注 | 2,971,338.58 | 2,971,338.58 | ||||||||
| 应收服务费 | 852,312.37 | 852,312.37 | 100.00 | 注 | 766,306.71 | 766,306.71 | ||||||||
| 合计 | 3,652,256.99 | 3,652,256.99 | 3,737,645.29 | 3,737,645.29 | ||||||||||
注：本集团部分客商存在经营状态异常的现象，本集团认为该等应收款项难以收回，因此根据预计损失金额计提相应的坏账准备。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4. 应收账款（续）
于2023年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | ||||
| 政府、国有企业及关联方 | 2,030,675,790.88 | 21,830,262.87 | 1.08 | |||
| 第三方 | 213,300,332.09 | 4,544,137.49 | 2.13 | |||
| 合计 | 2,243,976,122.97 | 26,374,400.36 |
应收账款坏账准备的变动如下：
| 年初余额 | 本年计提 | 本年转回 | 本年转销/核销 | 年末余额 | |||||||||||
| 2023年 | 35,007,826.34 | 4,297,493.11 | 9,278,662.10 | - | 30,026,657.35 |
本年无坏账准备收回或转回金额重要的款项。本年无实际核销的坏账准备。
于2023年12月31日，应收账款和合同资产金额前五名如下：
| 应收账款 年末余额 | 合同资产 年末余额 | 应收账款和 合同资产 年末余额 | 占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备 年末余额 | ||||||||
| 中新嘉善现代产业园管委会 | 1,134,846,315.98 | - | 1,134,846,315.98 | 43.14 | 12,256,340.21 | |||||||
| 江苏南通苏通科技产业园区管委会 | 458,601,644.83 | 170,620,981.69 | 629,222,626.52 | 23.92 | 6,802,683.10 | |||||||
| 苏州宿迁工业园区管委会 | 201,878,639.77 | - | 201,878,639.77 | 7.67 | 2,180,289.31 | |||||||
| 苏滁现代产业园管委会 | 131,259,849.19 | 99,970,159.44 | 231,230,008.63 | 8.79 | 2,440,777.93 | |||||||
| 苏州市相润排水管理有限公司 | 20,555,921.18 | - | 20,555,921.18 | 0.78 | 222,003.95 | |||||||
| 合计 | 1,947,142,370.95 | 270,591,141.13 | 2,217,733,512.08 | 84.30 | 23,902,094.50 |
于2023年12月31日，本集团之账面价值为1,136,758,301.00元（2022年12月31日：
1,276,890,821.44元）的应收账款用于银行贷款担保（参见附注五、22）。
关联方应收账款余额参见附注十一、7。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
5. 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||||||||
| 账面余额 | 比例（%） | 账面余额 | 比例（%） | |||||||||
| 1年以内 | 20,503,193.15 | 95.35 | 15,846,663.51 | 93.87 | ||||||||
| 1年至2年 | 1,000,000.00 | 4.65 | 237,811.09 | 1.41 | ||||||||
| 2年至3年 | - | - | 776,039.60 | 4.60 | ||||||||
| 3年以上 | - | - | 20,243.08 | 0.12 | ||||||||
| 合计 | 21,503,193.15 | 100.00 | 16,880,757.28 | 100.00 | ||||||||
于2023年12月31日，预付款项金额前五名如下：
| 单位名称 | 年末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例（%） | ||||
| 江苏四联水务科技有限公司 | 3,660,000.00 | 17.02 | ||||
| 北京得世达环保科技有限公司 | 3,378,000.00 | 15.71 | ||||
| 苏州瀚宇智地科技园运营管理有限公司 | 1,000,000.00 | 4.65 | ||||
| 杭州欧凯膜技术有限公司 | 877,008.00 | 4.08 | ||||
| 苏华建设集团有限公司 | 851,394.49 | 3.96 | ||||
| 合计 | 9,766,402.49 | 45.42 |
于2023年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要的预付款项（2022年12月31日：
无）。
关联方预付款项余额参见附注十一、7。
6. 其他应收款
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 应收股利 | 10,407,804.64 | 22,429,180.91 | ||||
| 其他应收款 | 44,585,497.01 | 130,715,286.43 | ||||
| 合计 | 54,993,301.65 | 153,144,467.34 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6. 其他应收款（续）
应收股利
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 华能（苏州工业园区）发电有限责任公司 | 5,768,326.03 | 6,409,251.13 | ||||
| 扬州中法环境股份有限公司 | 3,621,541.82 | - | ||||
| 华能太仓发电有限责任公司 | 1,017,936.79 | 16,019,929.78 | ||||
| 合计 | 10,407,804.64 | 22,429,180.91 |
其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 1年以内 | 26,459,718.77 | 74,652,516.60 | ||||
| 1年至2年 | 7,877,704.72 | 45,523,157.96 | ||||
| 2年至3年 | 7,405,043.51 | 3,075,856.88 | ||||
| 3年至4年 | 2,329,734.89 | 209,351.27 | ||||
| 4年至5年 | 128,130.23 | 1,315,764.45 | ||||
| 5年以上 | 693,063.79 | 6,568,729.92 | ||||
| 44,893,395.91 | 131,345,377.08 | |||||
| 减：其他应收款坏账准备 | 307,898.90 | 630,090.65 | ||||
| 合计 | 44,585,497.01 | 130,715,286.43 |
其他应收款账面余额按性质分类如下：
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 代垫款项 | 28,931,529.98 | 52,442,044.99 | ||||
| 保证金及其他 | 15,961,865.93 | 18,353,332.09 | ||||
| 资金拆借款（注1） | - | 30,550,000.00 | ||||
| 股权减资款（注2） | - | 30,000,000.00 | ||||
| 合计 | 44,893,395.91 | 131,345,377.08 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6. 其他应收款（续）
其他应收款（续）
其他应收款账面余额按性质分类如下：（续）
注1：2023年度，本集团之子公司中新智地已全部收回对苏州苏明装饰股份有限公司资金拆借款项30,550,000.00元人民币。
注2：2022年度，本集团之子公司中新绿发对本集团之联营企业苏州工业园区蓝天燃气热电有限公司进行减资，股权减资款为30,000,000.00元。于2023年12月31日，股权减资款已全部收回。
2023年
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||||||||||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||||||||||
| （%） | （%） | |||||||||||||
| 按信用风险特征组合 计提坏账准备 | 44,893,395.91 | 100.00 | 307,898.90 | 0.69 | 44,585,497.01 | |||||||||
2022年
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||||||||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||||||||||||
| （%） | （%） | ||||||||||||||
| 按信用风险特征组合 计提坏账准备 | 131,345,377.08 | 100.00 | 630,090.65 | 0.48 | 130,715,286.43 | ||||||||||
于2023年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款情况如下：
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | |||||||
| 政府、国有企业及关联方 | 16,899,701.79 | - | - | ||||||
| 第三方 | 27,993,694.12 | 307,898.90 | 1.10 | ||||||
| 合计 | 44,893,395.91 | 307,898.90 | 0.69 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6. 其他应收款（续）
其他应收款（续）
其他应收款按照未来12个月预期信用损失计提的坏账准备变动如下：
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |||||
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 （未发生信用减值） | 整个存续期 预期信用损失 （已发生信用减值） | ||||||
| 年初余额 | 630,090.65 | - | - | 630,090.65 | ||||
| 本年计提 | 54,636.56 | - | - | 54,636.56 | ||||
| 本年转回 | 376,828.31 | - | - | 376,828.31 | ||||
| 年末余额 | 307,898.90 | - | - | 307,898.90 |
其他应收款坏账准备的变动如下：
| 年初余额 | 本年计提 | 本年转回 | 本年转销/核销 | 年末余额 | |||||||||||
| 2023年 | 630,090.65 | 54,636.56 | 376,828.31 | - | 307,898.90 |
本年坏账准备无重要的收回或转回金额款项。本年无实际核销的坏账准备。
于2023年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
| 单位名称 | 年末余额 | 占其他应收款余额合计数的比例（%） | 性质 | 账龄 | 坏账准备 年末余额 | ||||||||||
| 苏州工业园区管委会 | 4,826,859.02 | 10.75 | 代垫费用 及保证金 | 1年以内 | - | ||||||||||
| 江阴市自然资源和规划局 | 4,372,000.00 | 9.74 | 保证金 | 2-3年 | - | ||||||||||
| 武进区武进国家高新区管委会 | 1,635,519.17 | 3.64 | 代垫费用 | 2-3年 | - | ||||||||||
| 南通市经济技术开发区管委会 | 1,605,000.00 | 3.58 | 保证金 | 1-2年 | - | ||||||||||
| 苏州高铁苏水水务有限公司 | 1,124,000.00 | 2.50 | 保证金 | 1年以内 | - | ||||||||||
| 合计 | 13,563,378.19 | 30.21 | - |
关联方其他应收款余额参见附注十一、7。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7. 存货
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||||||||||||
| 账面余额 | 跌价准备/减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备/减值准备 | 账面价值 | |||||||||||
| 合同履约成本 | 11,549,980,990.12 | - | 11,549,980,990.12 | 10,986,306,063.30 | - | 10,986,306,063.30 | ||||||||||
| 原材料 | 24,480,808.45 | - | 24,480,808.45 | 14,983,802.14 | - | 14,983,802.14 | ||||||||||
| 低值易耗品 | 8,170,628.09 | - | 8,170,628.09 | 7,705,625.72 | - | 7,705,625.72 | ||||||||||
| 合计 | 11,582,632,426.66 | - | 11,582,632,426.66 | 11,008,995,491.16 | - | 11,008,995,491.16 | ||||||||||
于2023年12月31日，本集团管理层认为无需计提存货跌价准备。
合同履约成本中含有的利息资本化情况如下：
| 利息资本化 | 其中：本年 | 本年利息 | ||||||
| 金额 | 利息资本化 | 资本化率 | ||||||
| 中新嘉善现代产业园项目 | 706,220,956.45 | 202,953,938.68 | 4.45% | |||||
| 斜塘一级土地开发项目 | 146,033,163.36 | - | - | |||||
| 苏滁产业园一期项目 | 172,321,274.91 | - | - | |||||
| 苏滁产业园二期项目 | 1,701,557.85 | - | - | |||||
| 海虞新城镇项目基础设施项目 | 29,887,370.25 | - | - | |||||
| 凤凰镇新型城镇化项目 | 16,388,123.10 | - | - | |||||
| 苏宿园区基础设施项目 | 15,699,101.00 | - | - | |||||
| 中新科技城基础设施项目 | 3,043,896.84 | - | - | |||||
| 合计 | 1,091,295,443.76 | 202,953,938.68 |
于2023年12月31日，本集团无存货用于银行贷款担保。
合同履约成本本年确认的摊销金额为658,792,246.37元（2022年：938,623,582.76元），年末账面价值根据流动性列示于存货。
8. 合同资产
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||||||||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||||||||||||
| 苏通科技产业园土地开发（注1） | 173,245,907.66 | (1,878,243.09 | ) | 171,367,664.57 | 201,226,759.89 | (2,335,134.45 | ) | 198,891,625.44 | ||||||||||
| 市政公用设施综合提升改造项目（注2） | 209,822,282.37 | (2,323,031.45 | ) | 207,499,250.92 | 203,485,972.12 | (2,406,413.06 | ) | 201,079,559.06 | ||||||||||
| 383,068,190.03 | (4,201,274.54 | ) | 378,866,915.49 | 404,712,732.01 | (4,741,547.51 | ) | 399,971,184.50 | |||||||||||
| 减：列示于其他非流动资产的合同资产 | 194,833,103.81 | (2,160,526.57 | ) | 192,672,577.24 | 191,001,007.02 | (2,261,569.40 | ) | 188,739,437.62 | ||||||||||
| 合计 | 188,235,086.22 | (2,040,747.97 | ) | 186,194,338.25 | 213,711,724.99 | (2,479,978.11 | ) | 211,231,746.88 | ||||||||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
8. 合同资产（续）
注1：本集团向江苏南通苏通科技产业园区管理委员会提供苏通科技产业园土地开发服务并在一段时间内确认收入，形成合同资产，该项合同资产在服务结算时形成无条件收款权，转入应收款项。
注2：根据《企业会计准则解释第14号》，社会资本方提供建造服务（含建设和改扩建）或发包给其他方等，应当按照《企业会计准则第14号——收入》确定其身份是主要责任人还是代理人，并进行会计处理，确认合同资产。本集团向客户提供污水处理厂和城市道路路灯设施综合提升改造等项目服务，并在一段时间内确认收入，形成合同资产，该项合同资产在相关服务结算时形成无条件收款权，转入应收款项。
本年合同资产账面价值未发生重大变动。
2023年
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||||||||||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||||||||||
| （%） | （%） | |||||||||||||
| 按信用风险特征组合 计提减值准备 | 383,068,190.03 | 100.00 | 4,201,274.54 | 1.10 | 378,866,915.49 | |||||||||
2022年
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||||||||||||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||||||||||||
| （%） | （%） | |||||||||||||||
| 按信用风险特征组合 计提减值准备 | 404,712,732.01 | 100.00 | 4,741,547.51 | 1.17 | 399,971,184.50 | |||||||||||
于2023年12月31日，组合计提减值准备的合同资产情况如下：
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | |||||||
| 政府、国有企业及关联方 | 383,068,190.03 | 4,201,274.54 | 1.10 |
合同资产减值准备的变动如下：
| 年初余额 | 本年计提 | 本年转回 | 年末余额 | |||||||||
| 2023年 | 4,741,547.51 | 17,660.87 | 557,933.84 | 4,201,274.54 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
8. 合同资产（续）
于2023年12月31日，本集团之账面价值为人民币14,826,673.68元（2022年12月31日：
人民币12,340,121.44元）的流动合同资产和人民币192,672,577.24元（2022年12月31日：人民币188,739,437.62元）的非流动合同资产用于抵押（参见附注五、22）。
9. 长期应收款
| 2023年 | 2022年 | 折现率区间 | |||||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||||||||||
| 融资租赁 | 687,840,262.62 | (23,133,791.13 | ) | 664,706,471.49 | 646,000,060.66 | (20,339,203.03 | 625,660,857.63 | 9.12%-15.22% | |||||||
| 分期收款提供劳务 | 16,340,383.40 | (393,350.19 | ) | 15,947,033.21 | 22,820,673.54 | (722,049.67 | 22,098,623.87 | 4.75%-11.37% | |||||||
| 704,180,646.02 | (23,527,141.32 | ) | 680,653,504.70 | 668,820,734.20 | (21,061,252.70 | 647,759,481.50 | |||||||||
| 减：一年内到期的长期应收款 | 32,959,958.61 | (327,413.30 | ) | 32,632,545.31 | 20,927,906.63 | (280,833.32 | 20,647,073.31 | ||||||||
| 合计 | 671,220,687.41 | (23,199,728.02 | ) | 648,020,959.39 | 647,892,827.57 | (20,780,419.38 | 627,112,408.19 | ||||||||
2023年
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||||||||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||||||||||||
| （%） | （%） | ||||||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 第三方 | 704,180,646.02 | 100.00 | 23,527,141.32 | 3.34 | 680,653,504.70 | ||||||||||
2022年
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||||||||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||||||||||||
| （%） | （%） | ||||||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 第三方 | 668,820,734.20 | 100.00 | 21,061,252.70 | 3.15 | 647,759,481.50 | ||||||||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
9. 长期应收款（续）
长期应收款坏账准备的变动如下：
| 年初余额 | 本年计提 | 本年转回 | 年末余额 | |||||||||
| 2023年 | 21,061,252.70 | 4,753,790.35 | 2,287,901.73 | 23,527,141.32 |
本年无重要的坏账准备收回或转回款项。本年无实际核销的坏账准备。
10. 其他流动资产
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 增值税留抵税额 | 174,413,443.74 | 119,417,304.23 | ||||
| 预缴所得税 | 3,982,773.20 | 18,271,581.31 | ||||
| 房地产开发预缴税费 | - | 21,279,461.09 | ||||
| 合计 | 178,396,216.94 | 158,968,346.63 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
11. 长期股权投资
长期股权投资变动情况如下：
| 本年变动 | ||||||||||||||
| 年初余额 | 增加投资 | 投资减少 | 权益法下投资损益 | 其他综合收益 | ||||||||||
| 合营企业 | ||||||||||||||
| 港华燃气 | 209,975,352.44 | - | - | 34,385,156.27 | - | |||||||||
| 清源水务 | 999,119,244.18 | - | - | 114,174,696.36 | - | |||||||||
| 扬州中法 | 50,477,710.79 | - | - | 2,243,706.58 | - | |||||||||
| 万科中新 | 1,033,949,671.23 | - | - | (17,159,258.09 | ) | - | ||||||||
| 中新华智 | 4,441,990.04 | 300,000.00 | - | (1,491,784.24 | ) | - | ||||||||
| 中新智业 | 2,942,134.14 | - | - | 608,486.09 | - | |||||||||
| 华衍环境 | 53,201,202.33 | - | - | 7,291,510.87 | - | |||||||||
| 天津中新 | 15,403,837.97 | - | - | 3,290,899.46 | - | |||||||||
| 中新春兴 | 63,288,149.09 | - | - | 11,427,375.76 | - | |||||||||
| 亨文环保 | 43,644,612.71 | - | - | 3,522,252.16 | - | |||||||||
| 中新旭德 | 9,320,236.19 | 33,750,000.00 | - | (6,486,546.61 | ) | - | ||||||||
| 吴江产投 | 84,799,672.61 | - | - | (2,223,446.47 | ) | - | ||||||||
| 富隆智地 | - | 4,195,980.00 | - | (112,528.51 | ) | - | ||||||||
| 怀宁循环 | - | 400,000.00 | - | (333,138.88 | ) | - | ||||||||
| 园瑞璜泾 | - | 23,772,000.00 | - | (2,282,457.64 | ) | - | ||||||||
| 园瑞资产 | - | 4,400,000.00 | - | (45,008.34 | ) | - | ||||||||
| 中新益阁 | - | 5,880,000.00 | - | 7,461.00 | - | |||||||||
| 中新双杰 | - | 980,000.00 | - | (80,022.84 | ) | - | ||||||||
| 小计 | 2,570,563,813.72 | 73,677,980.00 | - | 146,737,352.93 | - | |||||||||
| 联营企业 | ||||||||||||||
| 蓝天热电 | 201,692,386.87 | - | - | 18,114,688.98 | - | |||||||||
| 东吴中新 | 61,910,123.60 | - | - | (4,620,581.31 | ) | 4,764,376.55 | ||||||||
| 中新协鑫 | 10,592,633.80 | - | - | 431,972.19 | - | |||||||||
| 中新兴富 | 308,312,285.36 | - | (21,384,506.38 | ) | 28,717,537.63 | - | ||||||||
| 苏银发展 | 6,309,131.30 | - | - | 2,519,746.57 | - | |||||||||
| 胜科中新 | 371,019.02 | - | - | (255,249.20 | ) | 106,386.03 | ||||||||
| 嘉善能源 | 14,086,197.24 | 7,800,000.00 | - | 2,891,698.61 | - | |||||||||
| 静脉产业园 | 6,167,849.51 | - | - | 454,818.13 | - | |||||||||
| 苏滁企发 | 10,000.00 | - | - | - | - | |||||||||
| 清城环境 | 523,565.25 | - | - | 259,612.92 | - | |||||||||
| 亿生一期 | 23,458,703.48 | - | - | 3,745,758.70 | - | |||||||||
| 中新旭能 | 8,412,329.77 | 9,900,000.00 | - | (1,143,945.40 | ) | - | ||||||||
| 瀚宇智地 | 226,428.05 | - | - | 58,455.00 | - | |||||||||
| 苏滁金玖 | 20,000,000.00 | - | - | (408,272.66 | ) | - | ||||||||
| 中新投资 | - | 20,000,000.00 | - | (365,720.13 | ) | - | ||||||||
| 小计 | 662,072,653.25 | 37,700,000.00 | (21,384,506.38 | ) | 50,400,520.03 | 4,870,762.58 | ||||||||
| 合计 | 3,232,636,466.97 | 111,377,980.00 | (21,384,506.38 | ) | 197,137,872.96 | 4,870,762.58 | ||||||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
11. 长期股权投资（续）
长期股权投资变动情况如下：（续）
| 本年变动 | ||||||||||||
| 其他权益变动 | 宣告现金股利 | 计提减值准备 | 年末账面价值 | |||||||||
| 合营企业 | ||||||||||||
| 港华燃气 | - | (27,702,540.53 | ) | - | 216,657,968.18 | |||||||
| 清源水务 | - | (41,670,458.88 | ) | - | 1,071,623,481.66 | |||||||
| 扬州中法 | - | (6,660,739.12 | ) | - | 46,060,678.25 | |||||||
| 万科中新 | - | - | - | 1,016,790,413.14 | ||||||||
| 中新华智 | - | - | - | 3,250,205.80 | ||||||||
| 中新智业 | - | (291,364.23 | ) | - | 3,259,256.00 | |||||||
| 华衍环境 | - | (17,477,805.40 | ) | - | 43,014,907.80 | |||||||
| 天津中新 | - | - | - | 18,694,737.43 | ||||||||
| 中新春兴 | - | (3,000,000.00 | ) | - | 71,715,524.85 | |||||||
| 亨文环保 | - | - | - | 47,166,864.87 | ||||||||
| 中新旭德 | - | - | - | 36,583,689.58 | ||||||||
| 吴江产投 | - | - | - | 82,576,226.14 | ||||||||
| 富隆智地 | - | - | - | 4,083,451.49 | ||||||||
| 怀宁循环 | - | - | - | 66,861.12 | ||||||||
| 园瑞璜泾 | - | - | - | 21,489,542.36 | ||||||||
| 园瑞资产 | - | - | - | 4,354,991.66 | ||||||||
| 中新益阁 | - | - | - | 5,887,461.00 | ||||||||
| 中新双杰 | - | - | - | 899,977.16 | ||||||||
| 小计 | - | (96,802,908.16 | ) | - | 2,694,176,238.49 | |||||||
| 联营企业 | ||||||||||||
| 蓝天热电 | - | (8,443,785.99 | ) | - | 211,363,289.86 | |||||||
| 东吴中新 | - | - | - | 62,053,918.84 | ||||||||
| 中新协鑫 | - | (450,000.00 | ) | - | 10,574,605.99 | |||||||
| 中新兴富 | - | (33,949,269.91 | ) | - | 281,696,046.70 | |||||||
| 苏银发展 | - | (2,400,000.00 | ) | - | 6,428,877.87 | |||||||
| 胜科中新 | - | - | - | 222,155.85 | ||||||||
| 嘉善能源 | - | - | - | 24,777,895.85 | ||||||||
| 静脉产业园 | - | - | - | 6,622,667.64 | ||||||||
| 苏滁企发 | - | - | - | 10,000.00 | ||||||||
| 清城环境 | - | - | - | 783,178.17 | ||||||||
| 亿生一期 | - | - | - | 27,204,462.18 | ||||||||
| 中新旭能 | - | - | - | 17,168,384.37 | ||||||||
| 瀚宇智地 | - | - | - | 284,883.05 | ||||||||
| 苏滁金玖 | - | - | - | 19,591,727.34 | ||||||||
| 中新投资 | - | - | - | 19,634,279.87 | ||||||||
| 小计 | - | (45,243,055.90 | ) | - | 688,416,373.58 | |||||||
| 合计 | - | (142,045,964.06 | ) | - | 3,382,592,612.07 | |||||||
于2023年12月31日，本集团管理层认为无需计提长期股权投资减值准备。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
11. 长期股权投资（续）
长期股权投资核算的合营企业及联营企业的名称对应如下：
| 企业简称 | 企业全名 | |||
| 港华燃气 | 苏州港华燃气有限公司 | |||
| 清源水务 | 苏州工业园区清源华衍水务有限公司 | |||
| 扬州中法 | 扬州中法环境股份有限公司 | |||
| 万科中新 | 苏州中新万科房地产有限公司 | |||
| 中新华智 | 苏州中新华智光源科技有限公司 | |||
| 中新智业 | 中新苏州工业园区智业综合能源有限公司 | |||
| 华衍环境 | 华衍环境产业发展(苏州)有限公司 | |||
| 天津中新 | 天津中新旅居住房租赁服务有限公司 | |||
| 中新春兴 | 中新春兴新能源电力(苏州)有限公司 | |||
| 亨文环保 | 苏州市亨文环保水业有限公司 | |||
| 中新旭德 | 中新旭德新能源（苏州）有限公司 | |||
| 吴江产投 | 中新智地（苏州吴江）产业投资有限公司 | |||
| 蓝天热电 | 苏州工业园区蓝天燃气热电有限公司 | |||
| 东吴中新 | 东吴证券中新(新加坡)有限公司 | |||
| 中新协鑫 | 中新协鑫能源科技(苏州工业园区)有限公司 | |||
| 中新兴富 | 苏州中新兴富新兴产业投资合伙企业（有限合伙） | |||
| 苏银发展 | 银川苏银产业园发展有限公司 | |||
| 胜科中新 | SEMBCORP CSSD Pte.Ltd. | |||
| 嘉善能源 | 嘉善浙电中新新能源科技有限公司 | |||
| 静脉产业园 | 苏州高新静脉产业园开发有限公司 | |||
| 苏滁企发 | 中新苏滁（滁州）企业发展服务有限公司 | |||
| 清城环境 | 中新苏州工业园区清城环境发展有限公司 | |||
| 亿生一期 | 苏州工业园区亿生一期创业投资合伙企业（有限合伙） | |||
| 中新旭能 | 宿迁中新旭能热电有限公司 | |||
| 瀚宇智地 | 苏州瀚宇智地科技园运营管理有限公司 | |||
| 苏滁金玖 | 滁州中新苏滁金玖创新产业基金合伙企业（有限合伙） | |||
| 智新天鸿 | 智新天鸿（上海）企业服务有限公司 | |||
| 怀宁循环 | 怀宁中新循环经济产业园管理有限公司 | |||
| 富隆智地 | 苏州富隆智地投资中心（有限合伙） | |||
| 园瑞璜泾 | 苏州中新园瑞璜泾投资管理有限公司 | |||
| 园瑞资产 | 中新园瑞（苏州）资产管理有限公司 | |||
| 中新益阁 | 中新益阁新能源（苏州）有限公司 | |||
| 中新投资 | 苏州中新产业开发投资有限公司 | |||
| 中新双杰 | 中新双杰新能源（苏州）有限公司 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
12. 其他非流动金融资产
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||||
| 其中：衍生金融资产 | 10,297,169.88 | - | ||||
| 债务工具投资 | 4,096,366,525.07 | 2,924,935,303.37 | ||||
| 权益工具投资 | 233,603,971.95 | 227,708,746.71 | ||||
| 合计 | 4,340,267,666.90 | 3,152,644,050.08 |
13. 投资性房地产
采用成本模式进行后续计量：
| 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合计 | |||||||
| 原价 | |||||||||
| 年初余额 | 5,392,801,531.28 | 1,352,994,795.93 | 6,745,796,327.21 | ||||||
| 在建工程转入 | 695,632,055.14 | 135,791,393.30 | 831,423,448.44 | ||||||
| 成本调整 | 5,915,929.53 | - | 5,915,929.53 | ||||||
| 处置子公司（注） | (11,682,630.88 | ) | - | (11,682,630.88 | ) | ||||
| 年末余额 | 6,082,666,885.07 | 1,488,786,189.23 | 7,571,453,074.30 | ||||||
| 累计折旧和摊销 | |||||||||
| 年初余额 | 1,772,176,815.97 | 242,873,400.35 | 2,015,050,216.32 | ||||||
| 计提 | 214,554,647.31 | 32,505,087.82 | 247,059,735.13 | ||||||
| 处置子公司（注） | (6,120,973.19 | ) | - | (6,120,973.19 | ) | ||||
| 年末余额 | 1,980,610,490.09 | 275,378,488.17 | 2,255,988,978.26 |
| 减值准备 | |||||||||
| 年初及年末余额 | 92,888,445.08 | - | 92,888,445.08 | ||||||
| 账面价值 | |||||||||
| 年末 | 4,009,167,949.90 | 1,213,407,701.06 | 5,222,575,650.96 |
| 年初 | 3,527,736,270.23 | 1,110,121,395.58 | 4,637,857,665.81 |
注：自2023年12月6日起，本集团不再将幸达商业纳入合并范围，详见附注六、1。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
13. 投资性房地产（续）
该投资性房地产以经营租赁的形式租给第三方。
于2023年12月31日，本集团账面价值为人民币820,238,704.50元（2022年12月31日：
人民币863,365,105.33元）的投资性房地产用于抵押（参见附注五、22）。
于2023年12月31日，本集团账面价值为人民币813,855,413.43元（2022年12月31日：
633,452,505.38元）的投资性物业尚未办妥房屋所有权证。
于2023年12月31日，未办妥产权证书的投资性房地产如下：
| 账面价值 | 未办妥产权证书原因 | |||||
| 中新生态大厦 | 381,898,053.88 | 协调办理周期较长 | ||||
| 中新智地（嘉善）智能制造产业园 | 180,547,009.54 | 协调办理周期较长 | ||||
| 中新智地（常州）智能制造产业园二期 | 89,557,799.68 | 协调办理周期较长 | ||||
| 舒城电子产业园新建厂房 | 29,507,184.69 | 协调办理周期较长 | ||||
| 南通常春藤波影大型医疗影像设备CT机厂房 | 132,345,365.64 | 协调办理周期较长 | ||||
| 合计 | 813,855,413.43 |
管理层认为本集团有权合法、有效地占用并使用上述房地产，并且管理层认为上述事项不会对本集团2023年12月31日的整体财务状况构成任何重大不利影响。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14. 固定资产
| 房屋及建筑物 | 固定资产装修 | 机器设备及管网 | 运输设备 | 办公及其他设备 | 光伏电站 | 合计 | |||||||||||||||
| 原价 | |||||||||||||||||||||
| 年初余额 | 1,260,781,052.52 | 166,113,473.79 | 1,353,434,416.21 | 21,008,409.91 | 70,551,123.53 | - | 2,871,888,475.96 | ||||||||||||||
| 购置 | 8,217,473.80 | - | 10,510,211.64 | 2,529,047.49 | 5,577,207.21 | - | 26,833,940.14 | ||||||||||||||
| 收购子公司 | - | - | - | - | 99,145.30 | 404,651,679.66 | 404,750,824.96 | ||||||||||||||
| 在建工程转入 | 155,657,466.30 | - | 184,600,612.27 | - | - | 24,895,659.76 | 365,153,738.33 | ||||||||||||||
| 处置子公司（注） | (238,740,421.25 | ) | (14,163,788.20 | ) | (217,104,353.82 | ) | (764,842.00 | ) | (9,964,065.24 | ) | - | (480,737,470.51 | ) | ||||||||
| 转入在建工程 | - | - | (33,340,247.70 | ) | - | - | - | (33,340,247.70 | ) | ||||||||||||
| 处置或报废 | (2,457,140.92 | ) | - | (13,042,578.79 | ) | (739,650.41 | ) | (872,302.28 | ) | - | (17,111,672.40 | ) | |||||||||
| 年末余额 | 1,183,458,430.45 | 151,949,685.59 | 1,285,058,059.81 | 22,032,964.99 | 65,391,108.52 | 429,547,339.42 | 3,137,437,588.78 |
| 累计折旧 | |||||||||||||||||||||
| 年初余额 | 528,621,220.29 | 136,168,701.38 | 707,282,096.45 | 15,130,103.07 | 47,163,804.22 | - | 1,434,365,925.41 | ||||||||||||||
| 计提 | 57,191,947.61 | 975,276.54 | 74,567,308.99 | 1,702,451.29 | 4,157,393.72 | 6,956,861.42 | 145,551,239.57 | ||||||||||||||
| 处置子公司（注） | (128,260,168.79 | ) | (13,455,598.79 | ) | (189,634,582.18 | ) | (741,896.74 | ) | (9,665,143.28 | ) | - | (341,757,389.78 | ) | ||||||||
| 转入在建工程 | - | - | (22,267,292.06 | ) | - | - | - | (22,267,292.06 | ) | ||||||||||||
| 处置或报废 | (2,185,287.64 | ) | - | (11,903,487.56 | ) | (642,358.82 | ) | (835,184.76 | ) | - | (15,566,318.78 | ) | |||||||||
| 年末余额 | 455,367,711.47 | 123,688,379.13 | 558,044,043.64 | 15,448,298.80 | 40,820,869.90 | 6,956,861.42 | 1,200,326,164.36 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14. 固定资产（续）
| 房屋及建筑物 | 固定资产装修 | 机器设备及管网 | 运输设备 | 办公及其他设备 | 光伏电站 | 合计 | |||||||||||||||
| 减值准备 | |||||||||||||||||||||
| 年初余额 | - | - | 4,257,384.82 | - | 4,655.06 | - | 4,262,039.88 | ||||||||||||||
| 计提 | 45,592,412.90 | - | 29,905,131.25 | - | - | - | 75,497,544.15 | ||||||||||||||
| 处置子公司（注） | - | - | (46,496.59 | ) | - | - | - | (46,496.59 | ) | ||||||||||||
| 年末余额 | 45,592,412.90 | - | 34,116,019.48 | - | 4,655.06 | - | 79,713,087.44 | ||||||||||||||
| 账面价值 | |||||||||||||||||||||
| 年末 | 682,498,306.08 | 28,261,306.46 | 692,897,996.69 | 6,584,666.19 | 24,565,583.56 | 422,590,478.00 | 1,857,398,336.98 | ||||||||||||||
| 年初 | 732,159,832.23 | 29,944,772.41 | 641,894,934.94 | 5,878,306.84 | 23,382,664.25 | - | 1,433,260,510.67 |
注：自2023年5月26日起，本集团不再将中新环技纳入合并范围；自2023年5月10日起，本集团不再将诸城绿洲纳入合并范围；自2023年12月6日起，本集团不再将幸达商业纳入合并范围，详见附注六、1。
于2023年12月31日，本集团无暂时闲置及准备处置的固定资产（2022年12月31日：无）。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14. 固定资产（续）
于2023年12月31日，本集团之账面价值为213,233,267.31元（2022年12月31日：人民币191,742,737.88元）的房屋建筑物用于抵押（参见附注五、22）。
于2023年12月31日，未办妥产权证书的固定资产如下：
| 账面价值 | 未办妥 | |||||
| 产权证书原因 | ||||||
| 滨州危废综合处置项目厂房 | 114,079,321.07 | 协调办理周期较长 |
由于山东科臻固废综合处置业务盈利情况不及预期，本集团对其进行了减值测试。
由于固废综合处置资产组对应的资产（包括房屋、机器设备、土地）市场近几年无类似交易案例，且焚烧产线为专用设备，专业化程度较高，无法在市场流通交易。因此无法根据资产组的公允价值减去处置费用后的净额来估计可收回金额，故本集团采用资产组预计未来现金流量的现值测算资产组的可收回金额。
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：
| 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数 | ||||||||
| 固废综合处置资产组 | 274,097,544.15 | 198,600,000.00 | 75,497,544.15 | 5年 | 注 |
注：以下说明了为进行固定资产减值测试所作出的关键假设：
预测期收入增长率 -在参考行业平均收入增长率的基础上，根据预计未来的
经营业绩和市场发展做适当调整。
折现率 -采用的折现率是反映相关资产组特定风险的税前折现
率，本年采用的折现率为11.09%。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
15. 在建工程
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||||||||||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||||||||||||
| 在建工程 | 594,496,458.77 | - | 594,496,458.77 | 982,529,803.68 | (5,586,524.00 | ) | 976,943,279.68 | ||||||||||
本集团重要在建工程变动如下：
| 工程名称 | 预算数 | 年初余额 | 固定资产 | 本年增加 | 本年转入 | 本年转入 | 本年转入 | 处置子公司 | 其他转出 | 年末余额 | 资金来源 | 工程投入占 | |||||
| 转入在建工程 | 投资性房地产 | 固定资产 | 长期待摊费用 | （注1） | （注2） | 预算比例 | |||||||||||
| 中新智地(句容)智能制造产业园项目 | 1.96亿 | 37,618,105.65 | - | 130,687,798.71 | - | - | - | - | - | 168,305,904.36 | 自有资金 | 85.87% | |||||
| 中新智地(江阴)智能制造产业园项目 | 4.85亿 | 146,914,939.19 | - | 143,989,329.01 | 168,669,183.28 | - | - | - | - | 122,235,084.92 | 自有资金 | 59.98% | |||||
| 康美包三厂项目二期 | 1.96亿 | 4,413,183.31 | - | 108,100,460.63 | - | - | - | - | - | 112,513,643.94 | 自有资金 | 57.40% | |||||
| 工业绿岛表面处理产业园项目 | 0.72亿 | 53,780,817.73 | - | 17,334,824.88 | - | - | - | - | - | 71,115,642.61 | 自有资金 | 98.77% | |||||
| 基美电子定制厂房 | 0.70亿 | 148,937.44 | - | 58,646,736.23 | - | - | - | - | - | 58,795,673.67 | 自有资金 | 83.99% | |||||
| 分布式光伏电站项目 | 0.95亿 | 1,714,083.51 | - | 49,255,813.30 | - | 24,895,659.76 | - | - | - | 26,074,237.05 | 自有资金 | 53.65% | |||||
| 滨州危废综合处置项目 | 2.54亿 | 222,301,818.33 | - | 31,324,629.82 | - | 253,626,448.15 | - | - | - | - | 金融机构贷款 和自有资金 | 100.00% | |||||
| 中新智地（嘉善）智能制造产业园厂房 | 1.86亿 | 184,762,757.43 | - | 943,628.07 | 185,706,385.50 | - | - | - | - | - | 自有资金 | 100.00% | |||||
| 南通常春藤波影大型医疗影像设备CT机厂房项目 | 1.36亿 | 125,724,862.69 | - | 10,269,576.35 | 135,994,439.04 | - | - | - | - | - | 金融机构贷款 和自有资金 | 100.00% | |||||
| 德尔福厂房三期 | 1.25亿 | 90,424,409.67 | - | 34,145,041.71 | 124,569,451.38 | - | - | - | - | - | 自有资金 | 100.00% | |||||
| 中新智地（常州）智能制造产业园厂房二期 | 0.90亿 | 25,565,355.75 | - | 63,992,443.93 | 89,557,799.68 | - | - | - | - | - | 自有资金 | 100.00% | |||||
| 中新智地（镇江）智能制造产业园厂房二期 | 0.71亿 | 25,121,896.15 | - | 45,847,325.83 | 70,969,221.98 | - | - | - | - | - | 自有资金 | 100.00% | |||||
| 南湖路快速路东延热力管线迁改工程园区段二期工程 | 0.55亿 | 680,050.89 | - | 54,680,070.32 | - | 55,360,121.21 | - | - | - | - | 自有资金 | 100.00% | |||||
| 其他 | 63,358,585.94 | 11,072,955.64 | 101,853,976.54 | 55,956,967.58 | 31,271,509.21 | 967,309.98 | 5,586,524.00 | 47,046,935.13 | 35,456,272.22 | ||||||||
| 合计 | 982,529,803.68 | 11,072,955.64 | 851,071,655.33 | 831,423,448.44 | 365,153,738.33 | 967,309.98 | 5,586,524.00 | 47,046,935.13 | 594,496,458.77 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
15. 在建工程（续）
注1：自2023年5月10日起，本集团不再将诸城绿洲纳入合并范围，详见附注六、1。
注2：本集团与康美包（苏州）有限公司对原作为融资租赁的仓储中心厂房签订了定向改扩建租赁合同，租赁期限自2023年7月28日至2038年5月22日，租期约为15年，形成融资租赁。在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关租赁资产。
于2023年12月31日，本集团无抵押的在建工程（2022年12月31日：人民币243,434,675.93元）（参见附注五、22）。
在建工程利息资本化情况如下：
| 工程进度 | 利息资本化 | 其中：本年 | 本年利息 | |||||||||
| 累计金额 | 利息资本化 | 资本化率 | ||||||||||
| 滨州危废综合处置项目 | 100.00% | 14,024,660.42 | 3,789,686.36 | 4.20% | ||||||||
| 南通常春藤波影大型医疗影像设备CT机厂房项目 | 100.00% | 1,419,536.03 | 593,381.07 | 4.30% | ||||||||
| 合计 | 15,444,196.45 | 4,383,067.43 |
于2023年12月31日，本集团无在建工程减值准备（2022年12月31日：人民币5,586,524.00元）。
在建工程减值准备：
| 年初余额 | 处置子公司 | 年末余额 | ||||||
| 诸城固废项目 | 5,586,524.00 | 5,586,524.00 | - |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
16. 使用权资产
| 光伏电站 | 房屋及建筑物 | 合计 | |||||||
| 成本 | |||||||||
| 年初余额 | - | 27,029,993.16 | 27,029,993.16 | ||||||
| 收购子公司 | 64,806,496.53 | 2,454,527.65 | 67,261,024.18 | ||||||
| 处置 | - | (3,345,576.47 | ) | (3,345,576.47 | ) | ||||
| 汇兑损益影响 | - | 799,624.77 | 799,624.77 | ||||||
| 年末余额 | 64,806,496.53 | 26,938,569.11 | 91,745,065.64 |
| 累计折旧 | |||||||||
| 年初余额 | - | 6,764,860.44 | 6,764,860.44 | ||||||
| 计提 | - | 5,163,117.48 | 5,163,117.48 | ||||||
| 处置 | - | (1,728,547.89 | ) | (1,728,547.89 | ) | ||||
| 汇兑损益影响 | - | 238,608.64 | 238,608.64 | ||||||
| 年末余额 | - | 10,438,038.67 | 10,438,038.67 | ||||||
| 账面价值 | |||||||||
| 年末 | 64,806,496.53 | 16,500,530.44 | 81,307,026.97 | ||||||
| 年初 | - | 20,265,132.72 | 20,265,132.72 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
17. 无形资产
| 土地使用权 | 软件 | 其他 | 合计 | |||||||||
| 原价 | ||||||||||||
| 年初余额 | 225,139,796.32 | 31,564,515.85 | 1,311,715.00 | 258,016,027.17 | ||||||||
| 购置 | - | 1,927,067.94 | - | 1,927,067.94 | ||||||||
| 处置子公司（注） | (14,901,480.60 | ) | (1,511,032.65 | ) | - | (16,412,513.25 | ) | |||||
| 年末余额 | 210,238,315.72 | 31,980,551.14 | 1,311,715.00 | 243,530,581.86 | ||||||||
| 累计摊销 | ||||||||||||
| 年初余额 | 44,437,900.66 | 21,660,631.91 | 1,311,715.00 | 67,410,247.57 | ||||||||
| 本年计提 | 4,877,668.14 | 1,676,353.56 | - | 6,554,021.70 | ||||||||
| 处置子公司（注） | (3,427,886.04 | ) | (1,007,591.98 | ) | - | (4,435,478.02 | ) | |||||
| 年末余额 | 45,887,682.76 | 22,329,393.49 | 1,311,715.00 | 69,528,791.25 | ||||||||
| 减值准备 | ||||||||||||
| 年初及年末余额 | - | - | - | - | ||||||||
| 账面价值 | ||||||||||||
| 年末 | 164,350,632.96 | 9,651,157.65 | - | 174,001,790.61 |
| 年初 | 180,701,895.66 | 9,903,883.94 | - | 190,605,779.60 |
注：自2023年5月26日起，本集团不再将中新环技纳入合并范围；自2023年5月10日起，本集团不再将诸城绿洲纳入合并范围，详见附注六、1。
于2023年12月31日，本集团之账面价值为人民币30,057,790.25元（2022年12月31日：
人民币41,062,682.60元）的土地使用权用于抵押（参见附注五、22）。
于2023年12月31日，本集团无通过内部研发形成的无形资产。
于2023年12月31日，本集团无尚未办妥土地使用权证的无形资产（2022年12月31日：
无）。
由于山东科臻固废综合处置业务盈利情况不及预期，本集团对绿色公用分部的固废综合处置资产组进行了减值测试（参见附注五、14）。于2023年12月31日，管理层认为无需计提无形资产减值准备（2022年12月31日：无）。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
18. 商誉
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||||||
| 2023年12月31日 | 163,432,608.00 | 72,567,591.86 | 90,865,016.14 | ||||||
| 2022年12月31日 | 177,988,884.48 | 43,290,595.37 | 134,698,289.11 |
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||||||||
| 非同一控制下企业合并 | 处置 | ||||||||||
| 华园资产组（注1） | 857,599.96 | - | 857,599.96 | - | |||||||
| 危废处理资产组（注2） | 13,698,676.52 | - | 13,698,676.52 | - | |||||||
| 环保科技资产组（注3） | 402,946.57 | - | - | 402,946.57 | |||||||
| 固废综合处置资产组（注4） | 52,512,787.14 | - | - | 52,512,787.14 | |||||||
| 工业废水处理资产组（注5） | 89,938,632.30 | - | - | 89,938,632.30 | |||||||
| 固废收集资产组（注5） | 20,578,241.99 | - | - | 20,578,241.99 | |||||||
| 合计 | 177,988,884.48 | - | 14,556,276.48 | 163,432,608.00 |
注1：该商誉系本集团于2006年度非同一控制企业合并中新华园产生，本集团于2023年2月24日注销中新华园，对应商誉原值转出，详见附注六、2。
注2：该商誉系本集团于2019年度非同一控制企业合并诸城绿洲产生，本集团于2023年5月10日处置诸城绿洲股权，对应商誉原值转出，详见附注六、1。
注3：该商誉系本集团于2020年度非同一控制企业合并中新联科产生。
注4：该商誉系本集团于2020年度非同一控制企业合并山东科臻产生。
注5：该商誉系本集团于2021年度非同一控制企业合并和顺环保产生。
商誉减值准备的变动如下：
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 计提 | 处置 | |||||||||||
| 华园资产组（注6） | 857,599.96 | - | 857,599.96 | - | ||||||||
| 危废处理资产组（注7） | 13,698,676.52 | - | 13,698,676.52 | - | ||||||||
| 固废综合处置资产组 | 28,734,318.89 | 23,778,468.25 | - | 52,512,787.14 | ||||||||
| 工业废水处理资产组 | - | 20,054,804.72 | - | 20,054,804.72 | ||||||||
| 合计 | 43,290,595.37 | 43,833,272.97 | 14,556,276.48 | 72,567,591.86 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
18. 商誉（续）
注6：由于中新华园开发项目已结束，且无后续项目开发计划，盈利能力无法确定，本集团于2016年度全额计提相应商誉减值准备。自2023年2月24日起，本集团不再将中新华园纳入合并范围，其商誉减值准备相应转出，详见附注六、2。
注7：由于诸城绿洲开发项目因政府规划原因导致项目终止，盈利能力无法确定，本集团于2020年度全额计提相应商誉减值准备。自2023年5月10日起，本集团不再将诸城绿洲纳入合并范围，其商誉减值准备相应转出，详见附注六、1。
企业合并取得的商誉已经分配至下列资产组进行减值测试：
固废综合处置资产组
固废综合处置资产组由购买山东科臻时形成，与购买日所确定的资产组一致。包含商誉的固废综合处置资产组可收回金额采用预计未来现金流量的现值，根据管理层批准的5年期的财务预算为基础的现金流量预测来确定。2023年末，现金流量预测所用的税前折现率是11.25%（2022年：11.35%），5年以后的现金流量根据增长率0%（2022年：
0%）推断得出，这个增长率与行业长期平均增长率相同。
根据商誉减值测试结果，本集团对收购山东科臻形成的商誉已全额计提减值，金额为52,512,787.14元（2022年：28,734,318.89元）。
环保科技资产组
环保科技资产组商誉由购买中新联科时形成，与购买日所确定的资产组一致。包含商誉的环保科技资产组可收回金额采用预计未来现金流量的现值，根据管理层批准的5年期的财务预算基础上的现金流量预测来确定。现金流量预测适用的折现率是11.34%（2022年：11.50%），用于推断5年及以后的现金流量的增长率是0%。该商誉系购买中新联科时形成，交易对手对本集团的承诺为：中新联科2020年度、2021年度和2022年度扣除非经常性损益后的税后净利润分别不低于2,400万元、2,700万元和3,000万元，累计不低于8,100万元；其中，承诺期的应收款项如确认坏账损失，应相应计减各期实现的扣除非经常性损益后净利润。承诺期届满，中新联科净资产减值额大于已补偿总额时需另行补偿。2021年度，考虑到疫情对中新联科经营产生的影响，本集团与交易对手签订了《关于中新联科环境科技（安徽）有限公司之股权转让合同之补充协议》，将业绩承诺修改为：中新联科2020年度、2021年度和2022年度扣除非经常性损益后的税后净利润分别不低于1,900万元、2,700万元和3,000万元。原约定的2020年度业绩承诺额2,400万元与补充协议中约定的2020年度业绩承诺额的差额500万元，交易对手应在2021年度和2022年度两年内合并补足完成，以使业绩承诺金额最终合计仍为《股权转让合同》的8,100万元。2020年度、2021年度以及2022年度，中新联科扣除非经常性损益后累计的税后净利润为83,346,249.21元，中新联科已完成规定的2020年至2022年累计的业绩承诺。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
18. 商誉（续）
企业合并取得的商誉已经分配至下列资产组进行减值测试：（续）
工业废水处理资产组和固废收集资产组
工业废水处理资产组商誉由购买和顺环保时形成，与购买日所确定的资产组一致。工业废水处理资产组2023年12月31日商誉的账面原值为89,938,632.30元。包含商誉的工业废水处理资产组可收回金额采用预计未来现金流量的现值，根据管理层批准的5年期的财务预算基础上的现金流量预测来确定。现金流量预测适用的折现率是11.34%（2022年：11.50%），用于推断5年以后的现金流量的增长率是0%。
固废收集资产组商誉由购买和顺环保时形成，与购买日所确定的资产组一致。固废收集资产组2023年12月31日商誉的账面原值为20,578,241.99元。包含商誉的固废收集资产组可收回金额采用预计未来现金流量的现值，根据管理层批准的5年期的财务预算基础上的现金流量预测来确定。现金流量预测适用的折现率是11.60%（2022年：
11.63%），用于推断5年以后的现金流量的增长率是0%。
工业废水处理资产组和固废收集资产组的商誉系购买和顺环保时形成，交易对手对本集团的承诺为：和顺环保2021年度实现盈亏平衡（净利润不低于0万元）、2022年度为
721.69万元、2023年度为1,606.53万元、2024年度为1,906.83万元，2025年度为2,304.23万元。若和顺环保净利润未达到约定的承诺，则交易对手对2021年度、2022年度、2023年度、2024年度及2025年度当年净利润未达到承诺的差额部分，按所转让和顺环保股比向本集团进行现金补偿。和顺环保已完成规定的2021年至2023年的业绩承诺。管理层基于市场情况，预计和顺环保无法达成2024年度及2025年度业绩承诺，根据本集团聘请的专业评估机构的评估结果，工业废水处理资产组预计未来现金流量的现值低于资产组（含商誉）账面价值，本集团于2023年度对该资产组计提商誉减值准备20,054,804.72元。于2023年12月31日，该业绩承诺形成的衍生金融资产的公允价值金额为21,214,786.41元（2022年12月31日：0元）。
以下说明了为进行商誉减值测试所作出的关键假设：
预测期收入增长率 -在参考行业平均收入增长率的基础上，根据预计未来的
经营业绩和市场发展做适当调整。
折现率 -采用的折现率是反映相关资产组特定风险的税前折现率。
市场发展情况的关键假设值与外部信息来源一致。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
19. 长期待摊费用
| 年初余额 | 本年增加 | 在建工程转入 | 本年摊销 | 年末余额 | ||||||||
| 装修费 | 13,543,382.19 | 2,012,678.29 | 967,309.98 | 4,463,183.87 | 12,060,186.59 | |||||||
| 其他 | 81,000.00 | - | - | 54,000.00 | 27,000.00 | |||||||
| 合计 | 13,624,382.19 | 2,012,678.29 | 967,309.98 | 4,517,183.87 | 12,087,186.59 |
20. 递延所得税资产/负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||||||||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |||||||||
| 递延所得税资产 | ||||||||||||
| 可抵扣亏损 | 19,510,124.24 | 4,877,531.06 | 32,159,531.08 | 8,039,882.77 | ||||||||
| 资产减值准备/坏账准备 | 277,873,433.84 | 69,468,358.46 | 298,222,072.24 | 74,555,518.06 | ||||||||
| 出租开发产品摊销 | 31,320,392.48 | 7,830,098.12 | 31,320,392.48 | 7,830,098.12 | ||||||||
| 预提费用、预提税金及预估成本 | 559,064,166.36 | 139,766,041.59 | 569,190,303.48 | 142,297,575.87 | ||||||||
| 土地开发项目税会差异 | 125,933,882.88 | 31,483,470.72 | 131,015,667.08 | 32,753,916.77 | ||||||||
| 未实现内部利润 | 53,935,281.72 | 13,483,820.43 | 36,646,665.20 | 9,161,666.30 | ||||||||
| 预收款项融资成分 | 314,260,685.20 | 78,565,171.30 | 249,908,194.68 | 62,477,048.67 | ||||||||
| 递延收益 | 12,065,238.20 | 3,016,309.55 | 11,361,932.40 | 2,840,483.10 | ||||||||
| 租赁负债 | 82,061,087.52 | 17,606,704.44 | 23,539,840.80 | 3,560,619.29 | ||||||||
| 合计 | 1,476,024,292.44 | 366,097,505.67 | 1,383,364,599.44 | 343,516,808.95 | ||||||||
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||||||||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |||||||||
| 递延所得税负债 | ||||||||||||
| 公允价值变动 | 947,991,612.04 | 236,997,903.01 | 646,416,781.76 | 161,604,195.44 | ||||||||
| 非同一控制下企业合并公允价值调整 | 111,881,520.60 | 27,970,380.15 | 123,231,409.20 | 30,807,852.30 | ||||||||
| 融资租赁税会差异 | 113,674,355.96 | 28,418,588.99 | 78,528,803.28 | 19,632,200.82 | ||||||||
| 分期收款提供劳务税会差异 | 9,908,329.36 | 2,477,082.34 | 5,929,846.44 | 1,482,461.61 | ||||||||
| 使用权资产 | 81,307,026.97 | 19,230,956.38 | 20,265,132.72 | 3,502,537.86 | ||||||||
| 合计 | 1,264,762,844.93 | 315,094,910.87 | 874,371,973.40 | 217,029,248.03 | ||||||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
20. 递延所得税资产/负债（续）
递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||||||||
| 抵销金额 | 抵销后余额 | 抵销金额 | 抵销后余额 | |||||||||
| 递延所得税资产 | 207,301,036.18 | 158,796,469.49 | 174,100,197.68 | 169,416,611.27 | ||||||||
| 递延所得税负债 | 207,301,036.18 | 107,793,874.69 | 174,100,197.68 | 42,929,050.35 | ||||||||
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 可抵扣暂时性差异 | 156,563,392.91 | 68,580,724.00 | ||||
| 可抵扣亏损 | 238,269,355.55 | 330,009,048.97 | ||||
| 合计 | 394,832,748.46 | 398,589,772.97 |
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 2023年 | - | 134,740,480.46 | ||||
| 2024年 | 67,101,023.34 | 70,754,817.73 | ||||
| 2025年 | 15,264,591.20 | 26,690,583.08 | ||||
| 2026年 | 9,147,192.26 | 17,088,901.69 | ||||
| 2027年 | 64,889,930.27 | 80,734,266.01 | ||||
| 2028年 | 81,866,618.48 | - | ||||
| 合计 | 238,269,355.55 | 330,009,048.97 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
21. 其他非流动资产
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 预付股权款 | 111,106,001.85 | - | ||||
| 合同资产（注） | 192,672,577.24 | 188,739,437.62 | ||||
| 预付工程款及固定资产款 | 14,877,741.16 | 5,133,215.58 | ||||
| 预付土地款 | 1,760,268.33 | 2,783,991.40 | ||||
| 预付无形资产款 | 250,845.77 | 1,088,602.29 | ||||
| 合计 | 320,667,434.35 | 197,745,246.89 |
注：于2023年12月31日，预期收款权利将在一年以上实现的合同资产金额为人民币192,672,577.24元（2022年12月31日：人民币188,739,437.62元）（参见附注五、8）。
于2023年12月31日，本集团之账面价值为人民币192,672,577.24元（2022年12月31日：人民币188,739,437.62元）的非流动合同资产用于抵押（参见附注五、22）。
22. 所有权或使用权受到限制的资产
2023年
| 账面余额/原价 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | ||||||||||
| 货币资金 | 31,377,883.97 | 31,377,883.97 | 冻结、保证金、共管户 | 注1 | |||||||||
| 应收账款 | 1,149,061,723.79 | 1,136,758,301.00 | 质押 | 注2、注3、注4 | |||||||||
| 合同资产 | 14,989,178.57 | 14,826,673.68 | 质押 | 注2、注5 | |||||||||
| 投资性房地产 | 919,607,249.52 | 820,238,704.50 | 抵押 | 注6 | |||||||||
| 固定资产 | 308,101,615.19 | 213,233,267.31 | 抵押 | 注7 | |||||||||
| 无形资产 | 33,526,042.50 | 30,057,790.25 | 抵押 | 注7 | |||||||||
| 其他非流动资产 | 194,833,103.81 | 192,672,577.24 | 质押 | 注2、注5 | |||||||||
| 合计 | 2,651,496,797.35 | 2,439,165,197.95 | |||||||||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
22. 所有权或使用权受到限制的资产（续）
2023年（续）
注1：于2023年12月31日，本集团之账面价值为31,377,883.97元货币资金使用权受限，其中26,329,003.30元因诉讼被冻结、4,380,000.00元为共管户资金、572,706.43元为履约保证金、96,174.24元为承兑汇票保证金，参见附注五、64。
注2：于2023年12月31日，本集团以其合法拥有的可以出质的苏滁现代产业园管理委员会与本集团签署的《滁州市第四污水厂及配套官网一期工程项目协议》项下的自2020年5月26日至2049年8月25日特许经营权期限内的全部权益以及收益为标的质押，账面价值3,669,057.06元的应收账款（附注五、4）、账面价值4,805,386.14元的合同资产（附注五、8）和94,036,264.66元的其他非流动资产（附注五、21）所有权受限制，质押借款余额为67,478,851.99元。
注3：于2023年12月31日，本集团和嘉善县国有资产投资集团有限公司分别以其持有的中新嘉善全部股权为本集团子公司中新嘉善获取银行借款提供质押担保，同时本集团以其合法拥有的可以出质的与嘉善县人民政府签订的《嘉善县人民政府与中新苏州工业园区开发集团股份有限公司签订之项目合作商务总协议》下的全部收益为标的为该笔借款提供质押担保，账面价值1,122,542,893.19元的应收账款（附注五、4）所有权受限制，质押借款余额为4,381,938,505.05元。
注4：于2023年12月31日，本集团以其合法拥有的可以出质的项目电费收费权下的应收款项为标的质押，账面价值10,546,350.75元的应收账款（附注五、4）所有权受限制，质押借款余额为41,923,428.60元。
注5：于2023年12月31日，本集团以其合法拥有的可以出质的修武县住房和城乡建设局与本集团签订的《修武县城市道路路灯照明设施综合提升改造项目》项下的全部权益以及收益为标的用于质押，账面价值10,021,287.54元的合同资产（附注五、8）和98,636,312.58元的其他非流动资产（附注五、21）所有权受限制,质押借款余额为23,474,311.48元。同时，本集团为该笔借款合同项下债权总额的80%提供连带责任担保。
注6：于2023年12月31日，本集团之账面价值为820,238,704.50元投资性房地产（附注
五、13）用于抵押，抵押借款余额为408,657,189.07元。
注7：于2023年12月31日，本集团之账面价值为213,233,267.31元房屋及建筑物（附注
五、14）、30,057,790.25元土地使用权（附注五、17）用于抵押，抵押借款余额为335,218,736.65元。其中，本集团之子公司山东科臻的抵押借款余额为195,038,073.13元，本集团为该笔借款合同项下债权总额的80%提供担保。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
22. 所有权或使用权受到限制的资产（续）
2022年
| 账面余额/原价 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |||||||||
| 货币资金 | 9,389,834.29 | 9,389,834.29 | 保证金 | 注1 | ||||||||
| 应收账款 | 1,291,878,433.58 | 1,276,890,821.44 | 质押 | 注2、注3 | ||||||||
| 合同资产 | 12,484,965.10 | 12,340,121.44 | 质押 | 注2、注4 | ||||||||
| 投资性房地产 | 948,349,247.16 | 863,365,105.33 | 抵押 | 注6 | ||||||||
| 固定资产 | 334,925,868.08 | 191,742,737.88 | 抵押 | 注7 | ||||||||
| 在建工程 | 243,434,675.93 | 243,434,675.93 | 抵押 | 注8、注9 | ||||||||
| 无形资产 | 48,939,805.77 | 41,062,682.60 | 抵押 | 注7、注8 | ||||||||
| 其他非流动资产 | 191,001,007.02 | 188,739,437.62 | 质押 | 注2、注4 | ||||||||
| 合计 | 3,080,403,836.93 | 2,826,965,416.53 | ||||||||||
注1：于2023年12月31日，本集团之账面价值为9,389,834.29元货币资金使用权受限，其中7,258,970.96元为履约保证金、872,231.02元为承兑汇票保证金、1,258,632.31元为贷款保证金，参见附注五、64。
注2：于2023年12月31日，本集团以其合法拥有的可以出质的苏滁现代产业园管理委员会与本集团签署的《滁州市第四污水厂及配套官网一期工程项目协议》项下的自2020年5月26日至2049年8月25日特许经营权期限内的全部权益以及收益为标的质押，账面价值396,304.00元的应收账款（附注五、4）、账面价值3,974,649.17元的合同资产（附注五、8）和94,208,385.76元的其他非流动资产（附注五、21）所有权受限制，质押借款余额为68,483,208.46元。
注3：于2022年12月31日，本集团和嘉善县国有资产投资集团有限公司分别以其持有的中新嘉善全部股权为本集团子公司中新嘉善获取银行借款提供质押担保，同时本集团以其合法拥有的可以出质的与嘉善县人民政府签订的《嘉善县人民政府与中新苏州工业园区开发集团股份有限公司签订之项目合作商务总协议》下的全部收益为标的为该笔借款提供质押担保，账面价值1,276,494,517.44元的应收账款（附注五、4）所有权受限制，质押借款余额为4,392,273,966.04元。
注4：于2023年12月31日，本集团以其合法拥有的可以出质的修武县住房和城乡建设局与本集团签订的《修武县城市道路路灯照明设施综合提升改造项目》项下的全部权益以及收益为标的用于质押，账面价值8,365,472.27元的合同资产（附注五、8）和94,531,051.86元的其他非流动资产（附注五、21）所有权受限制,质押借款余额为24,244,379.47元。同时，本集团为该笔借款合同项下债权总额的80%提供连带责任担保。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
22. 所有权或使用权受到限制的资产（续）
2022年（续）
注5：于2023年12月31日，本集团为合营公司中新春兴与苏州金融租赁股份有限公司签订的融资租赁合同项下债权总额的50%提供担保，担保余额为19,486,132.41元。
注6：于2022年12月31日，本集团之账面价值为863,365,105.33元投资性房地产（附注
五、13）用于抵押，抵押借款余额为397,099,866.38元。
注7：于2023年12月31日，本集团之账面价值为191,742,737.88元房屋及建筑物（附注
五、14）本集团之账面价值为31,372,337.66元土地使用权（附注五、17）用于抵押，抵押借款余额为218,655,928.59元。
注8：于2023年12月31日，本集团之账面价值为222,301,818.33元在建工程（附注五、15）、9,690,344.94元土地使用权（附注五、17）用于抵押，抵押借款余额为180,216,736.09元。同时，本集团为该借款合同项下债权总额的80%提供担保。
注9：于2023年12月31日，本集团之账面价值为21,132,857.60元的在建工程（附注
五、15）用于抵押，抵押借款余额为48,867,454.30元。
23. 短期借款
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 信用借款 | 1,265,004,035.18 | 1,507,794,134.00 | ||||
| 抵押借款 | - | 35,039,242.79 | ||||
| 合计 | 1,265,004,035.18 | 1,542,833,376.79 |
于资产负债表日，无已到期但未偿还的短期借款。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
24. 应付票据
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 商业承兑汇票 | - | 20,000,000.00 |
25. 应付账款
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 应付账款 | 1,784,942,009.81 | 1,796,205,626.13 |
于2023年12月31日，账龄超过1年的重要应付账款列示如下：
| 应付余额 | 未偿还或未结转的原因 | ||||
| 江苏城南建设集团有限公司 | 70,455,503.75 | 未达到付款条件 | |||
| 安徽金鹏建设集团股份有限公司 | 37,451,505.23 | 未达到付款条件 | |||
| 中庆建设有限责任公司 | 28,554,450.32 | 未达到付款条件 | |||
| 江苏无锡二建建设集团有限公司 | 23,240,294.03 | 未达到付款条件 | |||
| 合计 | 159,701,753.33 |
关联方应付账款余额参见附注十一、7。
26. 预收款项
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||||||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |||||||||
| 预收租金 | 102,556,912.92 | 100.00% | 87,379,870.40 | 100.00% | ||||||||
关联方预收款项余额参见附注十一、7。
于2023年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要预收款项。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
27. 合同负债
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 预收土地开发款 | 1,749,255,999.25 | 1,496,831,303.10 | ||||
| 预收物业管理费 | 38,724,203.55 | 47,912,877.10 | ||||
| 预收污水处理费 | 13,688,771.88 | 33,478,526.93 | ||||
| 预收咨询服务费 | 47,452,732.76 | 34,742,831.68 | ||||
| 预收工程代理收入 | 382,858.55 | 1,895,709.53 | ||||
| 其他 | 5,866,083.46 | 3,909,762.13 | ||||
| 合计 | 1,855,370,649.45 | 1,618,771,010.47 |
关联方合同负债余额参见附注十一、7。
于2023年12月31日，账龄超过1年的重要合同负债列示如下：
| 合同负债余额 | 未结转原因 | |||||
| 预收土地开发款 | 1,376,704,832.46 | 项目开发周期长 |
本年合同负债账面价值发生重大变动的金额和原因：
| 变动金额 | 变动原因 | |||||
| 预收土地开发款 | 252,424,696.15 | 取得土地拍卖分成款 |
28. 应付职工薪酬
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 处置子公司 (注) | 年末余额 | |||||||
| 短期薪酬 | 138,828,844.10 | 396,050,928.41 | 399,531,910.67 | 3,589,824.14 | 131,758,037.70 | ||||||
| 离职后福利（设定提存计划） | 21,765,424.88 | 38,959,647.61 | 40,846,270.86 | 35,527.09 | 19,843,274.54 | ||||||
| 辞退福利 | - | 5,679,454.00 | 5,679,454.00 | - | - | ||||||
| 合计 | 160,594,268.98 | 440,690,030.02 | 446,057,635.53 | 3,625,351.23 | 151,601,312.24 |
注：自2023年5月26日起，本集团不再将中新环技纳入合并范围；自2023年5月10日起，本集团不再将诸城绿洲纳入合并范围，详见附注六、1。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
28. 应付职工薪酬（续）
短期薪酬如下：
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 处置子公司 | 年末余额 | ||||||||||
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 104,368,137.23 | 332,203,159.91 | 326,996,228.41 | 3,387,353.00 | 106,187,715.73 | |||||||||
| 职工福利费 | 1,281,613.98 | 18,386,817.79 | 18,937,058.43 | 123,523.98 | 607,849.36 | |||||||||
| 社会保险费 | 5,408,966.80 | 11,285,445.51 | 11,739,091.49 | 8,612.63 | 4,946,708.19 | |||||||||
| 其中：医疗保险费 | 4,024,866.08 | 8,843,883.06 | 9,182,358.44 | 6,459.47 | 3,679,931.23 | |||||||||
| 工伤保险费 | 331,230.76 | 642,046.19 | 664,509.84 | 430.63 | 308,336.48 | |||||||||
| 生育保险费 | 1,052,869.96 | 1,799,516.26 | 1,892,223.21 | 1,722.53 | 958,440.48 | |||||||||
| 住房公积金 | 13,392,932.49 | 26,207,457.80 | 27,345,133.44 | 25,837.89 | 12,229,418.96 | |||||||||
| 工会经费和职工教育经费 | 14,377,193.60 | 7,968,047.40 | 14,514,398.90 | 44,496.64 | 7,786,345.46 | |||||||||
| 合计 | 138,828,844.10 | 396,050,928.41 | 399,531,910.67 | 3,589,824.14 | 131,758,037.70 |
设定提存计划如下：
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 处置子公司 | 年末余额 | ||||||||||
| 基本养老保险费 | 21,106,489.46 | 37,756,687.99 | 39,586,733.97 | 34,450.51 | 19,241,992.97 | |||||||||
| 失业保险费 | 658,935.42 | 1,202,959.62 | 1,259,536.89 | 1,076.58 | 601,281.57 | |||||||||
| 合计 | 21,765,424.88 | 38,959,647.61 | 40,846,270.86 | 35,527.09 | 19,843,274.54 |
29. 应交税费
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 土地增值税 | 173,667,758.71 | 144,552,100.49 | ||||
| 企业所得税 | 125,263,203.94 | 199,173,828.68 | ||||
| 增值税 | 16,667,440.97 | 36,408,719.46 | ||||
| 房产税 | 21,474,323.47 | 16,656,190.89 | ||||
| 土地使用税 | 3,527,412.01 | 4,223,233.96 | ||||
| 城建税 | 2,120,029.55 | 2,405,090.35 | ||||
| 个人所得税 | 2,253,743.70 | 2,374,433.92 | ||||
| 教育费附加 | 1,358,403.71 | 1,881,629.45 | ||||
| 其他 | 1,089,950.95 | 648,744.60 | ||||
| 合计 | 347,422,267.01 | 408,323,971.80 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
30. 其他应付款
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 资金拆借款（注1） | 1,433,510,487.70 | 1,203,667,705.22 | ||||
| 保证金及定金 | 346,190,134.88 | 358,090,354.83 | ||||
| 往来款 | 239,843,975.76 | 136,814,600.34 | ||||
| 工程设备款 | 89,445,305.02 | - | ||||
| 代收代付款 | 81,134,976.12 | 83,947,580.68 | ||||
| 应付股权转让款（注2） | 45,089,277.00 | 13,200,000.00 | ||||
| 其他 | 60,307,154.45 | 58,908,304.47 | ||||
| 合计 | 2,295,521,310.93 | 1,854,628,545.54 |
注1：于2023年12月31日，资金拆借款主要包括：（1）本集团向本集团为唯一举办人的民办非企业法人苏州新加坡外籍人员子女学校（“国际学校”）借入人民币180,000,000.00元的资金拆借款，借款利率为2.70%，于2023年12月31日，本集团应付国际学校的资金拆借款本金及利息为人民币182,480,569.56元（2022年12月31日：
183,165,756.96元）。（2）本集团之子公司中新智地向本集团之合营企业苏州中新万科房地产有限公司、中新智地（苏州吴江）产业投资有限公司、苏州中新园瑞璜泾投资管理有限公司和天津中新旅居住房租赁服务有限公司分别借入人民币1,020,501,948.26元、118,660,000.00元、44,148,000.00元和8,000,000.00元的资金拆借款，该款项不计息，无固定还款期限。（3）本集团本年收购多家光伏电站公司，被收购公司结余向原股东的资金拆借款59,719,969.88元，该款项不计息，无固定还款期限。
注2：于2023年12月31日，应付股权转让款系：（1）本集团之子公司中新绿发及中新智地以现金人民币132,000,000.00元取得中新联科55%股权，截至2023年12月31日，尚未支付股权转让款为人民币13,200,000.00元（2022年12月31日：13,200,000.00元）。（2）本集团之子公司中新绿能以现金取得多家公司股权，截至2023年12月31日，尚未支付股权转让款合计为31,889,277.00元（2022年12月31日：无）。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
30. 其他应付款（续）
于2023年12月31日，账龄超过1年或逾期的重要其他应付款如下：
| 应付余额 | 未偿还或未结转的原因 | ||||||
| 苏州中新万科房地产有限公司 | 1,020,501,948.26 | 无固定期限资金拆借款 | |||||
| 康美包（苏州）有限公司 | 53,046,946.20 | 保证金及租赁押金 | |||||
| 苏州新加坡外籍人员子女学校 | 51,180,923.72 | 无固定期限资金拆借款 | |||||
| 基美电子（苏州）有限公司 | 15,707,771.16 | 保证金及租赁押金 | |||||
| 合计 | 1,140,437,589.34 | ||||||
关联方其他应付款余额参见附注十一、7。
31. 一年内到期的非流动负债
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 一年内到期的长期借款 | 309,828,561.72 | 379,527,666.05 | ||||
| 一年内到期的租赁负债 | 12,672,410.89 | 4,997,710.96 | ||||
| 一年内到期的应付债券 | 29,602,191.74 | 14,029,589.03 | ||||
| 合计 | 352,103,164.35 | 398,554,966.04 |
一年内到期的长期借款列示如下：
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 抵押借款 | 82,114,716.11 | 119,943,455.60 | ||||
| 信用借款 | 7,412,995.32 | 24,099,217.67 | ||||
| 质押借款 | 220,300,850.29 | 235,484,992.78 | ||||
| 合计 | 309,828,561.72 | 379,527,666.05 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
32. 其他流动负债
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 待转销项税额 | 106,448,359.65 | 121,889,131.87 | ||||
| 预提费用 | 40,832,439.43 | 36,557,419.82 | ||||
| 合计 | 147,280,799.08 | 158,446,551.69 |
预提费用列示如下：
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 维修及其他专业费用 | 38,389,250.46 | 35,049,742.96 | ||||
| 水电燃气及管理费 | 1,258,721.69 | 1,047,982.00 | ||||
| 其他 | 1,184,467.28 | 459,694.86 | ||||
| 合计 | 40,832,439.43 | 36,557,419.82 |
33. 长期借款
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 质押借款 | 4,294,514,246.83 | 4,249,516,561.19 | ||||
| 抵押借款 | 661,761,209.61 | 689,857,286.97 | ||||
| 信用借款 | 97,005,898.43 | 135,999,650.45 | ||||
| 合计 | 5,053,281,354.87 | 5,075,373,498.61 |
于2023年12月31日，本集团长期借款利率区间为3.20%-4.80%（2022年12月31日：
4.06%-5.15%）。无已到期但未偿还的长期借款（2022年12月31日：无）。
34. 应付债券
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 创新创业公司债券 | 2,027,740,481.09 | 1,012,354,942.84 | ||||
| 减：一年内到期的应付债券（附注五、31） | 29,602,191.74 | 14,029,589.03 | ||||
| 合计 | 1,998,138,289.35 | 998,325,353.81 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
34. 应付债券（续）
于2023年12月31日，应付债券余额列示如下：
| 面值 | 票面 利率 （%） | 发行 日期 | 债券 期限 | 发行金额 | 年初余额 | 本年发行 | 按面值 计提利息 | 折溢价 摊销 | 本年 偿还 | 本年转入 一年内到期 | 年末余额 | 是否 违约 | ||||||||
| 创新创业公司 债券（2022年） | 100.00 | 2.96 | 2022/7/12 | 3年 | 1,000,000,000.00 | 1,012,354,942.84 | - | 29,600,000.00 | 649,886.23 | 29,600,000.00 | 14,029,589.00 | 998,975,240.07 | 否 | |||||||
| 创新创业公司 债券（2023年） | 100.00 | 2.90 | 2023/6/19 | 3年 | 1,000,000,000.00 | - | 998,986,462.28 | 15,572,602.74 | 176,587.00 | - | 15,572,602.74 | 999,163,049.28 | 否 | |||||||
| 合计 | 2,000,000,000.00 | 1,012,354,942.84 | 998,986,462.28 | 45,172,602.74 | 826,473.23 | 29,600,000.00 | 29,602,191.74 | 1,998,138,289.35 |
注：中国证券监督管理委员会于2022年6月13日出具了《关于同意中新苏州工业园区开发集团股份有限公司向专业投资者公开发行创新创业公司债券注册的批复》（证监许可[2022]1210号），核准本公司向专业投资者公开发行面值总额不超过2,000,000,000.00元的创新创业公司债券。
本公司于2023年度发行票面金额为100.00元的创新创业公司债券10,000,000张，发行总额为1,000,000,000.00元，按年付息，到期还本。上述创新创业公司债券已于2023年6月26日在上海证券交易所上市，债券证券简称为“23中新01”，兑付日为2026年6月19日。
本公司于2022年度发行票面金额为100.00元的创新创业公司债券10,000,000张，发行总额为1,000,000,000.00元，按年付息，到期还本。上述创新创业公司债券已于2022年7月15日在上海证券交易所上市，债券证券简称为“22中新01”，兑付日为2025年7月12日。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
35. 租赁负债
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 光伏电站 | 62,650,269.45 | - | ||||
| 房屋及建筑物 | 19,410,818.07 | 23,539,840.80 | ||||
| 减：一年内到期的租赁负债（附注五、31） | 12,672,410.89 | 4,997,710.96 | ||||
| 合计 | 69,388,676.63 | 18,542,129.84 |
36. 长期应付款
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 资金拆借款（注） | 100,000,000.00 | - |
注：本集团之子公司中新绿发向本集团之合营企业清源水务借入100,000,000.00元的资金拆借款，借款利率为3.25%，借款期限三年，按季度付息，到期还本。于2023年12月31日，本集团应付清源水务的资金拆借款的余额为100,000,000.00元（2022年12月31日：无）。
37. 预计负债
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||||||||||
| 弃置义务 | - | 8,444,767.23 | - | 8,444,767.23 | 注 |
注：本集团之子公司山东科臻按照固废综合处置资产组以后年度需要发生的垃圾填埋场弃置费用确认预计弃置费用。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
38. 递延收益
| 年初余额 | 本年新增 | 本年计入 | 处置子公司 | 年末余额 | |||||||||||
| 其他收益 | （注） | ||||||||||||||
| 南湖路快速路东延工程热力管线迁改补偿款（注1） | 40,087,124.47 | 52,569,879.39 | 1,645,686.72 | - | 91,011,317.14 | ||||||||||
| 污泥处置引导资金（注2） | 15,103,619.33 | - | 1,752,522.48 | - | 13,351,096.85 | ||||||||||
| 三河三湖水污染防治专项资金（注3） | 11,063,183.79 | - | 1,461,873.84 | - | 9,601,309.95 | ||||||||||
| 高标准园区建设补贴（注4） | 9,900,000.01 | - | 400,000.01 | - | 9,500,000.00 | ||||||||||
| 星塘街南延工程热力管线迁改补偿款（注1） | 9,632,376.60 | 112,369.94 | 481,618.83 | - | 9,263,127.71 | ||||||||||
| 推进新型工业化(循环经济)节能奖励资金（注5） | 10,026,912.81 | - | 1,157,995.02 | 923,070.59 | 7,945,847.20 | ||||||||||
| 太湖水环境治理环保资金（注6） | 24,884,930.25 | - | 2,407,184.28 | 14,985,968.13 | 7,491,777.84 | ||||||||||
| 污泥干化尾气输送工程项目补贴（注7） | 4,830,773.85 | 3,750,000.00 | 1,372,181.63 | - | 7,208,592.22 | ||||||||||
| 环境保护项目引导资金（注8） | 7,834,115.23 | - | 534,282.05 | 220,831.12 | 7,079,002.06 | ||||||||||
| 租赁商户信息平台补贴（注9） | 4,102,325.41 | - | 136,744.20 | - | 3,965,581.21 | ||||||||||
| 省级信息产业转型升级专项引导资金（注10） | 2,634,451.80 | - | 383,265.04 | - | 2,251,186.76 | ||||||||||
| 绿色建筑奖励（注11） | 2,265,466.67 | - | 104,560.00 | - | 2,160,906.67 | ||||||||||
| 企业污染减排支持资金（注12） | 3,179,740.14 | - | 1,152,162.93 | - | 2,027,577.21 | ||||||||||
| 苏州工业环保局生态工业园建设补贴（注13） | 1,400,000.00 | - | 140,000.00 | - | 1,260,000.00 | ||||||||||
| 低碳资源化利用政府项目拨付经费（注14） | - | 1,000,000.00 | 119,047.56 | - | 880,952.44 | ||||||||||
| 中新智能制造产业园投资补贴（注15） | 683,357.28 | - | 28,473.24 | - | 654,884.04 | ||||||||||
| 文华泾沿线局部热力管线迁改补偿款（注1） | 658,687.15 | - | 34,667.74 | - | 624,019.41 | ||||||||||
| 永庆路-东方大道路口局部热力管线迁改补偿款（注1） | 626,210.64 | - | 27,588.98 | - | 598,621.66 | ||||||||||
| 绿岛项目补贴（注16） | 367,741.94 | - | 73,548.39 | - | 294,193.55 | ||||||||||
| 其他 | 586,080.53 | - | 60,643.60 | - | 525,436.93 | ||||||||||
| 合计 | 149,867,097.90 | 57,432,249.33 | 13,474,046.54 | 16,129,869.84 | 177,695,430.85 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
38. 递延收益（续）
注：自2023年5月26日起，本集团不再将中新环技纳入合并范围，详见附注六、1。
其中政府补助明细如下：
注1：系苏州市工业园区管委会市政工程部拨付给本集团南湖路快速路东延工程热力管线、星塘街南延工程热力管线、文华泾沿线局部热力管线和永庆路-东方大道路口局部热力管线的迁改补偿款。
注2：系根据苏园市政集呈[2015]035号《关于将园区污泥干化处置项目财政补贴直接支付给苏州工业园区中法环境技术有限公司的申请》，苏州工业园区管委会给予本集团的污泥干化处置补贴。
注3：系江苏省财政厅拨付给本集团三河三湖水污染防治专项资金。
注4：系镇江经济技术开发区管理委员会为鼓励高标准工业厂房建设给予本集团中新制造（镇江）的园区建设补贴。
注5：系苏州市发展和改革委员会、财政局拨付给本集团的推进新型工业化（循环经济）专项园区配套资金。
注6：太湖水环境治理环保资金包括由苏州市环境保护局给予本集团污泥干化及污泥混烧技术运用推广专项补助，及2013年新增由苏州市发展和改革委员会根据《关于下达太湖治理第六期第二批/第七期第一批省级专项资金项目计划安排的通知》划拨给本集团污水综合处理厂一期工程专项资金。
注7：系苏州工业园区国土环保局就本集团污泥干化掺烧废气处理设施改造项目中直接涉及废气排放提标的工程项目予以的财政资金补助。
注8：系苏州工业园区国土环保局就本集团苏州工业园区固废综合处置项目工程竣工予以的财政补贴。
注9：系由苏州工业园区科技发展局基于本集团“筑家会”客户服务平台开发项目申请给予的苏州工业园区高新技术产业发展资金补贴。
注10：系江苏省财政厅拨付给本集团的省级工业和信息产业转型升级专项资金和环保引导资金。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
38. 递延收益（续）
其中政府补助明细如下：（续）
注11：根据《苏州工业园区规划建设局、财政局关于下达2014年度中新生态科技城省级建筑节能与绿色建筑示范区专项引导资金（第一批）的通知》，本集团开发的中新生态大厦、中新科技大厦以及中新科技城人才公寓二期符合示范区优秀绿色建筑奖励标准，苏州工业园区建设局、财政局给予本公司相关奖励。
注12：系苏州市环境保护局给予本集团推进新型工业化（循环经济）和节能项目园区配套奖励。
注13：系本集团在项目建设中深入贯彻生态绿色理念，苏州工业园区生态环境局给予本集团中新科技城项目的生态工业园建设补贴。
注14：系本集团参与“工业园区多源有机废弃物低碳资源化利用技术研究及应用”科技项目，江苏省科学技术厅拨付的财政专项经费。
注15：系江苏南通苏通科技产业园区管理委员会给予本集团中新智能制造产业园项目的投资补助。
注16：系根据苏环办《江苏省“绿岛”项目管理办法（试行）》[2021]94号，本集团的小微企业危废收集扩建项目收到江苏省生态环境厅拨付的工业绿岛项目补贴。
39. 其他非流动负债
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 能源增容资金 | 112,743,199.74 | 93,344,602.52 |
能源增容资金如下：
| 年初余额 | 本年新增 | 本年摊销 | 年末余额 | |||||
| 能源增容资金 | 93,344,602.52 | 29,265,595.21 | 9,866,997.99 | 112,743,199.74 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
40. 股本
| 年初及年末余额 | ||||||||||||||
| 无限售条件股份人民币普通股 | 1,498,890,000.00 | |||||||||||||
41. 资本公积
| 股本溢价 | 其他 | 合计 | ||||||
| 年初及年末余额 | 1,228,507,490.75 | 5,485,776.21 | 1,233,993,266.96 |
42. 其他综合收益
合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：
2023年
| 2023年1月1日 | 增减变动 | 2023年12月31日 | |||||||
| 权益法下可转损益的其他综合收益 | (992,163.00 | ) | 4,870,762.58 | 3,878,599.58 | |||||
| 外币财务报表折算差额 | 1,926,497.94 | 1,190,041.37 | 3,116,539.31 | ||||||
| 合计 | 934,334.94 | 6,060,803.95 | 6,995,138.89 |
2022年
| 2022年1月1日 | 增减变动 | 2022年12月31日 | |||||||
| 权益法下可转损益的其他综合收益 | (8,659,055.20 | ) | 7,666,892.20 | (992,163.00 | ) | ||||
| 外币财务报表折算差额 | (1,256,177.98 | ) | 3,182,675.92 | 1,926,497.94 | |||||
| 合计 | (9,915,233.18 | ) | 10,849,568.12 | 934,334.94 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
42. 其他综合收益（续）
归属于母公司股东的其他综合收益当期发生额：
2023年
| 税前金额 | 所得税 | 税后金额 | |||||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | |||||||||
| 权益法下可转损益的其他综合收益 | 4,870,762.58 | - | 4,870,762.58 | ||||||
| 外币报表折算差额 | 1,190,041.37 | - | 1,190,041.37 | ||||||
| 合计 | 6,060,803.95 | - | 6,060,803.95 |
2022年
| 税前金额 | 所得税 | 税后金额 | |||||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | |||||||||
| 权益法下可转损益的其他综合收益 | 7,666,892.20 | - | 7,666,892.20 | ||||||
| 外币报表折算差额 | 3,182,675.92 | - | 3,182,675.92 | ||||||
| 合计 | 10,849,568.12 | - | 10,849,568.12 |
43. 专项储备
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 安全生产费 | - | 665,743.70 | 665,743.70 | - |
本集团根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资[2022]136号）提取的专项储备，用于安全生产支出。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
44. 盈余公积
| 年初及年末余额 | |||||||||||
| 法定盈余公积 | 749,445,000.00 |
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
45. 未分配利润
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 年初未分配利润 | 9,850,616,022.14 | 8,708,973,460.27 | ||||
| 归属于母公司股东的净利润 | 1,361,930,357.06 | 1,607,759,155.24 | ||||
| 减：提取法定盈余公积 | - | 8,955,143.37 | ||||
| 分配普通股现金股利（注） | 482,642,580.00 | 457,161,450.00 | ||||
| 年末未分配利润 | 10,729,903,799.20 | 9,850,616,022.14 |
注：于2023年5月12日，本公司召开2022年年度股东大会，审议并批准利润分配方案，分配含税现金股利482,642,580.00元（即每股含税现金股利0.322元）。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
46. 少数股东权益
本集团子公司的少数股东权益如下：
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 中新绿发 | 1,626,183,886.29 | 1,568,010,240.75 | ||||
| 中新嘉善 | 1,252,776,729.02 | 1,033,252,709.70 | ||||
| 中新苏滁 | 690,055,151.91 | 685,096,724.60 | ||||
| 中新智地 | 347,426,941.86 | 347,525,944.54 | ||||
| 中新苏通 | 310,330,462.18 | 309,543,342.54 | ||||
| 中新联科 | 104,503,406.48 | 100,103,175.68 | ||||
| 中法环境 | 103,025,320.85 | 102,054,483.57 | ||||
| 东吴热电 | 100,691,752.28 | 106,032,628.30 | ||||
| 中新海虞 | 98,933,891.43 | 67,526,661.86 | ||||
| 中新苏伊士 | 54,481,121.27 | 54,425,878.78 | ||||
| 中新能源 | 48,140,415.16 | 50,601,140.63 | ||||
| 中新南通循环 | 39,575,095.45 | 39,868,112.64 | ||||
| 中新南通海门 | 29,560,777.18 | 29,777,650.31 | ||||
| 中新凤凰 | 26,335,660.18 | 28,014,256.52 | ||||
| 太湖中法 | 22,433,812.37 | 21,938,617.17 | ||||
| 南通常春藤 | 11,533,089.93 | 12,899,517.82 | ||||
| 和乔物业 | 9,145,624.08 | 17,713,599.66 | ||||
| 修武亮化 | 6,256,828.05 | 5,924,082.51 | ||||
| 和顺环保 | 5,479,724.34 | 4,876,005.07 | ||||
| 其他 | 346,373.87 | 13,646,200.89 | ||||
| 中新环技（注1） | - | 95,803,889.30 | ||||
| 诸城绿洲（注2） | - | 2,001,681.62 | ||||
| 合计 | 4,887,216,064.18 | 4,696,636,544.46 |
注1：自2023年5月26日起，本集团不再将中新环技纳入合并范围，详见附注六、1。
注2：自2023年5月10日起，本集团不再将诸城绿洲纳入合并范围，详见附注六、1。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
47. 营业收入和营业成本
| 2023年 | 2022年 | |||||||||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |||||||||
| 主营业务 | 3,617,139,809.89 | 1,781,463,006.08 | 4,712,442,687.83 | 1,994,806,250.31 | ||||||||
| 其他业务 | 39,462,355.19 | 18,476,769.59 | 29,449,486.75 | 17,885,877.67 | ||||||||
| 合计 | 3,656,602,165.08 | 1,799,939,775.67 | 4,741,892,174.58 | 2,012,692,127.98 | ||||||||
营业收入分解信息如下：
2023年
| 报告分部 | 园区开发运营 | 绿色公用 | 其他 | 合计 | ||||||||
| 商品类型 | ||||||||||||
| 销售商品 | - | 248,818,926.68 | 41,402,518.67 | 290,221,445.35 | ||||||||
| 提供服务 | 2,099,463,804.71 | 402,204,091.77 | 111,660,762.23 | 2,613,328,658.71 | ||||||||
| 租赁业务 | 753,052,061.02 | - | - | 753,052,061.02 | ||||||||
| 合计 | 2,852,515,865.73 | 651,023,018.45 | 153,063,280.90 | 3,656,602,165.08 | ||||||||
| 经营地区 | ||||||||||||
| 中国大陆 | 2,849,731,128.46 | 651,023,018.45 | 153,063,280.90 | 3,653,817,427.81 | ||||||||
| 新加坡 | 2,784,737.27 | - | - | 2,784,737.27 | ||||||||
| 合计 | 2,852,515,865.73 | 651,023,018.45 | 153,063,280.90 | 3,656,602,165.08 | ||||||||
| 商品转让的时间 | ||||||||||||
| 在某一时点转让 | 93,796,349.04 | 248,818,926.68 | 41,402,518.67 | 384,017,794.39 | ||||||||
| 在某一时段内转让 | 2,005,667,455.67 | 402,204,091.77 | 111,660,762.23 | 2,519,532,309.67 | ||||||||
| 租赁业务 | 753,052,061.02 | - | - | 753,052,061.02 | ||||||||
| 合计 | 2,852,515,865.73 | 651,023,018.45 | 153,063,280.90 | 3,656,602,165.08 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
47. 营业收入及成本（续）
营业收入分解信息如下：（续）
2022年
| 报告分部 | 园区开发运营 | 绿色公用 | 其他 | 合计 | ||||||||
| 商品类型 | ||||||||||||
| 销售商品 | - | 229,272,684.53 | 24,240,481.29 | 253,513,165.82 | ||||||||
| 提供服务 | 3,277,935,273.50 | 527,967,920.47 | 89,928,671.59 | 3,895,831,865.56 | ||||||||
| 租赁业务 | 592,547,143.20 | - | - | 592,547,143.20 | ||||||||
| 合计 | 3,870,482,416.70 | 757,240,605.00 | 114,169,152.88 | 4,741,892,174.58 | ||||||||
| 经营地区 | ||||||||||||
| 中国大陆 | 3,869,016,939.19 | 757,240,605.00 | 114,169,152.88 | 4,740,426,697.07 | ||||||||
| 新加坡 | 1,465,477.51 | - | - | 1,465,477.51 | ||||||||
| 合计 | 3,870,482,416.70 | 757,240,605.00 | 114,169,152.88 | 4,741,892,174.58 |
| 商品转让的时间 | ||||||||||||
| 在某一时点转让 | 1,065,346,374.39 | 229,272,684.53 | 24,240,481.29 | 1,318,859,540.21 | ||||||||
| 在某一时段内转让 | 2,212,588,899.11 | 527,967,920.47 | 89,928,671.59 | 2,830,485,491.17 | ||||||||
| 租赁业务 | 592,547,143.20 | - | - | 592,547,143.20 | ||||||||
| 合计 | 3,870,482,416.70 | 757,240,605.00 | 114,169,152.88 | 4,741,892,174.58 |
本年度营业成本分解信息如下：
| 报告分部 | 园区开发运营 | 绿色公用 | 其他 | 合计 | ||||||||
| 商品类型 | ||||||||||||
| 销售商品 | - | 224,257,525.78 | 7,789,863.99 | 232,047,389.77 | ||||||||
| 提供服务 | 871,376,041.25 | 302,803,369.26 | 79,643,707.53 | 1,253,823,118.04 | ||||||||
| 租赁业务 | 314,069,267.86 | - | - | 314,069,267.86 | ||||||||
| 合计 | 1,185,445,309.11 | 527,060,895.04 | 87,433,571.52 | 1,799,939,775.67 | ||||||||
| 经营地区 | ||||||||||||
| 中国大陆 | 1,182,146,872.51 | 527,060,895.04 | 87,433,571.52 | 1,796,641,339.07 | ||||||||
| 新加坡 | 3,298,436.60 | - | - | 3,298,436.60 | ||||||||
| 合计 | 1,185,445,309.11 | 527,060,895.04 | 87,433,571.52 | 1,799,939,775.67 | ||||||||
| 商品转让的时间 | ||||||||||||
| 在某一时点转让 | 41,215,246.83 | 224,257,525.78 | 7,789,863.99 | 273,262,636.60 | ||||||||
| 在某一时段内转让 | 830,160,794.42 | 302,803,369.26 | 79,643,707.53 | 1,212,607,871.21 | ||||||||
| 租赁业务 | 314,069,267.86 | - | - | 314,069,267.86 | ||||||||
| 合计 | 1,185,445,309.11 | 527,060,895.04 | 87,433,571.52 | 1,799,939,775.67 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
47. 营业收入及成本（续）
当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 园区开发运营 | 239,612,389.43 | 240,288,585.00 | ||||
| 绿色公用 | 38,016,469.55 | 63,427,407.19 | ||||
| 其他 | 34,742,831.68 | - | ||||
| 合计 | 312,371,690.66 | 303,715,992.19 |
本集团与履约义务相关的信息如下：
销售商品
在客户交付商品时履行履约义务，合同价款通常按照合同约定的方式支付。
提供园区开发运营服务合同
对于提供的土地一级开发服务、工程代理服务、物业管理服务、嘉善现代产业园软件转移服务和城市运营服务等履约义务，在提供相应的园区开发运营服务的时间内履行履约义务，合同价款通常按照合同约定的方式支付。
对于提供招商代理服务、产业发展服务和向嘉善现代产业园以外其他项目提供软件转移服务履约义务，在提供相应的园区开发运营服务时履行履约义务，合同价款通常按照合同约定的方式支付。
提供绿色公用服务
在提供绿色公用服务的时间内履行履约义务，污水污泥、固废处理服务的合同价款通常按照处理量结算。
提供酒店服务和教育咨询
在提供酒店服务和教育咨询服务的时间内履行履约义务，合同价款通常按照合同约定的方式支付，教育咨询服务通常需要预付。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
48. 税金及附加
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 房产税 | 112,939,747.85 | 94,969,606.22 | ||||
| 土地使用税 | 12,556,508.80 | 16,044,162.48 | ||||
| 城建税 | 10,247,390.95 | 10,295,121.32 | ||||
| 教育费附加 | 7,400,455.99 | 7,489,832.74 | ||||
| 土地增值税 | 8,466,581.08 | (120,230,671.07 | ) | |||
| 其他 | 4,664,818.98 | 3,019,387.58 | ||||
| 合计 | 156,275,503.65 | 11,587,439.27 |
49. 销售费用
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 职工薪酬 | 7,196,145.86 | 8,533,384.64 | ||||
| 品牌宣传推广费用 | 2,289,326.44 | 1,023,230.64 | ||||
| 销售代理费用及佣金 | 2,234,114.00 | 390,083.53 | ||||
| 其他 | 3,305,075.24 | 2,430,262.99 | ||||
| 合计 | 15,024,661.54 | 12,376,961.80 |
50. 管理费用
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 职工薪酬 | 211,247,437.49 | 184,224,401.82 | ||||
| 行政办公费 | 31,370,531.59 | 32,637,662.37 | ||||
| 中介及咨询费 | 22,809,088.23 | 17,550,548.23 | ||||
| 折旧及摊销 | 18,104,353.60 | 20,756,584.70 | ||||
| 其他 | 430,677.87 | 935,336.96 | ||||
| 合计 | 283,962,088.78 | 256,104,534.08 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
51. 研发费用
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 职工薪酬 | 9,888,854.64 | 7,511,880.41 | ||||
| 材料能源消耗 | 4,957,924.25 | 3,557,478.20 | ||||
| 折旧及摊销 | 2,226,160.99 | 1,377,628.05 | ||||
| 其他 | 1,953,672.14 | 582,223.59 | ||||
| 合计 | 19,026,612.02 | 13,029,210.25 |
52. 财务费用
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 贷款及应付款项的利息支出 | 349,327,551.08 | 358,607,018.82 | ||||
| 重大融资成分相关的利息支出 | 88,118,408.40 | 84,660,385.68 | ||||
| 减：利息资本化金额 | 207,337,006.11 | 219,897,860.51 | ||||
| 减：利息收入 | 52,430,370.10 | 58,843,344.60 | ||||
| 汇兑损益 | 752,663.85 | 4,352,936.51 | ||||
| 其他 | 467,210.64 | 371,293.99 | ||||
| 合计 | 178,898,457.76 | 169,250,429.89 |
借款费用资本化金额已计入存货和在建工程。
53. 其他收益
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 政府补助 | 113,110,572.45 | 84,011,754.60 | ||||
| 增值税加计扣除 | 1,530,024.58 | 2,531,057.73 | ||||
| 合计 | 114,640,597.03 | 86,542,812.33 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
54. 投资收益
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 其他非流动金融资产在持有期间取得的投资收益 | 39,915,342.55 | 16,605,908.55 | ||||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 188,937,438.69 | 232,856,370.58 | ||||
| 其中：联营企业投资收益 | 50,515,799.95 | 46,484,763.87 | ||||
| 合营企业投资收益 | 138,421,638.74 | 186,371,606.71 | ||||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | - | 66,268,806.28 | ||||
| 处置子公司收益 | 121,670,756.19 | 67,169,326.75 | ||||
| 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | 6,901,427.67 | - | ||||
| 委托贷款及企业间借贷投资收益 | 477,594.34 | 5,000,591.91 | ||||
| 合计 | 357,902,559.44 | 387,901,004.07 |
55. 公允价值变动收益
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 交易性金融资产 | ||||||
| 其中：衍生金融工具 | 10,917,616.53 | (12,965,314.65 | ) | |||
| 其他非流动金融资产 | ||||||
| 其中：债务工具投资 | 292,123,808.53 | 174,336,350.41 | ||||
| 权益工具投资 | 12,712,425.24 | (29,528,670.19 | ) | |||
| 衍生金融工具 | 10,297,169.88 | - | ||||
| 合计 | 326,051,020.18 | 131,842,365.57 |
56. 信用减值损失
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 应收账款坏账损失 | 4,981,168.99 | 5,231,706.26 | ||||
| 其他应收款坏账损失 | 322,191.75 | 1,901,571.03 | ||||
| 长期应收款坏账损失 | (2,465,888.62 | ) | (2,400,269.72 | ) | ||
| 合计 | 2,837,472.12 | 4,733,007.57 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
57. 资产减值损失
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 投资性房地产减值损失 | - | (8,997,306.77 | ) | |||
| 合同资产减值损失 | 540,272.97 | 7,921,005.04 | ||||
| 固定资产减值损失 | (75,497,544.15 | ) | - | |||
| 商誉减值损失 | (43,833,272.97 | ) | (28,734,318.89 | ) | ||
| 合计 | (118,790,544.15 | ) | (29,810,620.62 | ) |
58. 资产处置损益
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 固定资产处置损失 | - | (166,011.92 | ) | |||
| 使用权资产处置损失 | (170,475.00 | ) | - | |||
| 融资租赁终止确认收益 | 11,206,425.41 | - | ||||
| 合计 | 11,035,950.41 | (166,011.92 | ) |
59. 营业外收入
| 2023年 | 2022年 | 计入2023年 非经常性损益 | |||||||
| 捐赠收入（注） | 69,495,597.54 | - | 69,495,597.54 | ||||||
| 无需支付的应付款项 | 44,742,078.26 | 2,462,280.25 | 44,742,078.26 | ||||||
| 违约收入 | 3,730,945.15 | 4,335,298.90 | 3,730,945.15 | ||||||
| 与日常活动无关的政府补助 | 178,068.89 | 194,889.46 | 178,068.89 | ||||||
| 赔偿收入 | 30,509.17 | 58,990.40 | 30,509.17 | ||||||
| 非流动资产报废利得 | 982.30 | 15,691.43 | 982.30 | ||||||
| 其他 | 949,964.66 | 376,397.75 | 949,964.66 | ||||||
| 合计 | 119,128,145.97 | 7,443,548.19 | 119,128,145.97 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
59. 营业外收入（续）
注：于2023年度，本集团工会委员会及部分管理层分别与本集团签署了捐赠协议，自愿捐赠64,922,494.94元、4,573,102.60元予本集团。
关联方捐赠交易参见附注十一、6。
60. 营业外支出
| 2023年 | 2022年 | 计入2023年 非经常性损益 | |||||||
| 滞纳金 | 3,168,422.47 | 1,654,997.64 | 3,168,422.47 | ||||||
| 捐赠支出 | 798,091.61 | 1,309,717.88 | 798,091.61 | ||||||
| 非流动资产报废损失 | 297,425.97 | 306,186.60 | 297,425.97 | ||||||
| 其他 | 321,180.28 | 111,485.00 | 321,180.28 | ||||||
| 合计 | 4,585,120.33 | 3,382,387.12 | 4,585,120.33 |
61. 所得税费用
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 当期所得税费用 | 413,979,149.45 | 521,741,078.09 | ||||
| 递延所得税费用 | 67,738,037.58 | 147,012,316.52 | ||||
| 合计 | 481,717,187.03 | 668,753,394.61 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
61. 所得税费用（续）
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 利润总额 | 2,011,695,146.33 | 2,851,955,189.38 | ||||
| 按法定/适用税率计算的所得税费用（注） | 502,923,786.58 | 712,988,797.35 | ||||
| 子公司适用不同税率的影响 | (9,153,706.55 | ) | (11,870,121.28 | ) | ||
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 9,400,075.06 | 9,712,020.20 | ||||
| 归属于合营企业和联营企业的损益 | (41,298,844.45 | ) | (50,016,963.75 | ) | ||
| 无须纳税的收入 | (4,759,410.90 | ) | (6,082,938.17 | ) | ||
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响或可抵扣亏损的影响 | 43,121,080.57 | 28,433,003.03 | ||||
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣 亏损的影响 | (20,447,809.54 | ) | (6,276,267.59 | ) | ||
| 处置子公司及联营合营公司投资损益 | 5,852,696.33 | (3,945,881.10 | ) | |||
| 研发费用加计扣除 | (3,386,259.30 | ) | (1,117,290.27 | ) | ||
| 调整以前期间所得税的影响 | (534,420.77 | ) | (3,070,963.81 | ) | ||
| 按本集团实际税率计算的所得税费用 | 481,717,187.03 | 668,753,394.61 |
注：本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。源于其他地区应纳税所得的税项根据本集团经营所在国家的现行法律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。
62. 每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。本公司无稀释性潜在普通股。
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 基本每股收益 | ||||||
| 持续经营 | 0.91 | 1.07 | ||||
| 基本每股收益的具体计算如下： | ||||||
| 收益 | ||||||
| 归属于本公司普通股股东的本年净利润 | 1,361,930,357.06 | 1,607,759,155.24 | ||||
| 股份 | ||||||
| 本公司普通股的加权平均数 | 1,498,890,000.00 | 1,498,890,000.00 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
63. 现金流量表项目注释
（1） 与经营活动有关的现金
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | ||||||
| 收到往来款 | 145,592,524.26 | 17,000,000.00 | ||||
| 收回代垫款 | 111,667,251.99 | 103,928,068.83 | ||||
| 代收代付款 | 67,383,460.18 | 160,535,713.40 | ||||
| 保证金 | 81,168,833.54 | 103,553,521.17 | ||||
| 政府补助 | 151,752,532.95 | 76,256,055.16 | ||||
| 股权回购意向金 | - | 60,000,000.00 | ||||
| 捐赠收入 | 69,495,597.54 | - | ||||
| 利息收入 | 67,803,861.36 | 54,523,953.00 | ||||
| 其他 | 19,875,816.85 | 40,826,182.66 | ||||
| 合计 | 714,739,878.67 | 616,623,494.22 |
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 支付其他与经营活动有关的现金 | ||||||
| 销售费用 | 7,828,515.68 | 3,843,577.16 | ||||
| 管理费用 | 54,610,297.69 | 51,123,547.56 | ||||
| 研发费用 | 6,911,596.39 | 4,139,701.79 | ||||
| 支付代垫款 | 87,681,920.71 | 101,312,213.05 | ||||
| 支付往来款 | 15,647,411.60 | 20,429,092.38 | ||||
| 保证金 | 89,581,936.41 | 75,804,822.53 | ||||
| 代收代付款 | 73,900,011.36 | 175,115,728.99 | ||||
| 股权回购意向金 | - | 60,000,000.00 | ||||
| 其他 | 36,804,505.66 | 27,995,399.65 | ||||
| 合计 | 372,966,195.50 | 519,764,083.11 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
63. 现金流量表项目注释（续）
（2） 与投资活动有关的现金
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 收到重要的投资活动有关的现金 | ||||||
| 收到联营合营企业分红款 | 138,424,422.24 | 82,241,630.48 | ||||
| 收回联营合营企业投资款 | 51,384,506.38 | 105,566,908.98 | ||||
| 合计 | 189,808,928.62 | 187,808,539.46 | ||||
| 支付重要的投资活动有关的现金 | ||||||
| 支付金融工具投资款 | 936,750,000.00 | 944,261,511.13 | ||||
| 支付联合营企业的投资款 | 111,377,980.00 | 153,480,000.00 | ||||
| 合计 | 1,048,127,980.00 | 1,097,741,511.13 |
（3） 与筹资活动有关的现金
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 支付其他与筹资活动有关的现金： | ||||||
| 租赁租金 | 6,172,076.78 | 2,107,341.25 | ||||
| 债券发行承销费 | 574,538.38 | 570,000.00 | ||||
| 合计 | 6,746,615.16 | 2,677,341.25 | ||||
筹资活动产生的各项负债的变动如下：
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||||||||||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | ||||||||||
| 短期借款 | 1,542,833,376.79 | 1,733,000,000.00 | 45,652,234.47 | 2,056,481,576.08 | - | 1,265,004,035.18 | |||||||
| 其他应付款 | 1,203,667,705.22 | 278,808,000.00 | 82,334,428.32 | 131,299,645.84 | - | 1,433,510,487.70 | |||||||
| 一年内到期的非流动负债 | 398,554,966.04 | - | 352,103,164.35 | 398,554,966.04 | - | 352,103,164.35 | |||||||
| 长期借款 | 5,075,373,498.61 | 467,615,499.46 | 284,081,507.70 | 463,960,589.18 | 309,828,561.72 | 5,053,281,354.87 | |||||||
| 应付债券 | 998,325,353.81 | 999,000,000.00 | 46,560,076.63 | 16,144,949.35 | 29,602,191.74 | 1,998,138,289.35 | |||||||
| 租赁负债 | 18,542,129.84 | - | 66,651,514.68 | 1,174,365.82 | 14,630,602.07 | 69,388,676.63 | |||||||
| 长期应付款 | - | 100,000,000.00 | 3,015,277.76 | 3,015,277.76 | - | 100,000,000.00 | |||||||
| 合计 | 9,237,297,030.31 | 3,578,423,499.46 | 880,398,203.91 | 3,070,631,370.07 | 354,061,355.53 | 10,271,426,008.08 | |||||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
64. 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
| 2023年 | 2022年 | ||||
| 净利润 | 1,529,977,959.30 | 2,183,201,794.77 | |||
| 加：信用减值损失 | (2,837,472.12 | ) | (4,733,007.57 | ) | |
| 资产减值损失 | 118,790,544.15 | 29,810,620.62 | |||
| 固定资产折旧 | 145,551,239.57 | 145,654,118.97 | |||
| 使用权资产折旧 | 5,163,117.48 | 4,752,847.37 | |||
| 投资性房地产折旧与摊销 | 247,059,735.13 | 216,497,079.32 | |||
| 无形资产摊销 | 6,554,021.70 | 7,814,073.53 | |||
| 长期待摊费用摊销 | 4,517,183.87 | 4,825,804.34 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 | (11,035,950.41 | ) | 166,011.92 | ||
| 固定资产报废损失 | 296,443.67 | 290,495.17 | |||
| 财务费用 | 229,591,254.93 | 222,076,246.00 | |||
| 投资损失 | (357,902,559.44 | ) | (387,901,004.07 | ) | |
| 公允价值变动损失 | (326,051,020.18 | ) | (131,842,365.57 | ) | |
| 存货的增加 | (371,516,004.28 | ) | (128,271,057.93 | ) | |
| 合同资产的减少 | 21,644,541.98 | 50,432,676.76 | |||
| 经营性应收项目的减少 | 290,029,854.56 | (1,138,140,357.60 | ) | ||
| 经营性应付项目的增加 | 165,194,016.37 | (57,941,204.21 | ) | ||
| 递延所得税资产减少 | 2,873,213.24 | 153,363,304.58 | |||
| 递延所得税负债增加 | 64,864,824.34 | (6,350,988.06 | ) | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,762,764,943.86 | 1,163,705,088.34 |
现金及现金等价物净变动：
| 2023年 | 2022年 | ||||||
| 现金的年末余额 | 3,792,347,103.69 | 3,552,052,529.94 | |||||
| 减:现金的年初余额 | 3,552,052,529.94 | 3,049,865,183.09 | |||||
| 现金及现金等价物净增加额 | 240,294,573.75 | 502,187,346.85 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
64. 现金流量表补充资料（续）
（2） 取得子公司及其他营业单位的现金净额
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 本年取得子公司及其他营业单位于本年支付的 | ||||||
| 现金和现金等价物 | 194,855,124.85 | - | ||||
| 减：购买日子公司及其他营业单位持有的 | ||||||
| 现金和现金等价物 | 12,485,235.90 | - | ||||
| 加：以前年度取得子公司及其他营业单位于本年 | ||||||
| 支付的现金和现金等价物 | - | 13,200,000.00 | ||||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 182,369,888.95 | 13,200,000.00 |
2023年度，取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物全部为收购光伏项目公司的股权款，本集团支付现金和现金等价物为194,855,124.85元，于2023年12月31日，尚未支付的股权款为31,889,277.00元。
2022年度，取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物为前期取得子公司中新联科尚未支付的股权款，于2023年12月31日，本集团尚未支付的股权款为13,200,000.00元。
（3） 处置子公司及其他营业单位的现金净额
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 本年处置子公司及其他营业单位于本年收到 的现金和现金等价物 | 209,872,369.08 | 196,592,970.00 | ||||
| 减：丧失控制权日子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 | 10,747,768.47 | 3,659,400.86 | ||||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 199,124,600.61 | 192,933,569.14 |
2023年度，处置子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物为处置子公司中新环技、诸城绿洲以及幸达商业取得的现金和现金等价物，本集团共取得209,872,369.08元，相关股权款已全部收到。
2022年度，处置子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物为处置子公司苏滁配套取得的现金和现金等价物，本集团共取得196,592,970.00元，相关股权款已全部收到。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
64. 现金流量表补充资料（续）
（4） 现金及现金等价物的构成
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 现金 | ||||||
| 其中：库存现金 | 272,771.94 | 290,605.68 | ||||
| 可随时用于支付的银行存款 | 3,792,074,331.75 | 3,551,761,924.26 | ||||
| 年末现金及现金等价物余额 | 3,792,347,103.69 | 3,552,052,529.94 |
（5） 使用范围受限制但仍作为现金及现金等价物列示的情况
| 2023年 | 2022年 | 理由 | |||||||
| 债券账户资金 | 568,642,338.28 | 397,696,582.63 | 注 | ||||||
| 专项借款账户资金 | 42,282,961.54 | 82,596,390.78 | 注 | ||||||
| 合计 | 610,925,299.82 | 480,292,973.41 |
注：只是限定了用途，并未被冻结、质押或者设置其他他项权利，因此仍属于现金及现金等价
物。
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
| 2023年 | 2022年 | 理由 | |||||||
| 三个月及以上定期存款 | 20,914,920.00 | 29,495,943.10 | 管理层意图 持有至到期 | ||||||
| 应收利息 | 13,428,815.77 | 28,802,307.03 | 未实际收到 | ||||||
| 诉讼冻结 | 26,329,003.30 | - | 不可随时支取 | ||||||
| 共管户资金 | 4,380,000.00 | - | 不可随时支取 | ||||||
| 履约保证金 | 572,706.43 | 7,258,970.96 | 不可随时支取 | ||||||
| 承兑汇票保证金 | 96,174.24 | 872,231.02 | 不可随时支取 | ||||||
| 贷款保证金 | - | 1,258,632.31 | 不可随时支取 | ||||||
| 合计 | 65,721,619.74 | 67,688,084.42 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
65. 外币货币性项目
| 原币 | 汇率 | 折合人民币 | ||||||
| 货币资金 | ||||||||
| 美元 | 11,227.46 | 7.0827 | 79,520.73 | |||||
| 新币 | 2,410,148.33 | 5.3772 | 12,959,849.60 | |||||
| 日元 | 62,189.77 | 0.0502 | 3,121.93 | |||||
| 港币 | 31,769.70 | 0.9062 | 28,789.70 | |||||
| 欧元 | 316.99 | 7.8592 | 2,491.29 | |||||
| 英镑 | 146.00 | 9.0411 | 1,320.00 | |||||
| 加元 | 1,375.00 | 5.3673 | 7,380.04 | |||||
| 韩元 | 2,550,071.00 | 0.0055 | 14,025.39 | |||||
| 新西兰元 | 68.00 | 4.4991 | 305.94 | |||||
| 瑞典克朗 | 1,000.00 | 0.7110 | 711.00 | |||||
| 挪威克朗 | 130.00 | 0.6963 | 90.52 | |||||
| 马来西亚元 | 1,452.30 | 1.5415 | 2,238.72 | |||||
| 泰铢 | 4,000.00 | 0.2074 | 829.60 | |||||
| 台币 | 338.00 | 0.2314 | 78.21 | |||||
| 印尼盾 | 2,301,702.00 | 0.0005 | 1,150.85 | |||||
| 应收账款 | ||||||||
| 新币 | 35,035.65 | 5.3772 | 188,393.70 | |||||
| 其他应收款 | ||||||||
| 新币 | 10,574.71 | 5.3772 | 56,862.33 | |||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
65. 外币货币性项目（续）
| 原币 | 汇率 | 折合人民币 | ||||||
| 应付账款 | ||||||||
| 新币 | 34,193.04 | 5.3772 | 183,862.81 | |||||
| 美元 | 4,539,126.37 | 7.0827 | 32,149,270.34 | |||||
| 应付职工薪酬 | ||||||||
| 新币 | 715,176.98 | 5.3772 | 3,845,649.66 | |||||
| 其他应付款 | ||||||||
| 新币 | 569,032.18 | 5.3772 | 3,059,799.84 | |||||
| 美元 | 712,683.78 | 7.0827 | 5,047,725.41 | |||||
| 港币 | 48,088.48 | 0.9062 | 43,577.78 | |||||
| 一年内到期的非流动负债 | ||||||||
| 新币 | 793,548.39 | 5.3772 | 4,267,068.40 | |||||
| 租赁负债 | ||||||||
| 新币 | 2,398,401.60 | 5.3772 | 12,896,685.08 | |||||
| 合计 | 74,840,798.87 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
66. 租赁
（1） 作为承租人
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 租赁负债利息费用 | 1,006,117.60 | 1,050,772.35 | ||||
| 计入当期损益的采用简化处理的 短期租赁费用 | 2,962,761.47 | 4,735,340.58 | ||||
| 与租赁相关的总现金流出 | 9,134,838.25 | 6,876,030.15 |
本集团承租的租赁资产主要包括经营过程中使用的房屋建筑物及光伏电站，除大部分一年到期的短期租赁外，房屋建筑物长租赁期通常为5-6年，光伏电站长租赁期通常为7-8年。少数租赁合同包含续租选择权和终止选择权。
其他租赁信息
使用权资产，参见附注五、16；对短期租赁和低价值资产租赁的简化处理，参见附注
三、27；租赁负债，参见附注五、31和附注五、35。
（2） 作为出租人
本集团将部分房屋及建筑物用于出租，租赁期为1-20年。部分租赁合同包含续租选择权和终止选择权的条款。因预计存在二手市场，租赁资产余值风险不重大。
融资租赁
与融资租赁有关的损益列示如下：
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 租赁投资净额的融资收益 | 81,879,363.13 | 81,936,484.13 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
66. 租赁（续）
（2） 作为出租人（续）
融资租赁（续）
根据与承租人签订的租赁合同，未折现最低租赁收款额如下：
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 1年以内（含1年） | 107,269,215.76 | 95,689,150.86 | ||||
| 1年至2年（含2年） | 107,524,782.72 | 101,132,904.00 | ||||
| 2年至3年（含3年） | 108,358,058.22 | 101,479,178.28 | ||||
| 3年至4年（含4年） | 113,566,863.03 | 101,860,506.48 | ||||
| 4年至5年（含5年） | 113,847,986.69 | 106,816,920.10 | ||||
| 5年以上 | 964,490,134.72 | 1,001,030,831.52 | ||||
| 1,515,057,041.14 | 1,508,009,491.24 | |||||
| 减：未实现融资收益 | 827,216,778.52 | 862,009,430.58 | ||||
| 租赁投资净额 | 687,840,262.62 | 646,000,060.66 |
经营租赁
与经营租赁有关的损益列示如下：
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 租赁收入 | 671,172,697.89 | 510,610,659.07 |
根据与承租人签订的租赁合同，未折现最低租赁收款额如下：
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 1年以内（含1年） | 602,898,237.96 | 478,491,713.38 | ||||
| 1年至2年（含2年） | 372,325,411.28 | 334,099,898.64 | ||||
| 2年至3年（含3年） | 184,992,876.87 | 179,497,226.11 | ||||
| 3年至4年（含4年） | 133,622,530.42 | 94,769,933.95 | ||||
| 4年至5年（含5年） | 93,270,996.36 | 43,270,020.11 | ||||
| 5年以上 | 389,885,370.82 | 101,229,948.59 | ||||
| 合计 | 1,776,995,423.71 | 1,231,358,740.78 |
六、 合并范围的变动
1. 处置子公司
| 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的 处置价款 | 丧失控制权时点的 处置比例（%） | 丧失控制权时点的处置方式 | 丧失控制权时点的 判断依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | |||||||||||
| 中新苏州工业园区环保技术有限公司 （“中新环技”） | 2023年5月26日 | 175,920,500.00 | 51.00 | 股权转让 | 股权交割 | 95,878,629.87 |
本集团于2023年5月26日完成处置中新环技全部股权，自2023年5月26日起，本集团不再将该公司纳入合并范围。
中新环技的相关财务信息列示如下：
| 2023年5月26日 | |||
| 流动资产 | 33,977,206.63 | ||
| 非流动资产 | 158,140,371.22 | ||
| 流动负债 | 35,172,734.46 | ||
六、 合并范围的变动（续）
1. 处置子公司（续）
| 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的 处置价款 | 丧失控制权时点的 处置比例（%） | 丧失控制权时点的处置方式 | 丧失控制权时点的 判断依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | |||||||||||
| 诸城市绿洲再生资源科技有限公司 （“诸城绿洲”） | 2023年5月10日 | 1,317,534.00 | 51.00 | 股权转让 | 股权交割 | 481,206.34 |
本集团于2023年5月10日完成处置诸城绿洲全部股权，自2023年5月10日起，本集团不再将该公司纳入合并范围。
诸城绿洲的相关财务信息列示如下：
| 2023年5月10日 | |||
| 流动资产 | 2,968,130.55 | ||
| 非流动资产 | 1,057,227.60 | ||
| 流动负债 | 2,385,500.00 |
六、 合并范围的变动（续）
1. 处置子公司（续）
| 丧失控制权的 时点 | 丧失控制权时点的 处置价款 | 丧失控制权时点的 处置比例（%） | 丧失控制权时点的处置方式 | 丧失控制权时点的 判断依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | |||||||||||
| 苏州工业园区幸达商业服务有限公司 （“幸达商业”） | 2023年12月6日 | 32,634,335.08 | 100.00 | 股权转让 | 股权交割 | 25,310,919.98 |
本集团于2023年12月6日完成处置幸达商业全部股权，自2023年12月6日起，本集团不再将该公司纳入合并范围。
幸达商业的相关财务信息列示如下：
| 2023年12月6日 | |||
| 流动资产 | 1,834,756.48 | ||
| 非流动资产 | 5,561,657.68 | ||
| 流动负债 | 72,999.06 |
六、 合并范围的变动（续）
2. 注销子公司
本集团之子公司中新华园于2023年2月24日经苏州工业园区行政审批局核准完成注销，注销日为2023年2月24日。
3. 取得不构成业务的企业控制权
本集团本年收购多家光伏电站公司，该些交易不构成业务，不形成企业合并，作为资产收购处理。收购详情如下：
| 公司名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得 比例（%） | 股权取得 方式 | 购买日 | 购买日的确定 依据 | |||||
| 青岛红石 | 2023/11/23 | 3,116,400.00 | 100.00 | 现金收购 | 2023/11/23 | 实际控制 | |||||
| 杞县超盛 | 2023/12/29 | 2,865,500.00 | 100.00 | 现金收购 | 2023/12/29 | 实际控制 | |||||
| 菏泽联驰 | 2023/12/29 | 2,150,000.00 | 100.00 | 现金收购 | 2023/12/29 | 实际控制 | |||||
| 重庆联碳 | 2023/9/26 | 2,137,200.00 | 100.00 | 现金收购 | 2023/9/26 | 实际控制 | |||||
| 柯桥联傲 | 2023/12/15 | 1,869,100.00 | 100.00 | 现金收购 | 2023/12/15 | 实际控制 | |||||
| 枝江联益 | 2023/12/29 | 1,750,700.00 | 100.00 | 现金收购 | 2023/12/29 | 实际控制 | |||||
| 宜兴雄盛 | 2023/9/20 | 1,434,700.00 | 100.00 | 现金收购 | 2023/9/20 | 实际控制 | |||||
| 永州联益 | 2023/9/18 | 1,104,300.00 | 100.00 | 现金收购 | 2023/9/18 | 实际控制 | |||||
| 利辛鸿本 | 2023/12/26 | 918,100.00 | 100.00 | 现金收购 | 2023/12/26 | 实际控制 | |||||
| 台州锦品 | 2023/12/6 | 892,700.00 | 100.00 | 现金收购 | 2023/12/6 | 实际控制 | |||||
| 清远联博 | 2023/11/28 | 664,400.00 | 100.00 | 现金收购 | 2023/11/28 | 实际控制 | |||||
| 泉州联昌 | 2023/6/28 | 242,000.00 | 100.00 | 现金收购 | 2023/6/28 | 实际控制 | |||||
| 厦门联利 | 2023/12/7 | 186,500.00 | 100.00 | 现金收购 | 2023/12/7 | 实际控制 | |||||
| 鹿寨联心 | 2023/12/11 | 109,700.00 | 100.00 | 现金收购 | 2023/12/11 | 实际控制 | |||||
| 焦作港能 | 2023/9/18 | 107,900.00 | 100.00 | 现金收购 | 2023/9/18 | 实际控制 | |||||
| 泉州联振 | 2023/9/18 | 3,765,400.00 | 100.00 | 现金收购 | 2023/9/18 | 实际控制 | |||||
| 许昌赤鑫 | 2023/12/29 | 1,235,300.00 | 100.00 | 现金收购 | 2023/12/29 | 实际控制 | |||||
| 新乡贤麟 | 2023/12/18 | 2,530,900.00 | 100.00 | 现金收购 | 2023/12/18 | 实际控制 | |||||
| 六安军亦 | 2023/12/29 | 486,700.00 | 100.00 | 现金收购 | 2023/12/29 | 实际控制 | |||||
| 沈丘憬然 | 2023/12/29 | 392,000.00 | 100.00 | 现金收购 | 2023/12/29 | 实际控制 | |||||
| 天门憬善 | 2023/11/1 | 262,000.00 | 100.00 | 现金收购 | 2023/11/1 | 实际控制 | |||||
| 常电新能源 | 2023/12/29 | 2,337,100.00 | 100.00 | 现金收购 | 2023/12/29 | 实际控制 | |||||
| 湖北赛塔 | 2023/12/18 | 1,032,800.00 | 100.00 | 现金收购 | 2023/12/18 | 实际控制 | |||||
| 南京开晨 | 2023/12/29 | 561,700.00 | 100.00 | 现金收购 | 2023/12/29 | 实际控制 | |||||
| 中科赛鑫 | 2023/9/20 | 352,000.00 | 100.00 | 现金收购 | 2023/9/20 | 实际控制 | |||||
| 张家港立澜 | 2023/9/25 | 9,105,900.00 | 100.00 | 现金收购 | 2023/9/25 | 实际控制 | |||||
| 涟水超胜 | 2023/12/29 | 1,087,300.00 | 100.00 | 现金收购 | 2023/12/29 | 实际控制 | |||||
| 泗阳超胜 | 2023/12/29 | 28,165,500.00 | 100.00 | 现金收购 | 2023/12/29 | 实际控制 | |||||
| 泗阳荣翔 | 2023/12/29 | 8,351,400.00 | 100.00 | 现金收购 | 2023/12/29 | 实际控制 | |||||
| 泗阳硕安 | 2023/12/29 | 7,407,200.00 | 100.00 | 现金收购 | 2023/12/29 | 实际控制 | |||||
| 荣成红石 | 2023/9/22 | 1,360,500.00 | 100.00 | 现金收购 | 2023/9/22 | 实际控制 | |||||
| 郎溪泽慧 | 2023/10/25 | 1,530,900.00 | 100.00 | 现金收购 | 2023/10/25 | 实际控制 | |||||
| 熠源新能源 | 2023/12/28 | 239,700.00 | 100.00 | 现金收购 | 2023/12/28 | 实际控制 | |||||
| 常熟正旭星 | 2023/10/18 | 183,500.00 | 100.00 | 现金收购 | 2023/10/18 | 实际控制 | |||||
| 沁阳宏泰 | 2023/12/29 | 15,379,300.00 | 100.00 | 现金收购 | 2023/12/29 | 实际控制 | |||||
| 江阴昱晨 | 2023/11/2 | 1,571,600.00 | 100.00 | 现金收购 | 2023/11/2 | 实际控制 | |||||
| 泰兴源泽 | 2023/10/17 | 2,235,400.00 | 100.00 | 现金收购 | 2023/10/17 | 实际控制 | |||||
| 泰州熠辉 | 2023/11/1 | 1,731,000.00 | 100.00 | 现金收购 | 2023/11/1 | 实际控制 |
六、 合并范围的变动（续）
3. 取得不构成业务的企业控制权（续）
本集团本年收购多家光伏电站公司，该些交易不构成业务，不形成企业合并，作为资产收购处理。收购详情如下：（续）
| 公司名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得 比例（%） | 股权取得 方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | ||||||||
| 苏州苏沱 | 2023/11/1 | 578,600.00 | 100.00 | 现金收购 | 2023/11/1 | 实际控制 | ||||||||
| 苏州北科迈 | 2023/4/14 | 2,293,400.00 | 100.00 | 现金收购 | 2023/4/14 | 实际控制 | ||||||||
| 苏州江一北 | 2023/9/18 | 295,400.00 | 100.00 | 现金收购 | 2023/9/18 | 实际控制 | ||||||||
| 长丰杰能 | 2023/6/28 | 21,100.00 | 100.00 | 现金收购 | 2023/6/28 | 实际控制 | ||||||||
| 苏州光伏 | 2023/4/14 | 23,768,600.00 | 100.00 | 现金收购 | 2023/4/14 | 实际控制 | ||||||||
| 舒城新能源 | 2023/4/14 | 827,000.00 | 100.00 | 现金收购 | 2023/4/14 | 实际控制 |
| 购买日至年末被购买方的营业收入合计 | 购买日至年末被购买方的净利润合计 | 购买日至年末被购买方的现金流量净额合计 | ||||||
| 合计 | 22,185,840.79 | 9,187,234.70 | 7,367,192.74 |
被收购公司的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下：
| 收购日 | 收购日 | |||
| 公允价值 | 账面价值 | |||
| 货币资金 | 12,485,235.90 | 12,485,235.90 | ||
| 应收款项 | 30,364,496.92 | 30,364,496.92 | ||
| 其他流动资产 | 27,469,879.18 | 27,469,879.18 | ||
| 固定资产 | 404,750,824.96 | 327,713,456.16 | ||
| 使用权资产 | 67,261,024.18 | 67,261,024.18 | ||
| 递延所得税资产 | 195,482.96 | 195,482.96 | ||
| 借款 | 37,151,626.89 | 37,151,626.89 | ||
| 应付款项 | 303,530,844.29 | 303,530,844.29 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 7,912,423.43 | 7,912,423.43 | ||
| 租赁负债 | 55,293,649.49 | 55,293,649.49 | ||
| 净资产 | 138,638,400.00 | 61,601,031.20 | ||
| 取得的净资产 | 138,638,400.00 | 61,601,031.20 | ||
| 合并成本 | 138,638,400.00 |
七、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
于2023年12月31日，本公司子公司的情况如下：
| 主要 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 持股比例（%） | |||||||||||||
| 经营地 | 万元 | 直接 | 间接 | ||||||||||||||
| 通过设立或投资等方式取得的子公司 | |||||||||||||||||
| 中新智地苏州工业园区有限公司 | 苏州 | 苏州 | 房地产业 | 120,000.00 | 88.83 | - | |||||||||||
| （“中新智地”） | |||||||||||||||||
| 中新苏州和乔物业服务有限公司 | 苏州 | 苏州 | 物业管理 | 531.21 | - | 75.00 | |||||||||||
| （“和乔物业”） | |||||||||||||||||
| 中新苏州工业园区国际教育服务 | 苏州 | 苏州 | 咨询服务 | 500.00 | 90.00 | 10.00 | |||||||||||
| 有限公司（“中新教育”） | |||||||||||||||||
| 中新苏州工业园区和顺商业投资 | 苏州 | 苏州 | 流通业 | 25,000.00 | - | 100.00 | |||||||||||
| 有限公司（“和顺商业”） | |||||||||||||||||
| 中新苏州工业园区（宿迁）开发 | 宿迁 | 宿迁 | 土地开发 | 1,000.00 | 100.00 | - | |||||||||||
| 有限公司（“中新宿迁”） | |||||||||||||||||
| 苏州工业园区中法环境技术 | 苏州 | 苏州 | 污泥处理 | 15,200.00 | - | 51.00 | |||||||||||
| 有限公司（“中法环境”） | |||||||||||||||||
| 中新苏通科技产业园（南通）开发 | 南通 | 南通 | 土地开发 | 50,000.00 | 51.00 | - | |||||||||||
| 有限公司（“中新苏通”） | |||||||||||||||||
| 中新苏州工业园区和合酒店资产 | 苏州 | 苏州 | 酒店管理 | 500.00 | - | 100.00 | |||||||||||
| 管理有限公司（“和合酒店”） | |||||||||||||||||
| 中新苏滁（滁州）开发有限公司 | 滁州 | 滁州 | 土地开发 | 80,000.00 | 56.00 | - | |||||||||||
| （“中新苏滁”） | |||||||||||||||||
| 中新海虞（常熟）新城镇开发 | 常熟 | 常熟 | 土地开发 | 30,000.00 | 70.00 | - | |||||||||||
| 有限公司（“中新海虞”） | |||||||||||||||||
| 中新凤凰（张家港）新城镇开发 | 张家港 | 张家港 | 土地开发 | 12,000.00 | 80.00 | - | |||||||||||
| 有限公司（“中新凤凰”） | |||||||||||||||||
| 苏州太湖中法环境技术有限公司 | 苏州 | 苏州 | 污泥处理 | 10,000.00 | - | 51.00 | |||||||||||
| （“太湖中法”） | |||||||||||||||||
| 中新苏伊士环保技术（苏州） | 苏州 | 苏州 | 固废处置 | 11,700.00 | - | 51.00 | |||||||||||
| 有限公司（“中新苏伊士”） | |||||||||||||||||
| 中新绿色能源（苏州） | 苏州 | 苏州 | 太阳能发电 | 125,000.00 | - | 100.00 | |||||||||||
| 有限公司（“中新绿能”） | |||||||||||||||||
| 中新嘉善现代产业园开发 | 嘉善 | 嘉善 | 土地开发 | 196,000.00 | 51.00 | - | |||||||||||
| 有限公司（“中新嘉善”） | |||||||||||||||||
| 中新工业园区开发私人 | 新加坡 | 新加坡 | 管理咨询 | 注1 | 100.00 | - | |||||||||||
| 有限公司（“中新私人”） | |||||||||||||||||
| 中新智地（常州）智能制造产业园 | 常州 | 常州 | 房屋租赁 | 13,000.00 | - | 100.00 | |||||||||||
| 有限公司（“中新制造（常州）”） | |||||||||||||||||
| 中新智地（镇江）智能制造产业园 | 镇江 | 镇江 | 房屋租赁 | 12,000.00 | - | 100.00 | |||||||||||
| 有限公司（“中新制造（镇江）”） | |||||||||||||||||
| 中新苏滁（滁州）水务 | 滁州 | 滁州 | 污水处理 | 3,100.00 | - | 100.00 | |||||||||||
| 有限公司（“苏滁水务”） | |||||||||||||||||
| 中新智地（常州）智能制造产业园运营管理 | 常州 | 常州 | 物业管理 | 500.00 | - | 51.00 | |||||||||||
| 有限公司（“中新管理（常州）”） | |||||||||||||||||
| 中新智地（江阴）智能制造产业园 | 江阴 | 江阴 | 房屋租赁 | 26,000.00 | - | 100.00 | |||||||||||
| 有限公司（“中新制造（江阴）”） | |||||||||||||||||
| 中新智地（嘉善）智能制造产业园 | 嘉善 | 嘉善 | 房屋租赁 | 7,500.00 | - | 100.00 | |||||||||||
| 有限公司（“中新制造（嘉善）”） | |||||||||||||||||
| 中新苏州工业园区产业投资 | 苏州 | 苏州 | 非证券 | 30,000.00 | 100.00 | - | |||||||||||
| 有限公司（“中新产投”） | 股权投资 | ||||||||||||||||
| 中新苏州工业园区私募基金管理 | 苏州 | 苏州 | 非证券 | 1,000.00 | - | 100.00 | |||||||||||
| 有限公司（“中新资本”） | 股权投资 | ||||||||||||||||
| 中新国际商务合作中心私人 | 新加坡 | 新加坡 | 商务咨询 | 注1 | 100.00 | - | |||||||||||
| 有限公司（“中新国际商务”） | 场地租赁 | ||||||||||||||||
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
于2023年12月31日，本公司子公司的情况如下：（续）
| 主要 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 持股比例（%） | ||||||||||||||
| 经营地 | 万元 | 直接 | 间接 | |||||||||||||||
| 通过设立或投资等方式取得的子公司（续） | ||||||||||||||||||
| 中新南通海门环保产业发展 | 南通 | 南通 | 房屋租赁 | 23,000.00 | - | 51.00 | ||||||||||||
| 有限公司（“中新南通海门”） | ||||||||||||||||||
| 中新南通海门循环经济产业发展 | 南通 | 南通 | 房屋租赁 | 38,200.00 | - | 60.00 | ||||||||||||
| 有限公司（“中新南通循环”） | 污水处理 | |||||||||||||||||
| 南通常春藤建设产业发展有限公司 | 南通 | 南通 | 房屋租赁 | 6,000.00 | - | 78.00 | ||||||||||||
| （“南通常春藤”） | 工程建设 | |||||||||||||||||
| 苏州中新园创一期股权投资合伙企业 | 苏州 | 苏州 | 非证券 | 30,000.00 | 79.00 | 21.00 | ||||||||||||
| （有限合伙）（“园创一期”） | 股权投资 | |||||||||||||||||
| 苏州中新园展一期股权投资合伙企业 | 苏州 | 苏州 | 非证券 | 20,000.00 | 79.00 | 21.00 | ||||||||||||
| （有限合伙）（“园展一期”） | 股权投资 | |||||||||||||||||
| 中新智地（句容）智能制造产业园 | 句容 | 句容 | 房屋租赁 | 12,000.00 | - | 100.00 | ||||||||||||
| 有限公司（“中新制造（句容）”） | ||||||||||||||||||
| 中新昆承湖(常熟)园区发展 | 常熟 | 常熟 | 园区管理 | 1,500.00 | 100.00 | - | ||||||||||||
| 有限公司（“中新昆承湖”） | ||||||||||||||||||
| 中新园舍（苏州）股权投资 | 苏州 | 苏州 | 股权投资 | 1,000.00 | - | 100.00 | ||||||||||||
| 有限公司（“中新园舍”） | ||||||||||||||||||
| 合肥市中新联科节能环保科技 | 合肥 | 合肥 | 节能环保 | 300.00 | - | 100.00 | ||||||||||||
| 有限公司（“合肥联科”） | ||||||||||||||||||
| 中新天长循环经济产业发展 | 滁州 | 滁州 | 循环经济 | 23,000.00 | - | 85.00 | ||||||||||||
| 有限公司（“中新天长”） | ||||||||||||||||||
| 苏州中新园创二期创业投资合伙企业 | 苏州 | 苏州 | 非证券 | 30,000.00 | 99.00 | 1.00 | ||||||||||||
| （有限合伙）（“园创二期”） | 股权投资 | |||||||||||||||||
| 中新滁州绿色能源 | 滁州 | 滁州 | 太阳能发电 | 10,000.00 | - | 70.00 | ||||||||||||
| 有限公司（“滁州绿能”） | ||||||||||||||||||
| 中新舒城绿色能源 | 舒城 | 舒城 | 太阳能发电 | 10,000.00 | - | 70.00 | ||||||||||||
| 有限公司（“舒城绿能”） | ||||||||||||||||||
| 滁州中新光伏科技 | 滁州 | 滁州 | 太阳能发电 | 5,000.00 | - | 100.00 | ||||||||||||
| 有限公司（“滁州光伏”） | ||||||||||||||||||
| 中新南通绿色能源 | 南通 | 南通 | 太阳能发电 | 5,000.00 | - | 100.00 | ||||||||||||
| 有限公司（“南通绿能”） | ||||||||||||||||||
| 常州绿动光伏科技 | 常州 | 常州 | 太阳能发电 | 2,000.00 | - | 100.00 | ||||||||||||
| 有限公司（“常州绿动”） | ||||||||||||||||||
| 江阴绿动光伏科技 | 江阴 | 江阴 | 太阳能发电 | 2,000.00 | - | 100.00 | ||||||||||||
| 有限公司（“江阴绿动”） | ||||||||||||||||||
| 镇江绿能光伏科技 | 镇江 | 镇江 | 太阳能发电 | 1,500.00 | - | 100.00 | ||||||||||||
| 有限公司（“镇江绿能”） | ||||||||||||||||||
| 中新娄葑新能源（苏州） | 苏州 | 苏州 | 太阳能发电 | 5,000.00 | - | 60.00 | ||||||||||||
| 有限公司（“娄葑新能源”） | ||||||||||||||||||
| 诸暨绿能光伏科技 | 诸暨 | 诸暨 | 太阳能发电 | 1,000.00 | - | 100.00 | ||||||||||||
| 有限公司（“诸暨绿能”） | ||||||||||||||||||
| 宣城绿中光伏科技 | 宣城 | 宣城 | 太阳能发电 | 1,000.00 | - | 100.00 | ||||||||||||
| 有限公司（“宣城光伏”） | ||||||||||||||||||
| 中新绿能港华（苏州）能源 | 苏州 | 苏州 | 太阳能发电 | 10,000.00 | - | 65.00 | ||||||||||||
| 有限公司（“绿能港华”） | ||||||||||||||||||
| 日照鑫百镀产业园管理有限公司 | 日照 | 日照 | 园区管理 | 100.00 | - | 51.00 | ||||||||||||
| （“日照鑫百镀”） | ||||||||||||||||||
| 非同一控制下企业合并取得的子公司 | ||||||||||||||||||
| 中新苏州工业园区绿色发展有限公司 | 苏州 | 苏州 | 绿色发展 | 121,000.00 | 50.00 | - | ||||||||||||
| （“中新绿发”）（注2） | ||||||||||||||||||
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
于2023年12月31日，本公司子公司的情况如下：（续）
| 主要 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 持股比例（%） | ||||||||||||||
| 经营地 | 万元 | 直接 | 间接 | |||||||||||||||
| 非同一控制下企业合并取得的子公司（续） | ||||||||||||||||||
| 中新苏州工业园区远大能源服务 | 苏州 | 苏州 | 区域集中 | 7,111.11 | - | 56.25 | ||||||||||||
| 有限公司（“中新能源”） | 供热供冷 | |||||||||||||||||
| 苏州东吴热电有限公司 | 苏州 | 苏州 | 热电联产 | 15,278.00 | - | 51.88 | ||||||||||||
| （“东吴热电”） | 及销售 | |||||||||||||||||
| 苏州东吴热能销售有限公司 | 苏州 | 苏州 | 热电联产 | 50.00 | - | 100.00 | ||||||||||||
| （“东吴销售”） | 及销售 | |||||||||||||||||
| 修武县亿美公共亮化管理 | 修武 | 修武 | 公用服务 | 2,997.07 | - | 80.00 | ||||||||||||
| 有限公司（“修武亮化”） | ||||||||||||||||||
| 中新联科环境科技（安徽） | 六安 | 六安 | 环保科技 | 8,000.00 | - | 55.00 | ||||||||||||
| 有限公司（“中新联科”） | ||||||||||||||||||
| 山东科臻环保科技 | 滨州 | 滨州 | 固废处置 | 8,000.00 | - | 80.00 | ||||||||||||
| 有限公司（“山东科臻”） | ||||||||||||||||||
| 中新和顺环保（江苏） | 苏州 | 苏州 | 废液及固废 | 1,900.07 | - | 94.26 | ||||||||||||
| 有限公司（“和顺环保”） | 收集与处置 | |||||||||||||||||
| 通过资产收购取得的子公司 | ||||||||||||||||||
| 苏州春兴光伏工程 | 苏州 | 苏州 | 太阳能发电 | 3,000.00 | - | 100.00 | ||||||||||||
| 有限公司（“苏州光伏”） | ||||||||||||||||||
| 舒城县中新新能源电力 | 六安 | 六安 | 太阳能发电 | 500.00 | - | 100.00 | ||||||||||||
| 有限公司（“舒城新能源”） | ||||||||||||||||||
| 长丰杰能新能源 | 长丰 | 长丰 | 太阳能发电 | 500.00 | - | 100.00 | ||||||||||||
| 有限公司（“长丰杰能”） | ||||||||||||||||||
| 苏州中科赛鑫能源科技 | 苏州 | 苏州 | 太阳能发电 | 500.00 | - | 100.00 | ||||||||||||
| 有限公司（“中科赛鑫”） | ||||||||||||||||||
| 利辛鸿本新能源 | 亳州 | 亳州 | 太阳能发电 | 500.00 | - | 100.00 | ||||||||||||
| 有限公司（“利辛鸿本”） | ||||||||||||||||||
| 重庆联碳新能源 | 重庆 | 重庆 | 太阳能发电 | 500.00 | - | 100.00 | ||||||||||||
| 有限公司（“重庆联碳”） | ||||||||||||||||||
| 常熟正旭星新能源 | 常熟 | 常数 | 太阳能发电 | 100.00 | - | 100.00 | ||||||||||||
| 有限公司（“常熟正旭星”） | ||||||||||||||||||
| 沈丘县憬然新能源开发 | 周口 | 周口 | 太阳能发电 | 101.00 | - | 100.00 | ||||||||||||
| 有限责任公司（“沈丘憬然”） | ||||||||||||||||||
| 焦作港能新能源 | “ | 焦作 | 焦作 | 太阳能发电 | 500.00 | - | 100.00 | |||||||||||
| 有限公司（“焦作港能”） | ||||||||||||||||||
| 泰州熠辉能源科技 | 泰州 | 泰州 | 太阳能发电 | 200.00 | - | 100.00 | ||||||||||||
| 有限公司（“泰州熠辉”） | ||||||||||||||||||
| 苏州工业园区苏沱新能源 | 苏州 | 苏州 | 太阳能发电 | 144.00 | - | 100.00 | ||||||||||||
| 有限公司（“苏州苏沱”） | ||||||||||||||||||
| 许昌赤鑫新能源 | 许昌 | 许昌 | 太阳能发电 | 500.00 | - | 100.00 | ||||||||||||
| 有限公司（“许昌赤鑫”） | ||||||||||||||||||
| 湖北赛塔新能源 | 仙桃 | 仙桃 | 太阳能发电 | 500.00 | - | 100.00 | ||||||||||||
| 有限公司（“湖北赛塔”） | ||||||||||||||||||
| 南京开晨新能源科技 | 南京 | 南京 | 太阳能发电 | 100.00 | - | 100.00 | ||||||||||||
| 有限公司（“南京开晨”） | ||||||||||||||||||
| 常电新能源科技（苏州） | 苏州 | 苏州 | 太阳能发电 | 200.00 | - | 100.00 | ||||||||||||
| 有限公司（“常电新能源”） | ||||||||||||||||||
| 天门市憬善能源科技 | 天门 | 天门 | 太阳能发电 | 100.00 | - | 100.00 | ||||||||||||
| 有限公司（“天门憬善”） | ||||||||||||||||||
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
于2023年12月31日，本公司子公司的情况如下：（续）
| 主要 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 持股比例（%） | |||||||||||||
| 经营地 | 万元 | 直接 | 间接 | ||||||||||||||
| 通过资产收购取得的子公司（续） | |||||||||||||||||
| 苏州北科迈新能源 | 苏州 | 苏州 | 太阳能发电 | 250.00 | - | 100.00 | |||||||||||
| 有限公司（“苏州北科迈”) | |||||||||||||||||
| 苏州工业园区江一北新能源 | 苏州 | 苏州 | 太阳能发电 | 114.00 | - | 100.00 | |||||||||||
| 有限公司（“苏州江一北”） | |||||||||||||||||
| 清远联博新能源 | 清远 | 清远 | 太阳能发电 | 100.00 | - | 100.00 | |||||||||||
| 有限公司(“清远联博”) | |||||||||||||||||
| 新乡贤麟能源 | 新乡 | 新乡 | 太阳能发电 | 500.00 | - | 100.00 | |||||||||||
| 有限公司(“新乡贤麟”) | |||||||||||||||||
| 厦门联利新能源 | 厦门 | 厦门 | 太阳能发电 | 200.00 | - | 100.00 | |||||||||||
| 有限公司(“厦门联利”) | |||||||||||||||||
| 永州联益新能源 | 永州 | 永州 | 太阳能发电 | 100.00 | - | 100.00 | |||||||||||
| 有限公司(“永州联益”) | |||||||||||||||||
| 泗阳荣翔新能源 | 宿迁 | 宿迁 | 太阳能发电 | 1,000.00 | - | 100.00 | |||||||||||
| 有限公司(“泗阳荣翔”) | |||||||||||||||||
| 菏泽联驰新能源 | 菏泽 | 菏泽 | 太阳能发电 | 500.00 | - | 100.00 | |||||||||||
| 有限公司(“菏泽联驰”) | |||||||||||||||||
| 六安市军亦新能源 | 六安 | 六安 | 太阳能发电 | 100.00 | - | 100.00 | |||||||||||
| 有限责任公司(“六安军亦”) | |||||||||||||||||
| 泉州联昌新能源 | 泉州 | 泉州 | 太阳能发电 | 500.00 | - | 100.00 | |||||||||||
| 有限公司(“泉州联昌”) | |||||||||||||||||
| 泰兴市源泽能源科技 | 泰州 | 泰州 | 太阳能发电 | 500.00 | - | 100.00 | |||||||||||
| 有限公司(“泰兴源泽”) | |||||||||||||||||
| 沁阳市宏泰新能源 | 焦作 | 焦作 | 太阳能发电 | 1,300.00 | - | 100.00 | |||||||||||
| 有限公司(“沁阳宏泰”) | |||||||||||||||||
| 青岛红石云帆新能源 | 青岛 | 青岛 | 太阳能发电 | 600.00 | - | 100.00 | |||||||||||
| 有限公司(“青岛红石”) | |||||||||||||||||
| 鹿寨联心新能源 | 柳州 | 柳州 | 太阳能发电 | 100.00 | - | 100.00 | |||||||||||
| 有限公司(“鹿寨联心”) | |||||||||||||||||
| 枝江联益新能源 | 宜昌 | 宜昌 | 太阳能发电 | 200.00 | - | 100.00 | |||||||||||
| 有限公司(“枝江联益”) | |||||||||||||||||
| 杞县超盛新能源 | 开封 | 开封 | 太阳能发电 | 500.00 | - | 100.00 | |||||||||||
| 有限公司(“杞县超盛”) | |||||||||||||||||
| 江阴昱晨电力 | 江阴 | 江阴 | 太阳能发电 | 480.00 | - | 100.00 | |||||||||||
| 有限公司(“江阴昱晨”) | |||||||||||||||||
| 荣成红石顺通新能源科技 | 威海 | 威海 | 太阳能发电 | 100.00 | - | 100.00 | |||||||||||
| 有限公司(“荣成红石”) | |||||||||||||||||
| 泉州联振新能源 | 泉州 | 泉州 | 太阳能发电 | 1,000.00 | - | 100.00 | |||||||||||
| 有限公司(“泉州联振”) | |||||||||||||||||
| 郎溪泽慧新能源 | 宣城 | 宣城 | 太阳能发电 | 100.00 | - | 100.00 | |||||||||||
| 有限公司(“郎溪泽慧”) | |||||||||||||||||
| 宜兴雄盛新能源 | 宜兴 | 宜兴 | 太阳能发电 | 200.00 | - | 100.00 | |||||||||||
| 有限公司(“宜兴雄盛”) | |||||||||||||||||
| 涟水超胜新能源 | 淮安 | 淮安 | 太阳能发电 | 20.00 | - | 100.00 | |||||||||||
| 有限公司（“涟水超胜”） | |||||||||||||||||
| 镇江市熠源新能源 | 镇江 | 镇江 | 太阳能发电 | 100.00 | - | 100.00 | |||||||||||
| 有限公司（“熠源新能源”） | |||||||||||||||||
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
于2023年12月31日，本公司子公司的情况如下：（续）
| 主要 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 持股比例（%） | |||||||||||||
| 经营地 | 万元 | 直接 | 间接 | ||||||||||||||
| 通过资产收购取得的子公司（续） | |||||||||||||||||
| 泗阳硕安新能源 | 宿迁 | 宿迁 | 太阳能发电 | 1,000.00 | - | 100.00 | |||||||||||
| 有限公司（“泗阳硕安”） | |||||||||||||||||
| 泗阳超胜新能源 | 宿迁 | 宿迁 | 太阳能发电 | 4,000.00 | - | 100.00 | |||||||||||
| 有限公司（“泗阳超胜”） | |||||||||||||||||
| 张家港立澜新能源科技 | 张家港 | 张家港 | 太阳能发电 | 1,000.00 | 100.00 | ||||||||||||
| 有限公司（“张家港立澜”） | |||||||||||||||||
| 宿迁坤耀能源科技 | 宿迁 | 宿迁 | 太阳能发电 | 260.00 | - | 100.00 | |||||||||||
| 有限公司（“宿迁坤耀”） | |||||||||||||||||
| 绍兴柯桥联傲新能源 | 绍兴 | 绍兴 | 太阳能发电 | 1,000.00 | - | 100.00 | |||||||||||
| 有限公司（“柯桥联傲”） | |||||||||||||||||
| 台州锦品新能源 | 台州 | 台州 | 太阳能发电 | 500.00 | - | 100.00 | |||||||||||
| 有限公司（“台州锦品”） | |||||||||||||||||
| 青岛瑞森德新能源科技 | 青岛 | 青岛 | 太阳能发电 | 200.00 | - | 100.00 | |||||||||||
| 有限公司（“青岛瑞森德”） | |||||||||||||||||
注1：中新私人的注册资本为36万美元，中新国际商务的注册资本为600万新币。
注2：根据中新绿发（曾用名“中新苏州工业园区市政公用发展集团有限公司”）2008年4月18日章程修正案，其少数股东苏州工业园区经济发展公司持有的1%股权的表决权由本集团代为行使。
截至2023年12月31日，子公司注册资本未发生变化。
子公司实收资本于2023年发生变化情况如下：
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||||
| 中新绿能 | 5,000,000.00 | 445,000,000.00 | - | 450,000,000.00 | |||
| 中新嘉善 | 1,520,000,000.00 | 440,000,000.00 | - | 1,960,000,000.00 | |||
| 园创一期 | 140,000,000.00 | 103,000,000.00 | - | 243,000,000.00 | |||
| 中新制造（江阴） | 144,000,000.00 | 85,000,000.00 | - | 229,000,000.00 | |||
| 中新制造（句容） | 40,000,000.00 | 60,000,000.00 | - | 100,000,000.00 | |||
| 中新海虞 | 180,000,000.00 | 50,000,000.00 | - | 230,000,000.00 | |||
| 园创二期（注2） | - | 30,000,000.00 | - | 30,000,000.00 | |||
| 苏州光伏（注1） | - | 30,000,000.00 | - | 30,000,000.00 | |||
| 园展一期 | 74,000,000.00 | 27,500,000.00 | - | 101,500,000.00 | |||
| 沁阳宏泰（注1） | - | 13,000,000.00 | - | 13,000,000.00 | |||
| 舒城绿能（注2） | - | 10,000,000.00 | - | 10,000,000.00 | |||
| 镇江绿能（注2） | - | 8,100,000.00 | - | 8,100,000.00 | |||
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
子公司实收资本于2023年发生变化情况如下：（续）
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||||
| 泗阳超胜（注1） | - | 8,000,000.00 | - | 8,000,000.00 | |||
| 常州绿动（注2） | - | 7,100,000.00 | - | 7,100,000.00 | |||
| 诸暨绿能（注2） | - | 6,400,000.00 | - | 6,400,000.00 | |||
| 南通绿能（注2） | - | 6,000,000.00 | - | 6,000,000.00 | |||
| 中新天长（注2） | - | 5,000,000.00 | - | 5,000,000.00 | |||
| 滁州绿能（注2） | - | 5,000,000.00 | - | 5,000,000.00 | |||
| 泗阳荣翔（注1） | - | 4,800,000.00 | - | 4,800,000.00 | |||
| 泰兴源泽（注1） | - | 4,650,000.00 | - | 4,650,000.00 | |||
| 舒城新能源（注1） | - | 4,300,000.00 | - | 4,300,000.00 | |||
| 江阴绿动（注2） | - | 3,900,000.00 | - | 3,900,000.00 | |||
| 江阴昱晨（注1） | - | 3,000,000.00 | - | 3,000,000.00 | |||
| 长丰杰能（注1） | - | 2,700,000.00 | - | 2,700,000.00 | |||
| 宿迁坤耀（注1） | - | 2,600,000.00 | - | 2,600,000.00 | |||
| 张家港立澜（注1） | - | 2,250,000.00 | - | 2,250,000.00 | |||
| 苏州北科迈（注1） | - | 1,650,000.00 | - | 1,650,000.00 | |||
| 泰州熠辉（注1） | - | 1,520,000.00 | - | 1,520,000.00 | |||
| 泗阳硕安（注1） | - | 1,500,000.00 | - | 1,500,000.00 | |||
| 泉州联振（注1） | - | 1,000,000.00 | - | 1,000,000.00 | |||
| 郎溪泽慧（注1） | - | 1,000,000.00 | - | 1,000,000.00 | |||
| 日照鑫百镀（注2） | - | 1,000,000.00 | - | 1,000,000.00 | |||
| 苏州苏沱（注1） | - | 790,000.00 | - | 790,000.00 | |||
| 苏州江一北（注1） | - | 550,000.00 | - | 550,000.00 | |||
| 熠源新能源（注1） | - | 550,000.00 | - | 550,000.00 | |||
| 常熟正旭星（注1） | - | 400,000.00 | - | 400,000.00 | |||
| 清远联博（注1） | - | 100,000.00 | - | 100,000.00 | |||
| 沈丘憬然（注1） | - | 50,100.00 | - | 50,100.00 | |||
| 滁州光伏（注2） | - | 20,000.00 | - | 20,000.00 |
注1：该等子公司系2023年度通过资产收购的方式取得的子公司。
注2：该等子公司系2023年度新设成立。
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
存在重要少数股东权益的子公司如下：
| 少数股东持股比例 | 归属于少数股东的损益 | 向少数股东支付股利 | 年末累计少数股东权益 | |||||||||
| 中新绿发 | 50% | 113,633,261.63 | 55,459,616.09 | 1,626,183,886.29 | ||||||||
| 中新嘉善 | 49% | 3,924,019.32 | - | 1,252,776,729.02 | ||||||||
| 中新苏滁 | 44% | 4,958,427.31 | - | 690,055,151.91 |
下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：
2023年
| 中新绿发 | 中新嘉善 | 中新苏滁 | |||||||
| 流动资产 | 1,312,746,699.55 | 7,432,925,428.94 | 3,026,761,010.68 | ||||||
| 非流动资产 | 4,429,415,657.56 | 227,354,477.16 | 74,843,493.09 | ||||||
| 资产合计 | 5,742,162,357.11 | 7,660,279,906.10 | 3,101,604,503.77 | ||||||
| 流动负债 | 719,392,038.15 | 797,073,090.76 | 1,520,447,113.26 | ||||||
| 非流动负债 | 1,071,272,284.25 | 4,306,519,613.26 | 12,850,227.08 | ||||||
| 负债合计 | 1,790,664,322.40 | 5,103,592,704.02 | 1,533,297,340.34 | ||||||
| 营业收入 | 702,371,574.80 | 11,709,376.15 | 80,473,884.94 | ||||||
| 净利润 | 246,728,494.13 | 8,008,202.69 | 11,269,152.98 | ||||||
| 综合收益总额 | 246,728,494.13 | 8,008,202.69 | 11,269,152.98 | ||||||
| 经营活动产生/（使用）的现金流量净额 | 145,402,560.56 | (149,047,276.23 | ) | (18,165,677.57 | ) |
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：（续）
2022年
| 中新绿发 | 中新嘉善 | 中新苏滁 | |||||||
| 流动资产 | 1,279,383,019.74 | 6,918,719,345.64 | 3,039,529,449.22 | ||||||
| 非流动资产 | 3,923,086,161.23 | 225,079,622.11 | 64,960,354.59 | ||||||
| 资产合计 | 5,202,469,180.97 | 7,143,798,967.75 | 3,104,489,803.81 |
| 流动负债 | 605,145,430.20 | 729,704,069.13 | 1,533,856,583.45 | ||||||
| 非流动负债 | 871,400,829.19 | 4,305,415,899.22 | 13,595,209.91 | ||||||
| 负债合计 | 1,476,546,259.39 | 5,035,119,968.35 | 1,547,451,793.36 | ||||||
| 营业收入 | 807,977,417.68 | 1,658,001,847.02 | 392,647,835.66 | ||||||
| 净利润 | 290,384,978.56 | 627,805,163.51 | 160,090,432.93 | ||||||
| 综合收益总额 | 290,384,978.56 | 627,805,163.51 | 160,090,432.93 | ||||||
| 经营活动产生/（使用）的现金流量净额 | 182,217,743.88 | (208,389,552.62 | ) | 207,703,776.83 |
七、 在其他主体中的权益（续）
2. 在合营企业和联营企业中的权益
截至2023年12月31日，本集团之合营企业和联营企业的基本信息如下：
| 会计处理 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 持股比例（%） | ||||||||||||||||
| （万元） | 直接 | 间接 | |||||||||||||||||||
| 合营企业 | |||||||||||||||||||||
| 港华燃气 | 权益法 | 苏州 | 苏州 | 燃气销售 | 20,000.00 | - | 45.00 | ||||||||||||||
| 清源水务 | 权益法 | 苏州 | 苏州 | 自来水销售及污水处理 | 120,000.00 | - | 50.00 | ||||||||||||||
| 扬州中法 | 权益法 | 扬州 | 扬州 | 污泥处理 | 10,000.00 | - | 42.50 | ||||||||||||||
| 万科中新 | 权益法 | 苏州 | 苏州 | 房地产开发 | 200,000.00 | - | 42.00 | ||||||||||||||
| 中新华智 | 权益法 | 苏州 | 苏州 | 照明灯源设计 | 2,800.00 | - | 40.00 | ||||||||||||||
| 中新智业 | 权益法 | 苏州 | 苏州 | 新能源咨询 | 2,000.00 | - | 30.00 | ||||||||||||||
| 华衍环境 | 权益法 | 苏州 | 苏州 | 餐厨垃圾处理 | 7,500.00 | - | 45.00 | ||||||||||||||
| 中新春兴 | 权益法 | 苏州 | 苏州 | 太阳能发电 | 10,000.00 | - | 50.00 | ||||||||||||||
| 天津中新 | 权益法 | 天津 | 天津 | 房屋租赁 | 6,870.00 | - | 40.00 | ||||||||||||||
| 亨文环保 | 权益法 | 苏州 | 苏州 | 危废处理 | 800.00 | - | 43.75 | ||||||||||||||
| 中新旭德 | 权益法 | 苏州 | 苏州 | 太阳能发电 | 10,000.00 | - | 45.00 | ||||||||||||||
| 吴江产投 | 权益法 | 苏州 | 苏州 | 产业园开发 | 30,000.00 | - | 34.00 | ||||||||||||||
| 富隆智地 | 权益法 | 苏州 | 苏州 | 私募股权投资与管理 | 40,000.00 | - | 39.75 | ||||||||||||||
| 怀宁循环 | 权益法 | 安庆 | 安庆 | 园区管理服务 | 500.00 | - | 40.00 | ||||||||||||||
| 园瑞璜泾 | 权益法 | 苏州 | 苏州 | 不动产管理服务 | 10,000.00 | - | 33.96 | ||||||||||||||
| 园瑞资产 | 权益法 | 苏州 | 苏州 | 不动产管理服务 | 2,000.00 | - | 40.00 | ||||||||||||||
| 中新益阁 | 权益法 | 苏州 | 苏州 | 太阳能发电 | 10,000.00 | - | 49.00 | ||||||||||||||
| 中新双杰 | 权益法 | 苏州 | 苏州 | 太阳能发电 | 10,000.00 | - | 49.00 | ||||||||||||||
| 会计处理 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 持股比例（%） | ||||||||||||||||
| 直接 | 间接 | ||||||||||||||||||||
| 联营企业 | |||||||||||||||||||||
| 蓝天热电 | 权益法 | 苏州 | 苏州 | 热电联产及销售 | 43,000.00 | - | 30.00 | ||||||||||||||
| 清城环境 | 权益法 | 苏州 | 苏州 | 环境监测服务 | 1,160.00 | - | 34.48 | ||||||||||||||
| 东吴中新 | 权益法 | 新加坡 | 新加坡 | 非银金融 | 注1 | 25.00 | - | ||||||||||||||
| 中新协鑫 | 权益法 | 苏州 | 苏州 | 能源技术服务 | 8,000.00 | - | 45.00 | ||||||||||||||
| 中新兴富 | 权益法 | 苏州 | 苏州 | 非证券股权投资 | 90,000.00 | 20.00 | - | ||||||||||||||
| 苏银发展 | 权益法 | 银川 | 银川 | 招商代理 | 10,000.00 | 40.00 | - | ||||||||||||||
| 胜科中新 | 权益法 | 新加坡 | 新加坡 | 股权投资 | 注1 | - | 25.00 | ||||||||||||||
| 嘉善能源 | 权益法 | 嘉善 | 嘉善 | 能源服务 | 10,000.00 | - | 39.00 | ||||||||||||||
| 静脉产业园 | 权益法 | 苏州 | 苏州 | 污泥处理 | 4,000.00 | - | 25.00 | ||||||||||||||
| 中新旭能 | 权益法 | 宿迁 | 宿迁 | 热电联产及销售 | 10,000.00 | - | 30.00 | ||||||||||||||
| 苏滁企发（注2） | 权益法 | 滁州 | 滁州 | 企业管理咨询 | 10.00 | - | 10.00 | ||||||||||||||
| 瀚宇智地 | 权益法 | 苏州 | 苏州 | 园区管理服务 | 100.00 | - | 30.00 | ||||||||||||||
| 亿生一期 | 权益法 | 苏州 | 苏州 | 创业投资 | 30,000.00 | 23.90 | - | ||||||||||||||
| 苏滁金玖 | 权益法 | 滁州 | 滁州 | 私募股权投资与管理 | 100,000.00 | - | 20.00 | ||||||||||||||
| 智新天鸿 | 权益法 | 上海 | 上海 | 产业招商引资 | 1,000.00 | - | 30.00 | ||||||||||||||
| 中新投资 | 权益法 | 苏州 | 苏州 | 股权投资 | 10,000.00 | 20.00 | - | ||||||||||||||
注1：东吴中新的注册资本为6,000万新币，胜科中新的注册资本为144万美元。
注2：根据被投资单位的章程，本集团向其董事会委派一名董事，相应对其财务和经营政策有参与决策的权力，从而对其施加重大影响。
七、 在其他主体中的权益（续）
2. 在合营企业和联营企业中的权益（续）
截至2023年12月31日，本集团之合营企业和联营企业的基本信息如下：（续）
2023年度，本集团联营企业苏州智地科技产业发展合伙企业（有限合伙）已完成注销。
本集团的重要合营企业港华燃气和清源水务从事公用事业服务，中新兴富从事非证券股权投资业务，均采用权益法核算，该等投资对本集团活动具有战略性意义。
下表列示了港华燃气和清源水务的财务信息，这些财务信息调整了会计政策差异且调节至本财务报表账面金额：
| 港华燃气 | 清源水务 | |||||
| 2023年12月31日 | ||||||
| 流动资产 | 258,524,526.51 | 1,005,131,938.44 | ||||
| 其中：现金和现金等价物 | 36,026,348.96 | 58,858,747.58 | ||||
| 非流动资产 | 1,486,389,576.79 | 3,841,883,608.46 | ||||
| 资产合计 | 1,744,914,103.30 | 4,847,015,546.90 | ||||
| 流动负债 | 1,109,089,969.19 | 1,222,631,679.26 | ||||
| 非流动负债 | 135,520,825.23 | 1,418,312,081.17 | ||||
| 负债合计 | 1,244,610,794.42 | 2,640,943,760.43 | ||||
| 少数股东权益 | 14,800,636.83 | - | ||||
| 归属于母公司股东权益 | 485,502,672.05 | 2,206,071,786.47 | ||||
| 按持股比例享有的净资产份额 | 218,476,202.42 | 1,103,035,893.24 | ||||
| 调整事项 | (1,818,234.24 | ) | (31,412,411.58 | ) | ||
| 投资的账面价值 | 216,657,968.18 | 1,071,623,481.66 | ||||
| 2023年度 | ||||||
| 营业收入 | 1,435,330,907.70 | 752,325,995.68 | ||||
| 财务费用—利息收入 | 1,367,389.44 | 502,591.54 | ||||
| 财务费用—利息费用 | 21,927,220.83 | - | ||||
| 所得税费用 | 24,271,450.46 | 39,646,466.25 | ||||
| 净利润 | 74,631,808.78 | 226,047,209.91 | ||||
| 综合收益总额 | 74,631,808.78 | 226,047,209.91 | ||||
| 收到的股利 | 27,702,540.53 | 41,670,458.88 |
七、 在其他主体中的权益（续）
2. 在合营企业和联营企业中的权益（续）
下表列示了港华燃气、清源水务和中新兴富的财务信息，这些财务信息调整了会计政策差异且调节至本财务报表账面金额：
| 港华燃气 | 清源水务 | 中新兴富 | |||||||
| 2022年12月31日 | |||||||||
| 流动资产 | 410,018,529.94 | 751,552,112.78 | 36,775,482.63 | ||||||
| 其中：现金和现金等价物 | 108,553,676.60 | 155,024,792.33 | 1,487,770.78 | ||||||
| 非流动资产 | 1,204,480,107.88 | 3,953,479,258.43 | 1,696,472,950.98 | ||||||
| 资产合计 | 1,614,498,637.82 | 4,705,031,371.21 | 1,733,248,433.61 | ||||||
| 流动负债 | 1,024,559,294.79 | 2,556,842,023.70 | 218,776.00 | ||||||
| 非流动负债 | 103,866,161.71 | 84,823,853.18 | - | ||||||
| 负债合计 | 1,128,425,456.50 | 2,641,665,876.88 | 218,776.00 | ||||||
| 少数股东权益 | 15,308,077.65 | - | - | ||||||
| 归属于母公司股东权益 | 470,765,103.67 | 2,063,365,494.33 | 1,733,029,657.61 | ||||||
| 按持股比例享有的净资产份额 | 211,844,296.65 | 1,031,682,747.17 | 346,605,931.52 | ||||||
| 调整事项 | (1,868,944.21 | ) | (32,563,502.99 | ) | (38,293,646.16 | ) | |||
| 投资的账面价值 | 209,975,352.44 | 999,119,244.18 | 308,312,285.36 | ||||||
| 2022年度 | |||||||||
| 营业收入 | 1,645,752,707.77 | 739,544,949.24 | 219,534,457.05 | ||||||
| 财务费用—利息收入 | 1,435,873.75 | 742,153.39 | 43,569.86 | ||||||
| 财务费用—利息费用 | 27,463,745.78 | 886,540.01 | - | ||||||
| 所得税费用 | 32,452,796.02 | 31,902,671.02 | - | ||||||
| 净利润 | 100,519,904.44 | 225,313,381.62 | 204,046,518.26 | ||||||
| 综合收益总额 | 100,519,904.44 | 225,313,381.62 | 204,046,518.26 | ||||||
| 收到的股利 | 45,137,171.16 | 24,188,526.52 | 7,409,172.49 |
下表列示了对本集团不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 合营企业 | ||||||
| 投资账面价值合计 | 1,405,894,788.65 | 1,361,469,217.10 | ||||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||||||
| 净利润及综合收益总额 | (1,822,499.70 | ) | 27,933,639.74 |
七、 在其他主体中的权益（续）
2. 在合营企业和联营企业中的权益（续）
下表列示了对本集团不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：（续）
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 联营企业 | ||||||
| 投资账面价值合计 | 688,416,373.58 | 353,760,367.89 | ||||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||||||
| 净利润 | 50,400,520.03 | 12,558,177.72 | ||||
| 其他综合收益 | 4,870,762.58 | 7,666,892.20 | ||||
| 综合收益总额 | 55,271,282.61 | 20,225,069.92 |
八、 政府补助
于2023年12月31日，其他应收款中无应收政府补助款余额。
于2023年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
| 年初余额 | 本年新增 | 本年计入 其他收益 | 本年处置 子公司（注） | 年末余额 | 与资产/收益相关 | |||||||
| 递延收益 | 149,867,097.90 | 57,432,249.33 | 13,474,046.54 | 16,129,869.84 | 177,695,430.85 | 资产相关 |
注：自2023年5月26日起，本集团不再将中新环技纳入合并范围，详见附注六、1。
本年度无政府补助退回的情况。
计入当期损益的政府补助如下：
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 与资产相关的政府补助 | ||||||
| 计入其他收益 | 13,474,046.54 | 14,887,702.76 | ||||
| 与收益相关的政府补助 | ||||||
| 计入其他收益 | 99,636,525.91 | 69,124,051.84 | ||||
| 计入营业外收入 | 178,068.89 | 194,889.46 | ||||
| 合计 | 113,288,641.34 | 84,206,644.06 |
九、 与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
于2023年12月31日，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产合计4,351,185,283.43元（2022年12月31日：3,152,644,050.08元），主要列示于交易性金融资产以及其他非流动金融资产；以摊余成本计量的金融资产合计6,810,624,077.56元（2022年12月31日：6,898,861,332.43元），主要列示于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产和长期应收款；以摊余成本计量的金融负债合计12,918,378,841.12元（2022年12月31日：
11,704,463,496.76元），主要列示于短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期应付款、应付债券、租赁负债和长期借款。
2. 金融工具风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略概述如下。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款和合同资产余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
由于货币资金和应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。
本集团其他金融资产包括股权投资、债权投资、应收账款、其他应收款、一年内到期的长期应收款和长期应收款，这些金融资产以及合同资产的信用风险源自交易对方违约，最大风险敞口等于这些工具的账面价值。
本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去坏账准备后的金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。虽然本集团的应收账款及合同资产的43.14%（2022年12月31日：44.38%）和84.30%（2022年12月31日：86.86%）分别源于余额最大和前五大客户，但本集团的主要客户为地方政府代理机构以及其他国有企业，信誉良好且应收账款回收及时，因此本集团认为该些客户并无重大信用风险。本集团对应收账款及合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。
九、 与金融工具相关的风险（续）
2. 金融工具风险（续）
信用风险（续）
信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本集团判断信用风险显著增加的主要标准为以下一个或多个指标发生显著变化：
债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。
已发生信用减值资产的定义本集团判断已发生信用减值的主要标准为如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团会将其视为已发生信用减值。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
流动性风险
本集团的目标是运用多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本集团通过经营和借款等产生的资金为经营融资。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2023年12月31日
| 账面价值 | 合同金额 | 1年以内 | 1年至5年 | 5年以上 | ||||||||||
| 短期借款 | 1,265,004,035.18 | 1,282,983,008.51 | 1,282,983,008.51 | - | - | |||||||||
| 应付账款 | 1,784,942,009.81 | 1,784,942,009.81 | 1,784,942,009.81 | - | - | |||||||||
| 其他应付款 | 2,295,521,310.93 | 2,297,964,256.14 | 2,297,964,256.14 | - | - | |||||||||
| 一年内到期的非流动负债 | 352,103,164.35 | 362,922,805.31 | 362,922,805.31 | - | - | |||||||||
| 租赁负债 | 69,388,676.63 | 81,907,904.84 | - | 58,984,730.15 | 22,923,174.69 | |||||||||
| 长期借款 | 5,053,281,354.87 | 6,327,777,766.72 | - | 3,684,814,596.63 | 2,642,963,170.09 | |||||||||
| 长期应付款 | 100,000,000.00 | 106,793,835.62 | - | 106,793,835.62 | - | |||||||||
| 应付债券 | 1,998,138,289.35 | 2,056,990,687.63 | - | 2,056,990,687.63 | - | |||||||||
| 合计 | 12,918,378,841.12 | 14,302,282,274.58 | 5,728,812,079.77 | 5,907,583,850.03 | 2,665,886,344.78 |
九、 与金融工具相关的风险（续）
2. 金融工具风险（续）
流动性风险（续）
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：（续）
2022年12月31日
| 账面价值 | 合同金额 | 1年以内 | 1年至5年 | 5年以上 | ||||||||||
| 短期借款 | 1,542,833,376.79 | 1,571,323,616.13 | 1,571,323,616.13 | - | - | |||||||||
| 应付票据 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | - | - | |||||||||
| 应付账款 | 1,796,205,626.13 | 1,796,205,626.13 | 1,796,205,626.13 | - | - | |||||||||
| 其他应付款 | 1,854,628,545.54 | 1,857,879,614.98 | 1,857,879,614.98 | - | - | |||||||||
| 一年内到期的非流动负债 | 398,554,966.04 | 428,398,990.72 | 428,398,990.72 | - | - | |||||||||
| 租赁负债 | 18,542,129.84 | 18,798,468.28 | - | 18,798,468.28 | - | |||||||||
| 长期借款 | 5,075,373,498.61 | 6,247,376,977.30 | - | 3,452,525,301.32 | 2,794,851,675.98 | |||||||||
| 应付债券 | 998,325,353.81 | 1,059,438,641.51 | - | 1,059,438,641.51 | - | |||||||||
| 合计 | 11,704,463,496.76 | 12,999,421,935.05 | 5,673,807,847.96 | 4,530,762,411.11 | 2,794,851,675.98 |
市场风险
利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有关。本集团通过密切监控利率变化以及定期审阅借款来管理利率风险。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净利润（通过对浮动利率借款的影响）和股东权益产生的影响。
| 基点增加/（减少） | 净利润增加/（减少） | 股东权益增加/（减少） | |||||||
| 2023年 | |||||||||
| 人民币 | 50.00 | (20,338,876.60 | ) | (20,338,876.60 | ) | ||||
| 人民币 | (50.00 | ) | 20,338,876.60 | 20,338,876.60 | |||||
| 2022年 | |||||||||
| 人民币 | 50.00 | (19,439,729.36 | ) | (19,439,729.36 | ) | ||||
| 人民币 | (50.00 | ) | 19,439,729.36 | 19,439,729.36 |
九、 与金融工具相关的风险（续）
2. 金融工具风险（续）
市场风险（续）
汇率风险
本集团外币交易额及余额均不重大，因此不存在重大汇率风险。
3. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2023年度和2022年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本集团通过资产负债率监控其资本，该比率按照总负债除以总资产计算。于2023年12月31日及2022年12月31日，资产负债率如下：
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 负债合计 | 15,929,288,054.33 | 14,424,119,920.87 | ||||
| 资产总计 | 35,035,731,323.56 | 32,454,635,089.37 | ||||
| 资产负债率 | 45% | 44% |
4. 金融资产转移
| 转移方式 | 已转移 金融资产性质 | 已转移 金融资产金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的 判断依据 | |||||||
| 票据背书 | 应收票据 | 4,453,955.21 | 未终止确认 | 保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险 | |||||||
| 票据背书 | 应收票据 | 2,137,723.08 | 终止确认 | 已经转移了其几乎所有 的风险和报酬 | |||||||
| 合计 | 6,591,678.29 |
九、 与金融工具相关的风险（续）
4. 金融资产转移（续）
于2023年12月31日，因转移而终止确认的金融资产如下：
| 金融资产转移的方式 | 终止确认的金融资产金额 | 与终止确认相关的利得 或损失 | ||||||
| 应收票据 | 票据背书 | 2,137,723.08 | - |
于2023年12月31日，继续涉入的转移金融资产如下：
| 资产转移方式 | 继续涉入形成的资产金额 | 继续涉入形成的负债金额 | ||||||
| 应收票据 | 票据背书 | 4,453,955.21 | 4,453,955.21 |
已转移但未整体终止确认的金融资产
于2023年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为4,453,955.21元（2022年12月31日：3,843,909.81元）。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款。背书后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于2023年12月31日，本集团以其结算的应付账款账面价值总计为4,453,955.21元（2022年12月31日：3,843,909.81元）。
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2023年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为2,137,723.08元（2022年12月31日：1,096,784.79元）。于2023年12月31日，其到期日为3至6个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对包括本集团在内的汇票债务人中的任何一人、数人或者全体行使追索权（“继续涉入”）。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。
十、 公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债
2023年
| 公允价值计量使用的输入值 | |||||||||||||
| 活跃市场报价 | 重要可观察 输入值 | 重要不可观察 输入值 | 合计 | ||||||||||
| (第一层次) | (第二层次) | (第三层次) | |||||||||||
| 持续的公允价值计量 | |||||||||||||
| 交易性金融资产 | |||||||||||||
| 衍生金融资产 | - | - | 10,917,616.53 | 10,917,616.53 | |||||||||
| 其他非流动金融资产 | |||||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||||||||||||
| 衍生金融资产 | - | - | 10,297,169.88 | 10,297,169.88 | |||||||||
| 债务工具投资 | - | - | 4,096,366,525.07 | 4,096,366,525.07 | |||||||||
| 权益工具投资 | 59,102,771.95 | - | 174,501,200.00 | 233,603,971.95 | |||||||||
| 合计 | 59,102,771.95 | - | 4,292,082,511.48 | 4,351,185,283.43 | |||||||||
2022年
| 公允价值计量使用的输入值 | ||||||||||||
| 活跃市场报价 | 重要可观察 输入值 | 重要不可观察 输入值 | 合计 | |||||||||
| (第一层次) | (第二层次) | (第三层次) | ||||||||||
| 持续的公允价值计量 | ||||||||||||
| 其他非流动金融资产 | ||||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 | ||||||||||||
| 债务工具投资 | - | - | 2,924,935,303.37 | 2,924,935,303.37 | ||||||||
| 权益工具投资 | 63,394,446.71 | - | 164,314,300.00 | 227,708,746.71 | ||||||||
| 合计 | 63,394,446.71 | - | 3,089,249,603.37 | 3,152,644,050.08 | ||||||||
2. 第一层次公允价值计量
上市的权益工具投资，以市场报价确定公允价值。
十、 公允价值的披露（续）
3. 第三层次公允价值计量
对于衍生金融资产、非上市的债务工具投资、权益工具投资，本集团从交易对手处询价或者采用估值技术来确定其公允价值，估值技术包括蒙特卡洛模型、投资标的净值法、市场法、近期交易价等。其公允价值的计量采用了重要的不可观察参数，比如折现率、流动性折扣和市场乘数等。持续第三层次公允价值计量的金融工具对这些不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。本集团相信，以估值技术估计的公允价值及其变动，是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价值。
如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述：
| 2023年12月31日 | 估值技术 | 不可观察输入值 | 范围区间 | ||||||||||
| （加权平均值） | |||||||||||||
| 衍生金融资产 | 21,214,786.41 | 蒙特卡洛模型 | 折现率 | 10.23% | |||||||||
| 债务工具投资 | 3,525,669,945.96 | 投资标的净值法 | 不适用 | 不适用 | |||||||||
| 债务工具投资 | 460,011,984.22 | 近期交易法 | 不适用 | 不适用 | |||||||||
| 债务工具投资 | 110,684,594.89 | 市场法 | 流动性折扣 | 28.70%-31.60% | |||||||||
| 市研率 | 20.43-116.59 | ||||||||||||
| 市净率 | 6.68-7.05 | ||||||||||||
| 权益工具投资 | 174,501,200.00 | 市场法 | 流动性折扣 | 13.70% | |||||||||
| 市净率 | 0.99-1.31 |
| 2022年12月31日 | 估值技术 | 不可观察输入值 | 范围区间 | ||||||||||
| （加权平均值） | |||||||||||||
| 债务工具投资 | 2,520,794,719.17 | 投资标的净值法 | 不适用 | 不适用 | |||||||||
| 债务工具投资 | 240,151,684.20 | 近期交易法 | 不适用 | 不适用 | |||||||||
| 债务工具投资 | 163,988,900.00 | 市场法 | 流动性折扣 | 41.19%-47.00% | |||||||||
| 市研率 | 21.72-232.82 | ||||||||||||
| 市销率 | 6.61-16.22 | ||||||||||||
| 权益工具投资 | 164,314,300.00 | 市场法 | 流动性折扣 | 20.00%-48.98% | |||||||||
| 市净率 | 1.03-2.55 |
十、 公允价值的披露（续）
4. 持续第三层次公允价值计量的调节信息
持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下：
2023年
| 年初 | 转出 | 当期利得或损失 | 成本变动 | 年末 | 年末持有的资产 | ||||||||
| 余额 | 第三层次 | 总额计入损益 | 余额 | 计入损益的当期未实现利得或损失的变动 | |||||||||
| 交易性金融资产 | - | - | 10,917,616.53 | - | 10,917,616.53 | 10,917,616.53 | |||||||
| 其他非流动金融资产 | 3,089,249,603.37 | - | 312,607,878.41 | 879,307,413.17 | 4,281,164,894.95 | 352,523,220.96 | |||||||
| 3,089,249,603.37 | - | 323,525,494.94 | 879,307,413.17 | 4,292,082,511.48 | 363,440,837.49 |
2022年
| 年初 | 转出 | 当期利得或损失 | 成本变动 | 年末 | 年末持有的资产 | ||||||||
| 余额 | 第三层次 | 总额计入损益 | 余额 | 计入损益的当期未实现利得或损失的变动 | |||||||||
| 其他非流动金融资产 | 1,893,935,297.18 | (56,577,246.71 | ) | 154,683,880.22 | 1,097,207,672.68 | 3,089,249,603.37 | 171,202,333.19 |
十、 公允价值的披露（续）
4. 持续第三层次公允价值计量的调节信息（续）
持续的第三层次的公允价值计量中，计入当期损益的利得和损失中与金融资产和非金融资产有关的损益信息如下：
2023年
| 与金融资产 有关的损益 | 与非金融资产 有关的损益 | |||||
| 计入当期损益的利得或损失总额 | 323,525,494.94 | - | ||||
| 年末持有的资产计入的当期未实现 利得或损失的变动 | 363,440,837.49 | - | ||||
2022年
| 与金融资产 有关的损益 | 与非金融资产 有关的损益 | |||||
| 计入当期损益的利得或损失总额 | 154,683,880.22 | - | ||||
| 年末持有的资产计入的当期未实现 利得或损失的变动 | 171,202,333.19 | - | ||||
5. 公允价值层次转换
2023年，本集团未发生公允价值层次转换。
2022年
| 转入 | 转出 | 原因 | |||||||
| 第一层次 | 56,577,246.71 | - | 注 | ||||||
| 第三层次 | - | 56,577,246.71 | 注 |
注：2023年度，本集团有56,577,246.71元的权益工具投资解除限售，公允价值计量层次由第三层次转入第一层次，可直接参照公开市场交易价格，无需考虑流动性折扣。
十一、 关联方关系及其交易
1. 母公司
| 对本公司持股比例 | 对本公司 | |||||||||||||||||
| 注册地 | 业务性质 | 直接 | 间接 | 表决权比例 | 注册资本 | |||||||||||||
| 中方财团 | 苏州市 | 实业投资等 | 46.80% | - | 46.80% | 1.3亿美元 | ||||||||||||
本公司的最终控制方为园区投控。
2. 子公司
本集团所属的子公司详见附注七、1。
3. 合营企业和联营企业
除附注七、2披露的重要合营企业和联营企业外，与本集团发生交易的其他合营企业和联营企业如下：
| 关联方名称 | 关联方关系 |
| 扬州中法 | 合营企业 |
| 中新智业 | 合营企业 |
| 中新春兴 | 合营企业 |
| 中新旭德 | 合营企业 |
| 天津中新 | 合营企业 |
| 吴江产投 | 合营企业 |
| 中新华智 | 合营企业 |
| 华衍环境 | 合营企业 |
| 万科中新 | 合营企业 |
| 亨文环保 | 合营企业 |
| 园瑞璜泾 | 合营企业 |
| 清城环境 | 联营企业 |
| 蓝天热电 | 联营企业 |
| 静脉产业园 | 联营企业 |
| 嘉善能源 | 联营企业 |
| 中新旭能 | 联营企业 |
| 苏滁企发 | 联营企业 |
| 瀚宇智地 | 联营企业 |
| 中新协鑫 | 联营企业 |
| 苏银发展 | 联营企业 |
十一、 关联方关系及其交易（续）
4. 其他关联方
| 关联方名称 | 关联方关系 | |
| 苏州工业园区教育发展投资有限公司 （“教育发展投资”） | 园区投控能够施加重大影响的企业； 园区投控董事、监事担任董事的其他企业 | |
| 苏州工业园区中鑫能源发展有限公司 （“中鑫能源”） | 中方财团控制的其他企业； 过去12个月内中方财团监事、高管担任董事的其他企业 | |
| 中新苏州工业园区投资管理有限公司 （“园区投资管理”） | 园区投控能够施加重大影响的企业； 过去12个月内中方财团监事担任董事的其他企业 | |
| 苏州工业园区银瑞资产管理有限公司 （“银瑞资产管理”） | 园区投控监事担任董事的其他企业； 中方财团监事担任董事的其他企业 | |
| 苏州工业园区城市重建有限公司 （“城市重建”） | 园区投控能够施加重大影响的企业； 园区投控董事担任董事的其他企业； 过去12个月内中方财团监事担任董事的其他企业 | |
| 苏州新合生置业有限公司（“新合生置业”） | 园区投控能够施加重大影响的企业 | |
| 苏州得尔达国际物流有限公司 （“得尔达物流”） | 园区国投控制的其他企业 | |
| 苏州中鑫新能源有限公司 （“中鑫新能源”） | 中方财团控制的其他企业； 本公司监事担任董事的其他企业 | |
| 苏州独墅湖科教发展有限公司 （“独墅湖科教发展”） | 园区投控控制的其他企业； 园区投控的董事任职董事的其他企业； 过去12个月内中方财团监事担任董事的其他企业 | |
| 苏州工业园区机关事务管理中心有限公司 （“机关中心”） | 园区投控控制的其他企业 | |
| 苏州中鑫创新投资管理有限公司 （“中鑫创新”） | 本公司监事担任董事的其他企业； 中方财团能够施加重大影响的企业 | |
| 苏州工业园区致道投资管理有限公司 （“致道投资”） | 本公司监事担任董事的其他企业； 中方财团能够施加重大影响的企业 | |
| 苏州资产管理有限公司（“苏州资产管理”） | 中方财团董事担任董事的其他企业 | |
| 苏州市融风科技小额贷款有限公司 （“融风科技”） | 过去12个月内中方财团监事担任董事的其他企业 | |
| 苏州中鑫蔚智企业管理咨询有限公司 （“中鑫蔚智”） | 本公司监事担任董事的其他企业 | |
| 苏州银行股份有限公司（“苏州银行”） | 园区投控董事长担任董事的其他企业 | |
| 苏州工业园区得创通供应链有限公司 （“得创通供应链”） | 园区投控控制的其他企业 | |
| 苏州工业园区元禾重元股权投资基金管理有限公司（“元禾重元”） | 本公司董事长、总裁关系密切 的家庭成员任职的其他企业 | |
| 苏州工业园区独墅湖科技服务有限公司 （“独墅湖科技服务”） | 园区投控控制的其他企业 | |
| 碳路科技（苏州）有限公司 （“碳路科技”） | 中方财团能够施加重大影响的企业； 本公司监事担任董事的其他企业 |
十一、 关联方关系及其交易（续）
4. 其他关联方（续）
| 关联方名称 | 关联方关系 | |
| 苏州百拓生物技术服务有限公司 （“百拓生物”） | 园区投控能够施加重大影响的企业 | |
| 苏州工业园区科技发展有限公司 （“园区科发”） | 园区投控能够施加重大影响的企业； 园区投控董事担任董事的其他企业； 中方财团董事、监事担任董事的其他企业 | |
| 苏州工业园区生物产业发展有限公司 （“苏州生物发展”） | 园区投控能够施加重大影响的企业； 园区投控董事担任董事的其他企业； 中方财团董事、监事担任董事的其他企业 | |
| 苏州国科综合数据中心有限公司（“国科数据”） | 园区投控能够施加重大影响的企业 | |
| 苏州工业园区兆润投资控股集团有限公司 （“兆润投资”） | 园区投控、中方财团董事、监事担任董事的其他企业 | |
| 苏州新加坡外籍人员子女学校 （“国际学校”） | 本公司为唯一举办人； 本公司副总裁过去12个月内曾担任理事的民办非企业法人 | |
| 苏州三星电子有限公司（“苏州三星电子”） | 本公司监事担任董事的其他企业 | |
| 苏州纳米科技发展有限公司 （“纳米科技”） | 园区投控控制的其他企业； 园区投控董事担任董事的其他企业； 中方财团董事、监事担任董事的其他企业 | |
| 苏州工业园区市政服务集团有限公司 （“市政服务集团”） | 园区投控董事担任董事的其他企业 | |
| 苏州工业园区纳米产业技术研究院有限公司 （“纳米研究院”） | 园区投控控制的其他企业 | |
| 苏州工业园区疾病防治中心有限公司 （“疾病防治中心”） | 园区投控控制的其他企业 | |
| 嘉善县国有资产投资集团有限公司 （“嘉善国投”） | 重要子公司的少数股东 | |
| 滁州市城市投资控股集团有限公司 （“滁州城投”） | 重要子公司的少数股东 | |
| 苏州工业园区康乐斯顿外国语学校 （“康乐斯顿”） | 本公司为唯一举办人； 过去12个月内本公司董事、董事会秘书担任理事的民办非企业法人 | |
| 苏州工业园区海归人才子女学校 （“海归子女学校”） | 过去12个月内本公司副总裁担任理事 的民办非企业法人 |
十一、 关联方关系及其交易（续）
5. 关联交易定价方式及决策程序
本集团提供给关联方的市政公用服务、物业及车位管理服务、教育及技术咨询服务、租赁服务和人员委派服务，从关联方采购的商品，接受的市政公用服务、咨询服务、工程服务、人员委派服务和租赁服务等交易计价均根据双方协议并参考市场价作为定价基础。应收、应付关联方款项除计入其他应付款的本集团对国际学校的资金拆入和计入长期应付款的本集团对清源水务的资金拆入外，均不计息、无担保。本集团向关联方借入款项的交易利率，均系根据双方协议并参考银行同期利率作为定价基础。
6. 本集团与关联方的主要交易
（1） 关联方商品和劳务交易
自关联方购买商品和接受劳务：
| 交易内容 | 2023年 | 2022年 | |||||
| 中新智业 | 接受工程运维服务 | 11,213,135.20 | 8,911,277.40 | ||||
| 嘉善能源 | 接受动力电缆设计安装工程服务 | 9,580,714.54 | 10,597,938.60 | ||||
| 港华燃气 | 接受燃气工程服务 | 4,060,680.34 | 4,223,698.59 | ||||
| 亨文环保 | 采购水处理剂 | 1,894,556.96 | 3,862,542.00 | ||||
| 苏滁企发 | 接受咨询服务 | 1,529,809.27 | 1,694,359.96 | ||||
| 滁州城投 | 接受人员委派 | 960,918.61 | 960,918.61 | ||||
| 清源水务 | 接受自来水服务及污水处置服务 | 793,767.78 | 2,002,350.94 | ||||
| 瀚宇智地 | 接受运营管理服务 | 388,349.52 | - | ||||
| 清城环境 | 接受环境监测服务 | 171,226.41 | 285,776.75 | ||||
| 中新华智 | 接受能源管理节能服务 | 75,836.15 | 99,945.15 | ||||
| 中新春兴 | 采购设备 | 66,037.73 | - | ||||
| 疾病防治中心 | 接受服务 | 15,000.00 | - | ||||
| 中鑫新能源 | 采购电力 | 13,708.40 | - | ||||
| 中鑫能源 | 采购电力 | 12,923.76 | - | ||||
| 合计 | 30,776,664.67 | 32,638,808.00 |
十一、 关联方关系及其交易（续）
6. 本集团与关联方的主要交易（续）
（1） 关联方商品和劳务交易（续）
向关联方提供劳务：
| 交易内容 | 2023年 | 2022年 | ||||||
| 国际学校 | 提供咨询服务 | 39,090,582.98 | 34,753,617.90 | |||||
| 康乐斯顿 | 提供咨询服务 | 4,858,490.55 | 2,122,641.50 | |||||
| 扬州中法 | 提供咨询服务 | 1,074,955.18 | 889,763.97 | |||||
| 蓝天热电 | 提供市政工程服务 | 27,305,315.93 | 27,594,891.44 | |||||
| 清源水务 | 提供市政工程服务 | 26,144,631.32 | 22,445,211.65 | |||||
| 华衍环境 | 提供市政工程服务 | 4,076,162.52 | 3,838,096.88 | |||||
| 教育发展投资 | 提供市政工程服务 | 2,903,251.34 | 3,393,194.06 | |||||
| 国科数据 | 提供市政工程服务 | 1,772,504.58 | 1,350,000.00 | |||||
| 港华燃气 | 提供市政工程服务 | 794,380.08 | 1,050,058.13 | |||||
| 中新旭德 | 提供市政工程服务 | 320,664.63 | - | |||||
| 纳米研究院 | 提供市政工程服务 | 125,407.58 | 156,908.45 | |||||
| 园区科发 | 提供市政工程服务 | 88,777.98 | 79,067.90 | |||||
| 清城环境 | 提供市政工程服务 | 65,166.90 | 9,486.00 | |||||
| 市政服务集团 | 提供市政工程服务 | 55,184.15 | 2,269.82 | |||||
| 百拓生物 | 提供市政工程服务 | 33,263.87 | 47,405.56 | |||||
| 疾病防治中心 | 提供市政工程服务 | 17,757.01 | - | |||||
| 苏州生物发展 | 提供市政工程服务 | 16,477.98 | 3,239,834.60 | |||||
| 中新华智 | 提供市政工程服务 | 15,903.48 | 4,193.36 | |||||
| 国际学校 | 提供市政工程服务 | 2,567.21 | - | |||||
| 纳米科技 | 提供市政工程服务 | - | 5,283.02 | |||||
| 静脉产业园 | 提供市政工程服务 | - | 1,279,730.28 | |||||
| 银瑞资产管理 | 提供物业管理服务 | 8,083,875.36 | 8,107,005.83 | |||||
| 教育发展投资 | 提供物业管理服务 | 1,698,547.34 | 1,316,861.80 | |||||
| 城市重建 | 提供物业管理服务 | 1,323,982.90 | 4,016,973.58 | |||||
| 中方财团 | 提供物业管理服务 | 1,212,866.99 | 1,514,371.51 | |||||
| 得尔达物流 | 提供物业管理服务 | 820,968.51 | 637,251.54 | |||||
| 园区投控 | 提供物业管理服务 | 779,466.05 | 783,574.32 | |||||
| 中新华智 | 提供物业管理服务 | 480,615.13 | - | |||||
| 独墅湖科教发展 | 提供物业管理服务 | 462,760.44 | 462,760.44 | |||||
| 中鑫新能源 | 提供物业管理服务 | 456,119.70 | 491,541.32 |
十一、 关联方关系及其交易（续）
6. 本集团与关联方的主要交易（续）
（1） 关联方商品和劳务交易（续）
向关联方提供劳务：（续）
| 交易内容 | 2023年 | 2022年 | ||||||
| 机关中心 | 提供物业管理服务 | 283,418.10 | 334,948.65 | |||||
| 中鑫创新 | 提供物业管理服务 | 243,552.08 | 230,754.73 | |||||
| 致道投资 | 提供物业管理服务 | 239,427.92 | 221,835.83 | |||||
| 苏州资产管理 | 提供物业管理服务 | 230,274.02 | 220,679.27 | |||||
| 清城环境 | 提供物业管理服务 | 217,832.46 | 215,379.64 | |||||
| 独墅湖科技服务 | 提供物业管理服务 | 189,424.18 | 38,253.84 | |||||
| 中鑫能源 | 提供物业管理服务 | 165,969.05 | 60,633.97 | |||||
| 融风科技 | 提供物业管理服务 | 141,280.12 | 141,355.58 | |||||
| 中新春兴 | 提供物业管理服务 | 126,782.37 | 42,350.72 | |||||
| 中鑫蔚智 | 提供物业管理服务 | 97,401.89 | 123,056.61 | |||||
| 碳路科技 | 提供物业管理服务 | 89,359.24 | 26,603.78 | |||||
| 得创通供应链 | 提供物业管理服务 | 86,490.56 | 72,075.47 | |||||
| 苏州银行 | 提供物业管理服务 | 72,012.36 | 73,323.67 | |||||
| 元禾重元 | 提供物业管理服务 | 56,927.49 | 64,602.50 | |||||
| 中新旭德 | 提供物业管理服务 | 51,947.31 | - | |||||
| 新合生置业 | 提供物业管理服务 | 37,750.00 | 698,231.34 | |||||
| 苏银发展 | 提供人员委派 | 686,977.80 | 1,115,649.32 | |||||
| 天津中新 | 提供人员委派 | 358,800.00 | 1,187,457.14 | |||||
| 中新春兴 | 提供人员委派 | 325,720.75 | - | |||||
| 中新旭德 | 提供人员委派 | 184,059.84 | - | |||||
| 中新智业 | 提供人员委派 | 100,000.00 | - | |||||
| 中新协鑫 | 提供人员委派 | 100,000.00 | - | |||||
| 嘉善能源 | 提供人员委派 | - | 409,644.00 | |||||
| 海归子女学校 | 提供人员委派 | - | 376,597.69 | |||||
| 苏州三星电子 | 提供固废、危废处置服务 | 662,983.28 | 576,768.52 | |||||
| 合计 | 128,829,038.51 | 125,822,197.13 |
十一、 关联方关系及其交易（续）
6. 本集团与关联方的主要交易（续）
（2） 关联方租赁
作为出租人
| 租赁资产种类 | 2023年租赁收入 | 2022年租赁收入 | ||||||
| 国际学校 | 房屋建筑物 | 33,300,548.57 | 17,094,281.64 | |||||
| 中新智业 | 房屋建筑物 | 5,504,813.30 | 4,797,316.15 | |||||
| 得尔达物流 | 房屋建筑物 | 4,428,025.10 | 3,355,873.94 | |||||
| 园区投控 | 房屋建筑物 | 2,400,595.55 | 2,400,595.54 | |||||
| 海归子女学校 | 房屋建筑物 | 2,333,333.33 | 2,333,333.38 | |||||
| 清城环境 | 房屋建筑物 | 1,087,154.29 | 612,148.57 | |||||
| 苏州银行 | 房屋建筑物 | 614,539.20 | 596,043.31 | |||||
| 得创通供应链 | 房屋建筑物 | 523,885.71 | 415,349.21 | |||||
| 中新春兴 | 房屋建筑物 | 468,715.89 | 492,715.89 | |||||
| 中新旭德 | 房屋建筑物 | 461,493.52 | 325,280.97 | |||||
| 中新华智 | 房屋建筑物 | 232,597.59 | 182,049.62 | |||||
| 苏滁企发 | 软件 | 200,000.00 | 200,000.00 | |||||
| 清城环境 | 车位 | 68,571.43 | 68,571.43 | |||||
| 中新春兴 | 车位 | 16,000.00 | 8,000.00 | |||||
| 合计 | 51,640,273.48 | 32,881,559.65 |
作为承租人
2023年
| 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用 | 支付的租金 | |||||||
| 中新智业 | 房屋建筑物 | 124,114.29 | 124,114.29 |
2022年
| 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用 | 支付的租金 | |||||||
| 中新智业 | 房屋建筑物 | 479,826.11 | 479,826.11 | ||||||
| 园区投资管理 | 临时停车位 | 34,285.71 | 34,285.71 | ||||||
| 教育发展投资 | 临时停车位 | 43,987.59 | 43,987.59 | ||||||
| 合计 | 558,099.41 | 558,099.41 |
十一、 关联方关系及其交易（续）
6. 本集团与关联方的主要交易（续）
（3） 关联方担保
接受关联方担保
| 担保 金额 | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保是否 履行完毕 | |||
| 嘉善国投 | 4,381,938,505.05 | 2019/5/9 | 2034/5/9 | 否 | ||
| 中新旭德 | 2,945,077.80 | 2023/5/15 | 2038/5/14 | 否 | ||
| 中新旭德 | 1,876,505.33 | 2023/5/11 | 2038/5/10 | 否 | ||
| 中新旭德 | 1,923,906.79 | 2023/6/25 | 2038/6/24 | 否 | ||
| 中新旭德 | 1,962,043.17 | 2023/6/26 | 2038/6/25 | 否 | ||
| 中新旭德 | 2,800,000.00 | 2023/7/25 | 2031/7/6 | 否 | ||
| 中新旭德 | 1,370,000.00 | 2023/8/22 | 2031/8/14 | 否 | ||
| 中新旭德 | 5,850,000.00 | 2023/9/6 | 2031/8/6 | 否 | ||
| 中新旭德 | 1,030,000.00 | 2023/9/20 | 2031/9/13 | 否 | ||
| 中新旭德 | 857,507.50 | 2023/11/6 | 2031/11/5 | 否 | ||
| 中新旭德 | 230,388.01 | 2023/11/7 | 2031/7/6 | 否 |
向关联方提供担保
| 担保 金额 | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保是否 履行完毕 | ||||
| 天津中新（注1） | 5,000,000.00 | 2021/8/20 | 2026/8/20 | 否 | |||
| 中新旭能（注2） | 8,673,711.68 | 2023/6/12 | 2036/6/12 | 否 |
注1：于2023年12月31日，本集团为本集团合营企业天津中新与中国建设银行天津开发分行签订的租房经营贷款合同下的债权总额的40%提供担保，担保余额为5,000,000.00元。
注2：于2023年12月31日，本集团为本集团合营企业中新旭能与苏州银行宿迁分行签订的固定资产贷款合同下的债权总额的30%提供担保，担保余额为8,673,711.68元。
十一、 关联方关系及其交易（续）
6. 本集团与关联方的主要交易（续）
（4） 相关利息支出及收入
| 利息支出 | 2023年 | 2022年 | ||||
| 国际学校 | 5,614,458.44 | 6,955,119.47 | ||||
| 清源水务 | 3,015,277.76 | - | ||||
| 合计 | 8,629,736.20 | 6,955,119.47 |
| 利息收入 | 2023年 | 2022年 | ||||
| 苏州银行 | 1,018,006.14 | 278,976.92 |
（5） 关联方资金拆借
资金拆入
2023年
| 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | |||||||
| 国际学校（注1） | 90,000,000.00 | 2023/6/15 | 2024/6/14 | ||||||
| 国际学校（注1） | 35,000,000.00 | 2023/6/26 | 2024/6/25 | ||||||
| 国际学校（注1） | 20,000,000.00 | 2023/7/2 | 2024/7/1 | ||||||
| 国际学校（注1） | 15,000,000.00 | 2023/8/2 | 2024/8/1 | ||||||
| 国际学校（注1） | 10,000,000.00 | 2023/8/2 | 2024/8/1 | ||||||
| 国际学校（注1） | 10,000,000.00 | 2023/9/29 | 2024/9/28 | ||||||
| 清源水务（注2） | 100,000,000.00 | 2023/2/1 | 2026/1/31 | ||||||
| 吴江产投（注3） | 101,660,000.00 | 无 | 无 | ||||||
| 园瑞璜泾（注3） | 44,148,000.00 | 无 | 无 | ||||||
| 天津中新（注3） | 8,000,000.00 | 无 | 无 | ||||||
| 合计 | 433,808,000.00 |
注1：2023年度，国际学校向本集团出借金额分别为90,000,000.00元、35,000,000.00元、20,000,000.00元、15,000,000.00元、10,000,000.00元、10,000,000.00元，年利率均为2.70%的资金拆借，截至2023年12月31日，账面本金余额为180,000,000.00元。
十一、 关联方关系及其交易（续）
6. 本集团与关联方的主要交易（续）
（5） 关联方资金拆借（续）
资金拆入（续）
2023年（续）
注2：2023年度，清源水务向本集团出借金额为100,000,000.00元，年利率为3.25%的资金拆借，截至2023年12月31日，账面本金余额为100,000,000.00元。
注3：2023年度，吴江产投、园瑞璜泾及天津中新向本集团出借金额为153,808,000.00元不计息，无固定还款期限的资金拆借，截至2023年12月31日，账面本金余额为170,808,000.00元。
2022年
| 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | |||||||
| 国际学校 | 15,000,000.00 | 2022/1/14 | 2023/1/13 | ||||||
| 国际学校 | 10,000,000.00 | 2022/8/2 | 2023/8/1 | ||||||
| 国际学校 | 10,000,000.00 | 2022/9/29 | 2023/9/28 | ||||||
| 合计 | 35,000,000.00 |
（6） 关联方资产转让
| 交易内容 | 2023年 | 2022年 | ||||
| 中新春兴 | 收购光伏电站 | 24,595,600.00 | - | |||
| 中新旭德 | 收购光伏电站 | 8,993,700.00 | - |
（7） 其他关联方交易
| 交易内容 | 2023年 | 2022年 | ||||
| 关键管理人员薪酬 | 薪酬 | 29,665,200.00 | 30,402,900.00 | |||
| 关键管理人员捐赠 | 现金捐赠 | 4,573,102.60 | - | |||
| 本集团工会委员会 | 现金捐赠 | 64,922,494.94 | - |
十一、 关联方关系及其交易（续）
7. 关联方应收应付款项余额
（1） 存放关联方的货币资金
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 苏州银行 | 124,257,174.29 | 48,358,009.47 |
（2） 应收款项
| 关联方 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||||||||
| 应收账款 | 清源水务 | 3,416,272.99 | 37,037.48 | 3,562,209.72 | 41,321.63 | |||||||||
| 应收账款 | 蓝天热电 | 2,409,143.82 | 26,118.70 | 3,771,947.20 | 43,754.59 | |||||||||
| 应收账款 | 银瑞资产管理 | 2,144,013.63 | 23,244.30 | 2,144,013.63 | 24,870.56 | |||||||||
| 应收账款 | 兆润投资 | 1,570,000.00 | 17,021.14 | 1,570,000.00 | 18,212.00 | |||||||||
| 应收账款 | 中新智业 | 1,463,828.71 | 15,870.08 | 1,340,800.84 | 15,553.29 | |||||||||
| 应收账款 | 中方财团 | 675,099.35 | 7,319.08 | - | - | |||||||||
| 应收账款 | 中新春兴 | 345,264.00 | 3,743.18 | - | - | |||||||||
| 应收账款 | 苏州三星电子 | 191,062.35 | 2,071.40 | 19,880.30 | 230.61 | |||||||||
| 应收账款 | 中新协鑫 | 106,000.00 | 1,149.20 | - | - | |||||||||
| 应收账款 | 中新旭德 | 78,390.80 | 849.87 | - | - | |||||||||
| 应收账款 | 中新华智 | 72,000.00 | 780.59 | 288,000.00 | 3,340.80 | |||||||||
| 应收账款 | 中鑫蔚智 | 51,098.00 | 553.98 | 62,220.00 | 721.75 | |||||||||
| 应收账款 | 清城环境 | 42,761.34 | 463.59 | 10,055.16 | 116.64 | |||||||||
| 应收账款 | 纳米研究院 | 18,607.02 | 201.73 | 63,918.06 | 741.45 | |||||||||
| 应收账款 | 港华燃气 | 16,600.90 | 179.98 | 20,000.00 | 232.00 | |||||||||
| 应收账款 | 教育发展投资 | 13,455.00 | 145.87 | 1,022,032.06 | 11,855.57 | |||||||||
| 应收账款 | 华衍环境 | 11,040.00 | 119.69 | 15,180.00 | 176.09 | |||||||||
| 应收账款 | 城市重建 | 120.00 | 1.30 | 1,187,386.90 | 13,773.69 | |||||||||
| 应收账款 | 扬州中法 | - | - | 943,149.80 | 10,940.54 | |||||||||
| 应收账款 | 独墅湖科教发展 | - | - | 245,907.08 | 2,852.52 | |||||||||
| 应收账款 | 苏州银行 | - | - | 8,400.00 | 97.44 | |||||||||
| 应收账款 | 苏州生物发展 | - | - | 1,788,892.97 | 20,751.16 | |||||||||
| 合计 | 12,624,757.91 | 136,871.16 | 18,063,993.72 | 209,542.33 | ||||||||||
十一、 关联方关系及其交易（续）
7. 关联方应收应付款项余额（续）
（2） 应收款项（续）
| 关联方 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||||
| 其他应收款 | 扬州中法 | 3,621,541.82 | - | - | - | |||||
| 其他应收款 | 苏银发展 | 741,047.04 | - | - | - | |||||
| 其他应收款 | 银瑞资产管理 | 652,410.96 | - | 652,410.96 | - | |||||
| 其他应收款 | 港华燃气 | 189,569.37 | - | 183,885.68 | - | |||||
| 其他应收款 | 天津中新 | 179,400.00 | - | 1,187,457.14 | - | |||||
| 其他应收款 | 清源水务 | 109,999.94 | - | 135,757.75 | - | |||||
| 其他应收款 | 国际学校 | 100,000.00 | - | 100,000.00 | - | |||||
| 其他应收款 | 苏州资产管理 | 43,051.77 | - | 30,564.41 | - | |||||
| 其他应收款 | 嘉善能源 | 30,000.00 | - | 30,000.00 | - | |||||
| 其他应收款 | 中新旭德 | 17,783.49 | - | - | - | |||||
| 其他应收款 | 城市重建 | 11,594.25 | - | 11,914.38 | - | |||||
| 其他应收款 | 中新智业 | 9,080.16 | - | 9,080.16 | - | |||||
| 其他应收款 | 中方财团 | 7,394.80 | - | - | - | |||||
| 其他应收款 | 得尔达物流 | 6,396.95 | - | 5,347.17 | - | |||||
| 其他应收款 | 得创通供应链 | 5,141.75 | - | 1,524.48 | - | |||||
| 其他应收款 | 国科数据 | 2,000.00 | - | 2,000.00 | - | |||||
| 其他应收款 | 蓝天热电 | - | - | 30,000,000.00 | - | |||||
| 其他应收款 | 海归子女学校 | - | - | 1,568.50 | - | |||||
| 其他应收款 | 中鑫创新 | - | - | 564.57 | - | |||||
| 其他应收款 | 中鑫能源 | - | - | 367.37 | - | |||||
| 合计 | 5,726,412.30 | - | 32,352,442.57 | - | ||||||
| 预付款项 | 瀚宇智地 | 1,000,000.00 | - | 1,388,349.52 | - | |||||
| 预付款项 | 清源水务 | 191,567.72 | - | 602,305.61 | - | |||||
| 预付款项 | 港华燃气 | - | - | 571,611.30 | - | |||||
| 预付款项 | 中新智业 | - | - | 14,796.00 | - | |||||
| 合计 | 1,191,567.72 | - | 2,577,062.43 | - | ||||||
| 其他非流动 资产 | 中新旭德 | 76,413,813.85 | - | - | - |
十一、 关联方关系及其交易（续）
7. 关联方应收应付款项余额（续）
（3） 应付款项
| 关联方 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 应付账款 | 中新智业 | 3,910,525.05 | 3,528,332.50 | ||||||
| 应付账款 | 嘉善能源 | 2,029,921.92 | 914,081.20 | ||||||
| 应付账款 | 中新华智 | 2,000,110.02 | 2,003,893.93 | ||||||
| 应付账款 | 清源水务 | 288,424.92 | 329,118.01 | ||||||
| 应付账款 | 苏滁企发 | 121,765.49 | 70,190.73 | ||||||
| 应付账款 | 清城环境 | 99,227.74 | 88,679.24 | ||||||
| 应付账款 | 港华燃气 | 87,164.85 | 10,000.00 | ||||||
| 应付账款 | 教育发展投资 | 34,095.84 | 46,186.96 | ||||||
| 应付账款 | 中鑫新能源 | 15,490.49 | - | ||||||
| 应付账款 | 疾病防治中心 | 15,000.00 | - | ||||||
| 应付账款 | 中鑫能源 | 14,603.85 | - | ||||||
| 应付账款 | 亨文环保 | - | 315,040.00 | ||||||
| 合计 | 8,616,330.17 | 7,305,522.57 | |||||||
| 其他应付款 | 万科中新 | 1,020,501,948.26 | 1,020,501,948.26 | ||||||
| 其他应付款 | 国际学校 | 182,480,569.56 | 183,165,756.96 | ||||||
| 其他应付款 | 吴江产投 | 118,660,000.00 | 17,000,000.00 | ||||||
| 其他应付款 | 园瑞璜泾 | 44,148,000.00 | - | ||||||
| 其他应付款 | 天津中新 | 8,000,000.00 | - | ||||||
| 其他应付款 | 中新旭德 | 4,360,632.99 | 21,145.67 | ||||||
| 其他应付款 | 中新华智 | 4,015,527.07 | 2,061,418.51 | ||||||
| 其他应付款 | 中新春兴 | 1,442,807.53 | 123,038.00 | ||||||
| 其他应付款 | 得尔达物流 | 1,167,259.92 | 1,362,139.92 | ||||||
| 其他应付款 | 园区投控 | 666,127.20 | 666,127.20 | ||||||
| 其他应付款 | 海归子女学校 | 610,000.00 | 610,000.00 | ||||||
| 其他应付款 | 清城环境 | 285,378.00 | 530,350.32 | ||||||
| 其他应付款 | 苏州银行 | 196,864.01 | 191,968.50 | ||||||
| 其他应付款 | 港华燃气 | 158,894.62 | 655,704.38 | ||||||
| 其他应付款 | 得创通供应链 | 137,520.00 | 137,520.00 | ||||||
| 其他应付款 | 清源水务 | 55,827.47 | 123,223.32 | ||||||
| 其他应付款 | 苏州资产管理 | 49,958.95 | 6,212.72 |
十一、 关联方关系及其交易（续）
7. 关联方应收应付款项余额（续）
（3） 应付款项（续）
| 关联方 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 其他应付款 | 兆润投资 | - | 1,792,211.33 | ||||||
| 其他应付款 | 滁州城投 | - | 960,918.61 | ||||||
| 其他应付款 | 苏州三星电子 | - | 111,480.00 | ||||||
| 其他应付款 | 嘉善能源 | - | 54,505.01 | ||||||
| 合计 | 1,386,937,315.58 | 1,230,075,668.71 | |||||||
| 合同负债 | 国际学校 | 40,022,072.38 | 34,742,831.68 | ||||||
| 合同负债 | 康乐斯顿 | 7,405,660.38 | - | ||||||
| 合同负债 | 华衍环境 | 298,185.00 | 695,743.00 | ||||||
| 合同负债 | 苏州资产管理 | 86,352.76 | 86,352.76 | ||||||
| 合同负债 | 融风科技 | 70,555.15 | 70,555.15 | ||||||
| 合同负债 | 苏州三星电子 | 54,946.00 | 107,386.05 | ||||||
| 合同负债 | 百拓生物 | 34,960.50 | 13,507.39 | ||||||
| 合同负债 | 市政服务集团 | 27,451.70 | 54,333.96 | ||||||
| 合同负债 | 机关中心 | 25,765.30 | - | ||||||
| 合同负债 | 纳米科技 | 9,433.96 | 9,433.96 | ||||||
| 合同负债 | 清源水务 | 5,294.03 | 39,510.34 | ||||||
| 合同负债 | 苏州银行 | - | 50.00 | ||||||
| 合同负债 | 独墅湖科教发展 | - | 245,907.08 | ||||||
| 合同负债 | 纳米研究院 | - | 60,300.04 | ||||||
| 合同负债 | 疾病防治中心 | - | 17,757.01 | ||||||
| 合同负债 | 苏州生物发展 | - | 16,477.98 | ||||||
| 合同负债 | 清城环境 | - | 2,258.18 | ||||||
| 合计 | 48,040,677.16 | 36,162,404.58 | |||||||
| 预收款项 | 清城环境 | 380,503.97 | - | ||||||
| 长期应付款 | 清源水务 | 100,000,000.00 | - |
十二、 承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 资本承诺 | 1,278,400,493.70 | 2,062,670,878.98 | ||||
| 投资承诺 | 1,371,942,020.00 | 1,823,450,000.00 | ||||
| 合计 | 2,650,342,513.70 | 3,886,120,878.98 |
2. 或有事项
于资产负债表日，本集团并无须作披露的或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
于2024年4月18日，本公司召开第六届董事会第十次会议，提出2023年度利润分配预案，分配含税现金股利人民币409,196,970.00元（即每股含税现金股利0.人民币273元）。
十四、其他重要事项
1. 分部报告
经营分部
出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下4个报告分部：
（1）园区开发运营业务；
（2）绿色公用业务；
（3）产业投资业务；
（4）其他。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。该指标系对利润总额进行调整后的指标，除不包括总部利息收入、总部财务费用及总部其他未分配费用之外，该指标与本集团利润总额是一致的。
分部资产不包括未分配的总部资产，如总部的货币资金、固定资产及无形资产等，原因在于这些资产均由本集团统一管理。
分部负债不包括未分配的总部负债，如总部的短期借款、应付职工薪酬，主要原因在于这些负债均由本集团统一管理。
经营分部间的转移定价，参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。
地理信息
本集团营业收入主要来源于华东地区，部分来源于新加坡。
本集团非流动资产主要归属于华东地区，部分归属于新加坡，不包括金融资产和递延所得税资产。
主要客户信息
2023年度，向苏州工业园区管委会收取的园区开发运营收入人民币1,264,493,311.84元（2022年度：751,470,117.93元），占集团收入34.58%（2022年度：15.85%）。
十四、其他重要事项（续）
1. 分部报告（续）
主要客户信息（续）
2023年
| 园区开发运营 | 绿色公用 | 产业投资 | 其他 | 未分配部分 | 抵消 | 合计 | |||||||||||||||
| 对外交易收入 | 2,852,515,865.73 | 651,023,018.45 | - | 153,063,280.90 | - | - | 3,656,602,165.08 | ||||||||||||||
| 分部间交易收入 | 976,921.97 | 2,981,214.19 | - | - | - | (3,958,136.16 | ) | - | |||||||||||||
| 对合营企业和联营企业的投资收益 | (16,096,318.71 | ) | 178,077,563.68 | 31,576,775.03 | (4,620,581.31 | ) | - | - | 188,937,438.69 | ||||||||||||
| 资产减值损失 | 456,891.01 | (119,247,435.16 | ) | - | - | - | - | (118,790,544.15 | ) | ||||||||||||
| 信用减值损失 | 2,510,834.26 | 364,617.93 | - | (9,436.70 | ) | - | (28,543.37 | ) | 2,837,472.12 | ||||||||||||
| 折旧费和摊销费 | (266,206,079.87 | ) | (130,608,384.33 | ) | - | (5,670,741.82 | ) | (6,360,091.73 | ) | - | (408,845,297.75 | ) | |||||||||
| 公允价值变动损益 | - | 38,123,407.68 | 267,966,128.57 | - | - | 19,961,483.93 | 326,051,020.18 | ||||||||||||||
| 利润总额 | 1,562,426,694.53 | 283,118,199.65 | 305,016,147.72 | 50,791,601.81 | (207,906,401.42 | ) | 18,248,904.04 | 2,011,695,146.33 | |||||||||||||
| 所得税费用 | (481,717,187.03 | ) | |||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||
| 资产总额 | 23,447,344,834.85 | 5,481,328,726.17 | 4,617,912,931.53 | 348,140,103.77 | 2,007,001,833.91 | (865,997,106.67 | ) | 35,035,731,323.56 | |||||||||||||
| 负债总额 | (11,113,740,261.58 | ） | (1,782,745,118.90 | ) | (1,637,939,566.93 | ) | (68,281,720.31 | ) | (2,024,736,526.90 | ) | 698,155,140.29 | (15,929,288,054.33 | ) | ||||||||
| 对合营企业和联营企业的长期股权投资 | 1,150,851,827.50 | 1,817,476,898.15 | 352,209,967.58 | 62,053,918.84 | - | - | 3,382,592,612.07 | ||||||||||||||
| 长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 | 718,230,579.87 | 647,997,295.59 | - | 1,177,157.84 | 251,133.06 | - | 1,367,656,166.36 |
十四、其他重要事项（续）
1. 分部报告（续）
主要客户信息（续）
2022年
| 园区开发运营 | 绿色公用 | 产业投资 | 其他 | 未分配部分 | 抵消 | 合计 | |||||||||||||||
| 对外交易收入 | 3,870,482,416.70 | 757,240,605.00 | - | 114,169,152.88 | - | - | 4,741,892,174.58 | ||||||||||||||
| 分部间交易收入 | 887,041.50 | 3,113,959.21 | - | - | - | (4,001,000.71 | ) | - | |||||||||||||
| 对合营企业和联营企业的投资收益 | 15,658,027.79 | 189,326,468.39 | 32,788,515.57 | (4,916,641.17 | ) | - | - | 232,856,370.58 | |||||||||||||
| 资产减值损失 | (4,033,798.56 | ) | (25,776,822.06 | ) | - | - | - | - | (29,810,620.62 | ) | |||||||||||
| 信用减值损失 | 5,057,623.86 | 13,362,998.02 | - | 756,444.41 | - | (14,444,058.72 | ) | 4,733,007.57 | |||||||||||||
| 折旧费和摊销费 | (235,571,473.79 | ) | (130,236,965.82 | ) | - | (7,474,721.94 | ) | (6,260,761.98 | ) | - | (379,543,923.53 | ) | |||||||||
| 公允价值变动损益 | - | (27,902,576.05 | ) | 187,809,702.36 | - | - | (28,064,760.74 | ) | 131,842,365.57 | ||||||||||||
| 利润总额 | 2,510,430,860.00 | 312,351,125.77 | 216,270,107.68 | 34,804,367.94 | (179,643,133.73 | ) | (42,258,138.28 | ) | 2,851,955,189.38 | ||||||||||||
| 所得税费用 | (668,753,394.61 | ) | |||||||||||||||||||
| 2022年12月31日 | |||||||||||||||||||||
| 资产总额 | 23,111,378,485.66 | 4,952,110,836.82 | 3,246,567,236.63 | 326,809,075.81 | 1,556,828,226.60 | (739,058,772.15 | ) | 32,454,635,089.37 | |||||||||||||
| 负债总额 | (10,656,661,072.63 | ) | (1,443,657,923.67 | ) | (786,189,001.54 | ) | (45,800,422.26 | ) | (2,047,700,852.47 | ) | 555,889,351.70 | (14,424,119,920.87 | ) | ||||||||
| 对合营企业和联营企业的长期股权投资 | 1,141,069,760.18 | 1,677,885,594.35 | 351,770,988.84 | 61,910,123.60 | - | - | 3,232,636,466.97 | ||||||||||||||
| 长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 | 531,373,462.65 | 146,322,640.88 | - | 461,691.49 | 2,693,525.11 | - | 680,851,320.13 |
十五、公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
应收账款的账龄分析如下：
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 1年以内 | 89,118,243.60 | 469,468,807.62 | ||||
| 1年至2年 | 419,795,773.47 | 62,008,776.30 | ||||
| 2年至3年 | 32,838,263.77 | 491,246.82 | ||||
| 541,752,280.84 | 531,968,830.74 | |||||
| 减：应收账款坏账准备 | 6,560,207.99 | 7,130,786.24 | ||||
| 合计 | 535,192,072.85 | 524,838,044.50 |
2023年
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||||||||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||||||||||||
| （%） | （%） | ||||||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 541,752,280.84 | 100.00 | 6,560,207.99 | 1.21 | 535,192,072.85 | ||||||||||
2022年
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||||||||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||||||||||||
| （%） | （%） | ||||||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 531,968,830.74 | 100.00 | 7,130,786.24 | 1.34 | 524,838,044.50 | ||||||||||
于2023年12月31日，无单项计提坏账准备的应收账款（2022年12月31日：无）。
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收账款（续）
于2023年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | ||||||||
| 政府、国有企业及关联方 | 482,868,134.17 | 5,234,557.35 | 1.08 | |||||||
| 第三方 | 58,884,146.67 | 1,325,650.64 | 2.25 | |||||||
| 合计 | 541,752,280.84 | 6,560,207.99 | ||||||||
应收账款坏账准备的变动如下：
| 年初余额 | 本年计提 | 本年转回 | 本年转销/核销 | 年末余额 | ||||||||||
| 2023年 | 7,130,786.24 | - | 570,578.25 | - | 6,560,207.99 |
于2023年12月31日，应收账款金额前五名如下：
| 单位名称 | 年末余额 | 占应收账款余额合计数的比例（%） | 坏账准备年末余额 | |||
| 中新嘉善 | 240,000,000.00 | 44.30 | 2,592,000.00 | |||
| 江苏南通苏通科技产业园区管委会 | 165,179,696.86 | 30.49 | 1,783,940.73 | |||
| 苏滁现代产业园管委会 | 46,027,000.00 | 8.50 | 497,091.60 | |||
| 苏州工业园区规建委（含市政工程部） | 12,733,176.74 | 2.35 | 137,518.31 | |||
| 苏州工业园区教育局 | 9,601,399.95 | 1.77 | 103,695.12 | |||
| 合计 | 473,541,273.55 | 87.41 | 5,114,245.76 |
2. 其他应收款
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 其他应收款 | 45,938,953.06 | 90,891,493.01 |
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款（续）
其他应收款的账龄分析如下：
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 1年以内 | 23,187,701.44 | 17,454,399.32 | ||||
| 1年至2年 | 3,664,759.20 | 61,812,206.29 | ||||
| 2年至3年 | 17,046,288.50 | 2,772,647.42 | ||||
| 3年至4年 | 1,483,854.39 | 3,391,656.44 | ||||
| 4年至5年 | 126,130.23 | 86,978.91 | ||||
| 5年以上 | 451,661.60 | 5,495,347.63 | ||||
| 45,960,395.36 | 91,013,236.01 | |||||
| 减：其他应收款坏账准备 | 21,442.30 | 121,743.00 | ||||
| 合计 | 45,938,953.06 | 90,891,493.01 |
其他应收款账面余额按性质分类如下：
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 代垫款项 | 7,537,382.35 | 25,449,116.43 | ||||
| 资金拆借 | 21,071,979.21 | 49,633,722.20 | ||||
| 往来款 | 13,678,641.86 | 13,913,058.85 | ||||
| 保证金及其他 | 3,672,391.94 | 2,017,338.53 | ||||
| 合计 | 45,960,395.36 | 91,013,236.01 |
2023年
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||||||||||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||||||||||
| （%） | （%） | |||||||||||||
| 按信用风险特征组合 计提坏账准备 | 45,960,395.36 | 100.00 | 21,442.30 | 0.05 | 45,938,953.06 | |||||||||
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款（续）
2022年
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||||||||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||||||||||||
| （%） | （%） | ||||||||||||||
| 按信用风险特征组合 计提坏账准备 | 91,013,236.01 | 100.00 | 121,743.00 | 0.13 | 90,891,493.01 | ||||||||||
于2023年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款情况如下：
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | |||||||
| 政府、国有企业及关联方 | 39,197,595.76 | - | - | ||||||
| 第三方 | 6,762,799.60 | 21,442.30 | 0.32 | ||||||
| 合计 | 45,960,395.36 | 21,442.30 | 0.05 |
其他应收款按照未来12个月预期信用损失分别计提的坏账准备变动如下：
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |||||||||
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 | 已发生信用 减值金融资产 | ||||||||||
| （整个存续期） | ||||||||||||
| 年初余额 | 121,743.00 | - | - | 121,743.00 | ||||||||
| 本年计提 | 51,816.55 | - | - | 51,816.55 | ||||||||
| 本年转回 | 152,117.25 | - | - | 152,117.25 | ||||||||
| 年末余额 | 21,442.30 | - | - | 21,442.30 |
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款（续）
其他应收款坏账准备的变动如下：
| 年初余额 | 本年计提 | 本年转回 | 本年转销/核销 | 年末余额 | ||||||||||
| 2023年 | 121,743.00 | 51,816.55 | 152,117.25 | - | 21,442.30 |
于2023年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
| 单位名称 | 年末余额 | 占其他应收款余额合计数的比例 | 性质 | 账龄 | 坏账准备年末余额 | ||||||||||
| （%) | |||||||||||||||
| 中新凤凰（注1） | 21,856,097.92 | 47.55 | 资金拆借款及往来款 | 1年以内、1至2年及2至3年 | - | ||||||||||
| 中新嘉善（注2） | 5,459,195.10 | 11.88 | 往来款 | 1年以内 | - | ||||||||||
| 苏州工业园区管委会（注3） | 3,538,421.53 | 7.70 | 代垫款项 | 1年以内 | - | ||||||||||
| 中新昆承湖（注4） | 3,521,359.02 | 7.66 | 往来款 | 1年以内 | - | ||||||||||
| 中新苏通（注5） | 1,514,278.54 | 3.29 | 往来款 | 1年以内 | - | ||||||||||
| 合计 | 35,889,352.11 | 78.08 | - |
注1：本公司应收中新凤凰的款项为资金拆借本金和利息收入以及派遣人员费用共计21,856,097.92元。
注2：本公司应收中新嘉善的款项为派遣人员费用5,459,195.10元。
注3：本公司应收苏州工业园区管委会的款项为代垫新加坡分部管理费用3,538,421.53元。
注4：本公司应收中新昆承湖的款项为派遣人员费用3,521,359.02元。
注5：本公司应收中新苏通的款项为派遣人员费用1,514,278.54元。
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
3. 长期股权投资
| 年初余额 | 本年变动 | 年末余额 | ||||||||||||||||||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下 投资损益 | 其他 综合收益 | 其他 权益变动 | 宣告现金 股利 | |||||||||||||||||||
| 子公司 | ||||||||||||||||||||||||
| 中新教育 | 4,500,000.00 | - | - | - | - | - | (19,800,000.00 | ) | 4,500,000.00 | |||||||||||||||
| 中新智地 | 1,269,649,563.47 | - | - | - | - | - | (96,970,100.00 | ) | 1,269,649,563.47 | |||||||||||||||
| 中新公用 | 640,856,755.09 | - | - | - | - | - | (55,459,616.09 | ) | 640,856,755.09 | |||||||||||||||
| 中新宿迁 | 10,000,000.00 | - | - | - | - | - | - | 10,000,000.00 | ||||||||||||||||
| 中新苏通 | 255,000,000.00 | - | - | - | - | - | - | 255,000,000.00 | ||||||||||||||||
| 中新苏滁 | 448,000,000.00 | - | - | - | - | - | - | 448,000,000.00 | ||||||||||||||||
| 中新海虞 | 126,000,000.00 | 35,000,000.00 | - | - | - | - | - | 161,000,000.00 | ||||||||||||||||
| 中新嘉善 | 775,200,000.00 | 224,400,000.00 | - | - | - | - | - | 999,600,000.00 | ||||||||||||||||
| 中新凤凰 | 96,000,000.00 | - | - | - | - | - | - | 96,000,000.00 | ||||||||||||||||
| 中新私人 | 2,562,840.00 | - | - | - | - | - | - | 2,562,840.00 | ||||||||||||||||
| 中新产投 | 279,000,000.00 | - | - | - | - | - | - | 279,000,000.00 | ||||||||||||||||
| 园创一期 | 110,600,000.00 | 81,370,000.00 | - | - | - | - | - | 191,970,000.00 | ||||||||||||||||
| 园展一期 | 58,460,000.00 | 21,725,000.00 | - | - | - | - | (192,284.40 | ) | 80,185,000.00 | |||||||||||||||
| 园创二期 | - | 29,700,000.00 | - | - | - | - | - | 29,700,000.00 | ||||||||||||||||
| 中新国际商务 | 28,918,800.00 | - | - | - | - | - | - | 28,918,800.00 | ||||||||||||||||
| 中新昆承湖 | 5,000,000.00 | - | - | - | - | - | (2,000,000.00 | ) | 5,000,000.00 | |||||||||||||||
| 子公司小计 | 4,109,747,958.56 | 392,195,000.00 | - | - | - | - | (174,422,000.49 | ) | 4,501,942,958.56 | |||||||||||||||
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
3. 长期股权投资（续）
| 年初余额 | 本年变动 | 年末余额 | ||||||||||||||||||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下 投资损益 | 其他 综合收益 | 其他 权益变动 | 宣告现金 股利 | |||||||||||||||||||
| 联营企业 | ||||||||||||||||||||||||
| 东吴中新 | 61,910,123.60 | - | - | (4,620,581.31 | ) | 4,764,376.55 | - | - | 62,053,918.84 | |||||||||||||||
| 中新兴富 | 308,312,285.36 | - | (21,384,506.38 | ) | 28,717,537.63 | - | - | (33,949,269.91 | ) | 281,696,046.70 | ||||||||||||||
| 苏银发展 | 6,309,131.30 | - | - | 2,519,746.57 | - | - | (2,400,000.00 | ) | 6,428,877.87 | |||||||||||||||
| 亿生一期 | 23,458,703.48 | - | - | 3,745,758.70 | - | - | - | 27,204,462.18 | ||||||||||||||||
| 中新投资 | - | 20,000,000.00 | - | (365,720.13 | ) | - | - | - | 19,634,279.87 | |||||||||||||||
| 联营企业小计 | 399,990,243.74 | 20,000,000.00 | (21,384,506.38 | ) | 29,996,741.46 | 4,764,376.55 | - | (36,349,269.91 | ) | 397,017,585.46 | ||||||||||||||
| 合计 | 4,509,738,202.30 | 412,195,000.00 | (21,384,506.38 | ) | 29,996,741.46 | 4,764,376.55 | - | (210,771,270.40 | ) | 4,898,960,544.02 | ||||||||||||||
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
4. 营业收入和营业成本
| 2023年 | 2022年 | ||||||||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||||||||
| 主营业务 | 1,786,408,503.77 | 737,386,781.35 | 1,670,522,636.39 | 478,282,718.75 | |||||||
| 其他业务 | 33,621,421.77 | 14,103,590.93 | 22,585,240.58 | 15,387,796.83 | |||||||
| 合计 | 1,820,029,925.54 | 751,490,372.28 | 1,693,107,876.97 | 493,670,515.58 | |||||||
营业收入分解信息如下：
2023年
| 报告分部 | 园区开发运营 | 绿色公用 | 其他 | 合计 | ||||||||
| 商品类型 | ||||||||||||
| 销售商品 | - | 728,691.50 | 19,389,160.37 | 20,117,851.87 | ||||||||
| 提供服务 | 1,299,049,753.94 | - | 14,232,261.40 | 1,313,282,015.34 | ||||||||
| 租赁业务 | 486,630,058.33 | - | - | 486,630,058.33 | ||||||||
| 合计 | 1,785,679,812.27 | 728,691.50 | 33,621,421.77 | 1,820,029,925.54 | ||||||||
| 经营地区 | ||||||||||||
| 中国大陆 | 1,785,679,812.27 | 728,691.50 | 33,621,421.77 | 1,820,029,925.54 | ||||||||
| 商品转让的时间 | ||||||||||||
| 在某一时点转让 | 72,576,537.73 | 728,691.50 | 19,389,160.37 | 92,694,389.60 | ||||||||
| 在某一时段内转让 | 1,226,473,216.21 | - | 14,232,261.40 | 1,240,705,477.61 | ||||||||
| 租赁业务 | 486,630,058.33 | - | - | 486,630,058.33 | ||||||||
| 合计 | 1,785,679,812.27 | 728,691.50 | 33,621,421.77 | 1,820,029,925.54 |
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
4. 营业收入和营业成本（续）
营业收入分解信息如下：（续）
2022年
| 报告分部 | 园区开发运营 | 其他 | 合计 | |||||
| 商品类型 | ||||||||
| 销售商品 | - | 7,276,300.14 | 7,276,300.14 | |||||
| 提供服务 | 1,284,767,588.38 | 15,308,940.44 | 1,300,076,528.82 | |||||
| 租赁业务 | 385,755,048.01 | - | 385,755,048.01 | |||||
| 合计 | 1,670,522,636.39 | 22,585,240.58 | 1,693,107,876.97 | |||||
| 经营地区 | ||||||||
| 中国大陆 | 1,670,522,636.39 | 22,585,240.58 | 1,693,107,876.97 | |||||
| 商品转让的时间 | ||||||||
| 在某一时点转让 | 223,173,043.80 | 7,276,300.14 | 230,449,343.94 | |||||
| 在某一时段内转让 | 1,061,594,544.58 | 15,308,940.44 | 1,076,903,485.02 | |||||
| 租赁业务 | 385,755,048.01 | - | 385,755,048.01 | |||||
| 合计 | 1,670,522,636.39 | 22,585,240.58 | 1,693,107,876.97 |
本年度营业成本分解信息如下：
| 报告分部 | 园区开发运营 | 绿色公用 | 其他 | 合计 | ||||||||
| 商品类型 | ||||||||||||
| 销售商品 | - | 485,824.92 | - | 485,824.92 | ||||||||
| 提供服务 | 540,927,207.37 | - | 14,103,590.93 | 555,030,798.30 | ||||||||
| 租赁业务 | 195,973,749.06 | - | - | 195,973,749.06 | ||||||||
| 合计 | 736,900,956.43 | 485,824.92 | 14,103,590.93 | 751,490,372.28 | ||||||||
| 经营地区 | ||||||||||||
| 中国大陆 | 736,900,956.43 | 485,824.92 | 14,103,590.93 | 751,490,372.28 | ||||||||
| 商品转让的时间 | ||||||||||||
| 在某一时点转让 | 32,155,117.70 | 485,824.92 | - | 32,640,942.62 | ||||||||
| 在某一时段内转让 | 508,772,089.67 | - | 14,103,590.93 | 522,875,680.60 | ||||||||
| 租赁业务 | 195,973,749.06 | - | - | 195,973,749.06 | ||||||||
| 合计 | 736,900,956.43 | 485,824.92 | 14,103,590.93 | 751,490,372.28 |
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
4. 营业收入和营业成本（续）
当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 园区开发运营 | 46,157,835.59 | 728,880.60 |
本集团与履约义务相关的信息如下：
销售商品
在客户交付商品时履行履约义务，合同价款通常按照合同约定的方式支付。
提供园区开发运营服务合同
对于提供的土地一级开发服务、工程代理服务等履约义务，在提供相应的园区开发运营服务的时间内履行履约义务，合同价款通常按照合同约定的方式支付。
对于提供招商代理服务和向中新嘉善以外其他项目提供软件转移服务履约义务，在提供相应的园区开发运营服务时履行履约义务，合同价款通常按照合同约定的方式支付。
5. 投资收益
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 按成本法核算的长期股权投资收益 | 174,422,000.49 | 128,620,522.15 | ||||
| 按权益法核算的长期股权投资收益 | 29,996,741.46 | 31,729,353.82 | ||||
| 其他非流动金融资产在持有期间取得的投资 收益 | 37,385,402.26 | 12,485,549.02 | ||||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | - | 66,268,806.28 | ||||
| 委托贷款及企业间借贷投资收益 | 962,479.21 | 1,631,034.96 | ||||
| 合计 | 242,766,623.42 | 240,735,266.23 |
中新苏州工业园区开发集团股份有限公司补充资料2023年度 人民币元
补充资料
1．非经常性损益明细表
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润：
| 2023年 | ||||||||
| 项目性质 | ||||||||
| 归属于母公司股东的净利润 | 1,361,930,357.06 | |||||||
| 减：非经常性损益项目 | ||||||||
| 非流动性资产处置损益 | 注1 | 132,410,262.93 | ||||||
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 注2 | 8,553,263.89 | ||||||
| 计入当期损益的政府补助 | 113,288,641.34 | |||||||
| 计入当期损益的增值税加计扣除 | 1,530,024.58 | |||||||
| 委托贷款及企业间借款投资收益 | 477,594.34 | |||||||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 21,214,786.41 | |||||||
| 无需支付的应付款项 | 44,742,078.26 | |||||||
| 收取的商业违约金 | 3,730,945.15 | |||||||
| 捐赠收入 | 69,495,597.54 | |||||||
| 除上述各项之外的其他营业外收支净额 | (3,307,220.53 | ) | ||||||
| 非经常性损益项目合计 | 392,135,973.91 | |||||||
| 加：非经常性损益的所得税影响数 | 81,058,993.44 | |||||||
| 加：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 | 125,950,726.18 | |||||||
| 扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 | 1,176,804,102.77 |
中新苏州工业园区开发集团股份有限公司补充资料（续）2023年度 人民币元
补充资料（续）
1.非经常性损益明细表（续）
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润：（续）
注1：2023年，本集团的非流动资产处置收益具体如下：
| 2023年 | |||||||||
| 融资租赁终止确认收益 | 11,206,425.41 | ||||||||
| 非流动资产报废及非流动资产处置损失 | (466,918.67 | ) | |||||||
| 处置子公司收益 | （i） | 121,670,756.19 | |||||||
| 合计 | 132,410,262.93 |
（i） 2023年度，处置子公司收益为本集团处置子公司诸城绿洲、中新环技及幸达商业所取得的投资收益为121,670,756.19元。
注2：于报告期内，本集团计入损益的对非金融企业收取的资金占用费具体如下：
| 项目性质 | 20223年 | |||||
| 其他资金占用费* | 8,553,263.89 |
*系应收苏通科技产业园区管理委员会以及张家港市凤凰镇人民政府相关款项的资金占用费，分别为3,020,157.09元及5,533,106.80元。
本集团对非经常性损益项目的确认按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2023]65号）的规定执行。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目如下：
| 涉及金额 | 原因 | |||||
| 苏滁水务及修武亮化的市政公用设施综合提升改造项目利息收入 | 9,118,524.05 | 正常经营业务 | ||||
| 本公司、中新资本、园创一期、园展一期等公司除衍生金融资产以外金融工具持有期间的公允价值变动收益、投资收益以及处置产生的投资收益 | 351,653,003.99 | 经营范围内的业务 |
中新苏州工业园区开发集团股份有限公司补充资料（续）2023年度 人民币元
补充资料（续）
2．净资产收益率和每股收益
| 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | ||||||||||
| 基本 | 稀释 | ||||||||||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 9.91 | 0.91 | 0.91 | ||||||||
| 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 | 8.57 | 0.79 | 0.79 | ||||||||
本公司无稀释性潜在普通股。