英特集团：2023年年度审计报告

目录

一、审计报告………………………………………………………第1—5页

二、财务报表………………………………………………………第6—13页

（一）合并资产负债表……………………………………………第6页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页

（三）合并利润表…………………………………………………第8页

（四）母公司利润表………………………………………………第9页

（五）合并现金流量表……………………………………………第10页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页

三、财务报表附注………………………………………………第14—112页

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审计报告天健审〔2024〕2197号

浙江英特集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了浙江英特集团股份有限公司（以下简称英特集团公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了英特集团公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于英特集团公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

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对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三（二十四）及五（二）1。英特集团公司的营业收入主要来自于药品及医疗器械的批发与零售业务。2023年度，英特集团公司营业收入金额为人民币3,205,212.16万元。

由于营业收入是英特集团公司关键业绩指标之一，可能存在英特集团公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)测试信息技术一般控制以及与收入确认相关的信息处理控制；

(3)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(4)按月度、产品、客户等对营业收入及毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

(5)选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、随货同行单等；

(6)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(7)实施截止测试，评价收入是否在恰当期间确认；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十）、三（十一）及五（一）3。

截至2023年12月31日，英特集团公司应收账款账面余额为人民币639,388.73万元，坏账准备为人民币6,397.76万元，账面价值为人民币632,990.97万元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当

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于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

(5)结合应收账款函证和期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；

(6)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

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五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估英特集团公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

英特集团公司治理层（以下简称治理层）负责监督英特集团公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对英特集团公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是

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否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致英特集团公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就英特集团公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：

二〇二四年四月十八日

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浙江英特集团股份有限公司

财务报表附注2023年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况浙江英特集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名杭州凯地丝绸股份有限公司，系经浙江省股份制试点工作协调小组浙股[1992]17号文批准设立的股份制试点企业，于1993年4月7日在杭州市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为91330000609120272T的营业执照，注册资本522,434,060.00元，股份总数522,434,060股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股201,929,704股；无限售条件的流通股份A股320,504,356股。公司股票已于1996年7月16日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属批发行业。主要经营活动为药品、医疗器械批发及零售业务。本财务报表业经公司2024年4月18日九届三十六次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

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(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露事项

该事项在本财务报表附注中的披露位置

重要性标准确定方法和选择依据重要的单项计提坏账准备的其他应收款

五(一)6(3)

公司将单项其他应收款金额超过资产总额0.3%的其他应收款认定为重要其他应收款重要的账龄超过1年的预付款项

五(一)5

公司将预付款项金额超过资产总额0.3%的预付款项认定为重要预付款项重要的在建工程项目五(一)13(1)

公司将在建工程项目金额超过资产总额

0.3%的在建工程项目确定为重要的在建工程项目重要的账龄超过1年的应付账款

五(一)24

公司将在应付账款金额超过资产总额

0.3%的应付账款确定为重要的应付账款重要的账龄超过1年的其他应付款

五(一)29

公司将其他应付款金额超过资产总额

0.3%的其他应付款确定为重要的其他应

付款重要的投资活动现金流量五(三)1

公司将投资活动现金流量金额超过资产

总额0.3%的投资活动现金流量确定为重

要的投资活动现金流量重要的子公司、非全资子公司

七(一)2

公司将资产总额超过集团总资产的15%

的子公司确定为重要子公司、重要非全

资子公司重要的联营企业七(五)

公司将资产总额超过集团总资产的15%

的联营企业确定为重要的联营企业

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

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份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费

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用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损

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益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或

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该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

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5.金融工具减值公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

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6.金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票

票据承兑人

考虑所有合理且有依据的信息,包括历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济情况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率，对预期信用损失进行估计。应收商业承兑汇票

应收账款——账龄组合账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款——账龄组合账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表账龄

应收账款预期信用损失率（%）

其他应收款预期信用损失率（%）1年以内（含，下同）0.500.501-2年10.0010.002-3年20.0020.003-4年50.0050.004-5年70.0070.005年以上100.00100.00

应收账款、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

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3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

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(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

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股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报

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表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法10-503-51.90-9.70通用设备年限平均法5-203-54.75-19.40专用设备年限平均法10-153-56.33-9.70运输工具年限平均法83-511.88-12.13其他设备年限平均法5-183-55.28-19.40

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

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类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准房屋及建筑物

主体建设工程及配套工程已实质上完工验收，达到预定可使用状态

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权50年，法定剩余年限直线法

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项目使用寿命及其确定依据摊销方法软件5年，预计使用年限直线法商标3年，预计使用年限直线法专利10年，预计使用年限直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)委托外部研究开发费用

委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(3)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其

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可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

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向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

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如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十三)优先股、永续债等其他金融工具

根据金融工具相关准则，对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

(二十四)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商

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品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)批发业务：公司产品主要为各类医药药品、医疗器械的销售，均为国内销售。公司根据客户签定的销售合同或订单约定的交货方式，将产品移交给客户，客户收到货物并签收后付款,公司在客户签收时确认收入。

(2)零售业务：公司通过所属的各零售门店进行现款销售(含银行卡）或医保刷卡销售，以将商品销售给零售客户，并收取价款或取得银行刷卡回执单、医保刷卡回执单时确认销售收入的实现。

(二十五)合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列

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示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十六)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

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目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十八)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

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公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十九)与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减

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留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：

受重要影响的报表项目影响金额备注2022年12月31日资产负债表项目递延所得税负债4,236,956.88递延所得税资产-2,157,757.71未分配利润-2,638,183.09少数股东权益-3,756,531.502022年度利润表项目所得税费用-422,719.76归属于母公司的净利润182,210.32少数股东损益240,509.44

四、税项

(一)主要税种及税率

税种计税依据税率增值税

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

13%、9%、6%、5%、3%、

0%[注]

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税种计税依据税率房产税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

1.2%、12%土地使用税按实际占用的土地面积计缴

10元/平方米、6元/平方米、5元/平方米城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%企业所得税应纳税所得额25%、20%、16.5%

[注]计生用品为零税率，生物制品按3%简易征收，不动产出售按5%征收，其他服务按6%的税率计缴，中药材按13%、9%的税率计缴，其余按13%的税率计缴

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率浙江英特健康文化有限公司20%浦江县恒生药房连锁有限公司20%宁波英特怡年药房有限公司20%舟山市北门卫盛医药零售有限公司20%舟山市东门卫盛医药零售有限公司20%舟山市新城卫盛医药零售有限公司20%淳安健民药店连锁有限公司20%杭州临安康锐药房有限公司20%浙江英特数智医药贸易有限公司20%绍兴英特华虞大药房有限公司20%杭州怡兴综合门诊部有限公司20%英特国际药业有限公司16.5%除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕

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地占用税和教育费附加、地方教育附加；对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策。本公司下属公司浙江英特健康文化有限公司、浦江县恒生药房连锁有限公司、宁波英特怡年药房有限公司、舟山市北门卫盛医药零售有限公司、舟山市东门卫盛医药零售有限公司、舟山市新城卫盛医药零售有限公司、淳安健民药店连锁有限公司、杭州临安康锐药房有限公司、浙江英特数智医药贸易有限公司、绍兴英特华虞大药房有限公司、杭州怡兴综合门诊部有限公司均适用上述优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金项目期末数期初数库存现金112,781.31118,831.95银行存款1,330,776,566.98607,218,085.94其他货币资金276,184,947.59257,545,184.96

合计1,607,074,295.88864,882,102.85

2.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数商业承兑汇票4,535,449.69828,991.24

合计4,535,449.69828,991.24

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备4,535,449.69100.004,535,449.69其中：商业承兑汇票4,535,449.69100.004,535,449.69

合计4,535,449.69100.004,535,449.69

（续上表）

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种类

期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备828,991.24100.00828,991.24其中：商业承兑汇票828,991.24100.00828,991.24

合计828,991.24100.00828,991.24

2)采用组合计提坏账准备的应收票据项目

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）商业承兑汇票组合4,535,449.69小计4,535,449.69

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内6,170,746,902.656,640,537,850.641-2年178,215,477.3762,928,186.702-3年34,733,344.117,093,511.653-4年3,201,156.583,337,490.364-5年783,852.262,184,163.205年以上6,206,561.787,403,331.05

合计6,393,887,294.756,723,484,533.60

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备6,393,887,294.75100.0063,977,632.461.006,329,909,662.29

合计6,393,887,294.75100.0063,977,632.461.006,329,909,662.29

（续上表）种类期初数

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账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备6,723,484,533.60100.0051,515,200.680.776,671,969,332.92合计6,723,484,533.60100.0051,515,200.680.776,671,969,332.92

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内6,170,746,902.6530,853,579.250.501-2年178,215,477.3717,821,547.7410.002-3年34,733,344.116,946,668.8220.003-4年3,201,156.581,600,578.2950.004-5年783,852.26548,696.5870.005年以上6,206,561.786,206,561.78100.00小计6,393,887,294.7563,977,632.461.00

(3)坏账准备变动情况项目期初数

本期变动金额

期末数计提

收回或

转回

核销

其他按组合计提坏账准备

51,515,200.6811,640,016.03822,415.7563,977,632.46合计51,515,200.6811,640,016.03822,415.7563,977,632.46

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况

单位名称

期末账面余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）

应收账款坏账准备和合同资

产减值准备应收账款

合同资产

小计客户一105,347,448.50105,347,448.501.65548,373.51客户二96,941,488.2996,941,488.291.52484,707.44客户三79,239,926.4779,239,926.471.24406,885.08客户四74,996,852.9874,996,852.981.17686,314.79客户五74,239,902.9974,239,902.991.16453,405.85小计430,765,619.23430,765,619.236.742,579,686.67

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4.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数银行承兑汇票85,360,004.8877,372,447.22

合计85,360,004.8877,372,447.22

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目

期末终止确认金额银行承兑汇票1,851,392,474.56小计1,851,392,474.56

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

账龄

期末数期初数账面余额比例（%）

减值准备

账面价值账面余额比例（%）

减值准备

账面价值1年以内181,151,845.7294.23181,151,845.72230,845,058.7996.95230,845,058.791-2年6,454,407.203.366,454,407.206,986,183.342.936,986,183.342-3年4,499,311.192.344,499,311.19800.000.00800.003年以上141,848.920.07141,848.92277,188.280.12277,188.28

合计192,247,413.03100.00192,247,413.03238,109,230.41100.00238,109,230.41

(2)预付款项金额前5名情况单位名称账面余额

占预付款项余额

的比例（%）供应商一32,463,772.8816.89供应商二17,753,783.949.23供应商三16,351,656.068.51供应商四8,244,759.644.29

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单位名称账面余额

占预付款项余额的比例（%）供应商五6,003,445.723.12

小计80,817,418.2442.04

6.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额单位往来款148,359,514.90189,480,241.11押金保证金79,884,838.4960,356,708.78代垫款7,125,626.747,849,420.30个人往来508,020.994,985,587.39

合计235,878,001.12262,671,957.58

(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内187,385,073.17207,520,692.671-2年11,801,516.6118,752,188.602-3年5,618,911.1619,458,380.803-4年16,375,116.822,990,132.784-5年769,655.72418,332.535年以上13,927,727.6413,532,230.20合计235,878,001.12262,671,957.58

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）单项计提坏账准备5,141,244.252.185,141,244.25100.00按组合计提坏账准备230,736,756.8797.8220,753,660.108.99209,983,096.77

合计235,878,001.12

100.0025,894,904.35

10.98209,983,096.77

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（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）单项计提坏账准备5,141,244.251.965,141,244.25100.00按组合计提坏账准备257,530,713.3398.0416,983,383.596.59240,547,329.74合计262,671,957.58100.0022,124,627.848.42240,547,329.74

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合230,736,756.8720,753,660.108.99其中：1年以内187,385,073.17936,925.400.50

1-2年11,801,516.611,180,151.6610.002-3年5,618,911.161,123,782.2320.003-4年16,375,116.828,187,558.4150.004-5年769,655.72538,759.0170.005年以上8,786,483.398,786,483.39100.00小计230,736,756.8720,753,660.108.99

(3)坏账准备变动情况项目

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生

信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数16,983,383.595,141,244.2522,124,627.84期初数在本期--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提2,890,486.552,890,486.55本期收回或转回

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项目

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）本期核销其他变动879,789.96879,789.96期末数20,753,660.105,141,244.2525,894,904.35期末坏账准备计提比例（%）

8.99100.0010.98

(4)其他应收款金额前5名情况

单位名称款项性质期末账面余额账龄

占其他应收款余额的比例（%）

期末坏账准备单位一单位往来款27,896,940.421年以内11.83139,484.70单位二押金保证金13,670,000.003-4年

5.806,835,000.00单位三单位往来款6,188,741.311年以内2.6230,943.71单位四单位往来款4,260,372.535年以上1.814,260,372.53单位五押金保证金4,135,500.00[注]

1.75201,595.00小计56,151,554.2623.8111,467,395.94[注]1年以内3,379,000.00元；1-2年66,000.00元；2-3年及以上690,500.00元

7.存货

(1)明细情况项目

期末数账面余额跌价准备账面价值原材料库存商品3,326,929,697.252,167,753.163,324,761,944.09发出商品246,015,857.69246,015,857.69

合计3,572,945,554.942,167,753.163,570,777,801.78

(续上表)项目

期初数账面余额跌价准备账面价值原材料299,648.10299,648.10库存商品3,205,086,383.134,909,388.303,200,176,994.83

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项目

期初数账面余额跌价准备账面价值发出商品260,529,522.39260,529,522.39合计3,465,915,553.624,909,388.303,461,006,165.32

(2)存货跌价准备

1)明细情况项目期初数

本期增加本期减少

期末数计提其他转销其他库存商品4,909,388.30-165,389.132,576,246.012,167,753.16

合计4,909,388.30-165,389.132,576,246.012,167,753.16

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项目

确定可变现净值的具体依据

转销存货跌价准备的原因库存商品

相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

本期将已计提存货跌价准备的存货售出

8.其他流动资产项目

期末数期初数账面余额

减值

准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值待抵扣进项税额146,410,426.60146,410,426.6096,044,492.3296,044,492.32预缴企业所得税1,309,210.151,309,210.152,962,804.522,962,804.52预缴其他税金968,969.43968,969.4377,912.1977,912.19预付重组相关中介机构费用

2,773,584.912,773,584.91合计148,688,606.18148,688,606.18101,858,793.94101,858,793.94

9.长期股权投资

(1)分类情况项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值对联营企业投资

43,792,910.4943,792,910.4950,016,490.3650,016,490.36合计43,792,910.4943,792,910.4950,016,490.3650,016,490.36

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(2)明细情况被投资单位

期初数本期增减变动账面价值

减值准备

追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整联营企业浙江华润英特中药有限公司

48,831,064.98-5,198,983.54嘉兴市华氏兰台大药房连锁有限公司

1,185,425.38-1,024,596.33合计50,016,490.36-6,223,579.87

（续上表）被投资单位

本期增减变动期末数其他权益变动

宣告发放现金股利或利

润

计提减值准备

其他账面价值减值准备联营企业浙江华润英特中药有限公司

43,632,081.44嘉兴市华氏兰台大药房连锁有限公司

160,829.05合计43,792,910.49

10.其他权益工具投资项目期初数

本期增减变动追加投资减少投资

本期计入其他综合收益的利得和损失

其他上市公司权益工具投资615,966.26-81,709.81非上市公司权益工具投资1,062,294.66150,000.00-89,387.09161,354.10

合计1,678,260.92150,000.00-171,096.90161,354.10

（续上表）项目期末数

本期确认的股

利收入

本期末累计计入其他综合收益的利得和损失上市公司权益工具投资534,256.457,252.35449,706.45非上市公司权益工具投资984,261.67-1,015,738.33

合计1,518,518.127,252.35-566,031.88

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11.投资性房地产项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数247,598,760.2719,724,905.28267,323,665.55

本期增加金额3,287,866.523,287,866.52

1)固定资产转入3,287,866.523,287,866.52

本期减少金额4,096,869.594,096,869.59

1)处置4,096,869.594,096,869.59

期末数246,789,757.2019,724,905.28266,514,662.48累计折旧和累计摊销

期初数91,893,069.136,564,887.8598,457,956.98

本期增加金额11,554,600.52423,771.7211,978,372.24

1)计提或摊销9,133,952.54423,771.729,557,724.26

2)固定资产转入2,420,647.982,420,647.98

本期减少金额4,064,054.164,064,054.16

1)处置4,064,054.164,064,054.16

期末数99,383,615.496,988,659.57106,372,275.06账面价值

期末账面价值147,406,141.7112,736,245.71160,142,387.42

期初账面价值155,705,691.1413,160,017.43168,865,708.57

12.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备账面原值

期初数830,953,539.0181,336,523.48248,928,297.36

本期增加金额20,444,505.218,899,732.4618,645,302.80

1)购置20,444,505.217,069,567.4013,346,715.26

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项目房屋及建筑物通用设备专用设备

2)在建工程转入3,409,130.75

3)企业合并增加1,830,165.061,889,456.79本期减少金额26,326,527.936,474,813.1019,411,789.54

1)处置或报废20,957,708.226,180,097.1719,411,789.54

2)转出至投资性房地产3,287,866.52

3)其他减少[注]2,080,953.19294,715.93期末数825,071,516.2983,761,442.84248,161,810.62累计折旧期初数219,541,170.9649,523,828.73161,770,621.76本期增加金额25,190,453.0010,180,591.1619,620,604.02

1)计提25,190,453.009,232,759.5918,446,118.60

2)企业合并增加947,831.571,174,485.42本期减少金额14,381,987.705,786,040.2118,312,784.05

1)处置或报废11,961,339.725,786,040.2118,312,784.05

2)转出至投资性房地产2,420,647.98期末数230,349,636.2653,918,379.68163,078,441.73账面价值期末账面价值594,721,880.0329,843,063.1685,083,368.89期初账面价值611,412,368.0531,812,694.7587,157,675.60（续上表）项目运输工具其他设备合计账面原值期初数47,825,520.1415,751,920.951,224,795,800.94本期增加金额9,500,408.51539,259.3658,029,208.34

1)购置7,127,938.67539,259.3648,527,985.90

2)在建工程转入3,409,130.75

3)企业合并增加2,372,469.846,092,091.69本期减少金额6,047,098.72106,450.5958,366,679.88

1)处置或报废6,047,098.72105,077.1452,701,770.79

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项目运输工具其他设备合计

2)转出至投资性房地产3,287,866.52

3)其他减少[注]1,373.452,377,042.57期末数51,278,829.9316,184,729.721,224,458,329.40累计折旧期初数28,636,254.2811,550,837.59471,022,713.32本期增加金额6,418,035.881,162,426.8562,572,110.91

1)计提5,052,435.511,162,426.8559,084,193.55

2)企业合并增加1,365,600.373,487,917.36本期减少金额5,345,157.6963,141.9543,889,111.60

1)处置或报废5,345,157.6963,141.9541,468,463.62

2)转出至投资性房地产2,420,647.98期末数29,709,132.4712,650,122.49489,705,712.63账面价值期末账面价值21,569,697.463,534,607.23734,752,616.77期初账面价值19,189,265.864,201,083.36753,773,087.62

[注]其他减少系下属子公司英特物联网根据竣工决算金额调整暂估原值所致

(2)经营租出固定资产项目期末账面价值房屋及建筑物29,631,812.25

(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因花园岗新村宿舍796,635.65历史遗留假山新村18-1-30156,098.83历史遗留

小计852,734.48

13.在建工程

(1)明细情况项目期末数期初数

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账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值英特药谷运营中心项目

142,906,330.61142,906,330.6175,660,750.4875,660,750.48预付长期资产款902,654.86902,654.86装修工程1,019,814.381,019,814.3826,654.0026,654.00零星工程233,889.91233,889.91147,162.91147,162.91

合计144,160,034.90144,160,034.9076,737,222.2576,737,222.25

(2)重要在建工程项目本期变动情况

工程名称预算数期初数本期增加

转入固定资产或长期待摊费用

其他减少

期末数英特药谷运营中心项目

307,000,000.0075,660,750.4867,245,580.13142,906,330.61小计75,660,750.4867,245,580.13142,906,330.61

（续上表）工程名称

工程累计投入占预算比例（%）

工程进度（%）

利息资本化累

计金额

本期利息资本化金额

本期利息资本化率（%）

资金来源英特药谷运营中心项目

61.90[注]62.00募集资金小计

[注]“英特药谷运营中心项目”另有购入土地使用权产生的项目投入47,124,978.20元，计入无形资产

14.使用权资产项目房屋及建筑物机器设备办公及电子设备合计账面原值

期初数223,493,853.19401,701.62522,904.48224,418,459.29本期增加金额255,573,437.86155,636.55255,729,074.41

1)租入245,757,957.43155,636.55245,913,593.98

2)企业合并增加9,815,480.439,815,480.43本期减少金额98,168,735.62401,701.62229,750.1798,800,187.41

1)处置36,429,456.29401,701.62106,386.9236,937,544.83

2)租赁期结束61,739,279.33123,363.2561,862,642.58期末数380,898,555.43448,790.86381,347,346.29

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项目房屋及建筑物机器设备办公及电子设备合计累计折旧

期初数112,880,933.52120,510.54295,613.05113,297,057.11本期增加金额91,208,840.7340,170.18122,324.5291,371,335.43

1)计提86,528,830.2140,170.18122,324.5286,691,324.91

2)企业合并增加4,680,010.524,680,010.52本期减少金额85,121,236.54160,680.72167,415.4485,449,332.70

1)处置23,381,957.21160,680.7244,327.8823,586,965.81

2)租赁期结束61,739,279.33123,363.2561,862,642.58

3)汇率变动影响-275.69-275.69期末数118,968,537.71250,522.13119,219,059.84账面价值期末账面价值261,930,017.72198,268.73262,128,286.45期初账面价值110,612,919.67281,191.08227,291.43111,121,402.18

15.无形资产项目土地使用权软件商标专利合计账面原值

期初数144,828,256.1155,751,860.8214,851.492,500.00200,597,468.42本期增加金额5,641,796.515,641,796.51

1)购置4,924,277.664,924,277.66

2)企业合并增加717,518.85717,518.85本期减少金额6,787,668.1549,000.006,836,668.15

1)处置6,787,668.1549,000.006,836,668.15期末数138,040,587.9661,344,657.3314,851.492,500.00199,402,596.78累计摊销期初数24,053,591.2529,232,747.712,205.6020.8353,288,565.39本期增加金额3,431,068.575,014,503.761,764.48249.968,447,586.77

1)计提3,431,068.574,683,156.061,764.48249.968,116,239.07

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项目土地使用权软件商标专利合计

2)企业合并增加331,347.70331,347.70本期减少金额2,488,848.6149,000.002,537,848.61

1)处置2,488,848.6149,000.002,537,848.61期末数24,995,811.2134,198,251.473,970.08270.7959,198,303.55账面价值期末账面价值113,044,776.7527,146,405.8610,881.412,229.21140,204,293.23期初账面价值120,774,664.8626,519,113.1112,645.892,479.17147,308,903.03

16.商誉

(1)明细情况被投资单位名称或形成商誉的事项

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值英特一洲（温州）医药连锁有限公司

36,893,678.3236,893,678.3236,893,678.3236,893,678.32舟山英特卫盛药业有限公司

17,024,901.3617,024,901.3617,024,901.3617,024,901.36淳安英特药业有限公司

14,746,470.0414,746,470.0414,746,470.0414,746,470.04温州市英特药业有限公司

12,027,177.6912,027,177.6912,027,177.6912,027,177.69英特明州（宁波）医药有限公司

10,155,004.2910,155,004.2910,155,004.2910,155,004.29杭州英特医药有限公司

4,135,807.694,135,807.694,135,807.694,135,807.69金华英特药业有限

2,681,140.062,681,140.062,681,140.062,681,140.06

第

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被投资单位名称或形成商誉的事项

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值公司浙江湖州英特药业有限公司

2,074,453.382,074,453.382,074,453.382,074,453.38台州英特药业有限公司

1,448,717.521,448,717.521,448,717.521,448,717.52嘉兴英特医药有限公司

1,401,405.891,401,405.891,401,405.891,401,405.89浙江英特海斯医药有限公司

1,309,511.821,309,511.821,309,511.821,309,511.82浦江英特药业有限公司

1,200,688.841,200,688.841,200,688.841,200,688.84杭州环东大药房有限公司

654,522.52654,522.52654,522.52654,522.52宁波英特药业有限公司

388,024.28388,024.28388,024.28388,024.28杭州临安康锐药房有限公司

23,833,226.5723,833,226.5723,833,226.5723,833,226.57浙江嘉信医药股份有限公司

16,388,545.616,459,556.549,928,989.0716,388,545.615,551,660.1710,836,885.44宁波英特怡年药房有限公司

335,649.80335,649.80335,649.80335,649.80浙江英特电子商务有限公司

65,507.4065,507.4065,507.4065,507.40浙江英特药业有限责任公司

8,388,985.878,388,985.878,388,985.878,388,985.87浙江抗癌科技开发

31,389,170.1431,389,170.14

第

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被投资单位名称或形成商誉的事项

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值有限公司浙江英特百善医疗设备有限公司

44,169,995.69294,373.2143,875,622.48合计230,712,584.7828,459,944.22202,252,640.56155,153,418.9527,257,674.64127,895,744.31

(2)商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项

期初数

本期企业合并形成

本期减少

期末数处置英特一洲（温州）医药连锁有限公司

36,893,678.3236,893,678.32舟山英特卫盛药业有限公司17,024,901.3617,024,901.36淳安英特药业有限公司14,746,470.0414,746,470.04温州市英特药业有限公司12,027,177.6912,027,177.69英特明州（宁波）医药有限公司10,155,004.2910,155,004.29杭州英特医药有限公司4,135,807.694,135,807.69金华英特药业有限公司2,681,140.062,681,140.06浙江湖州英特药业有限公司2,074,453.382,074,453.38台州英特药业有限公司1,448,717.521,448,717.52嘉兴英特医药有限公司1,401,405.891,401,405.89浙江英特海斯医药有限公司1,309,511.821,309,511.82浦江英特药业有限公司1,200,688.841,200,688.84杭州环东大药房有限公司654,522.52654,522.52宁波英特药业有限公司388,024.28388,024.28杭州临安康锐药房有限公司23,833,226.5723,833,226.57浙江嘉信医药股份有限公司16,388,545.6116,388,545.61宁波英特怡年药房有限公司335,649.80335,649.80浙江英特电子商务有限公司65,507.4065,507.40浙江英特药业有限责任公司8,388,985.878,388,985.87

第

页共112页

被投资单位名称或形成商誉的事项

期初数

本期企业合并形成

本期减少

期末数处置浙江抗癌科技开发有限公司31,389,170.1431,389,170.14浙江英特百善医疗设备有限公司

44,169,995.6944,169,995.69合计155,153,418.9575,559,165.83230,712,584.78

(3)商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项

期初数

本期增加本期减少

期末数计提处置浙江英特海斯医药有限公司1,309,511.821,309,511.82杭州英特医药有限公司4,135,807.694,135,807.69台州英特药业有限公司1,448,717.521,448,717.52淳安英特药业有限公司14,746,470.0414,746,470.04浙江嘉信医药股份有限公司5,551,660.17907,896.376,459,556.54浙江英特电子商务有限公司

65,507.40

65,507.40浙江英特百善医疗设备有限公司

294,373.21294,373.21合计27,257,674.641,202,269.5828,459,944.22

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

资产组或资产组组合的构成

英特一洲（温州）医药连锁有限公司

非流动资产

舟山英特卫盛药业有限公司非流动资

产

温州市英特药业有限公司非流动资产

英特明州（宁波）医药有限公司非

流动资产资产组或资产组组合的账面价值

6,777,933.885,240,674.922,485,666.4921,276,873.49分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法

36,893,678.3217,024,901.3612,027,177.6910,155,004.29包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值

43,671,612.2022,265,576.2814,512,844.1831,431,877.78资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致

是是是是

(续上表)

第

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资产组或资产组组合的构成

金华英特药业有限公司非流动资产

浙江湖州英特药业有限公司非流动资

产

嘉兴英特医药有限

公司非流动资产

浦江英特药业有限

公司非流动资产资产组或资产组组合的账面价值

14,599,596.45906,891.781,964,910.02629,526.59分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法

2,681,140.062,074,453.381,401,405.891,200,688.84包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值

17,280,736.512,981,345.163,366,315.911,830,215.43资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致

是是是是(续上表)资产组或资产组组合的构成

杭州环东大药房有限公司非流动

资产

宁波英特药业冇限公司非流动资产

杭州临安康锐药房有限公司非流动资产

浙江嘉信医药股份有限公司非

流动资产资产组或资产组组合的账面价值

26,984.681,252,718.731,359,836.3434,908,084.13分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法

654,522.52388,024.2823,833,226.579,928,989.07包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值

681,507.201,640,743.0125,193,062.9144,837,073.20资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致

是是是是

(续上表)

资产组或资产组组合的构成

宁波英特怡年药房有限公司非流

动资产

浙江英特药业有限责任公司非流

动资产

浙江英特百善医疗设备有限公

司非流动资产

浙江抗癌科技开发有限公司非流

动资产资产组或资产组组合的账面价值

14,910.1232,359,448.89753,036.10531,624.33分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法

335,649.808,388,985.8743,875,622.4831,389,170.14

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包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值

350,559.9240,748,434.7644,628,658.5831,920,794.47资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致

是是是是

(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，预计现金流量根据公司批准的5年详细预测期现金流量预测为基础，详细预测期以后的现金流量根据特定增长率推断得出，该增长率和医药批发与零售行业总体长期平均增长率相当。详细预测期以后的现金流量及现金流量折现使用的折现率如下：

被投资单位名称或形成商誉的事

项

商誉账面价值

可收回金额的确定方法

详细预测期

未来五年收入增长

率

毛利率折现率英特一洲（温州）医药连锁有限公司

36,893,678.32

收益法预测现金流量现值

未来五年

8.00%-5.00%8.63%10.73%舟山英特卫盛药业有限公司

17,024,901.368.00%-5.00%5.45%10.71%温州市英特药业有限公司

12,027,177.693.00%4.69%10.05%英特明州（宁波）医药有限公司

10,155,004.2915.00%-5.00%3.83%10.14%金华英特药业有限公司

2,681,140.065.00%4.35%10.16%浙江湖州英特药业有限公司

2,074,453.388.00%-5.00%3.45%10.78%嘉兴英特医药有限公司

1,401,405.897.55%-5.00%4.21%11.14%浦江英特药业有限公司

1,200,688.845.00%5.70%10.23%杭州环东大药房有限公司

654,522.525.00%11.70%-10.77%8.41%宁波英特药业有限公司

388,024.285.00%4.16%-4.08%10.43%杭州临安康锐药房有限公司

23,833,226.577.00%-5.00%28.17%9.39%

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浙江嘉信医药股份有限公司

9,928,989.078.00%4.11%9.57%宁波英特怡年药房有限公司

335,649.805.00%4.49%-4.32%8.46%浙江英特药业有限责任公司

8,388,985.875.00%3.76%10.00%浙江英特百善医疗设备有限公司

43,875,622.484.87%-4.82%32.67%10.20%浙江抗癌科技开发有限公司

31,389,170.145.00%4.90%10.65%

(续上表)

被投资单位名称或形成商誉的事项

100%股权的商誉

模拟数/商誉账

面价值

资产组账面价值可收回金额商誉减值准备英特一洲（温州）医药连锁有限公司

72,340,545.736,777,933.8888,920,636.54舟山英特卫盛药业有限公司

24,321,287.665,240,674.9259,751,883.52温州市英特药业有限公司

23,582,701.352,485,666.49384,604,941.20英特明州（宁波）医药有限公司

16,925,007.1521,276,873.4940,137,484.17金华英特药业有限公司

3,830,200.0914,599,596.4548,685,777.91浙江湖州英特药业有限公司

2,593,066.73906,891.783,785,045.71嘉兴英特医药有限公司

2,002,008.411,964,910.026,218,562.93浦江英特药业有限公司

1,600,918.45629,526.5927,627,006.50杭州环东大药房有限公司

654,522.5226,984.681,279,773.43宁波英特药业有限公司

760,831.921,252,718.7336,299,991.58杭州临安康锐药房有限公司

34,047,466.531,359,836.3444,882,277.38浙江嘉信医药股份有限公司

21,378,744.2134,908,084.1366,238,240.61907,896.37宁波英特怡年药房有限公司

335,649.8014,910.122,192,545.27浙江英特药业有限责任公司

16,777,971.7432,359,448.89373,227,549.19

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浙江英特百善医疗设备有限公司

86,607,834.69753,036.10415,559,346.32294,373.21浙江抗癌科技开发有限公司

31,389,170.14531,624.3357,979,631.67

公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。对于因确认递延所得税负债而形成的商誉，随着递延所得税负债的转回，其可减少未来所得税费用的金额随之减少，从而导致其回收金额小于账面价值，因此应逐步就各期转回的递延所得税负债计提同等金额的商誉减值准备。

对于因非同一控制下企业合并时资产评估增值确认递延所得税负债而形成的商誉，本期就转回的递延所得税负债计提同等金额的商誉减值准备1,202,269.58元。

(6)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响项目考核指标

业绩承诺完成情况本期数上年同期数承诺业绩实际业绩

完成率（%）

承诺业

绩

实际业绩

完成率（%）浙江英特百善医疗设备有限公司

营业收入388,000,000.00413,132,528.05106.48净利润31,600,000.0058,570,886.37185.35（续上表）项目

商誉减值金额本期数上年同期数浙江英特百善医疗设备有限公司

294,373.21小计294,373.21

17.长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数装修费26,513,465.9519,031,428.6912,133,398.3833,411,496.26零星工程1,716,564.05586,633.101,319,615.67983,581.48信息化系统升级服务9,324,633.122,811,949.626,512,683.50软件订阅费157,380.69654,037.74582,713.99228,704.44药品销售经营权1,197,557.87120,000.001,077,557.87平台服务费1,067,924.51325,533.00742,391.51

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项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数租赁费2,751,498.72187,599.962,563,898.76合计40,463,542.5322,537,581.9117,480,810.6245,520,313.82

18.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产项目

期末数期初数可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产资产减值准备63,133,024.6015,764,121.6052,552,921.0113,138,230.29股份支付19,209,141.944,777,540.4918,047,587.074,511,896.83其他权益工具投资公允价值变动

1,015,738.33253,934.581,087,705.34271,926.34内部交易未实现利润

9,528,796.392,382,199.1019,419,896.354,854,974.10可结转以后年度亏损

6,906,404.201,726,601.0520,435,014.045,108,753.51租赁负债220,684,881.4554,643,004.4061,784,926.8415,446,231.72无形资产摊销差异

145,866.3636,466.59合计320,623,853.2779,583,867.81173,328,050.6543,332,012.79

(2)未经抵销的递延所得税负债项目

期末数期初数应纳税暂时性差异

递延所得税负债

应纳税暂时性差异

递延所得税负债非同一控制下企业合并资产评估增值

101,948,532.6925,487,133.18110,195,220.5627,548,805.14

其他权益工具投资公允价值变动

449,706.45112,426.61531,416.26132,854.06

使用权资产261,090,039.3164,542,044.2585,042,756.6421,260,689.16

合计363,488,278.4590,141,604.04195,769,393.4648,942,348.36

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债项目

期末数期初数递延所得税资产和

负债互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债余额

递延所得税资产和负债互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债余额

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项目

期末数期初数递延所得税资产和负债互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债余额

递延所得税资产和负债互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债余额递延所得税资产55,680,632.3523,903,235.4617,019,347.2026,312,665.59递延所得税负债55,680,632.3534,460,971.6917,019,347.2031,923,001.16

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数可抵扣亏损40,073,416.1831,345,239.90坏账准备27,166,827.8025,960,770.58其他权益工具投资公允价值变动2,300,000.002,300,000.00商誉减值准备28,459,944.2227,257,674.64其他非流动资产减值准备324,000.00324,000.00股份支付162,168.1379,537.50

合计98,486,356.3387,267,222.62

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注2023年7,040,553.382024年2,271,243.943,159,069.152025年4,239,147.454,239,147.452026年6,245,163.996,467,696.362027年10,438,759.5310,438,773.562028年16,879,101.27

合计40,073,416.1831,345,239.90

19.其他非流动资产项目

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值收藏品1,136,760.00324,000.00812,760.001,136,760.00324,000.00812,760.00预付设备款1,092,532.401,092,532.40109,800.00109,800.00合计2,229,292.40324,000.001,905,292.401,246,560.00324,000.00922,560.00

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20.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因货币资金270,821,135.13270,821,135.13质押

银行承兑汇票保证金、保函保证金应收账款168,873,191.97168,026,879.61质押用作短期借款质押固定资产156,683,368.1273,988,491.03抵押

用作短期借款、长期借款、应付票据抵押无形资产23,984,226.3717,577,783.77抵押

用作短期借款、长期借款、应付票据抵押投资性房地产

146,448,838.8797,473,075.77抵押

用作短期借款、长期借款、应付票据抵押合计766,810,760.46627,887,365.31

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因货币资金252,864,201.35252,864,201.35质押

保函保证金、银行承兑汇票保证金应收账款202,315,968.62201,304,388.78质押用作短期借款质押固定资产147,989,968.1272,927,478.35抵押

用作短期借款、长期借款、应付票据抵押无形资产25,830,804.4418,905,796.14抵押

用作短期借款、长期借款、应付票据抵押投资性房地产

144,602,260.80102,945,391.55抵押

用作短期借款、长期借款、应付票据抵押合计773,603,203.33648,947,256.17

21.短期借款项目期末数期初数质押借款19,823,292.5060,070,583.34抵押借款158,777,239.89156,722,374.16保证借款297,432,288.25286,370,951.16信用借款1,312,218,694.45574,124,194.48合计1,788,251,515.091,077,288,103.14

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22.交易性金融负债项目期初数本期增加本期减少期末数交易性金融负债29,988,000.0029,988,000.00其中：非同一控制下企业合并或有对价

29,988,000.0029,988,000.00合计29,988,000.0029,988,000.00

23.应付票据项目期末数期初数银行承兑汇票946,595,380.79934,241,347.89合计946,595,380.79934,241,347.89

24.应付账款项目期末数期初数货款4,566,747,714.725,210,810,142.52工程设备款8,814,338.903,846,407.47费用款-运输费19,048,241.8523,190,026.19

合计4,594,610,295.475,237,846,576.18

25.预收款项项目期末数期初数租金1,385,131.921,490,180.30合计1,385,131.921,490,180.30

26.合同负债项目期末数期初数预收合同货款69,346,374.69117,869,762.44合计69,346,374.69117,869,762.44

27.应付职工薪酬

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(1)明细情况项目期初数本期增加[注]本期减少期末数短期薪酬169,137,087.21599,528,780.97600,283,402.27168,382,465.91离职后福利—设定提存计划

7,186,441.5655,146,940.0953,524,359.178,809,022.48辞退福利681,533.69681,533.69

合计176,323,528.77655,357,254.75654,489,295.13177,191,488.39

[注]本期增加中包含因公司收购增加的金额，其中，短期薪酬2,935,734.49元

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴

130,653,108.74480,400,121.79485,497,424.92125,555,805.61职工福利费20,823.9625,559,817.4325,574,343.656,297.74社会保险费9,817,845.6037,452,973.9636,502,112.2710,768,707.29其中：医疗保险费9,615,010.1536,016,824.9435,061,889.6010,569,945.49

工伤保险费121,174.86787,522.70795,713.35112,984.21生育保险费81,660.59648,626.32644,509.3285,777.59住房公积金396,747.5637,335,802.9437,252,241.94480,308.56工会经费和职工教育经费

28,128,561.3514,994,874.9711,672,089.6131,451,346.71其他短期薪酬120,000.003,785,189.883,785,189.88120,000.00

小计169,137,087.21599,528,780.97600,283,402.27168,382,465.91

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险3,598,548.1947,049,974.2445,267,876.375,380,646.06失业保险费462,530.372,191,143.252,220,185.20433,488.42企业年金缴费3,125,363.005,905,822.606,036,297.602,994,888.00

小计7,186,441.5655,146,940.0953,524,359.178,809,022.48

28.应交税费项目期末数期初数

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项目期末数期初数增值税27,626,611.6749,260,138.12企业所得税65,009,355.2662,185,154.75代扣代缴个人所得税12,640,698.9311,438,067.34城市维护建设税3,376,760.734,715,638.74房产税6,395,853.066,116,865.59土地使用税1,462,778.181,529,481.46教育费附加及地方教育附加2,374,851.293,427,131.99其他6,331,868.236,010,417.87

合计125,218,777.35144,682,895.86

29.其他应付款

(1)明细情况

项目期末数期初数应付股利720,000.00其他应付款520,595,421.47564,707,912.80

合计520,595,421.47565,427,912.80

(2)应付股利

项目期末数期初数普通股股利720,000.00

小计720,000.00

(3)其他应付款

项目期末数期初数押金保证金290,913,163.27318,753,524.92单位往来119,441,492.67135,999,830.71应付暂收款79,177,527.3363,194,156.81限制性股票回购款26,919,580.8043,502,400.00代扣代缴五险一金2,996,978.402,127,160.10住房维修基金1,146,679.001,130,840.26

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项目期末数期初数小计520,595,421.47564,707,912.80

30.一年内到期的非流动负债项目期末数期初数一年内到期的长期借款11,733,685.56300,517,911.28一年内到期的租赁负债71,334,711.7850,580,499.97一年内到期的应付债券3,000,410.74合计83,068,397.34354,098,821.99

31.其他流动负债项目期末数期初数待转销项税额6,070,367.5110,188,918.65合计6,070,367.5110,188,918.65

32.长期借款

(1)明细情况项目期末数期初数抵押借款1,500,000.005,000,000.00信用借款142,342,077.22合计143,842,077.225,000,000.00

(2)其他说明

本期长期借款利率区间为3.20%—4.15%。

33.应付债券

(1)明细情况项目期末数期初数英特转债377,580,687.58507,583,140.43

合计377,580,687.58507,583,140.43

(2)应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

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债券名称面值

票面利率（%）

发行日期

债券期限

发行金额

是否违约英特转债600,000,000.00[注]2021/1/52027/1/4600,000,000.00否小计600,000,000.00600,000,000.00

（续上表）

债券名称期初数

本期发行

按面值计提利息

溢折价

摊销

本期转股期末数英特转债507,583,140.435,404,948.2518,511,797.61153,919,198.71377,580,687.58小计507,583,140.435,404,948.2518,511,797.61153,919,198.71377,580,687.58[注]“英特转债”票面利率：第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年1.80%、第六年2.00%

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间、转股权会计处理及判断依据本次发行的可转换公司债券转股期自可转换公司债券发行结束之日（2021年1月11日）起满六个月后的第一个交易日（2021年7月12日）起至可转换公司债券到期日（2027年1月4日）止，即2021年7月12日至2027年1月4日。

公司可转换公司债券自2021年7月12日开始进入转股期间，本期公司可转换公司债券因转股减少169,721,600.00元，计入股本17,004,300.00元，同时调增应付利息和应付债券（利息调整）15,802,401.29元，调减其他权益工具30,899,620.64元，调减预付账款3,725.77元，差额167,810,793.58元计入资本公积（股本溢价）。

34.租赁负债项目期末数期初数租赁负债221,594,078.5085,897,028.72减：1年内到期的租赁负债71,334,711.7850,580,499.97

合计150,259,366.7235,316,528.75

35.长期应付职工薪酬项目期末数期初数辞退福利23,166.80

合计23,166.80

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36.递延收益项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府补助85,762,284.492,000,000.008,555,618.1179,206,666.38

项目补助、财政奖励合计85,762,284.492,000,000.008,555,618.1179,206,666.38

37.股本

(1)明细情况项目期初数

本期增减变动（减少以“—”表示）

期末数发行新股

送股公积金转股

其他小计股份总数309,485,536.00195,944,224.0017,004,300.00212,948,524.00522,434,060.00

(2)其他说明

1)根据公司九届十五次董事会议、九届二十一次董事会议及2022年第二次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江英特集团股份有限公司向浙江省国际贸易集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2023]309号）的核准，公司通过发行股份及支付现金的方式购买浙江省国际贸易集团有限公司（以下简称国贸集团）和浙江华辰投资发展有限公司（以下简称华辰投资）合计持有的浙江英特药业有限责任公司（以下简称英特药业公司）50%股权，发行股份数量合计147,044,469股（其中向国贸集团发行76,463,124股，向华辰投资发行70,581,345股)；同时，公司向关联方浙江康恩贝制药股份有限公司（以下简称康恩贝公司）以向特定对象发行股票的方式募集配套资金不超过40,000万元。根据相关法律、法规的规定，公司与独立财务顾问（主承销商）财通证券股份有限公司最终确定向康恩贝公司发行股票募集配套资金的发行数量为48,899,755股，每股面值1元。本次发行股份及支付现金购买资产的发行价格为9.22元/股，向特定对象募集配套资金的发行价格为8.18元/股。

2)2023年度，公司可转换公司债券转股17,004,300股，增加注册资本17,004,300.00元，详见本财务报表附注五(一)34之说明。

38.其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

经中国证监会“证监许可〔2020〕3159号”文核准，公司于2021年1月5日公开发行

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了600.00万张可转换公司债券，每张面值100.00元，发行总额60,000.00万元，存续期6年。本次可转换公司债券转股期自可转债发行结束之日（2021年1月11日）满六个月后的第一个交易日（2021年7月12日）起至可转债到期日（2027年1月4日）止。

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况

项目

期初数本期增加本期减少期末数数量账面价值

数量账面价值

数量账面价值数量账面价值英特转债

5,759,895.00104,865,008.571,697,216.0030,899,620.644,062,679.0073,965,387.93合计5,759,895.00104,865,008.571,697,216.0030,899,620.644,062,679.0073,965,387.93

(3)其他说明本期减少系公司可转换债券转股所致。

39.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢价）

400,657,507.891,722,758,131.71188,217,852.691,935,197,786.91其他资本公积38,360,050.5214,323,543.5852,683,594.10

合计439,017,558.411,737,081,675.29188,217,852.691,987,881,381.01

(2)其他说明本期股本溢价增加167,810,793.58元，系可转换公司债券转股导致股本溢价增加167,810,793.58元，详见本财务报表附注五(一)33之说明。

公司发行股份购买资产并募集配套资金情况详见本财务报表附注五(一)37之说明，向国贸集团和华辰投资发行股份购买其持有的英特药业公司50%股权导致股本溢价增加1,208,705,535.18元；向康恩贝发行股份募集配套资金导致股本溢价增加346,241,802.95元；因购买英特药业公司50.00%少数股权，支付对价与按照新增持股比例计算应享有子公司净资产份额之间的差额183,341,787.24元，调减资本公积-资本溢价183,274,456.45元。公司发行股份购买资产并募集配套资金的发行费用冲减股本溢价4,943,396.24元。

本期其他资本公积增加14,323,543.58元，系因授予限制性股票分摊成本导致资本公积-其他资本公积增加14,323,543.58元。

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40.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数限制性股票回购43,502,400.0016,582,819.2026,919,580.80合计43,502,400.0016,582,819.2026,919,580.80

(2)其他说明

本期库存库减少16,582,819.20元，系授予限制性股权满足解锁条件所致。

41.其他综合收益

项目期初数

本期发生额

期末数其他综合收益的税后净额减：前期计入其

他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）本期所得税前发生额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：所得税费用

税后归属于母公司

税后归属于少数

股东不能重分类进损益的其他综合收益

-616,497.90-171,096.90-34,704.28-148,721.6212,329.00-129,085.50-636,134.02其中：其他权益工具投资公允价值变动

-616,497.90-171,096.90-34,704.28-148,721.6212,329.00-129,085.50-636,134.02将重分类进损益的其他综合收益

11,969.726,527.605,442.126,527.60其中：外币财务

报表折算差额

11,969.726,527.605,442.126,527.60其他综合收益合计

-616,497.90-159,127.18-34,704.28-142,194.0217,771.12-129,085.50-629,606.42

42.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积35,309,314.4613,393,525.4748,702,839.93任意盈余公积2,872,018.732,872,018.73

合计38,181,333.1913,393,525.4751,574,858.66

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(2)其他说明本期增加系按照母公司净利润的10%提取法定盈余公积。

43.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数调整前上期末未分配利润1,236,272,208.331,086,415,183.12调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-2,638,183.09-2,820,393.41调整后期初未分配利润1,233,634,025.241,083,594,789.71

加：本期归属于母公司所有者的净利润488,732,096.82212,411,188.27

减：提取法定盈余公积13,393,525.4711,296,886.27

应付普通股股利63,699,853.4451,075,066.47其他权益工具投资处置转入129,085.50期末未分配利润1,645,143,657.651,233,634,025.24

(2)调整期初未分配利润明细

由于根据企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-2,638,183.09元。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况项目

本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入31,908,662,615.7529,752,970,881.7130,534,909,778.9828,601,509,393.09其他业务收入143,458,970.69105,932,048.2884,347,552.7437,503,190.45

合计32,052,121,586.4429,858,902,929.9930,619,257,331.7228,639,012,583.54其中：与客户之间的合同产生的收入

32,039,182,324.1929,849,475,426.5730,610,178,865.5528,624,272,738.40

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

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项目

本期数上年同期数收入成本收入成本药品类30,216,976,721.6128,289,221,359.2328,674,282,864.1326,886,614,647.58医疗器械类1,623,340,974.051,405,284,604.851,799,420,204.911,663,390,798.25其他198,864,628.53154,969,462.49136,475,796.5174,267,292.57

小计32,039,182,324.1929,849,475,426.5730,610,178,865.5528,624,272,738.40

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解项目

本期数上年同期数收入成本收入成本华东地区32,039,182,324.1929,849,475,426.5730,610,178,865.5528,624,272,738.40小计32,039,182,324.1929,849,475,426.5730,610,178,865.5528,624,272,738.40

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入32,039,182,324.1930,610,178,865.55

小计32,039,182,324.1930,610,178,865.55

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为100,720,764.74元。

2.税金及附加项目本期数上年同期数城市维护建设税21,285,783.4323,075,300.36教育费附加及地方教育附加15,255,064.8516,649,156.35印花税22,267,231.0414,056,378.89房产税8,658,112.187,659,966.53土地使用税1,417,100.571,541,122.70土地增值税236,251.47车船税86,152.9678,579.10合计68,969,445.0363,296,755.40

3.销售费用项目本期数上年同期数

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项目本期数上年同期数职工薪酬288,368,662.10256,459,789.38租赁费69,795,493.8748,476,495.89包装费6,591,159.343,882,258.91仓储保管费119,356,706.26116,174,400.27会议费2,911,812.981,140,786.76差旅费8,828,012.506,237,059.61其他325,594,446.93252,753,115.82

合计821,446,293.98685,123,906.64

4.管理费用

项目本期数上年同期数职工薪酬292,383,620.12321,768,772.98折旧、摊销25,723,570.9834,811,381.32租赁费23,383,625.4016,079,476.60业务招待费6,872,046.536,746,947.63中介机构费3,701,867.048,114,356.75办公费4,482,329.915,013,319.39修理费3,429,345.842,221,064.05保险费3,843,524.292,218,459.83差旅费1,664,442.38874,445.71劳动保护费460,301.531,567,433.00会务费3,283,672.922,681,696.94其他67,282,164.8243,303,308.29

合计436,510,511.76445,400,662.49

5.研发费用

项目本期数上年同期数人员人工5,821,502.5012,744,935.50

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项目本期数上年同期数其他8,177.7619,260.38技术开发费3,000,000.00164,849.06合计8,829,680.2612,929,044.94

6.财务费用

项目本期数上年同期数利息收入-14,308,352.84-11,573,505.87利息支出167,436,948.14160,582,381.38汇兑损益42,584.74其他-5,072,192.10-4,720,651.30

合计148,098,987.94144,288,224.21

7.其他收益

项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损益的金额与资产相关的政府补助8,555,618.117,897,646.418,555,618.11与收益相关的政府补助32,406,372.1921,341,018.2032,406,372.19代扣个人所得税手续费返还359,749.69317,055.24其他1,453,815.472,991,903.17952,451.35

合计42,775,555.4632,547,623.0241,914,441.65

8.投资收益

项目本期数上年同期数处置长期股权投资收益1,330,210.62权益法长期股权投资持有期间收益-6,223,579.87-904,073.61承兑汇票贴息-1,277,142.14其他权益工具投资持有期间股利收益7,252.3524,174.50

合计-7,493,469.66450,311.51

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9.信用减值损失项目本期数上年同期数应收账款坏账损失-11,640,016.03-9,671,409.36其他应收款坏账损失-2,890,486.55-4,144,219.36

合计-14,530,502.58-13,815,628.72

10.资产减值损失项目本期数上年同期数存货跌价损失165,389.13-3,690,143.68商誉减值损失-1,202,269.58-907,896.37

合计-1,036,880.45-4,598,040.05

11.资产处置收益项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损益的金额固定资产处置收益92,361,632.69145,564.8792,361,632.69投资性房地产处置收益4,644,559.994,644,559.99使用权资产处置收益-104,321.16152,723.76-104,321.16

合计96,901,871.52298,288.6396,901,871.52

12.营业外收入项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废利得228,790.14805,949.85228,790.14罚款、违约金收入79,829.2379,829.23无需支付款项727,996.298,939,476.70727,996.29其他185,249.42551,581.95185,249.42

合计1,221,865.0810,297,008.501,221,865.08

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13.营业外支出项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失433,890.59610,416.35433,890.59赔偿、罚款支出3,775,093.534,342,732.843,775,093.53对外捐赠20,377,801.5522,877,439.3220,377,801.55其他1,255,830.09341,502.351,255,830.09

合计25,842,615.7628,172,090.8625,842,615.76

14.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数当期所得税费用208,061,747.04179,963,539.08递延所得税费用4,595,394.73-16,700,794.13

合计212,657,141.77163,262,744.95

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数利润总额801,359,561.09626,213,626.53按母公司适用税率计算的所得税费用200,339,890.27156,553,406.69子公司适用不同税率的影响-1,827,123.34494,783.42调整以前期间所得税的影响111,274.361,495,297.13归属于联营和合营企业的损益1,555,894.97226,018.40非应税收入的影响-125,229.13-2,358,077.50不可抵扣的成本、费用和损失的影响9,643,515.4814,167,858.67使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

-1,196,588.74-5,373,952.35本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

4,967,771.221,085,882.88研发费加计扣除的影响-580,495.70-1,114,074.33

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所得税减免优惠的影响-1,835,934.18残疾人工资加计扣除的影响-231,767.62-78,463.88所得税费用212,657,141.77163,262,744.95

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额项目本期数上年同期数收到搬迁补偿款101,019,090.00其他13,184,622.263,375,553.14

小计114,203,712.263,375,553.14

(2)处置子公司及其他营业单位收到的现金净额项目本期数上年同期数本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物28,667,904.93其中：浙江英特中药饮片有限公司25,471,543.68

浙江省中医药健康产业集团智药科技有限公司3,196,361.25减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物10,556,587.54其中：浙江英特中药饮片有限公司5,628,352.34

浙江省中医药健康产业集团智药科技有限公司4,928,235.20处置子公司收到的现金净额18,111,317.39[注]其中：浙江英特中药饮片有限公司19,843,191.34

浙江省中医药健康产业集团智药科技有限公司-1,731,873.95

[注]上年同期数处置子公司收到的现金净额与合并现金流量表中处置子公司及其他营业单位收到的现金净额19,843,191.34元之差-1,731,873.95元，系公司处置浙江省中医药健康产业集团智药科技有限公司收到的现金或现金等价物减去丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物，金额为负，计入支付其他与投资活动有关的现金

(3)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数英特药谷运营中心项目73,751,601.2249,874,115.09

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项目本期数上年同期数购置固定资产48,527,985.9014,758,715.16装修工程19,031,428.6911,188,927.81其他27,052,294.3131,537,582.01

小计168,363,310.12107,359,340.07

(4)投资支付的现金

项目本期数上年同期数支付浙江华润英特中药有限公司投资款39,200,000.00支付下属公司杭州临安康锐药房有限公司的原股东投资款

2,625,000.00

小计41,825,000.00

(5)取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

项目本期数上年同期数本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

106,836,276.89其中：浙江英特百善医疗设备有限公司69,972,000.00

杭州康晟大药房有限公司356,826.15浙江抗癌科技开发有限公司36,300,000.00宁波英明大药房有限公司207,450.74减：购买日子公司持有的现金及现金等价物55,138,467.33其中：浙江英特百善医疗设备有限公司14,813,133.20

杭州康晟大药房有限公司23,657.02浙江抗癌科技开发有限公司40,013,602.21宁波英明大药房有限公司288,074.90取得子公司支付的现金净额51,697,809.56[注]其中：浙江英特百善医疗设备有限公司55,158,866.80

杭州康晟大药房有限公司333,169.13浙江抗癌科技开发有限公司-3,713,602.21宁波英明大药房有限公司-80,624.16[注]取得子公司支付的现金净额与合并现金流量表中取得子公司及其他营业单位支付的现金净额55,492,035.93元之差-3,794,226.37元，系公司取得浙江抗癌科技开发有限公

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司、宁波英明大药房有限公司支付的现金或现金等价物减去购买日持有的现金及现金等价物，金额为负，分别为-3,713,602.21元和-80,624.16元，计入收到其他与投资活动有关的现金

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数收回承兑汇票保证金20,120,096.5517,111,798.35收到政府补助34,406,372.1921,341,018.20收到其他业务收入17,492,161.7413,272,441.42收到银行存款利息收入14,310,421.1911,573,505.87收到的其他往来款210,741,718.49217,470,783.63收到违约赔偿收入131,386.13

合计297,070,770.16280,900,933.60

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数支付承兑汇票保证金35,769,677.3478,317,626.97付现销售费用295,540,831.36375,540,965.80付现管理费用70,977,551.5679,904,060.30付现研发费用3,000,000.00169,700.01支付的押金保证金及其他往来款268,770,414.91367,490,940.82

合计674,058,475.17901,423,293.90

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数收到浙江华润英特中药有限公司投资款利息1,658,512.59932,244.12收回浙江华润英特中药有限公司投资款39,200,000.00收购浙江抗癌科技开发有限公司现金流入3,713,602.21收购宁波英明大药房有限公司现金流入80,624.16合计44,652,738.96932,244.12

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

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项目本期数上年同期数支付浙江华润英特中药有限公司财务资助款39,200,000.00处置子公司浙江省中医药健康产业集团智药科技有限公司现金流出净额

1,731,873.95

合计40,931,873.95

(5)收到其他与筹资活动有关的现金

项目本期数上年同期数收到短融发行款250,000,000.00收到转让下属公司少数股权转让款48,338,775.47

合计298,338,775.47

(6)支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期数上年同期数支付下属公司少数股东股权收购款236,054,725.722,942,500.00偿还租赁负债支付的金额110,488,116.8868,590,777.79归还下属公司浙江英特电子商务有限公司少数股东瞿华往来款

1,676,575.07支付融资手续费606,266.13支付发行权益性证券相关的中介机构服务费2,300,000.022,940,000.00

合计348,842,842.6276,756,118.99

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润588,702,419.32462,950,881.58加：资产减值准备15,567,383.0318,413,668.77固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

68,218,146.0871,972,750.60使用权资产折旧86,691,324.9166,641,877.72无形资产摊销8,798,168.637,706,247.32长期待摊费用摊销17,480,810.6418,794,907.15处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-96,901,871.52-298,288.63固定资产报废损失（收益以“－”号填列）205,100.45-195,533.50

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补充资料本期数上年同期数

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）174,762,728.99160,240,681.05投资损失（收益以“－”号填列）6,216,327.53-450,311.51递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）2,467,581.40-7,358,176.58递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）2,125,377.65-9,432,487.19存货的减少（增加以“－”号填列）-61,982,390.39-567,992,978.66经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）537,854,606.60-2,173,192,175.37经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-941,900,437.492,327,626,491.18其他17,008,451.5415,739,716.70经营活动产生的现金流量净额425,313,727.37391,167,270.63

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1,336,253,160.75612,017,901.50减：现金的期初余额612,017,901.501,710,078,754.91加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额724,235,259.25-1,098,060,853.41

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况

项目期末数期初数

1)现金1,336,253,160.75612,017,901.50其中：库存现金112,781.31118,831.95可随时用于支付的银行存款1,330,776,566.98607,218,085.94可随时用于支付的其他货币资金5,363,812.464,680,983.61可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项

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项目期末数期初数

拆放同业款项

2)现金等价物其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额1,336,253,160.75612,017,901.50

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物项目期末数期初数

使用范围受限的原因、作为现

金和现金等价物的理由募集资金监管账户金额24,933,439.68190,295,930.54

仅限用于募集资金项目，专款专用小计24,933,439.68190,295,930.54

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数

不属于现金和现金等价物的

理由票据保证金及保函保证金

270,821,135.13252,864,201.35

使用受限，不可以随时用于支付小计270,821,135.13252,864,201.35

5.筹资活动相关负债变动情况项目期初数

本期增加现金变动非现金变动短期借款1,077,288,103.144,298,927,483.06141,430,998.47长期借款（含一年内到期的长期借款）

305,517,911.28153,000,000.007,308,979.58应付债券（含一年内到期的应付债券）

510,583,551.1723,795,942.62租赁负债（含一年内到期的租赁负债）

85,897,028.72259,981,668.65小计1,979,286,594.314,451,927,483.06432,517,589.32

（续上表）项目

本期减少期末数现金变动非现金变动短期借款3,729,344,341.9150,727.671,788,251,515.09长期借款（含一年内到期的长期借款）

310,251,128.08155,575,762.78应付债券（含一年内到期的应付债券）

2,879,607.50153,919,198.71377,580,687.58

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项目

本期减少期末数现金变动非现金变动租赁负债（含一年内到期的租赁负债）

102,901,173.6421,383,445.23221,594,078.50小计4,145,376,251.13175,353,371.612,543,002,043.95

(四)其他

1.外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金4,090,175.39其中：美元577,488.167.08274,090,175.39应收账款1,210,472.31其中：美元170,905.497.08271,210,472.31应付账款716,014.15其中：美元101,093.397.0827716,014.15

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数短期租赁费用9,129,811.354,428,266.39低价值资产租赁费用（短期租赁除外）14,298.462,019,461.83

合计9,144,109.816,447,728.22

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数租赁负债的利息费用6,506,743.194,233,109.92转租使用权资产取得的收入68,571.48722,018.35与租赁相关的总现金流出117,774,498.8894,360,697.62

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

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(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入项目本期数上年同期数租赁收入12,939,262.259,782,436.46其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

2)经营租赁资产项目期末数上年年末数固定资产29,631,812.25投资性房地产160,142,387.42168,865,708.57使用权资产6,628,711.4638,681,270.02

小计196,402,911.13207,546,978.59

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)12之说明。

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数1年以内8,930,233.607,501,595.291-2年4,290,467.014,229,523.272-3年2,524,513.441,339,450.003-4年2,421,740.85807,200.004-5年2,422,936.76741,200.005年以后7,076,750.003,055,200.00合计27,666,641.6617,674,168.56

六、研发支出项目本期数上年同期数人员人工5,821,502.5012,744,935.50折旧及摊销8,177.7619,260.38技术开发费3,000,000.00164,849.06合计8,829,680.2612,929,044.94

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其中：费用化研发支出8,829,680.2612,929,044.94

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将英特药业公司等51家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况子公司名称注册资本

主要经营地及注册地

业务性

质

持股比例（%）

取得方式直接间接英特药业公司426,000,000.00杭州商业100.00

非同一控制下企业合并浙江英特物联网有限公司

150,000,000.00绍兴

物流管理

100.00设立浙江英特药谷电子商务有限公司

300,000,000.00杭州

电子商务

100.00设立浙江英特百善医疗设备有限公司（以下简称百善医疗公司）

30,000,000.00杭州商业51.00%

非同一控制下企业合并

(二)非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

(1)基本情况

被购买方名称

股权取得

时点

股权取得

成本

股权取得比例（%）

股权取得

方式

购买日百善医疗公司2023/5/599,960,000.0051%协议转让2023/5/5浙江抗癌科技开发有限公司（以下简称抗癌科技公司）

2023/3/1436,300,000.00100%协议转让2023/3/14宁波英明大药房有限公司（英明药房公司）

2023/12/27207,450.74100%协议转让2023/12/27杭州康晟大药房有限公司（康晟药房公司）

2023/12/26594,710.26100%协议转让2023/12/26（续上表）被购买方名称

购买日的确定

依据

购买日至期末被

购买方的收入

购买日至期末被购买方的净利润

购买日至期末被购买方的现金流量经营活动净流入投资活动净流入

筹资活动净流

入百善医疗公司完成工280,621,929.3934,579,462.8222,046,067.70-44,335,948.2610,620,200.18

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被购买方名称

购买日的确定

依据

购买日至期末被

购买方的收入

购买日至期末被购买方的净利润

购买日至期末被购买方的现金流量经营活动净流入投资活动净流入

筹资活动净流入商变更抗癌科技公司

完成工商变更

262,275,135.646,204,130.795,955,934.38-228,327.43英明药房公司

完成工商变更康晟药房公司

完成工商变更

2.合并成本及商誉

(1)明细情况项目百善医疗公司抗癌科技公司英明药房公司康晟药房公司合并成本99,960,000.0036,300,000.00207,450.74594,710.26

现金69,972,000.0036,300,000.00207,450.74594,710.26或有对价的公允价值29,988,000.00合并成本合计99,960,000.0036,300,000.00207,450.74594,710.26减：取得的可辨认净资产公允价值份额

55,790,004.314,910,829.86207,450.74594,710.26商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

44,169,995.6931,389,170.14

(2)百善医疗公司或有对价及其变动的说明根据天源资产评估有限公司出具的《资产评估报告》（天源评报字〔2023〕第0024号），经各方协商，在评估值的基础上，百善医疗公司51%股权作价为99,960,000.00元。股权转让价款中29,988,000.00元待经营业绩考核完成后支付，确认交易性金融负债29,988,000.00元。

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

(1)明细情况项目

百善医疗公司抗癌科技公司购买日公允价值

购买日账面价值

购买日公允价值

购买日账面价值资产

货币资金14,813,133.2014,813,133.2040,013,602.2140,013,602.21

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项目

百善医疗公司抗癌科技公司购买日公允价值

购买日账面价值

购买日公允价值

购买日账面价值应收款项98,804,569.4198,804,569.413,536.233,536.23预付款项782,794.86782,794.86其他应收款30,476,672.5730,476,672.57存货39,497,676.9539,497,676.956,408,357.726,408,357.72其他流动资产46,639.8946,639.891,846,174.401,846,174.40固定资产2,186,922.62851,738.14418,994.01418,994.01使用权资产5,135,469.915,135,469.91无形资产386,171.1597,900.35长期待摊费用递延所得税资产57,728.0657,728.06负债借款17,435,159.7217,435,159.72应付款项5,012,757.285,012,757.2842,788,470.1742,788,470.17合同负债9,451,351.699,451,351.69应付职工薪酬2,935,734.492,935,734.49应交税费5,174,754.655,174,754.65982,410.60982,410.60其他应付款36,676,038.5736,676,038.578,953.948,953.94其他流动负债1,186,228.911,186,228.91租赁负债4,510,995.124,510,995.12递延所得税负债412,592.876,729.05净资产109,392,165.32108,174,573.864,910,829.864,910,829.86减：少数股东权益53,602,161.0153,005,541.19取得的净资产55,790,004.3155,169,032.674,910,829.864,910,829.86

（续上表）项目

英明药房公司康晟药房公司购买日公允价值

购买日账面价值

购买日公允价值

购买日账面价值资产

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项目

英明药房公司康晟药房公司购买日公允价值

购买日账面价值

购买日公允价值

购买日账面价值货币资金288,074.90288,074.9023,657.0223,657.02应收款项336,869.89336,869.8931,053.2431,053.24预付款项51,214.0651,214.06其他应收款563.86563.86存货1,717,822.271,717,822.27其他流动资产158,580.22158,580.22固定资产1,557.701,557.70使用权资产无形资产长期待摊费用273,313.97273,313.97540,000.00540,000.00递延所得税资产423.20423.20负债

借款应付款项2,542,143.542,542,143.54合同负债应付职工薪酬22,109.6022,109.60应交税费9,695.649,695.64其他应付款47,020.5547,020.55其他流动负债租赁负债递延所得税负债净资产207,450.74207,450.74594,710.26594,710.26减：少数股东权益取得的净资产207,450.74207,450.74594,710.26594,710.26

(2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法除固定资产、无形资产外，均按照账面价值确认公允价值，固定资产、无形资产公允价值系根据评估值确认。

(三)其他原因的合并范围变动

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合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例杭州怡兴综合门诊部有限公司

新设子公司2023年10,000,000.00100%浙江英特乾元中药有限公司

新设子公司2023年

(四)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例英特药业公司2023/2/2850%100%

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响项目英特药业公司购买成本/处置对价1,591,804,729.90

现金236,054,725.72

非现金资产的公允价值1,355,750,004.18购买成本/处置对价合计1,591,804,729.90减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额

1,408,530,273.45差额183,274,456.45其中：调整资本公积183,274,456.45

(五)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业

(1)基本情况合营企业或联

营企业名称

主要经营地

注册地业务性质

持股比例（%）对合营企业或联营企业

投资的会计处理方法直接间接浙江华润英特中药有限公司

金华市金华市药品生产49.00权益法核算

2.重要联营企业的主要财务信息项目

期末数/本期数期初数/上年同期数浙江华润英特中药有限公司浙江华润英特中药有限公司流动资产247,315,969.4983,958,023.60非流动资产188,156,038.76114,224,775.88资产合计435,472,008.25198,182,799.48

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项目

期末数/本期数期初数/上年同期数浙江华润英特中药有限公司浙江华润英特中药有限公司流动负债266,427,090.9998,527,711.74非流动负债80,000,000.00负债合计346,427,090.9998,527,711.74归属于母公司所有者权益89,044,917.2699,655,087.75按持股比例计算的净资产份额

43,632,081.4448,831,064.98对联营企业权益投资的账面价值

43,632,081.4448,831,064.98营业收入191,651,011.09净利润-10,610,171.7736,117.46综合收益总额-10,610,171.7736,117.46

3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业投资账面价值合计160,829.051,185,425.38下列各项按持股比例计算的合计数净利润-1,024,596.33-921,716.89其他综合收益综合收益总额-1,024,596.33-921,716.89

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额与资产相关的政府补助2,000,000.00其中：计入递延收益2,000,000.00与收益相关的政府补助32,406,372.19其中：计入其他收益32,406,372.19合计34,406,372.19

(二)涉及政府补助的负债项目

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财务报表列报项目

期初数

本期新增补助金额

本期计入其他收益金额

本期计入营业外收入金额递延收益85,762,284.492,000,000.008,555,618.11合计85,762,284.492,000,000.008,555,618.11

（续上表）财务报表列报项目

本期冲减成本

费用金额

本期冲减资产

金额

其他变动期末数递延收益79,206,666.38

合计79,206,666.38

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数计入其他收益的政府补助金额40,961,990.3029,238,664.61

合计40,961,990.3029,238,664.61

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

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当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五

(一)3、五(一)4及五(一)6之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款和合同资产的6.73%（2022年12月31日：5.96%）源于余额前五名客户，

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本公司不存在重大的信用集中风险。

(二)流动性风险流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类项目

期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上短期借款1,788,251,515.091,803,481,179.291,803,481,179.29交易性金融负债29,988,000.0029,988,000.0029,988,000.00应付票据946,595,380.79946,595,380.79946,595,380.79应付账款4,594,610,295.474,594,610,295.474,594,610,295.47其他应付款520,595,421.47520,595,421.47520,595,421.47一年内到期的非流动负债

83,068,397.3490,282,174.6990,282,174.69长期借款143,842,077.22152,420,232.234,766,088.88147,654,143.35应付债券377,580,687.58427,800,098.706,094,018.507,312,822.20414,393,258.00租赁负债150,259,366.72159,699,704.45107,885,981.5251,813,722.93应付股利

小计8,634,791,141.688,725,472,487.097,996,412,559.09262,852,947.07466,206,980.93

（续上表）项目

上年年末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上短期借款1,077,288,103.141,092,952,990.891,092,952,990.89交易性金融负债应付票据934,241,347.89934,241,347.89934,241,347.89应付账款5,237,846,576.185,237,846,576.185,237,846,576.18其他应付款564,707,912.80564,707,912.80564,707,912.80

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项目

上年年末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上一年内到期的非流动负债

354,098,821.99357,477,039.16357,477,039.16长期借款5,000,000.005,223,638.89209,805.565,013,833.33应付债券507,583,140.43612,276,838.505,759,895.008,639,842.50597,877,101.00租赁负债35,316,528.7537,728,932.0129,861,887.577,867,044.44应付股利720,000.00720,000.00720,000.00

小计8,716,802,431.188,843,175,276.328,193,915,567.4843,515,563.40605,744,145.44

(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项目

期末公允价值第一层次公允

价值计量

第二层次公允

价值计量

第三层次公允

价值计量

合计持续的公允价值计量

1.应收款项融资85,360,004.8885,360,004.88

2.其他权益工具投资534,256.45984,261.671,518,518.12

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项目

期末公允价值第一层次公允价值计量

第二层次公允价值计量

第三层次公允价值计量

合计持续以公允价值计量的资产总额534,256.4586,344,266.5586,878,523.00

3.交易性金融负债29,988,000.0029,988,000.00非同一控制下企业合并或有对价29,988,000.0029,988,000.00持续以公允价值计量的负债总额29,988,000.0029,988,000.00

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据本公司第一层次公允价值计量项目系其他权益工具投资中上市的权益工具，以市场报价确定公允价值。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.对于持有的应收款项融资，采用票面金额确定其公允价值。

2.对于其他权益工具投资中非上市的权益工具，采用享有的净资产确定其公允价值。

3.对于交易性金融负债，按预计未来很可能支付的对价确定其公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司名称注册地业务性质注册资本

母公司对本公司的持股比例

（%）

母公司对本公司的表决权比例（%）浙江省国际贸易集团有限公司

浙江省商业服务业980,000,000.0054.2661.64

浙江省国际贸易集团有限公司直接持有公司的28.87%股权，通过其全资子公司浙江华辰投资发展有限公司间接持有公司的23.41%股权，并通过其控股子公司浙江康恩贝制药股份有限公司间接持有公司1.98%股权、间接控制9.36%股权，合计对本公司的持股比例为

54.26%，合计对本公司的表决权比例61.64%。

(2)本公司最终控制方是浙江省人民政府国有资产监督管理委员会。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

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3.本公司的合营和联营企业情况

(1)本公司的合营和联营企业本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系浙江华润英特中药有限公司受同一最终控制方控制的企业的合营企业

4.本公司的其他关联方情况

(1)本公司的其他关联方

其他关联方名称其他关联方与本公司关系浙江康恩贝制药股份有限公司及其子公司控股股东控制的公司华润医药商业集团有限公司及其子公司持股5%以上的股东浙江奥托康制药集团股份有限公司控股股东控制的公司绍兴上虞大通资产经营有限公司少数股东控股股东控制的公司杭州临安康锐科技有限公司下属公司少数股东控制的公司钟华飞下属公司少数股东浙江中非国际经贸港服务有限公司控股股东控制的公司浙江塔牌绍兴酒有限公司控股股东控制的公司浙江塔牌国酿绍兴酒有限公司控股股东控制的公司浙江省中医药健康产业集团有限公司控股股东控制的公司浙江省土产畜产进出口集团有限公司控股股东控制的公司浙江省化工进出口有限公司控股股东控制的公司浙江富凯进出口有限公司控股股东控制的公司浙江国贸东方房地产有限公司控股股东控制的公司浙江省粮油食品进出口股份有限公司控股股东控制的公司中韩人寿保险有限公司控股股东控制的公司浙江省国际贸易集团供应链有限公司控股股东控制的公司浙江省浙商资产管理股份有限公司控股股东控制的公司浙江省医药保健品进出口有限责任公司控股股东控制的公司章卫耕下属公司少数股东

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其他关联方名称其他关联方与本公司关系孙金玲下属公司高级管理人员配偶沈海波下属公司高级管理人员绍兴上虞大通市场发展有限公司少数股东控股股东控制的公司绍兴大通超市有限公司下属公司少数股东控制的公司江有龙下属公司少数股东黄晓秋下属公司高级管理人员杭州曦澜医疗科技有限公司下属公司少数股东方浩下属公司高级管理人员亲属方海越下属公司少数股东程旭华下属公司少数股东

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数浙江康恩贝制药股份有限公司及其子公司

购买商品556,564,418.58636,796,878.66华润医药商业集团有限公司及其子公司

购买商品202,026,753.60207,047,768.42浙江华润英特中药有限公司

购买商品114,893,672.32浙江国贸东方房地产有限公司

接受劳务2,596,226.40浙江富凯进出口有限公司

购买商品213,467.26807,424.77浙江东方金融控股集团股份有限公司

购买商品3,026.55浙江省粮油食品进出口股份有限公司

购买商品69,661.44浙江奥托康制药集团股份有限公司

购买商品2,182,956.85中韩人寿保险有限公司

购买商品1,567.12合计876,297,564.71846,906,257.26

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2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数华润医药商业集团有限公司及其子公司

药品109,533,322.7176,676,808.56浙江华润英特中药有限公司

药品8,738,543.09浙江康恩贝制药股份有限公司及其子公司

药品534,815.535,877,099.07浙江省国际贸易集团有限公司

药品1,017.70182,267.11浙江省土产畜产进出口集团有限公司

药品10,176.9912,035.40浙江中非国际经贸港服务有限公司

药品135,266.21154,230.00浙江省国际贸易集团供应链有限公司

药品7,079.65浙江省浙商资产管理股份有限公司

药品85,853.10浙江省医药保健品进出口有限责任公司

药品75,000.00456,396.46浙江省纺织品进出口集团有限公司

服务290,541.75451,391.00浙江奥托康制药集团股份有限公司

服务164,054.23357,931.76浙江省浙商商业保理有限公司

药品7,893.81浙江土畜凯兴畜产有限公司

药品1,858.41浙江富凯进出口有限公司

服务49,811.33合计119,532,549.5484,270,844.33

2.关联租赁情况

(1)明细情况

1)公司出租情况承租方名称租赁资产种类

本期确认的

租赁收入

上年同期确认的

租赁收入浙江华润英特中药有限公司

房产3,600.00

2)公司承租情况

出租方名称租赁资产种类本期数

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简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

确认使用权资产的租赁支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）

增加的租赁负债本金金

额

确认的利息支出浙江华润英特中药有限公司

房产309,427.02绍兴上虞大通资产经营有限公司

房产321,904.7668,167.28绍兴大通超市有限公司

房产1,471,428.5729,839.50绍兴上虞大通市场发展有限公司

房产240,000.0110,004.79杭州临安康锐科技有限公司

车辆22,018.35杭州临安康锐科技有限公司

房产502,813.2921,405.17黄晓秋房产184,426.009,942.60

（续上表）

出租方名称租赁资产种类

上年同期数简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

确认使用权资产的租赁支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可

变租赁付款额）

增加的租赁负债本金金

额

确认的利息

支出绍兴上虞大通资产经营有限公司

房产321,904.7626,278.85绍兴大通超市有限公司

房产1,471,428.57120,120.79绍兴上虞大通市场发展有限公司

房产235,289.224,710.78杭州临安康锐科技有限公司

车辆16,513.76杭州临安康锐科技有限公司

房产621,427.6128,870.97黄晓秋房产205,714.2917,549.06

3.关联担保情况

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本公司及子公司作为被担保方担保方担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否已经履行完毕方浩[注]2,000,000.002021/6/242024/6/20否孙金玲[注]2,000,000.002021/6/242024/6/20否绍兴上虞大通资产经营有限公司4,500,000.002021/6/152026/6/15否

[注]下属公司台州英特药业有限公司高级管理人员亲属方浩、高级管理人员配偶孙金玲与浙江台州椒江农村商业银行股份有限公司签订编号为“信贷合同2021-026号”的《最高额抵押合同》，愿意将台州市新东方商厦3001、3011、3012号以及台州市云顶佳苑雅园6幢1002室为台州英特药业有限公司自2021年6月24日至2024年6月20日期间不高于人民币2,000,000.00元的应付票据提供最高额抵押担保。截至2023年12月31日，上述抵押合同项下的应付票据余额为8,000,000.00元。

4.关键管理人员报酬项目本期数上年同期数关键管理人员报酬1,742.85万元1,347.57万元

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项项目名称关联方

期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

华润医药商业集团有限公司及其子公司

15,416,862.4277,084.3112,228,936.8961,144.68浙江华润英特中药有限公司

9,462,694.9947,313.47浙江康恩贝制药股份有限公司及其子公司

141,662.24708.311,128,395.627,048.90浙江省浙商资产管理股份有限公司

81,594.00407.97浙江省医药保健品进出口有限责任公司

26,500.00132.50浙江中非国际经贸港服务有限公司

26,430.00132.15小计25,021,219.65125,106.0913,491,856.5168,866.20预付款项

华润医药商业集团有限公司及其子公司

788,005.28266,437.40

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项目名称关联方

期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备浙江康恩贝制药股份有限公司及其子公司

4,824,183.693,547,838.10浙江奥托康制药集团股份有限公司

15,107.95中韩人寿保险有限公司6,815.86小计5,612,188.973,836,199.31其他应收款

华润医药商业集团有限公司及其子公司

30,050.403,000.2557,490.40287.45浙江奥托康制药集团股份有限公司

210.301.05210.301.05浙江华润英特中药有限公司

40,000.00200.0039,407,679.87197,038.40浙江康恩贝制药股份有限公司及其子公司

109,191.49545.96小计179,452.193,747.2639,465,380.57197,326.90

2.应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数应付账款浙江华润英特中药有限公司111,385,979.90

华润医药商业集团有限公司及其子公司

26,786,877.6927,956,993.62浙江康恩贝制药股份有限公司及其子公司

44,467,054.4866,274,718.77杭州曦澜医疗科技有限公司194,109.78浙江奥托康制药集团股份有限公司

54,318.27393,576.86浙江省化工进出口有限公司44,789.74浙江富凯进出口有限公司1,858.4112,637.17浙江塔牌国酿绍兴酒有限公司

496.55496.55浙江省中医药健康产业集团有限公司

208.53浙江塔牌绍兴酒有限公司66.2766.27小计182,935,759.6294,638,489.24合同负债

华润医药商业集团有限公司及其子公司

202.8892,766.69浙江康恩贝制药股份有限公403,767.02293,667.61

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项目名称关联方期末数期初数

司及其子公司浙江东方金融控股集团股份有限公司

83,355.75浙江省土产畜产进出口集团有限公司

10,176.99小计403,969.90479,967.04其他应付款

浙江康恩贝制药股份有限公司及其子公司

151,982.99330,000.00沈海波84,690.00钟华飞48,245.00方海越34,850.03章卫耕30,395.00程旭华21,225.00浙江奥托康制药集团股份有限公司

9,721.359,721.35江有龙7,560.00华润医药商业集团有限公司及其子公司

6,814.406,814.40小计395,483.77346,535.75

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况授予对象

各项权益工具数量和金额情况本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额管理人员

2,976,960.0016,582,819.20合计2,976,960.0016,582,819.20

2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具授予对象

期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具行权价格范围合同剩余期限行权价格范围合同剩余期限管理人员5.30-6.089-33个月

3.其他说明

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2021年11月17日,公司召开了九届九次董事会议和九届七次监事会议，审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划相关事项的议案》，决定限制性股票的授予日为2021年11月17日,通过定向增发的方式以人民币6.08元/股的授予价格向118名激励对象授予

636.00万股限制性股票。

2022年9月21日,公司召开了九届二十次董事会议和九届十三次监事会议，审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划预留授予数量的议案》及《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，决定预留部分限制性股票的授予日为2022年9月21日,通过定向增发的方式以人民币5.30元/股的授予价格向21名激励对象授予91.20万股限制性股票。

(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数

根据授予日收盘价结合限制性股票授予价格确认授予日权益工具公允价值可行权权益工具数量的确定依据以管理层预期的最佳估计数确定本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额

32,882,461.01

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用管理人员17,597,310.83合计17,597,310.83

十三、承诺及或有事项

截止资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺及或有事项。

十四、资产负债表日后事项

资产负债表日后利润分配情况拟分配的利润或股利1.59亿元（含税）

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经审议批准宣告发放的利润或股利

根据2024年4月18日公司九届三十六次董事会议审议通过的《2023年度利润分配方案》，拟以实施2023年度权益分派方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东合计派发现金红利

1.59亿元（含税），上述利润分配预案尚待股东大会审议批准

十五、其他重要事项报告分部的财务信息本公司主要业务为药品、医疗器械批发及零售业务。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按货品分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内1,232,966.441,433,625.895年以上2,997,358.382,997,358.38

合计4,230,324.824,430,984.27

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备4,230,324.82100.003,003,523.2171.001,226,801.61

合计4,230,324.82100.003,003,523.2171.001,226,801.61

（续上表）种类

期初数账面余额坏账准备账面价值

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金额比例（%）金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备4,430,984.27100.003,004,526.5167.811,426,457.76

合计4,430,984.27100.003,004,526.5167.811,426,457.76

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内1,232,966.446,164.830.505年以上2,997,358.382,997,358.38100.00

小计4,230,324.823,003,523.2171.00

(3)坏账准备变动情况项目期初数

本期变动金额

期末数计提

收回或转回

核销其他按组合计提坏账准备

3,004,526.51-1,003.303,003,523.21合计3,004,526.51-1,003.303,003,523.21

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况

单位名称

期末账面余额

占应收账款和合同资产期末余额合计数的

比例（%）

应收账款坏账准备和合同资

产减值准备

应收账款合同资产小计客户一786,492.50786,492.5018.59786,492.50客户二464,445.68464,445.6810.98464,445.68客户三453,607.72453,607.7210.72453,607.72客户四202,974.12202,974.124.80202,974.12客户五166,491.18166,491.183.94166,491.18小计2,074,011.202,074,011.2049.032,074,011.20

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

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项目期末数期初数应收股利124,580,000.00其他应收款934,220,189.101,072,334,227.32合计1,058,800,189.101,072,334,227.32

(2)应收股利

项目期末数期初数浙江英特药业有限责任公司124,580,000.00

小计124,580,000.00

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额单位往来款938,914,762.911,077,696,231.53代垫款2,598,706.402,625,316.40

合计941,513,469.311,080,321,547.93

2)账龄情况

账龄期末账面余额期初账面余额1年以内938,914,762.911,077,722,841.535年以上2,598,706.402,598,706.40

小计941,513,469.311,080,321,547.93

3)坏账准备计提情况

①类别明细情况种类

期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备941,513,469.31100.007,293,280.210.77934,220,189.10小计941,513,469.31100.007,293,280.210.77934,220,189.10

（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）

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种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备1,080,321,547.93100.007,987,320.610.741,072,334,227.32小计1,080,321,547.93100.007,987,320.610.741,072,334,227.32

②采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合941,513,469.317,293,280.210.77其中：1年以内938,914,762.914,694,573.810.50

5年以上2,598,706.402,598,706.40100.00小计941,513,469.317,293,280.210.77

4)坏账准备变动情况

①明细情况项目

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发

生信用减值）期初数7,987,320.617,987,320.61期初数在本期——————--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提-694,040.40-694,040.40本期收回或转回本期核销其他变动期末数7,293,280.217,293,280.21期末坏账准备计提比例（%）

0.770.77

5)其他应收款金额前5名情况

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单位名称款项性质期末账面余额账龄

占其他应收款余额的比例（%）

期末坏账准备单位一关联方788,150,534.961年内83.713,940,752.67单位二关联方83,114,427.951年内8.83415,572.14单位三关联方67,648,700.001年内7.19338,243.50单位四非关联方1,114,455.875年以上0.121,114,455.87单位五非关联方440,000.005年以上0.05440,000.00小计940,468,118.7899.906,249,024.18

3.长期股权投资

(1)明细情况项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值对子公司投资2,435,207,801.392,435,207,801.39726,656,453.99726,656,453.99合计2,435,207,801.392,435,207,801.39726,656,453.99726,656,453.99

(2)对子公司投资

被投资单位

期初数本期增减变动期末数账面价值

减值准备

追加投资

减少投资

计提减值准备

其他

账面价值

减值准备浙江英特药业有限责任公司

276,570,288.361,608,515,344.901,885,085,633.26浙江英特物联网有限公司

150,086,165.6376,002.50150,162,168.13浙江英特药谷电子商务有限公司

300,000,000.00300,000,000.00浙江英特百善医疗设备有限公司

99,960,000.0099,960,000.00小计726,656,453.991,708,551,347.402,435,207,801.39

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况项目

本期数上年同期数收入成本收入成本

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项目

本期数上年同期数收入成本收入成本其他业务收入35,559,719.7720,182,998.2539,984,321.6720,218,030.93

合计35,559,719.7720,182,998.2539,984,321.6720,218,030.93其中：与客户之间的合同产生的收入

35,552,832.5420,182,998.2539,983,099.9620,218,030.93

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本技术服务35,552,832.5420,182,998.2539,982,303.4920,218,030.93其他796.47

小计35,552,832.5420,182,998.2539,983,099.9620,218,030.93

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解项目

本期数上年同期数收入成本收入成本华东地区35,552,832.5420,182,998.2539,983,099.9620,218,030.93

小计35,552,832.5420,182,998.2539,983,099.9620,218,030.93

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入35,552,832.5439,983,099.96小计35,552,832.5439,983,099.96

2.研发费用项目本期数上年同期数人员人工2,413,581.702,200,375.43折旧及摊销8,177.766,783.68

合计2,421,759.462,207,159.11

3.投资收益项目本期数上年同期数

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成本法核算的长期股权投资收益124,580,000.00100,000,000.00处置长期股权投资收益-8,278,638.75资金拆借收益28,921,629.1923,714,444.47合计153,501,629.19115,435,805.72

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

(1)明细情况

项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

96,696,771.07计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

40,961,990.30除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

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对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-24,415,650.23其他符合非经常性损益定义的损益项目952,451.35

小计114,195,562.49减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）29,833,862.63少数股东权益影响额（税后）1,127,700.79归属于母公司所有者的非经常性损益净额83,233,999.07

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

报告期利润

加权平均净资产

收益率（%）

每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润14.021.091.03扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

11.630.900.86

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A488,732,096.82非经常性损益B83,233,999.07扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B405,498,097.75归属于公司普通股股东的期初净资产D2,081,064,563.51发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产

E1,899,863,638.83新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F8.33回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产

G63,699,853.44减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H6.00其他其他综合收益引起的净资产变动I1-142,194.04

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项目序号本期数

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数

J16.00股份支付费用计入所有者权益的金额I214,323,543.58增减净资产次月起至报告期期末的累计月数

J26.00收购收购少数股东股权冲减资本公积的金额

I3-183,274,456.45增减净资产次月起至报告期期末的累计月数

J38.70哏制性股票回购义务确认库存股减少的净资产

I416,582,819.20增减净资产次月起至报告期期末的累计月数

J40.00报告期月份数K12.00加权平均净资产

L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K

3,486,619,388.33加权平均净资产收益率M=A/L14.02%扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L11.63%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A488,030,516.73[注]非经常性损益B83,233,999.07扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B404,796,517.66期初股份总数D300,941,536.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数E发行新股或债转股等增加股份数F215,925,484.00增加股份次月起至报告期期末的累计月数G

8.26因回购等减少股份数H减少股份次月起至报告期期末的累计月数I报告期缩股数J报告期月份数K12发行在外的普通股加权平均数

L=D+E+F×G/K-H×

I/K-J

449,570,244.15

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项目序号本期数基本每股收益M=A/L

1.09扣除非经常损益基本每股收益N=C/L0.90[注]归属于公司普通股股东的净利润中己扣除了本期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金股利701,580.09元(含税)

(2)稀释每股收益的计算过程

项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A488,732,096.82稀释性潜在普通股对净利润的影响数B-17,846,956.97稀释后归属于公司普通股股东的净利润C=A-B506,579,053.79非经常性损益D83,233,999.07稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润

E=C-D423,345,054.72发行在外的普通股加权平均数F449,570,244.15认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数

G42,737,637.76稀释后发行在外的普通股加权平均数H=F+G492,307,881.91稀释每股收益M=C/H1.03扣除非经常损益稀释每股收益N=E/H0.86

浙江英特集团股份有限公司

二〇二四年四月十八日