苏州泽璟生物制药股份有限公司
2023年度审计报告
索引 页码审计报告 1-5公司财务报告— 合并资产负债表 1-2— 母公司资产负债表 3-4— 合并利润表 5— 母公司利润表 6— 合并现金流量表 7— 母公司现金流量表 8— 合并股东权益变动表 9-10— 母公司股东权益变动表 11-12— 财务报表附注 13-98
一、公司基本情况
苏州泽璟生物制药股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时简称本集团）初始成立于2009年3月18日，公司统一社会信用代码：91320583685894616H，法定代表人：ZELINSHENG（盛泽林），公司注册地江苏省昆山市玉山镇晨丰路209号。本公司2020年1月首次公开发行股票并在上交所科创板上市，截至2023年12月31日，公司注册资本264,708,186.00元，股本总数264,708,186股。
本公司的经营范围为：从事新药的研究开发，相关的技术咨询、技术服务；药品生产，销售自产产品（按相关许可证核定范围经营）。
本财务报表于2024年4月19日由本公司董事会批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
二、财务报表的编制基础
1.编制基础
本集团财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则--基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号--财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2.持续经营
本公司首个新药上市申请于2021年6月获批，商业化销售处于市场拓展阶段，同时公司研发的多个创新药尚处于研究开发阶段，研发投入持续增加，因此尚未盈利，但公司自成立以来已获得多家投资方的增资，并于2020年1月公开发行股票并上市，且向特定对象发行股票注册申请已于2023年4月完成发行；近期重组人凝血酶新药上市申请于2023年12月获批且已签订独家市场推广服务协议并收到首付款，本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金和较强的融资能力，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，本公司以持续经营为基础编制财务报表。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1.遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本集团营业周期为12个月。
4.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5.重要性标准确定方法和选择依据
本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断的披露事项
该事项在本财务报表附注中的披露位置
重要性标准确定方法和选择依据重要的单项计提坏账准备的应收款项
五、3之（2）
五、5.1之（2）
单项计提金额占各类应收款项坏
账准备总额的10%以上且单项金额
超过500万元重要在建工程项目本期变动情况 五、10.1之（2） 金额≥5000万元账龄超过1年或逾期的重要应付账款
五、18之（2） 金额≥500万元
账龄超过1年或逾期的重要其他应付账款
五、22.1之（2） 金额≥500万元
重要的非全资子公司/纳入合并范围的重要境外经营实体
八、1
非全资子公司资产金额占集团总
资产金额≥5%重要承诺事项/或有事项/期后事项/其他重要事项
十三、十四、十五 单个事项金额超过1000万元
6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
苏州泽璟生物制药股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并
苏州泽璟生物制药股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
8.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10.金融工具
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
苏州泽璟生物制药股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量方法
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对（货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小）等。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资等。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他
综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产、其他非流动金融资产。本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融负债
除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外，）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（4）金融工具减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
1）减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
除存在明显证据可单项预计信用损失率的款项外，本集团在组合基础上计算预期信用损失。
2）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
3）金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
4）公司主要金融资产信用损失的具体确定方法
①应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本集团均采用简化方法，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。计提方法如下：
i.如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本集团对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
ii.当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征划分应收账款组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据风险组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合合并范围内关联方往来组合 以应收款项与交易对象的关系为信用风险特征划分组合按组合计提坏账准备的计提方法风险组合
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失合并范围内关联方往来组合 除非有证据证明存在减值,一般不计提坏账准备
为反映应收账款的信用风险自初始确认后的变化，在每一个资产负债表日本集团将划分为风险组合的应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计。
②应收票据
应收银行承兑汇票如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本集团对该应收票据单项计提坏账准备并确认预期信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合依据应收票据组合1 银行承兑汇票应收票据组合2 商业承兑汇票
应收商业承兑汇票，预期信用损失计提方法参照应收账款坏账计提政策，应收商业承兑汇票的账龄起点追溯至对应的应收账款账龄起始点。
③其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：
i.信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；
ii.信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；
iii.购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
a.以组合为基础计量预期信用损失，本集团按照相应的账龄信用风险特征组合预计信用损失计提比例。
组合名称 确定组合的依据
风险组合 以其他应收款的账龄为信用风险特征划分组合合并范围内关联方往来以及与基本建设新增固定资产相关的保证金组合
以其他应收款与交易对象的关系为信用风险特征划分组合按组合计提坏账准备的计提方法风险组合
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失合并范围内关联方往来以及与基本建设新增固定资产相关的保证金组合
除非有证据证明存在减值，一般不计提坏账准备
b.对于非经营类低风险业务形成的其他应收款根据业务性质单独计提减值。
c.存在抵押质押担保的其他应收款项，原值扣除担保物可收回价值后的余额作为风险敞口预计信用损失。
（5）金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未
放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：1）集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
苏州泽璟生物制药股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（7）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11.存货
本集团存货主要包括原材料、周转材料、库存商品、在产品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料领用时采用一次转销法核算。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
12.合同资产与合同负债
（1）合同资产
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理同应收账款。
（2）合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
13.与合同成本有关的资产
（1） 与合同成本有关的资产金额的确定方法
集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2） 与合同成本有关的资产的摊销
集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3） 与合同成本有关的资产的减值
集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
14.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权如果是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该股权原计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益；如果是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该股权原计入公允价值变动损益的利得或损失无需转入投资收益。购买日之前持有的股权为其他权益工具投资的，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存收益。除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。后续计量采用成本法核算的长期股权 投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则的有关规定核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股
权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15.固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。
（1）固定资产分类和折旧方法
本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、办公设备、运输设备和其他固定资产。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物10-40 5 2.38-9.50
机器设备5-10 5 9.50-19.00
电子设备3 5 31.67
办公设备5 5 19.00
运输设备5 5 19.00
其他5 5 19.00
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
16.在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：
项目 结转固定资产的标准房屋及建筑物 达到可使用状态并投入使用机器设备 完成安装调试/达到设计要求并完成试生产运输工具 获得车辆行驶证书/特种设备使用证书其他设备 完成安装调试
17.无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、非专利技术和资产使用权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。集团新药研发项目研究阶段系指集团新药研发项目获取国家药品监督管理局核发临床试验批件前的阶段。开发阶段：
集团在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。集团新药研发项目开发阶段系指集团新药研发项目获取国家药品监督管理局核发临床试验批件后开始进行临床试验，到获取新药证书或生产批件前的阶段。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。同时满足下列5项标准的，予以资本化，记入开发支出。
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。本集团发生的研发支出按实际发生情况确认，其中委托临床前及临床试验服务费用确认原则为：
1）委托临床前研究费用和非注册类临床研究费用：集团委托外部机构开展的临床前药理、毒理、动物药代动力学、工艺验证等临床前试验服务，以及药品上市后委托外部合作机构开展的非注册类临床研究服务，由于通常研究期间较短（一般短于一年），考虑到签订合同后支付首付款时，对方尚未提供服务，先记入预付账款，待合同约定的第一个里程碑节点即第二笔款项支付时，一同转入研发费用。2）委托临床研究费用—支付给医院（研究中心）的费用：按各医院（研究中心）实际临床受试者入组进度为基础计算临床研究费用。签订合同后支付的首付款，先记入预付账款，各期末根据各医院（研究中心）实际入组进度计算应确认费用并冲减预付账款，不足部分确认为应付账款。临床研究结束时，按实际发生的费用补差确认在最后一期。3）委托临床研究费用—合同研究组织（CRO）临床研究服务费用：
①按进度计量的CRO临床研究服务费用：
签订合同后预付的款项，因对方尚未提供服务，先将已付的CRO前期准备费用记入预付账款，待第一例入组时将其中的CRO前期准备费用转入当期费用；正式入组以后，后续需要支付的合同款，暂按合同款扣除前期准备费用后，按该CRO负责的临床受试者入组总体进度为基础确认临床研究费用。应确认费用冲减预付账款，不足部分确认为应付账款。项目委托服务结束时，按实际发生的服务结算补差确认在最后一期。
②按件计量的CRO临床研究服务费用：
如医学影像评估、中心试验室检测、SMO服务等，该类服务通常在合同中约定直接按工作量计件或工时结算，则根据计量进度按直线法确认费用。
18.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。出现减值的迹象如下：
（1） 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2） 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3） 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4） 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5） 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6） 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7） 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
19.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括厂房装修和厂区绿化费用等。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。该等长期待摊费用的摊销年限为5年。
20.职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
苏州泽璟生物制药股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
短期薪酬主要包括职工工资、职工福利费、医疗保险、生育保险、工伤保险、住房公积金和工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照集团承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议产生，在资产负债表日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
21.股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
22.收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、知识产权授权许可收入，收入确认原则如下：
本集团收入确认和计量分为五步：第一步，识别与客户订立的合同；第二步，识别合同中的单项履约义务；第三步，确定交易价格；第四部，将交易价格分摊至各单项履约义务；第五步，履行各单项履约义务时确认收入。
合同是指双方或多方之间订立有法律约束力的权利义务的协议。合同包括书面形式、口头形式以及其他形式（如隐含于商业惯例或企业以往的习惯做法等）。本集团在与客户之间的合同同时满足下列五项条件时，应当在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入：一是合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；二是该合同明确了合同各方与所转让商品相关的权利和义务；三是该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；四是该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额；五是企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。在确定交易价格时，如果存在可变对价，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本集团将根据合同中的融资成分调整交易价格。
本集团满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1） 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
（2） 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
（3） 在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照合同关键节点确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
（1） 本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
（2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
（3）本集团已将该商品的实物转移给客户。
（4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
（5）客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
收入确认的具体方法：
本集团药品销售以客户收到药品并签收作为收入确认时点；
知识产权授权许可收入，以达到授权许可合同明确的义务并收到首付款及里程碑付款节点确认里程碑相关收入，后续产品上市销售以销售发生后双方确认结果确认销售提成收入。
23.政府补助
（1）类型
政府补助，是本集团从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的确认
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
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2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（3）会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
24.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
25.租赁
（1）租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本集团作为承租人
1）租赁确认
除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
2）短期租赁和低价值资产租赁对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本集团为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%）；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。1）融资租赁会计处理a.初始计量在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是
租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
b.后续计量本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。c.租赁变更的会计处理融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。2）经营租赁的会计处理a.租金的处理在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。b.提供的激励措施提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。c.初始直接费用本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。d.折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。e.可变租赁付款额本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。f.经营租赁的变更经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
26.持有待售
本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
27.终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
28.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。
财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。
解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。
本集团于本财务报表列报的比较期间及更早期间存在金额较大的可抵扣亏损，本集团管理层基于谨慎性原则未予确认相关的递延所得税资产。在追溯确认因租赁产生的递延所得税资产时，本集团考量租赁相关应纳税暂时性差异转回的期间及金额，并以此为限。
根据新旧准则衔接规定，本公司自2023年1月1日起按准则解释第16号要求，将累积影响数追溯调整至首次执行日财务报表列报最早期间2022年初的留存收益及2022年度财务报表相关列报项目，本公司执行该项规定后2022年初调减未分配利润444,091.85元，2022年度净利润增加444,091.85元（减少所得税费用），对2022年末净资产无影响。
（2）重要会计估计变更
本集团报告期内无重要会计估计变更事项。
四、税项
1.主要税种及税率
税种 计税依据 税率增值税 增值额
13%（销售货物）、9%（不动产租赁服务）、6%（技术服务）、3%（泽璟生物技术小规模纳税人税率）；
7.25%（GENSUN销售税税率）
税种 计税依据 税率城市维护建设税
应交流转税额
7%（本公司、泽璟生物技术、浙江泽璟）、5%（上海泽璟）教育费附加 应交流转税额 3%（本公司、泽璟生物技术、上海泽璟、浙江泽璟）地方教育费附加
应交流转税额 2%（本公司、泽璟生物技术、上海泽璟、浙江泽璟）企业所得税 应纳税所得额
15%（本公司）、20%（上海泽璟、泽璟生物技术、浙江泽璟）、29.84%（GENSUN）、16.5%（香港泽璟）
2.主要税收优惠
（1）增值税
根据《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税[2013]106号），试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）的规定，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务，免征增值税。试点纳税人申请免征增值税时，须持技术转让、开发的书面合同，到纳税人所在地省级科技主管部门进行认定，并持有关的书面合同和科技主管部门审核意见证明文件报主管税务机关备查。
（2）企业所得税
根据《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号），企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。
本公司取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR202232014154，发证时间为2022年12月12日，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定，本公司自通过高新技术企业认定后三年内可以享受国家关于高新技术企业的税收优惠政策，即企业所得税可以享受15%的优惠税率。
根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号），自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利
企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。上海泽璟、泽璟生物技术、浙江泽璟符合小型微利企业标准，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2023年1月1日，“期末”系指2023年12月31日，“本期”系指2023年1月1日至12月31日，“上期”系指2022年1月1日至12月31日，除另有注明外，货币单位为人民币元。
1.货币资金
项目 期末余额 期初余额库存现金 17,821.68
9,961.68
银行存款 2,077,759,369.8
736,096,459.92
加：应计利息 31,863,683.84
60,940,338.86
合计 210,9640,875.32
797,046,760.46
其中：存放在境外的款项总额 5,064,787.21
15,671,140.90
注：截止2023年12月31日，本集团存放在境外的款项主要为美国子公司GENSUN的银行存款。
2.交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 137,018,830.84
248,934,129.32
其中：债务工具投资 3,485,228.53
27,636,647.14
权益工具投资 -
-
衍生金融工具 -
-
其他 133.533.602.31
221,297,482.18
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -
-
其中：债务工具投资 -
-
混合工具投资 -
-
其他 -
-
合计 137,018,830.84
248,934,129.32
注：本集团持有的其他交易性金融资产全部为银行短期理财产品。
3.应收账款
（1）按账龄披露
账龄 期末账面余额 期初账面余额1年以内 106,463,155.96
93,668,622.28
1－2年 -
-
2－3年 -
-
3年以上 -
-
合计 106,463,155.96
93,668,622.28
（2）按应收账款计提坏账方法分类
类别
期末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例
（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 106,463,155.96
100.00
5,323,157.80
5.00
101,139,998.16
其中：账龄组合106,463,155.96
100.00
5,323,157.80
5.00
101,139,998.16
交易对象组合 -
-
-
-
-
合计 106,463,155.96
100.00
5,323,157.80
5.00
101,139,998.16
（续表）
类别
期初余额账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例
（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 93,668,622.28
100.00
4,683,431.11
5.00
88,985,191.17
其中：账龄组合 93,668,622.28
100.00
4,683,431.11
5.00
88,985,191.17
交易对象组合 -
-
-
-
-
合计 93,668,622.28
100.00
4,683,431.11
5.00
88,985,191.17
按账龄组合计提应收账款坏账准备情况：
苏州泽璟生物制药股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内 106,463,155.96
5,323,157.80
5.00
合计 106,463,155.96
5,323,157.80
5.00
（续表）
账龄
期初余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内 93,668,622.28
4,683,431.11
5.00
合计 93,668,622.28
4,683,431.11
5.00
（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
类别 期初余额
本年变动金额
期末余额计提 收回或转回
转销或核销组合计提 4,683,431.11
639,726.69
-
-
5,323,157.80
合计 4,683,431.11
639,726.69
-
-
5,323,157.80
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况（本公司本期未涉及合同资产）
单位名称
款项性质
期末余额 账龄
占应收账款期末余额合计数的比例（%）
坏账准备期
末余额客户一 应收货款
27,362,919.49
1年以内 25.70
1,368,145.97
客户二 应收货款
15,112,621.41
1年以内 14.20
755,631.07
客户三 应收货款
14,172,718.74
1年以内 13.31
708,635.94
客户四 应收货款
7,455,628.80
1年以内 7.00
372,781.44
客户五 应收货款
6,391,405.44
1年以内 6.00
319,570.27
合计 —— 70,495,293.88
—— 66.21
3,524,764.69
4.预付款项
（1）预付款项账龄
项目
期末余额 期初余额金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 32,737,163.66
70.78
29,588,739.72
72.53
1－2年 7,798,804.29
16.86
7,960,940.16
19.51
2－3年 4,157,692.98
8.99
2,600,504.06
6.37
苏州泽璟生物制药股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
期末余额 期初余额金额 比例（%） 金额 比例（%）3年以上 1,556,924.45
3.37
647,318.30
1.59
合计 46,250,585.38
100.00
40,797,502.24
100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称 期末余额 账龄 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
供应商一 2,656,603.77
1年以内 5.74
供应商二 1,772,506.93
1年以内 3.83
供应商三 1,770,727.79
1年以内 3.83
供应商四 1,301,396.74
2年以内 2.81
供应商五 1,182,113.60
3年以内 2.56
合计 8,683,348.83
—— 18.77
5.其他应收款
项目 期末金额 期初金额应收利息 -
-
应收股利 -
-
其他应收款 10,894,988.60
12,512,119.65
合计 10,894,988.60
12,512,119.65
5.1其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 期末账面余额 期初账面余额保证金及押金 11,694,008.19
11,694,423.11
备用金 120,000.00
101,000.00
其他 1,375,768.74
2,031,833.53
合计 13,189,776.93
13,827,256.64
（2） 其他应收款按坏账计提方法分类列示
苏州泽璟生物制药股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
类别
期末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）
金额
计提比例
（%）按单项计提坏账准备 -
-
-
-
-
按组合计提坏账准备 13,189,776.93
100.00
2,294,788.33
-
10,894,988.60
其中：账龄组合 5,334,776.93
40.45
2,294,788.33
43.02
3,039,988.60
交易对象组合 7,855,000.00
59.55
-
-
7,855,000.00
合计 13,189,776.93
100.00
2,294,788.33
——
10,894,988.60
（续表）
类别
期初余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）
金额
计提比例
（%）按单项计提坏账准备
-
-
-
-
-
按组合计提坏账准备
13,827,256.64
100.00
1,315,136.99
-
12,512,119.65
其中：账龄组合 5,783,577.39
41.83
1,315,136.99
22.02
4,468,440.40
交易对象组合
8,043,679.25
58.17
-
-
8,043,679.25
合计 13,827,256.64
100.00
1,315,136.99
——
12,512,119.65
1）其他应收款坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)
整个存续期预期
信用损失(已发
生信用减值)2023年1月1日余额 1,315,136.99
-
-
1,315,136.99
2023年1月1日其他应收款账面余额在本年
-
-
-
-
--转入第二阶段 -
-
-
-
--转入第三阶段 -
-
-
-
--转回第二阶段 -
-
-
-
--转回第一阶段 -
-
-
-
本年计提 979,651.34
-
-
979,651.34
本年转回 -
-
-
-
本年转销 -
-
-
-
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)
整个存续期预期
信用损失(已发
生信用减值)本年核销 -
-
-
-
其他变动 -
-
-
-
2023年12月31日余额 2,294,788.33
-
-
2,294,788.33
2）无风险组合其他应收款情况如下：
单位名称 期末账面余额
坏账金额
计提比例（%）
计提原因昆山市土地储备中心
7,855,000.00
-
-
政府机关及其下属事业单位，不存在收回风险，不计提坏账准备
合计 7,855,000.00
-
-
——
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 期末账面余额 期初账面余额1年以内（含1年）1,457,161.03
2,162,777.68
1-2年163,272.00
9,395,621.11
2-3年9,310,136.05
169,100.00
3年以上2,259,207.85
2,099,757.85
合计13,189,776.93
13,827,256.64
（4） 其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
类别 期初余额
本年变动金额
期末余额计提 收回或转回
转销或核销
账龄组合 1,315,136.99
979,651.34
-
-
2,294,788.33
合计 1,315,136.99
979,651.34
-
-
2,294,788.33
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称
款项性
质
期末余额 账龄
占其他应收款期末余额合计数的比例
（%）
坏账准备期
末余额昆山市土地储备中心
保证金及押金
6,260,000.00
2-3年
47.46
-
1,595,000.00
4-5年
12.09
-
苏州泽璟生物制药股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称
款项性质
期末余额 账龄
占其他应收款期末余额合计数的比例（%）
坏账准备期
末余额上海复原生物技术有限公司
保证金和押金
2,813,142.00
2-3年
21.33
1,406,571.00
昆山利泽天然气销售有限公司
保证金及押金
130,300.00
3-4年
0.99
130,300.00
229,000.00
4-5年
1.74
229,000.00
昆山俐晟绝缘材料有限公司
保证金和押金
45,376.80
2-3年
0.34
22,688.40
132,594.00
4-5年
1.01
132,594.00
始达（上海）医药科技有限公司
保证金和押金
92,111.00
4-5年
0.7
92,111.00
合计 - 11,297,523.80
- 85.65
2,013,264.40
6.存货
（1）存货分类
项目
期末余额 期初余额账面余额
跌价准备
账面价值 账面余额
跌价准备
账面价值研发用材料
53,882,733.02
-
53,882,733.02
60,818,746.58
-
60,818,746.58
生产用原料及中间体
38,303,854.58
-
38,303,854.58
14,723,270.31
-
14,723,270.31
周转材料 10,093,375.60
-
10,093,375.60
17,140,362.77
-
17,140,362.77
库存商品 6,535,492.71
-
6,535,492.71
3,012,392.69
-
3,012,392.69
在产品 2,036,887.95
-
2,036,887.95
3,283,540.67
-
3,283,540.67
合计 110,852,343.86
110,852,343.86
98,978,313.02
-
98,978,313.02
截止2023年12月31日，本集团存货不存在减值情况，故未计提跌价准备。
7.其他流动资产
项目 期末余额 期初余额 性质待抵扣税金 4,538,472.24
4,500,832.68
待抵扣进项税及留抵增值税合计 4,538,472.24
4,500,832.68
——
苏州泽璟生物制药股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8.其他权益工具投资
项目 年初余额
本年增减变动
年末余额
本年确认的股利收入
本年末累计计入其他综合收益的利得
本年末累计计入其他综合收益的损失
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原
因追加投资
减少投资
本年计入其他综合收益的利得
本年计入其他综合收益的损失
其他
上海吉凯基因医学科技股份有限公司
10,000,000.00
-
-
-
4,012,231.47
-
5,987,768.53
-
-
4,012,231.47
不以短期获利为目
的，战略性投资合计 10,000,000.00
-
-
-
4,012,231.47
-
5,987,768.53
-
-
4,012,231.47
——
注：根据《上海吉凯基因医学科技股份有限公司增资协议》和本公司董事会决议，本公司对上海吉凯基因医学科技股份有限公司进行投资，取得股权比例为0.3125%。出于谨慎考虑，本公司参考投资后该公司的亏损情况计提减值准备。
苏州泽璟生物制药股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9.固定资产
项目 期末账面价值 期初账面价值固定资产 98,289,417.59
109,214,229.62
固定资产清理 -
-
合计98,289,417.59
109,214,229.62
苏州泽璟生物制药股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9.1固定资产
（1）固定资产明细表
项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 办公设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 41,933,152.82
107,332,448.01
6,127,829.26
5,314,145.27
1,511,089.56
1,451,046.05
163,669,710.97
2.本年增加金额
-
5,865,684.37
225,045.48
317,268.72
239,888.22
3,759,942.07
10,407,828.86
（1）购置 -
4,926,033.40
220,546.11
258,657.06
239,888.22
3,747,789.39
9,392,914.18
（2）外币报表折算差额 -
939,650.97
4,499.37
58,611.66
-
12,152.68
1,014,914.68
3.本年减少金额 -
5,887,329.72
41,994.13
45,464.75
474,525.43
275,818.16
6,725,132.19
（1）处置或报废 -
5,887,329.72
41,994.13
45,464.75
474,525.43
275,818.16
6,725,132.19
（2）其他减少 -
-
-
-
-
-
-
4.期末余额
41,933,152.82
107,310,802.66
6,310,880.61
5,585,949.24
1,276,452.35
4,935,169.96
167,352,407.64
二、累计折旧
1.期初余额 10,843,656.42
35,761,858.88
4,370,158.91
2,077,478.77
1,156,281.32
246,047.05
54,455,481.35
2.本年增加金额 1,984,516.80
13,270,874.45
937,941.01
730,898.71
123,237.74
184,680.47
17,232,149.18
（1）计提 1,984,516.80
13,216,888.30
937,586.69
730,230.54
123,237.74
184,182.39
17,176,642.46
（2）外币报表折算差额 -
53,986.15
354.32
668.17
-
498.08
55,506.72
3.本年减少金额 -
1,893,608.08
30,850.42
-
450,799.16
249,382.82
2,624,640.48
（1）处置或报废 -
1,893,608.08
30,850.42
-
450,799.16
249,382.82
2,624,640.48
项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 办公设备 运输设备 其他 合计
（2）外币报表折算差额 -
-
-
-
-
-
-
4.期末余额
12,828,173.22
47,139,125.25
5,277,249.50
2,808,377.48
828,719.90
181,344.70
69,062,990.05
三、减值准备
-
-
-
-
-
-
-
四、账面价值 -
-
-
-
-
-
-
1.期末账面价值
29,104,979.60
60,171,677.41
1,033,631.11
2,777,571.76
447,732.45
4,753,825.26
98,289,417.59
2.期初账面价值 31,089,496.40
71,570,589.13
1,757,670.35
3,236,666.50
354,808.24
1,204,999.00
109,214,229.62
（2）暂时闲置的固定资产
截止2023年12月31日，本集团无暂时闲置的固定资产。
（3）通过经营租赁租出的固定资产
截止2023年12月31日，本集团无通过经营租赁租出的固定资产。
（4）未办妥产权证书的固定资产
截止2023年12月31日，本集团无未办妥产权证书的固定资产。
10.在建工程
项目 期末余额 期初余额在建工程 135,826,970.65
86,673,352.40
工程物资 -
-
合计135,826,970.65
86,673,352.40
10.1在建工程
（1） 在建工程情况
项目
期末余额 期初余额账面余额
减值准备
账面价值 账面余额
减值准备
账面价值生物楼改造装修工程
83,944.97
-
83,944.97
83,944.97
-
83,944.97
研发生产中心二期建设项目-地块一
82,437,305.67
-
82,437,305.67
60,020,794.07
-
60,020,794.07
研发生产中心二期建设项目-地块二
21,893,445.98
-
21,893,445.98
3,140,560.00
-
3,140,560.00
固体制剂二车间装修改造项目
31,412,274.03
-
31,412,274.03
23,207,869.87
-
23,207,869.87
上海生物液氮管路项目
-
-
-
220,183.49
-
220,183.49
合计 135,826,970.65
135,826,970.65
86,673,352.40
-
86,673,352.40
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 期初余额 本期增加
本期减少
期末余额转入固定资
产
其他减少研发生产中心二期建设项目-地块一
60,020,794.07
22,416,511.60
-
-
82,437,305.67
研发生产中心二期建设项目-地块二
3,140,560.00
18,752,885.98
-
-
21,893,445.98
合计63,161,354.07
41,169,397.58
-
-
104,330,751.65
（续表）
苏州泽璟生物制药股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
工程名称 预算数
工程累计投入占预
算比例（%）
工程进度（%）
利息资本化累计金额
其中：
本期利息资本化金额
本期利息资本化率（%）
资金来源研发生产中心二期建设项目-地块一
165,020,734.00
49.96
49.96
-
-
-
募集资
金研发生产中心二期建设项目-地块二
438.060.000.00
5.00
5.00
-
-
-
募集资金/自有资金合计 603,080,734.00
17.30
17.30
-
-
-
——
11.使用权资产
项目 房屋 设备使用权 合计
一、账面原值
1.年初余额 70,615,021.61
4,406,814.20
75,021,835.81
2.本年增加金额 1,511,647.62
-
1,511,647.62
3.本年减少金额 3,488,160.18
-
3,488,160.18
4.年末余额 68,638,509.05
4,406,814.20
73,045,323.25
二、累计折旧
1.年初余额 20,387,089.85
3,433,154.50
23,820,244.35
2.本年增加金额 11,383,090.05
753,318.99
12,136,409.04
（1）计提 11,383,090.05
753,318.99
12,136,409.04
3.本年减少金额 -
-
-
（1）处置 -
-
-
4.年末余额 31,770,179.90
4,186,473.49
35,956,653.39
三、减值准备 -
-
-
四、账面价值
1.年末账面价值 36,868,329.15
220,340.71
37,088,669.86
2.期初账面价值 50,227,931.76
973,659.70
51,201,591.46
12.无形资产
项目 土地使用权
非专利技术 软件 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 27,969,156.84
139,981,826.92
1,546,330.00
81,570,188.98
251,067,502.74
2.本年增加金额
-
1,715,758.80
1,810,527.62
-
3,526,286.42
苏州泽璟生物制药股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权
非专利技术 软件 其他 合计
（1）购置 -
-
1,810,527.62
-
1,810,527.62
（2）外币报表
折算差额
-
1,715,758.80
-
-
1,715,758.80
3.本年减少金额
-
-
-
-
-
（1）处置 -
-
-
-
-
（2）外币报表
折算差额
-
-
-
-
-
4.期末余额 27,969,156.84
141,697,585.72
3,356,857.62
81,570,188.98
254,593,789.16
二、累计摊销
1.期初余额 2,800,428.65
94,639,317.76
334,578.59
62,263,232.83
160,037,557.83
2.本年增加金额
785,474.52
14,448,075.83
185,394.82
9,867,503.64
25,286,448.81
（1）计提 785,474.52
13,501,198.28
185,394.82
9,867,503.64
24,339,571.26
（2）外币报表
折算差额
-
946,877.55
-
-
946,877.55
3.本年减少金额
-
-
-
-
-
（1）处置 -
-
-
-
-
（2）外币报表
折算差额
-
-
-
-
-
4.期末余额 3,585,903.17
109,087,393.59
519,973.41
72,130,736.47
185,324,006.64
三、减值准备 -
-
-
-
-
四、账面价值
1.期末账面价值
24,383,253.67
32,610,192.13
2,836,884.21
9,439,452.51
69,269,782.52
2.期初账面价值
25,168,728.19
45,342,509.16
1,211,751.41
19,306,956.15
91,029,944.91
注：其他系实物资产使用权及专利技术。（1）2017年3月22日小核酸研究所与本公司签订协议，协议约定双方共同建设新药质量控制平台，由小核酸研究所出资购置总价约530.00万元设备供平台使用，本公司负责日常管理、保养、维修等，本公司同意自设备到货验收合格之日起6年内以设备原始价格回购全部设备。（2）本公司根据《昆山小核酸产业基地新药产业化公共服务平台委托经营管理协议》、《血液（军特药）中心公共平台仪器设备委托管理协议》，对实际控制的设备使用权按政府补助准则处理。①2013年10月，江苏昆山高新技术产业投资发展有限公司（以下简称昆山产投）与本公司签订了《昆山小核酸产业基地新药产业化公共服务平台委托经营管理协议》。协议约定，昆山产投购置价值约5000万元机器设备建设新药产业化公共服务平台，相关设备产权归昆山产投所有，同时，昆山产投授权本公司对该平台进行管理，期限为13年。在管理期限内，所产生的收益归本公司所有，损失亦由本公司承担。本公司认为，此部分设备实际上为本公司所控制，且预期会给本公司带来经济利益的资源，符合资产的定义，且因昆山产投为政府平台性质的国资企业，其无偿向本公司授予管理权的事项是为了完
苏州泽璟生物制药股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
成政府的产业引导，符合《企业会计准则第16号—政府补助》判断是否属于政府补助的核心条件。据此，本公司将与该部分资产相关的政府补助，确认为递延收益，截至2023年12月31日，此部分设备的资产原值为49,971,109.90元，累计折旧为49,971,109.90元。②本公司与小核酸研究所签订《血液（军特药）中心公共平台仪器设备委托管理协议》，协议约定小核酸研究所按《平台仪器设备购置计划清单》，累计出资3000万元为血液中心公共平台购置清单中所列血液相关领域仪器设备，所购仪器设备产权归小核酸研究所所有。小核酸研究所长期委托本公司经营管理该平台，委托期限内，本公司对协议项下设备进行保存、使用、管理和维护。小核酸研究所有权对本公司在授权期限内严重损毁仪器设备行为进行问责，若小核酸研究所在协议期限内转售或委托第三方管理该平台，必须事先征得本公司同意，并不得影响本协议的履行。本公司负责委托合同期内人事、财务、市场行政后勤等管理运营工作，负责仪器设备的维保和保养，保证仪器设备的正常运行，所产生的一切费用由本公司承担。小核酸研究所不再诉求仪器设备投入的回报，也不再承担本公司管理过程中所付的费用。截至2023年12月31日相关设备已完整到货15台，且已安装验收，已安装验收设备原值金额为26,305,829.08元，截至2023年12月31日累计折旧金额为17,259,850.74元。（3）本公司于2009年11月10日，与自然人ZELINSHENG（盛泽林）、YUANWEICHEN（陈元伟）、陆惠萍签订了《氘代的ω-二苯基脲及衍生物以及包含该化合物的组合物的技术转让和提成协议》，受让的专利支付对价由未来销售提成确定，由于无法计量而按0确认。根据该协议及其补充协议，专利转让费以销售分成的形式体现，本公司需向YUANWEICHEN（陈元伟）支付与本项专利相关产品年销售额的3.35%作为分成；若本公司转让或许可与本项专利有关的任何批文，本公司将向YUANWEICHEN（陈元伟）支付转让合同金额的9.50%。《技术转让和提成协议》应当于下列情形孰早发生之日自动终止：①该本专利产品（即甲苯磺酸多纳非尼）取得《药品注册批件》满10年；②本专利权期限届满之日（即2028年9月19日）。
13.长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加 本期摊销
本年其他减少
期末余额上海蔡伦路999号租赁装修工程
8,984,824.79
-
1,858,929.24
-
7,125,895.55
生物楼改造项目 3,340,904.82
330,275.17
1,074,148.08
-
2,597,031.91
化学楼2楼生物实验室装修工程
2,244,887.80
-
657,040.34
-
1,587,847.46
租赁办公楼装修 1,138,230.25
-
333,140.50
-
805,089.75
化学楼变压器扩容工程 1,033,944.92
-
253,210.98
-
780,733.94
厂区装修 695,023.69
-
338,281.76
-
356,741.93
小核酸四楼新实验室装修
647,502.44
-
238,834.82
-
408,667.62
项目 期初余额 本期增加 本期摊销
本年其他减少
期末余额其他项目 2,872,596.89
678,899.09
822,953.33
-
2,728,542.65
合计 20,957,915.60
1,009,174.26
5,576,539.05
-
16,390,550.81
14.递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵消的递延所得税资产
项目
年末余额 年初余额可抵扣暂时性
差异
递延所得税
资产
可抵扣暂时性
差异
递延所得税资
产租赁负债 37,088,669.84
7,446,822.28
51,201,591.48
10,163,865.34
合计 37,088,669.84
7,446,822.28
51,201,591.48
10,163,865.34
（2） 未经抵消的递延所得税负债
项目
年末余额 年初余额应纳税暂时性
差异
递延所得税
负债
应纳税暂时性
差异
递延所得税
负债非同一控制企业合并资产评估增值
32,114,403.25
9,582,937.93
44,646,049.22
13,322,381.09
使用权资产 37,088,669.84
7,446,822.28
51,201,591.48
10,163,865.34
合计 69,203,073.09
17,029,760.21
95,847,640.70
23,486,246.43
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
项目
递延所得税资产和负债年末
互抵金额
抵销后递延所得税资产或负债年
末余额
递延所得税资产和负债年初
互抵金额
抵销后递延所得税资产或负债年初余
额递延所得税资产 7,446,822.28
-
10,163,865.34
-
递延所得税负债 7,446,822.28
9,582,937.93
10,163,865.34
13,322,381.09
15.其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额预付工程、设备款 4,017,570.95
7,479,332.69
合计4,017,570.95
7,479,332.69
16.所有权或使用权受到限制的资产
截止2023年12月31日，本集团无所有权或使用权受到限制的资产。
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2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
17.短期借款
借款类别 期末余额 期初余额信用借款 793,800,000.00
390,000,000.00
加：应付利息 1,364,810.85
793,466.81
合计 795,164,810.85
390,793,466.81
18.应付账款
（1）应付账款明细
项目 期末余额 期初余额1年以内 104,492,710.12
119,452,286.70
1年以上 33,241,804.71
32,268,741.56
合计 137,734,514.83
151,721,028.26
（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因供应商六 18,894,937.42
提供临床服务，尚未最终验收供应商七 2,664,426.01
提供临床服务，尚未最终验收供应商八 1,460,104.49
提供临床服务，尚未最终验收合计 23,019,467.92
-
19.预收账款
（1） 预收款项列示
项目 年末余额 年初余额江苏五环建工集团有限公司 107,033.64
-
合计 107,033.64
-
（2） 报告期内无账龄超过1年或逾期的重要预收款项
20.合同负债
项目 期末余额 期初余额货款 -
278,761.06
合计 -
278,761.06
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2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
21.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额短期薪酬62,168,531.43
279,838,415.44
277,375,382.73
64,631,564.14
离职后福利-设定提存计划848,875.78
21,249,398.40
21,478,851.03
619,423.15
合计 63,017,407.21
301,087,813.84
298,854,233.76
65,250,987.29
（2）短期薪酬
项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额工资、奖金、津贴和补贴60,056,542.37
256,069,740.83
252,398,741.55
63,727,541.65
职工福利费-
1,229,191.20
1,229,191.20
-
社会保险费1,500,319.78
11,386,237.70
12,524,116.97
362,440.51
其中：医疗保险1,321,946.42
10,387,693.45
11,434,384.98
275,254.89
工伤保险174,538.20
575,350.01
666,537.75
83,350.46
生育保险3,835.16
423,194.24
423,194.24
3,835.16
住房公积金608,187.92
10,910,915.63
10,978,749.63
540,353.92
工会经费和职工教育经费3,481.36
242,330.08
244,583.38
1,228.06
合计62,168,531.43
279,838,415.44
277,375,382.73
64,631,564.14
（3）设定提存计划
项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额基本养老保险805,207.79
20,558,043.10
20,771,302.55
591,948.34
失业保险费43,667.99
691,355.30
707,548.48
27,474.81
合计848,875.78
21,249,398.40
21,478,851.03
619,423.15
22.应交税费
项目 期末余额 期初余额房产税102,558.64
101,851.39
印花税507,122.93
244,375.61
个人所得税2,668,641.99
4,243,377.25
企业所得税20,637,900.68
20,293,775.40
增值税8,957,842.00
3,818,593.66
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2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 期末余额 期初余额城市建设维护税42,295.21
83,029.05
教育费附加及地方教育费附加42,295.22
80,550.27
土地使用税28,902.09
120,425.38
环保税27,732.19
29,982.05
合计33,015,290.95
29,015,960.06
23.其他应付款
项目 期末余额 期初余额应付利息 -
-
应付股利 -
-
其他应付款 30,134,274.18
27,980,853.46
合计30,134,274.18
27,980,853.46
20.1其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额资产购买款5,293,250.00
5,293,250.00
工程款305,321.91
313,321.91
预提费用7,058,648.81
10,769,542.47
专利使用费16,326.331.85
10,105,967.25
其他
1.150.721.61
1.498.771.83
合计30,134,274.18
27,980,853.46
（2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因小核酸研究所
5,293,250.00
资产购买款系公司承诺购买小核酸研所平台设备应付款挂账
合计 5,293,250.00
——
注：资产购买款系本公司承诺购买小核酸研究所约530.00万元平台设备所致，详细情况见本附注五、12。
24.一年到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款50,000,000.00
50,000,000.00
项目 期末余额 期初余额一年内到期的租赁负债13,168,896.27
13,687,151.21
加：长期借款应付利息563,994.56
40,088.87
合计63,732,890.83
63,727,240.08
25.其他流动负债
项目 期末余额 期初余额待转销项税额 -
39,776.55
应付销售返利 10,041,434.30
2,611,103.04
合计 10,041,434.30
2,650,879.59
26.长期借款
借款类别 期末余额 期初余额信用借款本金 50,000,000.00
50,000,000.00
加：借款应付利息 563,994.56
93,855.61
减：一年内到期的长期借款及利息 50,563,994.56
-
合计 -
50,093,855.61
27.租赁负债
项目 期末余额 期初余额房屋租赁29,455,850.25
41,704,534.86
设备租赁-
1,478,290.16
合计29,455,850.25
43,182,825.02
28.递延收益
（1）递延收益分类
项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额政府补助 45,040,269.89
41,243,563.04
74,737,854.84
11,545,978.09
合计 45,040,269.89
41,243,563.04
74,737,854.84
11,545,978.09
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2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）政府补助项目
政府补助项目 期初余额
本年新增补助
金额
本年计入营业
外收入金额
本年计入其他收益金额
其他变动
期末余额
与资产相关/与收益相关
系列氘代创新药物的重大产业化 3,000,000.00
-
-
3,000,000.00
-
-
与收益相关
1类化学新药杰克替尼的开发 2,000,000.00
-
-
2,000,000.00
-
-
与收益相关
1类抗肿瘤新药甲苯磺酸多纳非尼的临床研发及产业化
7,000,000.00
-
-
7,000,000.00
-
-
与收益相关
2020年昆山市双创人才项目补助-人源化抗肿瘤新药的研究开发
250,000.00
-
-
250,000.00
-
-
与收益相关
2020年昆山市双创人才项目补助-双靶点抗体技术平台及应用
2,000,000.00
-
-
500,000.00
-
1,500,000.00
与收益相关
盐酸杰克替尼片治疗中高危骨髓纤维化患者的安全性和有效果性的多中心Ⅱ期临床试验
2,000,000.00
2,000,000.00
与收益相关
1类抗肿瘤新药甲苯磺酸多纳非尼的上市开发 10,000,000.00
10,000,000.00
与收益相关
新药产业化公共服务平台 4,483,125.92
-
-
4,483,125.92
-
-
与资产相关
血液中心公共平台（小核酸设备使用权） 14,307,143.97
-
-
5,261,165.88
-
9,045,978.09
与资产相关
2023年昆山市生物医药科技创新政策性资助项目款
-
35,815,600.00
-
35,815,600.00
-
-
与收益相关
2023年度苏州市生物医药临床试验资助申报苏州市级拨款
-
2,256,400.00
-
2,256,400.00
-
-
与收益相关
昆山高新技术产业开发区经济发展局拨付2021年度“十佳”企业表彰奖励资金
-
500,000.00
-
500,000.00
-
-
与收益相关
昆山市科技局重组全人源双特异靶点抗体新药ZG005的研究开发补助款
-
500,000.00
-
-
-
500,000.00
与收益相关
苏州泽璟生物制药股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
政府补助项目 期初余额
本年新增补助金额
本年计入营业外收入金额
本年计入其他收益金额
其他变动
期末余额
与资产相关/与收益相关
昆山市高新区科技局重组全人源双特异靶点抗体新药ZG005的研究开发款
-
500,000.00
-
-
-
500,000.00
与收益相关
2021年生物医药高质量发展平台业务补助
-
367,068.34
-
367,068.34
-
-
与收益相关
昆山市人力资源管理服务中心稳岗返还款
-
206,214.00
-
206,214.00
-
-
与收益相关
其他项目
-
1,098,280.70
-
1,098,280.70
-
-
与收益相关
合计 45,040,269.89
41,243,563.04
-
74,737,854.84
-
11,545,978.09
——
苏州泽璟生物制药股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
29.其他非流动负债
项目 期末余额 期初余额
远大生命独家市场推广服务权56,603,773.80
-
合计 56,603,773.80
-
注：本公司于2023年12月7日与远大生命科学（辽宁）有限公司（以下简称“远大辽宁”）签署《重组人凝血酶独家市场推广服务协议》（以下简称“协议”）。公司同意授权远大辽宁作为重组人凝血酶（以下简称“标的产品”）在大中华区（中国大陆地区、中国香港特别行政区、中国澳门特别行政区和中国台湾地区）（以下简称“大中华区”）的独家市场推广服务商，双方同意，标的产品的独家推广服务期限自协议生效之日起开始，至标的产品首次商业销售后的10年。根据协议约定，远大辽宁将向公司支付首付款和商业化里程碑款总金额为最高人民币40,000万元，其中首付款人民币26,000万元、首次商业销售满12个月的商业化里程碑款人民币14,000万元。此外，在达到协议约定的销售里程碑事件（即：年度销售额达一定销售额）后，远大辽宁将向公司支付最高不超过人民币91,500万元的销售里程碑款，同时公司将根据协议约定向远大辽宁支付市场推广服务费。截止2023年12月31日，本公司已收取独家市场推广权许可费人民币6,000万元。
30.股本
项目 期初余额
本次变动增减（+、-）
期末余额发行新股
送股
公积金
转股
其他
小计股份总数
240,000,000.00
24,708,186.00
-
-
-
24,708,186.00
264,708,186.00
注：股本增加系公司于2023年4月向特定对象发行股票以及2023年7月股权激励归属所致，详细情况如下：
（1）2023年4月向特定对象发行股票
根据中国证券监督管理委员会《关于同意苏州泽璟生物制药股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可﹝2022﹞2649号），公司于2023年4月向特定对象发行股票，本次发行价格为49元/股，共发行24,489,795股。截止到2023年4月14日，本次发行募集资金总额人民币1,199,999,955.00元，扣除与本次发行有关的费用人民币18,066,773.41元（不含增值税），实际募集资金净额为人民币1,181,933,181.59元，其中计入实收股本人民币24,489,795元，计入资本公积（股本溢价）人民币1,157,443,386.59元。公司注册资本变更为264,489,795.00元，股本变更为264,489,795.00元，公司本次变
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2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
更的注册资本实收情况已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具的XYZH/2023NJAA1B0108《验资报告》验证。
（2）2023年7月股权激励归属
经本公司第二届董事会第八次会议和第二届监事会第八次会议审议通过，本公司2021年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期符合归属条件，本次股权激励归属新增股份218,391股，已于2023年7月19日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股份登记手续。本次归属完成后，公司股份总数由264,489,795股变更为264,708,186股，注册资本由264,489,795.00元变更为264,708,186.00元。公司本次变更的注册资本实收情况已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具的XYZH/2023NJAA1B0186《验资报告》验证。
31.资本公积
项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额股本溢价 2,101,112,329.48
1,177,883,687.50
-
3,278,996,016.98
其他资本公积 121,176,342.52
-
47,166,351.84
74,009,990.68
合计 2,222,288,672.00
1,177,883,687.50
47,166,351.84
3,353,006,007.66
注：股本溢价增加系2023年4月向特定对象发行股份和2023年7月股权激励行权所致；其他资本公积减少系公司未满足《2021年限制性股票激励计划》及《2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法》的相关规定的业绩条件对股份支付进行调整所致。
苏州泽璟生物制药股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
32.其他综合收益
项目 期初余额
本年发生额
期末余额本年所得税前发生额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益
的其他综合收益
-
-4,012,231.47
-
-
-4,012,231.47
-
-4,012,231.47
其他权益工具投资公允价值变动
-
-4,012,231.47
-
-
-4,012,231.47
-
-4,012,231.47
二、将重分类进损益的
其他综合收益
-2,841,605.03
1,341,344.04
-
-
904,069.00
437,275.04
-1,937,536.03
外币财务报表折算差额 -2,841,605.03
1,341,344.04
-
-
904,069.00
437,275.04
-1,937,536.03
其他综合收益合计 -2,841,605.03
-2,670,887.43
-
-
-3,108,162.47
437,275.04
-5,949,767.50
33.未分配利润
项目 本期 上期调整前上年末未分配利润-1,700,328,964.31
-1,242,557,151.92
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -
-444,091.85
其中：《企业会计准则》及相关新规定追溯调整 -
-
会计政策变更 -
-444,091.85
重大前期差错更正 -
-
同一控制合并范围变更 -
-
其他调整因素-
-
调整后年初未分配利润 -1,700,328,964.31
-1,243,001,243.77
加：本年归属于母公司所有者的净利润 -278,582,744.17
-457,327,720.54
减：提取法定盈余公积 -
-
提取任意盈余公积 -
-
提取一般风险准备 -
-
应付普通股股利 -
-
本年余额 -1,978,911,708.48
-1,700,328,964.31
34.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
项目
本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 383,557,256.20
28,209,030.63
301,670,664.11
25,707,224.58
其他业务 2,881,527.82
1,003,065.32
634,393.38
453,797.68
合计386,438,784.02
29,212,095.95
302,305,057.49
26,161,022.26
（2）合同产生的收入情况
合同分类 合计商品类型
药品 383,557,256.20
医药中间体 2,805,075.22
其他 76,452.60
按经营地区分类
境内地区 386,438,784.02
境外地区 -
合同分类 合计合同类型
购销合同 386,362,331.42
租赁合同 76,452.60
合计 386,438,784.02
（3）与履约义务相关的信息
商品销售义务：将产品运送至客户指定仓库，客户签收后按照履约义务的交易价格确认收入。
（4）合同中的可变对价相关信息
公司根据当期向客户销售的产品数量，按照一定的比例计算销售返利。
35.税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税 129,452.73
149,436.57
教育费附加 48,586.46
66,362.64
地方教育费附加32,390.95
45,458.05
房产税 410,234.56
304,231.70
土地使用税 115,608.36
481,701.52
印花税 273,931.11
272,718.04
其他 12,959.38
51,112.59
合计 1,023,163.55
1,371,021.11
36.销售费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬131,083,625.24
123,606,404.15
调研策划费1,460,052.46
1,624,224.29
会议会展费4,624,923.90
7,607,890.42
学术推广费88,003,822.16
73,817,585.65
宣传广告费1,362,075.16
2,135,203.71
专利使用费12,849,168.08
9,758,227.89
差旅费5,500,864.35
2,876,409.56
业务招待费3,582,946.70
3,339,877.78
项目 本期发生额 上期发生额固定资产折旧144,724.27
159,418.84
使用权资产折旧749,531.53
1,091,481.16
其他费用1,126,623.91
1,668,625.17
合计250,488,357.76
227,685,348.62
37.管理费用
项目 本期发生额 上期发生额股份支付-34,109,412.36
37,066,355.41
职工薪酬19,478,357.09
16,411,679.23
租赁费1,319,692.63
1,712,575.27
办公费1,967,578.42
1,806,709.65
中介鉴证及咨询服务费2,364,076.40
3,224,850.45
招聘费74,185.90
928,304.09
交通及差旅费774,938.52
434,168.08
固定资产折旧732,729.24
500,675.95
使用权资产折旧9,504,718.57
10,903,649.49
水电燃气费372,278.57
280,951.02
修理费2,210,632.50
1,368,360.08
业务招待费707,636.57
493,164.92
环境保护费1,040,396.34
730,150.65
无形资产摊销646,367.72
916,850.26
长期待摊费用摊销5,313,556.11
4,048,796.38
调研策划费 -
1,941,747.57
安全及劳动保护费768,628.58
640,480.85
保险费653,725.64
348,826.04
其他费用2,740,871.31
2,585,168.83
合计16,560,957.75
86,343,464.22
注：股份支付本期变动主要系根据限制性股票激励计划考核结果，对可行权股票数量进行估计综合调整所致。
38.研发费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 140,722,620.49
129,784,386.27
原料试剂耗材 70,062,735.06
52,395,992.58
苏州泽璟生物制药股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期发生额 上期发生额委托临床前试验服务费49,191,530.20
116,383,759.70
委托临床试验服务费 169,700,412.41
136,699,231.94
水电能耗 9,362,798.35
7,416,816.71
固定资产折旧 15,365,309.11
14,468,075.76
无形资产摊销 22,084,637.38
24,938,837.41
其他 19,839,642.86
15,638,771.23
合计496,329,685.86
497,725,871.60
39.财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 22,552,728.97
12,031,551.14
减：利息收入 39,354,994.80
28,745,441.64
加：汇兑损失 29,532.06
162,319.94
其他支出 1,898,957.59
2,909,984.33
合计 -14,873,776.18
-13,641,586.23
40.其他收益
（1）其他收益分类
项目 本期发生额 上期发生额政府补助80,832,622.31
32,834,356.15
个人所得税征收手续费返还621,568.63
323,942.47
合计81,454,190.94
33,158,298.62
（2）其中政府补助明细如下：
项目 本期发生额 上期发生额新药产业化公共服务平台4,483,125.92
9,994,221.96
血液中心公共平台 5,261,165.88
5,261,165.88
浙江泽璟科技补助 -
10,323,456.00
2020年昆山市双创人才项目补助-双靶点抗体技术平台及应用500,000.00
2,450,000.00
2021年度苏州市生物医药产业科技创新政策性资助款 -
1,295,000.00
省苏南自创区建设奖补资金 -
1,041,490.00
省苏南国家自主创新示范区款 -
600,000.00
2017年昆山市双创人才项目补助250,000.00
750,000.00
项目 本期发生额 上期发生额2021年度生物医药产业高质量发展补贴款 -
244,712.23
科技发展基金PKQ2021 -
200,000.00
2022授00178560号（专利）专利补贴 -
80,000.00
昆山市应急管理局（本级）补贴款 -
70,000.00
2021年度开发区先进企业奖励（科技先锋企业） -
50,000.00
环保在线监控设施的运维补助款 -
10,042.80
昆山市工业和信息化局补贴 -
500.00
昆山市科学技术局2018年省科技成果转化专项资金
7,000,000.00
-
昆山市财政2015昆山市创新创业人才计划项目项目补贴款
3,000,000.00
-
类化学新药杰克替尼的开发补助
2,000,000.00
-
2023年昆山市生物医药科技创新政策性资助项目
35,815,600.00
-
2022年度省科技计划专项资金（重点研发计划社会发展）项目
12,000,000.00
-
2023年度苏州市生物医药临床试验资助
2,256,400.00
-
昆山高新技术产业开发区经济发展局拨付2021年度“十佳”企业表彰奖励资金
500,000.00
-
2021年生物医药高质量发展平台业务补助
367,068.34
-
昆山市人力资源管理服务中心稳岗返还
206,214.00
-
苏州市工程技术中心的奖励
391,100.00
-
2022年昆山市工业企业技术改造投资项目业技术改造综合奖补资金
105,400.00
-
苏州市工程技术研究中心补助款-肿瘤免疫及出血新药工程技术
100,000.00
-
江苏省专利优秀奖
100,000.00
-
浦东新区“十四五”期间安商育商财政扶持资金
760,000.00
-
科技发展基金PKQ2022-V432200,000.00
-
丽水开发区租金补助
4,301,400.00
-
其他1,235,148.17
463,767.28
合计80,832,622.31
32,834,356.15
41.投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -
-
处置长期股权投资产生的投资收益 -
-
交易性金融资产在持有期间的投资收益 2,264,543.08
97,040.22
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
-
-
项目 本期发生额 上期发生额债权投资在持有期间取得的利息收入 -
-
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 -
-
处置交易性金融资产取得的投资收益 3,693,982.45
3,851,802.93
处置其他权益工具投资取得的投资收益 -
-
处置债权投资取得的投资收益-
-
处置其他债权投资取得的投资收益 -
-
债务重组收益 -
-
合计 5,958,525.53
3,948,843.15
42.公允价值变动收益
项目 本年发生额 上年发生额交易性金融资产 8,725,963.90
2,634,929.93
合计 8,725,963.90
2,634,929.93
43.信用减值损失
项目 本年发生额 上年发生额应收账款坏账损失 -639,726.69
-1,400,762.81
其他应收款坏账损失 -979,651.34
-574,100.29
合计 -1,619,378.03
-1,974,863.10
44.营业外支出
项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额
对外捐赠1,009,654.00
2,281,401.00
1,009,654.00
非流动资产毁损报废损失279,866.98
108,289.17
279,866.98
罚款支出17,548.13
-
17,548.13
其他支出-
11,418.37
-
合计 1,307,069.11
2,401,108.54
1,307,069.11
注：对外捐赠主要系公司通过慈善组织进行的捐赠支出。
45.所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用 -3,911.71
437,682.20
递延所得税费用-3,945,645.98
-2,887,145.79
合计 -3,949,557.69
-2,449,463.59
注：递延所得税费用主要为本公司并购GENSUN时评估增值折旧摊销产生的影响。
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额适用税率 15%
本年合并利润总额 -299,084,511.68
按法定/适用税率计算的所得税费用 -44,862,676.75
子公司适用不同税率的影响 -6,344,641.79
调整以前期间所得税的影响 -83,551.33
非应税收入的影响 -
不可抵扣的成本、费用和损失的影响262,299.80
税法允许加计扣除项目的影响 -83,352,458.94
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
130,431,471.32
所得税费用 -3,949,557.69
46.其他综合收益
详见本附注“五、32.其他综合收益”相关内容。
47.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金1）收到的其他与经营活动有关的现金项目 本期发生额 上期发生额政府补助 50,124,406.95
29,828,968.31
利息收入 67,863,602.90
27,414,064.45
产品独家市场推广费 60,000,000.00
-
其他 3,311,651.33
10,580,292.79
合计 181,299,661.18
67,823,325.55
苏州泽璟生物制药股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额付现管理费用 14,994,641.38
20,831,180.01
付现研发支出354,514,193.42
359,350,207.91
付现销售费用 103,585,325.83
102,517,336.25
其他 1,264,254.88
1,837,133.38
合计 474,358,415.51
484,535,857.55
3）支付的其他与筹资活动有关的现金项目 本期发生额 上期发生额支付租金 14,185,972.50
10,166,219.08
购买少数股东股权 -
24,225,546.29
增发股票发行费用1,446,338.86
-
合计 15,632,311.36
34,391,765.37
（2）合并现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -295,134,953.99
-485,505,266.25
加：资产减值准备 -
-
信用减值损失 1,619,378.03
1,974,863.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 17,406,940.54
17,291,736.14
使用权资产折旧 12,136,409.04
13,867,869.28
无形资产摊销 25,286,448.81
35,209,250.13
长期待摊费用摊销 5,576,539.05
4,437,215.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列）
-
-15,381.18
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 279,866.98
108,289.17
公允价值变动损益（收益以“-”填列） -8,725,963.90
-2,634,929.93
财务费用（收益以“-”填列） 24,346,328.80
12,031,551.14
投资损失（收益以“-”填列） -5,958,525.53
-3,948,843.15
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -
-
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -3,739,443.16
-2,887,145.79
存货的减少（增加以“-”填列） -11,874,030.84
-47,067,327.18
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -38,353,828.48
-17,411,835.56
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 78,493,597.44
67,141,032.31
项目 本期金额 上期金额其他 -34,109,412.36
37,066,355.41
经营活动产生的现金流量净额-232,750,649.57
-370,342,567.26
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -
-
一年内到期的可转换公司债券 -
-
融资租入固定资产 -
-
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额2,077,777,191.48
736,106,421.60
减：现金的年初余额 736,106,421.60
1,083,645,059.82
加：现金等价物的年末余额
-
减：现金等价物的年初余额
-
现金及现金等价物净增加额 1,341,670,769.88
-347,538,638.22
注：“其他”为本公司确认的股份支付费用。
（3）现金和现金等价物
项目 期末余额 期初余额现金 2,077,777,191.48
736,106,421.60
其中：库存现金 17,821.68
9,961.68
可随时用于支付的银行存款 2,077,759,369.80
736,096,459.92
可随时用于支付的其他货币资金 -
-
现金等价物 -
-
其中：三个月内到期的债券投资-
-
现金和现金等价物余额 2,077,777,191.48
736,106,421.60
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
-
-
48.外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额货币资金 738,914.28
7.0827
5,233,508.17
其中：美元 738,914.28
7.0827
5,233,508.17
应付账款 21,458.25
7.0827
151,982.35
其中：美元 21,458.25
7.0827
151,982.35
（2）境外经营实体
苏州泽璟生物制药股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
GensunBiopharmaInc.（以下简称GENSUN）系本集团境外经营实体，主要从事药品研发活动，公司注册地点为美国特拉华州，主要经营地点为美国加利福尼亚州。考虑到公司日常活动的收入和支出均以美元进行计价和结算，公司选择美元作为记账本位币。
49.租赁
（1） 本集团作为承租方
项目 本年发生额 上年发生额租赁负债利息费用 2,058,641.21
2,336,746.80
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 604,490.71
510,114.89
计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）
-
-
与租赁相关的总现金流出 14,790,463.21
14,696,087.39
注：本集团作为承租方，租赁的资产主要有设备和房屋建筑物。其中租赁的设备为本公司于2018年11月向昆山市工业技术研究院有限责任公司融资租赁的一套细胞罐系统，租赁期限为5年；租赁的房屋建筑物主要系集团内各公司向第三方租赁作为研发、生产或办公场所使用的房屋，租赁期限一般在2-7年左右，到期后同等条件下享有续租选择权。
（2） 本集团作为出租方
本集团作为出租人的经营租赁
项目 租赁收入 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
土地出租 76,452.60
——
合计 76,452.60
——
注：本公司将位于昆山高新区晨丰路南侧、西尤泾西侧4亩土地出租给江苏五环建工集团有限公司，租赁用途为江苏五环建工集团有限公司工程项目临时设施用地，租赁期限自2023年3月5日起至2025年3月4日止，共计24个月，合同总租金为20万元（含税）。
六、研发支出
项目 本年发生额 上年发生额临床前试验和临床研究218,891,942.61
253,082,991.64
职工薪酬 140,722,620.49
129,784,386.27
原料试剂耗材 70,062,735.06
52,395,992.58
折旧摊销 37,449,946.49
39,406,913.17
其他29,202,441.21
23,055,587.94
合计 496,329,685.86
497,725,871.60
苏州泽璟生物制药股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额其中：费用化研发支出 496,329,685.86
497,725,871.60
资本化研发支出 -
-
七、合并范围的变更
1.非同一控制下企业合并
本集团报告期内无非同一控制下企业合并事项。
2.同一控制下企业合并
本集团报告期内未发生同一控制下企业合并。
3.其他原因的合并范围变动
本集团报告期内未发生其他原因的合并范围的变动。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
持股比例（%）
取得方式直接 间接泽璟生物技术
江苏 苏州 药品研发
100.00
-
新设上海泽璟 上海 上海 药品研发
100.00
-
并购浙江泽璟 浙江 丽水 药品研发
100.00
-
新设香港泽璟 香港 香港 投资控股
100.00
-
新设GENSUN
美国加利福尼亚州
美国特拉
华州
药品研发
-
55.74
并购
注：本公司全资子公司香港泽璟与JACKIEZEGISHENG（盛泽琪）、MIKECSHENG、GENSUN签订《关于璟尚生物制药公司股份购买协议》，以合计361.12万美元收购JACKIEZEGISHENG（盛泽琪）、MIKECSHENG合计持有的GENSUN255,554股股份（分别收购JACKIEZEGISHENG（盛泽琪）、MIKECSHENG各自持有的127,777股股份），即合计对应GENSUN经完全摊薄4%的股份，收购资金来源为自有资金。上述交易完成后，公司通过香港泽璟间接持有GENSUN经完全摊薄后55.74%股份。
（2）重要的非全资子公司
苏州泽璟生物制药股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
子公司名称
少数股东持股
比例
本期归属于少数股东的损益
本年向少数股东宣告分派的股利
期末少数股东权
益余额GENSUN 44.26% -16,552,209.82
-
11,984,330.69
苏州泽璟生物制药股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名称
期末余额流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计GENSUN 124,847,516.20
35,119,122.24
159,966,638.44
121,772,301.00
11,117,223.29
132,889,524.29
（续表）子公司名称
期初余额流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计GENSUN 131,197,575.36
48,757,864.94
179,955,440.30
101,029,950.44
14,831,083.11
115,861,033.55
（续表）
子公司名称
本期发生额 上期发生额营业收入 净利润 综合收益总额
经营活动现金流量
营业收入 净利润 综合收益总额
经营活动现金流量
GENSUN -
-37,397,672.50
-36,409,703.59
-10,824,744.98
-
-63,663,682.09
-56,368,809.82
-5,333,195.06
注：GENSUN数据为非同一控制下企业合并确认的公允价值持续核算后的数据。
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（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无。
2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况本公司报告期内在子公司的所有者权益份额未发生变化。
3.在合营企业或联营企业中的权益
本公司报告期内无合营企业或联营企业。
九、政府补助
1. 年末按应收金额确认的政府补助
截止到2023年12月31日，本集团无按应收金额确认的政府补助。
2. 涉及政府补助的负债项目
会计科目
年初余额
本年新增补
助金额
本年计入营业外收
入金额
本年转入其他收益金额
本年其他变动
年末余额
与资产/收益相关递延收益
45,040,269.89
41,243,563.04
-
74,737,854.84
-
11,545,978.09
与收益相关
3. 计入当期损益的政府补助
会计科目 本年发生额 上年发生额其他收益 80,832,622.31
32,834,356.15
营业外收入-
-
十、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
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(1)市场风险
1) 汇率风险
外汇风险是指影响本集团财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本集团承受外汇风险主要与所持有美元的银行存款有关，由于美元与本集团的功能货币之间的汇率变动使本集团面临外汇风险。但本集团管理层认为，该等美元的银行存款于本集团总资产所占比例很小，此外本集团主要经营活动均以人民币结算，故本集团所面临的外汇风险并不重大。项目
期末原币金额
期末汇率
期末折人民币余额
期初原币金额
期初汇率
期初折人民币余额货币资金–美元
738,914.28
7.0827
5,233,508.17
2,263,047.82
6.9646
15,761,222.85
应付账款–美元
21,458.25
7.0827
151,982.35
76,996.17
6.9646
536,247.53
于2023年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对外币升值或贬值10%，则公司将增加或减少净利润508,152.59元（2022年12月31日：1,522,497.53元）。管理层认为10%合理反映了下一年度人民币对外币可能发生变动的合理范围。
2)利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款、租赁负债等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。2023年12月31日，本公司的带息债务主要为人民币借款及租赁负债。
项目 期末余额 期初余额短期借款795,164,810.85
390,793,466.81
一年内到期的非流动负债 63,732,890.83
63,727,240.08
租赁负债 29,455,850.25
43,182,825.02
于2023年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果短期借款贷款利率上涨或下降10%，则公司将增加或减少净利润831,009.50元（2022年12月31日：600,094.86元）。管理层认为10%合理反映了下一年度短期借款贷款利率可能发生变动的合理范围。
(2)信用风险
截止2023年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：
1）合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
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2）为降低信用风险，本集团控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
(3)流动风险
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要、并降低现金流量波动的影响。
本集团管理层认为本集团所承担的流动风险较低，对本集团的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
本集团持有的金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2023年12月31日金额：
项目 一年以内 一到二年 二到五年
五年以上
合计金融负债
短期借款 795,164,810.85
-
-
-
795,164,810.85
应付账款 137,734,514.83
-
-
-
137,734,514.83
预收账款 107,033.64
-
-
-
107,033.64
其他应付款 30,134,274.18
-
-
-
30,134,274.18
一年内到期的
非流动负债
63,686,823.40
-
-
-
63,686,823.40
租赁负债 -
17,301,177.92
14,227,018.35
-
31,528,196.27
合计 1,026,827,456.90
17,301,177.92
14,227,018.35
-
1,058,355,653.17
十一、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
本公司实际控制人为ZELINSHENG(盛泽林)、陆惠萍。2023年12月31日，两名自然人股东合计直接持有公司注册资本的23.62%。此外，ZELINSHENG（盛泽林）、陆惠萍、昆山璟奥医药技术合伙企业（有限合伙）（下称昆山璟奥）、宁波泽奥股权投资管理合伙企业（有限合伙）（下称宁波泽奥）和宁波璟晨投资合伙企业（有限合伙）（下
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称宁波璟晨）于2019年4月12日签署了《一致行动协议》。ZELINSHENG（盛泽林）通过昆山璟奥控制公司0.65%股份，陆惠萍通过宁波泽奥和宁波璟晨分别控制公司6.23%和1.48%的股份。通过上述方式，截至2023年12月31日，ZELINSHENG（盛泽林）、陆惠萍合计控制公司31.98%表决权。
控股股东直接持有股份或权益及其变化
控股股东
出资金额 占注册资本的比例（%）期末余额 期初余额 期末比例 期初比例ZELINSHENG(盛泽林)
49,910,527.00
49,910,527.00
18.85
20.80
陆惠萍 12,631,644.00
12,620,340.00
4.77
5.26
合计 62,542,171.00
62,530,867.00
23.62
26.06
2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3.合营企业及联营企业
本公司报告期内无合营或联营企业。
4.其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系昆山市工业技术研究院小核酸生物技术研究所有限责任公司（以下简称小核酸研究所）
公司董事李德毓担任董事兼总经理的企业公司曾任董事吴艺明担任董事长的企业
（二）关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额小核酸研究所 采购商品 7,260,666.45
7,038,620.36
合计 - 7,260,666.45
7,038,620.36
2.关联租赁情况
（1）承租情况
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2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
出租方名称 承租方名称
租赁资产种类
本期确认的租赁费 上期确认的租赁费小核酸研究所 泽璟制药 房屋建筑物 1,825,866.81
1,181,385.01
注：公司本期确认的小核酸研究所的租赁费均为使用权资产折旧费及相应的未确认融资费用摊销额。
3.关键管理人员薪酬
项目名称 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）薪酬合计 1,394.43
1,372.51
4.其他关联交易
如附注五之12注（2）②所述，本公司与小核酸研究所签订《血液（军特药）中心公共平台仪器设备委托管理协议》，小核酸研究所将按《平台仪器设备购置计划清单》，出资3000万元为血液中心公共平台购置相关仪器设备。截止2023年12月31日相关设备已完整到货15台，且已安装验收，已安装验收设备原值金额为26,305,829.08元。
（三）关联方应收应付余额
1.应收项目
项目名称 关联方
期末余额 期初余额账面余额 坏账准备
账面余额
坏账准备
其他应收款
小核酸研究所 78,257.14
10,776.61
7,225.00
7,225.00
2.应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额应付账款 小核酸研究所 1,445,625.72
2,638,961.36
其他应付款 小核酸研究所 5,293,250.00
5,293,250.00
租赁负债 小核酸研究所 1,107,985.99
2,090,930.58
一年内到期的非流动负债 小核酸研究所 982,944.59
832,991.52
（四）关联方承诺
无。
苏州泽璟生物制药股份有限公司财务报表补充资料
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（五）其他
无。
十二、股份支付
1．股份支付总体情况
项目 情况公司本年授予的各项权益工具总额 5,500.00
其中：母公司 -
子公司GENSUN 5,500.00
公司本年行权的各项权益工具总额 218,391.00
其中：母公司 218,391.00
公司本年失效的各项权益工具总额 1,776,673.00
其中：母公司 1,750,673.00
子公司GENSUN 26,000.00
公司2023年12月31日发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
本公司子公司GENSUN截至2023年12月31日2016年员工期权激励计划中发行在外的股份期权数为176,000.00股，行权价格分别为1.47美元/股、2.62美元/股、3.93美元/股，合同剩余期限为60个月。其中构成股份支付的授予期权为176,000.00股。公司2023年12月31日其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
无注：公司按照2021年限制性股票激励计划于2021年6月1日，以33.76元/股的授予价格向212名激励对象授予192.00万股限制性股票，授予价格为33.76元/股。2022年4月26日，公司召开第一届董事会第二十七次会议、第一届监事会第二十二次会议，同意公司将2021年限制性股票激励计划预留部分限制性股票的授予日确定为2022年4月26日，并同意以33.76元/股的授予价格向60名激励对象授予48.00万股限制性股票。
截止2023年12月31日，首次授予的192万股限制性股票，由于第一个归属期满足部分行权条件、第二个与第三个归属期未满足行权条件和部分激励对象离职，因此作废
164.9913万股。8名满足第一个归属期行权条件的激励对象，由于个人原因主动放弃本次归属的第二类限制性股票共计5.1696万股。预留授予的48万股限制性股票，由于未满足行权条件而全部作废。综上，2021年限制性股票激励计划合计作废212.9913万股。
2．以权益结算的股份支付情况
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项目 情况授予日权益工具公允价值的确定方法
据最近市场交易价格和估值模型确定公允价格（注）可行权权益工具数量的确定依据 见注1~4本年估计与上年估计有重大差异的原因 无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额（折股后） 306,137,434.33
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 -34,109,412.36
注1：根据《企业会计准则第11号——股份支付》和《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定，以授予日收盘价确定限制性股票的公允价值并将最终确认股份支付费用。注2：2019年本公司授予激励对象限制性股票发生的股份支付系按60个月服务期且在满24个月服务期时即按相应已提供服务期行权，授予总金额为291,238,863.39元，等待期内2020年度确认金额为31,119,747.07元，2021年确认金额为14,215,103.49元，2022年确认金额为6,199,152.09元；2023年确认金额为2,191,680.43元。可行权权益工具数量即为实际授予数量（2019年度授予数量计算以股本180,000,000.00股为基数）。注3：2021年6月1日本公司以33.76元/股的授予价格向212名激励对象授予192.00万股限制性股票，公司以Black-Scholes模型（B-S模型）作为定价模型，运用该模型以授予日2021年6月1日为计算的基准日，对授予的第二类限制性股票的公允价值进行了测算，限制性股票的公允价值为50.45元/股，等待期内2021年确认股份支付金额为19,672,800.00元，2022年确认股份支付金额为29,239,900.00元，2023年确认的股份支付金额为-35,626,948.25元。2022年4月26日公司以33.76元/股的授予价格向60名激励对象授予上述2021年限制性股票激励计划预留的48.00万股限制性股票，根据离职情况估计等待期内2022年度确认股份支付金额为157,036.00元，2023年确认的股份支付金额为-157,036.00元。注4：2021年12月31日本公司子公司GENSUN以3.93美元/股的授予价格向5名激励对象授予4.90万股的股份期权，相应发生的股份支付系等待期为60个月的股份支付，等待期内2021年度确认金额为735,006.38元；2022年11月8日，子公司GENSUN又以3.93美元/股的授予价格向1名激励对象授予5.50万股的股份期权，相应发生的股份支付系等待期为60个月的股份支付，而上述2021年12月31日向5名激励对象授予股权期权，其中1人在2022年已离职，相应原授予的股份期权收回。等待期内2022度确认金额为1,470,267.32元；2023年7月5日，子公司GENSUN以3.93美元/股的授予价格向1名激励对象授予0.55万股的股份期权，相应发生的股份支付系等待期为60个月的股份支付。上述2021年12月31日向5名激励对象授予股权期权，其中1人在2023年已离职，相应原授予的2.60万股股份期权收回（其中构成股份支付的授予期权为2.10万
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股）。现截至2023年底，构成股份支付的授予期权为91,500.00股，相应等待期内2023度确认金额为-517,108.55元，可行权权益工具数量依据GENSUN与员工签订的协议约定数量确定。
3．以现金结算的股份支付情况无。4．股份支付的终止或修改情况无。
十三、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
截止2023年12月31日，本集团无需要披露的承诺事项。
2. 或有事项
截止2023年12月31日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十四、资产负债表日后事项
本公司于2023年12月7日与远大生命科学（辽宁）有限公司（以下简称“远大辽宁”）签署《重组人凝血酶独家市场推广服务协议》（以下简称“协议”）。公司同意授权远大辽宁作为重组人凝血酶（以下简称“标的产品”）在大中华区（中国大陆地区、中国香港特别行政区、中国澳门特别行政区和中国台湾地区）（以下简称“大中华区”）的独家市场推广服务商，双方同意，标的产品的独家推广服务期限自协议生效之日起开始，至标的产品首次商业销售后的10年。根据协议约定，远大辽宁将向公司支付首付款和商业化里程碑款总金额为最高人民币40,000万元，其中首付款人民币26,000万元、首次商业销售满12个月的商业化里程碑款人民币14,000万元。2024年1月2日，本公司收到国家药品监督管理局核准签发的《药品注册证书》，公司自主研发的重组人凝血酶的新药上市申请获得批准，用于“成人经标准外科止血技术（如缝合、结扎或电凝）控制出血无效或不可行，促进手术创面渗血或毛细血管和小静脉出血的止血”。满足上述协议中约定的首付第二笔款的付款条件，公司于2024年1月收到远大辽宁支付的首付第二笔款人民币2亿元。
本公司于2024年2月6日召开第二届董事会第十二次会议、第二届监事会第十一次会议，审议通过了《关于首次公开发行股票部分募投项目子项目变更、金额调整及新增子项目的议案》，同意公司对首次公开发行股票募投项目“新药研发项目”部分子项目
苏州泽璟生物制药股份有限公司财务报表补充资料2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
进行变更、金额调整及新增子项目。经综合考虑同类药物临床研究的最新客观情况，公司拟暂停“ZG5266及ZG0588研发项目”下的“ZG5266原发性胆汁淤积性肝炎/肝硬化适应症临床前研究、临床研究及药学研究”、“ZG5266非酒精性脂肪性肝炎适应症临床前研究及临床研究”、“ZG5266原发性胆汁淤积性肝炎/肝硬化适应症美国临床试验”等3个子项目。公司拟将上述三个项目节余的约1.7亿元募集资金全部调整至新增的3个子项目“ZG2001用于治疗KRAS突变晚期实体肿瘤的临床前研究及II期临床试验”、“ZG0895用于治疗复发性或转移性晚期实体肿瘤的II期临床试验”和“ZGGS18用于治疗局部晚期或转移性实体瘤的II期临床试验”中。公司已于2024年3月21日召开2024年第一次临时股东大会，审议通过上述议案。除上述事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
无。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）按账龄披露
账龄 期末账面余额 期初账面余额1年以内 135,300,904.80
103,182,607.85
1－2年 -
-
2－3年-
-
3年以上 -
-
合计 135,300,904.80
103,182,607.85
（2）按应收账款计提坏账方法分类
类别
期末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按单项计提坏账准
| 备 |
-
-
-
-
-
按组合计提坏账准
备
| 备 |
135,300,904.80
100.00
5,323,157.80
——
129,977,747.00
其中：账龄组合 106,463,155.96
78.69
5,323,157.80
5.00
101,139,998.16
交易对象组合
28,837,748.84
21.31
-
-
28,837,748.84
苏州泽璟生物制药股份有限公司财务报表补充资料
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
类别
期末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例
（%）合计 135,300,904.80
100.00
5,323,157.80
——
129,977,747.00
（续表）
1） 按账龄组合计提应收账款坏账准备
账龄
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 106,463,155.96
5,323,157.80
5.00
合计 106,463,155.96
5,323,157.80
5.00
（续表）账龄
期初余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 93,668,622.28
4,683,431.11
5.00
合计 93,668,622.28
4,683,431.11
5.00
2）无风险组合其他应收款情况如下
单位名称 期末账面余额 坏账金额
计提比例（%）
计提原因GENSUN 28,837,748.84
-
-
关联方不计提坏账合计 28,837,748.84
-
-
——
（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
类别
期初余额账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例
（%）按单项计提坏账准备 -
-
-
-
-
按组合计提坏账准备 103,182,607.85
100.00
4,683,431.11
——
98,499,176.74
其中：账龄组合 93,668,622.28
90.78
4,683,431.11
5.00
88,985,191.17
交易对象组合 9,513,985.57
9.22
-
-
9,513,985.57
合计 103,182,607.85
100.00
4,683,431.11
——
98,499,176.74
苏州泽璟生物制药股份有限公司财务报表补充资料
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
类别 期初余额
本年变动金额
期末余额计提 收回或转回
转销或核销组合计提 4,683,431.11
639,726.69
-
-
5,323,157.80
合计 4,683,431.11
639,726.69
-
-
5,323,157.80
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况单位名称
款项性质
期末余额 账龄
占应收账款期末余额合计数的比例（%）
坏账准备期末余额客户一 应收货款
28,837,748.84
1年以内 21.31
-
客户二 应收货款
27,362,919.49
1年以内 20.22
1,368,145.97
客户三 应收货款
15,112,621.41
1年以内 11.17
755,631.07
客户四 应收货款
14,172,718.74
1年以内 10.47
708,635.94
客户五 应收货款
7,455,628.80
1年以内 5.51
372,781.44
合计 —— 92,941,637.28
—— 68.68
3,205,194.42
2.其他应收款
项目 期末金额 期初金额应收利息 -
-
应收股利 -
-
其他应收款 237,949,096.58
208,647,584.34
合计 237,949,096.58
208,647,584.34
2.1其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类
款项性质 期末账面余额 期初账面余额保证金及押金 8,880,866.19
8,881,281.11
备用金 120,000.00
101,000.00
往来款及其他 229,834,639.15
200,415,858.40
合计 238,835,505.34
209,398,139.51
（2）其他应收款按坏账计提方法分类列示
苏州泽璟生物制药股份有限公司财务报表补充资料
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
类别
期末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
238,835,505.34
100.00
886,408.76
——
237,949,096.58
其中：账龄组合2,485,463.55
1.04
886,408.76
35.66
1,599,054.79
交易对象组合
236,350,041.79
98.96
-
-
236,350,041.79
合计 238,835,505.34
100.00
886,408.76
——
237,949,096.58
（续表）
类别
期初余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）
金额
计提比例
（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
209,398,139.51
100.00
750,555.17
——
208,647,584.34
其中：账龄组合 2,931,366.99
1.40
750,555.17
25.60
2,180,811.82
交易对象组合
206,466,772.52
98.60
-
-
206,466,772.52
合计 209,398,139.51
100.00
750,555.17
——
208,647,584.34
1）其他应收款坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预
期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生
信用减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额 750,555.17
-
-
750,555.17
2023年1月1日其他应收款账面余额在本年
- - - ---转入第二阶段 -
-
-
-
--转入第三阶段-
-
-
-
--转回第二阶段 -
-
-
-
--转回第一阶段 -
-
-
-
本年计提 135,853.59
-
-
135,853.59
本年转回 -
-
-
-
本年转销 -
-
-
-
苏州泽璟生物制药股份有限公司财务报表补充资料2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
本年核销 -
-
-
-
其他变动 -
-
-
-
2023年12月31日余额886,408.76
-
-
886,408.76
2）无风险组合其他应收款情况如下
单位名称 期末账面余额 坏账金额
计提比例（%） 计提原因昆山市土地储备中心
7,855,000.00
-
-
政府机关及其下属事业单位，不存在收回风险，不计提坏账准备浙江泽璟 14,175,146.63
-
-
关联方不计提坏账 上海泽璟9,826,929.88
-
-
泽璟生物技术 204,492,965.28
-
-
合计 236,350,041.79
-
-
-
（3）其他应收款按账龄列示
账龄 期末账面余额
期初账面余额1年以内（含1年） 126,205,701.35
193,558,360.83
1-2年 98,708,500.70
13,570,920.83
2-3年 11,662,095.44
169,100.00
3年以上 2,259,207.85
2,099,757.85
合计 238,835,505.34
209,398,139.51
（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
类别 期初余额
本年变动金额
期末余额计提 收回或转回
转销或核销
其他应收款坏账准备 750,555.17
135,853.59
-
-
886,408.76
合计 750,555.17
135,853.59
-
-
886,408.76
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
苏州泽璟生物制药股份有限公司财务报表补充资料2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称 款项性质
期末余额 账龄
占其他应收款期末余额合计数的比例
（%）
坏账准备期末余额
苏州泽璟生物技术有限公司
集团内部往来款
111,139,415.14
1年之内 46.53
-
93,353,550.14
1年-2年 39.09
-
浙江泽璟
集团内部
往来款
13,318,290.29
1年之内
5.58
-
856,856.34
1年-2年 0.36
-
上海泽璟
集团内部
往来款
327,006.27
1年之内 0.14
-
4,334,822.22
1年-2年 1.81
-
5,165,101.39
2年-3年
2.16
-
昆山市土地储备中心
保证金及
押金
6,260,000.00
2年-3年 2.62
-
1,595,000.00
4年-5年 0.67
-
昆山利泽天然气销售有限公司
保证金及押金
130,300.00
3年-4年 0.05
130,300.00
229,000.00
4年-5年 0.10
229,000.00
合计 - 236,709,341.79
- 99.11
359,300.00
3.长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
项目
期末余额 期初余额账面余额
减值准备
账面价值 账面余额
减值准备
账面价值对子公司投资
103,301,316.00
-
103,301,316.00
103,301,316.00
-
103,301,316.00
合计 103,301,316.00
-
103,301,316.00
103,301,316.00
-
103,301,316.00
（2） 对子公司投资
被投资单位 期初余额 本年增加
本年减少
期末余额
本年计提
减值准备
减值准备期末余额上海泽璟 10,000,000.00
-
-
10,000,000.00
-
-
泽璟生物技术 1,000,000.00
-
-
1,000,000.00
-
-
浙江泽璟 5,000,000.00
-
-
5,000,000.00
-
-
香港泽璟 87,301,316.00
-
-
87,301,316.00
-
-
合计 103,301,316.00
-
-
103,301,316.00
-
-
4.营业收入、营业成本
苏州泽璟生物制药股份有限公司财务报表补充资料
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）营业收入和营业成本情况
项目
本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 383,557,256.20
28,209,030.63
301,670,664.11
25,707,224.58
其他业务 21,689,533.59
16,676,403.46
42,603,093.88
35,285,360.94
合计 405,246,789.79
44,885,434.09
344,273,757.99
60,992,585.52
（2）合同产生的收入情况
合同分类 合计商品类型
药品 383,557,256.20
医药中间体 2,805,075.22
技术服务 18,808,005.77
其他 76,452.60
按经营地区分类
境内地区 405,246,789.79
境外地区
合同类型
购销合同 386,362,331.42
技术服务合同 18,808,005.77
租赁合同 76,452.60
合计 405,246,789.79
（3）与履约义务相关的信息
商品销售义务：将产品运送至客户指定仓库，客户签收后按照履约义务的交易价格确认收入。
（4）合同中的可变对价相关信息
公司根据当期向客户销售的产品数量，按照一定的比例计算销售返利。
5.研发费用
苏州泽璟生物制药股份有限公司财务报表补充资料2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 74,345,237.11
66,318,234.95
原料试剂耗材 66,571,540.90
47,269,087.88
委托临床前试验服务费 62,624,266.53
107,798,049.15
委托临床试验服务费 8,824,020.05
176,535,960.04
水电能耗 13,649,583.88
6,965,668.90
固定资产折旧 8,053,452.99
13,170,643.88
无形资产摊销 18,136,815.51
11,428,846.48
其他 207,626,848.89
14,884,271.68
合计 459,831,765.86
444,370,762.96
6.投资收益
项目 本期发生额 上期发生额理财产品收益 3,693,982.45
3,851,802.93
合计 3,693,982.45
3,851,802.93
十七、财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2023年修订）》的规定，本集团2023年度及2022年度非经常性损益如下：
项目 本年金额
说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -10,961.23
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）
71,088,330.51
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
14,684,489.43
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
苏州泽璟生物制药股份有限公司财务报表补充资料
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额
说明
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,291,152.12
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 84,470,706.59
减：所得税影响额 13,378,177.04
少数股东权益影响额（税后） 930,121.93
合计 70,162,407.62
—
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，公司本期加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
报告期利润
2023年加权平均净资产
收益率
每股收益基本每股收益 稀释每股收益归属于母公司股东的净利润 -20.00%
-1.09
-1.09
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润
-25.04%
-1.36
-1.36
（续表）