浙文互联：2023年年度报告

公司代码：600986 公司简称：浙文互联

浙文互联集团股份有限公司

2023年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人唐颖、主管会计工作负责人郑慧美及会计机构负责人（会计主管人员）方倩声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2023年合并报表实现归属于母公司所有者的净利润为192,204,027.05元。截至2023年12月31日，母公司报表中未分配利润为-1,074,208,027.96元。根据《公司章程》第一百六十一条规定的现金分红的条件之一“公司该年度实现的可分配利润（即公司弥补完亏损、提取公积金后的税后利润）为正值”，因截至2023年12月31日，母公司累计可分配的利润为负数、未达到现金分红的条件，同时结合公司实际经营情况、现金流情况及长期发展资金需求，公司2023年度拟不进行现金分红、不送红股、不进行资本公积转增股本。

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告中所涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况

否

九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、 重大风险提示

公司已在本报告中详细阐述可能存在的风险，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中“可能面对的风险”部分。

十一、 其他

□适用 √不适用

目 录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节 管理层讨论与分析 ...... 10

第四节 公司治理 ...... 25

第五节 环境与社会责任 ...... 39

第六节 重要事项 ...... 41

第七节 股份变动及股东情况 ...... 54

第八节 优先股相关情况 ...... 63

第九节 债券相关情况 ...... 64

第十节 财务报告 ...... 65

备查文件目录	载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表
	载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
	报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

第一节 释义

一、 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
上交所	指	上海证券交易所
公司、本公司、浙文互联	指	浙文互联集团股份有限公司
浙江文投	指	浙江省文化产业投资集团有限公司
杭州浙文互联	指	杭州浙文互联企业管理合伙企业（有限合伙）
博文投资	指	杭州博文股权投资有限公司
百孚思	指	北京百孚思广告有限公司
派瑞威行	指	北京派瑞威行互联技术有限公司
浙文天杰	指	北京浙文天杰营销科技有限公司
智阅网络	指	北京智阅网络科技有限公司
同立传播	指	上海同立广告传播有限公司
华邑	指	广州华邑品牌数字营销有限公司
雨林木风	指	广东雨林木风计算机科技有限公司
天圆全	指	天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）
元，万元，亿元	指	人民币元，人民币万元，人民币亿元，中国法定流通货币单位
报告期	指	2023年1月1日-2023年12月31日

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称	浙文互联集团股份有限公司
公司的中文简称	浙文互联
公司的外文名称	Zhewen Interactive Group Co,Ltd.
公司的法定代表人	唐颖

二、 联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	王颖轶	孙彬
联系地址	北京市朝阳区高碑店乡高井文化园路8号东亿国际传媒产业园区二期元君书苑F1号楼	北京市朝阳区高碑店乡高井文化园路8号东亿国际传媒产业园区二期元君书苑F1号楼
电话	010-87835799	010-87835799
传真	010-87835799	010-87835799
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

三、 基本情况简介

公司注册地址	浙江省杭州市临安区锦南街道九州街88号
公司注册地址的历史变更情况	2021年12月31日，公司注册地址由“广饶县大王经济技术开发区”变更为“浙江省杭州市临安区锦南街道九州街88号”。
公司办公地址	北京市朝阳区高碑店乡高井文化园路8号东亿国际传媒产业园区二期元君书苑F1号楼，浙江省杭州市拱墅区天水街道浙江文化大厦17楼
公司办公地址的邮政编码	100123，310005
公司网址	http://www.zwhlgroup.com/
电子信箱	[e-mail]

四、 信息披露及备置地点

公司披露年度报告的媒体名称及网址	《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》
公司披露年度报告的证券交易所网址	http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点	公司证券事务及投资部

五、 公司股票简况

公司股票简况
股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码
A股	上海证券交易所	浙文互联	600986

六、 其他相关资料

公司聘请的会计师事务所（境内）	名称	天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）
	办公地址	北京市海淀区车公庄西路甲19号国际传播大厦5层22、23、24、25号房
	签字会计师姓名	周瑕、乔冠雯

报告期内履行持续督导职责的保荐机构	名称	浙商证券股份有限公司
	办公地址	杭州市上城区五星路201号
	签字的保荐代表人姓名	苗本增、华佳
	持续督导的期间	2023年8月24日-2025年12月31日

七、 近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

主要会计数据	2023年	2022年	本期比上年同期增减(%)	2021年
营业收入	10,818,308,002.84	14,737,160,758.38	-26.59	14,293,791,849.70
归属于上市公司股东的净利润	192,204,027.05	81,408,593.06	136.10	294,035,900.64
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	126,302,613.34	70,170,295.02	79.99	245,891,068.23
经营活动产生的现金流量净额	366,340,317.63	-426,446,810.04		-601,774,242.33
	2023年末	2022年末	本期末比上年同期末增减（%）	2021年末
归属于上市公司股东的净资产	5,064,346,091.91	4,036,487,126.12	25.46	3,941,434,322.17
总资产	8,397,376,449.68	7,254,505,869.82	15.75	7,656,889,724.91

(二) 主要财务指标

主要财务指标	2023年	2022年	本期比上年同期增减(%)	2021年
基本每股收益（元／股）	0.14	0.06	133.33	0.22
稀释每股收益（元／股）	0.14	0.06	133.33	0.22
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	0.09	0.05	80.00	0.19
加权平均净资产收益率（%）	4.35	2.04	增加2.31个百分点	7.75
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	2.86	1.76	增加1.10个百分点	6.48

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

□适用 √不适用

八、 境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用 √不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明：

□适用 √不适用

九、 2023年分季度主要财务数据

单位：元 币种：人民币

	第一季度 （1-3月份）	第二季度 （4-6月份）	第三季度 （7-9月份）	第四季度 （10-12月份）
营业收入	2,796,262,349.29	2,925,885,665.62	2,518,434,537.22	2,577,725,450.71
归属于上市公司股东的净利润	38,362,331.55	32,789,137.36	43,357,929.87	77,694,628.27
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	37,725,433.06	31,997,798.57	43,029,684.36	13,549,697.35
经营活动产生的现金流量净额	600,575,820.32	3,512,274.47	-80,739,242.52	-157,008,534.64

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

十、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目	2023年金额	2022年金额	2021年金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-406,294.54	2,168,581.15	43,335,461.78
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外	5,724,675.10	11,688,760.84	3,835,104.59
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益	76,201,992.16	-998,178.99	462,675.24
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

非货币性资产交换损益
债务重组损益			-1,609,315.47
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	3,853,278.58	-1,563,983.53	3,215,452.49
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额	19,502,437.79	130,546.31	122,086.47
少数股东权益影响额（税后）	-30,200.20	-73,664.88	972,459.75
合计	65,901,413.71	11,238,298.04	48,144,832.41

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

十一、 采用公允价值计量的项目

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	期初余额	期末余额	当期变动	对当期利润的影响金额
交易性金融资产	1,653,635.58	169,441,961.74	167,788,326.16	57,139,498.84
应收款项融资	56,407,019.60	36,646,763.04	-19,760,256.56
其他权益工具投资	57,878,559.47	54,102,726.14	-3,775,833.33
合计	115,939,214.65	260,191,450.92	144,252,236.27	57,139,498.84

十二、 其他

□适用 √不适用

第三节 管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，以习近平同志为核心的党中央团结带领全国各族人民，扎实推进各项发展任务，全年经济社会发展主要目标任务圆满完成，社会生产生活加速恢复，国民经济稳步回升。2023年也是浙江文投集团转型高质量发展的关键之年，浙文互联根据集团整体战略部署，坚定执行“做优存量、拓展增量”经营策略，向高质量发展迈出了坚实的步伐。

报告期内，浙文互联全年实现营业收入1,081,830.80万元，同比减少26.59%，公司本期营业收入下降主要是公司为了提高经营质量，降低经营风险，2023年度效果营销业务板块主动调整业务战略，提高客户准入门槛，缩减低利润业务所致。报告期内，公司实现归属于母公司的净利润19,220.40万元，同比增加136.10%，毛利率、现金流持续改善，实现了年初制定的经营质量提升目标。同时，公司不断强化数字文化板块建设，坚定拥抱技术变革，积极落地“AI+”，数字营销业务稳居行业领先地位，包括文化算力底座在内的数字文化业务加速布局。

（1）数字营销业务板块，品牌营销业务在汽车行业细分领域延续市占率领先地位，报告期实现营业收入30.43亿元，同比增长15.12%，取得比亚迪、北汽新能源、赛力斯、小鹏汽车、长安新能源、奇瑞新能源、小米汽车等优质客户资源，持续深化与新能源汽车客户的合作。进一步拓展快消、金融等非车领域客户，中标五粮液、中国银行、招商银行、光大银行等客户，并在中国电信、中国移动等运营商领域实现了突破。效果营销板块，坚定优化客户结构，消减低效业务，在营收瘦身的基础上，全年毛利率明显提升。效果营销业务持续深耕电商、网服、游戏、金融、教育及大众消费行业，聚焦优质头部客户，与头条、腾讯、快手等媒体保持长期紧密的合作关系。在运营能力、AI创意能力、策略整合能力以及直播电商赛道形成一定优势，拥有综合代理商、巨量千川二星级服务商、营销科学服务商、抖音电商铜牌品牌服务商、KOL采买合作机构多身份代理商资质，持续夯实“营+销”优势，为客户带来全链路营销实效和生意的增长。此外，公司区域化经营管理策略取得良好效果，华南区域子公司实现了比亚迪、东风日产、华润三九等客户的突破及持续性合作；海外事业部推动落地与CheilWorldwide杰尔集团签署战略合作协议，双方将就共同助力中国品牌出海业务和跨境电商业务进行全面深入合作，并陆续服务红旗海外、捷途国际、哪吒海外等整合营销业务，公司业务国际化顺利展开。

（2）创新业务板块，围绕“AI+文化”、“AI+内容创意”，深入建设智慧内容生态平台，加速“AI+”应用类产品的研发迭代，并全面切入数字文化算力底座建设。虚拟人—“兰LAN”成为奥迪AudiS4Avant“推荐官”；“君若锦”化身主播入驻抖音品牌直播间；“兰LAN”完成亚运会电竞赛事AI播报，分享LGD战队成员组成的电竞国家队夺冠时刻。推出AI轻量化数字人产品——数眸，AI数字人生产平台“星声代”智枢数字人平台，为品牌方与文旅产业提供基于AI的多种数字人应用服务。希腊神话主题的AR艺术乐园落地阳澄湖。AIGC绘画工具“米画”、文生文

工具“米文”、元宇宙场景生成工具“数字战士”、营销垂直行业文案小模型等应用，陆续推出进入商业应用。成立全资子公司浙文智算（浙江）科技有限公司，旨在为AI相关业务及数字文化发展提供算力底座搭建与全面解决方案，加速打造生态驱动型数字文化产业体系。

（3）报告期内公司完成定向增发项目，浙江文投的全资子公司博文投资及其一致行动人持股比例提升至16.47%，进一步强化了对公司的控制权。同时，定增项目的完成，公司的资金实力及资源整合能力得到充分加强，为公司持续健康发展奠定了坚实基础。

二、报告期内公司所处行业情况

近年来,我国数字经济规模不断扩大,竞争力和影响力稳步提升,数字经济已成为我国经济发展的新引擎。浙江省在“一号发展工程”指引下，实施数字经济创新提质新发展，赋能产业链供应链提能升级，加快建设数字经济高质量发展强省，数字经济发展按下加速键。同时，AI、VR/MR等技术迭代为各行各业带来全新发展机遇，浙文互联数字文化、数字营销、算力基础设施业务将充分受益行业发展及技术的迭代升级。

1、数字经济创新发展，支持发展“人工智能＋”

《2024年政府工作报告》中明确提出要“深入推进数字经济创新发展”，制定支持数字经济高质量发展政策,积极推进数字产业化、产业数字化，促进数字技术和实体经济深度融合。深化大数据、人工智能等研发应用，开展“人工智能＋”行动，打造具有国际竞争力的数字产业集群。同时，要适度超前建设数字基础设施,加快形成全国一体化算力体系。以广泛深刻的数字变革,赋能经济发展、丰富人民生活、提升社会治理现代化水平。

作为全国数字经济的先行者与领跑者，浙江省把数字经济创新提质列为“一号发展工程”，致力于建设数字经济高质量发展强省，充分发挥浙江省数字经济先发优势，更好赋能产业发展。2024年浙江省政府工作报告提出，全省将大力发展数字经济，数字经济核心产业增加值增长9%左右。浙江省发改委主任杜旭亮表示，要加快培育人工智能等战略性新兴产业，力争到2027年，数字经济增加值和核心产业增加值分别突破7万亿元和1.6万亿元。在浙江，数字经济正在不断催生新产业、新模式、新动能，开辟AI、量子、生命科学等未来产业新赛道，助推发展新质生产力。

2、人工智能时代，算力需求爆发式增长

2023年10月，工信部等六部门联合印发《算力基础设施高质量发展行动计划》，提出到2025年算力规模超过300EFLOPS，智能算力占比达到35%。打造一批算力新业务、新模式、新业态，工业、金融等领域算力渗透率显著提升，医疗、交通等领域应用实现规模化复制推广，能源、教育等领域应用范围进一步扩大。随着未来人工智能在大模型、智能驾驶、智慧科研、AIGC等领域巨大发展潜力的爆发，国内算力需求还将持续增长。预计仅2024年国内新增AI总算力需求达

211.5EFlops（FP16）。根据《2022-2023中国人工智能计算力发展评估报告》预计，2026年中国智能算力规模将达到1271.4EFLOPS，2021年至2026年的年复合增长率达到52.3%。

3、数字文化产业发展迅速

2022年5月中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于推进实施国家文化数字化战略的意见》提出,到“十四五”时期末基本建成文化数字化基础设施和服务平台，预计到2035年建成国家文化大数据体系，实现中华文化全景呈现及中华文化数字化成果全民共享。党的二十大报告作出“传承中华优秀传统文化，满足人民日益增长的精神文化需求”“繁荣发展文化事业和文化产业”等重要部署。在此背景下，大力实施国家文化数字化战略成为必然。文化数字化是提振文化强国的必要手段，是实现我国文化产业高质量发展的驱动引擎。当前，5G、人工智能、大数据以及虚拟现实等新兴技术在文化领域的广泛应用，为数字文化产业的高质量发展提供了新动能。文化产业与新一代数字科技融合进程加快，新型文化业态不断涌现，数字文化产业发展迅速，已成为我国文化产业发展的重点领域。2023年浙江省文化产业增加值占GDP比重达7.1%，文化产业已成为现代产业体系重要组成部分。文化数字化能够赋能浙江从文化大省向文化强省迈进，助力打造新时代文化高地。

4、网络广告市场增速平稳，AI工具重塑营销新范式

2023年，随着宏观经济逐渐恢复，生产生活回归常态化，以及人工智能等新兴技术的迅速发展，品牌营销获得了新鲜的发展土壤。艾瑞咨询发布的《2023年中国网络广告市场研究——垂直行业广告主投放调查》显示，中国网络广告市场或将出现回暖，2023年规模预计可达11368.6亿元，同比增长率或将提升至12.9%。未来三年，中国网络广告市场在度过了互联网带来的红利期后，增长将逐渐趋于平稳。同时报告指出“2024年90%的广告主预计会增加营销数字化投入”。

AIGC(生成式人工智能)、5G、XR等技术高速迭代发展，为广告营销模式创新、内容生产、互动效率带来全新机遇，尤其是生成式AI在营销领域的应用不断增加。艾瑞咨询报告指出，2023年

48.3%的广告主已经将AIGC应用于线上营销，其中93.1%的广告主应用AIGC辅助创意内容生产，尚未应用AIGC的广告主中，25.8%有意向在未来一年内应用。随着人工智能在模型、应用、算法等方面的技术推进，在AI技术突破下，数字文化、数字营销行业将充分受益于技术赋能，文生文、文生图、文生视频等工具的迭代升级，能够极大地提升内容生产效率，加速实现高效高质量的内容生产。

三、报告期内公司从事的业务情况

浙文互联是一家国有相对控股、行业领先的数字文化科技公司，通过数字营销、数字文化、算力布局驱动公司高质量发展。一方面，公司致力于为品牌方提供智能营销解决方案，以策略、技术、内容为关键抓手，用数字化的营销解决方案创造价值，构建了覆盖数据洞察、效果营销、效果优化与管理、品牌提升、媒介规划与投放、体验营销、公关、内容营销、自媒体以及营销技术产品的数字营销全链条；另一方面，紧抓人工智能发展机遇，着力打造数字文化算力底座，并向应用延伸，布局发展数字虚拟人、AIGC、汽车元宇宙、文旅元宇宙等业务赛道，借助科技赋能，以数字文化业务助力公司高效、高质发展。

浙文互联旗下业务划分数字营销板块（品牌营销、效果营销）、创新业务板块两大板块。

（1）数字营销板块

A.品牌营销品牌营销事业部包含百孚思、浙文天杰、同立传播、智阅网络、华邑等五家子公司，聚焦汽车行业并拓展金融、快消、游戏、运营商等相关行业的公关、体验营销、媒介采买、内容营销领域，为行业客户提供整合营销服务以及行业解决方案，不断推进品牌营销业务的深入整合，最终实现品效协同，升级品牌数字营销模式。

B.效果营销效果营销事业部以派瑞威行为主，深耕效果营销领域，通过数据分析、沉淀与洞察、运营与优化，为各行业客户实现精准的目标用户触达，基于对大数据、技术研发、效果优化、媒介整合、策略、创意及行业发展的深度洞察，凭借强大的流量运营实力和品效结合的营销服务体系，深度挖掘流量价值，为各行业头部客户提供智能营销解决方案。

（2）创新业务板块

A.公司坚定拥抱技术变革，由数字营销向数字文化科技进行战略升级，孵化数字虚拟人、AIGC创作者社区、汽车元宇宙、文旅元宇宙等业务赛道，聚焦数字资产、内容和文化，提升上市公司发展质量。搭建了图片、文字及场景等多模态的AIGC数字工具矩阵，完成了虚拟人、虚拟空间、虚拟物等创新业务基建，推出AIGC绘画工具“米画”、文生文工具“米文”、元宇宙场景生成工具“数字战士”等工具应用。B.算力基础设施业务，为夯实数字文化板块能力建设，公司布局发展了算力基础设施业务。成立全资子公司浙文智算（浙江）科技有限公司，为AI相关业务及数字文化发展提供算力底座服务，不断推动数字文化产业做深做实，加速打造生态驱动型数字文化产业体系。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

1、国资引领，助力上市公司创新升级

浙江文投是浙江省文化产业投融资的主平台，2021年12月浙江文投通过杭州浙文互联取得上市公司的控制权，浙江省财政厅成为上市公司实际控制人。浙江文投在战略引领、创新业务升级、融资增信、党建工作等多维度赋能上市公司发展，国资的规范治理叠加管理团队专业高效的市场运作能力，将有助于增强企业长期发展的核心竞争力。

2、数字文化产业势能提升，赋能业务提质增效

公司在数字文化发展战略的指引下，孵化出算力基础设施、虚拟人、AIGC创作者社区、文旅元宇宙、汽车元宇宙等多个细分赛道，叠加公司在数字营销领域的领先实力，产业生态及优势不断增强。一方面，创新业务对数字营销业务在方案创新、内容生产、智能交互、技术等方面的赋能效应持续加强。AI及大模型的应用，可极大提高内容生产、设计创意的产出。另一方面，算力

基础设施的布局，可为公司数字文化、数字营销、虚拟人等的发展提供算力底座，为公司科技赋能及创新业务业态建设提供坚实的基础设施。

3、浙文互联品牌价值凸显，头部优势进一步强化

近年来数字营销行业竞争加剧，各行业头部企业均通过招标方式完成营销服务商的筛选，浙文互联在企业属性、资质、专业性及过往的业绩方面具有优势，头部竞争力进一步强化。公司及旗下各子公司多年深耕数字营销各个细分业务板块，内部形成完整的产业链协同，在营销策略、方案、执行以及服务等各方面积累了品牌美誉度，获得行业以及客户的高度认可，品牌影响力大幅提升。在长期服务客户的过程中，浙文互联业绩规模不断攀升，尤其是汽车行业、效果营销业务的头部优势进一步显现。随着公司在数字虚拟人、AI工具、元宇宙等领域的持续发展，浙文互联在数字文化领域的关注度及品牌影响也将获得稳步提升。

4、优质的客户资源和全方位的客户服务能力

浙文互联多年百亿以上经营规模，及数字营销行业的长期服务经验，在全案营销解决方案、数据及技术方面实现了协同。公司创新业务发展赋能营销服务方式及服务方案的创新升级，以新技术、新交互取得了更多头部客户的认可，以最前沿的营销方式助力各品牌抓住价值传播密码，拉近品牌与消费者距离。以精湛的投放效果及优秀的全案营销服务，确保与各行业头部客户建立起牢固的合作关系，全面覆盖汽车、电商、网络服务、游戏、金融、快速消费品等核心行业，形成了矩阵化的优质客户资源池，是公司数字营销及数字文化业务稳定发展的基石。

五、报告期内主要经营情况

报告期内，公司实现营业收入1,081,830.80万元，较上年同期减少26.59%；营业成本1,013,347.53万元，较上年同期减少28.13%；净利润19,012.69万元，较上年同期增加144.92%；归属于上市公司股东的净利润19,220.40万元，较上年同期增加136.10%。

(一) 主营业务分析

1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元 币种：人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	10,818,308,002.84	14,737,160,758.38	-26.59
营业成本	10,133,475,315.07	14,099,548,896.08	-28.13
销售费用	162,068,013.11	179,882,606.31	-9.90
管理费用	255,964,920.36	251,555,637.58	1.75
财务费用	5,833,301.53	19,108,364.13	-69.47
研发费用	66,525,394.39	54,023,750.68	23.14
经营活动产生的现金流量净额	366,340,317.63	-426,446,810.04
投资活动产生的现金流量净额	-488,063,685.72	-206,684,242.45
筹资活动产生的现金流量净额	664,862,660.12	107,269,431.97	519.81
税金及附加	24,887,086.84	5,522,113.46	350.68
其他收益	64,364,300.19	99,456,258.73	-35.28
投资收益	2,299,106.62	445,557.28	416.01
公允价值变动收益	76,201,992.16	-998,178.99

营业外收入	5,259,506.57	556,672.11	844.81
营业外支出	1,435,891.66	3,347,464.77	-57.11
所得税费用	905,828.58	19,680,252.19	-95.40

营业收入变动原因说明：主要系本期公司效果营销业务板块主动调整业务战略，提高客户准入门槛，缩减低利润业务所致。营业成本变动原因说明：主要系本期公司效果营销业务板块主动调整业务战略，提高客户准入门槛，缩减低利润业务所致。财务费用变动原因说明：主要系本期公司加强资金管理及使用效率，同时定向增发募集资金于下半年到位等所致。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期公司效果营销业务板块主动调整业务战略，提高客户准入门槛，缩减低利润业务所致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期购买银行大额存单所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期定向增发募集资金到位所致。税金及附加变动原因说明：主要系本期完成历史房地产项目土地增值税申报缴纳所致。其他收益变动原因说明：主要系本期增值税加计抵减政策变化，加计抵减额减少所致。投资收益变动原因说明：主要系被投资公司利润变动所致。公允价值变动收益变动原因说明：主要系本期参与豆神教育破产重整项目股票公允价值变动所致。营业外收入变动原因说明：主要系本期无需支付的款项所致。营业外支出变动原因说明：主要系去年同期清理资产所致。所得税费用变动原因说明：主要系本期调整以前年度所得税及豆神教育破产重整项目递延所得税所致。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

2. 收入和成本分析

√适用 □不适用

报告期内，公司实现营业收入1,081,830.80万元，较上年同期减少26.59%；营业成本1,013,347.53万元，较上年同期减少28.13%。

(1). 主营业务分地区情况

单位:万元 币种:人民币

主营业务分地区情况
分地区	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
华东地区	489,930.50	465,422.98	5.00	-20.67	-22.04	增加1.67个百分点
华北地区	279,290.02	258,951.16	7.28	-33.30	-33.69	增加0.53个百分点
华南地区	225,526.83	213,282.38	5.43	-33.23	-36.01	增加4.10个百分点
西北地区	3,525.07	3,482.70	1.20	-35.66	-35.94	增加0.44个百分点
西南地区	54,585.03	44,178.14	19.07	124.64	116.54	增加3.03个百分点

华中地区	15,057.61	14,361.90	4.62	-72.28	-70.88	减少4.57个百分点
东北地区	4,294.56	4,292.44	0.05	-55.65	-48.39	减少14.07个百分点
港澳台及海外	9,621.18	9,375.83	2.55	64.57	65.25	减少0.40个百分点

(2). 产销量情况分析表

□适用 √不适用

(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用 √不适用

(4). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

□适用 √不适用

(5). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用 √不适用

(6). 主要销售客户及主要供应商情况

A.公司主要销售客户情况

√适用 □不适用

前五名客户销售额332,133.45万元，占年度销售总额30.70%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0 %。

报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

□适用 √不适用

B.公司主要供应商情况

√适用 □不适用

前五名供应商采购额744,467.44万元，占年度采购总额73.47%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

序号	供应商名称	采购额	占年度采购总额比例（%）
1	字节系	546,026.72	53.88

3. 研发投入

(1).研发投入情况表

√适用 □不适用

单位：元

本期费用化研发投入	66,525,394.39
本期资本化研发投入

研发投入合计	66,525,394.39
研发投入总额占营业收入比例（%）	0.61
研发投入资本化的比重（%）

(2).研发人员情况表

√适用 □不适用

公司研发人员的数量	120
研发人员数量占公司总人数的比例（%）	9.93
研发人员学历结构
学历结构类别	学历结构人数
博士研究生	0
硕士研究生	5
本科	83
专科	29
高中及以下	3
研发人员年龄结构
年龄结构类别	年龄结构人数
30岁以下（不含30岁）	40
30-40岁（含30岁，不含40岁）	67
40-50岁（含40岁，不含50岁）	13
50-60岁（含50岁，不含60岁）	0
60岁及以上	0

(3).情况说明

□适用 √不适用

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用 √不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位：元

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上期期末数	上期期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上期期末变动比例（%）	情况说明
货币资金	950,389,541.13	11.32	418,451,421.05	5.77	127.12	主要系本期定向增发募集资金到位所致。
交易性金融资产	169,441,961.74	2.02	1,653,635.58	0.02	10,146.63	主要系本期参与豆神教育破产重整项目股票公允价值变动所致。
应收票据	104,160,907.92	1.24	40,994,490.24	0.57	154.09	主要系本期收到的商业承兑汇票尚未到期承兑所致。

应收款项融资	36,646,763.04	0.44	56,407,019.60	0.78	-35.03	主要系本期收到的银行承兑汇票已背书转让或到期所致。
其他流动资产	516,378,170.61	6.15	267,157,976.25	3.68	93.29	主要系本期待抵扣进项税增加及购买银行大额存单所致。
使用权资产	45,272,781.06	0.54	17,003,608.65	0.23	166.25	主要系本期租赁新办公场地所致。
递延所得税资产	93,480,761.13	1.11	66,431,493.45	0.92	40.72	主要系本期谨慎计提应收款项信用减值损失所致。
其他非流动资产	505,855,203.69	6.02	272,213,229.87	3.75	85.83	主要系本期购买银行大额存单所致。
合同负债	54,362,787.47	0.65	97,051,036.48	1.34	-43.99	主要系预收客户款在本期消耗所致。
其他应付款	74,815,754.33	0.89	44,977,105.25	0.62	66.34	主要系本期购买子公司少数股东股权，股权款尚未支付完毕所致。
一年内到期的非流动负债	18,485,940.12	0.22	8,291,193.44	0.11	122.96	主要系本期租赁新办公场地所致。
其他流动负债	3,240,465.85	0.04	5,260,689.42	0.07	-38.40	主要系预收客户款在本期消耗所致。
租赁负债	29,112,078.92	0.35	9,794,219.09	0.14	197.24	主要系本期租赁新办公场地所致。
预计负债	552,059.50	0.01	1,618,721.58	0.02	-65.90	主要系本期部分诉讼事项完结所致。
递延所得税负债	24,752,450.05	0.29	3,078,780.33	0.04	703.97	主要系本期参与豆神教育破产重整项目股票公允价值变动所致。
减：库存股		0.00	11,719,984.77	0.16	-100.00	主要系本期第一期员工持股计划期满完结所致。
少数股东权益	4,917,731.29	0.06	95,011,373.42	1.31	-94.82	主要系本期购买子公司少数股东股权所致。

2. 境外资产情况

□适用 √不适用

3. 截至报告期末主要资产受限情况

□适用 √不适用

4. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 行业经营性信息分析

□适用 √不适用

(五) 投资状况分析

对外股权投资总体分析

□适用 √不适用

1. 重大的股权投资

□适用 √不适用

2. 重大的非股权投资

□适用 √不适用

3. 以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

资产类别	期初数	本期公允价值变动损益	计入权益的累计公允价值变动	本期计提的减值	本期购买金额	本期出售/赎回金额	其他变动	期末数
股票	1,653,635.58	76,201,992.16			91,586,334.00			169,441,961.74
应收款项融资	56,407,019.60						-19,760,256.56	36,646,763.04
其他权益工具投资	57,878,559.47			2,000,000.00		2,400,000.00	624,166.67	54,102,726.14
合计	115,939,214.65	76,201,992.16		2,000,000.00	91,586,334.00	2,400,000.00	-19,136,089.89	260,191,450.92

证券投资情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

证券品种

证券代码

证券简称

最初投资成本

资金来源

期初账面价值

本期公允价值变动损益

计入权益的累计公允价值变动

本期购买金额

本期出售金额

本期投资损益

期末账面价值

会计核算科目

股票

601777

力帆科技

2,189,139.33

资产重组

1,653,635.58

-119,952.84

1,533,682.74

交易性金融资产

股票

300010

*ST豆神

91,586,334.00

自筹

76,321,945.00

91,586,334.00

167,908,279.00

交易性金融资产

合计

/

/

93,775,473.33

/

1,653,635.58

76,201,992.16

91,586,334.00

169,441,961.74

/

证券投资情况的说明

□适用 √不适用

私募基金投资情况

□适用 √不适用

衍生品投资情况

□适用 √不适用

4. 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用 √不适用

(六) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(七) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

公司名称	主要业务	注册资本	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
派瑞威行	主营业务为互联网广告效果营销，提供从营销策略、媒介采购、效果优化到创意的一站式服务，包括跨媒体营销整合、单一媒体多资源整合、活动节点等整合营销服务，通过数据分析与高效的优化，为客户提供具有商业价值的数字营销服务。	1000.00	241,286.39	57,169.77	771,060.65	3,034.50	2,990.70
百孚思	主营业务为汽车行业数字整合营销服务，提供覆盖汽车行业营销全链条的互联网媒介投放、EPR营销、电商运营及数字整合营销等服务。	10000.00	181,766.42	40,789.42	214,437.13	5,306.13	3,883.09
浙文天杰	主营业务为汽车、金融企业提供品牌与产品市场策略与创意服务、媒体传播创意与执行、社会化媒体营销、事件营销、区域营销等服务。	5000	102,281.15	66,729.38	68,839.89	4,052.67	3,407.70
智阅网络	汽车行业移动端垂直媒体，为用户提供全网最新、最全、最准的汽车类专业资讯，为企业打造专属自媒体联盟的全价值传播，主营业务为与汽车相关的广告投放，分为自有平台广告投放、媒介代理广告投放及线上线下的互动整合传播。	3000	45,199.22	42,834.84	39,750.16	5,787.74	5,100.10
华邑	主营业务为互联网营销创意服务，主要为快速消费品行业如食品饮料、保健品、家化产品等、3C行业、汽车行业企业以及电商平台的企业提供创意、品牌策略、内容全媒体话题传播、事件整合营销、品牌营销全案服务。	2000	6,233.69	4,796.25	2,298.59	503.72	496.12
同立传播	主营业务为体验式营销，以	1800	15,162.30	4,597.14	10,979.20	554.51	568.74

客户体验为导向，结合数字营销推广，为客户提供创意营销事件、新车发布前专业体验、新车发布活动、发布后体验、大事件的媒体话题传播等服务。

(八) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用 □不适用

1、数字经济产业发展势能持续提升

近年来，我国数字经济规模不断扩大，竞争力和影响力稳步提升，数字经济已成为中国经济社会发展的稳定器、加速器、倍增器，习近平总书记多次强调要“不断做强做优做大我国数字经济”。2024年的政府工作报告指出，要“大力推进现代化产业体系建设，加快发展新质生产力”，要“深入推进数字经济创新发展”。以数字经济赋能产业发展，构建具有国际竞争力的现代化产业体系，对新质生产力发展意义重大。中国信通院数据显示，2022年，我国数字经济规模达到50.2万亿元，预计2023年我国数字经济规模将达56.1万亿元，2025年有望达到70.8万亿元。我国数字经济蓬勃发展，产业规模持续快速增长，为数字文化、数字文旅、数字营销以及AI技术与实体经济的融合发展带来重大机遇。

2、文化数字化助力浙江文化强省建设

党的十九届五中全会提出到2035年建成文化强国的战略目标，并明确部署“实施文化产业数字化战略，加快发展新型文化企业、文化业态、文化消费模式”。当前，AI、5G、XR/VR以及大模型等新兴技术在文化领域的广泛应用，为数字文化产业的高质量发展提供了新动能。文化产业数字化创新，以数字技术为手段，从底座建设、内容创作、场景再造等方面打造数字文化产业发展新格局。2023年浙江省文化产业增加值占GDP达7.1%，文化产业已经是现代产业体系重要组成部分。浙江文投作为浙江省级文化产业投融资主平台和功能性文化国企，肩负着引领推动浙江文化产业高质量发展的使命任务。

3、AI技术加速迭代，赋能数字文化产业新发展

2023年预训练大模型和AIGC产业快速发展，以百度“文心一言”、阿里“通义千问”、华为“盘古”等为代表的国内大模型相继发布并投入使用，以PIKA、SORA、KIMI为代表的AI应用为低成本高效能的内容生产创造了可能。AIGC作为内容生产的新范式，能够极大提高内容生产效率，而营销行业由于内容密集、创意密集、数据密集的特点已率先取得重大落地应用。基于艾瑞咨询的调研数据显示，2023年已有约半数（48%）广告主企业在线上营销活动中应用AIGC技术，其中超九成用于内容及创意场景；另有逾40%在信息收集及翻译、数据分析及管理、用户管理等

场景引入AIGC。AIGC技术融入营销场景、文旅场景后，在优化内容供给的同时可以更高效的产出差异化内容，高速的数据处理能力也为具有强时效性、快速迭代需求的行业提供了极大的助力。

4、数字营销行业平稳增长

随着我国经济的稳步复苏和消费者触媒习惯的变迁，数字营销已成为企业获取竞争优势、提升品牌影响力、扩大销量的重要手段。根据艾瑞咨询发布的数据，未来2年中国网络广告市场规模仍将呈持续增长趋势，年均增速10%左右。

(二)公司发展战略

√适用 □不适用

2024年是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，也是浙江“勇当先行者、谱写新篇章”的再出发之年。政府工作报告提出，大力推进现代化产业体系建设，加快发展新质生产力。为深入贯彻中央、省委省政府和省委宣传部有关决策部署，贯彻落实省委“新春第一会”精神，浙江文投集团以“改革发展攻坚深化提升年”为主题，全面推进2024年重点任务，以知浙江、为浙江、兴浙江的文化自觉和政治担当，抓住历史机遇，放大视野格局，致力于在产业发展上取得新跨越，实现高质量发展迈上新台阶。

作为浙江文投旗下数字文化主平台，2024年是浙文互联持续深化混合所有制改革的关键一年，公司将继续发挥和提升公司国有相对控股混合所有制治理优势，加强治理结构的优化与升级；以打造“数字文化科技公司”为目标，在稳固数字营销基盘业务的前提下，在数字文化领域继续创新提速，推进文化产业算力底座的投入和创新业务拓展，全年以党建为引领，不断提升凝聚力、数字文化创新力、文化底座建设力、营销质效双升力，推动公司业务高质量发展。

(三)经营计划

√适用 □不适用

为实现上述发展规划，真正将公司打造成为一家国资旗下的数字文化科技公司，持续不断提升党建引领凝聚力、数字文化创新力、文化底座建设力、营销质效双升力，推动公司业务高质量发展，结合公司所处行业环境、技术的迭代升级，公司将重点开展以下工作：

（1）优化治理，提升治理效能和经营质量

坚持国有相对控股混合所有制的治理原则，深入改革公司的治理机制，进一步完善约束和激励两个方面的配套制度，充分发挥特色党建在公司治理中的作用，有机衔接经理层、董事会、股东大会，提升科学、高效、规范决策水平。加强人才队伍建设、企业文化建设及品牌建设，树立和巩固高质量发展的经营理念，打造规范而富有活力的组织，驱动“数字文化旗舰平台”的战略落地。

（2）夯实基盘，引领数字营销新发展

不断夯实数字营销的领先优势，继续“做优存量、拓展增量”，在客户结构、地域结构、技术升级、产业结构等方面进行升级，同时强化合规风险控制，提质增效，推进高质量发展。保持

汽车行业品牌营销龙头地位，并持续向文化创新、金融、消费等行业横向拓展，着力推进海外业务布局。提升效果营销业务质量，并借助流量运营优势，发展电商直播业务。将AIGC等内容生产工具整合进营销工作流，加强数字化、智能化发展，增厚营销业务的技术含量及毛利率，创新数字营销解决方案。

（3）守正创新，拥抱“AI+”

积极响应落实政府工作报告的决策部署，开展“AI＋”行动。紧抓人工智能发展机遇，继续沿着积极推进文化产业算力底座业务，并向AI应用落地延伸的战略方向，助力打造数字文化核心竞争力；调整优化 AI智慧营销中台建设，赋能营销业务提质增效；发展数字人、AIGC 创作者社区、汽车元宇宙、文旅元宇宙等业务，实现产品迭代及业务联动赋能，力争在应用层面打造出主流产品，实现有规模的商业化变现。

（4）融合发展，催化产业生态协同

融入浙江，融入文投，一是强化业务区域化管理模式，发力华东地区、浙江市场，紧紧围绕吉利汽车等核心客户，拓展业务合作范围；二是借势浙江文投旗下影视内容、文化空间运营、文化金融等各板块的成熟壮大，在多场景营销、直播电商、IP运营、文旅研学、数字版权交易、算力基础设施建设等多个领域深化业务合作；三是借力之江实验室等浙江文投的战略伙伴，在前沿技术和应用研发等方面强化外部合作，扩大投入，加速演进，打造数字文化产业链主型企业的竞争力和影响力。

(四)可能面对的风险

√适用 □不适用

1、技术快速迭代升级下的创新风险

AI、5G、XR、VR等技术快速发展，各类大模型工具迅速迭代，不管是基础设施还是AI应用，行业格局尚未定型，公司锚定“AI+”，实现在数字虚拟人、AIGC创作者社区、汽车元宇宙、文旅元宇宙、直播电商、算力基础设施等业务赛道的落地发展。未来随着模型迭代、AI技术升级的不断加速，公司创新业务在推进的过程中可能会受到来自产业政策、行业环境、技术升级、竞争对手、团队变动等多方因素的影响，最终能否按照计划推进并实现较好的盈利情况具有不确定性。

2、核心技术人才不足或者流失的风险

公司发展过程中引入了算力基础设施、AI技术、数字文化、数字营销等各方面的核心人才，助力公司构建及强化技术优势。核心人才是公司持续发展的重要资源，后续由于业务升级、经营理念、发展方向、薪酬激励等多方面原因可能影响人才体系的搭建。公司需面向市场，建立更加完善的人力资源体系，以“大人才观”广开育才、引才、聚才、识才、用才、护才之路，加强人才队伍建设，开展高层次领军人才引聚计划，并探索建立中长短期激励机制相结合的方式，实现人才的梯队化建设。若公司未来不能较好控制人才流失的风险，公司业务发展和业绩将受到不利影响。

3、商誉及资产减值的风险

公司前期进行并购重组业务，在合并资产负债表中形成了一定金额的商誉，截至2023年12月31日，公司商誉余额为9.80亿元。根据《企业会计准则》规定，形成的商誉需在每年年度终了时进行减值测试。未来包括但不限于宏观经济形势及市场行情的恶化，广告主需求变化、行业竞争加剧以及国家法律法规及产业政策的变化等均可能对子公司的经营业绩造成影响，进而公司存在商誉减值的风险，从而对公司当期损益造成不利影响。

4、宏观经济波动的风险

当前国际政治经济形势错综复杂，世界经济复苏乏力，我国经济平稳修复仍面临诸多挑战，国内需求不足制约明显。公司数字营销业务与经济发展密切挂钩，宏观经济发展不及预期或导致广告主营销投放预算减少，行业竞争加剧，对公司提升盈利质量、开拓新市场开发新客户造成不利影响。

(五)其他

□适用 √不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

第四节 公司治理

一、 公司治理相关情况说明

√适用 □不适用

公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《上市公司信息披露管理办法》《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律法规及规范性文件的要求，结合公司实际情况，积极推动公司治理结构和运作机制的健全优化，持续完善“三会一层”及内部控制的规范运作，进一步明确并发挥股东大会、董事会、监事会及管理层的职责与作用，董事会下设各委员会依据各自工作细则规定的职权范围运作，治理水平有效提升，高质量发展稳步推进。

1、关于股东和股东大会：公司严格按照《公司法》《证券法》等法律法规及《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定召集、召开股东大会，采用现场投票和网络投票相结合的方式充分保障股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权，对中小投资者的表决结果单独计票，保护中小股东的合法权益，并聘请律师对股东大会的召集、召开和表决等程序进行见证。报告期内，公司畅通与股东的沟通渠道，通过上证E互动、电话咨询、反路演等方式加强与股东互动交流，积极维护投资者关系。

2、关于董事和董事会：公司董事会严格按照《公司法》《公司章程》和《董事会议事规则》的规定履行决策程序，落实股东大会的各项决策。公司董事具备履行职责所必需的知识、技能和素质，忠实、勤勉、谨慎地履行职责，为董事会科学决策提供专业意见，维护公司的合法权益。董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，充分发挥各专门委员会的作用。

3、关于监事和监事会：公司监事会严格按照《公司法》《公司章程》和《监事会议事规则》的规定行使职权，对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。

4、关于控股股东与上市公司：控股股东依法行使股东权利，履行股东义务，保证上市公司的人员、资产、财务、机构、业务等方面的独立性，不存在侵害上市公司利益的情形。

5、关于利益相关者、环境保护与社会责任：公司充分尊重和维护客户、供应商、员工、债权人等利益相关者的合法权益，与利益相关者保持有效的交流与合作，共同推动公司持续健康发展。主动参与公益事业，积极践行绿色发展理念，认真履行社会责任。

6、关于信息披露与透明度：公司严格按照《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》等相关规定，依法履行信息披露义务，公告内容简明清晰、通俗易懂，在上交所网站和中国证监会指定的报刊上披露公告，保障信息披露的公开、公平、公正，确保所有投资者有平等的机会获取公司信息。同时认真做好内幕信息知情人的登记、报送工作，如实、完整的记录内幕信息在公开前的商议筹划、论证咨询、合同订立等阶段及报告、传递、编制、审核、披露等各环节所有内幕信息知情人名单。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因

□适用 √不适用

二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划

□适用 √不适用

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

□适用 √不适用

三、 股东大会情况简介

会议届次	召开日期	决议刊登的指定网站的查询索引	决议刊登的披露日期	会议决议
2023年第一次临时股东大会	2023-3-3	上海证券交易所（www.sse.com.cn）《浙文互联2023年第一次临时股东大会决议公告》（临2023-009）	2023-3-4	各项议案均审议通过。
2023年第二次临时股东大会	2023-4-21	上海证券交易所（www.sse.com.cn）《浙文互联2023年第二次临时股东大会决议公告》（临2023-015）	2023-4-22	各项议案均审议通过。
2022年年度股东大会	2023-5-16	上海证券交易所（www.sse.com.cn）《浙文互联2022年年度股东大会决议公告》（临2023-031）	2023-5-17	各项议案均审议通过。

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 √不适用

股东大会情况说明

□适用 √不适用

四、 董事、监事和高级管理人员的情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位：股

姓名	职务	性别	年龄	任期起始日期	任期终止日期	年初持股数	年末持股数	年度内股份增减变动量	增减变动原因	报告期内从公司获得的税前报酬总额（万元）	是否在公司关联方获取报酬
唐颖	董事长、首席执行官	男	46	2020-11-16	2024-12-26	3,935,882	3,935,882	0	-	85.60	否
董立国（离任）	董事	男	53	2020-11-16	2024-01-08	0	0	0	-	0	是
段盛行	董事	男	52	2024-01-31	2024-12-26	0	0	0	-	0	否
陈楠	董事	男	42	2021-12-27	2024-12-26	0	0	0	-	0	是
王巧兰	董事	女	44	2012-07-25	2024-12-26	0	0	0	-	0	是
廖建文	独立董事	男	56	2020-11-16	2024-12-26	0	0	0	-	20.00	否
刘梅娟	独立董事	女	54	2020-11-16	2024-12-26	0	0	0	-	20.00	否
金小刚	独立董事	男	55	2022-08-10	2024-12-26	0	0	0	-	20.00	否
宋力毅	监事会主席	男	49	2020-11-16	2024-12-26	0	0	0	-	80.29	否
倪一婷	监事	女	50	2021-12-27	2024-12-26	0	0	0	-	0	是
施舒珏	监事	女	34	2020-11-16	2024-12-26	0	0	0	-	0	是
张磊	总经理	男	52	2020-11-16	2024-12-26	0	0	0	-	134.40	否
易星	联席总经理	女	41	2020-11-16	2024-12-26	0	0	0	-	130.00	否
吴瑞敏	联席总经理	女	47	2021-12-27	2024-12-26	2,035,760	2,035,760	0	-	134.40	否
喻洁	副总经理	女	51	2022-08-29	2024-12-26	0	0	0	-	150.00	否
王颖轶	董事会秘书、副总经理	男	42	2020-11-16	2024-12-26	0	0	0	-	90.00	否
孟娜	副总经理	女	42	2020-11-16	2024-12-26	0	0	0	-	73.50	否
郑慧美	财务总监	女	37	2021-03-29	2024-12-26	0	0	0	-	68.60	否

李磊（离任）	副总经理	男	43	2020-01-10	2023-07-18	0	0	0	-	29.38	否
合计	/	/	/	/	/	5,971,642	5,971,642	0	/	1,036.17	/

姓名	主要工作经历
唐颖	现任公司董事长、首席执行官（CEO）。上海交通大学经济学学士，长江商学院高级管理人员工商管理硕士（EMBA）。1999年8月加入罗兰贝格国际管理咨询有限公司。2006年任天狮集团全球战略及经营执行副总裁。2011年创立北京百孚思广告有限公司，2015年，百孚思-传实互联网营销机构被浙文互联整体收购，成为浙文互联旗下互联网广告和数字营销的核心企业。
段盛行	现任公司董事。大学本科学历，中央党校经济管理专业毕业，1993年7月参加工作。曾任浙江省衢州市发改委固定资产投资处处长、服务业发展处（经贸流通处）处长，党委委员、副调研员，浙江省衢州市政府办公室党组成员、市政府驻北京（京津冀）联络处主任。
陈楠	现任公司董事。曾任浙江省发展资产经营有限公司的投资总监、副总经理，现任浙江省文化产业集团有限公司投资管理部副总监、杭州 博文股权投资有限公司执行董事。
王巧兰	现任公司董事。2001年7月入职公司，先后担任证券部职员、证券部副主任、证券部主任职务；2012年7月至2021年3月任公司财务总监，2012年7月至今任公司董事，2021年4月至2021年12月任公司副总经理。
廖建文	现任公司独立董事。博士研究生学历，曾任长江商学院副院长与战略创新与创业管理实践教授、长江创新研究中心学术主任、京东集团首席战略官。
刘梅娟	现任公司独立董事。管理学博士、会计学教授、博士生导师，1995年8月至今在浙江农林大学经济管理学院从事会计学的教学和研究工作，并担任会计学省一流专业负责人。
金小刚	现任公司独立董事。浙江大学计算机科学与技术学院二级教授，博士生导师。“十三五”国家重点研发计划首席科学家，浙江大学-腾讯游戏智能图形创新技术联合实验室主任，浙江省虚拟现实产业联盟理事长，中国计算机学会虚拟现实与可视化专委会副主任委员，中国虚拟现实技术与产业创新平台副理事长，杭州钱江特聘专家。
宋力毅	现任公司监事会主席。自1997年至今长期从事财务及咨询管理工作，2014年1月至今任北京百孚思广告有限公司高级副总裁。
倪一婷	现任公司监事。曾任钱江晚报有限公司会计、财务主管；钱江报系有限公司财务总监；浙江浙报数字文化集团股份有限公司财务部副经 理；浙江日报报业集团计划财务部主任助理。2020年2月起任浙江省文化产业投资集团有限公司计划财务部主管，2021年4月至今任浙江省文化产业投资集团有限公司计划财务部副总监。
施舒珏	现任公司监事。曾任杭州萧永会计师事务所有限公司审计经理，杭州数腾科技有限公司内审主管职务。现任浙江省文化产业投资集团有 限公司审计经理。
张磊	现任公司总经理。1998年至2004年任励富广告有限公司（IPG集团企业）总经理，2005年至2015年任北京传实国际传播广告有限责任公司总裁，2015年至2017年任北京百孚思广告有限公司执行总经理，2017年7月至今任北京百孚思广告有限公司总经理，2018年5月至2020年11月任公司副总经理。

易星	现任公司联席总经理。2006年7月至2012年任北京奥美互动咨询有限公司资深营销顾问。2013年10月加入派瑞威行，负责策略和品牌传播工作；在2014至2018年期间任职派瑞威行副总裁，分别负责过销售部门、媒介部门、运营部门的管理工作；2020年1月任派瑞威行营销顾问部门负责人；2020年9月至今任派瑞威行总经理；2020年1月至2020年11月任公司副总经理。
吴瑞敏	现任公司联席总经理，并兼任浙文互联子公司浙文天杰CEO。1999年加入公关行业，2004年联合创立浙文天杰，先后担任执行副总裁兼运营总经理、执行总裁、CEO一职。同时担任中国国际公共关系协会（CIPRA）理事及公关公司工作委员会常委、中国国际公共关系协会个人会员、苏秦会理事等。
喻洁	现任公司副总经理。自2003年开始从事汽车互联网工作，先后任职于太平洋汽车网和易车集团，担任高级副总裁职务；自2015年至2022年3月担任易车集团下的新意互动数字技术有限公司联席总裁职务。
王颖轶	现任公司董事会秘书兼副总经理。曾任职于浙江中汇会计师事务所有限公司、中国证监会浙江监管局，曾任华数传媒控股股份有限公司 董事会秘书、浙江华策影视股份有限公司副总裁兼董事会秘书。
孟娜	现任公司副总经理。曾于乾道集团控股有限公司任常务副总裁兼 COO、北京千方科技有限公司任副总裁、中国智能交通系统控股有限公 司任集团人力中心总经理；并在三胞集团乐语控股有限公司、新东方教育科技集团等公司担任重要职位。
郑慧美	现任公司财务总监。2008年7月至2019年4月任职于天健会计师事务所，历任项目经理，高级项目经理，主持并协助多家上市公司年报审计、再融资，并购重组、拟IPO企业财务整改等工作。2019年4月-2020年11月任职于浙江省文化产业投资集团有限公司，任投资经理。2020年11月至2021年3月任浙文互联财务副总监。

其它情况说明

√适用 □不适用

2024年1月8日，董立国先生因工作调动原因辞去公司董事职务，同时辞去董事会下设战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会所任职务。辞职后，董立国先生不在公司担任其他职务。公司于2024年1月31日召开2024年第一次临时股东大会，补选段盛行先生为公司董事。

(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1. 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名	股东单位名称	在股东单位担任的职务	任期起始日期	任期终止日期
唐颖	杭州浙文互联企业管理合伙企业（有限合伙）	管理委员会委员	2020年9月
董立国（离任）	浙江省文化产业投资集团有限公司	董事、副总经理	2020年11月
	杭州浙文互联企业管理合伙企业（有限合伙）	管理委员会委员	2021年11月
陈楠	杭州浙文互联企业管理合伙企业（有限合伙）	管理委员会委员	2021年11月
	杭州博文股权投资有限公司	执行董事兼总经理	2020年6月
王巧兰	山东科达集团有限公司	财务负责人	2022年5月
王颖轶	杭州浙文互联企业管理合伙企业（有限合伙）	管理委员会委员	2021年11月
在股东单位任职情况的说明	无

2. 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名	其他单位名称	在其他单位担任的职务	任期起始日期	任期终止日期
唐颖	佰泽宇顺投资管理（上海）有限公司	执行董事	2017年4月
	上海盛德投资管理有限公司	董事	2020年8月
	北京百逸联合投资管理有限公司	执行董事兼经理	2011年7月
	杭州百逸投资管理合伙企业（有限合伙）	执行事务合伙人	2018年11月
	上海红酒交易中心股份有限公司	董事	2011年4月
	链动（上海）汽车电子商务有限公司	董事长兼总经理	2017年3月
	链动汽车（上海）有限公司	执行董事	2016年8月
	趣买车（上海）电子商务有限公司	执行董事	2016年9月
	内蒙古塞飞亚农业科技发展股份有限公司	监事会主席	2015年3月
	北京车联天下科技有限公司	监事	2013年10月
	北京百品投资咨询有限公司	监事	2013年3月
	北京百品投资管理有限公司	监事	2011年12月

董立国（离任）	浙江文投古镇文旅发展有限公司	董事长	2021年7月
陈楠	长三角数文私募基金管理（杭州）有限公司	董事	2019年12月
	杭州浙文暾澜股权投资有限公司	董事长	2020年7月	2023年10月
	恺英网络股份有限公司	董事	2021年7月	2023年7月
王巧兰	山东科翊达控股有限公司	财务负责人	2022年6月
	东营欣科管理咨询有限公司	财务负责人	2022年5月
廖建文	绝味食品股份有限公司	独立董事	2021年12月
	知豆电动汽车有限公司	董事	2015年1月	2023年12月
刘梅娟	浙文聚力文化发展股份有限公司	独立董事	2019年12月
	杭州福斯特应用材料股份有限公司	独立董事	2020年10月
	浙江农林大学经济管理学院	教授、会计学省一流专业负责人	1995年8月
金小刚	新国脉数字文化股份有限公司	独立董事	2023年6月
	浙江凌迪数字科技有限公司	董事	2019年4月
张磊	浙江顿顿网络科技有限公司	执行董事兼总经理	2023年5月
	浙文中视文化传媒（北京）有限公司	执行董事	2022年5月
	链动（上海）汽车电子商务有限公司	监事	2019年11月
易星	上海盛德投资管理有限公司	董事长	2020年8月
	北京鼎新恒胜商贸有限公司	监事	2019年4月
吴瑞敏	北京祺雅投资管理有限公司	执行董事兼经理	2018年5月
	莱西市祺欣企业管理咨询企业（有限合伙）	执行事务合伙人	2017年12月
	上海鸣德同莘企业管理合伙企业（有限合伙）	执行事务合伙人	2020年8月
	上海盛德投资管理有限公司	监事	2020年8月
李磊（离任）	上海盛德投资管理有限公司	董事兼总经理	2020年8月
王颖轶	浙江文化产权交易所股份有限公司	董事	2022年10月

	北京浙文互联餐饮有限公司	监事	2021年10月
孟娜	北京浙文互联餐饮有限公司	执行董事	2021年10月
在其他单位任职情况的说明	无

(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用 □不适用

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序	根据公司章程有关规定，董事、监事报酬和津贴由公司股东大会 决定，高级管理人员报酬由公司董事会决定。
董事在董事会讨论本人薪酬事项时是否回避	是
薪酬与考核委员会或独立董事专门会议关于董事、监事、高级管理人员报酬事项发表建议的具体情况	薪酬与考核委员会对公司董事和高级管理人员的薪酬进行了审议，认为公司董事和高级管理人员薪酬发放符合公司薪酬体系的规定，不存在违反公司薪酬管理制度的情况。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据	公司根据年度工作目标和经营计划的完成情况及兼任岗位职责，对公司非独立董事、监事和高级管理人员进行考核并发放年度绩效薪酬；独立董事的津贴按照相关规定发放。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况	公司董事、监事及高级管理人员在公司领取薪酬严格按照公司责 任考核制度兑现，公司所披露的报酬与实际发放情况相符。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计	1,036.17万元

(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名	担任的职务	变动情形	变动原因
李磊	副总经理	离任	工作变动

(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用 √不适用

(六) 其他

□适用 √不适用

五、 报告期内召开的董事会有关情况

会议届次	召开日期	会议决议
第十届董事会第七次临时会议	2023-02-15	审议通过以下议案： 1、关于公司向特定对象发行股票方案论证分析报告的议案 2、关于提请股东大会授权董事会全权办理本次向特定对象发行股票相关事宜的议案 3、关于《公司未来三年（2023年-2025年）股东分红回报规划》的议案 4、关于《浙文互联集团股份有限公司2019年度、2020年度、2021年度及2022年1-9月非经常性损益明细表》的议案

		5、关于召开2023年第一次临时股东大会的议案
第十届董事会第八次临时会议	2023-04-04	审议通过以下议案： 1、关于延长向特定对象发行股票股东大会决议有效期及股东大会对董事会授权有效期的议案 2、关于召开2023年第二次临时股东大会的议案
第十届董事会第四次会议	2023-04-23	审议通过以下议案： 1、公司2022年年度报告全文及摘要 2、公司2022年度财务决算报告 3、公司2022年年度报告全文及摘要 4、关于公司及子公司融资额度和提供担保额度的议案 5、关于2022年度日常关联交易执行情况和2023年度日常关联交易预计的议案 6、公司2022年度利润分派预案 7、公司2022年度内部控制评价报告 8、关于2022年度公司董事、监事及高级管理人员薪酬的议案 9、公司2022年度独立董事述职报告 10、公司2022年度董事会审计委员会履职情况报告 11、关于2022年度计提资产减值准备及核销资产的议案 12、关于第一期员工持股计划第二个解锁期业绩考核指标未达成的议案 13、关于修订《公司章程》的议案 14、关于修订公司部分制度的议案 15、关于召开2022年年度股东大会的议案 16、公司2023年第一季度报告 17、关于无需编制前次募集资金使用情况报告的议案
第十届董事会第九次临时会议	2023-07-10	审议通过以下议案： 关于公司参与豆神教育重整的议案
第十届董事会第十次临时会议	2023-08-11	审议通过以下议案： 关于公司开设向特定对象发行股票募集资金专项账户并授权签署募集资金监管协议的议案
第十届董事会第五次会议	2023-08-29	审议通过以下议案： 1、公司2023年半年度报告及摘要 2、关于使用募集资金向全资子公司提供借款以实施募投项目的议案 3、关于使用募集资金置换预先支付发行费用的自筹资金的议案 4、关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案 5、关于变更注册资本并修订《公司章程》的议案
第十届董事会第十一次临时会议	2023-10-30	审议通过以下议案： 1、公司2023年第三季度报告 2、关于制定《独立董事制度》和《独立董事专门会议工作制度》的议案 3、关于修订《董事会专门委员会工作制度》的议案

六、 董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

董事 姓名	是否独立董事	参加董事会情况						参加股东大会情况
		本年应参加董事会次数	亲自出席次数	以通讯方式参加次数	委托出席次数	缺席 次数	是否连续两次未亲自参加会议	出席股东大会的次数
唐颖	否	7	7	4	0	0	否	3
董立国（离任）	否	7	7	5	0	0	否	0
陈楠	否	7	7	5	0	0	否	1
王巧兰	否	7	7	5	0	0	否	2
廖建文	是	7	7	5	0	0	否	0
刘梅娟	是	7	7	4	0	0	否	1
金小刚	是	7	7	4	0	0	否	2

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用 √不适用

年内召开董事会会议次数	7
其中：现场会议次数	0
通讯方式召开会议次数	4
现场结合通讯方式召开会议次数	3

(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用 √不适用

(三) 其他

□适用 √不适用

七、 董事会下设专门委员会情况

√适用 □不适用

(一) 董事会下设专门委员会成员情况

专门委员会类别	成员姓名
审计委员会	刘梅娟、廖建文、金小刚、王巧兰、陈楠
提名委员会	廖建文、刘梅娟、金小刚、唐颖、董立国
薪酬与考核委员会	金小刚、廖建文、刘梅娟、唐颖、董立国
战略委员会	唐颖、廖建文、刘梅娟、金小刚、董立国

(二) 报告期内审计委员会召开3次会议

召开日期	会议内容	重要意见和建议	其他履行职责情况
2023-04-23	1、公司2022年年度报告全文及摘要 2、公司2022年年度财务报告及审计报告 3、公司2022年度内部控制评价报告 4、公司2022年度董事会审计委员会履职情况报告	审议通过	无

5、关于2022年度日常关联交易执行情况和2023年度

日常关联交易预计的议案

6、关于2022年度计提资产减值准备及核销资产的议

案

7、公司2023年第一季度报告

2023-08-29	公司2023年半年度报告及摘要	审议通过	无
2023-10-30	公司2023年第三季度报告	审议通过	无

(三) 报告期内薪酬与考核委员会召开1次会议

召开日期	会议内容	重要意见和建议	其他履行职责情况
2023/4/23	关于2022年度公司董事、监事及高级管理人员薪酬的议案	审议通过	无

(四) 存在异议事项的具体情况

□适用 √不适用

八、 监事会发现公司存在风险的说明

□适用 √不适用

监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、 报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量	56
主要子公司在职员工的数量	1153
在职员工的数量合计	1209
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数	0
专业构成
专业构成类别	专业构成人数
技术人员	120
运营人员	284
销售/业务人员	572
管理人员	51
职能部门人员	182
合计	1,209
教育程度
教育程度类别	数量（人）
硕士及以上	75
本科	911
专科及以下	223
合计	1,209

(二) 薪酬政策

√适用 □不适用

公司依据薪酬策略、经济效益、行业薪酬水平、地区物价水平等因素综合确定员工的薪酬，包括基本工资、年终考核奖金和福利，且根据规定为员工缴纳社会保险及公积金。考虑到公司发展需要及实际支付能力，对关键岗位及市场供应稀缺人员采取薪酬领先策略，对市场供应充足人员薪酬采取市场跟随战略，以保证公司既避免关键人才流失，又能合理控制人力成本，为公司的发展提供人才保障。

(三) 培训计划

√适用 □不适用

公司根据发展需要和员工多样化培训需求，建立了分层分类的培训体系，采取内训为主、外训为辅的培训原则， 组织各岗位员工积极参加岗位所需职业资格的学习及考核，促进员工和公司共同成长进步。公司关注核心管理层成长及人才保留， 给予部分核心管理层深造机会，参与MBA/EBA及国内知名商学院学习。

(四) 劳务外包情况

□适用 √不适用

十、 利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用 □不适用

公司在《公司章程》中对利润分配的方式、条件、决策程序、优先顺序等进行明确约定。报告期内，公司未调整现金分红政策。

根据公司的实际情况，公司董事会拟定的2023年度利润分配预案为：不派发现金红利、不送红股、不进行资本公积金转增股本。该预案已经公司第十届董事会第六次会议审议通过，尚需提交公司2023年年度股东大会审议。

(二) 现金分红政策的专项说明

√适用 □不适用

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求	√是 □否
分红标准和比例是否明确和清晰	√是 □否
相关的决策程序和机制是否完备	√是 □否
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用	√是 □否
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护	√是 □否

(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应

当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用 √不适用

(四) 本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□适用 √不适用

十一、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用 □不适用

事项概述	查询索引
2023年4月23日，公司召开的第十届董事会第四次会议审议通过了《关于第一期员工持股计划第二个解锁期业绩考核指标未达成的议案》，鉴于本员工持股计划的第二个解锁期未达到业绩考核目标门槛值，未解锁的4,823,039股股份将在第二个锁定期届满后由本员工持股计划管理委员会择机出售，出售所获得的资金归属于公司，公司以该资金额为限返还持有人原始出资金额加上银行同期存款利息。	上交所网站（www.sse.com.cn），公司于2023年4月25日披露的《浙文互联关于第一期员工持股计划第二个解锁期业绩考核指标未达成的公告》（临2023-021）。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

√适用 □不适用

公司第一期员工持股计划第一个锁定期已于2022年6月16日到期。经审计，第一期员工持股计划第一个解锁期业绩考核已达门槛值，可解锁数量为3,278,403股。截至2023年12月31日，第一期员工持股计划第一个解锁期解锁的股票已减持2,346,461股,仍持有931,942股。

公司第一期员工持股计划第二个锁定期已于2023年6月16日到期。鉴于本员工持股计划的第二个解锁期未达到业绩考核目标门槛值，未解锁的4,823,039股股份已由本员工持股计划管理委员会出售，并已将原始出资金额加银行同期存款利息返还至持有人。

其他激励措施

□适用 √不适用

(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用 □不适用

报告期内，公司建立了完善的高级管理人员绩效考评体系和激励机制，根据年度经营目标的完成情况和公司经营业绩以及高级管理人员的履职情况对高级管理人员进行绩效考核，确定高级管理人员的薪酬。

十二、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用 □不适用

公司始终重视内部控制体系建设，已严格按照中国证监会、上交所监管要求建立了较为完善的内部控制体系，结合公司发展和行业特点进一步加强和规范内部控制制度，为公司持续健康发展提供保障。公司董事会根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价，形成了内部控制评价报告：

于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，未发现非财务报告内部控制重大缺陷。具体内容详见公司于2024年4月20日在上交所网站（www.sse.com.cn）上披露的《浙文互联2023年度内部控制评价报告》。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

十三、 报告期内对子公司的管理控制情况

√适用 □不适用

公司根据《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规及《公司章程》的相关规定，结合公司实际情况，制定了《子公司管理制度》。公司持续加强对子公司的管理，建立有效的控制机制，对公司的组织、资源、资产、投资和公司运作进行风险控制，提高公司整体运作效率和抗风险能力。

十四、 内部控制审计报告的相关情况说明

√适用 □不适用

天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2023年度内部控制进行审计，出具了标准无保留意见的审计报告。具体内容详见公司于2024年4月20日在上交所网站（www.sse.com.cn）上披露的《浙文互联2023年度内部控制审计报告》。是否披露内部控制审计报告：是内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见

十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况

不适用

十六、 其他

□适用 √不适用

第五节 环境与社会责任

一、 环境信息情况

是否建立环境保护相关机制	否
报告期内投入环保资金（单位：万元）	0

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用 √不适用

(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

□适用 √不适用

(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

是否采取减碳措施	否
减少排放二氧化碳当量（单位：吨）	0
减碳措施类型（如使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技术、研发生产助于减碳的新产品等）	无

具体说明

□适用 √不适用

二、 社会责任工作情况

(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或ESG报告

□适用 √不适用

(二) 社会责任工作具体情况

√适用 □不适用

对外捐赠、公益项目	数量/内容	情况说明
总投入（万元）	6.00
其中：资金（万元）	6.00	北京百孚思向上海师范大学教育发展基金会捐赠6万元
物资折款（万元）
惠及人数（人）

具体说明

√适用 □不适用

报告期内，公司迎难而上、砥砺前行，持续深耕主业发展，积极布局数字文化产业，推动公司高质量发展，同时自觉承担与履行社会责任，践行绿色发展理念。

1、股东权益保护

公司不断完善法人治理结构，健全内部控制体系，合法合规地召开股东大会，采用现场会议与网络投票相结合的方式，充分保障中小股东行使自己的权利，单独统计中小股东投票结果，高度重视中小股东意见的表达。公司始终高度重视股东合法权益的保护，制定了科学合理的利润分配政策，在保持公司可持续发展的同时积极回报股东，构建公司和股东的和谐关系。公司积极采用多种方式与投资者进行沟通交流，及时传递公司价值，增强投资者对公司的理解和信心，提高资本市场对公司的认可度。

2、客户和供应商权益保护

公司始终秉持“效果至上”的经营理念，以“客户为中心”的服务精神，诚信合作、专业服务，为客户提供具有前瞻性与高质量的数字营销产品与一体化解决方案，实现客户与公司的双赢。在采购过程中，公司不断完善采购流程和机制，推进采购管理规范化、制度化，提升采购效率；建立公平、公正、科学的采购体系，邀请审计部等相关人员一起公开招标，增加采购的透明度，杜绝采购过程中暗箱操作、商业贿赂和不正当交易的情形，降低成本，保护公司权益，同时为供应商创造良好的竞争环境。

3、职工权益保护

公司坚持以人为本的理念，建立和谐、健康的劳动关系，为员工提供各项社会保障措施。建立竞争有力的薪酬福利体系和科学完善的绩效考核机制，为员工提供良好的工作环境和发展平台。重视人才培养，组织专题培训，提升员工业务水平和综合素质，同时，关心员工生活，组织健康体检，不定期举办文化体育活动，丰富员工的精神生活和业余活动，提升团队凝聚力，增强归属感和认同感，实现员工和公司的共同成长。

4、社会公益

公司始终坚持“绿色节能、低碳高效”的可持续发展理念，重视环境保护，推行绿色办公，贯彻实施节约用水、节约用电、节约用纸的政策，杜绝浪费。

公司始终坚持“合法经营、依法纳税”经营理念，严格遵守税收法律法规,切实履行企业公民依法纳税的责任和义务，为地方经济发展和当地就业作出应有的贡献。主动加强与政府主管部门、监管部门、行业协会的沟通与联系，配合相关部门的监督和检查。未来在条件具备的情况下，公司将积极投身社会公益事业，承担更多的社会责任。

三、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用 √不适用

具体说明

□适用 √不适用

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间	是否有履行期限	承诺期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺	其他	浙江文投	保证浙文互联的资产、人员、财产、业务、机构独立	2021/11/25	是	浙江文投控制上市公司期间	是	不适用	不适用
	解决同业竞争	浙江文投	在浙江文投控制上市公司期间，浙江文投将依法采取必要及可能的措施避免浙江文投及浙江文投控制的其他企业发生与上市公司主营业务构成同业竞争的业务或活动。如浙江文投控制的其他企业将来从事的业务与上市公司及其子公司现在或将来主营业务相同或构成实质竞争时，浙江文投或浙江文投控制的其他企业将在符合上市公司商业利益的前提下及时将该等业务资产以公平、公允的市场价格注入上市公司或者在合法、合规的前提下进行业务资产剥离，以消除潜在的同业竞争。	2021/11/25	是	浙江文投控制上市公司期间	是	不适用	不适用
	解决关联交易	浙江文投	浙江文投及其实际控制的企业将尽可能避免与上市公司之间的关联交易。如浙江文投及其实际控制的企业将来无法避免或有合理原因与上市公司及其控股子公司之间发生关联交易事项，浙江文投或者实际控制的企业将遵循市场交易的公开、公平、公正的原则，按照公允、合理的市场价格进行交易，并依据有关法律法规的规定履行关联交易决策程序，依法履行信息披露义务，保证不通过关联交易损害上市公司及其股东的合法权益。	2021/11/25	是	浙江文投控制上市公司期间	是	不适用	不适用
与再融资相关的承诺	解决同业竞争	博文投资	1、截至本承诺函出具日，本承诺人以及各级全资、控股企业（以下简称‘下属企业’，上市公司及其下属企业除外，下同）目前不拥有及经营任何在商业上与浙文互联正在经营的主营业务有实质性竞争的业务；2、本承诺人承诺将来不从事法律、法规和规范性法律文件所规定的对上市公司主营业务构成实质性竞争、且可能对上市公司构成重大不利影响的经营业务或活动；3、若因本承诺人或上市公司的业务发展，导致本承诺人经营的业务与上市公司的主营业务构成实质性竞争、且可能对上市公司构成重大不利影响的，本承诺人同意由上市公司在同等条件下优先收购该等业务所涉资产或股权，或通过合法途径促使本承诺人所控制的全资、控股企业或其他关联企业向上市公司转让该等资产或控股权，或通过其他公平、合理的途径对本承诺人经营的业务进行调整以避免与上市公	2021年12月28日	是	除非上市公司本次非公开发行终止或本承诺人不再作为上市公司直接或间接控股股东，本承诺持续有效	是	不适用	不适用

		司的主营业务构成同业竞争。4、除非上市公司本次非公开发行终止或本承诺人不再作为上市公司直接或间接控股股东，本承诺持续有效。
解决关联交易	博文投资	1、本承诺人将严格遵守相关法律、法规、规范性文件、上市公司的公司章程及关联交易决策制度等有关规定行使股东权利；在股东大会对涉及本承诺人及本承诺人控制的其他企业（如有，不包含上市公司及控股子公司，下同）的关联交易进行表决时，履行关联交易决策、回避表决等公允决策程序。2、本承诺人将尽可能地避免与上市公司的关联交易；对无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，将遵循市场公正、公平、公开的原则，按照公允、合理的市场价格进行交易，并依法签署协议，履行合法程序，按照上市公司章程、有关法律法规和《上海证券交易所股票上市规则》等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批程序，保证不通过关联交易损害上市公司及其他股东的合法权益。3、不利用本承诺人在上市公司的地位及影响谋求上市公司在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利或谋求与上市公司达成交易的优先权利。4、本承诺人将杜绝一切非法占用上市公司的资金、资产的行为。若上市公司向本承诺人提供担保的，应当严格按照法律法规的规定履行相关决策及信息披露程序。5、除非上市公司本次非公开发行终止或本承诺人不再作为上市公司直接或间接控股股东，本承诺持续有效。	2021年12月28日	是	除非上市公司本次非公开发行终止或本承诺人不再作为上市公司直接或间接控股股东，本承诺持续有效	是	不适用	不适用
其他	博文投资	用于认购本次非公开发行股份的资金全部来源于自有资金或合法自筹资金，资金来源合法合规，不存在任何争议及潜在纠纷，也不存在因资金来源问题可能导致其认购的上市公司股票存在任何权属争议的情形；不存在通过对外募集、代持、结构化安排或直接、间接使用上市公司及其关联方（认购对象及其控股股东、实际控制人除外）资金用于本次认购的情形；不存在接受上市公司或其利益相关方（认购对象及其控股股东、实际控制人除外）提供的财务资助、补偿、承诺收益或其他协议安排的情形。	2021年12月28日	是	本次非公开发行股份完成	是	不适用	不适用
其他	博文投资	保证浙文互联在人员、财务、资产、业务和机构等方面的独立性	2022年2月7日	是	除非浙江文投不再作为上市公司实际控制方，本承诺持续有效	是	不适用	不适用
其他	杭州浙文互联	保证浙文互联在人员、财务、资产、业务和机构等方面的独立性。	2022年2月7日	是	除非浙江文投不再作为上市公司实际控制方，本承诺持续有效	是	不适用	不适用
解决同业竞争	杭州浙文互联	1、截至本承诺函出具日，本承诺人以及各级全资、控股企业（以下简称‘下属企业’，上市公司及其下属企业除外，下同）目前不拥有及经营任何在商业上与浙文互联正在经营的主营业务有实质性竞争的业务；2、本承诺人承诺将来不从事法律、法规和规范性法	2022年2月7日	是	除非浙江文投不再作为上市公司实	是	不适用	不适用

		律文件所规定的对上市公司主营业务构成实质性竞争、且可能对上市公司构成重大不利影响的经营业务或活动；3、若因本承诺人或上市公司的业务发展，导致本承诺人经营的业务与上市公司的主营业务构成实质性竞争、且可能对上市公司构成重大不利影响的，本承诺人同意由上市公司在同等条件下优先收购该等业务所涉资产或股权，或通过合法途径促使本承诺人所控制的全资、控股企业或其他关联企业向上市公司转让该等资产或控股权，或通过其他公平、合理的途径对本承诺人经营的业务进行调整以避免与上市公司的主营业务构成同业竞争。4、除非浙江省文化产业投资集团有限公司不再作为上市公司实际控制方，本承诺持续有效。			际控制方，本承诺持续有效
解决关联交易	杭州浙文互联	1、本承诺人将严格遵守相关法律、法规、规范性文件、上市公司的公司章程及关联交易决策制度等有关规定行使股东权利；在股东大会对涉及本承诺人及本承诺人控制的其他企业（如有，不包含上市公司及控股子公司，下同）的关联交易进行表决时，履行关联交易决策、回避表决等公允决策程序。2、本承诺人将尽可能地避免与上市公司的关联交易；对无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，将遵循市场公正、公平、公开的原则，按照公允、合理的市场价格进行交易，并依法签署协议，履行合法程序，按照上市公司章程、有关法律法规和《上海证券交易所股票上市规则》等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批程序，保证不通过关联交易损害上市公司及其他股东的合法权益。3、不利用本承诺人在上市公司的地位及影响谋求上市公司在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利或谋求与上市公司达成交易的优先权利。4、本承诺人将杜绝一切非法占用上市公司的资金、资产的行为。若上市公司向本承诺人提供担保的，应当严格按照法律法规的规定履行相关决策及信息披露程序。5、除非浙江省文化产业投资集团有限公司不再作为上市公司实际控制方，本承诺持续有效。	2022年2月7日	是	除非浙江文投不再作为上市公司实际控制方，本承诺持续有效	是	不适用	不适用
其他	浙江文投、杭州浙文互联	关于公司本次向特定对象发行股票摊薄即期回报采取填补措施作出了如下承诺：1、不越权干预上市公司经营管理活动，不侵占上市公司利益。2、本承诺函出具日至公司本次非公开发行股票完成前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定，本企业承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。3、若本企业违反上述承诺并给上市公司或者投资者造成损失的，本企业愿意依法承担对上市公司或者投资者的补偿责任。	2021年12月28日	是	长期	是	不适用	不适用
其他	公司董事、高级管理人员	关于公司本次向特定对象发行股票摊薄即期回报采取填补措施作出如下承诺：1、本人承诺忠实、勤勉地履行职责，维护上市公司和全体股东的合法权益。2、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害上市公司利益。3、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束。4、本人承诺不动用上市公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动。5、本人承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与上市公司填补回报措施的执行情况相挂钩。6、本人承诺拟公布的上市公司股权激励的行权条件与上市公司填补回报措施的执行情况相挂钩。7、本承诺函出具日至公司本次非公开发行股票完成前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定，本人承诺届时将按照中国证监会的最新	2021年12月28日	是	长期	是	不适用	不适用

		规定出具补充承诺。8、承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此做出的任何有关填补回报措施的承诺，若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。
股份限售	博文投资	1、自本次非公开发行定价基准日（即2021年12月29日）前6个月至本承诺函出具日，本公司及本公司控制的关联方未以任何方式减持浙文互联的股票。2、自本承诺函出具日起至本次非公开发行结束之日起18个月内，本公司及关联方将不会以任何方式减持所持有的浙文互联的股票，亦不存在任何减持计划。3、本承诺函为不可撤销承诺，本承诺函自签署之日起对本公司及其关联方具有约束力，若本公司及其关联方违反上述承诺发生减持情况，则减持所得全部收益归浙文互联所有，同时本公司及关联方将依法承担由此产生的法律责任。	2022年7月15日	是	本次非公开发行结束之日起18个月	是	不适用	不适用
股份限售	杭州浙文互联	1、自本次非公开发行定价基准日（即2021年12月29日）前6个月至本承诺函出具日，本合伙企业及本合伙企业关联方未以任何方式减持浙文互联的股票。2、自本承诺函出具日起至本次非公开发行结束之日起18个月内，本合伙企业及关联方将不会以任何方式减持所持有的浙文互联的股票，亦不存在任何减持计划。3、本承诺函为不可撤销承诺，本承诺函自签署之日起对本合伙企业及本合伙企业的关联方具有约束力，若本合伙企业及其关联方违反上述承诺发生减持情况，则减持所得全部收益归浙文互联所有，同时本公司及关联方将依法承担由此产生的法律责任。	2022年7月18日	是	本次非公开发行结束之日起18个月	是	不适用	不适用
股份限售	浙江文投	在浙文互联本次再融资股份认购完成后，浙江文投及其一致行动人直接或间接所持有的上市公司股份转让将严格遵守《上市公司收购管理办法》等相关法规的监管要求。	2023年4月21日	是	长期	是	不适用	不适用

(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到 □未达到 √不适用

(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用 √不适用

三、违规担保情况

□适用 √不适用

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用 √不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

√适用 □不适用

详见本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“32.重要会计政策和会计估计的变更”之相关说明。

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用 √不适用

（四）审批程序及其他说明

□适用 √不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元 币种：人民币

	现聘任
境内会计师事务所名称	天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬	156
境内会计师事务所审计年限	23
境内会计师事务所注册会计师姓名	周瑕、乔冠雯
境内会计师事务所注册会计师审计服务的累计年限	周瑕5年、乔冠雯3年

	名称	报酬
内部控制审计会计师事务所	天圆全会计师事务所（特殊普	70

通合伙）

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用 □不适用

经公司第十届董事会第十四次临时会议和2024年第二次临时股东大会审议通过，公司续聘天圆全会计师事务所为公司2023年度审计机构，提供财务审计和内部控制审计服务。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明

□适用 √不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用 √不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用 √不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用 √不适用

八、破产重整相关事项

□适用 √不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚

及整改情况

□适用 √不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四)关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用 √不适用

(六)其他

□适用 √不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

1、 托管情况

□适用 √不适用

2、 承包情况

□适用 √不适用

3、 租赁情况

□适用 √不适用

(二) 担保情况

√适用 □不适用

单位: 万元 币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保方

担保方与上市公司的关系

被担保方

担保金额

担保发生日期(协议签署日)

担保 起始日

担保 到期日

担保类型

担保物（如有）

担保是否已经履行完毕

担保是否逾期

担保逾期金额

反担保情况

是否为关联方担保

关联 关系

-

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

0

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）

0

公司及其子公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计

55,900

报告期末对子公司担保余额合计（B）

69,900

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B）

69,900

担保总额占公司净资产的比例(%)

13.80

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

0

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）

69,900

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

0

上述三项担保金额合计（C+D+E）

69,900

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

不适用

担保情况说明

不适用

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1. 委托理财情况

(1) 委托理财总体情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托理财情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托理财减值准备

□适用 √不适用

2. 委托贷款情况

(1) 委托贷款总体情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托贷款情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托贷款减值准备

□适用 √不适用

3. 其他情况

□适用 √不适用

(四) 其他重大合同

□适用 √不适用

十四、募集资金使用进展说明

√适用 □不适用

(一) 募集资金整体使用情况

√适用 □不适用

单位：元

募集资金来源	募集资金到位时间	募集资金总额	其中：超募资金金额	扣除发行费用后募集资金净额	募集资金承诺投资总额	调整后募集资金承诺投资总额 (1)	截至报告期末累计投入募集资金总额（2）	截至报告期末累计投入进度（%）(3)＝(2)/(1)	本年度投入金额（4）	本年度投入金额占比（%）（5）=(4)/(1)	变更用途的募集资金总额
向特定对象发行股票	2023年8月17日	799,999,997.05	不适用	791,027,404.17	800,000,000.00						不适用

(二) 募投项目明细

√适用 □不适用

单位：万元

项目名称

项目性质

是否涉及变更投向

募集资金来源

募集资金到位时间

是否使用超募资金

项目募集资金承诺投资总额

调整后募集资金投资总额 (1)

本年投入金额

截至报告期末累计投入募集资金总额（2）

截至报告期末累计投入进度（%） (3)＝(2)/(1)

项目达到预定可使用状态日期

是否已结项

投入进度是否符合计划的进度

投入进度未达计划的具体原因

本年实现的效益

本项目已实现的效益或者研发成果

项目可行性是否发生重大变化，如是，请说明具体情况

节余金额

AI智能营销系统项目

研发

否

向特定对象发行股票

2023年8月17日

否

20,768.45

否

无

直播及短视频智慧营销生态平台项目

研发

否

向特定对象发行股票

2023年8月17日

否

30,180.55

否

无

偿还银行借款及补充流动资金

补流还贷

否

向特定对象发行股票

2023年8月17日

否

29,051.00

否

无

(三) 报告期内募投变更或终止情况

□适用 √不适用

(四) 报告期内募集资金使用的其他情况

1、 募集资金投资项目先期投入及置换情况

√适用 □不适用

2023年8月29日，公司召开第十届董事会第五次会议、第十届监事会第五次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金人民币2,373,584.90元置换预先支付发行费用的自筹资金。天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）对公司使用募集资金置换预先支付发行费用事项进行了审核，并出具了《关于浙文互联集团股份有限公司以募集资金置换预先支付发行费用的自筹资金专项说明的鉴证报告》（天圆全专审字[2023]001084号），保荐机构浙商证券股份有限公司、独立董事和监事会对该事项发表了同意的意见。详见公司于2023年8月31日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的《浙文互联关于使用募集资金置换预先支付发行费用的自筹资金的公告》（临2023-050）。

2、 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

□适用 √不适用

3、 对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

董事会审议日期	募集资金用于现金管理的有效审议额度	起始日期	结束日期	报告期末现金管理余额	期间最高余额是否超出授权额度
2023年8月29日	800,000,000.00	2023年9月26日	2024年8月28日	290,469,500.00	否

其他说明无

4、 用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况

□适用 √不适用

5、 其他

□适用 √不适用

十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用 √不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

单位：股

	本次变动前		本次变动增减（+，-）					本次变动后
	数量	比例(%)	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例(%)
一、有限售条件股份			164,948,453				164,948,453	164,948,453	11.09
1、国家持股
2、国有法人持股			164,948,453				164,948,453	164,948,453	11.09
3、其他内资持股
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份	1,322,425,609	100.00						1,322,425,609	88.91
1、人民币普通股	1,322,425,609	100.00						1,322,425,609	88.91
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数	1,322,425,609	100.00	164,948,453				164,948,453	1,487,374,062	100.00

2、 股份变动情况说明

√适用 □不适用

根据中国证监会于2023年7月4日出具的《关于同意浙文互联集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2023]1454号），公司获准向特定对象发行人民币普通股（A）164,948,453股，每股面值为人民币1.00元。上述新增股份的登记托管手续已于2023年8月24日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕。本次向特定对象发行股票实施完成后，公司增加164,948,453股有限售条件流通股，公司总股本变更为1,487,374,062股。

3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

√适用 □不适用

2023年8月24日，公司向特定对象发行的人民币普通股164,948,453股已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续。以2023年1-12月归属于上市公司所有者的净利润，以及截至2023年12月31日归属于上市公司股东的每股净资产为基准，并考虑本次发行新增净资产，以本次发行后股本全面摊薄计算，本次发行前后公司归属于上市公司股东的每股净资产和每股收益对比情况如下：

项目	发行前	发行后
基本每股收益（元/股）	0.15	0.13
归属于上市公司股东的每股净资产（元）	3.23	3.40

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

√适用 □不适用

单位: 股

股东名称	年初限售股数	本年解除限售股数	本年增加限售股数	年末限售股数	限售原因	解除限售日期
杭州博文股权投资有限公司	0	0	164,948,453	164,948,453	认购的定向增发股份予以锁定	2025年2月24日
合计	0	0	164,948,453	164,948,453	/	/

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期内证券发行情况

√适用 □不适用

单位：股 币种：人民币

股票及其衍生 证券的种类	发行日期	发行价格（或利率）	发行数量	上市日期	获准上市交易数量	交易终止日期
普通股股票类

人民币普通股A股

2023年8月16日

4.85元/股

164,948,453

2023年8月24日

164,948,453

不适用

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

√适用 □不适用

2023年8月24日，公司向特定对象发行的人民币普通股164,948,453股已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续。

(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

√适用 □不适用

1、报告期内，证券发行前后，公司股份总数由1,322,425,609股变更为1,487,374,062股。

2、资产和负债结构的变动情况：

项目	2023年12月31日	2022年12月31日
资产总额	8,397,376,449.68	7,254,505,869.82
负债总额	3,328,112,626.48	3,123,007,370.28
资产负债率	39.63%	43.05%

(三) 现存的内部职工股情况

□适用 √不适用

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)	57,985
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)	73,606
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）	0
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户）	0

(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股东名称 （全称）	报告期内增减	期末持股数量	比例(%)	持有有限售条件股份数量	质押、标记或冻结情况		股东性质
					股份状态	数量
杭州博文股权投资有限公司	164,948,453	164,948,453	11.09	164,948,453	无	0	国有法人
杭州浙文互联企业管理合伙企业（有限合伙）	0	80,000,000	5.38	0	无	0	其他
山东科达集团有限公司	-14,683,600	73,809,585	4.96	0	质押	65,200,000	境内非国有法人
香港中央结算有限公司	52,977,584	53,031,250	3.57	0	无	0	境内非国有法人

上海百仕成投资中心（有限合伙）	-3,730,900	33,696,526		2.27	0	无	0		其他
高玉华	716,400	11,963,282		0.80	0	质押	7,800,000		境内自然人
苏西梅	766,000	8,565,900		0.58	0	无	0		境内自然人
中信证券股份有限公司	6,040,350	7,612,452		0.51	0	无	0		境内非国有法人
林晖	6,073,500	6,073,500		0.41	0	无	0		境内自然人
莘县祺创企业管理顾问中心（有限合伙）	-3,482,100	5,780,240		0.39	0	无	0		其他
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称			持有无限售条件流通股的数量			股份种类及数量
						种类		数量
杭州浙文互联企业管理合伙企业（有限合伙）			80,000,000			人民币普通股		80,000,000
山东科达集团有限公司			73,809,585			人民币普通股		73,809,585
香港中央结算有限公司			53,031,250			人民币普通股		53,031,250
上海百仕成投资中心（有限合伙）			33,696,526			人民币普通股		33,696,526
高玉华			11,963,282			人民币普通股		11,963,282
苏西梅			8,565,900			人民币普通股		8,565,900
中信证券股份有限公司			7,612,452			人民币普通股		7,612,452
林晖			6,073,500			人民币普通股		6,073,500
莘县祺创企业管理顾问中心（有限合伙）			5,780,240			人民币普通股		5,780,240
方文艳			5,643,596			人民币普通股		5,643,596
前十名股东中回购专户情况说明		不适用
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明		不适用
上述股东关联关系或一致行动的说明		杭州博文股权投资有限公司和杭州浙文互联企业管理合伙企业（有限合伙）均受浙江省文化产业投资集团有限公司的实际控制，构成《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明		不适用

前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用 √不适用

前十名股东较上期发生变化

√适用 □不适用

单位:股

前十名股东较上期末变化情况
股东名称（全称）	本报告期新增/退出	期末转融通出借股份且尚未归还数量		期末股东普通账户、信用账户持股以及转融通出借尚未归还的股份数量
		数量合计	比例（%）	数量合计	比例（%）
杭州博文股权投资有限公司	新增	0	0	0	0
香港中央结算有限公司	新增	0	0	0	0

中信证券股份有限公司	新增	0	0	0	0
林晖	新增	0	0	0	0
银华基金－中国人寿保险股份有限公司－传统险－银华基金国寿股份成长股票传统可供出售单一资产管理计划	退出	0	0	0	0
中国工商银行股份有限公司－广发中证传媒交易型开放式指数证券投资基金	退出	0	0	0	0
浙文互联集团股份有限公司－第一期员工持股计划	退出	0	0	0	0
招商证券股份有限公司－建信中小盘先锋股票型证券投资基金	退出	0	0	0	0

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用 □不适用

单位：股

序号	有限售条件股东名称	持有的有限售条件股份数量	有限售条件股份可上市交易情况		限售条件
			可上市交易时间	新增可上市交易股份数量
1	杭州博文股权投资有限公司	164,948,453	2025年2月24日	164,948,453	认购的定向增发股份予以锁定
上述股东关联关系或一致行动的说明		不适用

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用 √不适用

四、 控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

√适用 □不适用

名称	杭州博文股权投资有限公司
单位负责人或法定代表人	陈楠
成立日期	2019-04-30
主要经营业务	服务：股权投资（未经金融等监管部门批准，不得从事向公众融资存款、融资担保、代客理财等金融服务），企业管理咨询，商务信息咨询，经济信息咨询，财务咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况	无

其他情况说明

无

2 自然人

□适用 √不适用

3 公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用 √不适用

4 报告期内控股股东变更情况的说明

√适用 □不适用

经中国证监会核准，公司向特定对象博文投资发行股票164,948,453股，并于2023年8月24日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成发行股份的登记工作。股份登记完成后，博文投资直接持有公司股份164,948,453股股份，占公司总股本的比例为11.09%，同时其通过杭州浙文互联间接控制公司5.38%的股份，成为公司控股股东。公司控股股东由杭州浙文互联变更为博文投资，实际控制人未发生变化，仍为浙江省财政厅。具体内容详见公司于2023年8月29日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的《浙文互联关于股东权益变动的提示性公告》（临2023-046）、《浙文互联详式权益变动报告书》。5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

因杭州浙文互联解散清算，其持有的公司股份80,000,000股（占公司总股本的5.38%）已于2024年4月11日通过证券非交易过户的方式登记至其合伙人名下：博文投资取得公司33,447,563股股份，占公司总股本2.25%；杭州浙文暾澜股权投资有限公司（以下简称“浙文暾澜”）取得公司124,804股股份，占公司总股本的0.0084%；杭州市临安区新锦产业发展集团有限公司（以下简称“临安新锦”）取得公司25,559,929股股份，占公司总股本的1.72%；上海鸣德企业管理合

伙企业（有限合伙）（以下简称“上海鸣德”）取得公司20,867,704股股份，占公司总股本的

1.40%。

本次证券非交易过户完成后，公司控股股东博文投资直接持有公司198,396,016股股份，占公司总股本的13.34%。鉴于博文投资已与临安新锦、上海鸣德分别签署《一致行动协议》，且博文投资为浙文暾澜的控股股东，博文投资、浙文暾澜、临安新锦、上海鸣德构成一致行动关系。本次证券非交易过户完成后，在一致行动期间（即自杭州浙文互联持有的公司股份非交易过户至临安新锦、上海鸣德之日起至2025年2月23日止的期间内），公司控股股东博文投资及其一致行动人合计持有公司244,948,453股股份表决权，占公司总股本的16.47%。本次证券非交易过户未导致公司控股股东、实际控制人发生变化，博文投资仍为公司控股股东，浙江省财政厅仍为公司实际控制人。

详见公司于2024年4月2日、2024年4月13日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的《浙文互联关于控股股东的一致行动人权益变动的提示性公告》、《浙文互联简式权益变动报告书（杭州浙文互联）》、《浙文互联关于股东完成证券非交易过户的公告》。

上述非交易过户完成后，公司和控股股东及其一致行动人、实际控制人之间的股权控制关系如下：

(二) 实际控制人情况

1 法人

√适用 □不适用

名称	浙江省财政厅
单位负责人或法定代表人	尹学群
成立日期	-
主要经营业务	浙江省财政厅是浙江省人民政府综合管理财政收支、财政 政策，实施财政监督，参与国民经济宏观调控的职能部门，

	是机关法人。
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况	浙江省财政厅通过浙江文投持有浙文影业集团股份有限公司23.08%的股份，为浙文影业的实际控制人。
其他情况说明	无

2 自然人

□适用 √不适用

3 公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用 √不适用

4 报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用 √不适用

5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 √不适用

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用 √不适用

五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%以上

□适用 √不适用

六、 其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用 √不适用

七、 股份限制减持情况说明

□适用 √不适用

八、 股份回购在报告期的具体实施情况

□适用 √不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第九节 债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用 √不适用

二、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第十节 财务报告

一、 审计报告

√适用 □不适用

审 计 报 告天圆全审字[2024]000900号浙文互联集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙文互联集团股份有限公司（以下简称“浙文互联”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了浙文互联2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于浙文互联，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）商誉的减值

1.事项描述

相关信息披露参见财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”注释20所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”17。

截至2023年12月31日，浙文互联合并财务报表中商誉账面原值3,654,498,892.07，商誉减值准备2,674,210,273.07元，商誉账面价值980,288,619.00元。

当与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象时，以及每年年度终了，浙文互联管理层（以下简称管理层）对商誉进行减值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。商誉减值测试的评估过程复杂，需要管理层做出重大判断，减值评估涉及确定折现率等评估参数及对未来若干年的经营和财务情况的假设，包括未来若干年的收入增长率和毛利率等。

由于商誉金额重大，且涉及管理层重大判断，因此我们将商誉减值测试确定为关键审计事项。

2.审计应对

在审计中，我们执行了以下程序：

（1）了解和评价浙文互联商誉减值测试相关的内部控制设计有效性，并测试了关键控制执行的有效性；

（2）分析浙文互联管理层对商誉所属资产组的认定是否恰当，了解资产组的历史业绩情况及发展规划；

（3）评价由浙文互联聘请的外部评估机构的独立性、客观性、经验和资质；

（4）复核外部评估机构对商誉所在资产组的估值方法及出具的评估报告；

（5）将预测期收入增长率与浙文互联的历史收入增长率进行比较；

（6）将预测的毛利率与浙文互联以往业绩进行比较，并考虑市场趋势；

（7）通过了解折现率的计算过程，对浙文互联各资产组的折现率进行了复核并重新计算；

（8）通过对比上一年度的预测和本年度的业绩实现情况进行追溯性审核，以评估管理层预测过程的可靠性；

（9）考虑在财务报表中有关商誉的减值以及所采用的关键假设的披露是否符合企业会计准则的要求。

（二）应收账款坏账准备的计提

1.事项描述

相关信息披露参见财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”注释10所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”4。

截至2023年12月31日，浙文互联应收账款余额为4,507,845,187.13元，坏账准备为369,084,712.24元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以信用风险特征为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。

由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及管理层重大判断，因此我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

我们针对浙文互联应收账款坏账准备计提实施的主要审计程序包括：

（1）了解、评估并测试浙文互联自审批客户信用期至定期审阅客户应收账款坏账准备的流程以及管理层关键内部控制；

（2）通过审阅销售合同及与对管理层的访谈，了解和评估浙文互联的应收账款坏账准备政策；

（3）分析应收款项坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收款项组合的依据、单项计提坏账准备的判断以及计提的依据等；

（4）对重要客户的应收账款余额，执行函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额进行了核对；

（5）结合营业收入审计，对应收账款发生相关的原始证据进行检查、复核管理层应收款项账龄划分的准确性；

（6）获取浙文互联坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行；重新计算坏账计提金额是否准确。

（三）营业收入确认

1.事项描述

相关信息披露参见财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”注释27所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”40。

浙文互联的营业收入来源于互联网广告投放、营销策划及执行服务等。2023年度浙文互联确认营业收入10,818,308,002.84元。

浙文互联对于互联网行业营业收入是在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。

由于营业收入是浙文互联关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

在审计中，我们主要执行了以下程序：

（1）了解和评价浙文互联管理层与收入确认相关的关键内部控制设计有效性，并测试了关键控制执行的有效性；

（2）选取样本检查互联网广告投放、营销策划及执行服务等的业务合同，识别双方的权利与义务，检查浙文互联是否按合同为对方提供服务，根据合同的约定判断收入确认是否属于在某一时段内确认收入，还是属于在某一时点确认收入，判断浙文互联的收入确认时点是否符合企业会计准则要求；

（3）根据新收入准则对总额法与净额法的判断标准并结合公司的具体业务情况进行分析，根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人，从而确定是适用总额法还是适用净额法；

（4）对记录的收入交易选取样本，核对业务合同、业务排期表、结算单、客户验收资料、发票等，评价相关收入确认是否符合浙文互联收入确认的会计政策；

（5）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对业务合同、业务排期表、结算单、客户验收资料及其他支持性文件，对广告充值类业务，查看期末浙文互联在媒体后台的充值

余额，是否根据尚未消耗的充值余额冲减了相对应的收入，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；

（6）根据与客户签订的合同中关于返点的条款及补充协议，评价浙文互联因返点冲回的收入是否准确；

（7）根据客户交易的特点和性质，挑选样本执行函证程序以确认应收账款余额和营业收入金额；

（8）执行IT审计，测试信息系统控制有效性；获取媒体广告系统后台关联数据，执行数据分析；对比信息系统数据与财务结算数据一致情况，验证交易的真实性和完整性。

（四）营业成本确认

1.事项描述

相关信息披露参见财务报表附注“五、合并财务报表项目注释”40。

浙文互联2023年度确认营业成本10,133,475,315.07元。

浙文互联营业成本为媒体采购成本，业务发生频繁并且金额较大，营业成本是否在恰当的财务报表期间入账可能存在潜在的错报，因此，我们将营业成本识别为关键审计事项。

2.审计应对

在审计中，我们主要执行了以下程序：

（1）了解和评价浙文互联管理层与媒体采购成本确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

（2）选取与媒体以及其他单位的采购合同，识别双方的权利与义务，检查合同完工进度或结算单是否经由双方确认，是否与成本入账时间相符，评价成本的确认时点是否符合企业会计准则的要求；

（3）对记录的成本交易选取样本，核对业务合同、业务排期表、结算单、发票等，评价相关成本确认依据是否充分；

（4）就资产负债表日前后记录的采购交易，选取样本，核对业务合同、业务排期表、结算单及其他支持性文件，对广告充值类业务，查看期末浙文互联在媒体后台的充值余额，是否根据尚未消耗的充值余额冲减了相对应的成本，冲减的成本与冲减的收入是否配比，以评价成本是否被记录于恰当的会计期间；

（5）根据与媒体签订的合同中关于返点的条款及补充协议，评价浙文互联因返点冲回的成本是否准确；

（6）根据媒体及其他供应商交易的特点和性质，挑选样本执行函证程序以确认应付账款余额和营业成本金额；

（7）执行IT审计，测试信息系统控制有效性；获取媒体广告系统后台关联数据，执行数据分析；对比信息系统数据与财务结算数据一致情况，验证交易的真实性和完整性。

四、其他信息

浙文互联管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估浙文互联的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算浙文互联、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督浙文互联的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3、 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对浙文互联持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致浙文互联不能持续经营。

5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6、就浙文互联中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天圆全会计师事务所 中国注册会计师（项目合伙人）：周瑕（特殊普通合伙）中国注册会计师：乔冠雯

中国·北京 2024年4月18日

二、 财务报表

合并资产负债表2023年12月31日编制单位: 浙文互联集团股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2023年12月31日	2022年12月31日
流动资产：
货币资金	七、1	950,389,541.13	418,451,421.05
交易性金融资产	七、2	169,441,961.74	1,653,635.58
衍生金融资产
应收票据	七、3	104,160,907.92	40,994,490.24
应收账款	七、4	4,138,760,474.89	4,232,499,080.84
应收款项融资	七、5	36,646,763.04	56,407,019.60
预付款项	七、6	140,383,686.87	189,213,923.66
其他应收款	七、7	466,233,543.85	479,800,299.03
其中：应收利息		25,307.90
应收股利
存货	七、8	760,000.00
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	七、9	516,378,170.61	267,157,976.25
流动资产合计		6,523,155,050.05	5,686,177,846.25
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款	七、10	80,370,741.87	84,637,537.17
长期股权投资	七、11	91,622,191.98	70,601,114.75
其他权益工具投资	七、12	54,102,726.14	57,878,559.47
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	七、13	6,605,313.57	6,893,967.52
在建工程	七、14		1,613,132.04
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	七、15	45,272,781.06	17,003,608.65
无形资产	七、16	6,943,617.22	6,626,324.56
开发支出
商誉	七、17	980,288,619.00	975,673,564.86
长期待摊费用	七、18	9,679,443.97	8,755,491.23
递延所得税资产	七、19	93,480,761.13	66,431,493.45
其他非流动资产	七、20	505,855,203.69	272,213,229.87
非流动资产合计		1,874,221,399.63	1,568,328,023.57
资产总计		8,397,376,449.68	7,254,505,869.82

流动负债：
短期借款	七、22	1,072,998,117.36	1,127,009,397.31
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	七、23	719,170.00	2,311,012.00
应付账款	七、24	1,776,193,270.99	1,522,711,839.63
预收款项
合同负债	七、25	54,362,787.47	97,051,036.48
应付职工薪酬	七、26	38,405,499.84	30,144,454.99
应交税费	七、27	229,849,099.87	266,132,988.58
其他应付款	七、28	74,815,754.33	44,977,105.25
其中：应付利息
应付股利		295,218.30	295,218.30
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	七、29	18,485,940.12	8,291,193.44
其他流动负债	七、30	3,240,465.85	5,260,689.42
流动负债合计		3,269,070,105.83	3,103,889,717.10
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	七、31	29,112,078.92	9,794,219.09
长期应付款
长期应付职工薪酬	七、32	4,625,932.18	4,625,932.18
预计负债	七、33	552,059.50	1,618,721.58
递延收益
递延所得税负债	七、19	24,752,450.05	3,078,780.33
其他非流动负债
非流动负债合计		59,042,520.65	19,117,653.18
负债合计		3,328,112,626.48	3,123,007,370.28
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	七、34	1,487,374,062.00	1,322,425,609.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	七、35	3,959,763,326.72	3,299,276,825.75
减：库存股	七、36		11,719,984.77
其他综合收益	七、37	-10,920,000.00	-9,420,000.00
专项储备
盈余公积	七、38	149,593,002.95	149,593,002.95
一般风险准备
未分配利润	七、39	-521,464,299.76	-713,668,326.81
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		5,064,346,091.91	4,036,487,126.12
少数股东权益		4,917,731.29	95,011,373.42
所有者权益（或股东权益）合计		5,069,263,823.20	4,131,498,499.54

负债和所有者权益（或股东权益）总计

8,397,376,449.68

7,254,505,869.82

公司负责人：唐颖 主管会计工作负责人：郑慧美 会计机构负责人：方倩

母公司资产负债表2023年12月31日编制单位:浙文互联集团股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2023年12月31日	2022年12月31日
流动资产：
货币资金		574,487,519.99	255,667,700.20
交易性金融资产		167,908,279.00
衍生金融资产
应收票据		19,600.00
应收账款	十九、1	94,475,420.43	128,052,765.24
应收款项融资
预付款项		2,980,679.49	7,938,402.94
其他应收款	十九、2	1,341,026,895.71	1,381,523,902.24
其中：应收利息		25,307.90
应收股利		18,333,333.33	18,333,333.33
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		141,928,219.88	66,223,763.91
流动资产合计		2,322,826,614.50	1,839,406,534.53
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款		80,370,741.87	84,637,537.17
长期股权投资	十九、3	2,704,562,081.27	2,613,974,971.48
其他权益工具投资		47,825,000.00	50,575,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		1,682,298.33	2,036,359.52
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		3,505,275.44	6,284,093.33
无形资产		1,703,365.95	2,088,814.59
开发支出
商誉
长期待摊费用		8,034,828.17	8,001,721.11
递延所得税资产		31,313,834.68	23,775,744.93
其他非流动资产		349,215,724.24	272,213,229.87
非流动资产合计		3,228,213,149.95	3,063,587,472.00
资产总计		5,551,039,764.45	4,902,994,006.53
流动负债：
短期借款		532,553,595.17	568,335,347.22
交易性金融负债

衍生金融负债
应付票据		19,600.00
应付账款		69,753,399.75	78,311,877.01
预收款项		0.00	0.00
合同负债		518,313.29	1,527,032.63
应付职工薪酬		4,339,739.72	3,318,564.21
应交税费		1,646,172.66	83,076,295.67
其他应付款		375,292,035.54	480,927,401.95
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		2,061,935.93	3,239,552.36
其他流动负债		9,797.38	9,694.86
流动负债合计		986,194,589.44	1,218,745,765.91
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		1,791,660.45	3,967,705.54
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债		552,059.50	893,721.58
递延收益
递延所得税负债		19,956,805.11	1,571,023.33
其他非流动负债
非流动负债合计		22,300,525.06	6,432,450.45
负债合计		1,008,495,114.50	1,225,178,216.36
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		1,487,374,062.00	1,322,425,609.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		3,988,785,612.96	3,337,588,846.75
减：库存股			11,719,984.77
其他综合收益		-9,000,000.00	-7,500,000.00
专项储备
盈余公积		149,593,002.95	149,593,002.95
未分配利润		-1,074,208,027.96	-1,112,571,683.76
所有者权益（或股东权益）合计		4,542,544,649.95	3,677,815,790.17
负债和所有者权益（或股东权益）总计		5,551,039,764.45	4,902,994,006.53

公司负责人：唐颖 主管会计工作负责人：郑慧美 会计机构负责人：方倩

合并利润表2023年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2023年度	2022年度
一、营业总收入		10,818,308,002.84	14,737,160,758.38
其中：营业收入	七、40	10,818,308,002.84	14,737,160,758.38
二、营业总成本		10,648,754,031.30	14,609,641,368.24
其中：营业成本	七、40	10,133,475,315.07	14,099,548,896.08
税金及附加	七、41	24,887,086.84	5,522,113.46
销售费用	七、42	162,068,013.11	179,882,606.31
管理费用	七、43	255,964,920.36	251,555,637.58
研发费用	七、44	66,525,394.39	54,023,750.68
财务费用	七、45	5,833,301.53	19,108,364.13
其中：利息费用		49,783,732.72	53,157,280.73
利息收入		45,035,324.13	34,402,523.21
加：其他收益	七、46	64,364,300.19	99,456,258.73
投资收益（损失以“－”号填列）	七、47	2,299,106.62	445,557.28
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		2,446,189.51	-2,832,874.27
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	七、48	76,201,992.16	-998,178.99
信用减值损失（损失以“-”号填列）	七、49	-124,980,683.01	-126,440,563.62
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）	七、50	-229,547.98	116,958.73
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		187,209,139.52	100,099,422.27
加：营业外收入	七、51	5,259,506.57	556,672.11
减：营业外支出	七、52	1,435,891.66	3,347,464.77
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		191,032,754.43	97,308,629.61
减：所得税费用	七、53	905,828.58	19,680,252.19
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		190,126,925.85	77,628,377.42
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		190,126,925.85	77,628,377.42
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		192,204,027.05	81,408,593.06

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		-2,077,101.20	-3,780,215.64
六、其他综合收益的税后净额		-1,500,000.00	-10,067.90
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-1,500,000.00	-10,067.90
1．不能重分类进损益的其他综合收益		-1,500,000.00
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动		-1,500,000.00
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益			-10,067.90
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额			-10,067.90
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		188,626,925.85	77,618,309.52
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		190,704,027.05	81,398,525.16
（二）归属于少数股东的综合收益总额		-2,077,101.20	-3,780,215.64
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		0.14	0.06
（二）稀释每股收益(元/股)		0.14	0.06

公司负责人：唐颖 主管会计工作负责人：郑慧美 会计机构负责人：方倩

母公司利润表2023年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2023年度	2022年度
一、营业收入	十九、4	10,524,932.06	8,380,253.45
减：营业成本	十九、4	8,406,405.40	9,859,523.04
税金及附加		16,253,620.01	60,765.23
销售费用		3,459,373.29	4,178,115.11
管理费用		71,842,888.82	66,808,884.81
研发费用			95,835.94
财务费用		-46,138,338.45	-32,071,924.35
其中：利息费用		18,735,107.91	25,398,497.65
利息收入		65,090,628.33	57,502,942.71
加：其他收益		6,685,403.02	10,065,261.42
投资收益（损失以“－”号填列）	十九、5	-9,686,778.82	187,782,841.65
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		943,221.18	-550,491.68
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		76,321,945.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-31,847,682.56	-17,135,435.24
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）		-277,521.68	117,017.61
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		-2,103,652.05	140,278,739.11
加：营业外收入		14,853,551.54	959.55
减：营业外支出		589,550.14	1,267,868.12
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		12,160,349.35	139,011,830.54
减：所得税费用		-26,203,306.45	-4,857,940.45
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		38,363,655.80	143,869,770.99
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		38,363,655.80	143,869,770.99
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额		-1,500,000.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		-1,500,000.00
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动		-1,500,000.00

4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		36,863,655.80	143,869,770.99
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：唐颖 主管会计工作负责人：郑慧美 会计机构负责人：方倩

合并现金流量表2023年1—12月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2023年度	2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		11,206,606,144.81	15,107,601,677.05
收到的税费返还			440,863.35
收到其他与经营活动有关的现金	七、54	106,170,871.87	126,910,357.99
经营活动现金流入小计		11,312,777,016.68	15,234,952,898.39
购买商品、接受劳务支付的现金		10,282,132,515.47	15,030,421,534.23
支付给职工及为职工支付的现金		317,145,718.93	331,932,589.16
支付的各项税费		131,429,960.09	76,078,626.25
支付其他与经营活动有关的现金	七、54	215,728,504.56	222,966,958.79
经营活动现金流出小计		10,946,436,699.05	15,661,399,708.43
经营活动产生的现金流量净额		366,340,317.63	-426,446,810.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	七、54	28,453,800.00	54,650,530.14
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		123,679.00	340,910.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	七、55	6,772,014.97	59,856,250.00
收到其他与投资活动有关的现金	七、54	553,339,915.97	1,859,996.97
投资活动现金流入小计		588,689,409.94	116,707,687.11
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		15,643,175.11	14,012,548.21
投资支付的现金	七、54	114,671,047.64	11,625,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	七、55	1,193,462.37
支付其他与投资活动有关的现金	七、54	945,245,410.54	297,754,381.35
投资活动现金流出小计		1,076,753,095.66	323,391,929.56
投资活动产生的现金流量净额		-488,063,685.72	-206,684,242.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		793,857,592.85	7,339,018.52
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金			7,339,018.52
取得借款收到的现金		1,607,501,772.20	1,987,956,740.56
收到其他与筹资活动有关的现金	七、54	36,132,679.23
筹资活动现金流入小计		2,437,492,044.28	1,995,295,759.08
偿还债务支付的现金		1,665,430,666.67	1,814,602,956.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金		35,070,719.82	47,942,058.98
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润			5,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金	七、54	72,127,997.67	25,481,312.13
筹资活动现金流出小计		1,772,629,384.16	1,888,026,327.11
筹资活动产生的现金流量净额		664,862,660.12	107,269,431.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		47,596.92	247,234.19
五、现金及现金等价物净增加额		543,186,888.95	-525,614,386.33
加：期初现金及现金等价物余额		389,242,814.80	914,857,201.13
六、期末现金及现金等价物余额		932,429,703.75	389,242,814.80

公司负责人：唐颖 主管会计工作负责人：郑慧美 会计机构负责人：方倩

母公司现金流量表2023年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2023年度	2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		27,171,249.41	52,325,992.79
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		713,192,861.94	346,469,273.30
经营活动现金流入小计		740,364,111.35	398,795,266.09
购买商品、接受劳务支付的现金		15,810,721.22	70,724,559.95
支付给职工及为职工支付的现金		25,936,966.48	20,156,093.01
支付的各项税费		64,988,632.95	81,851.09
支付其他与经营活动有关的现金		887,308,799.71	339,791,519.18
经营活动现金流出小计		994,045,120.36	430,754,023.23
经营活动产生的现金流量净额		-253,681,009.01	-31,958,757.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		33,490,050.00	114,364,280.14
取得投资收益收到的现金			23,031,951.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			2,400.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		3,583,995,530.03	3,581,648,595.30
投资活动现金流入小计		3,617,485,580.03	3,719,047,226.75
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		8,439,308.66	6,333,956.28
投资支付的现金		152,121,047.64
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		3,421,469,500.00	3,743,835,269.36
投资活动现金流出小计		3,582,029,856.30	3,750,169,225.64
投资活动产生的现金流量净额		35,455,723.73	-31,121,998.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		793,857,592.85
取得借款收到的现金		879,300,000.00	925,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		235,428,817.34	101,814,692.41
筹资活动现金流入小计		1,908,586,410.19	1,026,814,692.41
偿还债务支付的现金		1,107,405,000.00	975,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		12,907,748.56	18,597,054.12

支付其他与筹资活动有关的现金		241,863,384.11	82,902,782.86
筹资活动现金流出小计		1,362,176,132.67	1,076,499,836.98
筹资活动产生的现金流量净额		546,410,277.52	-49,685,144.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		47,596.92	247,234.19
五、现金及现金等价物净增加额		328,232,589.16	-112,518,666.41
加：期初现金及现金等价物余额		237,904,834.35	350,423,500.76
六、期末现金及现金等价物余额		566,137,423.51	237,904,834.35

公司负责人：唐颖 主管会计工作负责人：郑慧美 会计机构负责人：方倩

合并所有者权益变动表2023年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	2023年度
	归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	1,322,425,609.00				3,299,276,825.75	11,719,984.77	-9,420,000.00		149,593,002.95	-713,922,545.65	4,036,232,907.28	95,011,373.42	4,131,244,280.70
加：会计政策变更										254,218.84	254,218.84		254,218.84
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	1,322,425,609.00				3,299,276,825.75	11,719,984.77	-9,420,000.00		149,593,002.95	-713,668,326.81	4,036,487,126.12	95,011,373.42	4,131,498,499.54
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	164,948,453.00				660,486,500.97	-11,719,984.77	-1,500,000.00			192,204,027.05	1,027,858,965.79	-90,093,642.13	937,765,323.66
（一）综合收益总额							-1,500,000.00			192,204,027.05	190,704,027.05	-2,077,101.20	188,626,925.85
（二）所有者投入和减少资本	164,948,453.00				627,408,025.04						792,356,478.04	-88,009,599.90	704,346,878.14
1．所有者投入的普通股	164,948,453.00				626,078,951.17						791,027,404.17		791,027,404.17
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					1,329,073.87						1,329,073.87		1,329,073.87
4．其他												-88,009,599.90	-88,009,599.90
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					33,078,475.93	-11,719,984.77					44,798,460.70	-6,941.03	44,791,519.67
四、本期期末余额	1,487,374,062.00				3,959,763,326.72		-10,920,000.00		149,593,002.95	-521,464,299.76	5,064,346,091.91	4,917,731.29	5,069,263,823.20

项目	2022年度
	归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	1,322,425,609.00				3,293,589,066.25	19,686,504.06	-9,409,932.10		149,593,002.95	-794,729,106.13	3,941,782,135.91	99,981,237.39	4,041,763,373.30
加：会计政策变更										-347,813.74	-347,813.74		-347,813.74
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	1,322,425,609.00				3,293,589,066.25	19,686,504.06	-9,409,932.10		149,593,002.95	-795,076,919.87	3,941,434,322.17	99,981,237.39	4,041,415,559.56
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					5,687,759.50	-7,966,519.29	-10,067.90			81,408,593.06	95,052,803.95	-4,969,863.97	90,082,939.98
（一）综合收益总额							-10,067.90			81,408,593.06	81,398,525.16	-3,780,215.64	77,618,309.52
（二）所有者投入和减少资本					5,687,759.50						5,687,759.50	3,810,351.67	9,498,111.17
1．所有者投入的普通股												7,339,018.52	7,339,018.52
2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额					5,687,759.50						5,687,759.50	31,769.12	5,719,528.62
4．其他												-3,560,435.97	-3,560,435.97
（三）利润分配												-5,000,000.00	-5,000,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配												-5,000,000.00	-5,000,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他						-7,966,519.29					7,966,519.29		7,966,519.29
四、本期期末余额	1,322,425,609.00				3,299,276,825.75	11,719,984.77	-9,420,000.00		149,593,002.95	-713,668,326.81	4,036,487,126.12	95,011,373.42	4,131,498,499.54

公司负责人：唐颖 主管会计工作负责人：郑慧美 会计机构负责人：方倩

母公司所有者权益变动表2023年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	2023年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	1,322,425,609.00				3,337,588,846.75	11,719,984.77	-7,500,000.00		149,593,002.95	-1,112,802,474.91	3,677,584,999.02
加：会计政策变更										230,791.15	230,791.15
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	1,322,425,609.00				3,337,588,846.75	11,719,984.77	-7,500,000.00		149,593,002.95	-1,112,571,683.76	3,677,815,790.17
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	164,948,453.00				651,196,766.21	-11,719,984.77	-1,500,000.00			38,363,655.80	864,728,859.78
（一）综合收益总额							-1,500,000.00			38,363,655.80	36,863,655.80
（二）所有者投入和减少资本	164,948,453.00				627,408,025.04						792,356,478.04
1．所有者投入的普通股	164,948,453.00				626,078,951.17						791,027,404.17
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					1,329,073.87						1,329,073.87
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					23,788,741.17	-11,719,984.77					35,508,725.94
四、本期期末余额	1,487,374,062.00				3,988,785,612.96		-9,000,000.00		149,593,002.95	-1,074,208,027.96	4,542,544,649.95

项目	2022年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	1,322,425,609.00				3,331,869,318.13	19,686,504.06	-7,500,000.00		149,593,002.95	-1,256,324,568.97	3,520,376,857.05
加：会计政策变更										-116,885.78	-116,885.78
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	1,322,425,609.00				3,331,869,318.13	19,686,504.06	-7,500,000.00		149,593,002.95	-1,256,441,454.75	3,520,259,971.27
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					5,719,528.62	-7,966,519.29				143,869,770.99	157,555,818.90
（一）综合收益总额										143,869,770.99	143,869,770.99
（二）所有者投入和减少资本					5,719,528.62						5,719,528.62
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					5,719,528.62						5,719,528.62
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他

（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他						-7,966,519.29					7,966,519.29
四、本期期末余额	1,322,425,609.00				3,337,588,846.75	11,719,984.77	-7,500,000.00		149,593,002.95	-1,112,571,683.76	3,677,815,790.17

公司负责人：唐颖 主管会计工作负责人：郑慧美 会计机构负责人：方倩

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

浙文互联集团股份有限公司（以下简称“浙文互联”、“公司”或“本公司”），原名科达集团股份有限公司，2020年10月原大股东山东科达集团有限公司将其持有的科达股份8000万股股份通过协议转让的方式转让予杭州浙文互联企业管理合伙企业（有限合伙），相关过户登记手续已于2020年10月23日办理完毕。2020年12月29日，公司完成了名称变更的工商变更登记手续。公司于2021年12月31日将注册地址由山东省广饶县大王经济技术开发区，迁址到浙江省杭州市临安区锦南街道九州街88号。总部地址：北京市朝阳区高碑店乡高井文化园路8号东亿国际传媒产业园区二期元君书苑F1号楼。

根据中国证券监督管理委员会出具的《关于同意浙文互联集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2023]1454号），2023年8月公司向杭州博文股权投资有限公司发行人民币普通股（A股）164,948,453股。股份发行后，杭州博文股权投资有限公司直接持有公司

11.09%的股权，通过其控制的杭州浙文互联企业管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司5.38%的股权，直接间接共持有公司16.47%的股权，成为本公司的控股股东。

2023年9月26日，公司完成了股东变更的工商变更登记手续。

公司实际从事的主要经营活动：互联网营销业务。

本公司财务报表已于2023年4月18日经公司董事会批准报出。

四、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定编制。

此外，本公司还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用 □不适用

本公司根据实际经营特点，确定具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备、收入确认和计量等。具体会计政策参见附注五之11、附注五之27。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2023年12月31日的公司及合并财务状况以及2023年度的公司及合并经营成果、公司及合并所有者权益变动和公司及合并现金流量。

2. 会计期间

本公司的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

正常营业周期是指本公司从购买用于经营的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5. 重要性标准确定方法和选择依据

√适用 □不适用

项目	重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项	单项金额超过500万元的
本期重要的应收款项核销	单项金额超过200万元的
重要的资本化研发项目/外购在研项目	单项金额超过500万元的
账龄超过1年的重要应付款项	单项金额超过300万元的
重要的非全资子公司	非全资子公司收入金额占集团总收入≥10%
重要的合营企业或联营企业	对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占集团总资产≥5%

6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值/发行股份面值总额的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。

购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

7. 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。本公司判断控制的标准为，本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体。

本公司通过同一控制下的企业合并取得的子公司以及业务，编制合并财务报表时，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点一直存在，调整合并资产负债表所有有关项目的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司以及业务，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并财务报表的期初数和对比数。

对于本公司处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。子公司所采用的会计政策和会计期间应与本公司保持一致，不一致的，按照本公司统一的会计政策和会计期间进行调整。

本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大账目及交易在合并时抵销。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

少数股东分担的子公司的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

对于通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，将各项交易作为独立的交易进行会计处理。

8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

(1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对于合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

9. 现金及现金等价物的确定标准

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

外币业务

外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算，于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)可供出售外币非货币性项目(如股票)产生的汇兑差额以及可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入其他综合收益中的“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位

币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

11. 金融工具

√适用 □不适用

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

（1）金融资产

1）分类和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

a) 以摊余成本计量的金融资产；b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；c)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

债务工具

本公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：

以摊余成本计量：

本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资和其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益：

本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。权益工具本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。2）金融工具减值本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备

①预期信用损失的计量

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款和应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

a)应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合如下：

组合名称	确定组合的依据
应收票据组合1	银行承兑汇票
应收票据组合2	商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合如下：

应收款项融资组合1 银行承兑汇票

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合如下：

组合名称	确定组合的依据
应收账款组合1	路桥及房地产行业的应收款项
应收账款组合2	互联网营销行业的应收款项
应收账款组合3	政府部门的应收款项
应收账款组合4	风险较低应收合并范围内关联方的款项

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

其他应收款确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据
其他应收款组合1	风险较低应收合并范围内关联方的款项
其他应收款组合2	保证金、押金
其他应收款组合3	往来款
其他应收款组合4	备用金
其他应收款组合5	其他

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。具体组合及计量预期信用损失的方法

项目	计量预期信用损失的方法
其他应收款组合1	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为 0%
其他应收款组合2	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为 1%
其他应收款组合3	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
其他应收款组合4
其他应收款组合5

b)债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

3）终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：a) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；b) 该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

c) 该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下（含一年）的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内（含一年）到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

12. 存货

√适用 □不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用 □不适用

(1)存货的分类：存货主要分为原材料、库存商品、开发产品、开发成本、低值易耗品等。

(2)存货取得和发出的计价方法：存货在取得时按实际成本计价；存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。

(3)存货的盘存制度为永续盘存制。

(4) 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品采用一次转销法进行摊销,周转材料采用分次摊销法进行摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用 □不适用

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用 √不适用

基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用 √不适用

13. 合同资产

√适用 □不适用

合同资产的确认方法及标准

√适用 □不适用

在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服 务而收取合同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，本公司已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款；反之，将本公司已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注五、11金融资产减值相关内容。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用 √不适用

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用 √不适用

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用 √不适用

14. 持有待售的非流动资产或处置组

√适用 □不适用

持有待售的非流动资产或处置组情况如下：

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用 □不适用

1）持有待售的非流动资产或处置组的分类处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。2）持有待售的非流动资产或处置组的计量本公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，本公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

2）可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用 □不适用

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

在利润表中，本公司在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止经营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。终止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告期间，而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。

15. 长期股权投资

√适用 □不适用

长期股权投资包括对子公司、联营企业和合营企业的权益性投资。

（1）初始投资成本的确定

对于企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

同一控制下的企业合并，本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股

权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。

(2)后续计量及损益确认方法

成本法核算的长期股权投资：

本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法进行核算；子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位。采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。权益法核算的长期股权投资：

本公司对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本公司能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本公司与其他投资方对其实施共同控制的被投资单位。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

本公司对取得长期股权投资后应享有的被投资单位其他综合收益的份额，确认为其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，相应调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的判断标准

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

16. 投资性房地产

(1). 如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

17. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	10-30	0-5	3.17-10.00
专用设备	年限平均法法法	10	0-5	9.50-10.00
运输工具	年限平均法	4-10	0-5	9.50-25.00
电子设备及其他	年限平均法	3-8	0-5	11.88-33.33

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）其他说明

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

18. 在建工程

√适用 □不适用

在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

19. 借款费用

√适用 □不适用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

20. 无形资产

(1). 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用 □不适用

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权、计算机软件等。无形资产按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在进行初始确认时，按公允价值确认计量。公司确定无形资产的使用寿命时，对于源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；对于没有明确的合同或法律规定的无形资产，公司综合各方面情况，如聘请相关专家进行论证或与同行业的情况进行比较以及公司的历史经验等，来确定无形资产为公司带来未来经济利益的期限，如果经过这些努力确实无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限，再将其作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。本公司根据可获得的情况判断，有确凿证据表明无法合理估计其使用寿命的无形资产，才作为使用寿命不确定的无形资产。期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行重新复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2). 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用 □不适用

研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用、设计费用、装备调试费、委托外部研究开发费用、其他费用等。

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

本公司研究阶段的支出全部费用化，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部费用化，计入当期损益。

21. 长期资产减值

√适用 □不适用

对于固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

22. 长期待摊费用

√适用 □不适用

长期待摊费用是指公司已经支出，但应由本期和以后各期分别负担的分摊期限在1年以上的各项费用。按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。

如果长期待摊费用项目不能使公司在以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

23. 合同负债

√适用 □不适用

合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

24. 职工薪酬

(1). 短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2). 离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司离职后福利主要包括设定提存计划。

离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。

本公司的职工参加由政府机构设立的养老保险，本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(3). 辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4). 其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。除此之外，本公司按照关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

1）服务成本。

2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

25. 预计负债

√适用 □不适用

当与产品质量保证/亏损合同/重组义务等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

26. 股份支付

□适用 √不适用

27. 收入

(1). 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益 ；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某一时间段内履行的履约义务，本公司主要采用投入法确定履约进度，即根据本公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的，本公司将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。

对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13 号—或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。

与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

（1）互联网广告投放收入确认

公司承接业务后，按照客户要求选择媒体并与其签订广告投放合同，与客户沟通确定投放方案或与媒体沟通编制媒介排期表，公司根据经客户确认的投放方案或媒介排期表执行广告发布，按照广告投放方案或广告排期的执行进度确认收入。

（2）营销推广及公关传播等服务收入确认

公司为客户提供公关、传播、推广服务，公司与客户协商确定营销推广内容并签署合同，公司根据合同约定为客户提供相关服务，公司在提供服务的同时客户可以消耗服务，公司根据合同服务期分阶段确认收入。对于单纯提供创意设计、视频制作等服务，服务完成后一次交付成果的，按时点法确认收入。

(2). 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用 √不适用

28. 政府补助

√适用 □不适用

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份向本公司投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（1）本公司区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准：

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之外的其他政府补助界定为与收益相关的政府补助。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，本公司区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

（2）本公司政府补助采用总额法核算。

（3）与资产相关的政府补助的确认和计量方法：

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（4）与收益相关的政府补助的确认和计量方法：

与收益相关的政府补助，本公司分情况按照以下规定进行会计处理：

1）用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；

2）用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

（5）与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回的，本公司在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

（6）本公司涉及的各项政府补助的确认时点：

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

29. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。本公司确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本公司才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益/所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益/所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税的抵销

当本公司拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

30. 租赁

√适用 □不适用

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用 □不适用

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

1）承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；2）该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司作为出租人和承租人时，将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

（1）作为承租人

本公司租赁资产的类别主要包括房屋及建筑物、运输设备、土地使用权及其他。(a)初始计量在租赁期开始日，本公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。(b)后续计量本公司釆用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

(c)租赁变更租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的本公司增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：

1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司调减使用权资产的账面价值，以反映租赁的部分终止或完全终止。本公司将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

2）其他租赁变更，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

(d)短期租赁和低价值资产租赁

本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用 □不适用

租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

1）经营租赁

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

2）融资租赁

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。

31. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用

回购本公司股份

回购本公司股份支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、出售或注销本公司股份时，不确认利得或损失。1）本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

2）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。

3）本公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，将其作为在资产负债表中股东权益的备抵项目列示。

32. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

会计政策变更的内容和原因	受重要影响的报表项目名称	影响金额
本公司自2023年1月1日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。	递延所得税资产	6,315,137.55
本公司自2023年1月1日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。	递延所得税负债	6,662,951.29
本公司自2023年1月1日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。	未分配利润	-347,813.74

其他说明

① 执行《企业会计准则解释第16号》对本公司的影响

2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。

对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）因适用解释16号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。

②根据解释16号的相关规定，本公司对财务报表相关项目累积影响调整如下：

项目	2022年1月1日原列报金额	累计影响金额	2022年1月1日调整后列报金额
递延所得税资产	36,431,187.31	6,315,137.55	42,746,324.86
递延所得税负债	69,401.29	6,662,951.29	6,732,352.58
未分配利润	-794,729,106.13	-347,813.74	-795,076,919.87

对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至解释施行日（2023年1月1日）之间发生的适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，本公司按照解释16号的规定进行处理。

根据解释16号的规定，本公司对资产负债表相关项目调整如下：

资产负债表项目	2022年12月31日
	变更前	累计影响金额	变更后
递延所得税资产	63,098,494.28	3,332,999.17	66,431,493.45
递延所得税负债		3,078,780.33	3,078,780.33
未分配利润	-713,922,545.65	254,218.84	-713,668,326.81

根据解释16号的规定，本公司对损益表相关项目调整如下：

利润表项目	2022年度
	变更前	累计影响金额	变更后
所得税费用	20,282,284.77	-602,032.58	19,680,252.19
净利润	77,026,344.84	602,032.58	77,628,377.42

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3). 2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用 √不适用

33. 其他

□适用 √不适用

六、 税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种	计税依据	税率
增值税	销售货物或提供应税劳务	13%、9%、6%、5%、3%

城市维护建设税	应缴流转税额	7%、5%、1%
企业所得税	应纳税所得额	25%、15%、5%
教育费附加	应缴流转税额	3%
地方教育费附加	应缴流转税额	2%、1%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

□适用 √不适用

2. 税收优惠

√适用 □不适用

2022年10月18日，北京派瑞威行互联技术有限公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合核发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202211000332），有效期为3年，本期按15%的税率计缴企业所得税。

2021年9月14日，北京鑫宇创世科技有限公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合核发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202111000077），有效期为3年，本期按15%的税率计缴企业所得税。

2022年12月24日，杭州新航互动科技有限公司取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合核发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202233000254），有效期为3年，本期按15%的税率计缴企业所得税。

2022年10月18日，北京智阅网络科技有限公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政厅、国家税务总局北京市税务局联合核发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202211000215），有效期为3年，本期按15%的税率计缴企业所得税。

2021年9月14日，北京爱创天博营销科技有限公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合核发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202111000380），有效期为3年，本期按15%的税率计缴企业所得税。

2023年12月20日，北京浙文天杰营销科技有限公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合核发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202311007190），有效期为3年，本期按15%的税率计缴企业所得税。

根据财政部、国家税务总局发布《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第6号）规定：自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第13号）规定：自2022年1月1日至2024年12月31日对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司符合条件的小型微利企业，根据年应纳税所得额相应适用5%的企业所得税税率。

根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第10号）的规定，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以

及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（2023年第1号），自2023年1月1日至2023年12月31日，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。

根据《财政部关于调整部分政府性基金有关政策的通知》（财税[2019]46号）的规定，自2019年7月1日至2024年12月31日，对归属中央收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的50％减征；对归属地方收入的文化事业建设费，各省(区、市)财政、党委宣传部门可以结合当地经济发展水平、宣传思想文化事业发展等因素，在应缴费额50％的幅度内减征。

七、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
库存现金
银行存款	944,311,325.36	411,799,505.10
其他货币资金	6,078,215.77	6,651,915.95
存放财务公司存款
合计	950,389,541.13	418,451,421.05
其中：存放在境外的款项总额

其他说明对使用有限制的款项明细如下：

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	是否计入其他货币资金
保证金	5,933,013.99	是
冻结的银行存款	12,026,823.39	否
合计	17,959,837.38

2、 交易性金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额	指定理由和依据
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	169,441,961.74	1,653,635.58	/
其中：
权益工具投资	169,441,961.74	1,653,635.58	/
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：
合计	169,441,961.74	1,653,635.58	/

其他说明：

√适用 □不适用

交易性金融资产本期发生额较大的原因是：公司本期参与上市公司豆神教育的重整投资事宜，期末确认了所持股份对应的公允价值变动收益。

3、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	19,600.00
商业承兑票据	104,141,307.92	40,994,490.24
合计	104,160,907.92	40,994,490.24

(2). 期末公司已质押的应收票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末已质押金额
银行承兑票据	19,600.00
商业承兑票据
合计	19,600.00

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据
商业承兑票据	143,085,423.78
合计	143,085,423.78

说明：商业承兑汇票贴现且在资产负债表日尚未到期期末终止确认的原因是：公司与主要的出票方—比亚迪汽车销售有限公司、瑞鲸（安徽）供应链科技有限公司签订的是无追索权的保理合同。

(4). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中：

按组合计提坏账准备	105,193,240.32	100.00	1,051,932.40	1.00	104,141,307.92	41,408,576.00	100.00	414,085.76	1.00	40,994,490.24
其中：
商业承兑汇票	105,193,240.32	100.00	1,051,932.40	1.00	104,141,307.92	41,408,576.00	100.00	414,085.76	1.00	40,994,490.24
银行承兑汇票	19,600.00				19,600.00
合计	105,212,840.32	/	1,051,932.40	/	104,160,907.92	41,408,576.00	/	414,085.76	/	40,994,490.24

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(5). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
商业承兑汇票	414,085.76	637,846.64				1,051,932.40
合计	414,085.76	637,846.64				1,051,932.40

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(6). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用 √不适用

应收票据核销说明：

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

4、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	3,719,262,217.01	4,009,499,571.37
1年以内小计	3,719,262,217.01	4,009,499,571.37
1至2年	463,185,523.66	213,070,164.76
2至3年	76,865,163.41	72,012,695.07
3年以上	120,492,788.75	137,451,083.87
3至4年
4至5年
5年以上	128,039,494.30	66,201,535.06
合计	4,507,845,187.13	4,498,235,050.13

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	679,370,010.67	15.07	251,137,025.14	36.97	428,232,985.53	410,086,073.39	9.12	165,056,723.76	40.25	245,029,349.63
其中：
按组合计提坏账准备	3,828,475,176.46	84.93	117,947,687.10	97.04	3,710,527,489.36	4,088,148,976.74	90.88	100,679,245.53	70.05	3,987,469,731.21
其中：
路桥及房地产行业	18,852,106.04	0.42	13,043,003.77	69.19	5,809,102.27	19,838,905.04	0.44	10,833,565.59	54.61	9,005,339.45
互联网营销行业	3,690,157,576.17	81.86	74,005,507.21	2.01	3,616,152,068.96	3,936,776,597.43	87.52	71,945,837.76	1.83	3,864,830,759.67
政府部门	119,465,494.25	2.65	30,899,176.12	25.86	88,566,318.13	131,533,474.27	2.92	17,899,842.18	13.61	113,633,632.09

合计

4,507,845,187.13

/

369,084,712.24

/

4,138,760,474.89

4,498,235,050.13

/

265,735,969.29

/

4,232,499,080.84

按单项计提坏账准备：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
上海众叙文化传媒有限公司	235,518,583.64	47,103,716.73	20.00	涉及诉讼，回款速度慢且已逾期
河北庄野科技有限公司	194,086,834.75	38,817,366.95	20.00	发生逾期且回款速度慢
喜彩屋(广州)网络科技有限公司	53,983,485.25	26,991,742.62	50.00	发生逾期且回款速度慢
深圳市麦凯莱科技有限公司	48,846,574.00	9,769,314.80	20.00	发生逾期且回款速度慢
海南达达兔网络科技有限公司	36,130,745.56	21,678,447.34	60.00	涉嫌合同诈骗，公安机关已立案调查
上海比亚迪电动车有限公司	30,645,935.56	30,645,935.56	100.00	预计无法收回
上海雨鸿文化传播有限公司	22,189,253.98	22,189,253.98	100.00	预计无法收回
深圳市金立通信设备有限公司	15,150,216.00	15,150,216.00	100.00	预计无法收回
成都快来玩科技有限公司	8,203,673.77	6,562,939.02	80.00	发生逾期且客户经营情况不佳
北京人人车旧机动车经纪有限公司	6,699,669.93	6,699,669.93	100.00	预计无法收回
北京开课吧科技有限公司	5,370,616.55	5,370,616.55	100.00	预计无法收回
其他	22,544,421.68	20,157,805.66	89.41	预计无法全部收回
合计	679,370,010.67	251,137,025.14	36.97	/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：路桥及房地产行业

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内
1至2年
2至3年	373,879.00	74,775.80	20.00
3至5年	9,183,331.78	3,673,332.71	40.00
5年以上	9,294,895.26	9,294,895.26	100.00
合计	18,852,106.04	13,043,003.77	69.19

按组合计提坏账准备的说明：

√适用 □不适用

除单独计提减值准备的应收账款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合实际情况分析确定坏账准备计提的比例。

组合计提项目：互联网营销行业

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	3,483,710,433.37	34,837,104.31	1.00
1至2年	166,268,629.66	16,626,862.95	10.00
2至3年	22,046,216.49	4,409,243.30	20.00
3年以上	18,132,296.65	18,132,296.65	100.00
合计	3,690,157,576.17	74,005,507.21	2.01

按组合计提坏账准备的说明：

√适用 □不适用

除单独计提减值准备的应收账款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合实际情况分析确定坏账准备计提的比例。

组合计提项目：政府部门

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
政府机构	119,465,494.25	30,899,176.12	25.86
合计	119,465,494.25	30,899,176.12	25.86

按组合计提坏账准备的说明：

√适用 □不适用

除单独计提减值准备的应收账款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合实际情况分析确定坏账准备计提的比例。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动

应收账款坏账准备	265,735,969.29	103,385,735.25			-36,992.30	369,084,712.24
合计	265,735,969.29	103,385,735.25			-36,992.30	369,084,712.24

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

应收账款核销说明：

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	应收账款期末余额	合同资产期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）	坏账准备期末余额
长城	490,869,864.24		490,869,864.24	10.89	4,908,698.65
长安	436,847,576.95		436,847,576.95	9.69	6,339,714.92
奇瑞	409,571,657.82		409,571,657.82	9.09	6,047,179.73
贪玩系	324,379,944.96		324,379,944.96	7.20	3,243,799.45
众叙文化	235,518,583.64		235,518,583.64	5.22	47,103,716.73
合计	1,897,187,627.61		1,897,187,627.61	42.09	67,643,109.48

其他说明：

□适用 √不适用

5、 应收款项融资

(1). 应收款项融资分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	36,646,763.04	56,407,019.60
合计	36,646,763.04	56,407,019.60

(2). 期末公司已质押的应收款项融资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

期末已质押金额

银行承兑票据	1,561,400.00
合计	1,561,400.00

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	762,270,998.08
合计	762,270,998.08

(4). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

(5). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(6). 本期实际核销的应收款项融资情况

□适用 √不适用

其中重要的应收款项融资核销情况

□适用 √不适用

核销说明：

□适用 √不适用

(7). 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用 √不适用

(8). 其他说明：

□适用 √不适用

6、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	122,054,115.92	86.94	175,097,319.70	92.54
1至2年	18,191,636.90	12.96	13,945,295.52	7.37
2至3年	131,934.05	0.09	134,503.24	0.07
3年以上	6,000.00	0.01	36,805.20	0.02
合计	140,383,686.87	100.00	189,213,923.66	100.00

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

单位名称	期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
爱奇艺	37,611,710.82	26.79
上海喔趣文化传媒有限公司	14,608,656.54	10.41
字节系	13,434,139.90	9.57
北京微播视界科技有限公司	6,439,042.27	4.59
睿拓	5,073,000.00	3.61
合计	77,166,549.53	54.97

7、 其他应收款

（1）.项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息	25,307.90
应收股利
其他应收款	466,208,235.95	479,800,299.03
合计	466,233,543.85	479,800,299.03

（2）.应收利息

(1). 应收利息分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
定期存款
委托贷款
债券投资
豆神保证金投资利息	25,307.90
合计	25,307.90

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

(5). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(6). 本期实际核销的应收利息情况

□适用 √不适用

其中重要的应收利息核销情况

□适用 √不适用

核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

（3）.应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

(5). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(6). 本期实际核销的应收股利情况

□适用 √不适用

其中重要的应收股利核销情况

□适用 √不适用

核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

（4）.其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	71,922,148.85	83,877,232.43
1年以内小计	71,922,148.85	83,877,232.43
1至2年	51,772,161.06	35,422,636.55
2至3年	21,830,252.17	48,757,047.19
3年以上
3至4年	37,330,792.13	79,196,339.34
4至5年	76,704,298.10	154,684,515.50
5年以上	277,208,530.54	127,731,972.50
合计	536,768,182.85	529,669,743.51

(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	449,166,016.33	415,190,825.17
保证金、押金	68,669,265.36	76,741,526.37
备用金	1,142,354.08	2,476,025.17
业绩补偿款	16,368,183.17	27,668,183.17
股权转让款	550,000.00	6,056,250.00
其他	872,363.91	1,536,933.63
合计	536,768,182.85	529,669,743.51

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额	29,055,373.31		20,814,071.17	49,869,444.48
2023年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段			10,278,596.61	10,278,596.61
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	19,117,711.13		1,572,594.69	20,690,305.82
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动	-8,736,610.52		8,736,807.12	196.60
2023年12月31日余额	39,436,473.92		31,123,472.98	70,559,946.90

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
其他应收款坏账准备	49,869,444.48	20,690,305.82			196.60	70,559,946.90

合计

49,869,444.48

20,690,305.82

196.60

70,559,946.90

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用 √不适用

其他应收款核销说明：

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	期末余额	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	款项的性质	账龄	坏账准备 期末余额
东营科英置业有限公司	369,973,407.34	68.93	往来款

1年以内14,360,158.07；1-2年14,649,553.90；2-3年12,938,690.53；3-4年18,874,479.16；4-5年63,313,026.77；5年以上245,837,498.91；

					24,828,693.98
杭州好望角引航投资合伙企业（有限合伙）	16,368,183.17	3.05	业绩补偿款	3-4年	6,547,273.27
上海搜易广告传媒有限公司	15,750,000.00	2.93	往来款	5年以上	15,750,000.00
字节系	15,181,867.00	2.83	保证金	1年以内	151,818.67
科达半导体有限公司	13,532,682.55	2.52	往来款	1年以内499,870.55；1-2年768,445.57；2-3年764,276.80；5年以上11,500,089.63；"	1,551,951.40
合计	430,806,140.06	80.26	/	/	48,829,737.32

说明：

东营科英置业有限公司和科达半导体有限公司原为公司的子公司，公司在2021年5月将持有的上述两个公司的股权全部转让出，对两个公司的其他应收款都是在股权转让之前产生。为保障公司利益，公司与东营科英置业有限公司和科达半导体有限公司在2021年签署《还款协议书》，明确了债权债务和还款计划。根据还款协议，科英置业名下的土地（权证号：东（开）国用（2014）第045号）及地上建筑物在科英置业和科达半导体未如期还款时，不得抵押给任何第三人或设定其他权利限制。如需将上述土地及地上建筑物出售给其他第三人的，所得价款应优先清偿对科英置业和科达半导体的借款。

(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

8、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料
在产品
库存商品	760,000.00		760,000.00
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
合计	760,000.00		760,000.00

(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

□适用 √不适用

本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用 √不适用

按组合计提存货跌价准备

□适用 √不适用

按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用 √不适用

(3). 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用 √不适用

(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

9、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
合同取得成本
应收退货成本
待抵扣进项税	286,967,797.96	196,610,404.41
待摊费用	2,728.83	143,037.73
预交税金	4,183,732.20	4,180,770.20
一年内到期的大额银行存单	225,223,911.62	66,223,763.91
合计	516,378,170.61	267,157,976.25

10、 长期应收款

(1). 长期应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额			折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
融资租赁款
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务	86,017,173.31	5,646,431.44	80,370,741.87	90,017,173.31	5,379,636.14	84,637,537.17
合计	86,017,173.31	5,646,431.44	80,370,741.87	90,017,173.31	5,379,636.14	84,637,537.17	/

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	86,017,173.31	100.00	5,646,431.44	6.56	80,370,741.87	90,017,173.31	100.00	5,379,636.14	5.98	84,637,537.17
其中：
按组合计提坏账准备
其中：
合计	86,017,173.31	/	5,646,431.44	/	80,370,741.87	90,017,173.31	/	5,379,636.14	/	84,637,537.17

按单项计提坏账准备：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
分期收款提供劳务-BT投资建设期项目	86,017,173.31	5,646,431.44	6.56
合计	86,017,173.31	5,646,431.44	6.56	/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

(3). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额	5,379,636.14			5,379,636.14
2023年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	266,795.30			266,795.30
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2023年12月31日余额	5,646,431.44			5,646,431.44

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别

期初余额

本期变动金额

期末余额

		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
分期收款提供劳务-BT投资建设期项目	5,379,636.14	266,795.30				5,646,431.44
合计	5,379,636.14	266,795.30				5,646,431.44

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的长期应收款情况

□适用 √不适用

其中重要的长期应收款核销情况

□适用 √不适用

长期应收款核销说明：

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

11、 长期股权投资

(1). 长期股权投资情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
链动（上海）汽车电子商务有限公司	20,355,329.83			-627,792.60						19,727,537.23
杭州科达耘智投资合伙企业（有限合伙）	1,846,349.60									1,846,349.60
北京数字一百信息技术有限公司	67,705,841.14			913,479.07		577,269.00				69,196,589.21	28,482,702.26
杭州启猿科技有限公司	1,453,112.36		715,926.10	-737,186.26
杭州浙文米塔科技有限公司	3,731,079.78		3,197,077.96	-534,001.82
浙文中视文化传媒（北京）有限公司	1,216,133.53		174,088.86	1,130,777.76						2,172,822.43

杭州开心宇宙科技有限公司	2,775,970.77	450,000.00		2,271,171.25						5,497,142.02
浙江文化产权交易所股份有限公司		1,534,711.64		-22,651.17						1,512,060.47
数文余竞（杭州）股权投资合伙企业（有限合伙）		20,100,000.00		52,393.28						20,152,393.28
小计	99,083,817.01	22,084,711.64	4,087,092.92	2,446,189.51		577,269.00				120,104,894.24	28,482,702.26
合计	99,083,817.01	22,084,711.64	4,087,092.92	2,446,189.51		577,269.00				120,104,894.24	28,482,702.26

(2). 长期股权投资的减值测试情况

□适用 √不适用

12、 其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初 余额	本期增减变动					期末余额	本期确认的股利收入	累计计入其他综合收益的利得	累计计入其他综合收益的损失	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
		追加投资	减少投资	本期计入其他综合收益的利得	本期计入其他综合收益的损失	其他
杭州链反应投资合伙企业	53,432,500.00		825,000.00				52,607,500.00
上海星期网络科技有限公司	480,000.00						480,000.00
深圳市鲸旗天下网络科技有限公司	1,500,000.00		1,500,000.00
上海数力网络科技有限公司	2,000,000.00					-2,000,000.00
霍尔果斯经济开发区国有资产投资经营有限责任公司	391,059.47						391,059.47
嘉品（浙江）拍卖有限公司	75,000.00		75,000.00
杭州浙安互娱网络科技有限责任公司						624,166.67	624,166.67

合计

57,878,559.47

2,400,000.00

-1,375,833.33

54,102,726.14

/

(2). 本期存在终止确认的情况说明

□适用 √不适用

13、 固定资产

（1）.项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
固定资产	6,605,313.57	6,893,967.52
固定资产清理
合计	6,605,313.57	6,893,967.52

其他说明：

□适用 √不适用

（2）.固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备及其它	合计
一、账面原值：
1.期初余额		4,266,714.42	5,749,985.33	20,157,463.45	30,174,163.20
2.本期增加金额		65,176.84		2,488,977.71	2,554,154.55
（1）购置		65,176.84		2,333,525.71	2,398,702.55
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加				155,452.00	155,452.00
3.本期减少金额			552,200.00	1,618,071.45	2,170,271.45
（1）处置或报废			552,200.00	1,618,071.45	2,170,271.45
4.期末余额		4,331,891.26	5,197,785.33	21,028,369.71	30,558,046.30
二、累计折旧
1.期初余额		3,340,168.91	4,279,244.62	15,660,782.15	23,280,195.68
2.本期增加金额		169,832.60	435,552.72	2,035,027.39	2,640,412.71
（1）计提		169,832.60	435,552.72	1,968,114.05	2,573,499.37
（2）企业合并增加				66,913.34	66,913.34
3.本期减少金额			524,590.00	1,443,285.66	1,967,875.66
（1）处置或报废			524,590.00	1,443,285.66	1,967,875.66
4.期末余额		3,510,001.51	4,190,207.34	16,252,523.88	23,952,732.73
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额

（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值		821,889.75	1,007,577.99	4,775,845.83	6,605,313.57
2.期初账面价值		926,545.51	1,470,740.71	4,496,681.30	6,893,967.52

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(4). 未办妥产权证书的固定资产情况

□适用 √不适用

(5). 固定资产的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

(3). 固定资产清理

□适用 √不适用

14、 在建工程

（1）.项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
在建工程		1,613,132.04
工程物资
合计		1,613,132.04

其他说明：

□适用 √不适用

（2）.在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

期末余额

期初余额

	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
ERP升级项目				1,613,132.04		1,613,132.04
合计				1,613,132.04		1,613,132.04

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

□适用 √不适用

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

(4). 在建工程的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

（3）.工程物资

(1). 工程物资情况

□适用 √不适用

15、 使用权资产

(1) 使用权资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	房屋及建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额	25,628,749.60	25,628,749.60
2.本期增加金额	51,449,063.87	51,449,063.87
（1）租入	51,321,735.43	51,321,735.43
（2）租赁负债调整	127,328.44	127,328.44
3.本期减少金额	5,975,470.93	5,975,470.93
（1）处置
（2）合同提前终止	5,975,470.93	5,975,470.93
4.期末余额	71,102,342.54	71,102,342.54
二、累计折旧
1.期初余额	8,625,140.95	8,625,140.95
2.本期增加金额	20,715,397.03	20,715,397.03
(1)计提	20,715,397.03	20,715,397.03
3.本期减少金额	3,510,976.50	3,510,976.50
(1)处置
（2）合同提前终止	3,510,976.50	3,510,976.50
4.期末余额	25,829,561.48	25,829,561.48
三、减值准备
1.期初余额

2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	45,272,781.06	45,272,781.06
2.期初账面价值	17,003,608.65	17,003,608.65

(2) 使用权资产的减值测试情况

□适用 √不适用

16、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	软件	知识产权	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	21,847,500.36	323,600.00	217,199.01	22,388,299.37
2.本期增加金额	2,537,660.33			2,537,660.33
(1)购置	2,537,660.33			2,537,660.33
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额			189,199.01	189,199.01
(1)处置
（2）合并范围减少			189,199.01	189,199.01
4.期末余额	24,385,160.69	323,600.00	28,000.00	24,736,760.69
二、累计摊销
1.期初余额	15,221,175.80	323,600.00	217,199.01	15,761,974.81
2.本期增加金额	2,220,367.67			2,220,367.67
（1）计提	2,220,367.67			2,220,367.67
3.本期减少金额			189,199.01	189,199.01
(1)处置
（2）合并范围减少			189,199.01	189,199.01
4.期末余额	17,441,543.47	323,600.00	28,000.00	17,793,143.47
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提

3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	6,943,617.22			6,943,617.22
2.期初账面价值	6,626,324.56			6,626,324.56

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是0

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用 √不适用

(3) 无形资产的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

17、 商誉

(1). 商誉账面原值

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成的		处置
北京百孚思广告有限公司	519,442,784.03					519,442,784.03
广州华邑品牌数字营销有限公司	332,678,130.79					332,678,130.79
上海同立广告传播有限公司	338,055,433.14					338,055,433.14
广东雨林木风计算机科技有限公司	426,458,006.85			42,877.43		426,415,129.42
北京卓泰天下科技有限公司	38,717,257.11					38,717,257.11
北京派瑞威行互联技术有限公司	827,241,504.42					827,241,504.42
北京浙文天杰营销科技有限公司	631,180,902.96					631,180,902.96
北京智阅网络科技有限公司	533,564,050.56					533,564,050.56
杭州奇悦网络科技有限公司	1,952,668.20					1,952,668.20
北京天宇新邦科技发展有限公司	635,977.30					635,977.30
杭州浙文米塔科技有限公司		4,575,721.65				4,575,721.65
好奇莫斯（北京）文化传播科技有限公司		39,332.49				39,332.49
合计	3,649,926,715.36	4,615,054.14		42,877.43		3,654,498,892.07

说明：本期雨林木风的子公司霍尔果斯乔月网络科技有限公司注销，所形成的商誉及商誉减值转销。

(2). 商誉减值准备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		计提		处置
北京百孚思广告有限公司	450,354,227.46					450,354,227.46
广州华邑品牌数字营销有限公司	332,678,130.79					332,678,130.79
上海同立广告传播有限公司	338,055,433.14					338,055,433.14
广东雨林木风计算机科技有限公司	426,458,006.85			42,877.43		426,415,129.42
北京卓泰天下科技有限公司	38,717,257.11					38,717,257.11
北京派瑞威行互联技术有限公司	827,241,504.42					827,241,504.42
北京浙文天杰营销科技有限公司	260,748,590.73					260,748,590.73
合计	2,674,253,150.50			42,877.43		2,674,210,273.07

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用 □不适用

资产组或资产组组合发生变化

□适用 √不适用

其他说明

√适用 □不适用

本公司商誉均为收购上述公司股权时形成，将每一公司认定为一个资产组，期末商誉所在资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。

(4). 可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 √不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

项目	账面价值	可收回金额	减值金额	预测期的年限	预测期的关键参数（增长率、利润率等）	稳定期的关键参数（增长率、利润率、折现率等）	稳定期的关键参数的确定依据
北京百孚思广告有限公司	101,942.15	110,937.00	0.00	2024年-2028年，2029年至永续期	收入增长率7%-10%，利润率4.05%-5.01%、折现率12.29%	收入增长率为0%，利润 率5.01%，折	稳定期收入增长率为0%，利润率、折现率与预测期最后一年一致

						现率12.29%
北京浙文天杰营销科技有限公司	103,813.06	104,789.00	0.00	2024年-2028年，2029年至永续期	收入增长率10%-30%，利润率8.38%-10.76%、折现率 12.29%	收入增长率为0%，利润 率10.76%，折现率12.29%	稳定期收入增长率为0%，利润率、折现率与预测期最后一年一致
北京智阅网络科技有限公司	67,864.32	69,178.00	0.00	2024年-2028年，2029年至永续期	收入增长率4.07%-47.33%，利润率10.28%-13.18%、折现率12.29%	收入增长率为0%，利润率13.18%，折现率12.29%	稳定期收入增长率为0%，利润率、折现率与预测期最后一年一致
合计	273,619.53	284,904.00	0.00	/	/	/	/

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用 √不适用

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用 √不适用

(5). 业绩承诺及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

18、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费等	8,755,491.23	9,093,680.19	8,169,727.45		9,679,443.97
合计	8,755,491.23	9,093,680.19	8,169,727.45		9,679,443.97

19、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产
资产减值准备	412,421,206.38	86,625,644.48	282,378,022.38	61,886,417.04
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
超额奖励	4,625,932.18	693,889.84	4,625,932.18	693,889.84

无形资产摊销年限差异	183,600.63	27,540.08	221,209.61	33,181.44
预计负债	552,059.50	138,014.88	1,618,721.58	404,680.40
交易性金融资产	655,456.59	98,318.49	535,503.75	80,325.56
租赁负债税会差异	36,977,058.16	5,897,353.36	15,639,636.07	3,332,999.17
合计	455,415,313.44	93,480,761.13	305,019,025.57	66,431,493.45

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债
非同一控制企业合并资产评估增值
其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动
交易性金融资产公允价值变动	76,321,945.00	19,080,486.25
使用权资产税会差异	35,481,673.06	5,671,963.80	14,789,891.40	3,078,780.33
合计	111,803,618.06	24,752,450.05	14,789,891.40	3,078,780.33

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	48,325,351.68	51,293,362.81
可抵扣亏损	386,968,348.90	327,070,432.97
合计	435,293,700.58	378,363,795.78

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

年份	期末金额	期初金额	备注
2023年		3,378,138.19
2024年	70,959,720.04	80,168,124.50
2025年	6,184,643.79	7,898,384.96
2026年	162,110,049.35	161,531,110.45
2027年	81,804,560.98	74,094,674.87
2028年	65,909,374.74
合计	386,968,348.90	327,070,432.97	/

其他说明：

□适用 √不适用

20、 其他非流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
合同取得成本
合同履约成本
应收退货成本
合同资产
股权回购款	27,166,129.81	2,403,535.08	24,762,594.73	41,049,929.81	2,403,535.08	38,646,394.73
抵债房产	998,580.00		998,580.00	998,580.00		998,580.00
预付工程款	105,994.00		105,994.00	105,994.00		105,994.00
一年以上到期的大额银行存单	479,988,034.96		479,988,034.96	232,462,261.14		232,462,261.14
合计	508,258,738.77	2,403,535.08	505,855,203.69	274,616,764.95	2,403,535.08	272,213,229.87

21、 所有权或使用权受限资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末				期初
	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
货币资金	17,959,837.38	17,959,837.38	其他	保证金、冻结的银行存款	29,208,606.25	29,208,606.25	其他	保证金、冻结的银行存款
应收票据	19,600.00	19,600.00	质押	质押
存货
固定资产
无形资产
应收款项融资	1,561,400.00	1,561,400.00	质押	票据质押
其他流动资产	13,343,299.46	13,343,299.46	质押	大额存单质押
其他非流动资产	64,114,000.00	64,114,000.00	质押	大额存单质押	202,000,000.00	202,000,000.00	质押	大额存单质押
合计	96,998,136.84	96,998,136.84	/	/	231,208,606.25	231,208,606.25	/	/

22、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
质押借款	72,000,000.00	202,000,000.00
抵押借款
保证借款	468,000,000.00	558,000,000.00
信用借款	530,895,000.00	366,000,000.00
应付利息	2,103,117.36	1,009,397.31
合计	1,072,998,117.36	1,127,009,397.31

短期借款分类的说明：

1）中信银行杭州分行为浙文互联集团股份有限公司提供信用借款299,400,000.00元。2）中国民生银行股份有限公司杭州城东支行为浙文互联集团股份有限公司提供信用借款50,000,000.00元。3）华夏银行杭州武林支行为浙文互联集团股份有限公司提供信用借款91,000,000.00元。4）江苏银行股份有限公司为浙文互联集团股份有限公司提供信用借款40,000,000.00元。5）工行杭州庆春路支行营业部为浙文互联集团股份有限公司提供信用借款495,000.00元。6）招商银行杭州高新支行为浙文互联集团股份有限公司提供信用借款50,000,000.00元。7）浙文互联集团股份有限公司为孙公司杭州百孚思文化传媒有限公司向中国工商银行杭州庆春路支行提供保证借款19,000,000.00元。

8）浙文互联集团股份有限公司为孙公司杭州百孚思文化传媒有限公司向华夏银行杭州分行武林支行提供保证借款19,000,000.00元。9）浙文互联集团股份有限公司为孙公司杭州百孚思文化传媒有限公司向中国民生银行杭州临安支行提供保证借款20,000,000.00元。

10）浙文互联集团股份有限公司为孙公司杭州百孚思文化传媒有限公司向招商银行杭州高新支行提供保证借款20,000,000.00元。

11）浙文互联集团股份有限公司为子公司北京派瑞威行互联技术有限公司向北京银行股份有限公司北京翠微路支行提供保证借款100,000,000.00元。

12）浙文互联集团股份有限公司为孙公司杭州派瑞威行文化传播有限公司向江苏银行股份有限公司杭州分行提供保证借款40,000,000.00元。

13）浙文互联集团股份有限公司为孙公司杭州派瑞威行文化传播有限公司向中信银行股份有限公司杭州湖墅支行提供保证借款100,000,000.00元。

14）浙文互联集团股份有限公司为孙公司杭州派瑞威行文化传播有限公司向民生银行股份有限公司杭州城东支行提供保证借款50,000,000.00元。

15）浙文互联集团股份有限公司为孙公司杭州派瑞威行文化传播有限公司向中国工商银行股份有限公司杭州庆春路支行提供保证借款50,000,000.00元。

16）浙文互联集团股份有限公司为孙公司杭州派瑞威行文化传播有限公司向华夏银行股份有限公司杭州武林支行提供保证借款50,000,000.00元。

17）孙公司杭州派瑞威行文化传播有限公司以大额存单质押开具承兑汇票给北京派瑞，北京派瑞取得票据并贴现，在合并层面应确认的短期借款金额为72,000,000.00元。

18）应付利息为本公司短期借款截止到资产负债表日尚未支付的利息2,103,117.36元。

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

23、 应付票据

(1). 应付票据列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票	719,170.00	2,311,012.00
合计	719,170.00	2,311,012.00

24、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年以内	1,639,708,706.88	1,358,873,042.60
1年以上	136,484,564.11	163,838,797.03
合计	1,776,193,270.99	1,522,711,839.63

(2). 账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
北京壹网互动广告有限公司	11,149,478.00	未到结算账期
郁金香广告传播（上海）有限公司	6,000,000.00	未到结算账期
北京几画广告有限公司	4,650,450.92	未到结算账期
东营市嘉源市政工程有限公司	4,573,867.03	工程款尚未支付
东营凯建建设工程有限公司	4,441,804.24	工程款尚未支付
通化宏远路桥建设有限公司	3,430,123.95	工程款尚未支付
江西省四方路桥设备材料公司	3,047,801.43	工程款尚未支付
合计	37,293,525.57	/

其他说明

□适用 √不适用

25、 合同负债

(1). 合同负债情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年以内	34,813,368.93	69,044,073.81

1年以上	19,549,418.54	28,006,962.67
合计	54,362,787.47	97,051,036.48

(2). 账龄超过1年的重要合同负债

□适用 √不适用

(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	变动金额	变动原因
深圳京媒网络科技有限公司	-10,856,406.58	预收款在本年消耗
合计	-10,856,406.58	/

其他说明：

□适用 √不适用

26、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	购买子公司	减少子公司(减少以“-”号填列)	期末余额
一、短期薪酬	27,991,563.23	307,037,065.70	298,743,996.23	251,455.44	-72,814.30	36,463,273.84
二、离职后福利-设定提存计划	1,711,753.36	17,584,307.79	17,430,277.50	12,180.00	-5,737.65	1,872,226.00
三、辞退福利	441,138.40	3,687,690.37	4,058,828.77			70,000.00
四、一年内到期的其他福利
合计	30,144,454.99	328,309,063.86	320,233,102.50	263,635.44	-78,551.95	38,405,499.84

(2). 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	购买子公司	减少子公司(减少以“-”号填列)	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	26,183,228.00	276,258,035.89	268,275,478.47	243,307.44	-68,975.96	34,340,116.90
二、职工福利费	19,500.00	6,617,239.73	6,624,739.73			12,000.00
三、社会保险费	1,112,856.96	11,108,377.96	10,988,770.88	8,148.00	-3,838.34	1,236,773.70
其中：医疗保险费	1,062,504.12	10,731,412.51	10,613,222.27	7,980.00	-3,759.20	1,184,915.16
工伤保险费	50,352.84	376,965.45	375,548.61	168.00	-79.14	51,858.54
生育保险费
四、住房公积金	651,966.00	10,204,157.04	10,006,189.04			849,934.00

五、工会经费和职工教育经费	24,012.27	2,849,255.08	2,848,818.11			24,449.24
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计	27,991,563.23	307,037,065.70	298,743,996.23	251,455.44	-72,814.30	36,463,273.84

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	购买子公司	减少子公司(减少以“-”号填列)	期末余额
1、基本养老保险	1,657,914.54	17,025,973.66	16,879,114.69	11,760.00	-5,539.80	1,810,993.71
2、失业保险费	53,838.82	558,334.13	551,162.81	420.00	-197.85	61,232.29
3、企业年金缴费
合计	1,711,753.36	17,584,307.79	17,430,277.50	12,180.00	-5,737.65	1,872,226.00

其他说明：

√适用 □不适用

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按2023年度社会保险缴费基数每月向其缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

27、 应交税费

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
增值税	196,742,419.44	136,457,699.30
消费税
营业税
企业所得税	26,591,890.71	65,325,796.46
个人所得税	3,376,933.07	3,125,879.81
城市维护建设税	226,907.92	1,729,673.95
土地增值税		49,122,397.62
土地使用税		3,991,599.86
房产税		574,300.21
印花税	566,236.23	989,071.71
教育费附加	175,421.15	1,625,053.36
水利建设基金		73,440.93
文化事业建设费	2,169,291.35	3,118,075.37
合计	229,849,099.87	266,132,988.58

28、 其他应付款

(1). 项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利	295,218.30	295,218.30
其他应付款	74,520,536.03	44,681,886.95
合计	74,815,754.33	44,977,105.25

其他说明：

□适用 √不适用

(2). 应付利息

分类列示

□适用 √不适用

逾期的重要应付利息：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

(3). 应付股利

分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
普通股股利
应付股利-北京传实互动广告有限公司原股东股利	295,218.30	295,218.30
合计	295,218.30	295,218.30

(4). 其他应付款

按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
单位往来款	64,683,144.22	25,078,139.72
个人往来款	1,138,714.02	1,584,588.53
保证金	7,078,826.10	5,191,871.47
押金	499,548.61	473,548.61
限制性股票回购义务		11,719,984.77
其他	1,120,303.08	633,753.85
合计	74,520,536.03	44,681,886.95

账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

29、 1年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年内到期的长期借款
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款
1年内到期的租赁负债	18,485,940.12	8,291,193.44
合计	18,485,940.12	8,291,193.44

30、 其他流动负债其他流动负债情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转销项税	3,240,465.85	5,260,689.42
合计	3,240,465.85	5,260,689.42

31、 租赁负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
房屋建筑物租赁	29,112,078.92	9,794,219.09
合计	29,112,078.92	9,794,219.09

32、 长期应付职工薪酬

√适用 □不适用

(1). 长期应付职工薪酬表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利
三、其他长期福利
四、超额奖励	4,625,932.18	4,625,932.18
合计	4,625,932.18	4,625,932.18

说明：根据公司针对重大资产重组被收购方超额业绩奖励的相关协议，在业绩承诺期的各期期末，被收购方如基本确认当期可实现的归属于母公司股东的净利润能超过当期的业绩承诺金额，则被收购方按照当期预计可实现的归属于母公司股东的净利润减去当期业绩承诺金额后的余额的30%，作为业绩绩效考核奖励，由被收购方根据确定予以发放奖励的员工后，预提相应的奖金(属于职工薪酬)，计入被收购方当期损益。

(2). 设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

□适用 √不适用

计划资产：

□适用 √不适用

设定受益计划净负债（净资产）

□适用 √不适用

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

□适用 √不适用

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

33、 预计负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	期末余额	形成原因
对外提供担保
未决诉讼	1,618,721.58	552,059.50	供应商合同纠纷552,059.50元
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
应付退货款
其他
合计	1,618,721.58	552,059.50	/

34、 股本

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期初余额	本次变动增减（+、一）					期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	1,322,425,609.00	164,948,453.00				164,948,453.00	1,487,374,062.00

其他说明：

股本本期增加的原因是根据中国证券监督管理委员会出具的《关于同意浙文互联集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2023]1454 号），公司获准向特定对象发行人民币普通股（A 股）164,948,453 股。

35、 资本公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	3,283,415,973.34	658,580,158.10		3,941,996,131.44
其他资本公积	15,860,852.41	1,906,342.87		17,767,195.28
合计	3,299,276,825.75	660,486,500.97		3,959,763,326.72

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

股本溢价本期增加的原因：一是本年定向增发产生股本溢价626,078,951.17元；二是购买浙文天杰少数股权产生股本溢价9,289,734.76元；三是2023年6月第一期员工持股计划终止，库存股卖出产生股本溢价23,211,472.17元。其他资本公积本期增加的原因：一是第一期员工持股计划锁定期确认费用产生其他资本公积1,329,073.87元；二是本期联营企业北京数字一百信息技术有限公司员工持股计划费用产生资本公积，公司按照投资比例确认其他资本公积577,269.00元。

36、 库存股

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
库存股	11,719,984.77		11,719,984.77
合计	11,719,984.77		11,719,984.77

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期减少的原因是第一期员工持股计划锁定期满，业绩考核指标未达成，未解锁股份返还持有人原始出资金额。

37、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初 余额	本期发生金额						期末余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益	-9,420,000.00	-2,000,000.00			-500,000.00	-1,500,000.00		-10,920,000.00
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动	-9,420,000.00	-2,000,000.00			-500,000.00	-1,500,000.00		-10,920,000.00
企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计	-9,420,000.00	-2,000,000.00			-500,000.00	-1,500,000.00		-10,920,000.00

38、 盈余公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	149,593,002.95			149,593,002.95
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计	149,593,002.95			149,593,002.95

39、 未分配利润

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	-713,922,545.65	-794,729,106.13
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）	254,218.84	-347,813.74
调整后期初未分配利润	-713,668,326.81	-795,076,919.87
加：本期归属于母公司所有者的净利润	192,204,027.05	81,408,593.06
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	-521,464,299.76	-713,668,326.81

40、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	10,818,308,002.84	10,133,475,315.07	14,737,160,758.38	14,099,548,896.08
其他业务
合计	10,818,308,002.84	10,133,475,315.07	14,737,160,758.38	14,099,548,896.08

(2). 营业收入、营业成本的分解信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

合同分类	互联网业务-分部		合计
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
商品类型
互联网业务	10,818,065,464.77	10,136,599,882.66	10,818,065,464.77	10,136,599,882.66
其他	242,538.07	-3,124,567.59	242,538.07	-3,124,567.59
按经营地区分类
中国大陆	10,818,308,002.84	10,133,475,315.07	10,818,308,002.84	10,133,475,315.07
合计	10,818,308,002.84	10,133,475,315.07	10,818,308,002.84	10,133,475,315.07

其他说明

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

√适用 □不适用

公司的主要业务为互联网广告投放，公司承接业务后，根据经客户确认的投放方案或媒介排期表执行广告发布，按照广告投放方案或广告排期的执行进度确认收入。

另外，公司为客户提供营销推广及公关传播等服务，公司与客户协商确定营销推广内容并签署合同，公司根据合同约定为客户提供相关服务，公司根据合同服务期分阶段确认收入。对于单纯提供创意设计、视频制作等服务，服务完成后一次交付成果的，按时点法确认收入。

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

√适用 □不适用

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为316,512,855.27元，其中：316,512,855.27元预计将于2024年度确认收入。

(5). 重大合同变更或重大交易价格调整

□适用 √不适用

41、 税金及附加

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
消费税
营业税

城市维护建设税	705,395.40	1,054,935.11
教育费附加	643,186.86	875,827.40
资源税
房产税
土地使用税
车船使用税
印花税	4,201,409.21	2,752,011.08
土地增值税	15,850,364.68
文化建设事业费	3,380,369.08	830,969.87
车船税	3,560.00	8,370.00
水利基金	1,824.23
其他	100,977.38
合计	24,887,086.84	5,522,113.46

42、 销售费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	137,457,525.95	153,284,463.11
交通费	6,948,401.48	8,026,096.53
业务招待费	4,972,374.81	4,887,137.25
广告宣传费	4,085,849.94	4,066,054.50
代理服务费	3,282,187.47	3,498,318.54
折旧费	1,258,326.65	484,964.54
办公费	677,089.23	2,176,491.56
租赁费	137,498.08	25,661.91
其他费用	3,248,759.50	3,433,418.37
合计	162,068,013.11	179,882,606.31

43、 管理费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	132,658,655.14	120,606,089.13
中介服务费	51,491,762.07	56,399,964.31
折旧费	20,341,865.13	26,475,955.49
租金及物业费	15,803,689.90	9,144,129.12
差旅费	10,080,449.84	6,618,804.15
招待费	7,348,575.85	9,366,247.11
办公费	4,489,695.90	5,826,794.62
装修费	4,239,109.72	4,268,477.96
无形资产摊销	1,932,992.03	1,277,280.14
股权激励费用	1,329,073.87	5,719,528.62
车辆费用	1,103,130.17	716,459.25
劳务费	1,027,954.85	1,120,058.60
会议费	1,014,495.75	606,221.92
其他费用	3,103,470.14	3,409,627.16
合计	255,964,920.36	251,555,637.58

44、 研发费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	58,192,882.77	50,589,577.63
技术服务费	5,787,438.27	1,671,911.04
折旧费	1,688,704.62	878,081.95
无形资产摊销	287,375.64	240,056.24
办公费	6,715.41	149,881.55
其他费用	562,277.68	494,242.27
合计	66,525,394.39	54,023,750.68

45、 财务费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	49,783,732.72	53,157,280.73
减：利息收入（收入以负号列式）	-45,035,324.13	-34,402,523.21
手续费支出	1,132,489.86	634,460.90
汇兑损失
减：汇兑收益（收益以负号列式）	-47,596.92	-280,854.29
其他
合计	5,833,301.53	19,108,364.13

46、 其他收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

按性质分类	本期发生额	上期发生额
进项税加计扣除	58,639,625.09	87,767,497.89
双招双引专项补贴款	3,200,000.00
杭州市临安区发展和改革补助	400,000.00	500,000.00
杭州市临安区科学技术局高新补贴	649,100.00
通州区存量型企业扶持专项补贴	576,600.00
临安区政府迁址奖励款		10,000,000.00
个税手续费返还	409,932.23	468,800.28
其他	489,042.87	719,960.56
合计	64,364,300.19	99,456,258.73

47、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	2,446,189.51	-2,832,874.27

处置长期股权投资产生的投资收益	1,273,487.28	3,278,431.55
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得	-1,420,570.17
合计	2,299,106.62	445,557.28

48、 公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	76,201,992.16	-998,178.99
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计	76,201,992.16	-998,178.99

其他说明：

本科目本期发生额较大的原因是：公司本期参与上市公司豆神教育的重整投资事宜，期末确认了所持股份对应的公允价值变动收益。

49、 信用减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
应收票据坏账损失	-637,846.64	516,103.80
应收账款坏账损失	-103,385,735.25	-113,252,199.90
其他应收款坏账损失	-20,690,305.82	-12,837,009.38
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失	-266,795.30	-867,458.14
财务担保相关减值损失
合计	-124,980,683.01	-126,440,563.62

50、 资产处置收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
固定资产处置损益(不含报废或毁损）	-52,047.60	116,958.73
使用权资产处置损益	-177,500.38
合计	-229,547.98	116,958.73

51、 营业外收入

营业外收入情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计		3,710.00
其中：固定资产处置利得		3,710.00
无形资产处置利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
不需支付款项	4,770,430.51	113,171.27	1,417.27
其他	489,076.06	439,790.84	489,076.06
合计	5,259,506.57	556,672.11	490,493.33

其他说明：

□适用 √不适用

52、 营业外支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	29,663.67	1,230,519.13	29,663.67
其中：固定资产处置损失	29,663.67	1,230,519.13	29,663.67
无形资产处置损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠	60,000.00		60,000.00
违约金	599,379.15	884,551.00	599,379.15
罚款支出	478,912.39	126,903.56	478,912.39
其他	267,936.45	1,105,491.08	267,936.45

合计

1,435,891.66

3,347,464.77

1,435,891.66

53、 所得税费用

(1). 所得税费用表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	5,783,276.15	47,018,993.03
递延所得税费用	-4,877,447.57	-27,338,740.84
合计	905,828.58	19,680,252.19

(2). 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额
利润总额	191,032,754.43
按法定/适用税率计算的所得税费用	47,758,188.61
子公司适用不同税率的影响	-16,677,676.12
调整以前期间所得税的影响	-37,946,168.15
非应税收入的影响	-157,135.19
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	1,430,091.67
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-2,125,960.10
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	14,461,103.56
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响	33,018.56
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化	4,079,882.37
研发费、残疾人工资加计扣除的影响	-6,336,991.87
合并层面损益抵消的影响	-3,612,524.76
所得税费用	905,828.58

其他说明：

□适用 √不适用

54、 现金流量表项目

(1). 与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
收到的政府补助	5,725,514.33	11,217,634.00
利息收入	15,156,000.22	12,329,689.41
受限的货币资金	19,360,643.12	5,664,408.22
招投标保证金及其他	36,325,440.41	57,027,740.96
往来款	29,603,273.79	40,670,885.40

合计

106,170,871.87

126,910,357.99

支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
管理费用	91,939,271.97	91,148,764.26
研发费用	6,603,900.22	2,102,884.67
销售费用	24,229,010.73	25,792,031.89
财务费用-手续费及其他	1,132,489.86	589,431.15
受限的货币资金	8,609,639.45	21,252,786.79
招投标保证金及其他	62,773,524.42	68,843,834.81
往来款	20,440,667.91	13,237,225.22
合计	215,728,504.56	222,966,958.79

(2). 与投资活动有关的现金

收到的重要的投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
处置其他权益工具收到的现金	16,208,800.00	49,650,530.14
业绩补偿款	11,300,000.00	5,000,000.00
合计	27,508,800.00	54,650,530.14

支付的重要的投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
投资豆神教育	91,586,334.00
投资联营企业支付的现金	22,634,711.64	11,625,000.00
合计	114,221,045.64	11,625,000.00

收到的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目	本期发生额	上期发生额
定期存单	552,867,740.44
非关联方借款	310,000.00	290,000.00
取得子公司收到的现金净额	162,175.53	1,569,996.97
合计	553,339,915.97	1,859,996.97

支付的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
定期存单	944,312,411.11	292,111,051.38
借出款项		4,700,000.00
处置子公司支付的现金净额	932,999.43	943,329.97

合计

945,245,410.54

297,754,381.35

(3). 与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
库存股出售	34,932,679.23
非金融机构借款	1,200,000.00
合计	36,132,679.23

支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
租赁付款额（房租）	21,506,790.61	25,481,312.13
购买少数股权	38,900,000.00
返还员工持股计划认购款	11,721,207.06
合计	72,127,997.67	25,481,312.13

筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		现金变动	非现金变动	现金变动	非现金变动
短期借款	1,127,009,397.31	1,607,501,772.20	3,917,614.52	1,665,430,666.67		1,072,998,117.36
租赁负债（含一年内到期的租赁负债）	18,085,412.53		54,628,574.70	21,111,367.68	4,004,600.51	47,598,019.04
其他应付款-应付限制性股票回购款	11,719,984.77			11,719,984.77
应付利息			35,070,719.82	35,070,719.82
合计	1,156,814,794.61	1,607,501,772.20	93,616,909.04	1,733,332,738.94	4,004,600.51	1,120,596,136.40

(4). 以净额列报现金流量的说明

□适用 √不适用

(5). 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动

及财务影响

□适用 √不适用

55、 现金流量表补充资料

(1). 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	190,126,925.85	77,628,377.42
加：资产减值准备
信用减值损失	124,980,683.01	126,440,563.62
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	2,573,499.37	3,552,904.26
使用权资产摊销	20,715,397.03	25,404,635.52
无形资产摊销	2,220,367.67	1,517,336.38
长期待摊费用摊销	8,169,727.45	6,062,985.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	229,547.98	-116,958.73
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	29,663.67	1,226,809.13
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-76,201,992.16	998,178.99
财务费用（收益以“－”号填列）	23,858,016.58	30,848,622.39
投资损失（收益以“－”号填列）	-2,299,106.62	-445,557.28
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-27,051,117.29	-23,685,168.59
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	21,673,669.72	-3,653,572.25
存货的减少（增加以“－”号填列）	-760,000.00	136,710.02
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-100,751,797.35	-19,414,119.47
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	178,826,832.72	-652,948,557.11
其他
经营活动产生的现金流量净额	366,340,317.63	-426,446,810.04
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	932,429,703.75	389,242,814.80
减：现金的期初余额	389,242,814.80	914,857,201.13
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	543,186,888.95	-525,614,386.33

注：公司本期销售商品或提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额为167,671,896.26元。

(2). 本期支付的取得子公司的现金净额

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	3,778,000.00
其中：杭州浙文米塔科技有限公司	3,778,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	2,584,537.63

其中：杭州浙文米塔科技有限公司	2,584,537.63
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额	1,193,462.37

(3). 本期收到的处置子公司的现金净额

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	1,070,000.00
其中：杭州浙安互娱网络科技有限责任公司	1,070,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物	354,235.03
其中：杭州浙安互娱网络科技有限责任公司	354,235.03
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	6,056,250.00
其中：北京数字一百信息技术有限公司	6,056,250.00
处置子公司收到的现金净额	6,772,014.97

(4). 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一、现金	932,429,703.75	389,242,814.80
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款	932,284,501.97	388,513,889.95
可随时用于支付的其他货币资金	145,201.78	728,924.85
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	932,429,703.75	389,242,814.80
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5). 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用 √不适用

(6). 不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

56、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用 √不适用

57、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

√适用 □不适用

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币 余额
货币资金	-	-
其中：美元	403,103.57	7.0827	2,855,061.66
欧元
港币
应收账款	-	-
其中：美元
欧元
港币
长期借款	-	-
其中：美元
欧元
港币

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

□适用 √不适用

58、 租赁

(1) 作为承租人

√适用 □不适用

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

√适用 □不适用

无

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用 □不适用

计入当期损益的简化处理的短期租赁费用为 8,410,039.05 元。

售后租回交易及判断依据

□适用 √不适用

与租赁相关的现金流出总额35,887,488.49(单位：元 币种：人民币)

(2) 作为出租人

作为出租人的经营租赁

□适用 √不适用

作为出租人的融资租赁

□适用 √不适用

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用 √不适用

未来五年未折现租赁收款额

□适用 √不适用

(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用 √不适用

八、 研发支出

(1). 按费用性质列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	58,192,882.77	50,589,577.63
技术服务费	5,787,438.27	1,671,911.04
折旧费	1,688,704.62	878,081.95
无形资产摊销	287,375.64	240,056.24
办公费	6,715.41	149,881.55
其他费用	562,277.68	494,242.27
合计	66,525,394.39	54,023,750.68
其中：费用化研发支出	66,525,394.39	54,023,750.68
资本化研发支出

(2). 符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用 √不适用

重要的资本化研发项目

□适用 √不适用

开发支出减值准备

□适用 √不适用

(3). 重要的外购在研项目

□适用 √不适用

九、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

√适用 □不适用

(1). 本期发生的非同一控制下企业合并交易

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被购买方名称

股权取得时点

股权取得成本

股权取得比例 （%）

股权取得方式

购买日

购买日的确定依据

购买日至期末被购买方的收入

购买日至期末被购买方的净利润

购买日至期末被购买方的现金流量

杭州浙文米塔科技有限公司	2023年9月	3,778,000.00	70	购买	2023年9月	工商变更、取得经营管理权	91,138.58	-1,145,843.69	-1,029,806.73
好奇莫斯（北京）文化传播科技有限公司	2023年2月		85	购买	2023年2月	工商变更、取得经营管理权	986,247.43	-3,214,299.56	299,129.69

(2). 合并成本及商誉

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

合并成本	杭州浙文米塔科技有限公司	好奇莫斯（北京）文化传播科技有限公司
--现金	3,778,000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值	3,197,077.96
--其他
合并成本合计	6,975,077.96
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	2,399,356.31	-39,332.49
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额	4,575,721.65	39,332.49

合并成本公允价值的确定方法：

√适用 □不适用

按投资协议价格。

业绩承诺的完成情况：

□适用 √不适用

大额商誉形成的主要原因：

□适用 √不适用

(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	杭州浙文米塔科技有限公司
	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：	3,251,262.80	2,736,542.72
货币资金	2,584,537.63	2,584,537.63
应收款项	10,000.00	10,000.00
存货
固定资产	88,538.66	88,538.66

无形资产
预付款项	22,003.22	22,003.22
其他应收款	19,463.21	19,463.21
其他流动资产	12,000.00	12,000.00
商誉	514,720.08
负债：	337,186.41	337,186.41
借款
应付款项
递延所得税负债
应付职工薪酬	252,097.55	252,097.55
应交税费	7,917.29	7,917.29
其他应付款	77,171.57	77,171.57
净资产	2,914,076.39	2,399,356.31
减：少数股东权益
取得的净资产	2,914,076.39	2,399,356.31

	好奇莫斯（北京）文化传播科技有限公司
	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：	314,772.38	314,772.38
货币资金	162,175.53	162,175.53
应收款项
存货
固定资产
无形资产
预付款项	2,396.85	2,396.85
其他应收款	150,200.00	150,200.00
负债：	361,045.90	361,045.90
借款
应付款项
递延所得税负债
应付职工薪酬	11,537.89	11,537.89
应交税费	19,013.32	19,013.32
其他应付款	330,494.69	330,494.69
净资产	-46,273.52	-46,273.52
减：少数股东权益
取得的净资产	-46,273.52	-46,273.52

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

按照账面价值确认企业合并中承担的被购买方的或有负债：

无

(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被购买方名称	购买日之前原持有股权的取得时点	购买日之前原持有股权的取得比例（%）	购买日之前原持有股权的取得成本	购买日之前原持有股权的取得方式	购买日之前原持有股权在购买日的账面价值	购买日之前原持有股权在购买日的公允价值	购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失	购买日之前原持有股权在购买日的公允价值的确定方法及主要假设	购买日之前与原持有股权相关的其他综合收益转入投资收益或留存收益的金额
杭州浙文米塔科技有限公司	2022年3月	30	5,000,000.00	购买	3,197,077.96	3,197,077.96		按照账面价值确认

其他说明：

无

(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的

相关说明

□适用 √不适用

(6). 其他说明

□适用 √不适用

2、 处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

子公司名称

丧失控制权的时点

丧失控制权时点的处置价款

丧失控制权时点的处置比例（%）

丧失控制权时点的处置方式

丧失控制权时点的判断依据

处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额

丧失控制权之日剩余股权的比例（%）

丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的账面价值

丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的公允价值

按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失

丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权公允价值的确定方法及主要假设

与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益或留存收益的金额

杭州浙安互娱网络科技有限责任公司

2023年8月

1,070,000.00

46.67

出售

工商变更、经营管理权交接

-451,063.31

46.66

624,166.67

624,166.67

剩余股权的公允价值等于账面价值

杭州浙文觅糖科技有限公司

2023年6月

1,095,333.00

51.00

出售

工商变更、经营管理权交接

92,411.84

其他说明：

□适用 √不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

3、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用 □不适用

2023年2月子公司北京科达智阅网络科技有限公司注销。2023年8月子公司北京百孚思广告有限公司之孙公司上海链融互动传媒有限公司注销。

2023年9月孙公司北京爱创风华科技发展有限公司注销。

4、 其他

□适用 √不适用

十、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

子公司 名称	主要经营地	注册资本	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
					直接	间接
北京派瑞威行互联技术有限公司	北京	1,000.00	北京	广告服务业	100		收购
上海玺梵广告有限公司	上海	400.00	上海	广告服务业		100	收购
北京鑫宇创世科技有限公司	北京	100.00	北京	广告服务业		100	收购
杭州派瑞威行文化传播有限公司	杭州	3,000.00	杭州	广告服务业		100	设立
杭州新航互动科技有限公司	杭州	100.00	杭州	广告服务业		100	设立
杭州远归旅人贸易有限公司	杭州	100.00	杭州	批发		100	设立
杭州积起广盛传媒有限公司	杭州	1,000.00	杭州	广告服务业		100	设立
上海同立广告传播有限公司	上海	1800.00	上海	广告服务业	100		收购
上海同立会展服务有限公司	上海	3,000.00	上海	广告服务业		100	收购
北京同立广告传播有限公司	北京	200.00	北京	广告服务业		100	收购
上海睿吉会展服务有限公司	上海	500.00	上海	广告服务业		100	收购
霍尔果斯同领立胜广告传播有限公司	霍尔果斯	100.00	霍尔果斯	广告服务业		100	设立
广东雨林木风计算机科技有限公司	广州	1,176.47	广州	广告服务业	100		收购
北京卓泰天下科技有限公司	北京	50.00	北京	服务业		100	收购
杭州乔月网络科技有限公司	杭州	1,000.00	杭州	广告服务业		100	设立

北京百孚思广告有限公司	北京	10,000.00	北京	广告服务业	100		收购
上海百孚思文化传媒有限公司	上海	1,000.00	上海	广告服务业		100	收购
北京传实互动广告有限公司	北京	1,000.00	北京	广告服务业		100	收购
杭州百孚思文化传媒有限公司	杭州	5,000.00	杭州	广告服务业		100	设立
广州百孚思广告有限公司	广州	1,000.00	广州	广告服务业		100	设立
广州华邑品牌数字营销有限公司	广州	2,000.00	广州	策划创意服务	100		收购
浙文超品（北京）数字传播有限公司	北京	100.00	北京	服务业		100	收购
上海因克派文化传播有限公司	上海	100.00	上海	服务业		100	收购
北京浙文天杰营销科技有限公司	北京	5,000.00	北京	广告服务业	100		收购
北京爱创天下营销顾问有限公司	北京	100.00	北京	广告服务业		100	收购
北京爱创天雅品牌管理顾问有限责任公司	北京	2,000.00	北京	广告服务业		100	收购
北京爱创天博营销科技有限公司	北京	5,000.00	北京	广告服务业		100	收购
北京盛世阜鑫文化传媒有限公司	北京	3,000.00	北京	广告服务业		100	收购
杭州阜鑫文化传媒有限公司	杭州市	100.00	杭州	广告服务业		100	收购
爱创天博（杭州）营销科技有限公司	杭州市	5,000.00	杭州	广告服务业		100	收购

浙文天杰（杭州）营销科技有限公司	杭州市	1,000.00	杭州	广告服务业		100	设立
北京智阅网络科技有限公司	北京	3,000.00	北京	广告服务业	100		收购
杭州智阅星耀网络科技有限公司	杭州	1,000.00	杭州	技术服务		100	设立
链动（杭州）投资有限公司	杭州	5,000.00	杭州	投资公司	100		设立
广州考拉网络科技有限公司	广州	900.00	广州	信息技术咨询服务	100		设立
秀咔网络科技（上海）有限公司	上海	3,000.00	上海	技术咨询和技术服务	100		设立
秀咔网络科技（杭州）有限公司	杭州	3,000.00	杭州	技术开发、咨询、服务	100		设立
杭州浙文互联科技有限公司	杭州	1,000.00	杭州	技术开发、咨询、服务	100		设立
杭州浙安掌堃网络科技有限公司	杭州	1,000.00	杭州	技术开发、咨询、服务		60	设立
杭州奇悦网络科技有限公司	杭州	1,000.00	杭州	技术开发、咨询、服务		60	收购
天津海联软件开发有限公司	天津	100.00	天津	软件开发、互联网信息服务		60	收购
杭州浙安影视互动有限责任公司	杭州	1,000.00	杭州	信息网络传播视听节目		50	设立
杭州浙安果合营销科技有限责任公司	杭州	1,000.00	杭州	技术开发、咨询、服务		50	设立
杭州浙文米塔科技有限公司	杭州	714.29	杭州	互联网信息服务		100	收购
杭州什么都有文化有限公司	杭州	100.00	杭州	互联网信息服务		100	收购
杭州觅宝科技有限公司	杭州	100.00	杭州	技术服务、技术开发		100	收购

杭州米塔艺数拍卖有限公司	杭州	100.00	杭州	拍卖业务		100	收购
北京天宇新邦科技发展有限公司	北京	1,100.00	北京	技术推广	100		收购
好奇莫斯（北京）文化传播科技有限公司	北京	500.00	北京	文化传播		85	收购
浙文太一科技（北京）有限公司	北京	500.00	北京	技术服务、技术开发		46.75	新设

(2). 重要的非全资子公司

□适用 √不适用

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

□适用 √不适用

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

□适用 √不适用

(2). 重要合营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(3). 重要联营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计	91,622,191.98	70,601,114.75
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润	2,446,189.51	-2,832,874.27
--其他综合收益
--综合收益总额	2,446,189.51	-2,832,874.27

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用 √不适用

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

合营企业或联营企业名称	累积未确认前期累计的损失	本期未确认的损失 （或本期分享的净利润）	本期末累积未确认的损失
北京浙文互联餐饮有限公司	-1,004,064.71	-296,048.38	-1,300,113.09

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用 √不适用

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十一、 政府补助

1、 报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用 √不适用

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用 √不适用

2、 涉及政府补助的负债项目

□适用 √不适用

3、 计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类型	本期发生额	上期发生额
与收益相关	63,954,367.96	98,987,458.45
合计	63,954,367.96	98,987,458.45

十二、 与金融工具相关的风险

1、 金融工具的风险

√适用 □不适用

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、其他应收款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，本公司的主要业务活动以人民币计价结算。本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注外币货币性项目。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

（2）利率风险－现金流量变动风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。

2、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

3、流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

2、 套期

(1) 公司开展套期业务进行风险管理

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

3、 金融资产转移

(1) 转移方式分类

□适用 √不适用

(2) 因转移而终止确认的金融资产

□适用 √不适用

(3) 继续涉入的转移金融资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

十三、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产	169,441,961.74			169,441,961.74
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产	169,441,961.74			169,441,961.74
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资	169,441,961.74			169,441,961.74
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资			54,102,726.14	54,102,726.14
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（五）生物资产

1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
（六）应收款项融资			36,646,763.04	36,646,763.04
持续以公允价值计量的资产总额	169,441,961.74		90,749,489.18	260,191,450.92
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用 □不适用

本公司权益工具投资为持有上市公司股票，其公允价为证券交易所期末收盘价。

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

无

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

期末应收款项融资系银行承兑汇票，应收款项融资因其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近，采用票面金额作为公允价值。

对于持有的其他权益工具投资，其他权益工具投资对近期有融资或转让价格的，按其融资或转让价格进行调整作为公允价值，没有近期融资或转让且被投资企业基本面变化不大的情况下，按投资成本作为公允价值。

5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用 √不适用

9、 其他

□适用 √不适用

十四、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例(%)	母公司对本企业的表决权比例(%)
杭州博文股权投资有限公司	杭州市	股权投资	5000	16.47	16.47

本企业的母公司情况的说明

根据中国证券监督管理委员会出具的《关于同意浙文互联集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2023]1454 号），本年公司获准向杭州博文股权投资有限公司发行人民币普通股（A股）164,948,453 股。股份发行后，杭州博文股权投资有限公司直接持有公司

11.09%的股权，通过其控制的杭州浙文互联企业管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司5.38%的股权，直接间接共持有公司16.47%的股权，成为本公司的控股股东。

浙江省文化产业投资集团有限公司通过杭州博文股权投资有限公司和杭州浙文互联企业管理合伙企业（有限合伙）取得上市公司的控制权，浙江省财政厅为上市公司的实际控制人。本企业最终控制方是浙江省财政厅。

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十.1

□适用 √不适用

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用 √不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
链动（上海）汽车电子商务有限公司	关联人（与公司同一董事长）
浙江文化产权交易所股份有限公司	其他
北京浙文互联餐饮有限公司	其他
北京数字一百信息技术有限公司	其他
浙江文化空间发展有限公司	其他
长三角数文私募基金管理（杭州）有限公司	其他
杭州临安鸣德企业管理合伙企业（有限合伙）	其他
山东科达物业服务有限责任公司	其他
科达半导体有限公司	其他

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度（如适用）	是否超过交易额度（如适用）	上期发生额
北京浙文互联餐饮有限公司	餐费	530,302.00			107,758.48
浙江文化产权交易所股份有限公司	宣传费	970,873.80
长三角数文私募基金管理（杭州）有限公司	咨询服务费	47,169.81

浙江文化空间发展有限公司	宣传费	39,815.94
山东科达物业服务有限责任公司	物业费、水电费	19,715.78			26,623.17

出售商品/提供劳务情况表

□适用 √不适用

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用 √不适用

关联托管/承包情况说明

□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用 √不适用

关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用 √不适用

本公司作为承租方：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

出租方名称	租赁资产种类	简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用）		未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用）		支付的租金		承担的租赁负债利息支出		增加的使用权资产
		本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额
杭州临安鸣德企业管理合伙企业（有限合伙）	房屋及建筑物					3,624,943.56	3,020,786.30	24,008.24	127,103.45	3,600,935.28	3,370,250.20

关联租赁情况说明

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

□适用 √不适用

本公司作为被担保方

□适用 √不适用

关联担保情况说明

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	1,036.17	802.92

(8). 其他关联交易

√适用 □不适用

①分摊办公费用

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
链动（上海）汽车电子商务有限公司	分摊办公费用		-5,330.19
北京数字一百信息技术有限公司	分摊办公费用		-110,799.70
北京浙文互联餐饮有限公司	分摊办公费用	-581,543.57	-518,771.73

②资金利息收入

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
科达半导体有限公司	利息收入	499,870.55	724,948.66

6、 应收、应付关联方等未结算项目情况

(1). 应收项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款	北京浙文互联餐饮有限公司	7,160,000.16	766,628.68	4,966,126.96	328,467.51

其他应收款	杭州临安鸣德企业管理合伙企业（有限合伙）	1,303,573.40	13,035.73	1,303,573.40	13,035.73
其他应收款	科达半导体有限公司	13,532,682.55	1,551,951.40	13,032,812.00	260,656.24

(2). 应付项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	上海郡州广告传媒股份有限公司	88,970.00	1,732,839.32
应付账款	北京数字一百信息技术有限公司		900.00
其他应付款	上海郡州广告传媒股份有限公司		100,000.00
其他应付款	山东科达物业服务有限责任公司	26,952.24	11,570.07

(3). 其他项目

□适用 √不适用

7、 关联方承诺

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十五、 股份支付

1、 各项权益工具

□适用 √不适用

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

授予日权益工具公允价值的确定方法	Black-Scholes model （布莱克-斯科尔斯期权定价模型）
授予日权益工具公允价值的重要参数
可行权权益工具数量的确定依据	在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在

	可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	13,235,156.65

其他说明

公司于2020年12月28日召开的第九届董事会临时会议、第九届监事会临时会议及2021年1月13日召开的2021年第一次临时股东大会审议通过了关于<科达集团股份有限公司第一期员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》等相关议案。

公司第一期员工持股计划股票来源为公司回购股票，公司于2021年6月17日将回购专用证券账户所持有的8,101,442股公司股票通过非交易过户方式过户至公司第一期员工持股计划专用证券账户，过户价格为2.43元/股。

公司第一期员工持股计划的存续期为36个月，所获标的股票自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起12个月后分两期解锁，每期解锁间隔为12个月，锁定期满后依据上一年度公司业绩目标考核结果分两期分配至持有人，每期解锁比例各为50%。

公司第一期员工持股计划第一个锁定期已于2022年6月16日到期，解锁日为2022年6月17日。第一期员工持股计划第一个解锁期业绩考核已达门槛值，解锁系数为 80.93%，可解锁数量为 3,278,403 股。第一个解锁期未解锁的772,318股股票权益可递延至第二个解锁期。

公司第一期员工持股计划第二个锁定期已于2023年6月16日到期。因本员工持股计划的第二个解锁期未达到业绩考核目标门槛值，则未解锁的4,823,039股股份在第二个锁定期届满后由本员工持股计划管理委员会择机出售，出售所获得的资金归属于公司，公司以该资金额为限返还持有人原始出资金额加上银行同期存款利息。

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 本期股份支付费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

授予对象类别	以权益结算的股份支付费用	以现金结算的股份支付费用
管理费用	1,329,073.87
合计	1,329,073.87

5、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十六、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

□适用 √不适用

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

3、 其他

□适用 √不适用

十七、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

□适用 √不适用

十八、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 重要债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

√适用 □不适用

根据本公司组织结构的变动、管理要求及内部报告制度，公司的业务均为互联网业务，不再披露分部信息。

(2). 报告分部的财务信息

□适用 √不适用

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

√适用 □不适用

关于重大资产重组未完成承诺业绩应收补偿的完成情况：

因北京数字一百信息技术有限公司已完成2016-2018年度承诺业绩、未完成2019年度承诺业绩，根据《数字一百盈利补偿协议》的约定，杭州好望角引航投资合伙企业（有限合伙）应对公司进行现金补偿，补偿金额为57,569,983.17元。

截至2023年末，好望角引航仍应支付给上市公司现金补偿款16,368,183.17元。为确保好望角引航业绩补偿款支付义务的履行，经双方协商，好望角引航实控方黄峥嵘将其持有的杭州好望角投资管理有限公司 36.00%的股权质押给公司，双方已于2023年8月28日在杭州市上城区市场监督管理局办理完毕股权出质登记手续。

8、 其他

□适用 √不适用

十九、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	100,000.03	5,468,326.97
1年以内小计	100,000.03	5,468,326.97
1至2年		373,879.00
2至3年	373,879.00	51,250,189.53
3年以上
3至4年	50,901,812.60	41,690,969.98
4至5年	41,595,745.91	11,240,865.81
5年以上	45,446,162.78	46,816,474.99
合计	138,417,600.32	156,840,706.28

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中：
其中：
路桥及房地产行业	18,852,106.04	13.62	13,043,003.77	69.19	5,809,102.27	19,838,905.04	12.65	10,833,565.59	54.61	9,005,339.45
互联网营销行业	0.03	0.00			0.03	5,453,327.03	3.48	54,533.27	1.00	5,398,793.76
政府部门	119,465,494.25	86.31	30,899,176.12	25.86	88,566,318.13	131,533,474.27	83.86	17,899,842.18	13.61	113,633,632.09
风险较低应收合并范围内关联方的款项	100,000.00	0.07			100,000.00	14,999.94	0.01			14,999.94
合计	138,417,600.32	/	43,942,179.89	/	94,475,420.43	156,840,706.28	/	28,787,941.04	/	128,052,765.24

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：路桥及房地产行业

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内
1至2年
2至3年	373,879.00	74,775.80	20.00
3至5年	9,183,331.78	3,673,332.71	40.00

5年以上	9,294,895.26	9,294,895.26	100.00
合计	18,852,106.04	13,043,003.77	69.19

按组合计提坏账准备的说明：

√适用 □不适用

除单独计提减值准备的应收账款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合实际情况分析确定坏账准备计提的比例。

组合计提项目：互联网营销行业

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	0.03
合计	0.03

按组合计提坏账准备的说明：

√适用 □不适用

除单独计提减值准备的应收账款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合实际情况分析确定坏账准备计提的比例。

组合计提项目：政府部门

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
政府机构	119,465,494.25	30,899,176.12	25.86
合计	119,465,494.25	30,899,176.12	25.86

按组合计提坏账准备的说明：

√适用 □不适用

除单独计提减值准备的应收账款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合实际情况分析确定坏账准备计提的比例。

组合计提项目：风险较低应收合并范围内关联方的款项

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	100,000.00
合计	100,000.00

按组合计提坏账准备的说明：

√适用 □不适用

除单独计提减值准备的应收账款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合实际情况分析确定坏账准备计提的比例。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
应收账款坏账准备	28,787,941.04	15,154,238.85				43,942,179.89
合计	28,787,941.04	15,154,238.85				43,942,179.89

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

应收账款核销说明：

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	应收账款期末余额	合同资产期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）	坏账准备期末余额
东营经济技术开发区管理委员会/东营经济技术开发区城市管理局	76,193,266.60		76,193,266.60	55.05	24,581,131.47
东营市城市管理局	15,239,165.54		15,239,165.54	11.01	4,916,391.54
东营经济技术开发区国有资产运营有限公司	14,338,571.37		14,338,571.37	10.36	716,928.57

国家高速新林北至扎兰屯段公路工程项目建设管理办公室	8,945,482.76		8,945,482.76	6.46	447,274.14
赤峰市经棚至锡林浩特高速公路建设管理办公室	6,173,764.00		6,173,764.00	4.46	308,688.20
合计	120,890,250.27		120,890,250.27	87.34	30,970,413.92

2、 其他应收款

（1）项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息	25,307.90
应收股利	18,333,333.33	18,333,333.33
其他应收款	1,322,668,254.48	1,363,190,568.91
合计	1,341,026,895.71	1,381,523,902.24

其他说明：

□适用 √不适用

（2）应收利息

(1). 应收利息分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
定期存款
委托贷款
债券投资
豆神保证金投资利息	25,307.90
合计	25,307.90

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

(5). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(6). 本期实际核销的应收利息情况

□适用 √不适用

其中重要的应收利息核销情况

□适用 √不适用

核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

（3）应收股利

(1). 应收股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额
上海同立广告传播有限公司	10,000,000.00	10,000,000.00
北京浙文天杰营销科技有限公司	8,333,333.33	8,333,333.33
合计	18,333,333.33	18,333,333.33

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目(或被投资单位)	期末余额	账龄	未收回的原因	是否发生减值及其判断依据
上海同立广告传播有限公司	10,000,000.00	1年以上	合并范围内子公司	否
北京浙文天杰营销科技有限公司	8,333,333.33	1年以上	合并范围内子公司	否
合计	18,333,333.33	/	/	/

(3). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

(5). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(6). 本期实际核销的应收股利情况

□适用 √不适用

其中重要的应收股利核销情况

□适用 √不适用

核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

（4）其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	961,458,910.24	979,249,348.89
1年以内小计	961,458,910.24	979,249,348.89
1至2年	18,568,851.82	22,003,231.13
2至3年	15,331,880.61	46,633,068.33
3年以上
3至4年	35,283,068.33	76,974,797.98
4至5年	75,330,026.77	167,230,853.05
5年以上	273,553,053.09	111,530,157.50
合计	1,379,525,790.86	1,403,621,456.88

(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	1,360,129,971.65	1,358,527,298.91
业绩补偿款	16,368,183.17	27,668,183.17
保证金、押金	3,027,636.04	10,656,474.28
备用金		713,250.52
股权转让款		6,056,250.00
合计	1,379,525,790.86	1,403,621,456.88

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额	17,354,270.97		23,076,617.00	40,430,887.97
2023年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	16,426,648.41			16,426,648.41
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2023年12月31日余额	33,780,919.38		23,076,617.00	56,857,536.38

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别

期初余额

本期变动金额

期末余额

		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
其他应收款坏账准备	40,430,887.97	16,426,648.41				56,857,536.38
合计	40,430,887.97	16,426,648.41				56,857,536.38

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用 √不适用

其他应收款核销说明：

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	期末余额	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	款项的性质	账龄	坏账准备 期末余额
东营科英置业有限公司	369,973,407.34	26.82	往来款	1年以内14360158.07；1-2年14649553.90；2-3年12938690.53；3-4年18874479.16；4-5年63313026.77；5年以上245837498.91；	24,828,693.98
杭州好望角引航投资合伙企业（有限合伙）	16,368,183.17	1.19	业绩补偿款	3-4年	6,547,273.27
科达半导体有限公司	13,532,682.55	0.98	往来款	1年以内499870.55；1-2年768445.57；2-3年764276.80；5年以上11500089.63；	1,551,951.40
北京浙文互联餐饮有限公司	7,160,000.16	0.52	往来款	1年以内2193873.20；1-2年3362903.76；2-3年1603223.20；	766,628.68
青岛同盛源贸易有限公司	2,904,000.00	0.21	往来款	5年以上	2,904,000.00
合计	409,938,273.22	29.72	/	/	36,598,547.33

(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	4,607,156,889.27	1,966,819,498.30	2,640,337,390.97	4,545,724,981.30	1,972,819,498.30	2,572,905,483.00
对联营、合营企业投资	92,707,392.56	28,482,702.26	64,224,690.30	69,552,190.74	28,482,702.26	41,069,488.48
合计	4,699,864,281.83	1,995,302,200.56	2,704,562,081.27	4,615,277,172.04	2,001,302,200.56	2,613,974,971.48

(1). 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
北京百孚思广告有限公司	608,623,118.10	147,646.80		608,770,764.90		283,925,467.35
上海同立广告传播有限公司	445,874,372.64	49,215.60		445,923,588.24		379,914,849.62
广州华邑品牌数字营销有限公司	405,000,000.00			405,000,000.00		269,610,376.53
广东雨林木风计算机科技有限公司	540,374,372.64	49,215.60		540,423,588.24		455,413,027.68
北京派瑞威行互联技术有限公司	945,374,372.64	49,215.60		945,423,588.24		553,610,159.13
链动（杭州）投资有限公司	20,000,000.00			20,000,000.00		14,700,767.99
北京浙文天杰营销科技有限公司	809,574,372.64	77,717,398.77		887,291,771.41		5,644,850.00
北京智阅网络科技有限公司	714,374,372.64	49,215.60		714,423,588.24
广州考拉网络科技有限公司	4,000,000.00			4,000,000.00		4,000,000.00
北京科达智阅网络科技有限公司	16,630,000.00		16,630,000.00
秀咔网络科技（上海）有限公司	4,500,000.00			4,500,000.00
杭州浙文互联科技有限公司	30,000,000.00			30,000,000.00
北京天宇新邦科技发展有限公司	1,400,000.00			1,400,000.00
合计	4,545,724,981.30	78,061,907.97	16,630,000.00	4,607,156,889.27		1,966,819,498.30

(2). 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

投资 单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
杭州科达耘智投资合伙企业（有限合伙）	1,846,349.60									1,846,349.60

北京数字一百信息技术有限公司	67,705,841.14			913,479.07		577,269.00				69,196,589.21	28,482,702.26
浙江文化产权交易所股份有限公司		1,534,711.64		-22,651.17						1,512,060.47
数文余竞（杭州）股权投资合伙企业（有限合伙）		20,100,000.00		52,393.28						20,152,393.28
小计	69,552,190.74	21,634,711.64		943,221.18		577,269.00				92,707,392.56	28,482,702.26
合计	69,552,190.74	21,634,711.64		943,221.18		577,269.00				92,707,392.56	28,482,702.26

(3). 长期股权投资的减值测试情况

□适用 √不适用

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	4,549,111.20	8,406,405.40	8,380,253.45	9,859,523.04
其他业务	5,975,820.86
合计	10,524,932.06	8,406,405.40	8,380,253.45	9,859,523.04

(2). 营业收入、营业成本的分解信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

合同分类	互联网业务-分部		合计
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
商品类型
互联网业务	4,306,573.13	11,530,972.99	4,306,573.13	11,530,972.99
其他	6,218,358.93	-3,124,567.59	6,218,358.93	-3,124,567.59
按经营地区分类
中国大陆	10,524,932.06	8,406,405.40	10,524,932.06	8,406,405.40
市场或客户类型
合同类型
按商品转让的时间分类
按合同期限分类
按销售渠道分类
合计	10,524,932.06	8,406,405.40	10,524,932.06	8,406,405.40

其他说明

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

√适用 □不适用

母公司的主要业务为互联网广告投放，公司承接业务后，根据经客户确认的投放方案或媒介排期表执行广告发布，按照广告投放方案或广告排期的执行进度确认收入。

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

(5). 重大合同变更或重大交易价格调整

□适用 √不适用

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益		188,333,333.33
权益法核算的长期股权投资收益	943,221.18	-550,491.68
处置长期股权投资产生的投资收益	-10,630,000.00
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
合计	-9,686,778.82	187,782,841.65

二十、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-406,294.54
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外	5,724,675.10
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益	76,201,992.16

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	3,853,278.58
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额	-19,502,437.79
少数股东权益影响额（税后）	30,200.20
合计	65,901,413.71

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

2、 净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	4.35	0.14	0.14

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

2.86

0.09

0.09

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

□适用 √不适用

董事长：唐颖董事会批准报送日期：2024年4月18日

修订信息

□适用 √不适用