康欣新材料股份有限公司公司董事会审计委员会对会计师事务所2023年度
履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》《国有企业上市公司选聘事务所管理办法》和《康欣新材料股份有限公司章程》等规定和要求，康欣新材料股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履行监督职责的情况汇报如下：
一、 2023 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本信息
1、基本信息
机构名称：苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）
机构类型：特殊普通合伙企业
成立日期：2013年12月2日
注册地址：江苏省南京市建邺区泰山路159号正太中心大厦A座14-16层
首席合伙人：詹从才
历史沿革：苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称苏亚金诚）前身为江苏苏亚审计事务所（原隶属于江苏省审计厅），创立于1996年5月。1999年10月改制为江苏苏亚会计师事务所有限责任公司。2000年7月，经江苏省财政厅批准重组设立江苏苏亚金诚会计师事务所有限责任公司。2013年12月2日，经批准转制为特殊普通合伙企业。
业务资质：苏亚金诚已取得会计师事务所执业证书，是首批通过证券业务执业资格备案的会计师事务所之一，具有人民法院指定的破产案件管理人资格、司法鉴定资格、军工涉密业务咨询服务资格。人员信息：截至2023年12月31日，苏亚金诚拥有从业人员832人，其中合伙人49人。截至2023年12月31日，苏亚金诚拥有注册会计师348人，其中具有证券相关业务服务经验的执业注册会计师187人。业务信息：苏亚金诚经审计的2023年度业务总收入4.36亿元，其中审计业务收入3.45亿元，证券业务收入1.43亿元。2023年度共有审计业务客户3000余家，涉及主要行业包括：制造业-电气机械和器材制造（C38）、制造业-化学原料和化学制品制造业（C26）、制造业-金属制品业（C33）、制造业-专业设备制造业（C35）、批发和零售业-零售业（F52）等。2022年度公司同行业挂牌公司审计客户共有2家，苏亚金诚具备公司所在行业的执业经验。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司于2023年8月29日召开的第十一届董事会第七次会议审议通过了《关于聘请2023年度审计机构的议案》，公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。该议案于2023年9月14日经公司2023年第四次临时股东大会审议通过。
二、2023 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司2023年年报工作安排，苏亚金诚对公司2023年度财务报告及 2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。经审计，苏亚金诚认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。苏亚金诚出具了标准无保留
意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，苏亚金诚就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、董事会审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会专门委员会实施细则》等有关规定，董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）董事会审计委员会对苏亚金诚的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2023年9月14日，公司董事会审计委员会审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意聘任苏亚金诚为公司2023年度财务报表和内部控制审计机构，并同意提交公司董事会审议。
（二）董事会审计委员会与苏亚金诚沟通协商公司2023年度财务报告的审计事项，包括2023年度审计工作的人员安排、审计范围、重要时间节点、审计重点等相关事项的沟通，确定审计工作计划；并对 2023年度审计调整事项、审计结论、专业委员会关注事项等相关事项进行沟通，了解审计工作进展情况。在苏亚金诚出具初步审计意见后，与负责公司审计工作的注册会计师进行专项沟通，充分了解审计情况，对审计工作提出了相关意见和建议。董事会审计委员会对苏亚金诚2023年度财务审计工作进行了核查和评估，认为该所在对公司审计期间勤勉尽职，遵循执业准则，独立、客观、公正地对公司会计报表发表意见，较好的完成了各项审计任务。
（三） 2024年4月16日，公司董事会审计委员会召开了审计委员会会议，审计委员会成员冯凯燕、张学安、王海燕、孟娟、吴佳蓉均参加了会议。会议审议通过了苏亚金诚审定的公司2023年度财务报告，同意提交公司第十一届董事会第十四次会议审议。
四、总体评价
公司董事会审计委员会严格遵守证监会、上海证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定及要求，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计与风险控制委员会对会计师事务所的监督职责。公司董事会审计委员会认为苏亚金诚在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2023年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
康欣新材料股份有限公司董事会审计委员会
2024年4月19日