证券代码：603307 证券简称：扬州金泉 公告编号：2024-019
扬州金泉旅游用品股份有限公司关于2023年第三季度报告会计差错更正的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
重要内容提示：
扬州金泉旅游用品股份有限公司（ 以下简称（ 公司”）于2023年10月31日在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn）披露了《2023年第三季度报告》，经事后自查，因收购事项发现公司（《2023年第三季度报告》中财务会计报表列报项目出现错报，公司重新梳理后，对公司2023年三季度报表进行列报调整，将影响公司2023年三季度合并资产负债表固定资产、无形资产等科目。现对2023年第三季度报告部分内容进行更正。更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确地反映公司财务状况及经营成果，不会对公司资产、经营及业务产生实质影响。
一、会计差错更正概述
公司于2023年10月31日在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn）上披露了《2023年第三季度报告》。
经事后自查，因收购事项发现公司（《2023年第三季度报告》中财务会计报表列报项目出现错报，公司重新梳理后，对公司2023年三季度报表进行列报调整，将影响公司2023年三季度合并资产负债表固定资产、无形资产等科目。
公司于2024年4月9日召开第二届董事会第八次会议、第二届监事会第八次会议，审议通过了关于更正《2023年度第三季度报告》的议案，同意公司对2023年第三季度报告会计差错进行更正。审计委员会审议通过了此议案。
二、会计差错更正事项对公司财务状况、经营成果和现金流量的影响及更正后的财务指标。
一）更正原因
2023年9月公司完成江苏省阿珂姆野营用品有限公司50.50股权收购项目，并于当月纳入公司合并报表范围，在编制2023年第三季度合并报表时，按当时阿珂姆的资产账面价值进行合并披露，未按公允价值计入相关资产科目，从而导致公司2023年第三季度合并资产负债表的固定资产、无形资产、商誉、递延所得税负债、少数股东权益等科目存在差错。
二）本次会计差错更正的具体情况
更正前：
合并资产负债表
2023年9月30日编制单位:扬州金泉旅游用品股份有限公司
单位：元币种:人民币审计类型：未经审计
| 项目 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 1,044,746,142.26 | 395,602,131.31 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 103,950,067.00 | 156,121,758.98 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 14,893,079.06 | 14,504,527.49 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 4,655,604.37 | 237,050.51 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 154,363,544.04 | 178,331,341.61 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 12,610,872.08 | 23,714,885.71 |
| 流动资产合计 | 1,335,219,308.81 | 768,511,695.61 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | 2,000,000.00 | |
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 30,397,185.79 | 24,441,800.23 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 19,362,328.44 | 20,461,827.20 |
| 固定资产 | 107,112,928.24 | 68,788,155.74 |
| 在建工程 | 41,040,674.21 | 14,543,974.23 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 9,143,902.21 | 8,935,037.67 |
| 无形资产 | 19,885,928.03 | 9,276,266.93 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 125,303,439.80 | |
| 长期待摊费用 | 4,193,531.15 | 5,037,870.23 |
| 递延所得税资产 | 1,831,452.94 | 772,083.55 |
| 其他非流动资产 | 7,473,835.62 | 2,738,384.56 |
| 非流动资产合计 | 367,745,206.43 | 154,995,400.34 |
| 资产总计 | 1,702,964,515.24 | 923,507,095.95 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 49,700,000.00 | |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | 3,484,679.92 | |
| 应付票据 | 61,537,000.00 | 57,763,000.00 |
| 应付账款 | 93,396,183.15 | 101,868,781.03 |
| 预收款项 | 891,403.06 | 478,577.75 |
| 合同负债 | 30,251,946.06 | 1,294,750.95 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 13,631,854.91 | 17,988,207.39 |
| 应交税费 | 12,199,418.96 | 3,916,847.53 |
| 其他应付款 | 35,988,513.42 | 3,101,254.66 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 301,080,999.48 | 186,411,419.31 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 356,821.47 | 336,063.53 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 2,249,853.10 | 2,289,870.25 |
| 递延所得税负债 | 29,613,972.07 | 15,487,680.59 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 32,220,646.64 | 18,113,614.37 |
| 负债合计 | 333,301,646.12 | 204,525,033.68 |
| 所有者权益 或股东权益）： | ||
| 实收资本 或股本） | 67,000,000.00 | 50,250,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 709,260,550.47 | 313,898,954.80 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 4,115,459.72 | 2,682,654.24 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 25,125,000.00 | 25,125,000.00 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 503,573,432.53 | 327,025,453.23 |
| 归属于母公司所有者权益 或股东权益）合计 | 1,309,074,442.72 | 718,982,062.27 |
| 少数股东权益 | 60,588,426.40 | |
| 所有者权益 或股东权益）合计 | 1,369,662,869.12 | 718,982,062.27 |
| 负债和所有者权益 或股东权益）总计 | 1,702,964,515.24 | 923,507,095.95 |
更正后：
合并资产负债表
2023年9月30日编制单位:扬州金泉旅游用品股份有限公司
单位：元币种:人民币审计类型：未经审计
| 项目 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 1,044,746,142.26 | 395,602,131.31 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 103,950,067.00 | 156,121,758.98 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 14,893,079.06 | 14,504,527.49 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 4,655,604.37 | 237,050.51 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 154,363,544.04 | 178,331,341.61 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 12,610,872.08 | 23,714,885.71 |
| 流动资产合计 | 1,335,219,308.81 | 768,511,695.61 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | 2,000,000.00 | |
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 30,397,185.79 | 24,441,800.23 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 19,362,328.44 | 20,461,827.20 |
| 固定资产 | 156,136,613.42 | 68,788,155.74 |
| 在建工程 | 41,040,674.21 | 14,543,974.23 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 9,143,902.21 | 8,935,037.67 |
| 无形资产 | 33,751,121.38 | 9,276,266.93 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 99,964,304.16 | |
| 长期待摊费用 | 4,193,531.15 | 5,037,870.23 |
| 递延所得税资产 | 1,831,452.94 | 772,083.55 |
| 其他非流动资产 | 7,473,835.62 | 2,738,384.56 |
| 非流动资产合计 | 405,294,949.32 | 154,995,400.34 |
| 资产总计 | 1,740,514,258.13 | 923,507,095.95 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 49,700,000.00 | |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | 3,484,679.92 | |
| 应付票据 | 61,537,000.00 | 57,763,000.00 |
| 应付账款 | 93,396,183.15 | 101,868,781.03 |
| 预收款项 | 891,403.06 | 478,577.75 |
| 合同负债 | 30,251,946.06 | 1,294,750.95 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 13,631,854.91 | 17,988,207.39 |
| 应交税费 | 12,199,418.96 | 3,916,847.53 |
| 其他应付款 | 35,988,513.42 | 3,101,254.66 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 301,080,999.48 | 186,411,419.31 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 356,821.47 | 336,063.53 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 2,249,853.10 | 2,289,870.25 |
| 递延所得税负债 | 40,703,219.31 | 15,487,680.59 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 43,309,893.88 | 18,113,614.37 |
| 负债合计 | 344,390,893.36 | 204,525,033.68 |
| 所有者权益 或股东权益）： | ||
| 实收资本 或股本） | 67,000,000.00 | 50,250,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 709,260,550.47 | 313,898,954.80 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 4,115,459.72 | 2,682,654.24 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 25,125,000.00 | 25,125,000.00 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 503,573,432.53 | 327,025,453.23 |
| 归属于母公司所有者权益 或股东权益）合计 | 1,309,074,442.72 | 718,982,062.27 |
| 少数股东权益 | 87,048,922.05 | |
| 所有者权益 或股东权益）合计 | 1,396,123,364.77 | 718,982,062.27 |
| 负债和所有者权益 或股东权益）总计 | 1,740,514,258.13 | 923,507,095.95 |
修订后的报告详见同日披露的《2023年第三季度报告》 更正后）。
三）本次会计差错对公司的影响根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》及《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》等相关要求，公司对（《2023年第三季度报告》中的相关财务信息进行更正。上述更正主要影响固定资产、无形资产等科目。更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确地反映公司财务状况及经营成果，不会对公司资产、经营及业务产生实质影响。
三、审议程序
一）董事会意见董事会认为：本次会计差错更正符合（《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等有关法律、法规以及（《公司章程》等有关规定，是对公司实际经营状况的客观反映，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确地反映公司财务状况及经营成果，有利于提高公司财务信息质量。因此，董事会同意本次会计差错更正事项。
二）监事会意见监事会认为：公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及（《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的有关规定，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确地反映公司财务状况和经营成果，关于本次会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规以及（《公司章程》等公司有关规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。因此，监事会同意本次会计差错更正事项。
三）审计委员会公司董事会审计委员会认为:公司本次会计差错更正事项符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、公允地反映公司财务状况，同意将本次议案事项提交公司董事会审议。
四、致歉说明
公司对于本次会计差错更正事项深感自责，并向广大投资者致以诚挚歉意。今后公司将加强财务管理，完善内控制度，提高内部审计能力。公司将按照相关法律法规要求，进一步提升公司管理水平，提高信息披露的准确性和真实性，杜绝此类现象再次发生。特此公告。
扬州金泉旅游用品股份有限公司董事会
2024年4月20日