证券代码：600298 证券简称：安琪酵母 临2024-051号
安琪酵母股份有限公司关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告
公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2024年4月18日，安琪酵母股份有限公司（以下简称公司）召开第九届董事会审计委员会第十六次会议、第九届董事会第二十八次会议、第九届监事会第二十七次会议，审议通过了《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》。现将有关事项公告如下：
一、本次追溯调整原因
2024年3月15日，公司召开第九届董事会独立董事专门会议第二次会议、第九届董事会审计委员会第十五次会议、第九届董事会第二十七次会议、第九届监事会第二十六次会议审议通过了 《关于收购宜昌安琪生物农业科技有限公司股权的议案》，同意公司以人民币2,089万元的价格收购控股股东湖北安琪生物集团有限公司 （以下简称安琪集团）所持的宜昌安琪生物农业科技有限公司 （以下简称生物农业公司）100%的股权。内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的 临2024-036号”公告。3月
27日，本次收购事宜完成，生物农业公司完成工商变更登记，成为公司控股子公司，纳入公司合并报表范围。
公司与生物农业公司合并前后均受安琪集团控制且该控制并非暂时性的，因此公司对生物农业公司的合并为同一控制下企业合并。根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》《企业会计准则第20号——企业合并》《企业会计准则33号——合并财务报表》及其相关指南、解释等相关规定，作为同一控制下的企业合并，在合并当期编制合并财务报表时，应对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告自最终控制方开始控制时点起一直存在。
二、追溯调整后对前期财务状况和经营成果的影响
公司按照同一控制下企业合并的相关规定对相关财务报表数据进行追溯调整，本次追溯调整财务报表数据未经审计，具体影响如下：
（一）对2023年12月31日合并资产负债表的影响如下：
合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 2023.12.31 | 2023.12.31 | 影响数 |
| 追溯调整前 | 追溯调整后 | ||
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 1,192,824,771.07 | 1,193,658,292.40 | 833,521.33 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 1,546,646,213.35 | 1,546,646,213.35 | - |
| 应收款项融资 | 218,833,501.05 | 218,833,501.05 | - |
| 预付款项 | 421,781,294.19 | 421,991,770.78 | 210,476.59 |
| 项目 | 2023.12.31 | 2023.12.31 | 影响数 |
| 追溯调整前 | 追溯调整后 | ||
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 194,994,975.37 | 194,995,975.37 | 1,000.00 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 3,817,815,921.32 | 3,818,401,138.06 | 585,216.74 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 350,246,259.33 | 350,246,259.33 | - |
| 其他流动资产 | 466,047,872.70 | 466,089,857.08 | 41,984.38 |
| 流动资产合计 | 8,209,190,808.38 | 8,210,863,007.42 | 1,672,199.04 |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | 518,360,723.00 | 518,360,723.00 | - |
| 长期股权投资 | 21,981,482.36 | 21,981,482.36 | - |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | 9,991,574.21 | 9,991,574.21 | |
| 投资性房地产 | 4,225,395.81 | 4,225,395.81 | - |
| 固定资产 | 8,614,994,131.07 | 8,643,084,907.99 | 28,090,776.92 |
| 在建工程 | 758,004,805.38 | 758,004,805.38 | - |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 23,815,248.57 | 23,815,248.57 | - |
| 无形资产 | 663,103,523.39 | 668,811,441.95 | 5,707,918.56 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 36,262,380.99 | 36,262,380.99 | - |
| 长期待摊费用 | 3,744,478.07 | 3,744,478.07 | - |
| 递延所得税资产 | 88,370,889.31 | 88,370,889.31 | - |
| 其他非流动资产 | 318,365,038.66 | 318,365,038.66 | - |
| 非流动资产合计 | 11,061,219,670.82 | 11,095,018,366.30 | 33,798,695.48 |
| 资产总计 | 19,270,410,479.20 | 19,305,881,373.72 | 35,470,894.52 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 2,904,233,424.22 | 2,904,233,424.22 | - |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 项目 | 2023.12.31 | 2023.12.31 | 影响数 |
| 追溯调整前 | 追溯调整后 | ||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 214,537,668.47 | 214,537,668.47 | - |
| 应付账款 | 1,678,567,597.03 | 1,685,683,050.31 | 7,115,453.28 |
| 预收款项 | 49,206.40 | 49,206.40 | |
| 合同负债 | 217,918,752.49 | 217,918,752.49 | - |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 292,146,420.04 | 292,677,112.60 | 530,692.56 |
| 应交税费 | 184,403,735.65 | 184,438,026.04 | 34,290.39 |
| 其他应付款 | 225,844,642.60 | 229,844,642.60 | 4,000,000.00 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 4,167,744.07 | 4,167,744.07 | - |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 499,286,176.37 | 499,286,176.37 | - |
| 其他流动负债 | 20,384,301.02 | 20,384,301.02 | - |
| 流动负债合计 | 6,237,371,924.29 | 6,249,052,360.52 | 11,680,436.23 |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 2,020,222,416.98 | 2,020,222,416.98 | - |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 10,805,969.33 | 10,805,969.33 | - |
| 长期应付款 | 13,000,000.00 | 13,000,000.00 | - |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 308,623,651.20 | 312,326,984.47 | 3,703,333.27 |
| 递延所得税负债 | 82,460,078.41 | 82,460,078.41 | - |
| 其他非流动负债 | 1,624,470.06 | 1,624,470.06 | - |
| 非流动负债合计 | 2,436,736,585.98 | 2,440,439,919.25 | 3,703,333.27 |
| 负债合计 | 8,674,108,510.27 | 8,689,492,279.77 | 15,383,769.50 |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 868,752,279.00 | 868,752,279.00 | - |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 项目 | 2023.12.31 | 2023.12.31 | 影响数 |
| 追溯调整前 | 追溯调整后 | ||
| 资本公积 | 2,440,394,880.25 | 2,455,394,880.25 | 15,000,000.00 |
| 减：库存股 | 272,167,446.05 | 272,167,446.05 | - |
| 其他综合收益 | -464,029,297.25 | -464,029,297.25 | - |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 495,986,180.73 | 496,494,893.23 | 508,712.50 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 7,004,943,502.19 | 7,009,521,914.71 | 4,578,412.52 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 10,073,880,098.87 | 10,093,967,223.89 | 20,087,125.02 |
| 少数股东权益 | 522,421,870.06 | 522,421,870.06 | - |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 10,596,301,968.93 | 10,616,389,093.95 | 20,087,125.02 |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 19,270,410,479.20 | 19,305,881,373.72 | 35,470,894.52 |
（二）对2023年第一季度合并利润表的影响如下：
合并利润表
单位：元
| 项目 | 2023年第一季度 | 2023年第一季度 | 影响数 |
| 追溯调整前 | 追溯调整后 | ||
| 一、营业总收入 | 3,396,542,504.36 | 3,396,815,398.88 | 272,894.52 |
| 其中：营业收入 | 3,396,542,504.36 | 3,396,815,398.88 | 272,894.52 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 2,988,449,605.75 | 2,988,923,669.39 | 474,063.64 |
| 其中：营业成本 | 2,533,752,422.26 | 2,533,749,866.66 | -2,555.60 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 23,188,567.97 | 23,219,620.35 | 31,052.38 |
| 销售费用 | 177,061,898.70 | 177,061,898.70 | - |
| 管理费用 | 110,807,920.85 | 111,453,361.69 | 645,440.84 |
| 研发费用 | 130,301,728.62 | 130,102,451.06 | -199,277.56 |
| 财务费用 | 13,337,067.35 | 13,336,470.93 | -596.42 |
| 其中：利息费用 | 12,573,878.57 | 12,573,878.57 | - |
| 项目 | 2023年第一季度 | 2023年第一季度 | 影响数 |
| 追溯调整前 | 追溯调整后 | ||
| 利息收入 | 7,902,921.00 | 7,904,493.42 | 1,572.42 |
| 加：其他收益 | 24,334,283.05 | 24,444,577.74 | 110,294.69 |
| 投资收益（损失以 －”号填列） | -569,622.38 | -569,622.38 | - |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -569,622.38 | -569,622.38 | - |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以 -”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以 －”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以 -”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以 －”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以 -”号填列） | -1,406,876.58 | -1,406,876.58 | - |
| 资产减值损失（损失以 -”号填列） | -10,373,102.28 | -10,373,102.28 | - |
| 资产处置收益（损失以 －”号填列） | 14,837.04 | 14,837.04 | - |
| 三、营业利润（亏损以 －”号填列） | 420,092,417.46 | 420,001,543.03 | -90,874.43 |
| 加：营业外收入 | 4,066,043.72 | 4,066,043.72 | - |
| 减：营业外支出 | 775,669.84 | 775,669.84 | - |
| 四、利润总额（亏损总额以 －”号填列） | 423,382,791.34 | 423,291,916.91 | -90,874.43 |
| 减：所得税费用 | 54,222,630.59 | 54,222,630.59 | - |
| 五、净利润（净亏损以 －”号填列） | 369,160,160.75 | 369,069,286.32 | -90,874.43 |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以 －”号填列） | 369,160,160.75 | 369,069,286.32 | -90,874.43 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以 －”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以 -”号填列） | 352,412,349.97 | 352,321,475.54 | -90,874.43 |
| 2.少数股东损益（净亏损以 -”号填列） | 16,747,810.78 | 16,747,810.78 | - |
| 项目 | 2023年第一季度 | 2023年第一季度 | 影响数 |
| 追溯调整前 | 追溯调整后 | ||
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 369,160,160.75 | 369,069,286.32 | -90,874.43 |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 352,412,349.97 | 352,321,475.54 | -90,874.43 |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | 16,747,810.78 | 16,747,810.78 | - |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 0.41 | 0.41 | - |
| （二）稀释每股收益(元/股) | 0.41 | 0.41 | - |
（三）对2023年第一季度合并现金流量表的影响如下：
合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年第一季度 | 2023年第一季度 | 影响数 |
| 追溯调整前 | 追溯调整后 | ||
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 3,804,218,841.86 | 3,804,537,490.48 | 318,648.62 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 65,439,683.30 | 65,439,683.30 | - |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 67,810,784.61 | 67,812,797.64 | 2,013.03 |
| 经营活动现金流入小计 | 3,937,469,309.77 | 3,937,789,971.42 | 320,661.65 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 2,945,375,321.81 | 2,944,895,302.09 | -480,019.72 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 510,279,429.39 | 510,970,927.19 | 691,497.80 |
| 支付的各项税费 | 184,020,778.51 | 184,052,980.80 | 32,202.29 |
| 项目 | 2023年第一季度 | 2023年第一季度 | 影响数 |
| 追溯调整前 | 追溯调整后 | ||
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 171,696,986.17 | 171,872,037.99 | 175,051.82 |
| 经营活动现金流出小计 | 3,811,372,515.88 | 3,811,791,248.07 | 418,732.19 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 126,096,793.89 | 125,998,723.35 | -98,070.54 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 84,959.00 | 84,959.00 | - |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 84,959.00 | 84,959.00 | - |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 521,310,841.99 | 522,354,782.87 | 1,043,940.88 |
| 投资支付的现金 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | - |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 525,310,841.99 | 526,354,782.87 | 1,043,940.88 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -525,225,882.99 | -526,269,823.87 | -1,043,940.88 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 13,800,000.00 | 13,800,000.00 | - |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 13,800,000.00 | 13,800,000.00 | - |
| 取得借款收到的现金 | 1,385,000,000.00 | 1,386,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 1,398,800,000.00 | 1,399,800,000.00 | 1,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 1,117,554,285.65 | 1,117,554,285.65 | - |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 28,499,584.60 | 28,499,584.60 | - |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | - | ||
| 项目 | 2023年第一季度 | 2023年第一季度 | 影响数 |
| 追溯调整前 | 追溯调整后 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 16,394,707.39 | 16,394,707.39 | - |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,162,448,577.64 | 1,162,448,577.64 | - |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 236,351,422.36 | 237,351,422.36 | 1,000,000.00 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -6,246,009.96 | -6,246,009.96 | - |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -169,023,676.70 | -169,165,688.12 | -142,011.42 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,290,505,102.42 | 1,291,948,593.23 | 1,443,490.81 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,121,481,425.72 | 1,122,782,905.11 | 1,301,479.39 |
三、审计委员会关于本次追溯调整的说明
审计委员会认为，公司对本次同一控制下企业合并追溯调整财务数据事项，符合《企业会计准则》等相关规定，追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况和经营成果；本次追溯调整财务数据事项符合相关法律、法规的规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。因此，同意公司本次同一控制下企业合并追溯调整财务数据事项，并同意提交董事会审议。
四、董事会关于本次追溯调整的说明
董事会认为，公司对本次同一控制下企业合并追溯调整财务数据事项，符合《企业会计准则》等相关规定，追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况和经营成果；本次追溯调整财务数据事项符合相关法律、法规的规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。
五、监事会关于本次追溯调整财务数据的说明
监事会认为，本次同一控制下企业合并追溯调整财务数
据事项，符合《企业会计准则》等相关规定，追溯调整后的财务数据能够客观、真实地反映公司财务状况和经营成果。本次追溯调整财务数据事项的决策程序符合有关法律、法规及《安琪酵母股份有限公司章程》的规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。我们一致同意本次追溯调整财务数据事项。
特此公告。
安琪酵母股份有限公司董事会
2024年4月20日