大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
| 广东东方锆业科技股份有限公司 |
| 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 |
| 大华核字 |
[2024]0011007716
广东东方锆业科技股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止2023年12月31日）
| 目 录 | 页 次 | ||
| 一、 | 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 |
1-2
| 二、 | 广东东方锆业科技股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 |
1-2
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层 [100039]
电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
www.dahua-cpa.com
第1页
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
大华核字[2024]0011007716号
广东东方锆业科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了广东东方锆业科技股份有限公司（以下简称东方锆业）2023年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2024年4月18日签发了大华审字[2024]0011011847号标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)和深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》的规定，就东方锆业编制的2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是东方锆业管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计东方锆业2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的
大华核字[2024]0011007716号关联方资金占用情况的专项说明
第2页
相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对东方锆业实施2023年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解东方锆业2023年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：广东东方锆业科技股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
中国注册会计师：
中国
北京
江 山 中国注册会计师：
·
张睿睿二〇二四年四月十八日
编制单位：广东东方锆业科技股份有限公司单位：元
| 占用形成原因占用性质 |
小计
————
小计小计
————
小计小计
———
| 小计 |
| 总计 |
————
| 往来形成原因 | 往来性质（经营性往来、非经营性往来） | ||||||||||
龙佰集团股份有限公司控股股东应收账款76,001,690.0070,715,090.005,286,600.00货款经营性往来龙佰集团股份有限公司控股股东应付账款29,668,783.4729,668,783.47货款经营性往来河南佰利联新材料有限公司
应收账款445,305.62166,827,970.75162,258,505.625,014,770.75货款经营性往来河南佰利联新材料有限公司
控股股东直接控制
| 控股股东直接控制的法人 |
| 的法人 |
合同负债22,309,604.8747,807,409.7461,338,773.908,778,240.71货款经营性往来河南佰利联新材料有限公司
控股股东直接控制
应付账款15,212,518.7115,070,514.23142,004.48货款经营性往来河南佰利联新材料有限公司
控股股东直接控制
| 的法人 |
| 的法人 |
应付票据20,000,000.0020,000,000.00货款经营性往来龙佰四川钛业有限公司
控股股东直接控制
应收款项融资7,849,043.3227,734,833.2631,515,111.854,068,764.73货款经营性往来龙佰四川钛业有限公司
控股股东直接控制
| 的法人 |
| 的法人 |
应收账款29,619,300.0027,783,300.001,836,000.00货款经营性往来龙佰襄阳钛业有限公司
应收款项融资3,278,592.7821,955,151.3425,233,744.12货款经营性往来龙佰襄阳钛业有限公司
| 控股股东直接控制的法人 |
| 控股股东直接控制的法人 |
应收账款27,837,200.0027,837,200.00货款经营性往来龙佰禄丰钛业有限公司
应收款项融资1,380,628.8211,296,046.6511,339,720.931,336,954.54货款经营性往来龙佰禄丰钛业有限公司
| 控股股东直接控制的法人 |
| 控股股东直接控制的法人 |
应收账款12,750,300.0011,363,300.001,387,000.00货款经营性往来
实际控制人及其附属企
| 业 |
前控股股东
、实际控制人及其附属
| 企业 |
2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
其他关联方及其附属企
业
第 1 页
| 往来形成原因 | 往来性质（经营性往来、非经营性往来） | ||||||||||
甘肃德通国钛金属有限公司
控股股东直接控制
应收款项融资15,419,819.2215,419,819.22货款经营性往来甘肃德通国钛金属有限公司
| 的法人 |
| 控股股东直接控制的法人 |
应收账款23,225,874.2215,433,933.227,791,941.00货款经营性往来
| 河南龙佰新材料科技有限公司 | 控股股东直接控制的法人 |
应收款项融资1,190,000.001,190,000.00货款经营性往来
| 河南龙佰新材料科技有限公司 | 控股股东直接控制的法人 |
应收账款1,174,000.001,174,000.00货款经营性往来
| 河南佰利新能源材料有限公司 | 控股股东直接控制的法人 |
应收账款5,750.005,750.00货款经营性往来
| 河南中炭新材料科技有限公司 | 控股股东直接控制的法人 |
应收账款10,360.0010,360.00货款经营性往来山东龙佰钛业科技有限公司
应付账款14,164,949.9914,164,949.99货款经营性往来IMAGE RESOURCES NL
| 控股股东直接控制的法人 |
| 控股股东直接控制的法人 |
应付账款61,610,580.49263,417,868.30325,028,448.79货款经营性往来朝阳东锆新材料有限公司
控股股东直接控制
应收款项融资8,538,806.0057,326,733.1863,871,939.121,993,600.06货款经营性往来朝阳东锆新材料有限公司
控股股东直接控制
| 的法人 |
| 的法人 |
应收账款61,641,300.0055,219,800.006,421,500.00货款经营性往来朝阳东锆新材料有限公司
控股股东直接控制
应付账款634,837.50634,837.50货款经营性往来河南龙佰智能装备制造有
| 的法人 | |
| 限公司 |
控股股东直接控制
应收款项融资200,000.00200,000.00货款经营性往来河南龙佰智能装备制造有
| 的法人 | |
| 限公司 |
控股股东直接控制
应收账款201,510.00201,510.00货款经营性往来
| 的法人 | |
| 河南龙佰智能装备制造有限公司 | 控股股东直接控制的法人 |
应付账款339,037.92339,037.92货款经营性往来
| 焦作市中州炭素有限责任公司 | 控股股东直接控制的法人 |
应付票据969,885.84969,885.84货款经营性往来
| 焦作市中州炭素有限责任公司 | 控股股东直接控制的法人 |
应付账款2,106,995.701,603,433.90503,561.80货款经营性往来Billions HK Presales
合同负债220,305,385.59157,330,999.0961,958,066.63315,678,318.05货款经营性往来焦作市维纳科技有限公司控股子公司其他应收款10,466,871.00513,685,423.96424,947,733.8299,204,561.14往来款非经营性往来云南东锆新材料有限公司控股子公司其他应收款-59,293,032.98245,358,959.78186,065,926.80往来款非经营性往来澳大利亚东锆资源有限公司控股子公司其他应收款14,329,952.00409,184.0014,739,136.00往来款非经营性往来乐昌东锆新材料有限公司控股子公司其他应收款242,669,692.66350,013,623.80325,137,017.97267,546,298.49往来款非经营性往来澳大利亚铭瑞锆业有限公司控股子公司其他应收款48,502,475.54656,491.0549,158,966.59往来款非经营性往来
控股股东直接控制的法人
总计
———582,393,905.712,196,194,807.472,050,628,711.59727,960,001.59—
控股股东、实际控制人及其附属企
业
上市公司的子公司及其
附属企业其他关联方及其附属企
业
第 2 页
编制单位：广东东方锆业科技股份有限公司单位：元
| 占用形成原因占用性质 |
小计
————
小计小计
————
小计小计
———
| 小计 |
| 总计 |
————
| 往来形成原因 | 往来性质（经营性往来、非经营性往来） | ||||||||||
龙佰集团股份有限公司控股股东应收账款76,001,690.0070,715,090.005,286,600.00货款经营性往来龙佰集团股份有限公司控股股东应付账款29,668,783.4729,668,783.47货款经营性往来河南佰利联新材料有限公司
应收账款445,305.62166,827,970.75162,258,505.625,014,770.75货款经营性往来河南佰利联新材料有限公司
控股股东直接控制
| 控股股东直接控制的法人 |
| 的法人 |
合同负债22,309,604.8747,807,409.7461,338,773.908,778,240.71货款经营性往来河南佰利联新材料有限公司
控股股东直接控制
应付账款15,212,518.7115,070,514.23142,004.48货款经营性往来河南佰利联新材料有限公司
控股股东直接控制
| 的法人 |
| 的法人 |
应付票据20,000,000.0020,000,000.00货款经营性往来龙佰四川钛业有限公司
控股股东直接控制
应收款项融资7,849,043.3227,734,833.2631,515,111.854,068,764.73货款经营性往来龙佰四川钛业有限公司
控股股东直接控制
| 的法人 |
| 的法人 |
应收账款29,619,300.0027,783,300.001,836,000.00货款经营性往来龙佰襄阳钛业有限公司
应收款项融资3,278,592.7821,955,151.3425,233,744.12货款经营性往来龙佰襄阳钛业有限公司
| 控股股东直接控制的法人 |
| 控股股东直接控制的法人 |
应收账款27,837,200.0027,837,200.00货款经营性往来龙佰禄丰钛业有限公司
应收款项融资1,380,628.8211,296,046.6511,339,720.931,336,954.54货款经营性往来龙佰禄丰钛业有限公司
| 控股股东直接控制的法人 |
| 控股股东直接控制的法人 |
应收账款12,750,300.0011,363,300.001,387,000.00货款经营性往来
实际控制人及其附属企
| 业 |
前控股股东
、实际控制人及其附属
| 企业 |
2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
其他关联方及其附属企
业
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| 往来形成原因 | 往来性质（经营性往来、非经营性往来） | ||||||||||
甘肃德通国钛金属有限公司
控股股东直接控制
应收款项融资15,419,819.2215,419,819.22货款经营性往来甘肃德通国钛金属有限公司
| 的法人 |
| 控股股东直接控制的法人 |
应收账款23,225,874.2215,433,933.227,791,941.00货款经营性往来
| 河南龙佰新材料科技有限公司 | 控股股东直接控制的法人 |
应收款项融资1,190,000.001,190,000.00货款经营性往来
| 河南龙佰新材料科技有限公司 | 控股股东直接控制的法人 |
应收账款1,174,000.001,174,000.00货款经营性往来
| 河南佰利新能源材料有限公司 | 控股股东直接控制的法人 |
应收账款5,750.005,750.00货款经营性往来
| 河南中炭新材料科技有限公司 | 控股股东直接控制的法人 |
应收账款10,360.0010,360.00货款经营性往来山东龙佰钛业科技有限公司
应付账款14,164,949.9914,164,949.99货款经营性往来IMAGE RESOURCES NL
| 控股股东直接控制的法人 |
| 控股股东直接控制的法人 |
应付账款61,610,580.49263,417,868.30325,028,448.79货款经营性往来朝阳东锆新材料有限公司
控股股东直接控制
应收款项融资8,538,806.0057,326,733.1863,871,939.121,993,600.06货款经营性往来朝阳东锆新材料有限公司
控股股东直接控制
| 的法人 |
| 的法人 |
应收账款61,641,300.0055,219,800.006,421,500.00货款经营性往来朝阳东锆新材料有限公司
控股股东直接控制
应付账款634,837.50634,837.50货款经营性往来河南龙佰智能装备制造有
| 的法人 | |
| 限公司 |
控股股东直接控制
应收款项融资200,000.00200,000.00货款经营性往来河南龙佰智能装备制造有
| 的法人 | |
| 限公司 |
控股股东直接控制
应收账款201,510.00201,510.00货款经营性往来
| 的法人 | |
| 河南龙佰智能装备制造有限公司 | 控股股东直接控制的法人 |
应付账款339,037.92339,037.92货款经营性往来
| 焦作市中州炭素有限责任公司 | 控股股东直接控制的法人 |
应付票据969,885.84969,885.84货款经营性往来
| 焦作市中州炭素有限责任公司 | 控股股东直接控制的法人 |
应付账款2,106,995.701,603,433.90503,561.80货款经营性往来Billions HK Presales
合同负债220,305,385.59157,330,999.0961,958,066.63315,678,318.05货款经营性往来焦作市维纳科技有限公司控股子公司其他应收款10,466,871.00513,685,423.96424,947,733.8299,204,561.14往来款非经营性往来云南东锆新材料有限公司控股子公司其他应收款-59,293,032.98245,358,959.78186,065,926.80往来款非经营性往来澳大利亚东锆资源有限公司控股子公司其他应收款14,329,952.00409,184.0014,739,136.00往来款非经营性往来乐昌东锆新材料有限公司控股子公司其他应收款242,669,692.66350,013,623.80325,137,017.97267,546,298.49往来款非经营性往来澳大利亚铭瑞锆业有限公司控股子公司其他应收款48,502,475.54656,491.0549,158,966.59往来款非经营性往来
控股股东直接控制的法人
总计
———582,393,905.712,196,194,807.472,050,628,711.59727,960,001.59—
控股股东、实际控制人及其附属企
业
其他关联方及其附属企
业
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