目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—107页
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审计报告
天健审〔2024〕2843号江苏凯伦建材股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了江苏凯伦建材股份有限公司（以下简称凯伦股份公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了凯伦股份公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于凯伦股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)和五(二)1。凯伦股份公司的营业收入主要来自于销售防水材料。2023年度，凯伦股份公司的营业收入为人民币280,064.57万元，其中防水材料销售业务的营业收入为人民币238,011.63万元，占营业收入的84.98%。
由于营业收入是凯伦股份公司关键业绩指标之一，可能存在凯伦股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；
(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单、客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；
(5)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；
(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款减值
1.事项描述
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相关信息披露详见财务报表附注三(十一)、三(十二)和五(一)3。截至2023年12月31日，凯伦股份公司应收账款账面余额为人民币255,662.03万元，坏账准备为人民币53,134.19万元，账面价值为人民币202,527.84万元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；
(6)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；
(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
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管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估凯伦股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
凯伦股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督凯伦股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
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(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对凯伦股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致凯伦股份公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就凯伦股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
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项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年四月十八日
江苏凯伦建材股份有限公司
财务报表附注
2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况江苏凯伦建材股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由自然人钱林弟、李忠人发起设立，于2011年7月13日在江苏省苏州市工商行政管理局登记注册，总部位于江苏省苏州市吴江区。公司现持有统一社会信用代码为9132050057817586XW的营业执照,历经多次变更，公司现有注册资本384,909,628.00元，股份总数384,909,628股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股105,998,525股；无限售条件的流通股份A股278,911,103股。公司股票已于2017年10月26日在深圳证券交易所创业板挂牌上市。本公司属建筑防水材料制造业行业。主要经营活动为防水材料的研发、生产和销售并提供防水工程施工服务。
本财务报表业经公司2024年4月18日第五届董事会第七次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
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的披露事项
| 涉及重要性标准判断的披露事项 | 该事项在本财务报表附注中的披露位置 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收账款 | 五(一)3、十五(一)1 | 公司将单项应收账款金额超过资产总额0.3%的应收账款认定为重要应收账款。 |
| 重要的单项计提坏账准备的其他应收款 | 五(一)6、十五(一)2 | 公司将单项其他应收款金额超过资产总额0.3%的其他应收款认定为重要其他应收款 |
| 重要的在建工程项目 | 五(一)14 | 公司将在建工程金额超过资产总额0.3%的在建工程项目认定为重要的在建工程项目。 |
| 重要的子公司、非全资子公司 | 七(一)2 | 公司将资产总额/收入总额超过集团总资产/总收入的10%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司。 |
| 重要的承诺事项 | 十二(一) | 公司将承诺金额超过资产总额0.3%的承诺事项认定确定为重要的承诺事项。 |
| 重要的或有事项 | 十二(二) | 公司将预计产生的财务影响超过资产总额0.3%的或有事项认定为重要的或有事项。 |
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十一)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
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组合类别
| 组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄、合同资产与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 合同资产——账龄组合 | ||
| 应收账款——有保全措施组合 | 担保物类别 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收账款——合并范围内关联方组合 | 债务人性质 | |
| 合同资产——质保金组合 | 款项性质 | |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——有保全措施组合 | 担保物类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——应收押金保证金组合 | 款项性质 | |
| 其他应收款——合并范围内关联方组合 | 债务人性质 |
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） | 其他应收款预期信用损失率（%） | 合同资产预期信用损失率（%） |
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| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） | 其他应收款预期信用损失率（%） | 合同资产预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 | 5.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 | 10.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 50.00 | 50.00 | 50.00 |
| 3-5年 | 80.00 | 80.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
应收账款/其他应收款/合同资产的账龄自款项实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十三)存货
1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
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| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5 | 4.75 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 31.67-19.00 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 5-20 | 5 | 19.00-4.75 |
第
页共107页类别
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
(十七)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
| 类别 | 在建工程结转为固定资产的标准和时点 |
| 房屋及建筑物 | (1)主体建设工程及配套工程已实质上完工达到预定设计使用要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；(2)建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产 |
| 机器设备 | 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准 |
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、商标权、专利使用权、软件使用权及能耗使用权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
第
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| 项目 | 使用寿命及其确定依据 | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 50年，产权登记期限 | 直线法 |
| 商标权 | 5-5.75年，预期经济利益年限 | 直线法 |
| 软件使用权 | 10年，预期经济利益年限 | 直线法 |
| 专利使用权 | 10年，预期经济利益年限 | 直线法 |
| 能耗使用权 | 10年，预期经济利益年限 | 直线法 |
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5)设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6)装备调试费用与试验费用
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。
试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。
(7)委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(8)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十)部分长期资产减值对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、其他非流动资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十五)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)按时点确认的收入
公司销售防水材料等产品，属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户或其代理人确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销产品收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(2)按履约进度确认的收入
公司提供建筑合同等服务，由于公司履约的同时客户能够控制公司履约过程中在建商品
或服务，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(二十六)合同取得成本、合同履约成本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七)合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十八)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十九)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(三十一)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十二)其他重要的会计政策和会计估计
1.采用套期会计的依据、会计处理方法
(1)套期包括公允价值套期。
(2)对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1)套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期工具组成；2)在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；3)该套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1)被套期项目和套期工具之间存在经济关系；2)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；3)套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。
公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。
(3)套期会计处理公允价值套期
1)套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
2)被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
2.与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十三)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
第
页共107页税种
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6%、3%。部分出口货物享受“免、抵、退”税政策，退税率为13% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 5%、7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、20%、15% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 唐山凯伦新材料科技有限公司（以下简称唐山凯伦公司） | 15% |
| 黄冈凯伦新材料有限公司（以下简称黄冈凯伦公司） | 15% |
| 四川凯伦新材料有限公司（以下简称四川凯伦公司） | 15% |
| 湖北纽凯伦轨道交通新材料有限公司（以下简称纽凯伦公司） | 15% |
| 苏州凯伦高分子新材料科技有限公司（以下简称凯伦高分子公司） | 15% |
| 苏州凯伦进出口贸易有限公司（以下简称凯伦进出口公司） | 20% |
| 吉林凯伦棋盘新能源科技有限公司（以下简称吉林凯伦公司） | 20% |
| 湖北凯伦更新技术有限公司（以下简称凯伦更新技术公司） | 20% |
| 苏州凯伦置业有限公司（以下简称凯伦置业公司） | 20% |
| 芜湖凯丰新能源科技有限公司（以下简称凯丰新能源公司） | 20% |
第
页共107页纳税主体名称
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
(二)税收优惠
1.所得税
(1)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组下发的《江苏省认定机构2022年认定的第二批高新技术企业备案的公告》，本公司被认定为高新技术企业（证书编号GR202232001514），高新技术企业证书有效期为2022年10月18日至2025年10月18日，2023年度本公司按15%的税率计缴企业所得税。
(2)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组下发的《关于对河北省认定机构2022年认定的第一批高新技术企业进行备案的公告》，子公司唐山凯伦公司被认定为高新技术企业（证书编号GR202213001089），高新技术企业证书有效期为2022年10月18日至2025年10月18日，2023年度唐山凯伦公司按15%的税率计缴企业所得税。
(3)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组下发的《对湖北省认定机构2023年认定报备的第二批高新技术企业拟进行备案的公示》，子公司黄冈凯伦公司被认定为高新技术企业（证书编号GR202342001135），高新技术企业证书有效期为2023年10月16日至2026年10月16日，2023年度黄冈凯伦公司按15%的税率计缴企业所得税。
(4)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组下发的《关于对四川省认定机构2022年认定的第一批高新技术企业进行备案的公告》，子公司四川凯伦公司被认定为高新技术企业（证书编号GR202251002154），高新技术企业证书有效期为2022年12月2日至2025年12月2日，2023年度四川凯伦公司按15%的税率计缴企业所得税。
(5)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组下发的《湖北省2021年认定的第三批高新技术企业备案名单》，子公司纽凯伦公司被认定为高新技术企业（证书编号GR202142003136），高新技术企业证书有效期为2021年11月15日至2024年11月15日，2023年度纽凯伦公司按15%的税率计缴企业所得税。
(6)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组下发的《江苏省认定机构2022年认定的第二批高新技术企业备案的公告》，子公司凯伦高分子公司被认定为高新技术企业（证书编号GR202232003386），高新技术企业证书有效期为2022年10月18日至2025年10月18日，2023年度凯伦高分子公司按15%的税率计缴企业所得税。
(7)根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，对小型微利企业减按25%计入应
纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。凯伦进出口公司、吉林凯伦公司、凯伦更新技术公司、凯伦置业公司、凯丰新能源公司符合小微企业认定标准，享受上述税收优惠政策。
2.增值税根据财政部、税务总局于2023年9月3日发布的《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第43号),自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。根据上述相关规定，2023年度本公司及符合上述政策的相关高新技术企业子公司享受增值税加计抵减优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
第
页共107页
项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 37,144.84 | 29,359.34 |
| 银行存款 | 1,670,940,900.56 | 1,529,156,643.36 |
| 其他货币资金 | 115,906,924.46 | 91,099,218.23 |
| 合计 | 1,786,884,969.86 | 1,620,285,220.93 |
(2)其他说明
1)银行存款期末余额中，包含已质押的大额存单50,000,000.00元，已质押的定期存单900,000,000.00元，大额存单及定期存单期末计提的利息84,867,506.85元，因诉讼等冻结的银行存款910,077.56元。
2)其他货币资金期末余额中，包含银行承兑汇票保证金84,017,104.09元，保函保证金16,150,250.37元，信用证保证金12,500,000.00元，期货保证金3,138,516.87元，未受限保证金账户资金101,053.05元，证券回购账户余额0.08元。
2.应收票据
(1)明细情况
第
页共107页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 商业承兑汇票 | 27,282,608.20 | 252,591,328.49 |
| 合计 | 27,282,608.20 | 252,591,328.49 |
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：商业承兑汇票 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 28,718,534.95 | 100.00 | 1,435,926.75 | 5.00 | 27,282,608.20 |
| 其中：商业承兑汇票 | 28,718,534.95 | 100.00 | 1,435,926.75 | 5.00 | 27,282,608.20 |
| 合计 | 28,718,534.95 | 100.00 | 1,435,926.75 | 5.00 | 27,282,608.20 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 2,200,000.00 | 0.83 | 660,000.00 | 30.00 | 1,540,000.00 |
| 其中：商业承兑汇票 | 2,200,000.00 | 0.83 | 660,000.00 | 30.00 | 1,540,000.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 264,264,556.31 | 99.17 | 13,213,227.82 | 5.00 | 251,051,328.49 |
| 其中：商业承兑汇票 | 264,264,556.31 | 99.17 | 13,213,227.82 | 5.00 | 251,051,328.49 |
| 合计 | 266,464,556.31 | 100.00 | 13,873,227.82 | 5.21 | 252,591,328.49 |
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 商业承兑汇票组合 | 28,718,534.95 | 1,435,926.75 | 5.00 |
| 小计 | 28,718,534.95 | 1,435,926.75 | 5.00 |
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他[注] | |||
第
页共107页项目
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他[注] | |||
| 单项计提坏账准备 | 660,000.00 | -660,000.00 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 13,213,227.82 | -11,777,301.07 | 1,435,926.75 | |||
| 合计 | 13,873,227.82 | -11,777,301.07 | -660,000.00 | 1,435,926.75 | ||
[注]单项计提坏账准备转入应收账款坏账准备660,000.00元
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 商业承兑汇票 | 3,100,000.00 | |
| 小计 | 3,100,000.00 |
3.应收账款
(1)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 1,362,839,142.37 | 1,163,924,789.97 |
| 1-2年 | 410,293,846.68 | 545,055,002.88 |
| 2-3年 | 442,623,040.26 | 311,597,459.46 |
| 3-4年 | 304,769,422.33 | 28,477,826.46 |
| 4-5年 | 12,688,112.78 | 7,173,268.44 |
| 5年以上 | 23,406,723.02 | 17,236,726.89 |
| 合计 | 2,556,620,287.44 | 2,073,465,074.10 |
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 357,249,022.99 | 13.97 | 226,503,713.16 | 63.40 | 130,745,309.83 |
| 按组合计提坏账准备 | 2,199,371,264.45 | 86.03 | 304,838,207.62 | 13.86 | 1,894,533,056.83 |
第
页共107页种类
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 合计 | 2,556,620,287.44 | 100.00 | 531,341,920.78 | 20.78 | 2,025,278,366.66 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 341,667,032.01 | 16.48 | 215,969,814.51 | 63.21 | 125,697,217.50 |
| 按组合计提坏账准备 | 1,731,798,042.09 | 83.52 | 159,994,371.68 | 9.24 | 1,571,803,670.41 |
| 合计 | 2,073,465,074.10 | 100.00 | 375,964,186.19 | 18.13 | 1,697,500,887.91 |
2)重要的单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 期初数 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 单位一 | 204,815,995.48 | 143,371,196.84 | 214,409,188.43 | 150,086,431.90 | 70.00 | 因经营问题出现财务困难，根据其预期信用损失率，报告期末对其应收款按照70%计提坏账准备 |
| 单位二 | 29,200,102.13 | 20,440,071.49 | 29,091,142.52 | 20,363,799.76 | 70.00 | 因经营问题出现财务困难，根据其预期信用损失率，报告期末对其应收款按照70%计提坏账准备 |
| 单位三 | 79,274,840.30 | 23,782,452.08 | 42,671,703.35 | 12,801,511.00 | 30.00 | 因经营问题出现财务困难，根据其预期信用损失率，报告期末对其应收款按照30%计提坏账准备 |
| 单位四 | 46,375,030.31 | 18,550,012.12 | 40.00 | 因经营问题出现财务困难，根据其预期信用损失率，报告期末对其应收款按照40%计提坏账准备 | ||
| 小计 | 313,290,937.91 | 187,593,720.41 | 332,547,064.61 | 201,801,754.78 | 60.68 | |
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 1,971,453,817.98 | 263,678,986.23 | 13.37 |
第
页共107页
项目
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 有保全措施组合 | 227,917,446.47 | 41,159,221.39 | 18.06 |
| 小计 | 2,199,371,264.45 | 304,838,207.62 | 13.86 |
4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,358,494,519.60 | 67,924,725.94 | 5.00 |
| 1-2年 | 330,729,091.71 | 33,072,909.17 | 10.00 |
| 2-3年 | 214,592,054.17 | 107,296,027.08 | 50.00 |
| 3-4年 | 55,999,766.90 | 44,799,813.52 | 80.00 |
| 4-5年 | 5,264,375.42 | 4,211,500.34 | 80.00 |
| 5年以上 | 6,374,010.18 | 6,374,010.18 | 100.00 |
| 小计 | 1,971,453,817.98 | 263,678,986.23 | 13.37 |
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他[注] | |||
| 单项计提坏账准备 | 215,969,814.51 | 17,923,431.37 | 15,434,731.68 | 8,045,198.96 | 226,503,713.16 | |
| 按组合计提坏账准备 | 159,994,371.68 | 148,667,341.49 | -3,823,505.55 | 304,838,207.62 | ||
| 合计 | 375,964,186.19 | 166,590,772.86 | 15,434,731.68 | 4,221,693.41 | 531,341,920.78 | |
[注]单项计提坏账准备从预计负债转入3,561,693.41元，从应收票据坏账准备转入660,000.00元，从应收账款组合计提转入3,823,505.55元
(4)应收账款和合同资产金额前5名情况
| 单位名称 | 期末账面余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备 | ||
| 应收账款 | 合同资产 | 小计 | |||
| 第一名 | 160,943,276.44 | 160,943,276.44 | 5.99 | 9,232,478.05 | |
| 第二名 | 104,995,035.33 | 104,995,035.33 | 3.91 | 73,496,524.73 | |
| 第三名 | 95,487,332.33 | 95,487,332.33 | 3.55 | 5,156,176.29 | |
第
页共107页单位名称
| 单位名称 | 期末账面余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备 | ||
| 应收账款 | 合同资产 | 小计 | |||
| 第四名[注] | 95,436,315.43 | 95,436,315.43 | 3.55 | 20,411,415.60 | |
| 第五名 | 84,537,966.12 | 84,537,966.12 | 3.14 | 59,176,576.28 | |
| 小计 | 541,399,925.65 | 541,399,925.65 | 20.14 | 167,473,170.95 | |
[注]该单位应收账款期末余额为95,436,315.43元，其中以单项计提坏账准备余额42,365,674.92元，以有保全措施组合计提坏账准备余额53,070,640.51元
4.应收款项融资
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 35,467,216.87 | 11,698,468.65 |
| 合计 | 35,467,216.87 | 11,698,468.65 |
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 35,467,216.87 | 100.00 | 35,467,216.87 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 35,467,216.87 | 100.00 | 35,467,216.87 | ||
| 合计 | 35,467,216.87 | 100.00 | 35,467,216.87 | ||
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 11,698,468.65 | 100.00 | 11,698,468.65 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 11,698,468.65 | 100.00 | 11,698,468.65 | ||
| 合计 | 11,698,468.65 | 100.00 | 11,698,468.65 | ||
2)采用组合计提减值准备的应收款项融资
第
页共107页项目
| 项目 | 期末数 | ||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票组合 | 35,467,216.87 | ||
| 小计 | 35,467,216.87 | ||
(3)期末公司已质押的应收款项融资情况
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 10,028,525.11 |
| 小计 | 10,028,525.11 |
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
| 项目 | 期末终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 155,349,364.60 |
| 小计 | 155,349,364.60 |
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5.预付款项
(1)账龄分析
| 账龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 61,212,191.97 | 82.37 | 61,212,191.97 | 60,049,187.67 | 87.49 | 60,049,187.67 | ||
| 1-2年 | 11,076,297.17 | 14.90 | 11,076,297.17 | 5,221,306.50 | 7.61 | 5,221,306.50 | ||
| 2-3年 | 1,323,640.43 | 1.78 | 1,323,640.43 | 2,774,997.86 | 4.04 | 2,774,997.86 | ||
| 3年以上 | 704,436.57 | 0.95 | 704,436.57 | 587,033.57 | 0.86 | 587,033.57 | ||
| 合计 | 74,316,566.14 | 100.00 | 74,316,566.14 | 68,632,525.60 | 100.00 | 68,632,525.60 | ||
(2)预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例（%） |
| 第一名 | 19,603,402.20 | 26.38 |
第
页共107页
单位名称
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例（%） |
| 第二名 | 7,178,596.99 | 9.66 |
| 第三名 | 6,842,808.51 | 9.21 |
| 第四名 | 5,880,518.54 | 7.91 |
| 第五名 | 2,929,747.28 | 3.94 |
| 小计 | 42,435,073.52 | 57.10 |
6.其他应收款
(1)款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 176,339,521.07 | 177,478,008.90 |
| 备用金 | 6,076,693.88 | 3,956,833.63 |
| 其他 | 168,411.17 | 493,698.82 |
| 拆借款及利息 | 99,726,489.63 | |
| 合计 | 182,584,626.12 | 281,655,030.98 |
(2)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 19,613,375.09 | 107,720,088.42 |
| 1-2年 | 3,233,404.35 | 166,530,432.70 |
| 2-3年 | 154,066,491.17 | 2,605,631.12 |
| 3-4年 | 1,894,387.44 | 1,115,201.00 |
| 4-5年 | 730,842.38 | 1,795,517.00 |
| 5年以上 | 3,046,125.69 | 1,888,160.74 |
| 合计 | 182,584,626.12 | 281,655,030.98 |
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
第
页共107页种类
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 26,100,000.00 | 14.29 | 8,600,000.00 | 32.95 | 17,500,000.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 156,484,626.12 | 85.71 | 10,737,550.33 | 6.86 | 145,747,075.79 |
| 合计 | 182,584,626.12 | 100.00 | 19,337,550.33 | 10.59 | 163,247,075.79 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 144,176,489.63 | 51.19 | 7,602,500.00 | 5.27 | 136,573,989.63 |
| 按组合计提坏账准备 | 137,478,541.35 | 48.81 | 10,945,899.90 | 7.96 | 126,532,641.45 |
| 合计 | 281,655,030.98 | 100.00 | 18,548,399.90 | 6.59 | 263,106,631.08 |
2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 期初数 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 凯伦控股投资有限公司(以下简称凯伦控股)[注] | 99,726,489.63 | |||||
| 小计 | 99,726,489.63 | |||||
[注]应收凯伦控股款项收回情况详见附注十一（二）3之说明
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 有保全措施组合 | 136,772,807.66 | 9,285,656.20 | 6.79 |
| 押金保证金组合 | 13,566,713.41 | 678,335.67 | 5.00 |
| 账龄组合 | 6,145,105.05 | 773,558.46 | 12.59 |
| 其中：1年以内 | 5,086,192.69 | 254,309.61 | 5.00 |
| 1-2年 | 328,203.85 | 32,820.39 | 10.00 |
| 2-3年 | 334,957.83 | 167,478.92 | 50.00 |
| 3-4年 | 329,663.30 | 263,730.64 | 80.00 |
| 4-5年 | 54,342.38 | 43,473.90 | 80.00 |
第
页共107页组合名称
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 5年以上 | 11,745.00 | 11,745.00 | 100.00 |
| 小计 | 156,484,626.12 | 10,737,550.33 | 6.86 |
(4)坏账准备变动情况
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 1,199,387.21 | 97,409.94 | 17,251,602.75 | 18,548,399.90 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -16,410.19 | 16,410.19 | ||
| --转入第三阶段 | -33,495.78 | 33,495.78 | ||
| 本期计提 | -250,331.74 | -47,503.96 | 1,536,986.13 | 1,239,150.43 |
| 本期收回或转回 | 450,000.00 | 450,000.00 | ||
| 期末数 | 932,645.28 | 32,820.39 | 18,372,084.66 | 19,337,550.33 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 5.00 | 10.00 | 11.23 | 10.59 |
各阶段划分依据：单项计提坏账、有保全措施组合的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，押金保证金组合代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，按5%计提减值，其余部分按账龄组合划分。账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，按5%计提减值；账龄1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但未发生信用减值(第二阶段)，按10%计提减值；账龄2年以上代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)。
(5)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 第一名 | 履约保证金 | 56,838,194.51 | 1年以内、2-3年 | 31.13 | 3,410,291.67 |
| 第二名 | 履约保证金 | 51,465,000.00 | 2-3年 | 28.19 | 3,087,900.00 |
| 第三名[注] | 履约保证金 | 25,000,000.00 | 2-3年 | 13.69 | 6,600,000.00 |
| 第四名 | 履约保证金 | 18,469,613.15 | 1年以内、2-3年 | 10.12 | 2,187,464.53 |
第
页共107页
单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 第五名 | 履约保证金 | 10,000,000.00 | 2-3年 | 5.48 | 1,500,000.00 |
| 小计 | 161,772,807.66 | 88.61 | 16,785,656.20 |
[注]该单位其他应收款期末余额为25,000,000.00元，其中以单项计提坏账准备余额15,000,000.00元，以有保全措施组合计提坏账准备余额10,000,000.00元
7.存货
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 89,698,945.51 | 357,105.71 | 89,341,839.80 | 82,502,072.48 | 259,457.03 | 82,242,615.45 |
| 库存商品 | 35,603,901.27 | 539,768.62 | 35,064,132.65 | 47,157,248.13 | 446,248.13 | 46,711,000.00 |
| 发出商品 | 5,003,099.16 | 5,003,099.16 | 7,203,964.01 | 7,203,964.01 | ||
| 低值易耗品 | 1,929,321.31 | 1,929,321.31 | 1,415,060.19 | 1,415,060.19 | ||
| 委托加工物资 | 1,134,416.53 | 1,134,416.53 | 4,057,540.37 | 4,057,540.37 | ||
| 半成品 | 639,604.97 | 639,604.97 | 1,251,790.86 | 1,251,790.86 | ||
| 合计 | 134,009,288.75 | 896,874.33 | 133,112,414.42 | 143,587,676.04 | 705,705.16 | 142,881,970.88 |
(2)存货跌价准备
1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 259,457.03 | 246,843.40 | 149,194.72 | 357,105.71 | ||
| 库存商品 | 446,248.13 | 539,768.61 | 446,248.12 | 539,768.62 | ||
| 合计 | 705,705.16 | 786,612.01 | 595,442.84 | 896,874.33 | ||
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项目 | 确定可变现净值的具体依据 | 转回存货跌价准备的原因 | 转销存货跌价准备的原因 |
| 原材料 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期将已计提存货跌价准备的原材料耗用 |
第
页共107页
项目
| 项目 | 确定可变现净值的具体依据 | 转回存货跌价准备的原因 | 转销存货跌价准备的原因 |
| 库存商品 | 相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期将已计提存货跌价准备的库存商品售出 |
8.合同资产
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 已完工未结算资产 | 128,615,690.70 | 15,756,152.68 | 112,859,538.02 | 114,667,713.15 | 8,704,725.89 | 105,962,987.26 |
| 质保金 | 3,000,876.40 | 150,043.82 | 2,850,832.58 | 1,433,288.21 | 71,664.41 | 1,361,623.80 |
| 合计 | 131,616,567.10 | 15,906,196.50 | 115,710,370.60 | 116,101,001.36 | 8,776,390.30 | 107,324,611.06 |
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 131,616,567.10 | 100.00 | 15,906,196.50 | 12.09 | 115,710,370.60 |
| 合计 | 131,616,567.10 | 100.00 | 15,906,196.50 | 12.09 | 115,710,370.60 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 116,101,001.36 | 100.00 | 8,776,390.30 | 7.56 | 107,324,611.06 |
| 合计 | 116,101,001.36 | 100.00 | 8,776,390.30 | 7.56 | 107,324,611.06 |
2)采用组合计提减值准备的合同资产
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 质保金组合 | 3,000,876.40 | 150,043.82 | 5.00 |
| 账龄组合 | 128,615,690.70 | 15,756,152.68 | 12.25 |
| 其中：1年以内 | 79,958,906.34 | 3,997,945.33 | 5.00 |
第
页共107页
项目
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 1-2年 | 32,274,178.28 | 3,227,417.83 | 10.00 |
| 2-3年 | 15,250,984.47 | 7,625,492.24 | 50.00 |
| 3-4年 | 954,285.47 | 763,428.37 | 80.00 |
| 4-5年 | 177,336.14 | 141,868.91 | 80.00 |
| 小计 | 131,616,567.10 | 15,906,196.50 | 12.09 |
(3)减值准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销/核销 | 其他 | |||
| 按组合计提减值准备 | 8,776,390.30 | 7,129,806.20 | 15,906,196.50 | |||
| 合计 | 8,776,390.30 | 7,129,806.20 | 15,906,196.50 | |||
9.其他流动资产
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 以商业承兑汇票预付货款，票据已到期未能承兑款项 | 133,987,908.71 | 93,791,536.10 | 40,196,372.61 | 133,987,908.71 | 93,791,536.10 | 40,196,372.61 |
| 预缴税款及待抵扣增值税 | 40,289,345.08 | 40,289,345.08 | 31,648,525.32 | 31,648,525.32 | ||
| 待摊费用 | 1,395,282.78 | 1,395,282.78 | 3,228,141.47 | 3,228,141.47 | ||
| 合计 | 175,672,536.57 | 93,791,536.10 | 81,881,000.47 | 168,864,575.50 | 93,791,536.10 | 75,073,039.40 |
(2)减值准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 以商业承兑汇票预付货款，票据已到期未能承兑款项 | 93,791,536.10 | 93,791,536.10 | ||||||
| 合计 | 93,791,536.10 | 93,791,536.10 | ||||||
10.长期股权投资
(1)分类情况
第
页共107页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 8,742,617.35 | 8,742,617.35 | 8,700,146.59 | 8,700,146.59 | ||
| 合计 | 8,742,617.35 | 8,742,617.35 | 8,700,146.59 | 8,700,146.59 | ||
(2)明细情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |
| 联营企业 | ||||||
| 北新新材料（锦州）有限公司（以下简称北新新材料公司） | 9,129,609.63 | 42,470.76 | ||||
| 凯伦（深圳）新材料有限公司（以下简称凯伦深圳公司） | -429,463.04 | |||||
| 上海联盛凯伦新能源有限公司（以下简称上海联盛公司） | ||||||
| 北科凯供应链管理有限公司（以下简称北科凯公司） | ||||||
| 临沂凯伦高分子材料有限公司（以下简称临沂凯伦公司） | ||||||
| 合计 | 8,700,146.59 | 42,470.76 | ||||
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 联营企业 | ||||||
| 北新新材料公司 | 9,172,080.39 | |||||
| 凯伦深圳公司 | -429,463.04 | |||||
| 上海联盛公司 | ||||||
| 北科凯公司 | ||||||
| 临沂凯伦公司 | ||||||
| 合计 | 8,742,617.35 | |||||
11.其他非流动金融资产
第
页共107页
项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 17,400,000.00 | 17,400,000.00 |
| 其中：债务工具投资 | 17,400,000.00 | 17,400,000.00 |
| 合计 | 17,400,000.00 | 17,400,000.00 |
12.投资性房地产
(1)明细情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | ||
| 本期增加金额 | 18,560,745.54 | 18,560,745.54 |
| 1)固定资产转入 | 18,560,745.54 | 18,560,745.54 |
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 18,560,745.54 | 18,560,745.54 |
| 累计折旧和累计摊销 | ||
| 期初数 | ||
| 本期增加金额 | 828,979.40 | 828,979.40 |
| 1)计提或摊销 | 276,326.47 | 276,326.47 |
| 2)固定资产转入 | 552,652.93 | 552,652.93 |
| 本期减少金额 | ||
| 1)处置 | ||
| 期末数 | 828,979.40 | 828,979.40 |
| 减值准备 | ||
| 期初数 | ||
| 本期增加金额 | 1,996,687.67 | 1,996,687.67 |
| 1)计提 | 884,787.88 | 884,787.88 |
| 2)固定资产转入 | 1,111,899.79 | 1,111,899.79 |
| 本期减少金额 | ||
| 1)处置 |
第
页共107页项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 2)其他转出 | ||
| 期末数 | 1,996,687.67 | 1,996,687.67 |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 15,735,078.47 | 15,735,078.47 |
| 期初账面价值 |
(2)投资性房地产减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 本期计提减值金额 |
| 房屋建筑物 | 16,619,866.35 | 15,735,078.47 | 884,787.88 |
| 小计 | 16,619,866.35 | 15,735,078.47 | 884,787.88 |
（续上表）
| 项目 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数及其确定依据 |
| 房屋建筑物 | 公允价值主要采用市场法：在掌握与被评估房地产相同或相似的房地产（可比实例）的市场价格的基础上，以被评估房地产为基准对比分析可比实例并将两者的差异量化，然后在可比实例市场价格的基础上作出调整和修正，确定待估房地产评估价值处置费用：为与处置资产有关的费用 | 可比案例选择：选择近期交易的类似结构、同类地段、相同用途的房地产作为可比实例比准价格的确定：根据待估房地产与可比实例的交易情况、交易日期、位置及房屋装修、楼层、朝向等因素的不同，对可比实例的价格进行交易情况、交易日期、不动产状况修正，得出比准价格处置费用：包括与资产处置有关的法律费用、相关税费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等 |
| 小计 |
13.固定资产
(1)明细情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 563,782,941.58 | 36,612,655.41 | 612,763,988.77 | 14,175,665.80 | 1,227,335,251.56 |
| 本期增加金额 | 469,019,611.98 | 3,776,007.95 | 89,199,428.59 | 1,411,004.42 | 563,406,052.94 |
| 1)购置 | 7,693,081.02 | 1,616,695.18 | 7,086,357.00 | 1,411,004.42 | 17,807,137.62 |
第
页共107页项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合计 |
| 2)在建工程转入 | 280,807,650.88 | 2,159,312.77 | 82,113,071.59 | 365,080,035.24 | |
| 3)以房抵债增加 | 180,518,880.08 | 180,518,880.08 | |||
| 本期减少金额 | 18,949,955.85 | 240,191.86 | 401,616.18 | 871,945.18 | 20,463,709.07 |
| 1)处置或报废 | 389,210.31 | 240,191.86 | 401,616.18 | 871,945.18 | 1,902,963.53 |
| 2)转入投资性房地产 | 18,560,745.54 | 18,560,745.54 | |||
| 期末数 | 1,013,852,597.71 | 40,148,471.50 | 701,561,801.18 | 14,714,725.04 | 1,770,277,595.43 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 65,400,121.05 | 20,273,491.21 | 114,948,576.88 | 8,081,416.60 | 208,703,605.74 |
| 本期增加金额 | 34,257,446.80 | 5,635,330.55 | 49,097,117.36 | 2,142,989.98 | 91,132,884.69 |
| 1)计提 | 34,257,446.80 | 5,635,330.55 | 49,097,117.36 | 2,142,989.98 | 91,132,884.69 |
| 本期减少金额 | 727,313.70 | 39,464.91 | 147,369.79 | 828,347.91 | 1,742,496.31 |
| 1)处置或报废 | 174,660.77 | 39,464.91 | 147,369.79 | 828,347.91 | 1,189,843.38 |
| 2)转入投资性房地产 | 552,652.93 | 552,652.93 | |||
| 期末数 | 98,930,254.15 | 25,869,356.85 | 163,898,324.45 | 9,396,058.67 | 298,093,994.12 |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | 4,890,293.14 | 4,890,293.14 | |||
| 本期增加金额 | 2,443,484.41 | 2,443,484.41 | |||
| 1)计提 | 2,443,484.41 | 2,443,484.41 | |||
| 本期减少金额 | 1,111,899.79 | 1,111,899.79 | |||
| 1)转入投资性房地产 | 1,111,899.79 | 1,111,899.79 | |||
| 期末数 | 6,221,877.76 | 6,221,877.76 | |||
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 908,700,465.80 | 14,279,114.65 | 537,663,476.73 | 5,318,666.37 | 1,465,961,723.55 |
| 期初账面价值 | 493,492,527.39 | 16,339,164.20 | 497,815,411.89 | 6,094,249.20 | 1,013,741,352.68 |
(2)暂时闲置固定资产
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋及建 | 75,280,490.87 | 1,888,062.96 | 6,221,877.76 | 67,170,550.15 | 公司以房抵债 |
第
页共107页
项目
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 筑物 | 获取的房产暂未处置和使用 | ||||
| 小计 | 75,280,490.87 | 1,888,062.96 | 6,221,877.76 | 67,170,550.15 |
(3)未办妥产权证书的固定资产的情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 宿迁凯伦房屋建筑物 | 129,332,327.86 | 正在办理 |
| 广西凯伦房屋建筑物 | 78,764,093.43 | 正在办理 |
| 以房抵债获取的房产[注] | 36,125,416.81 | 正在办理 |
| 凯伦高分子二期厂房 | 25,250,338.30 | 正在办理 |
| 小计 | 269,472,176.40 |
[注]2022年6月29日，北京金融法院作出（2022）京74民初1164号民事裁定书，冻结融科智地（武汉）有限公司（以下简称融科公司）的银行存款或者查封、扣押其相应价值的财产。依照上述民事裁定书，该院于2022年9月21日对融科公司名下位于武汉市江岸区解放大道1166号融科天城的200套房屋进行了查封。公司以房抵债获取的融科天城五期办公、商业办公楼单元13层8号房和9号房属于查封范围，公司与融科公司实际已于2022年5月20日签署了上述商品房买卖合同并办理了网签手续。截至2023年12月31日，上述房产仍处于查封状态，账面价值5,875,115.58元
(4)固定资产减值测试情况
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 本期计提减值金额 |
| 房屋及建筑物 | 33,405,811.17 | 30,962,326.76 | 2,443,484.41 |
| 小计 | 33,405,811.17 | 30,962,326.76 | 2,443,484.41 |
（续上表）
| 项目 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数及其确定依据 |
| 房屋及建筑物 | 公允价值主要采用市场法：在掌握与被评估房地产相同或相似的房地产（可比实例）的市场价格的基础上，以被评估房地产为基准对比分析可比实例并将两者的差异量化，然后在可比实例市场价格的基础上作出调整和修正，确定待估房地产评估价值 | 可比案例选择：选择近期交易的类似结构、同类地段、相同用途的房地产作为可比实例比准价格的确定：根据待估房地产与可比实例的交易情况、交易日期、位置及房屋装修、楼层、朝向等因素的不同，对可比实例的价格进行交易情况、交易日期、不动产状况修正，得出比准价格 |
第
页共107页项目
| 项目 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数及其确定依据 |
| 处置费用：为与处置资产有关的费用 | 处置费用：包括与资产处置有关的法律费用、相关税费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等 | |
| 小计 |
14.在建工程
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 华南生产基地项目 | 11,443,398.60 | 11,443,398.60 | 76,064,570.47 | 76,064,570.47 | ||
| 华东生产基地项目 | 9,874,131.65 | 9,874,131.65 | 216,465,488.63 | 216,465,488.63 | ||
| 新型高分子建筑防水卷材项目（含一期二期） | 292,295.87 | 292,295.87 | 39,046,310.18 | 39,046,310.18 | ||
| 其他零星工程 | 610,024.29 | 610,024.29 | ||||
| 江苏凯伦新产线建设 | 31,964.67 | 31,964.67 | 10,382,156.29 | 10,382,156.29 | ||
| 江苏凯伦装修工程 | 1,071,648.71 | 1,071,648.71 | ||||
| 黄冈防水卷材生产基地项目在安装设备 | 710,844.88 | 710,844.88 | ||||
| 合计 | 22,251,815.08 | 22,251,815.08 | 343,741,019.16 | 343,741,019.16 | ||
(2)重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数(万元) | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 华南生产基地项目 | 35,572.16 | 76,064,570.47 | 16,354,277.94 | 80,975,449.81 | 11,443,398.60 | |
| 华东生产基地项目 | 44,850.00 | 216,465,488.63 | 21,088,247.51 | 227,679,604.49 | 9,874,131.65 | |
| 新型高分子建筑防水卷材项目（含一期二期） | 94,079.00 | 39,046,310.18 | 5,527,962.55 | 44,281,976.86 | 292,295.87 | |
| 小计 | 331,576,369.28 | 42,970,488.00 | 352,937,031.16 | 21,609,826.12 |
（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 华南生产基地项目 | 25.98 | 30.00 | 5,100,530.05 | 5,055,738.39 | 4.30 | 金融机构贷款和其他来源 |
| 华东生产基地项目 | 52.97 | 55.00 | 111,111.12 | 111,111.12 | 3.00 | 金融机构贷款和其他来源 |
第
页共107页工程名称
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 新型高分子建筑防水卷材项目（含一期二期） | 51.29 | 50.00 | 17,076,250.00 | 527,500.00 | 4.50 | 募集资金和金融机构贷款 |
| 小计 | 22,287,891.17 | 5,694,349.51 |
15.使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 16,045,930.88 | 16,045,930.88 |
| 本期增加金额 | 2,373,672.65 | 2,373,672.65 |
| 1)租入 | 2,373,672.65 | 2,373,672.65 |
| 本期减少金额 | 4,553,737.56 | 4,553,737.56 |
| 1)处置 | 4,553,737.56 | 4,553,737.56 |
| 期末数 | 13,865,865.97 | 13,865,865.97 |
| 累计折旧 | ||
| 期初数 | 6,771,347.73 | 6,771,347.73 |
| 本期增加金额 | 5,343,137.55 | 5,343,137.55 |
| 1)计提 | 5,343,137.55 | 5,343,137.55 |
| 本期减少金额 | 3,618,225.54 | 3,618,225.54 |
| 1)处置 | 3,618,225.54 | 3,618,225.54 |
| 期末数 | 8,496,259.74 | 8,496,259.74 |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 5,369,606.23 | 5,369,606.23 |
| 期初账面价值 | 9,274,583.15 | 9,274,583.15 |
16.无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 商标权 | 专利使用权 | 软件使用权 | 能耗使用权 | 合计 |
| 账面原值 | ||||||
| 期初数 | 142,350,071.27 | 1,340,754.69 | 7,716,457.57 | 14,853,359.70 | 1,172,075.47 | 167,432,718.70 |
第
页共107页项目
| 项目 | 土地使用权 | 商标权 | 专利使用权 | 软件使用权 | 能耗使用权 | 合计 |
| 本期增加金额 | 82,517.00 | 19,306.93 | 558,567.84 | 660,391.77 | ||
| 1)购置 | 82,517.00 | 19,306.93 | 558,567.84 | 660,391.77 | ||
| 本期减少金额 | ||||||
| 1)处置 | ||||||
| 期末数 | 142,432,588.27 | 1,360,061.62 | 7,716,457.57 | 15,411,927.54 | 1,172,075.47 | 168,093,110.47 |
| 累计摊销 | ||||||
| 期初数 | 12,257,779.99 | 458,529.94 | 1,283,817.30 | 4,063,618.24 | 120,626.09 | 18,184,371.56 |
| 本期增加金额 | 2,851,796.02 | 278,597.29 | 771,645.76 | 1,501,159.90 | 111,347.16 | 5,514,546.13 |
| 1)计提 | 2,851,796.02 | 278,597.29 | 771,645.76 | 1,501,159.90 | 111,347.16 | 5,514,546.13 |
| 本期减少金额 | ||||||
| 1)处置 | ||||||
| 期末数 | 15,109,576.01 | 737,127.23 | 2,055,463.06 | 5,564,778.14 | 231,973.25 | 23,698,917.69 |
| 账面价值 | ||||||
| 期末账面价值 | 127,323,012.26 | 622,934.39 | 5,660,994.51 | 9,847,149.40 | 940,102.22 | 144,394,192.78 |
| 期初账面价值 | 130,092,291.28 | 882,224.75 | 6,432,640.27 | 10,789,741.46 | 1,051,449.38 | 149,248,347.14 |
17.长期待摊费用
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 装修费 | 213,794.19 | 5,375,242.83 | 955,559.22 | 4,633,477.80 | |
| 合计 | 213,794.19 | 5,375,242.83 | 955,559.22 | 4,633,477.80 |
18.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 669,300,625.24 | 103,782,080.04 | 528,499,117.74 | 81,011,832.57 |
| 未弥补亏损 | 216,576,093.96 | 32,984,294.41 | 108,554,314.43 | 16,283,147.16 |
| 与资产相关的政府补助 | 33,513,317.55 | 5,026,997.63 | 25,601,044.59 | 3,840,156.69 |
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项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 内部交易未实现利润 | 590,176.43 | 124,051.58 | 543,847.15 | 121,576.39 |
| 经营租赁 | 4,297,545.58 | 877,303.18 | ||
| 合计 | 924,277,758.76 | 142,794,726.84 | 663,198,323.91 | 101,256,712.81 |
(2)未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 经营租赁 | 5,086,815.02 | 1,023,345.57 | ||
| 合计 | 5,086,815.02 | 1,023,345.57 | ||
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 877,303.18 | 141,917,423.66 | ||
| 递延所得税负债 | 877,303.18 | 146,042.39 | ||
(4)未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 40,289,757.47 | 40,121,664.50 |
| 可抵扣亏损 | 126,498,452.82 | 160,645,612.91 |
| 合计 | 166,788,210.29 | 200,767,277.41 |
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2024年 | 2,330,805.17 | 2,330,805.17 | |
| 2025年 | 10,200,235.97 | 10,200,235.97 | |
| 2026年 | 7,325,456.69 | 7,325,456.69 | |
| 2027年 | 7,171,186.23 | 8,297,145.70 | |
| 2028年 | 16,168,531.00 | 宿迁凯伦可抵扣亏损 | |
| 2029年 | 1,201,089.10 | 1,201,089.10 |
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年份
| 年份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2030年 | 6,143,905.66 | 13,684,739.86 | 纽凯伦、凯伦高分子本期使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 |
| 2031年 | 27,487,871.34 | 58,958,825.12 | 唐山凯伦本期使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 |
| 2032年 | 27,151,037.27 | 58,547,917.33 | |
| 2033年 | 21,318,334.39 | ||
| 合计 | 126,498,452.82 | 160,546,214.94 |
19.其他非流动资产
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 抵债房产 | 262,006,880.23 | 16,663,334.12 | 245,343,546.11 | 268,903,966.89 | 21,777,116.49 | 247,126,850.40 |
| 预付工程设备款 | 9,466,767.49 | 9,466,767.49 | 12,086,891.03 | 12,086,891.03 | ||
| 合计 | 271,473,647.72 | 16,663,334.12 | 254,810,313.60 | 280,990,857.92 | 21,777,116.49 | 259,213,741.43 |
(2)减值准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 抵债房产 | 21,777,116.49 | -5,113,782.37 | 16,663,334.12 | |||||
| 合计 | 21,777,116.49 | -5,113,782.37 | 16,663,334.12 | |||||
20.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况
| 项目 | 期末账面余额 | 期末账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 1,151,684,508.79 | 1,151,684,508.79 | 质押、冻结 | 存入保证金开立银行承兑汇票及保函；大额存单及定期存单质押借款；诉讼冻结资金；计提的存款利息 |
| 应收票据 | 3,100,000.00 | 2,945,000.00 | 已背书或贴现 | 已背书或贴现的未到期商业承兑汇票 |
| 应收款项融资 | 10,028,525.11 | 10,028,525.11 | 质押 | 开立银行承兑汇票 |
第
页共107页项目
| 项目 | 期末账面余额 | 期末账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 固定资产 | 348,356,729.08 | 312,769,024.54 | 抵押、查封 | 用于抵押借款及查封 |
| 无形资产 | 96,585,831.84 | 89,563,704.39 | 抵押 | 抵押借款 |
| 合计 | 1,609,755,594.82 | 1,566,990,762.83 |
(2)期初资产受限情况
| 项目 | 期初账面余额 | 期初账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 1,109,218,864.07 | 1,109,218,864.07 | 质押、冻结 | 存入保证金开立银行承兑汇票及保函；大额存单及定期存单质押借款；诉讼冻结资金；计提的存款利息 |
| 应收票据 | 6,622,500.00 | 6,291,375.00 | 已背书或贴现 | 已背书或贴现的未到期商业承兑汇票 |
| 应收款项融资 | 1,873,000.00 | 1,873,000.00 | 质押 | 用于开立银行承兑汇票 |
| 固定资产 | 253,110,689.65 | 228,903,689.36 | 抵押、查封 | 用于抵押借款及查封 |
| 在建工程 | 75,632,637.72 | 75,632,637.72 | 抵押 | 抵押借款 |
| 无形资产 | 72,544,216.46 | 68,453,920.20 | 抵押 | 抵押借款 |
| 合计 | 1,519,001,907.90 | 1,490,373,486.35 |
21.短期借款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 保证借款 | 510,850,056.41 | 605,229,000.00 |
| 质押借款 | 455,500,000.00 | 460,000,000.00 |
| 信用借款 | 45,000,000.00 | 70,000,000.00 |
| 质押及保证借款 | 87,915,000.00 | 46,247,336.00 |
| 应付利息 | 989,818.50 | 831,485.07 |
| 合计 | 1,100,254,874.91 | 1,182,307,821.07 |
22.应付票据
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 180,874,165.46 | 150,364,438.48 |
第
页共107页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 商业承兑汇票 | 50,503,523.28 | 82,605,534.84 |
| 合计 | 231,377,688.74 | 232,969,973.32 |
23.应付账款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 货款 | 412,763,034.74 | 293,489,862.92 |
| 长期资产购置款 | 157,845,923.41 | 229,290,838.19 |
| 应付劳务费 | 149,602,196.02 | 75,425,854.38 |
| 应付运费 | 45,486,154.19 | 29,532,598.71 |
| 应付其他费用 | 16,722,113.82 | 17,609,863.67 |
| 合计 | 782,419,422.18 | 645,349,017.87 |
24.合同负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 预收货款 | 85,115,083.93 | 99,130,391.65 |
| 已结算尚未完工工程 | 1,139,047.19 | 4,787,529.38 |
| 合计 | 86,254,131.12 | 103,917,921.03 |
25.应付职工薪酬
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 32,575,277.90 | 232,806,249.92 | 222,193,087.01 | 43,188,440.81 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 322,430.45 | 11,785,813.38 | 11,924,209.35 | 184,034.48 |
| 合计 | 32,897,708.35 | 244,592,063.30 | 234,117,296.36 | 43,372,475.29 |
(2)短期薪酬明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 32,021,194.25 | 215,665,352.75 | 204,983,376.27 | 42,703,170.73 |
| 职工福利费 | 4,970,756.94 | 4,970,756.94 |
第
页共107页
项目
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 社会保险费 | 205,724.53 | 5,687,504.07 | 5,774,904.21 | 118,324.39 |
| 其中：医疗保险费 | 191,148.19 | 4,810,101.85 | 4,892,098.00 | 109,152.04 |
| 工伤保险费 | 12,601.31 | 438,328.18 | 447,568.12 | 3,361.37 |
| 生育保险费 | 1,975.03 | 439,074.04 | 435,238.09 | 5,810.98 |
| 住房公积金 | 43,157.00 | 4,867,289.80 | 4,798,400.93 | 112,045.87 |
| 工会经费和职工教育经费 | 305,202.12 | 1,615,346.36 | 1,665,648.66 | 254,899.82 |
| 小计 | 32,575,277.90 | 232,806,249.92 | 222,193,087.01 | 43,188,440.81 |
(3)设定提存计划明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 311,611.51 | 11,403,564.12 | 11,537,261.30 | 177,914.33 |
| 失业保险费 | 10,818.94 | 382,249.26 | 386,948.05 | 6,120.15 |
| 小计 | 322,430.45 | 11,785,813.38 | 11,924,209.35 | 184,034.48 |
26.应交税费
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 55,279,982.02 | 59,733,045.80 |
| 企业所得税 | 7,303,142.47 | 3,366,126.29 |
| 房产税 | 976,797.77 | 336,444.78 |
| 印花税 | 851,618.25 | 620,264.87 |
| 代扣代缴个人所得税 | 628,932.80 | 609,023.19 |
| 土地使用税 | 329,974.17 | 441,641.78 |
| 城市维护建设税 | 282,574.91 | 301,591.77 |
| 教育费附加 | 146,204.45 | 180,955.06 |
| 地方教育附加 | 97,469.63 | 120,636.70 |
| 环境保护税 | 1,584.94 | 1,078.06 |
| 合计 | 65,898,281.41 | 65,710,808.30 |
27.其他应付款
第
页共107页
项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 预提费用 | 28,205,909.70 | 34,393,605.57 |
| 押金保证金 | 12,839,334.01 | 16,755,985.04 |
| 其他 | 4,621,534.22 | 4,265,267.95 |
| 小计 | 45,666,777.93 | 55,414,858.56 |
28.一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的长期借款 | 318,086,215.19 | 180,767,915.47 |
| 一年内到期的租赁负债 | 3,189,671.47 | 5,568,768.51 |
| 合计 | 321,275,886.66 | 186,336,683.98 |
29.其他流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 建信融通、云信等平台支付款项 | 168,816,315.99 | 131,328,677.31 |
| 待转销项税额 | 10,001,400.99 | 13,294,657.02 |
| 已贴现但未到期商业承兑汇票 | 2,122,500.00 | |
| 合计 | 178,817,716.98 | 146,745,834.33 |
30.长期借款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 抵押及保证借款 | 613,300,000.00 | 506,000,000.00 |
| 质押及保证借款 | 293,000,000.00 | 494,500,000.00 |
| 信用借款 | 20,000,000.00 | 49,000,000.00 |
| 抵押借款 | 271,993,510.00 | 18,000,000.00 |
| 应付利息 | 1,463,431.75 | 1,222,313.63 |
| 减：借款利息调整 | 20,943,083.05 | 5,663,775.31 |
| 合计 | 1,178,813,858.70 | 1,063,058,538.32 |
31.租赁负债
第
页共107页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 尚未支付的租赁付款额 | 1,188,222.11 | 4,092,862.43 |
| 减：未确认融资费用 | 38,288.00 | 124,749.74 |
| 合计 | 1,149,934.11 | 3,968,112.69 |
32.预计负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 形成原因 |
| 商业承兑汇票预计被追索损失[注] | 977,340.64 | 3,866,693.41 | 已背书且已到期商业承兑汇票未兑付而面临因被追索承担的损失 |
| 合计 | 977,340.64 | 3,866,693.41 |
[注]受恒大集团、荣盛地产等公司债务危机影响，由该等企业承兑的商业承兑汇票出现了到期未承兑的情况。截至2023年12月31日，公司因恒大集团商业承兑汇票未兑付而作为被告之一的诉讼案件，涉及恒大集团商业承兑汇票金额1,745,251.15元。基于谨慎性原则，公司结合票据法追索期限和已发生票据诉讼情况，估计可能发生追索的金额以及被追索后可能承担的损失计算预计损失
33.递延收益
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 52,028,278.32 | 8,300,000.00 | 5,793,823.04 | 54,534,455.28 | 与资产相关的政府补助 |
| 合计 | 52,028,278.32 | 8,300,000.00 | 5,793,823.04 | 54,534,455.28 |
34.股本
| 项目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 384,909,628 | 384,909,628 | |||||
35.资本公积
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
第
页共107页
项目
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 1,937,015,908.65 | 37,665,440.00 | 1,974,681,348.65 | |
| 其他资本公积 | 5,084,640.13 | 5,084,640.13 | ||
| 合计 | 1,942,100,548.78 | 37,665,440.00 | 1,979,765,988.78 |
(2)其他说明本期股本溢价增加系收到承诺人钱林弟、李忠人、张勇、季歆宇相关补偿款项共计37,665,440.00元，具体承诺事项详见本财务报表附注十一(四)之说明。
36.库存股
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 公开市场回购股份[注] | 101,225,290.89 | 101,225,290.89 | ||
| 合计 | 101,225,290.89 | 101,225,290.89 |
[注]期末结存库存股对应股份6,854,198股
37.盈余公积
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 66,961,045.80 | 7,196,672.08 | 74,157,717.88 | |
| 合计 | 66,961,045.80 | 7,196,672.08 | 74,157,717.88 |
(2)其他说明本期增加系根据母公司本期实现净利润的10%提取法定盈余公积。
38.未分配利润
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 调整前上期末未分配利润 | 72,172,174.83 | 458,836,122.41 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 72,172,174.83 | 458,836,122.41 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 22,637,174.89 | -159,018,962.78 |
| 减：提取法定盈余公积 | 7,196,672.08 | |
| 应付普通股股利 | 227,644,984.80 |
第
页共107页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期末未分配利润 | 87,612,677.64 | 72,172,174.83 |
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 2,790,005,503.58 | 2,174,948,420.69 | 2,125,208,264.62 | 1,710,304,321.53 |
| 其他业务收入 | 10,640,241.56 | 9,634,855.30 | 2,396,955.40 | 2,677,619.56 |
| 合计 | 2,800,645,745.14 | 2,184,583,275.99 | 2,127,605,220.02 | 1,712,981,941.09 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 2,800,433,320.49 | 2,184,306,949.52 | 2,127,448,872.02 | 1,712,863,208.79 |
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 防水卷材 | 1,667,266,999.70 | 1,274,736,862.81 | 1,347,977,552.85 | 1,073,453,855.75 |
| 防水涂料 | 618,125,655.53 | 442,739,704.37 | 519,107,206.93 | 418,233,762.78 |
| 工程施工 | 409,889,209.71 | 384,931,609.19 | 213,298,457.60 | 186,919,753.73 |
| 其他 | 105,151,455.55 | 81,898,773.15 | 47,065,654.64 | 34,255,836.53 |
| 小计 | 2,800,433,320.49 | 2,184,306,949.52 | 2,127,448,872.02 | 1,712,863,208.79 |
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境内 | 2,749,383,322.35 | 2,154,694,765.37 | 2,070,893,526.42 | 1,677,324,839.57 |
| 境外 | 51,049,998.14 | 29,612,184.15 | 56,555,345.60 | 35,538,369.22 |
| 小计 | 2,800,433,320.49 | 2,184,306,949.52 | 2,127,448,872.02 | 1,712,863,208.79 |
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 2,390,544,110.78 | 1,914,150,414.42 |
第
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项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时段内确认收入 | 409,889,209.71 | 213,298,457.60 |
| 小计 | 2,800,433,320.49 | 2,127,448,872.02 |
(2)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为78,978,572.69元。
2.税金及附加
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 3,200,956.73 | 3,329,994.76 |
| 教育费附加 | 1,612,255.24 | 1,854,933.26 |
| 地方教育附加 | 1,074,874.24 | 1,236,622.15 |
| 土地使用税 | 2,617,461.07 | 3,034,058.69 |
| 房产税 | 4,022,263.32 | 2,461,377.24 |
| 印花税 | 3,639,644.12 | 2,212,766.43 |
| 环保税 | 23,350.66 | 123,472.75 |
| 合计 | 16,190,805.38 | 14,253,225.28 |
3.销售费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 111,966,837.41 | 58,751,796.34 |
| 广告宣传费 | 43,528,902.09 | 57,479,412.40 |
| 办公、差旅及业务招待费 | 40,585,949.57 | 44,783,229.83 |
| 折旧与摊销 | 4,224,172.70 | 4,408,700.82 |
| 房屋租赁费 | 877,516.53 | 119,219.74 |
| 其他 | 2,268,603.63 | 2,574,379.95 |
| 合计 | 203,451,981.93 | 168,116,739.08 |
4.管理费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 53,060,194.73 | 43,783,778.06 |
第
页共107页
项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 股份支付费用 | 34,957,724.08 | |
| 办公、差旅及业务招待费 | 32,541,166.43 | 34,307,662.43 |
| 折旧与摊销 | 18,662,874.90 | 16,208,556.42 |
| 中介费 | 5,980,401.82 | 4,386,913.29 |
| 其他 | 1,269,149.88 | 2,477,399.04 |
| 合计 | 111,513,787.76 | 136,122,033.32 |
5.研发费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 直接材料 | 115,312,751.24 | 80,737,386.85 |
| 直接人工 | 31,091,965.70 | 29,128,816.66 |
| 折旧摊销 | 6,481,353.36 | 7,475,339.84 |
| 其他费用 | 10,065,898.38 | 13,300,910.85 |
| 合计 | 162,951,968.68 | 130,642,454.20 |
6.财务费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 87,939,730.29 | 81,223,168.34 |
| 减：利息收入[注] | 57,810,347.58 | 57,939,885.53 |
| 汇兑损益 | 2,434,760.65 | -3,804,396.80 |
| 融资服务费 | 2,373,820.90 | 1,359,318.97 |
| 银行手续费 | 1,502,269.21 | 2,086,263.28 |
| 合计 | 36,440,233.47 | 22,924,468.26 |
[注]其中大额存单及定期存单计提的利息收入金额39,649,706.71元，向客户收取的商业承兑汇票贴现费用12,393,991.43元
7.其他收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
第
页共107页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助 | 5,793,823.04 | 5,025,041.83 | |
| 与收益相关的政府补助 | 33,400,431.16 | 23,313,632.84 | 33,400,431.16 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 289,459.48 | 15,836.61 | |
| 增值税加计抵减 | 17,107,593.99 | ||
| 合计 | 56,591,307.67 | 28,354,511.28 | 33,400,431.16 |
8.投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 非金融机构资金拆借利息收入 | 11,942,927.70 | 10,781,972.54 |
| 保理手续费 | -7,591,964.89 | -10,179,985.77 |
| 银行承兑汇票贴现利息 | -1,449,357.24 | -990,932.04 |
| 理财产品及期货投资收益 | 145,517.64 | 235,210.81 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 42,470.76 | -299,853.41 |
| 合计 | 3,089,593.97 | -453,587.87 |
9.信用减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | -143,729,583.95 | -114,180,269.53 |
| 预计已终止票据被追偿损失 | 2,889,352.77 | 14,896,662.14 |
| 其他流动资产减值损失 | -27,297,581.74 | |
| 合计 | -140,840,231.18 | -126,581,189.13 |
10.资产减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 合同资产减值损失 | -7,129,806.20 | -2,695,041.83 |
| 其他非流动资产减值损失 | 5,113,782.37 | -21,777,116.49 |
| 固定资产减值损失 | -2,443,484.41 | -4,890,293.14 |
| 投资性房地产减值损失 | -884,787.88 |
第
页共107页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存货跌价损失 | -786,612.01 | -705,705.16 |
| 合计 | -6,130,908.13 | -30,068,156.62 |
11.资产处置收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | 247,805.72 | -110,255.22 | 247,805.72 |
| 合计 | 247,805.72 | -110,255.22 | 247,805.72 |
12.营业外收入
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 保险赔偿 | 149,491.93 | 160,000.00 | 149,491.93 |
| 其他 | 1,415.70 | 15,582.90 | 1,415.70 |
| 合计 | 150,907.63 | 175,582.90 | 150,907.63 |
13.营业外支出
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 赔(罚)款支出 | 1,700,585.70 | 50.00 | 1,700,585.70 |
| 对外捐赠 | 25,560.00 | 2,586,200.00 | 25,560.00 |
| 其他 | 7,625.26 | 5,297.70 | 7,625.26 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 3,859.35 | 359,327.17 | 3,859.35 |
| 合计 | 1,737,630.31 | 2,950,874.87 | 1,737,630.31 |
14.所得税费用
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 8,938,826.17 | 11,719,497.23 |
| 递延所得税费用 | -40,514,668.46 | -39,537,222.07 |
第
页共107页
项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 合计 | -31,575,842.29 | -27,817,724.84 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | -3,115,462.70 | -189,069,610.74 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | -467,319.40 | -28,360,441.60 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -3,357,424.22 | -885,365.16 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 148,716.89 | 2,208,896.05 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,706,555.15 | 6,093,440.39 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -14,024,107.16 | 26,689.25 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 8,879,269.21 | 12,696,013.69 |
| 研发费用加计扣除 | -24,456,921.64 | -19,596,957.46 |
| 税率调整导致递延所得税费用的变化 | -4,611.12 | |
| 所得税费用 | -31,575,842.29 | -27,817,724.84 |
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 政府补助 | 43,877,030.64 | 37,649,980.84 |
| 利息收入 | 12,622,158.11 | 9,682,467.20 |
| 收回其他受限资金 | 1,890,532.59 | 6,316,717.26 |
| 其他 | 453,795.28 | 191,419.51 |
| 收回员工备用金及借款 | 3,528,124.52 | |
| 合计 | 58,843,516.62 | 57,368,709.33 |
(2)支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 办公、差旅及业务招待费等 | 76,069,574.12 | 79,090,892.26 |
| 广告宣传促销费 | 53,179,169.36 | 62,635,232.57 |
第
页共107页
项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 研发费 | 10,065,898.38 | 13,300,910.85 |
| 中介费 | 5,980,401.82 | 4,386,913.29 |
| 押金、保证金及其他代收代付性质款项净额 | 5,820,355.54 | 4,591,342.34 |
| 公益捐赠 | 25,560.00 | 2,586,200.00 |
| 其他 | 2,716,059.00 | 5,950,636.64 |
| 合计 | 153,857,018.22 | 172,542,127.95 |
(3)收到其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收回关联方资金拆借本金及利息 | 189,107,189.63 | 100,700,000.00 |
| 收回定期存单本金及利息 | 102,105,753.42 | 52,800,346.65 |
| 保证金占用净收回 | 3,000,000.00 | 65,000,000.00 |
| 收到非金融机构借款利息 | 150,077.28 | 5,376,793.64 |
| 收回理财产品期货本金及收益 | 145,517.64 | 40,235,210.81 |
| 合计 | 294,508,537.97 | 264,112,351.10 |
(4)支付其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 购买定期存单 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 支付关联方资金拆借款 | 87,960,000.00 | 150,297,000.00 |
| 购买期货存入保证金 | 3,138,516.87 | |
| 购买理财产品 | 40,000,000.00 | |
| 合计 | 191,098,516.87 | 290,297,000.00 |
(5)收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收回融资性票据保证金 | 150,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 收到股东捐赠款项 | 37,665,440.00 | |
| 收回融资性票据保证金利息 | 11,650,000.00 | |
| 合计 | 199,315,440.00 | 100,000,000.00 |
(6)支付其他与筹资活动有关的现金
第
页共107页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付的融资性票据保证金 | 50,000,000.00 | |
| 支付的融资服务费 | 19,000,000.00 | 1,359,318.97 |
| 支付的长期租赁费用 | 6,879,309.20 | 5,419,717.53 |
| 回购限制性股票及回购股份款 | 155,420,014.89 | |
| 支付的票据追索利息 | 697,617.96 | |
| 合计 | 75,879,309.20 | 162,896,669.35 |
2.现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| (1)将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 28,460,379.59 | -161,251,885.90 |
| 加：资产减值准备 | 146,375,696.47 | 156,649,345.75 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 91,409,211.16 | 73,017,624.73 |
| 使用权资产折旧 | 5,343,137.55 | 5,464,394.71 |
| 无形资产摊销 | 5,514,546.13 | 5,470,119.44 |
| 长期待摊费用摊销 | 955,559.22 | 225,087.67 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -247,805.72 | 110,255.22 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 3,859.35 | 359,327.17 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 80,787,912.00 | 76,389,081.05 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -12,130,916.10 | -10,717,329.94 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -40,660,710.85 | -39,537,222.07 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 146,042.39 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 9,578,387.29 | 85,105,059.15 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -366,194,871.30 | -165,316,589.01 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 243,090,891.41 | -14,556,468.01 |
| 其他 | 34,957,724.08 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 192,431,318.59 | 46,368,524.04 |
| (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： |
第
页共107页补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| (3)现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 635,200,460.99 | 261,065,083.62 |
| 减：现金的期初余额 | 261,065,083.62 | 183,242,409.18 |
| 加：现金等价物的期末余额 | 0.08 | 150,001,273.24 |
| 减：现金等价物的期初余额 | 150,001,273.24 | 150,000,000.00 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 224,134,104.21 | 77,823,947.68 |
3.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 1)现金 | 635,200,460.99 | 261,065,083.62 |
| 其中：库存现金 | 37,144.84 | 29,359.34 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 635,163,316.15 | 261,035,724.28 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 2)现金等价物 | 0.08 | 150,001,273.24 |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3)期末现金及现金等价物余额 | 635,200,461.07 | 411,066,356.86 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
(2)不属于现金和现金等价物的货币资金
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 使用范围受限的原因、作为现金和现金等价物的理由 |
| 银行存款 | 1,035,777,584.41 | 1,118,120,919.08 | 用于借款和开立银行承兑汇票质押的大额存单和定期存单、诉讼冻结资金、计提的大额存单和定期存单利息 |
第
页共107页
项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 使用范围受限的原因、作为现金和现金等价物的理由 |
| 其他货币资金 | 115,906,924.38 | 91,097,944.99 | 用于开立银行承兑汇票、保函、信用证等存入的保证金 |
| 小计 | 1,151,684,508.79 | 1,209,218,864.07 |
4.筹资活动相关负债变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 1,182,307,821.07 | 1,609,887,001.37 | 40,824,749.66 | 1,732,764,697.19 | 1,100,254,874.91 | |
| 长期借款（含一年内到期的长期借款） | 1,243,826,453.79 | 600,050,000.00 | 61,431,687.03 | 408,408,066.93 | 1,496,900,073.89 | |
| 租赁负债（含一年内到期的租赁负债） | 9,536,881.20 | 1,833,808.81 | 6,879,309.20 | 151,775.23 | 4,339,605.58 | |
| 小计 | 2,435,671,156.06 | 2,209,937,001.37 | 104,090,245.50 | 2,148,052,073.32 | 151,775.23 | 2,601,494,554.38 |
5.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 27,525,457.75 | 71,007,725.53 |
| 其中：支付货款 | 15,117,974.49 | 52,763,701.18 |
| 支付固定资产等长期资产购置款 | 11,826,880.65 | 16,560,408.69 |
| 支付费用 | 580,602.61 | 1,683,615.66 |
(四)其他
1.外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 6,079,263.22 | 7.0827 | 43,057,597.61 |
| 欧元 | 0.48 | 7.8592 | 3.77 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 562,591.08 | 7.0827 | 3,984,663.85 |
| 短期借款 | |||
| 欧元 | 7,750,000.00 | 7.8592 | 60,908,800.00 |
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
第
页共107页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 短期租赁费用 | 425,481.29 | 266,832.89 |
| 合计 | 425,481.29 | 266,832.89 |
3)与租赁相关的当期损益及现金流
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁负债的利息费用 | 243,872.95 | 346,312.43 |
| 计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | ||
| 转租使用权资产取得的收入 | ||
| 与租赁相关的总现金流出 | 7,304,790.49 | 5,686,550.42 |
| 售后租回交易产生的相关损益 |
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2)公司作为出租人
1)租赁收入
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁收入 | 212,424.65 | 156,348.00 |
| 其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入 |
2)经营租赁资产
| 项目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 投资性房地产 | 15,735,078.47 | |
| 小计 | 15,735,078.47 |
3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
| 剩余期限 | 期末数 | 上年年末数 |
| 1年以内 | 795,132.00 | |
| 1-2年 | 795,132.00 | |
| 合计 | 1,590,264.00 |
六、研发支出
第
页共107页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 直接材料 | 115,312,751.24 | 80,737,386.85 |
| 直接人工 | 31,091,965.70 | 29,128,816.66 |
| 折旧摊销 | 6,481,353.36 | 7,475,339.84 |
| 其他费用 | 10,065,898.38 | 13,300,910.85 |
| 合计 | 162,951,968.68 | 130,642,454.20 |
| 其中：费用化研发支出 | 162,951,968.68 | 130,642,454.20 |
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将唐山凯伦公司、黄冈凯伦公司等20家子公司纳入合并财务报表范围。
2.重要子公司基本情况
| 子公司名称 | 注册资本(万元) | 主要经营地及注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 唐山凯伦公司 | 10,000.00 | 河北省唐山市 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 黄冈凯伦公司 | 21,000.00 | 湖北省黄冈市 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 苏州凯瑞伦建筑工程有限公司（以下简称凯瑞伦工程公司） | 2,200.00 | 江苏省苏州市 | 建筑业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 凯伦高分子公司 | 30,000.00 | 江苏省苏州市 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 凯伦智慧供应链管理（上海）有限公司（以下简称凯伦智慧公司） | 1,000.00 | 上海市 | 批发业 | 100.00 | 设立 | |
| 苏州凯伦新材料有限公司（以下简称苏州凯伦公司） | 1,000.00 | 江苏省苏州市 | 批发业 | 100.00 | 设立 | |
(二)其他原因的合并范围变动
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
| 凯伦置业公司 | 设立 | 2023/7/11 | [注1] | 100.00% |
| 凯伦更新技术公司 | 设立 | 2023/8/10 | [注2] | 52.00% |
| 凯丰新能源公司 | 设立 | 2023/12/15 | [注3] | 100.00 |
[注1]凯伦置业公司注册资本1,000.00万元，截至2023年12月31日，公司尚未实际
出资
[注2]凯伦更新技术公司注册资本1,100.00万元，截至2023年12月31日，公司尚未实际出资
[注3]凯丰新能源公司注册资本100.00万元，截至2023年12月31日，公司尚未实际出资
(三)在合营企业或联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
第
页共107页
项目
| 项目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 联营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 8,742,617.35 | 8,700,146.59 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | 42,470.76 | -299,853.41 |
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况
| 项目 | 本期新增补助金额 |
| 与资产相关的政府补助 | 8,300,000.00 |
| 其中：计入递延收益 | 8,300,000.00 |
| 与收益相关的政府补助 | 33,400,431.16 |
| 其中：计入其他收益 | 33,400,431.16 |
| 财政贴息 | 1,887,140.00 |
| 其中：冲减财务费用 | 1,887,140.00 |
| 合计 | 43,587,571.16 |
(二)涉及政府补助的负债项目
| 财务报列报项目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期计入营业外收入金额 |
| 递延收益 | 52,028,278.32 | 8,300,000.00 | 5,793,823.04 | |
| 小计 | 52,028,278.32 | 8,300,000.00 | 5,793,823.04 |
（续上表）
第
页共107页项目
| 项目 | 本期冲减成本费用金额 | 本期冲减资产金额 | 其他变动 | 期末数 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 54,534,455.28 | 与资产相关 | |||
| 小计 | 54,534,455.28 |
(三)计入当期损益的政府补助金额
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 计入其他收益的政府补助金额 | 39,194,254.20 | 28,338,674.67 |
| 财政贴息对利润总额的影响金额 | 1,887,140.00 | |
| 合计 | 41,081,394.20 | 28,338,674.67 |
九、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五
(一)3、五(一)6、五(一)8、五(一)9、五(一)19之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的21.18%（2022年12月31日：30.92%）源于余额前五名客户。本公司对部分应收账款余额进行以房抵债业务，应收账款余额227,917,446.47元存在房产担保。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
第
页共107页项目
| 项目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 2,597,154,948.80 | 2,835,286,877.91 | 1,438,066,387.96 | 437,147,620.86 | 960,072,869.09 |
| 应付票据 | 231,377,688.74 | 231,377,688.74 | 231,377,688.74 | ||
| 应付账款 | 782,419,422.18 | 782,419,422.18 | 782,419,422.18 | ||
| 其他应付款 | 45,666,777.93 | 45,666,777.93 | 45,666,777.93 | ||
| 其他流动负债 | 168,816,315.99 | 168,816,315.99 | 168,816,315.99 | ||
| 租赁负债 | 4,339,605.58 | 4,499,569.99 | 3,311,347.88 | 1,188,222.11 | |
| 小计 | 3,829,774,759.22 | 4,068,066,652.74 | 2,669,657,940.68 | 438,335,842.97 | 960,072,869.09 |
（续上表）
| 项目 | 期初数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 2,426,134,274.86 | 2,649,204,995.98 | 1,374,022,352.72 | 630,385,790.75 | 644,796,852.51 |
| 应付票据 | 232,969,973.32 | 232,969,973.32 | 232,969,973.32 | ||
| 应付账款 | 645,349,017.87 | 645,349,017.87 | 645,349,017.87 | ||
| 其他应付款 | 55,414,858.56 | 55,414,858.56 | 55,414,858.56 | ||
| 其他流动负债 | 133,451,177.31 | 133,451,177.31 | 133,451,177.31 | ||
| 租赁负债 | 9,536,881.20 | 9,900,213.53 | 5,807,351.10 | 3,886,328.05 | 206,534.38 |
| 小计 | 3,502,856,183.12 | 3,726,290,236.57 | 2,447,014,730.88 | 634,272,118.80 | 645,003,386.89 |
(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币2,207,500,000.00元（2022年12月31日：人民币1,330,201,525.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
(四)金融资产转移
1.金融资产转移基本情况
第
页共107页转移方式
| 转移方式 | 已转移金融资产性质 | 已转移金融资产金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 |
| 保理 | 应收账款 | 219.779.084.10 | 终止确认 | 无追溯权 |
| 小计 | 219.779.084.10 |
2.因转移而终止确认的金融资产情况
| 项目 | 金融资产转移方式 | 终止确认的金融资产金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 应收货款 | 保理 | 219.779.084.10 | -7,591,964.89 |
| 小计 | 219.779.084.10 | -7,591,964.89 |
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1.其他非流动金融资产 | 17,400,000.00 | 17,400,000.00 | ||
第
页共107页项目
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 17,400,000.00 | 17,400,000.00 | ||
| 债务工具投资 | 17,400,000.00 | 17,400,000.00 | ||
| 2.应收款项融资 | 35,467,216.87 | 35,467,216.87 | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 52,867,216.87 | 52,867,216.87 | ||
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.对于持有的应收票据，按照票面金额考虑信用风险后的金额作为公允价值的确认依据。
2.对于公司对德同投资和佰仕德投资的股权投资，由于持股比例低且无重大影响，被投资单位经营环境、经营情况和财务状况未发生重大变化，按投资成本作为公允价值的确认依据。
(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
期末公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款等。以上不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%）[注] |
| 凯伦控股 | 江苏省苏州市 | 投资 | 32,000.00 | 33.76 | 34.37 |
[注]计算表决权比例时，扣除期末公司回购专用证券账户中已回购的6,854,198股无表决权股份
(2)本公司最终控制方是自然人钱林弟。截至2023年12月31日，钱林弟通过持有凯伦控股90.00%股权而间接控制公司34.37%的表决权股份，钱林弟通过苏州绿融投资合伙企业（有限合伙）间接控制公司5.96%的表决权股份，钱林弟直接持有公司6.86%的表决权股份；钱林弟通过直接持股和间接支配而合计控制公司47.19%的表决权股份，通过直接持股和间接持股持有公司37.12%股份，因此钱林弟为公司的实际控制人。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：
第
页共107页联营企业名称
| 联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 凯伦深圳公司 | 联营企业 |
4.本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 李忠人 | 公司总经理、董事、股东 |
| 孙继英 | 公司实际控制人钱林弟之配偶 |
| 张勇 | 公司副总经理、董事、股东 |
| 季歆宇 | 公司董事、副总经理 |
(二)关联交易情况
1.销售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 凯伦深圳公司 | 防水材料 | 496,224.33 | 3,290,523.91 |
2.关联担保情况截至2023年12月31日，关联方为本公司及子公司提供的且尚未履行完毕的保证担保情况：
| 担保方 | 授信机构 | 担保标的 | 担保金额 | 最后到期日 |
| 钱林弟、孙继英 | 工商银行吴江分行 | 借款 | 112,500,000.00 | 2030/12/11 |
| 交通银行吴江分行 | 借款 | 75,000,000.00 | 2030/12/11 | |
| 建设银行贵港覃塘振兴支行 | 借款 | 126,000,000.00 | 2030/4/2 | |
| 中信银行苏州分行 | 借款 | 200,000,000.00 | 2030/12/11 |
第
页共107页
担保方
| 担保方 | 授信机构 | 担保标的 | 担保金额 | 最后到期日 |
| 中国银行苏州长三角一体化示范区分行 | 借款 | 112,500,000.00 | 2030/12/11 | |
| 凯伦控股、钱林弟、孙继英、李忠人 | 华夏银行苏州分行 | 平台票据 | 19,990,962.00 | 2024/6/12 |
| 银行承兑汇票 | 80,190,410.97 | 2024/4/30 | ||
| 凯伦控股、钱林弟 | 中信银行苏州分行 | 履约保函 | 7,592,100.88 | 2026/6/15 |
| 凯伦控股、钱林弟、孙继英 | 工商银行苏州长三角一体化示范区分行 | 借款 | 5,000,000.00 | 2024/5/30 |
| 平台票据 | 39,786,762.55 | 2024/3/28 | ||
| 广发银行吴江支行 | 借款 | 45,000,000.00 | 2024/11/23 | |
| 建设银行苏州长三角一体化示范区分行 | 借款 | 57,431,702.87 | 2024/8/8 | |
| 履约保函 | 93,000,000.00 | 2028/11/10 | ||
| 交通银行苏州长三角一体化示范区分行 | 短期借款 | 40,000,000.00 | 2024/7/18 | |
| 平台票据 | 41,618,876.83 | 2024/4/30 | ||
| 宁波银行吴江高新支行 | 借款 | 24,000,000.00 | 2024/5/28 | |
| 融资性保函 | EUR7,750,000.00 | 2024/3/20 | ||
| 农业银行苏州长三角一体化示范区分行 | 借款 | 16,365,000.00 | 2024/5/21 | |
| 平台票据 | 40,125,407.31 | 2024/4/30 | ||
| 银行承兑汇票 | 42,491,870.00 | 2024/4/19 | ||
| 上海银行苏州分行 | 借款 | 100,000,000.00 | 2024/6/28 | |
| 苏州银行吴江支行 | 平台票据 | 24,594,307.30 | 2024/6/21 | |
| 中信银行苏州分行 | 借款 | 50,000,000.00 | 2024/3/2 | |
| 平安银行苏州分行 | 借款 | 57,500,000.00 | 2024/11/8 | |
| 民生银行苏州分行 | 借款 | 40,000,000.00 | 2024/11/8 | |
| 浦发银行苏州分行 | 借款 | 110,050,000.00 | 2024/2/16 | |
| 银行承兑汇票 | 33,729,280.00 | 2024/1/27 | ||
| 中国银行苏州长三角一体化示范区分行 | 借款 | 50,000,000.00 | 2024/6/24 |
3.关联方资金拆借公司存在被控股股东凯伦控股非经营性占用资金的情况，2023年期初占用资金余额9,972.65万元，2023年1-4月，凯伦控股累计占用资金发生金额8,796.00万元，占用资金的利息142.07万元，累计偿还发生金额18,910.72万元，截至2023年4月26日，公司已
收回全部资金及利息。
4.关键管理人员报酬
第
页共107页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 4,525,630.94 | 6,286,926.38 |
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 凯伦深圳公司 | 4,279,025.50 | 399,865.88 | 3,718,292.00 | 185,914.60 |
| 小计 | 4,279,025.50 | 399,865.88 | 3,718,292.00 | 185,914.60 | |
| 其他应收款 | 凯伦控股 | 99,726,489.63 | |||
| 小计 | 99,726,489.63 | ||||
2.应付关联方款项报告期末无应付关联方款项。
(四)关联方承诺公司与恒大集团及其成员企业此前存在业务往来，恒大集团及其成员企业向公司购买防水卷材、涂料等产品。截至2021年10月22日，公司应收恒大集团及其成员企业的应收账款及应收票据账面余额合计18,832.72万元。其中：应收账款账面余额1,039.58万元，账面已到期未兑付的商业承兑汇票净额为14,909.72万元，账面未到期商业承兑汇票金额为2,883.42万元。
因恒大集团及其成员企业资金周转困难，出现商业承兑汇票逾期未兑付情况。为切实保障中小股东和投资者的利益,公司实际控制人钱林弟先生、董事李忠人先生、董事张勇先生、董事季歆宇先生均做出承诺：未来如果公司与恒大集团及其成员企业的应收账款和应收票据在2022年12月31日前无法足额兑付，由此造成的资产减值损失由我个人承担，并在2023年-2025年分期支付，每年支付比例为实际损失金额20%、30%和50%，支付时间为年度审计报告出具后60个工作日内，资金来源于本人及家庭成员的股权分红及其他财产性收入。公司本期已收到承诺人按照相关承诺补偿款共计37,665,440.00元。
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.已开立未到期保函情况
第
页共107页开立银行
| 开立银行 | 申请单位 | 保函类别 | 币种 | 保函金额 | 开立条件 |
| 宁波银行吴江高新支行 | 本公司 | 国际融资性保函 | EUR | 7,750,000.00 | 保证金及保证 |
| 建设银行苏州长三角一体化示范区分行 | 本公司 | 履约保函 | CNY | 57,431,702.87 | 保证金及保证 |
2.已开立未到期信用证情况
| 开立银行 | 申请单位 | 受益人 | 币种 | 信用证金额 | 开立条件 |
| 宁波银行股份有限公司吴江高新技术产业园区支行 | 本公司 | 凯伦高分子公司 | CNY | 24,000,000.00 | 保证 |
| 平安银行吴江支行 | 本公司 | 黄冈凯伦公司 | CNY | 27,500,000.00 | 保证金及保证 |
| 平安银行吴江支行 | 本公司 | 凯伦高分子公司 | CNY | 20,000,000.00 | 保证 |
| 民生银行盛泽支行 | 本公司 | 唐山凯伦公司 | CNY | 40,000,000.00 | 保证 |
| 浦发银行吴江支行 | 本公司 | 黄冈凯伦公司 | CNY | 50,000,000.00 | 保证金及保证 |
3.除上述事项外，截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的其他重要承诺事项。
(二)或有事项截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况根据2024年4月18日公司第五届董事会第七次会议通过的2023年度利润分配预案，以截至2024年4月18日止，公司总股本384,909,628股扣除公司回购专用证券账户已回购股份13,274,158股后的371,635,470股为基数进行利润分配，向全体股东每10股派发现金红利1.30元（含税），预计派发现金红利人民币48,312,611.10元（含税）。本年度不送红股、也不进行资本公积金转增股本。
如在分配预案披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，公司享有利润分配权的股本总额发生变化（如公司总股本由于可转债、股份回购、股权激励行权、再融资新增股份上市等原因发生变化的），公司拟按每股分配比例不变的原则，相应调整分红总额。
(二)期后股份回购事项
根据2024年2月2日公司第五届董事会第三次会议通过的《《关于回购公司股份方案
的议案》，公司拟使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司已发行的人民币普通股（A股）股票，本次回购的股份拟用于实施员工持股计划或者股权激励，回购价格不超过人民币16元/股(含)，回购资金总额不低于人民币3,000万元（含）且不超过人民币6,000万元（含），回购期限为自股东大会审议通过回购股份方案之日起12个月内。
截至本财务报表批准报出日，公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份6,419,960股，约占公司目前总股本的1.67%，最高成交价为9.16元/股，最低成交价为7.33元/股，成交总金额为53,028,873.40元（不含交易费用）。
(三)截至本财务报表批准报出日，除上述事项外，本公司不存在其他需要披露的重大资产负债表日后非调事项。
十四、其他重要事项
(一)债务重组
公司作为债权人
第
页共107页债务重组方式
| 债务重组方式 | 债权账面价值 | 债务重组相关损益 | 债务重组导致的投资增加额 | 该投资占债务人股份总额的比例 |
| 以房抵债 | 323,380,270.77 |
由于房地产行业受国家宏观调控影响，公司部分房地产客户出现现金回款困难的情况，公司通过以房抵债的措施保障回款，降低应收款项回收风险。2023年度，公司房地产客户以房抵债金额为323,380,270.77元。
(二)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对防水材料销售业务及防水工程施工业务的经营业绩进行考核。
2.报告分部的财务信息
业务分部
| 项目 | 防水材料销售业务 | 防水工程施工业务 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 2,518,681,082.01 | 411,720,723.46 | -129,756,060.33 | 2,800,645,745.14 |
| 营业成本 | 1,919,725,552.72 | 394,613,783.60 | -129,756,060.33 | 2,184,583,275.99 |
| 资产总额 | 6,243,511,443.06 | 394,493,301.73 | -119,257,723.26 | 6,518,747,021.53 |
| 负债总额 | 3,882,406,799.19 | 374,809,810.41 | -166,257,723.26 | 4,090,958,886.34 |
(三)控股股东和其他重要股东股权质押情况
第
页共107页股东
| 股东 | 是否第一大股东及其一致行动人 | 质押股数（万股） | 质押起始日 | 质押截止日 | 质权人 | 本次质押占其所持股份比例 | 用途 |
| 凯伦控股 | 是 | 2,070.00 | 2019/2/25 | 2024/2/13 | 华夏银行股份有限公司苏州分行 | 15.93% | 凯伦控股及钱林弟流动资金贷款担保 |
| 1,800.00 | 2019/7/9 | 2024/7/9 | 江苏吴江农村商业银行股份有限公司七都支行 | 13.85% | |||
| 630.00 | 2019/11/17 | 2024/11/17 | 江苏吴江农村商业银行股份有限公司七都支行 | 4.85% | |||
| 630.00 | 2019/11/20 | 2024/11/20 | 中信银行股份有限公司苏州分行 | 4.85% | |||
| 450.00 | 2019/12/4 | 2024/12/4 | 江苏吴江农村商业银行股份有限公司七都支行 | 3.46% | |||
| 850.00 | 2021/5/6 | 2024/5/5 | 中国农业银行股份有限公司苏州长江三角一体化示范区分行 | 6.54% | |||
| 5,186.72 | 2021/7/1 | 2024/6/30 | 中国农业银行股份有限公司苏州长江三角一体化示范区分行 | 39.92% | |||
| 钱林弟 | 是 | 1,590.00 | 2021/10/11 | 2024/10/10 | 国联证券股份有限公司 | 61.31% | |
| 李忠人 | 否 | 1,170.00 | 2019/6/20 | 2024/6/20 | 江苏吴江农村商业银行股份有限公司七都支行 | 46.15% | |
| 700.00 | 2021/9/9 | 2026/9/9 | 中国工商银行股份有限公司苏州长三角一体化示范区分行 | 27.61% | |||
| 苏州绿融投资合伙企业（有限合伙） | 是 | 760.00 | 2021/9/9 | 2026/9/9 | 中国工商银行股份有限公司苏州长三角一体化示范区分行 | 33.73% | |
| 张勇 | 否 | 450.00 | 2019/12/4 | 2024/12/4 | 江苏吴江农村商业银行股份有限公司七都支行 | 77.58% |
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况
第
页共107页账龄
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 1,068,781,096.79 | 952,890,508.18 |
| 1-2年 | 370,128,882.27 | 527,359,725.11 |
| 2-3年 | 443,072,952.76 | 313,576,450.19 |
| 3-4年 | 307,334,419.88 | 28,258,536.18 |
| 4-5年 | 12,450,356.81 | 7,111,623.51 |
| 5年以上 | 23,469,814.00 | 17,236,726.89 |
| 合计 | 2,225,237,522.51 | 1,846,433,570.06 |
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 357,373,758.90 | 16.06 | 226,628,449.07 | 63.41 | 130,745,309.83 |
| 按组合计提坏账准备 | 1,867,863,763.61 | 83.94 | 267,911,620.01 | 14.34 | 1,599,952,143.60 |
| 合计 | 2,225,237,522.51 | 100.00 | 494,540,069.08 | 22.22 | 1,730,697,453.43 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 341,667,032.01 | 18.50 | 215,969,814.51 | 63.21 | 125,697,217.50 |
| 按组合计提坏账准备 | 1,504,766,538.05 | 81.50 | 138,861,921.95 | 9.23 | 1,365,904,616.10 |
| 合计 | 1,846,433,570.06 | 100.00 | 354,831,736.46 | 19.22 | 1,491,601,833.60 |
2)重要的单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 期初数 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
第
页共107页单位名称
| 单位名称 | 期初数 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 单位一 | 204,815,995.48 | 143,371,196.84 | 214,409,188.43 | 150,086,431.90 | 70.00 | 因经营问题出现财务困难，根据其预期信用损失率，报告期末对其应收款按照70%计提坏账准备 |
| 单位二 | 29,200,102.13 | 20,440,071.49 | 29,091,142.52 | 20,363,799.76 | 70.00 | 因经营问题出现财务困难，根据其预期信用损失率，报告期末对其应收款按照70%计提坏账准备 |
| 单位三 | 46,375,030.31 | 18,550,012.12 | 40.00 | 因经营问题出现财务困难，根据其预期信用损失率，报告期末对其应收款按照40%计提坏账准备 | ||
| 单位四 | 79,274,840.30 | 23,782,452.08 | 42,671,703.35 | 12,801,511.00 | 30.00 | 因经营问题出现财务困难，根据其预期信用损失率，报告期末对其应收款按照30%计提坏账准备 |
| 小计 | 313,290,937.91 | 187,593,720.41 | 332,547,064.61 | 201,801,754.78 | 60.68 | |
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 1,417,764,070.48 | 226,752,398.62 | 15.99 |
| 合并范围内关联方组合 | 222,182,246.66 | ||
| 有保全措施组合 | 227,917,446.47 | 41,159,221.39 | 18.06 |
| 小计 | 1,867,863,763.61 | 267,911,620.01 | 14.34 |
4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 863,258,694.57 | 43,162,934.72 | 5.00 |
| 1-2年 | 286,417,732.08 | 28,641,773.21 | 10.00 |
| 2-3年 | 202,616,324.75 | 101,308,162.38 | 50.00 |
第
页共107页账龄
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 3-4年 | 54,132,334.38 | 43,305,867.50 | 80.00 |
| 4-5年 | 5,026,619.45 | 4,021,295.56 | 80.00 |
| 5年以上 | 6,312,365.25 | 6,312,365.25 | 100.00 |
| 小计 | 1,417,764,070.48 | 226,752,398.62 | 15.99 |
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 215,969,814.51 | 17,923,431.37 | 15,309,995.77 | 8,045,198.96 | 226,628,449.07 | |
| 按组合计提坏账准备 | 138,861,921.95 | 132,873,203.61 | -3,823,505.55 | 267,911,620.01 | ||
| 合计 | 354,831,736.46 | 150,796,634.98 | 15,309,995.77 | 4,221,693.41 | 494,540,069.08 | |
(4)应收账款和合同资产金额前5名情况
| 单位名称 | 期末账面余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备 | ||
| 应收账款 | 合同资产 | 小计 | |||
| 第一名 | 160,943,276.44 | 160,943,276.44 | 7.23 | 9,232,478.05 | |
| 第二名 | 124,999,441.41 | 124,999,441.41 | 5.62 | ||
| 第三名 | 104,995,035.33 | 104,995,035.33 | 4.72 | 73,496,524.73 | |
| 第四名 | 95,487,332.33 | 95,487,332.33 | 4.29 | 5,156,176.29 | |
| 第五名[注] | 95,436,315.43 | 95,436,315.43 | 4.29 | 20,411,415.61 | |
| 小计 | 581,861,400.94 | 581,861,400.94 | 26.15 | 108,296,594.68 | |
[注]该单位应收账款期末余额为95,436,315.43元，其中以单项计提坏账准备余额42,365,674.92元，以有保全措施组合计提坏账准备余额53,070,640.51元
2.其他应收款
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
第
页共107页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收股利 | 130,000,000.00 | |
| 其他应收款 | 175,309,016.79 | 289,336,523.79 |
| 合计 | 305,309,016.79 | 289,336,523.79 |
(2)应收股利
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 子公司分红 | 130,000,000.00 | |
| 小计 | 130,000,000.00 |
(3)其他应收款
1)款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 173,709,108.75 | 176,077,998.64 |
| 拆借款及利息 | 72,920,488.08 | |
| 往来款 | 15,287,457.55 | 56,229,489.63 |
| 备用金 | 5,440,516.07 | 2,440,378.77 |
| 小计 | 194,437,082.37 | 307,668,355.12 |
2)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 22,198,439.68 | 134,705,821.54 |
| 1-2年 | 13,081,091.71 | 165,766,181.05 |
| 2-3年 | 153,592,381.05 | 2,542,256.94 |
| 3-4年 | 1,839,201.86 | 1,060,417.85 |
| 4-5年 | 689,842.38 | 1,705,517.00 |
| 5年以上 | 3,036,125.69 | 1,888,160.74 |
| 小计 | 194,437,082.37 | 307,668,355.12 |
3)坏账准备计提情况
①类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
第
页共107页种类
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 26,100,000.00 | 13.42 | 8,600,000.00 | 32.95 | 17,500,000.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 168,337,082.37 | 86.58 | 10,528,065.58 | 6.25 | 157,809,016.79 |
| 小计 | 194,437,082.37 | 100.00 | 19,128,065.58 | 9.84 | 175,309,016.79 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 100,679,489.63 | 32.72 | 7,602,500.00 | 7.55 | 93,076,989.63 |
| 按组合计提坏账准备 | 206,988,865.49 | 67.28 | 10,729,331.33 | 5.18 | 196,259,534.16 |
| 小计 | 307,668,355.12 | 100.00 | 18,331,831.33 | 5.96 | 289,336,523.79 |
②重要的单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 期初数 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 凯伦控股 | 56,229,489.63 | |||||
| 小计 | 56,229,489.63 | |||||
③采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并范围内关联方组合 | 15,287,457.55 | ||
| 押金保证金组合 | 10,936,301.09 | 546,815.05 | 5.00 |
| 有保全措施组合 | 136,772,807.66 | 9,285,656.20 | 6.79 |
| 账龄组合 | 5,340,516.07 | 695,594.33 | 13.02 |
| 其中：1年以内 | 4,428,557.28 | 221,427.86 | 5.00 |
| 1-2年 | 230,564.00 | 23,056.40 | 10.00 |
| 2-3年 | 321,182.55 | 160,591.28 | 50.00 |
| 3-4年 | 294,124.86 | 235,299.89 | 80.00 |
| 4-5年 | 54,342.38 | 43,473.90 | 80.00 |
| 5年以上 | 11,745.00 | 11,745.00 | 100.00 |
第
页共107页
组合名称
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 小计 | 168,337,082.37 | 10,528,065.58 | 6.25 |
4)坏账准备变动情况
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 1,047,000.36 | 67,118.26 | 17,217,712.71 | 18,331,831.33 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -11,528.20 | 11,528.20 | ||
| --转入第三阶段 | -32,118.26 | 32,118.26 | ||
| 本期计提 | -267,229.25 | -23,471.80 | 1,536,935.30 | 1,246,234.25 |
| 本期收回或转回 | 450,000.00 | 450,000.00 | ||
| 期末数 | 768,242.91 | 23,056.40 | 18,336,766.27 | 19,128,065.58 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 2.51 | 10.00 | 11.21 | 9.84 |
各阶段划分依据：单项计提坏账、有保全措施组合的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，押金保证金组合代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，按5%计提减值，其余部分按账龄组合划分。账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，按5%计提减值；账龄1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但未发生信用减值(第二阶段)，按10%计提减值；账龄2年以上代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)。
5)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 第一名 | 押金保证金 | 56,838,194.51 | 1年以内、2-3年 | 29.23 | 3,410,291.67 |
| 第二名 | 押金保证金 | 51,465,000.00 | 2-3年 | 26.47 | 3,087,900.00 |
| 第三名[注] | 押金保证金 | 25,000,000.00 | 2-3年 | 12.86 | 6,600,000.00 |
| 第四名 | 押金保证金 | 18,469,613.15 | 1年以内、2-3年 | 9.50 | 2,187,464.53 |
| 第五名 | 往来款 | 10,825,586.39 | 1年以内、1-2年 | 5.57 |
第
页共107页单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 小计 | 162,598,394.05 | 83.63 | 15,285,656.20 |
[注]该单位其他应收款期末余额为25,000,000.00元，其中以单项计提坏账准备余额15,000,000.00元，以有保全措施组合计提坏账准备余额10,000,000.00元
3.长期股权投资
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,180,860,000.00 | 1,180,860,000.00 | 1,071,260,000.00 | 1,071,260,000.00 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 8,742,617.35 | 8,742,617.35 | 8,700,146.59 | 8,700,146.59 | ||
| 合计 | 1,189,602,617.35 | 1,189,602,617.35 | 1,079,960,146.59 | 1,079,960,146.59 | ||
(2)对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | 期末数 | |||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 凯伦高分子公司 | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 | ||||||
| 黄冈凯伦公司 | 210,000,000.00 | 210,000,000.00 | ||||||
| 宿迁凯伦公司 | 100,000,000.00 | 109,000,000.00 | 209,000,000.00 | |||||
| 唐山凯伦公司 | 134,500,000.00 | 134,500,000.00 | ||||||
| 广西凯伦公司 | 125,000,000.00 | 125,000,000.00 | ||||||
| 四川凯伦公司 | 90,000,000.00 | 90,000,000.00 | ||||||
| 纽凯伦公司 | 51,000,000.00 | 51,000,000.00 | ||||||
| 凯汇伦工程公司 | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 | ||||||
| 凯瑞伦工程公司 | 22,000,000.00 | 22,000,000.00 | ||||||
| 凯伦智慧公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||
| 凯伦盛世公司 | 3,060,000.00 | 3,060,000.00 | ||||||
| 吉林凯伦公司 | 700,000.00 | 700,000.00 | ||||||
| 凯伦进出口公司 | 600,000.00 | 600,000.00 | ||||||
第
页共107页苏州凯伦公司
| 苏州凯伦公司 | |||||
| 江苏凯伦公司 | |||||
| 凯伦更新技术公司 | |||||
| 凯伦置业公司 | |||||
| 凯丰新能源公司 | |||||
| 小计 | 1,071,260,000.00 | 109,600,000.00 | 1,180,860,000.00 |
(3)对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |
| 联营企业 | ||||||
| 北新新材料公司 | 9,129,609.63 | 42,470.76 | ||||
| 凯伦深圳公司 | -429,463.04 | |||||
| 上海联盛公司 | ||||||
| 北科凯公司 | ||||||
| 临沂凯伦公司 | ||||||
| 小计 | 8,700,146.59 | 42,470.76 | ||||
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 联营企业 | ||||||
| 北新新材料公司 | 9,172,080.39 | |||||
| 凯伦深圳公司 | -429,463.04 | |||||
| 上海联盛公司 | ||||||
| 北科凯公司 | ||||||
| 临沂凯伦公司 | ||||||
| 小计 | 8,742,617.35 | |||||
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
第
页共107页
项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 1,762,680,181.63 | 1,448,110,882.33 | 1,554,663,666.94 | 1,321,084,621.86 |
| 其他业务收入 | 117,105,106.57 | 117,178,473.64 | 73,512,813.04 | 73,468,975.21 |
| 合计 | 1,879,785,288.20 | 1,565,289,355.97 | 1,628,176,479.98 | 1,394,553,597.07 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 1,877,050,887.33 | 1,562,813,791.67 | 1,628,020,131.98 | 1,394,434,864.77 |
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 防水卷材 | 1,141,868,333.98 | 890,196,518.64 | 1,048,285,951.88 | 847,630,503.17 |
| 防水涂料 | 559,038,521.69 | 504,852,551.75 | 480,020,672.65 | 454,847,569.13 |
| 其他产品 | 176,144,031.66 | 167,764,721.28 | 99,713,507.45 | 91,956,792.47 |
| 小计 | 1,877,050,887.33 | 1,562,813,791.67 | 1,628,020,131.98 | 1,394,434,864.77 |
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境内 | 1,826,000,889.19 | 1,533,201,607.52 | 1,571,464,786.38 | 1,358,896,495.55 |
| 境外 | 51,049,998.14 | 29,612,184.15 | 56,555,345.60 | 35,538,369.22 |
| 小计 | 1,877,050,887.33 | 1,562,813,791.67 | 1,628,020,131.98 | 1,394,434,864.77 |
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 1,877,050,887.33 | 1,562,813,791.67 |
| 小计 | 1,877,050,887.33 | 1,562,813,791.67 |
2.研发费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 直接材料 | 39,618,155.60 | 39,906,190.67 |
| 直接人工 | 20,435,957.49 | 19,257,191.29 |
第
页共107页
折旧摊销
| 折旧摊销 | 1,474,371.49 | 2,867,950.40 |
| 其他费用 | 7,911,237.04 | 11,673,630.19 |
| 合计 | 69,439,721.62 | 73,704,962.55 |
3.投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 非金融机构资金拆借利息收入 | 11,948,445.34 | 10,781,972.54 |
| 保理手续费 | -5,808,365.62 | -9,509,521.22 |
| 票据贴现利息 | -1,090,374.39 | -990,932.04 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 42,470.76 | -299,853.41 |
| 理财产品投资收益 | 235,210.81 | |
| 子公司分红 | 130,000,000.00 | |
| 合计 | 135,092,176.09 | 216,876.68 |
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 243,946.37 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 35,287,571.16 |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 11,942,927.70 |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 145,517.64 |
| 对外委托贷款取得的损益 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 15,884,731.68 |
第
页共107页企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |
| 非货币性资产交换损益 | |
| 债务重组损益 | |
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | |
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | |
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | |
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | |
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |
| 受托经营取得的托管费收入 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,582,863.33 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | |
| 小计 | 61,921,831.22 |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 9,169,074.91 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 2,899.67 |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 52,749,856.64 |
(2)重大非经常性损益项目说明
1)计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
2023年度公司计入当期损益的政府补助中与资产相关的属于经常性损益，与收益相关的属于非经常性损益，政府补助情况详见本财务报表附注八(三)之说明。
2)单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
具体情况详见本财务报表附注五(一)3、五(一)6之说明。
2.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响
第
页共107页项目
| 项目 | 金额 |
| 2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 14,604,675.21 |
| 2022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 9,962,500.14 |
| 差异 | 4,642,175.07 |
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.95 | 0.06 | 0.06 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -1.26 | -0.08 | -0.08 |
2.加权平均净资产收益率的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 22,637,174.89 | |
| 非经常性损益 | B | 52,749,856.64 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | -30,112,681.75 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 2,364,918,106.52 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | ||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | ||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | ||
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | ||
| 其他 | 承诺补偿款 | I1 | 37,665,440.00 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 5.00 | |
| 报告期月份数 | K | 12.00 | |
| 加权平均净资产 | L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K | 2,391,930,627.30 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 0.95% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | -1.26% | |
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
第
页共107页项目
| 项目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 22,637,174.89 |
| 非经常性损益 | B | 52,749,856.64 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | -30,112,681.75 |
| 期初股份总数 | D | 378,055,430.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |
| 因回购等减少股份数 | H | |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 12.00 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 378,055,430.00 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.06 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | -0.08 |
(3)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
江苏凯伦建材股份有限公司
二〇二四年四月十八日