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广信材料:2017年年度审计报告(更新后) 下载公告
公告日期:2018-04-17
						江苏广信感光新材料股份有限公司
   审计报告
   天 职 业 字 [2018]2805 号
                         目   录
审计报告
2017 年度财务报表
2017 年度财务报表附注
审计报告
                                                                       天职业字[2018]2805 号
江苏广信感光新材料股份有限公司全体股东:
    一、审计意见
    我们审计了江苏广信感光新材料股份有限公司(以下简称“广信材料”)财务报表,包括 2017 年
12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。
    我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了广信材料
2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
    二、形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审
计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立
于广信材料,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为
发表审计意见提供了基础。
    三、关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期合并财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应
对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告(续)
                                                               天职业字[2018]2805 号
                 关键审计事项                             该事项在审计中是如何应对的
 一、重大资产重组事项
 2017 年 2 月 6 日,广信材料股东会审议通过了重大针对上述重大资产重组事项,我们实施的审计程
                                                序包括但不限于:
 资产重组议案。通过此次资产重组,广信材料通过
                                                1、复核相关的收购协议,复核管理层对收购日的
 发行股份及支付现金收购江苏宏泰高分子材料有
                                                判断、对相关合同条款的理解以及对会计处理影
 限公司 100%股权,目的为与该同时发挥协同效应,
                                                响的分析;
 增强上市公司核心竞争力,同时扩大业务规模,增 2、理解和复核管理层对收购日各项可辨认资产确
 强上市公司盈利能力。2017 年度,该重组议案收到 定的方法和分析;
 中国证券监督管理委员会的核准批复,资产重组交 3、与管理层聘任的估值专家进行访谈,对其独立
 割工作已经完成。截至 2017 年 12 月 31 日,该资 性和胜任能力进行评价,以及了解其对于收购日
                                                各可辨认资产、负债及或有负债公允价值的评估
 产重组事项导致广信材料合并范围的变化详见财
                                                所采用的方法和模型;
 务报表附注“七.合并范围的变动”。根据企业会计
                                                4、基于我们对于行业的了解,以及相关的专业报
 准则的规定,广信材料对本次重组置入的公司采用 告、资料信息和历史数据,并利用我们内部的估
 非同一控制下合并的会计核算方式。因非同一控制 值专家的工作,复核管理层及其估值专家在评估
 下企业合并对本期及上期合并财务报表的影响详 各项可辨认资产公允价值时运用的基本假设、估
 见合并财务报表及财务报表附注“七.合并范围的 值基础、重大估计及判断的合理性;
                                                5、对业务收购产生的商誉及收购折价进行复核及
 变动”的相关披露。
                                                合理性分析。
 二、营业收入
 广信材料主要从事油墨及涂料产品的销售,2017         针对主营业务收入的确认,我们实施的审计程序
 年度营业收入总金额为人民币 449,006,748.75 元,     包括但不限于:
 超过 98%为国内销                                   1、了解,测试和评价管理层与收入确认相关的关
 售产生的收入。广信材料对于国内销售产生的收入       键内部控制的设计和运行有效性;
 是在商品控制权已转移至客户时确认的,公司按客       2、检查主要销售合同,识别与商品所有权上的风
 户要求将货物交付客户,同时在约定期限内经客户       险和报酬转移相关的合同条款与条件,评价收入
 对货物数量与质量无异议确认后确认收入,公司将       确认会计政策的适当性;
 客户确认验收的时间作为收入确认的时点,在实务       3、执行实质性分析程序,销售毛利率与上期以及
 操作中以取得经客户确认的对账单为收入确认时         同行业公司相比较,评价营业收入与成本确认的
 点。由于油墨及涂料销售从产品发出到确认收入时       合理性;
 间较长,其收入确认是否在恰当财务报表期间入账       4、对本年记录的收入交易选取样本,检查并核对
 可能存在潜在错报,我们将收入确认识别为关键审       发票、订单、发货单和与客户的对账单的一致性;
 计事项。请参阅财务报表附注“三、公司重要会计       5、就资产负债表日前后记录的收入交易选取样
 政策和会计估计”(二十四)所述的会计政策及“六、   本,核对发货单或者客户的对账单等,以评价收
 合并财务报表项目注释”29。                         入是否被记录于恰当的会计
审计报告(续)
                                                                      天职业字[2018]2805 号
                 关键审计事项                            该事项在审计中是如何应对的
                                                 期间。
                                                 6、检查公司新增客户和销售变动较大的客户及其
                                                 关联方的工商信息,以评估是否存在未识别潜在
                                                 关联方关系和交易
    四、其他信息
    广信材料管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括广信材料 2017 年度财务报告
中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
    结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息。在此过程中,考虑其他信息是否与财务
报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
    基于我们已执行的工作,如果我们确定该其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,
我们无任何事项需要报告。
    五、管理层和治理层对财务报表的责任
    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行
和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    在编制财务报表时,管理层负责评估广信材料的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适
用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算广信材料、终止营运或别无其他现实的选择。
    治理层负责监督广信材料的财务报告过程。
    六、注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包
含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大
错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务
报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
审计报告(续)
                                                                      天职业字[2018]2805 号
    在按照审计准则执行审计的过程中,我们运用了职业判断,保持了职业怀疑。同时,我们也执行以
下工作:
    (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些
风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意
遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错
误导致的重大错报的风险。
    (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
    (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对
广信材料持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;
如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,
未来的事项或情况可能导致广信材料不能持续经营。
    (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
    (6)就广信材料中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意
见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计
中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为
影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
    从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计
事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在
审计报告中沟通该事项。
审计报告(续)
                                                        天职业字[2018]2805 号
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                                     中国注册会计师:
                                     (项目合伙人):
                 中国北京
                                     中国注册会计师:
          二○一八年四月十六日
                                     中国注册会计师:
                                 合并资产负债表
编制单位:江苏广信感光新材料股份有限公司           2017 年 12 月 31 日           金额单位:元
                                                                                         附注编
   项                 目          期末余额                          期初余额
                                                                                           号
流动资产
       货币资金                       166,527,066.65                     121,772,162.37   六、1
  △结算备付金
  △拆出资金
     以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
       衍生金融资产
       应收票据                        34,103,638.74                     25,040,924.14    六、2
       应收账款                       327,627,715.03                     135,293,889.25   六、3
       预付款项                            5,610,159.55                    2,161,656.88   六、4
  △应收保费
  △应收分保账款
  △应收分保合同准备金
       应收利息                                                              820,438.36   六、5
       应收股利
       其他应收款                          4,990,933.65                    3,006,396.07   六、6
  △买入返售金融资产
       存货                           103,335,955.13                     50,139,924.51    六、7
       持有待售资产
       一年内到期的非流动
资产
       其他流动资产                        1,668,539.87                  120,000,000.00   六、8
    流动资产合计                  643,864,008.62                     458,235,391.58
非流动资产
  △发放贷款及垫款
       可供出售金融资产
       持有至到期投资
       长期应收款
       长期股权投资
       投资性房地产
                                                                          附注编
   项                目        期末余额                期初余额
                                                                            号
    固定资产                       181,233,054.70         64,411,761.94   六、9
    在建工程                        54,218,089.22         35,884,074.30   六、10
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                       140,657,131.29         25,233,514.09   六、11
    开发支出
    商誉                           533,802,368.85                         六、12
    长期待摊费用                     1,013,595.87            962,408.47   六、13
    递延所得税资产                   5,420,729.06            283,400.05   六、14
    其他非流动资产                   5,453,788.29                         六、15
    非流动资产合计                 921,798,757.28        126,775,158.85
    资     产   总   计          1,565,662,765.90        585,010,550.43
法定代表人:李有明        主管会计工作负责人:顾小平      会计机构负责人:殷剑丽
                             合并资产负债表(续)
编制单位:江苏广信感光新材料股份有限公司         2017 年 12 月 31 日            金额单位:元
                                                                                        附注编
   项                 目          期末余额                       期初余额
                                                                                          号
流动负债
       短期借款                       90,000,000.00                                     六、16
  △向中央银行借款
  △吸收存款及同业存款
  △拆入资金
     以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
     衍生金融负债
       应付票据                        3,000,000.00                      5,500,000.00 六、17
       应付账款                      136,507,953.52                    78,772,107.48 六、18
       预收款项                            875,099.63                      417,156.00 六、19
  △卖出回购金融资产款
  △应付手续费及佣金
       应付职工薪酬                   17,802,212.90                      5,499,031.66 六、20
       应交税费                       18,430,087.20                      6,805,996.44 六、21
       应付利息                            94,250.00                                    六、22
       应付股利
       其他应付款                     33,033,984.93                      6,728,377.00 六、23
  △应付分保账款
  △保险合同准备金
  △代理买卖证券款
  △代理承销证券款
       持有待售负债
       一年内到期的非流动
负债
       其他流动负债
    流动负债合计                 299,743,588.18                    103,722,668.58
非流动负债
       长期借款
                                                                           附注编
   项                 目        期末余额                期初余额
                                                                             号
    应付债券
     其中:优先股
            永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债                         2,143,241.85                          六、24
    递延收益
    递延所得税负债                  26,136,255.92                          六、14
    其他非流动负债
    非流动负债合计                  28,279,497.77
                                                                       -
    负 债 合 计                328,023,085.95         103,722,668.58
股东权益
    股本                           193,027,584.00         100,000,000.00 六、25
    其他权益工具
     其中:优先股
            永续债
    资本公积                       828,500,620.79         219,555,112.52 六、26
    减:库存股
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                        26,802,718.86          23,578,037.87 六、27
  △一般风险准备
    未分配利润                     181,264,195.91         138,154,731.46 六、28
归属于母公司股东权益合
                                 1,229,595,119.56         481,287,881.85
          计
   少数股东权益                      8,044,560.39
     股东权益合计                1,237,639,679.95         481,287,881.85
  负债及股东权益合计             1,565,662,765.90         585,010,550.43
法定代表人:李有明         主管会计工作负责人:顾小平      会计机构负责人:殷剑丽
                                          合并利润表
编制单位:江苏广信感光新材料股份有限公司             2017 年度            金额单位:元
                                                                                         附注
                项            目                     本期发生额       上期发生额
                                                                                         编号
一、营业总收入                                       449,006,748.75   270,960,726.36
  其中: 营业收入                                     449,006,748.75   270,960,726.36   六、29
         △利息收入
         △已赚保费
         △手续费及佣金收入
二、营业总成本                                       385,174,604.86   221,223,956.96
   其中:营业成本                                     258,072,271.07   147,826,451.45   六、29
         △利息支出
         △手续费及佣金支出
         △退保金
         △赔付支出净额
         △提取保险合同准备金净额
         △保单红利支出
         △分保费用
           税金及附加                                  4,383,278.13     2,738,104.34   六、30
           销售费用                                   49,823,808.44    36,930,481.52   六、31
           管理费用                                   57,728,803.95    25,911,001.99   六、32
           财务费用                                      193,965.08      -224,126.33   六、33
           资产减值损失                               14,972,478.19     8,042,043.99   六、34
   加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
         投资收益(损失以“-”号填列)                2,756,502.66       820,438.36   六、35
            其中:对联营企业和合营企业的投资
收益
         资产处置收益(亏损以“-”号填列)              -151,827.68        -9,497.38   六、36
       △汇兑收益(损失以“-”号填列)
         其他收益
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                     6,436,818.87    50,547,710.38
       加: 营业外收入                                  4,737,225.18       376,768.02   六、37
       减:营业外支出                                  3,083,452.96        46,678.90   六、38
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                68,090,591.09    50,877,799.50
                                                                                          附注
                项              目                      本期发生额       上期发生额
                                                                                          编号
       减:所得税费用                                    6,756,445.65      8,464,810.26   六、39
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                      61,334,145.44     42,412,989.24
           其中:被合并方在合并前实现的净利润
(一)按经营持续性分类:
    1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)        61,334,145.44     42,412,989.24
    2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类:
    1.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)
      2.归属于母公司股东的净利润(净亏损以
                                                        61,334,145.44     42,412,989.24
“-”号填列)
六、其他综合收益的税后净额                                                            -
                                                                     -
     归属母公司股东的其他综合收益的税后净额                                           -
                                                                     -
       (一) 以后不能重分类进损益的其他综合收
                                                                                      -
益                                                                   -
       1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
       (二) 以后将重分类进损益的其他综合收益                                          -
                                                                     -
    1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
       2.可供出售金融资产公允价值变动损益
    3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
       4.现金流量套期损益的有效部分
       5.外币财务报表折算差额
       6.其他
     归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                        61,334,145.44     42,412,989.24
    归属于母公司股东的综合收益总额                  61,334,145.44     42,412,989.24
    归属于少数股东的综合收益总额                                                  -
                                                                     -
八、每股收益
                                                                                             附注
             项               目                   本期发生额           上期发生额
                                                                                             编号
   (一) 基本每股收益                                            0.35                 0.30
   (二) 稀释每股收益                                            0.35                 0.30
法定代表人:李有明              主管会计工作负责人:顾小平             会计机构负责人:殷剑丽
                                    合并现金流量表
编制单位:江苏广信感光新材料股份有限公司            2017 年度               金额单位:元
           项                 目                   本期发生额          上期发生额           附注编号
一、经营活动产生的现金流量:
     销售商品、提供劳务收到的现金                  380,370,139.53      232,666,225.37
   △客户存款和同业存放款项净增加额
   △向中央银行借款净增加额
   △向其他金融机构拆入资金净增加额
   △收到原保险合同保费取得的现金
   △收到再保险业务现金净额
   △保户储金及投资款净增加额
    △处置以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产净增加额
   △收取利息、手续费及佣金的现金
   △拆入资金净增加额
   △回购业务资金净增加额
     收到的税费返还
     收到其他与经营活动有关的现金                    8,815,517.56        3,893,239.42       六、40
          经营活动现金流入小计                     389,185,657.09      236,559,464.79
     购买商品、接受劳务支付的现金                  223,406,378.79      101,768,374.69
   △客户贷款及垫款净增加额
   △存放中央银行和同业款项净增加额
   △支付原保险合同赔付款项的现金
   △支付利息、手续费及佣金的现金
   △支付保单红利的现金
     支付给职工以及为职工支付的现金                 54,370,021.30       35,491,893.88
     支付的各项税费                                 42,095,266.65       29,706,607.79
     支付其他与经营活动有关的现金                   44,611,647.98       27,944,765.35       六、40
          经营活动现金流出小计                     364,483,314.72      194,911,641.71
    经营活动产生的现金流量净额                  24,702,342.37       41,647,823.08       六、41
二、投资活动产生的现金流量:
              项                目                  本期发生额         上期发生额       附注编号
       收回投资收到的现金
       取得投资收益收到的现金
      处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                        151,531.48
收回的现金净额
       处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
       收到其他与投资活动有关的现金                 365,913,407.33      2,239,000.00    六、40
             投资活动现金流入小计                   366,064,938.81       2,239,000.00
      购建固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                      28,947,437.37     26,273,279.49
支付的现金
       投资支付的现金
       △质押贷款净增加额
       取得子公司及其他营业单位支付的现金
                                                    347,860,525.80
净额
       支付其他与投资活动有关的现金                 243,495,669.90     120,000,000.00   六、40
             投资活动现金流出小计                   620,303,633.07     146,273,279.49
           投资活动产生的现金流量净额               -254,238,694.26   -144,034,279.49
三、筹资活动产生的现金流量:
       吸收投资收到的现金                           304,377,343.90     203,250,000.00
         其中:子公司吸收少数股东投资收到的
现金
       取得借款收到的现金                             19,661,758.50
   △发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动有关的现金
             筹资活动现金流入小计                   324,039,102.40     203,250,000.00
       偿还债务支付的现金                             29,977,889.46
       分配股利、利润或偿付利息支付的现金             16,041,245.37      9,320,493.55
         其中:子公司支付给少数股东的股利、
利润
       支付其他与筹资活动有关的现金                   1,537,500.00       5,043,867.91   六、40
             筹资活动现金流出小计                     47,556,634.83     14,364,361.46
           筹资活动产生的现金流量净额               276,482,467.57     188,885,638.54
四、汇率变动对现金的影响                                  37,111.98        -80,391.02
五、现金及现金等价物净增加额                          46,983,227.66     86,418,791.11   六、41
       加:期初现金及现金等价物的余额               117,640,768.65      31,221,977.54   六、41
六、期末现金及现金等价物余额                         164,623,996.31    117,640,768.65   六、41
法定代表人:李有明               主管会计工作负责人:顾小平           会计机构负责人:殷剑丽
                                                             合并股东权益变动表
            编制单位:江苏广信感光新材料股份有限公司                                        2017 年度                                   金额单位:元
                                                                                                 本期金额
                                                                  归属于母公司所有者权益
                                          其他权益工具
                                                                                                                           △
                                                                                            其
                                                                                                                           一
                                                                                        他       专
       项 目                                                                   减:                                        般
                                         优       永                                    综       项                                              少数股东权益    股东权益合计
                        股本                           其       资本公积       库                           盈余公积       风       未分配利润
                                     先       续                                        合       储
                                                       他                      存                                          险
                                     股       债                                        收       备
                                                                               股                                          准
                                                                                        益
                                                                                                                           备
一、上年年末余额    100,000,000.00                           219,555,112.52                            23,578,037.87            138,154,731.46                  481,287,881.85
加:会计政策变更                                                                                                                                                             -
     前期差错更正                                                                                                                                                            -
     同一控制下企
                                                                                                                                                                             -
业合并
     其他                                                                                                                                                                    -
二、本年年初余额    100,000,000.00                       -   219,555,112.52                            23,578,037.87            138,154,731.46            -     481,287,881.85
                                     -        -                                -        -        -                         -
三、本年增减变动
金额(减少以“-”   93,027,584.00                        -   608,945,508.27                             3,224,680.99             43,109,464.45   8,044,560.39   756,351,798.10
                                     -        -                                -        -        -                         -
号填列)
(一)综合收益总
                                                                                                                                 61,334,145.44                   61,334,145.44
额
(二)所有者投入
                    33,027,584.00                        -   668,945,508.27                                            -                                  -     701,973,092.27
和减少资本                           -        -                                -        -        -                         -    -
1.所有者投入的普
                    33,027,584.00                            667,349,682.54                                                                                     700,377,266.54
通股
2.其他权益工具持
                                                                                                                                                                             -
有者投入资本
3.股份支付计入股
                                                              1,595,825.73                                                                                        1,595,825.73
东权益的金额
4.其他                                                                                                                                                                       -
(三)利润分配                 -                         -              -                               3,224,680.99            -18,224,680.99   8,044,560.39    -6,955,439.61
                                     -        -                                -        -        -                         -
                                                                                                  本期金额
                                                                   归属于母公司所有者权益
                                         其他权益工具
                                                                                                                            △
                                                                                             其
                                                                                                                            一
                                                                                         他       专
       项 目                                                                    减:                                        般
                                        优       永                                      综       项                                               少数股东权益     股东权益合计
                       股本                           其         资本公积       库                           盈余公积       风        未分配利润
                                    先       续                                          合       储
                                                      他                        存                                          险
                                    股       债                                          收       备
                                                                                股                                          准
                                                                                         益
                                                                                                                            备
1.提取盈余公积                                                                                           3,224,680.99             -3,224,680.99                                -
2.提取一般风险准
                                                                                                                                                                               -
备
3.对股东的分配                                                                                                                    -15,000,000.00   8,044,560.39    -6,955,439.61
4.其他                                                                                                                                                                         -
(四)所有者权益
                   60,000,000.00                        -     -60,000,000.00                                            -                                   -                  -
内部结转                            -        -                                  -        -        -                         -     -
1.资本公积转增股
                   60,000,000.00                              -60,000,000.00                                                                                                   -
本
2.盈余公积转增股
                                                                                                                                                                               -
本
3.盈余公积弥补亏
                                                                                                                                                                               -
损
4.结转重新计量设
定受益计划净负债
                                                                                                                                                                               -
或净资产所产生的
变动
5.其他                                                                                                                                                                         -
 (五)专项储备提
                              -                         -                -                                              -                                   -                  -
取和使用                            -        -                                  -        -        -                         -     -
1.本年提取                                                                                                                                                                     -
2.本年使用                                                                                                                                                                     -
(六)其他                                                                                                                                                                     -
四、本年年末余额   193,027,584.00                       -     828,500,620.79                            26,802,718.86             181,264,195.91   8,044,560.39   1,237,639,679.95
                                    -        -                                  -        -        -                         -
           法定代表人:李有明                               主管会计工作负责人:顾小平                                           会计机构负责人:殷剑丽
                                                           合并股东权益变动表(续)
            编制单位:江苏广信感光新材料股份有限公司                                         2017 年度                             金额单位:元
                                                                                                  上期金额
                                                                     归属于母公司所有者权益
                                         其他权益工具                                                                       △
                                                                                             其
                                                                                                                        一
                                                                                         他       专
       项 目                                                                    减:                                    般                            少数股东
                                        优       永                                      综       项                                                             股东权益合计
                       股本                               其     资本公积       库                           盈余公积   风         未分配利润          权益
                                    先       续                                          合       储
                                                      他                        存                                      险
                                    股       债                                          收       备
                                                                                股                                      准
                                                                                         益
                                                                                                                        备
一、上年年末余额    75,000,000.00                              48,621,697.37                            18,686,142.07            100,633,638.02                  242,941,477.46
加:会计政策变更                                                                                                                                                           -
     前期差错更正                                                                                                                                                          -
     同一控制下企
                                                                                                                                                                           -
业合并
     其他                                                                                                                                                                  -
二、本年年初余额    75,000,000.00                              48,621,697.37                            18,686,142.07            100,633,638.02                  242,941,477.46
                                    -        -        -                         -        -        -                     -                         -
三、本年增减变动
金额(减少以“-”   25,000,000.00                              170,933,415.15                            4,891,895.80            37,521,093.44                   238,346,404.39
                                    -        -        -                         -        -        -                     -                         -
号填列)
(一)综合收益总
                                                                                                                                 42,412,989.24                   42,412,989.24
额
(二)所有者投入
                    25,000,000.00                              170,933,415.15                                       -                       -                    195,933,415.15
和减少资本                          -        -        -                         -        -        -                     -                         -
1.所有者投入的普
                    25,000,000.00                              170,933,415.15                                                                                    195,933,415.15
通股
2.其他权益工具持
                                                                                                                                                                           -
有者投入资本
3.股份支付计入股
                                                                                                                                                                           -
东权益的金额
4.其他                                                                                                                                                                     -
(三)利润分配                -                                             -                            4,891,895.80            -4,891,895.80                             0.00
                                    -        -        -                         -        -                              -                         -
1.提取盈余公积                                                                                           4,891,895.80            -4,891,895.80                             -
                                                                                                    上期金额
                                                                       归属于母公司所有者权益
                                         其他权益工具                                                                         △
                                                                                               其
                                                                                                                          一
                                                                                           他       专
       项 目                                                                      减:                                    般                            少数股东
                                        优       永                                        综       项                                                             股东权益合计
                       股本                               其       资本公积       库                           盈余公积   风         未分配利润          权益
                                    先       续                                            合       储
                                                      他                          存                                      险
                                    股       债                                            收       备
                                                                                  股                                      准
                                                                                           益
                                                                                                                          备
2.提取一般风险准
                                                                                                                                                                             -
备
3.对股东的分配                                                                                                                                                               -
4.其他                                                                                                                                                                       -
(四)所有者权益
                              -                                               -                                       -                       -                              -
内部结转                            -        -        -                           -        -        -                     -                         -
1.资本公积转增股
                                                                                                                                                                             -
本
2.盈余公积转增股
                                                                                                                                                                             -
本
3.盈余公积弥补亏
                                                                                                                                                                             -
损
4.结转重新计量设
定受益计划净负债
                                                                                                                                                                             -
或净资产所产生的
变动
5.其他                                                                                                                                                                       -
 (五)专项储备提
                              -                                               -                                       -                       -                              -
取和使用                            -        -        -                           -        -        -                     -                         -
1.本年提取                                                                                                                                                                   -
2.本年使用                                                                                                                                                                   -
(六)其他                                                                                                                                                                   -
四、本年年末余额   100,000,000.00                                219,555,112.52                           23,578,037.87            138,154,731.46                  481,287,881.85
                                    -        -        -                           -        -        -                     -                         -
           法定代表人:李有明                                  主管会计工作负责人:顾小平                                     会计机构负责人:殷剑丽
                                    资产负债表
编制单位:江苏广信感光新材料股份有限公司           2017 年 12 月 31 日            金额单位:元
     项               目             期末余额                      期初余额              附注编号
流动资产
    货币资金                           140,665,042.00                107,794,954.93
  △结算备付金
  △拆出资金
    以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                               6,181,661.98                  14,005,304.53
    应收账款                           211,221,030.57                203,163,798.47      十六、1
    预付款项                               1,037,199.69                  2,161,656.88
  △应收保费
  △应收分保账款
  △应收分保合同准备金
    应收利息                                                               820,438.36
    应收股利
    其他应收款                             32,596,765.51                 25,043,451.75   十六、2
  △买入返售金融资产
    存货                                   45,456,470.38                 43,686,884.33
    持有待售资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                                     120,000,000.00
       流动资产合计                    437,158,170.13                516,676,489.25
非流动资产
  △发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                       828,000,000.00                    23,000,000.00   十六、3
    投资性房地产
    固定资产                               23,723,312.15                 25,442,135.60
    在建工程                                 714,384.79
    工程物资
    固定资产清理
     项              目              期末余额                     期初余额              附注编号
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                               4,445,665.66                  3,344,971.53
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产                         1,803,533.80
    其他非流动资产                           968,819.99
      非流动资产合计                   859,655,716.39                   51,787,107.13
      资   产   总   计              1,296,813,886.52               568,463,596.38
法定代表人:李有明           主管会计工作负责人:顾小平                  会计机构负责人:殷剑丽
                                资产负债表(续)
编制单位:江苏广信感光新材料股份有限公司          2017 年 12 月 31 日            金额单位:元
     项              目             期末余额                     期初余额               附注编号
流动负债
    短期借款
  △向中央银行借款
  △吸收存款及同业存款
    以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
    衍生金融负债
  △拆入资金
    应付票据                           3,000,000.00                     5,500,000.00
     项                  目   期末余额          期初余额          附注编号
    应付账款                    63,121,740.19     65,350,280.94
    预收款项                       381,207.09        309,828.32
  △卖出回购金融资产款
  △应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                 4,584,861.64      3,872,839.16
    应交税费                     4,291,976.53      5,364,633.71
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                  19,444,386.76      3,700,376.36
  △应付分保账款
  △保险合同准备金
  △代理买卖证券款
  △代理承销证券款
    持有待售负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
       流动负债合计             94,824,172.21     84,097,958.49
非流动负债
    长期借款
    应付债券
     其中:优先股
             永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益
    递延所得税负债
    其他非流动负债
      非流动负债合计                      -                 -
           负 债 合 计          94,824,172.21     84,097,958.49
股东权益
    股本                       193,027,584.00    100,000,000.00
    其他权益工具
     其中:优先股
             永续债
    资本公积                   826,904,795.06    219,555,112.52
     项                目               期末余额                      期初余额            附注编号
      减:库存股
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                              26,802,718.86                 23,578,037.87
    一般风险准备
    未分配利润                           155,254,616.39                141,232,487.50
       股东权益合计                    1,201,989,714.31                484,365,637.89
    负债及股东权益合计                 1,296,813,886.52                568,463,596.38
法定代表人:李有明               主管会计工作负责人:顾小平               会计机构负责人:殷剑丽
                                           利润表
编制单位:江苏广信感光新材料股份有限公司              2017 年度                  金额单位:元
                                                                                                  附注编
             项             目                      本期发生额               上期发生额
                                                                                                    号
一、营业总收入                                       251,841,326.48              239,245,521.47
  其中: 营业收入                                     251,841,326.48              239,245,521.47   十六、
      △利息收入
      △已赚保费
      △手续费及佣金收入
二、营业总成本                                       222,398,114.69              183,181,669.21
   其中:营业成本                                     178,507,348.76              143,059,501.39   十六、
      △利息支出
      △手续费及佣金支出
      △退保金
      △赔付支出净额
      △提取保险合同准备金净额
      △保单红利支出
      △分保费用
          税金及附加                                   1,525,915.65                1,683,542.95
          销售费用                                    16,719,452.27              15,142,363.02
          管理费用                                    21,148,395.33              18,918,591.17
                                                                                          附注编
              项           目                     本期发生额          上期发生额
                                                                                            号
           财务费用                                   -854,020.29         -267,488.48
           资产减值损失                              5,351,022.97        4,645,159.16
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号
填列)
         投资收益(损失以“-”号填列)              2,756,502.66          820,438.36     十六、
            其中:对联营企业和合营企业的
投资收益
         资产处置收益(亏损以“-”号填列)             -18,628.20           -9,497.38
      △汇兑收益(损失以“-”号填列)
    其他收益
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                32,181,086.25       56,874,793.24
      加: 营业外收入                                 3,903,208.50          370,268.02
      减:营业外支出                                   315,636.81           41,678.90
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)              35,768,657.94       57,203,382.36
      减:所得税费用                                 3,521,848.06        8,284,424.35
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                  32,246,809.88       48,918,958.01
    (一)持续经营净利润(净亏损以“-”
                                                    32,246,809.88       48,918,958.01
号填列)
    (二)终止经营净利润(净亏损以“-”
号填列)
六、其他综合收益的税后净额                                        -                   -
    (一) 以后不能重分类进损益的其他综合
                                                                  -                   -
收益
    1.重新计量设定受益计划净负债或净资
产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
     (二) 以后将重分类进损益的其他综合收
                                                                  -                   -
益
    1.权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变动损益
    3.持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
                                                                                            附注编
             项             目                       本期发生额          上期发生额
                                                                                              号
   4.现金流量套期损益的有效部分
   5.外币财务报表折算差额
   6.其他
七、综合收益总额                                       32,246,809.88        48,918,958.01
八、每股收益
   (一) 基本每股收益
   (二) 稀释每股收益
法定代表人:李有明                主管会计工作负责人:顾小平           会计机构负责人:殷剑丽
                                         现金流量表
编制单位:江苏广信感光新材料股份有限公司               2017 年度           金额单位:元
                                                                                            附注
            项               目                   本期发生额             上期发生额
                                                                                            编号
一、经营活动产生的现金流量:
      销售商品、提供劳务收到的现金                   194,557,143.99      168,667,204.99
    △客户存款和同业存放款项净增加额
    △向中央银行借款净增加额
    △向其他金融机构拆入资金净增加额
    △收到原保险合同保费取得的现金
    △收到再保险业务现金净额
    △保户储金及投资款净增加额
    △处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
    △收取利息、手续费及佣金的现金
    △拆入资金净增加额
    △回购业务资金净增加额
      收到的税费返还
      收到其他与经营活动有关的现金                     7,042,338.79        3,472,269.42
          经营活动现金流入小计                       201,599,482.78      172,139,474.41
      购买商品、接受劳务支付的现金                   108,075,081.74       74,597,839.47
    △客户贷款及垫款净增加额
    △存放中央银行和同业款项净增加额
    △支付原保险合同赔付款项的现金
    △支付利息、手续费及佣金的现金
    △支付保单红利的现金
                                                                                 附注
         项               目              本期发生额           上期发生额
                                                                                 编号
      支付给职工以及为职工支付的现金           23,436,402.50     21,303,370.21
      支付的各项税费                           20,237,885.18     25,037,287.28
      支付其他与经营活动有关的现金             20,565,051.01     17,345,856.20
          经营活动现金流出小计                172,314,420.43    138,284,353.16
          经营活动产生的现金流量净额           29,285,062.35     33,855,121.25
二、投资活动产生的现金流量:
      收回投资收到的现金
      取得投资收益收到的现金
      处置固定资产、无形资产和其他长期
                                                   29,106.80
资产收回的现金净额
      处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
      收到其他与投资活动有关的现金            363,576,941.02
          投资活动现金流入小计                363,606,047.82                -
      购建固定资产、无形资产和其他长期
                                               4,608,131.10       2,910,415.47
资产支付的现金
      投资支付的现金
    △质押贷款净增加额
      取得子公司及其他营业单位支付的
                                              391,850,077.36
现金净额
      支付其他与投资活动有关的现金        249,209,571.00        136,830,000.00
          投资活动现金流出小计            645,667,779.46        139,740,415.47
          投资活动产生的现金流量净额     -282,061,731.64       -139,740,415.47
三、筹资活动产生的现金流量:
      吸收投资收到的现金                      304,377,343.90    203,250,000.00
    其中:子公司吸收少数股东投资收
到的现金
      取得借款收到的现金
    △发行债券收到的现金
      收到其他与筹资活动有关的现金
          筹资活动现金流入小计                304,377,343.90    203,250,000.00
      偿还债务支付的现金
      分配股利、利润或偿付利息支付的现
                                               15,000,000.00      9,320,493.55
金
          其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润
      支付其他与筹资活动有关的现金             1,537,500.00       5,043,867.91
                                                                                                                                               附注
                     项                           目                          本期发生额                                上期发生额
                                                                                                                                               编号
                   筹资活动现金流出小计                                            16,537,500.00                         14,364,361.46
                   筹资活动产生的现金流量净额                                     287,839,843.90                        188,885,638.54
           四、汇率变动对现金的影响                                                    35,235.84                            -80,391.02
           五、现金及现金等价物净增加额                                            35,098,410.45                         82,919,953.30
               加:期初现金及现金等价物的余额                                     103,663,561.21                         20,743,607.91
           六、期末现金及现金等价物余额                                           138,761,971.66                        103,663,561.21
           法定代表人:李有明                          主管会计工作负责人:顾小平                                   会计机构负责人:殷剑丽
                                                            股东权益变动表
            编制单位:江苏广信感光新材料股份有限公司                                   2017 年度                          金额单位:元
                                                                                            本期金额
                                          其他权益工具
                                                                                                                         △
                                                                                         其                              一
                                                                                  减
                                                                                         他     专                       般
      项 目                                                                       :
                          股本                                 资本公积                  综     项       盈余公积        风     未分配利润      股东权益合计
                                      优      永                                  库
                                                       其                                合     储                       险
                                      先      续                                  存
                                                       他                                收     备                       准
                                      股      债                                  股
                                                                                         益                              备
一、上年年末余额     100,000,000.00                         219,555,112.52                             23,578,037.87     -    141,232,487.50    484,365,637.89
                                      -       -        -                          -     -       -
加:会计政策变更                                                                                                                                            -
     前期差错更正                                                                                                                                           -
     其他                                                                                                                                                   -
二、本年年初余额     100,000,000.00                         219,555,112.52                             23,578,037.87     -    141,232,487.50    484,365,637.89
                                      -       -        -                          -     -       -
三、本年增减变动
金额(减少以“-”     93,027,584.00                         607,349,682.54                             3,224,680.99      -    14,022,128.89     717,624,076.42
                                      -       -        -                          -     -       -
号填列)
(一)综合收益总
                                                                                                                              32,246,809.88     32,246,809.88
额
(二)所有者投入
                      33,027,584.00                         667,349,682.54                                          -                    -      700,377,266.54
和减少资本                            -       -        -                          -     -       -                        -
                                                                                      本期金额
                                       其他权益工具
                                                                                                                 △
                                                                                  其                             一
                                                                             减
                                                                                  他      专                     般
       项 目                                                                 :
                      股本                               资本公积                 综      项      盈余公积       风     未分配利润     股东权益合计
                                   优      永                                库
                                                 其                               合      储                     险
                                   先      续                                存
                                                 他                               收      备                     准
                                   股      债                                股
                                                                                  益                             备
1.所有者投入的普
                   33,027,584.00                      667,349,682.54                                                                   700,377,266.54
通股
2.其他权益工具持
                                                                                                                                                   -
有者投入资本
3.股份支付计入股
                                                                                                                                                   -
东权益的金额
4.其他                                                                                                                                             -
(三)利润分配               -                                      -                            3,224,680.99    -    -18,224,680.99   -15,000,000.00
                                   -       -    -                            -    -       -
1.提取盈余公积                                                                                   3,224,680.99         -3,224,680.99                -
2.提取一般风险准
                                                                                                                                                   -
备
3.对股东的分配                                                                                                        -15,000,000.00   -15,000,000.00
4.其他                                                                                                                                             -
(四)所有者权益
                   60,000,000.00                      -60,000,000.00                                         -   -               -                 -
内部结转                           -       -    -                            -    -       -
1.资本公积转增股
                   60,000,000.00                      -60,000,000.00                                                                               -
本
2.盈余公积转增股
                                                                                                                                                   -
本
3.盈余公积弥补亏
                                                                                                                                                   -
损
4.结转重新计量设
定受益计划净负债                                                                                                                                   -
或净资产所产生的
                                                                                                本期金额
                                            其他权益工具
                                                                                                                              △
                                                                                            其                                一
                                                                                     减
                                                                                            他       专                       般
       项 目                                                                         :
                         股本                                    资本公积                   综       项       盈余公积        风     未分配利润        股东权益合计
                                        优       永                                  库
                                                       其                                   合       储                       险
                                        先       续                                  存
                                                       他                                   收       备                       准
                                        股       债                                  股
                                                                                            益                                备
变动
5.其他                                                                                                                                                                 -
 (五)专项储备提
                                    -                                       -                                             -   -               -                        -
取和使用                                -       -      -                             -      -        -
1.本年提取                                                                                                                                                             -
2.本年使用                                                                                                                                                             -
(六)其他                                                                                                                                                             -
四、本年年末余额    193,027,584.00                            826,904,795.06                                26,802,718.86     -    155,254,616.39    1,201,989,714.31
                                        -       -      -                             -      -        -
           法定代表人:李有明                         主管会计工作负责人:顾小平                                          会计机构负责人:殷剑丽
                                                             股东权益变动表(续)
           编制单位:江苏广信感光新材料股份有限公司                                       2017 年度                           金额单位:元
                                                                                                 上期金额
                                             其他权益工具
                                                                                                其                            △
                                                                                            他        专                      一
                                                                                     减:
       项 目                                                                                综       项                       般
                         股本           优       永              资本公积            库                        盈余公积               未分配利润        股东权益合计
                                                        其                                  合       储                       风
                                        先       续                                  存
                                                        他                                  收       备                       险
                                        股       债                                  股
                                                                                            益                                准
                                                                                                                              备
一、上年年末余额    75,000,000.00                              48,621,697.37                                18,686,142.07            97,205,425.29     239,513,264.73
加:会计政策变更                                                                                                                                                  -
   前期差错更正                                                                                                                                                   -
                                                                                                上期金额
                                           其他权益工具
                                                                                               其                            △
                                                                                           他           专                   一
                                                                                    减:
         项 目                                                                             综       项                       般
                           股本           优       永            资本公积           库                         盈余公积            未分配利润     股东权益合计
                                                        其                                 合       储                       风
                                      先       续                                   存
                                                        他                                 收       备                       险
                                      股       债                                   股
                                                                                           益                                准
                                                                                                                             备
     其他                                                                                                                                                    -
二、本年年初余额      75,000,000.00                       -    48,621,697.37                                 18,686,142.07        97,205,425.29   239,513,264.73
                                      -        -                                    -      -        -                        -
三、本年增减变动金
额(减少以“-”号填   25,000,000.00                       -   170,933,415.15                                 4,891,895.80         44,027,062.21   244,852,373.16
                                      -        -                                    -      -        -                        -
列)
(一)综合收益总额                                                                                                                48,918,958.01   48,918,958.01
(二)所有者投入和
                      25,000,000.00                       -   170,933,415.15                                           -                   -      195,933,415.15
减少资本                              -        -                                    -      -        -                        -
1.所有者投入的普通
                      25,000,000.00                           170,933,415.15                                                                      195,933,415.15
股
2.其他权益工具持有
                                                                                                                                                             -
者投入资本
3.股份支付计入股东
                                                                                                                                                             -
权益的金额
4.其他                                                                                                                                                       -
(三)利润分配                    -                       -              -                                   4,891,895.80         -4,891,895.80              -
                                      -        -                                    -      -        -                        -
1.提取盈余公积                                                                                               4,891,895.80         -4,891,895.80              -
2.提取一般风险准备                                                                                                                                           -
3.对股东的分配                                                                                                                                               -
4.其他                                                                                                                                                       -
(四)所有者权益内
                                  -                       -              -                                             -                   -                 -
部结转                                -        -                                    -      -        -                        -
1.资本公积转增股本                                                                                                                                           -
2.盈余公积转增股本                                                                                                                                           -
3.盈余公积弥补亏损                                                                                                                                           -
4.结转重新计量设定                                                                                                                                           -
                                                                                                上期金额
                                           其他权益工具
                                                                                               其                             △
                                                                                           他           专                    一
                                                                                    减:
         项 目                                                                             综       项                        般
                           股本           优       永            资本公积           库                         盈余公积              未分配利润     股东权益合计
                                                         其                                合       储                        风
                                      先       续                                   存
                                                        他                                 收       备                        险
                                      股       债                                   股
                                                                                           益                                 准
                                                                                                                              备
受益计划净负债或净
资产所产生的变动
5.其他                                                                                                                                                         -
 (五)专项储备提取
                                  -                       -              -                                             -                     -                 -
和使用                                -        -                                    -      -        -                         -
1.本年提取                                                                                                                                                     -
2.本年使用                                                                                                                                                     -
(六)其他                                                                                                                                                     -
四、本年年末余额     100,000,000.00                       -   219,555,112.52                                 23,578,037.87         141,232,487.50   484,365,637.89
                                      -        -                                    -      -        -                         -
           法定代表人:李有明                           主管会计工作负责人:顾小平                                         会计机构负责人:殷剑丽
                     江苏广信感光新材料股份有限公司
                            2017 年度财务报表附注
                      (除另有注明外,所有金额均以人民币元为货币单位)
    一、公司的基本情况
    (一)公司概况
    公司名称:江苏广信感光新材料股份有限公司
    公司类型:股份有限公司(上市)
    注册资本:人民币 19,302.7584 万元
    法定代表人:李有明
    注册地址:江阴市青阳镇工业集中区华澄路 18 号
    统一社会信用代码:91320200784366544H
    (二)历史沿革
    江苏广信感光新材料股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)之前身无锡广信油墨有限公司
系 2006 年 1 月 25 日经江苏省人民政府商外资苏府资字(2006)第 63569 号批准证书批准成立的外资
企业,投资总额 1,000 万美元,注册资本 500 万美元,由金信油墨(台湾)股份有限公司出资组建并已
于 2006 年 5 月 12 日取得江苏省无锡市江阴工商行政管理局颁发的企独苏澄总字第 000830 号营业执照。
    2009 年 7 月 20 日经无锡市江阴工商行政管理局(02811561)外商投资公司变更登记(2009)第
07200001 号核准,无锡广信油墨有限公司变更为无锡广信感光科技有限公司。
    2010 年 1 月 26 日金信油墨(台湾)股份有限公司与李有明签订股权转让协议,将其持有的本公司
的 100%股权转让给李有明,商定转让价格依据评估报告确定为人民币 3,657 万元,评估基准日为 2009
年 12 月 31 日。根据江阴市商务局《关于同意无锡广信感光科技有限公司股东转让股权及外商独资企业
章程终止的批复》(澄商资管字[2010]65 号)的规定,公司转让股权的同时变更为内资企业,变更后公
司注册资本为人民币 36,562,907.36 元。
    2010 年 8 月李有明将其持有的本公司 5%的股权转让给李雪梅,于 2010 年 8 月 12 日公司取得无锡
市江阴工商行政管理局颁发的编号为 320281000201008120069S 的企业法人营业执照。
    2011 年 6 月 公 司 新 增 注 册 资 本 人 民 币 2,818,000.00 元 , 变 更 后 公 司 注 册 资 本 为 人 民 币
39,380,907.36 元。新增注册资本由朱民、施美芳、吴育云、毛金桥、符辰丰、刘斌、陈长溪、洪晓锋、
疏亿万、聂建军、王志群、陈斌、肖云华、刘增威、杨晓铭、周亚松、冯玉进、曾小军、廖安全、安丰
磊、余文祥 21 位新增自然人股东认缴,已经天职国际会计师事务所有限公司审验,并出具“天职沪
ZH[2011]1544 号”验资报告。
    2011 年 7 月李雪梅将其持有的本公司 4.64%的股权转让给李有明,于 2011 年 7 月 19 日公司取得无
锡市江阴工商行政管理局颁发的编号为 320281000201107190317S 的企业法人营业执照。
    2011 年 7 月 公 司 新 增 注 册 资 本 人 民 币 5,000,000.00 元 , 变 更 后 公 司 注 册 资 本 为 人 民 币
44,380,907.36 元。新增注册资本由深圳市宏利创新投资合伙企业(有限合伙)以货币认缴,已经天职
国际会计师事务所有限公司审验,并出具“天职沪 ZH[2011]1572 号”验资报告。公司于 2011 年 7 月
29 日取得无锡市江阴工商行政管理局颁发的编号为 320281000201107290016S 的企业法人营业执照。
    根据本公司 2011 年 8 月 8 日关于变更公司形式的股东决定及发起人协议,本公司以 2011 年 7 月
31 日为基准日整体变更为股份有限公司,变更后公司注册资本为 66,571,361.00 元,由本公司原各股
东作为发起人。此次股改验资已经天职国际会计师事务所有限公司审验,并出具天职沪“ZH[2011]1664
号 ” 验 资 报 告 。 公 司 于 2011 年 11 月 24 日 取 得 江 苏 省 无 锡 工 商 行 政 管 理 局 颁 发 的 编 号 为
320200000201111240005S 的企业法人营业执照。
    根据公司股东 2012 年 8 月 20 日签署的关于增资等相关事项的决定和修改后的章程规定,本公司申
请增加注册资本人民币 8,428,639.00 元,变更后注册资本为 75,000,000.00 元,由吉林省现代农业和
新兴产业投资基金有限公司、邢学宪、张玉龙增资认购。此次增资已经天职国际会计师事务所(特殊普
通合伙)审验,并出具了“天职沪 QJ[2012]T102 号”验资报告,公司于 2012 年 9 月 24 日取得江苏省
无锡工商行政管理局颁发的编号 320200000201512160048 的企业法人营业执照。
    2012 年 11 月 25 日,公司原股东李有明、疏亿万分别向新股东富欣伟有偿转让 22.50 万、7.50 万
公司股权。
    公司 2016 年 8 月经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏广信感光新材料股份有限公司首次公
开发行公司股票的批复》(证监许可[2016]1753 号)核准,于深圳证券交易所向社会公众公开发行人民
币普通股(A 股) 25,000,000.00 股,发行价为 9.19 元/股,募集资金总额为人民币 229,750,000.00 元,
扣除发行费用人民币 33,816,584.85 元,实际募集资金净额为人民币 195,933,415.15 元。该次募集资
金到账时间为 2016 年 8 月 23 日,本次募集资金到位情况已经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)
审验,并于 2016 年 8 月 23 日出具天职业字[2016]14586 号验资报告。
    2017 年 4 月 21 日公司召开的 2017 年年度股东大会,审议通过了《关于公司〈2016 年度利润
分配及资本公积转增股本预案〉的议案》,同意公司以总股本 100,000,000 股为基数,向全体股东每 10
股派 1.50 元人民币现金,同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 6 股,本次资本公积转股后公
司注册资本变更为人民币 160,000,000.00 元。
      经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏广信感光新材料股份有限公司向陈朝岚等发行股份购买
资产并募集配套资金的批复》(证监许可【2017】810 号),核准公司向自然人陈朝岚等 7 人以及无锡
宏诚管理咨询合伙企业(有限合伙)发行股份及支付现金购买其持有的江苏宏泰高分子材料有限公司
100%股权,其中股份支付比例占支付总对价的 60%,现金支付比例占支付总对价的 40%,本次发行数量
合计为 14,213,924 股,发行价格 27.86 元/股,其中向自然人陈朝岚发行 3,341,239 股股份、向自然
人刘晓明发行 3,323,685 股股份、向自然人吴玉民发行 2,942,623 股股份、向自然人许仁贤发行
2,162,272 股股份、向自然人卢礼灿发行 950,222 股股份、向自然人陈文发行 648,155 股股份、向自然
人肖建发行 135,032 股股份、向无锡宏诚管理咨询合伙企业(有限合伙)发行 710,696 股股份购买相关
资产,本次非公开发行后公司注册资本变更为人民币 174,213,924.00 元。经中国证券监督管理委员会
《关于核准江苏广信感光新材料股份有限公司向陈朝岚等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》
(证监许可【2017】810 号)核准公司非公开发行股份募集配套资金不超过 31,400 万元。公司向华宝
信托有限责任公司、创金合信基金管理有限公司、财通基金管理有限公司、无锡市金禾创业投资有限公
司非公开发行数量为 18,813,660 股,每股面值为人民币 1 元,发行价格为 16.69 元/股,募集配套资金
总额为 313,999,985.40 元,扣除本次发行费用 9,622,641.50 元,实际募集资金净额为人民币
304,377,343.90 元。该次募集资金到账时间为 2017 年 8 月 24 日,本次募集资金到位情况已经天职国
际会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并于 2017 年 8 月 24 日出具天职业字[2017]16256 号验资报告。
      截至 2017 年 12 月 31 日,各股东的持股数量和持股比例如下表:
序号                            姓名                      持股金额 (元)      持股比率(%)
  1       李有明                                               87,390,977.60           45.27
  2       流通股                                               40,000,000.00           20.72
  3       深圳市宏利创新投资合伙企业(有限合伙)                 12,000,000.00            6.22
  4       吉林省现代农业和新兴产业投资基金有限公司              9,545,785.60            4.95
  5       无锡市金禾创业投资有限公司                            7,483,523.00            3.88
  6      华宝信托有限责任公司                                   3,780,707.00            1.96
  7      创金合信基金管理有限公司                               3,774,715.00            1.96
  8      财通基金管理有限公司                                   3,774,715.00            1.96
  9      陈朝岚                                                 3,341,239.00            1.73
 10      刘晓明                                                 3,323,685.00            1.72
 11      吴玉民                                                 2,942,623.00            1.52
 12      邢学宪                                                 2,340,036.80            1.21
 13      许仁贤                                                 2,162,272.00            1.12
序号                         姓名                    持股金额 (元)      持股比率(%)
 14      张玉龙                                            1,600,000.00            0.83
 15      朱民                                              1,020,000.00            0.53
 16      卢礼灿                                              950,222.00            0.49
 17      施美芳                                              840,000.00            0.44
 18      吴育云                                              792,000.00            0.41
 19      毛金桥                                              763,200.00            0.40
 20      符辰丰                                              744,000.00            0.39
 21      无锡宏诚管理咨询合伙企业(有限合伙)                710,696.00            0.37
 22      刘斌                                                684,000.00            0.35
 23      陈文                                                648,155.00            0.34
 24      陈长溪                                              480,000.00            0.25
 25      富欣伟                                              480,000.00            0.25
 26      洪晓锋                                              192,000.00            0.10
 27      肖建                                                135,032.00            0.06
 28      肖云华                                              120,000.00            0.06
 29      杨晓铭                                              120,000.00            0.06
 30      聂建军                                              120,000.00            0.06
 31      刘增威                                              120,000.00            0.06
 32      王志群                                              120,000.00            0.06
 33      陈斌                                                120,000.00            0.06
 34      周亚松                                               96,000.00            0.05
 35      曾小军                                               72,000.00            0.04
 36      廖安全                                               72,000.00            0.04
 37      冯玉进                                               72,000.00            0.04
 38      安丰磊                                               48,000.00            0.02
 39      余文祥                                               48,000.00            0.02
                             合计                        193,027,584.00
      (三)本公司经营范围、营业期限及行业性质
      本公司的主要经营范围为:感光新材料的研究、开发;印刷线路板用及相关产业用抗蚀感光油墨、
感光阻焊油墨及光固化涂料的开发、生产;自营和代理各类商品及技术的进出口业务,但国家限定企业
经营或禁止进出口的商品和技术除外;道路普通货物运输。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后
方可开展经营活动)
    营业期限:2006 年 5 月 12 日至 2036 年 5 月 11 日。
    本公司所处行业为精细化工行业,主营业务为高科技领域适用的感光材料等材料的研究、生产和销
售,公司所生产的感光油墨为核心产品。
    (四)本公司基本组织结构
    截至 2017 年 12 月 31 日,本公司的组织结构图如下所示:
                                             股东大会
               战略委员会
                                                                      监事会
               提名委员会
                                              董事会
            薪酬与考核委员会
                                                                    董事会秘书
               审计委员会
                                              经理层
                                                                                 董
      审                                                  管   财       销       事
                   研       生        采        品                               会
      计           发       产        购        质        理   务       售
                                                          部   部       部       办
      部           部       部        部        部                               公
                                                                                 室
(五)会计期间财务报表主体及其确定方法
    财务报表涉及的会计主体的确定方式为:财务报表以法人主体为会计主体。财务报表编制主体为江
苏广信感光新材料股份有限公司。
    (六)实际控制人
    公司的实际控制人为自然人李有明。
    (七)财务报表报出
    本财务报告于二○一八年四月十六日经本公司董事会批准报出。
    二、财务报表的编制基础
    (一)编制基础
    本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照企业会计准则的有关规定,
并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
    (二)持续经营
    本公司评价了自报告期末起 12 个月的持续经营能力。
    本公司认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
    三、重要会计政策及会计估计
    (一)遵循企业会计准则的声明
    本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解
释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求,真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和
现金流量等有关信息。
    此外,本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》
(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。
    (二)会计期间和经营周期
    本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
    本公司以 12 个月作为一个经营周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
    (三)记账本位币
    本公司采用人民币作为记账本位币。
    (四)计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
    本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
    本公司无计量属性在本报告期发生变化的报表项目。
    (五)企业合并
    1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
    本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,企业合并中取得的资产和负
债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,
调整留存收益。
    2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
    本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为
商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各
项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,应按以下顺序处理:
    (1)调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的,按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被
购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的,转为购买日所属当期收益,
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    (2)确认商誉(或计入当期损益的金额)。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应
享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较,前者大于后者,差额确认为商誉;前者小于后者,差额计
入当期损益。
    通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形:
    (1)判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明
应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
     1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
     2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
     3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
     4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    (2)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
       处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并
转入丧失控制权当期的损益。
       在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算
的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收
益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
       (3)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方
法
       处置对子公司的投资未丧失控制权的,合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净
资产份额的差额计入资本公积(资本溢价或股本溢价),资本溢价不足冲减的,应当调整留存收益。
       处置对子公司的投资丧失控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应
享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
       (六)合并财务报表的编制方法
       合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司按照《企业会
计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
       本公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表的合并范围以控制为基础加以确
定。
       本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权,表明本公司能够控制被投资单位,
将该被投资单位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围。但是,有证据表明本公司不能控制被投
资单位的除外。
       本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权,满足以下条件之一的,视为本公司能够控制被投资单
位,将该被投资单位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围;但是,有证据表明本公司不能控制
被投资单位的除外:
       (1)通过与被投资单位其他投资者之间的协议,拥有被投资单位半数以上的表决权;
       (2)根据本公司章程或协议,有权决定被投资单位的财务和经营政策;
       (3)有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员;
    (4)在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
    1.合并程序
    (1)本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,对子公司
的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的要求,
将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐
项合并,并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致,
合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司财务报表。
    (2)对于因同一控制下企业合并增加的子公司,在编制合并财务报表时,视同该企业合并于报告
期最早期间的年初已经发生,从报告期最早期间的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合
并财务报表,且其合并日前实现的净利润在合并利润表中“净利润”项下单列“被合并方在合并前实现的净
利润”项目反映。
    对于因非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允
价值为基础对其个别财务报表进行调整。
    (3)对于因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,应当调整合并资产负债
表的期初数;对于因非同一控制下企业合并增加的子公司,不应当调整合并资产负债表的期初数。在报
告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不应当调整合并资产负债表的期初数。
    (4)对于因同一控制下企业合并增加的子公司,在编制合并利润表时,应当将该子公司合并当期
期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;对于因非同一控制下企业合并增加的子公司,在
编制合并利润表时,应当将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期
内处置子公司,应当将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
    (5)对于因同一控制下企业合并增加的子公司,在编制合并现金流量表时,应当将该子公司合并
当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表;对于因非同一控制下企业合并增加的子公司,在
编制合并现金流量表时,应当将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期
内处置子公司,应当将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    (6)子公司发生超额亏损在合并利润表中的反映如下:
    在合并财务报表中,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。
    (七)合营安排
    1.合营安排的认定和分类
    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征:1)各参
与方均受到该安排的约束;2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能
够单独控制该安排,对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能购阻止其他参与方或参与方组合单独
控制该安排。
    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策。
    合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关
负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    2. 合营安排的会计处理
    共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理:1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;2)确认单独所承担的
负债,以及按其份额确认共同承担的负债;3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;4)
按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经
营发生的费用。
    合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行
会计处理。
    (八)现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
    现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般
是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    (九)外币业务核算方法
    1.外币业务折算
    外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币
性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产
有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍
采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公
允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。
    2. 外币财务报表折算
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配
利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生
日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。
    (十)金融工具
    1. 金融资产和金融负债的分类
    金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括
交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款
和应收款项、可供出售金融资产。
    金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括
交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
    2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
    本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债
时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易
费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费
用,但下列情况除外:(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;
(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    本公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1)以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生
的交易费用;(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场
利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:1)按照《企业会
计准则第 13 号——或有事项》确定的金额;2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收
入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
    金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,
计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际
收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售
金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供
出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金
额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
    当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已
转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债或
其一部分。
    3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为
一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情
况处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2) 未放弃对该金融资产控制的,
按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融
资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止
确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终
止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计
额中对应终止确认部分的金额之和。
    4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融
资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价
格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允
价值;初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
    5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值
测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资
产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。
    按摊余成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资
或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间
的差额,确认为减值损失。
       可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,对于期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到
或超过 50%,或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月的,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下
降趋势属于非暂时性的,确认其减值损失,并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计损失一并转出
计入减值损失。
       6. 本期将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产,持有意图或能力发生改变的依
据:
       存在下列情况之一的,表明公司没有明确意图将金融资产投资持有至到期:
       (1)持有该金融资产的期限不确定。
       (2)发生市场利率变化、流动性需要变化、替代投资机会及其投资收益率变化、融资来源和条件
变化、外汇风险变化等情况时,将出售该金融资产。但是,无法控制、预期不会重复发生且难以合理预
计的独立事项引起的金融资产出售除外。
       (3)该金融资产的发行方可以按照明显低于其摊余成本的金额清偿。
       (十一)应收款项
       1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
    单项金额重大的判断依据或金额标准        应收款项余额排名前 5 位且占应收款项余额 10%以上的应收款项
    单项金额重大并单项计提坏账准备的计      单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
    提方法                                  差额计提坏账准备。
       2.按组合计提坏账准备的应收款项
       (1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
    确定组合的依据 :按账龄计提坏账准备的应收款项,按款项性质计提坏账准备的应收款项。
       (2) 账龄分析法
                         账    龄                  应收账款计提比例(%)       其他应收款计提比例(%)
    1 年以内(含 1 年)                                   5
    1 至 2 年(含 2 年)                                 10
    2 至 3 年(含 3 年)                                 50
    3 年以上                                             100
    3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
       单项计提坏账准备的理由       单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项。
       坏账准备的计提方法           根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备。
    本公司对应收款项确认减值损失后,如有客观证据表明其价值已恢复,且客观上与确认该损失后发
生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不
计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
    对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
    (十二)存货
    1. 存货的分类
    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提
供劳务过程中耗用的材料和物料等。
    2. 发出存货的计价方法
    发出存货采用月末一次加权平均法。
    3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照存货类别成本高于可变现净值的差额计
提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现
净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其
可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
    4. 存货的盘存制度
    存货的盘存制度为永续盘存制。
    5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
    (1) 低值易耗品
    按照一次转销法进行摊销。
    (2) 包装物
    按照一次转销法进行摊销。
    (十三)持有待售
    本公司将同时满足下列条件的企业组成部分(或非流动资产)划分为持有待售:(1) 根据类似交易
中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2) 出售极可能发生,已经就一项出售
计划作出决议且获得确定的购买承诺(确定的购买承诺,是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购
买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销
的可能性极小。),预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部
门的批准。
    本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额(但不得超过该项持
有待售的原账面价值),原账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减值损失计入当期损益,
同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,应当先抵减处置组
中商誉的账面价值,再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例
抵减其账面价值。
    后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额
应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减
去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用本准则计
量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,
以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待
售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额, 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各
项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。
    公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后公司是否保留部分权
益性投资,应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对
子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
    (十四)终止经营
    终止经营,是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划
分为持有待售类别:
    1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
    2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划
的一部分;
    3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
    公司应当在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非
流动资产或处置组,其减值损失和转回金额及处置损益应当作为持续经营损益列报。终止经营的减值损
失和转回金额等经营损益及处置损益应当作为终止经营损益列报。
    (十五)长期股权投资
    1. 投资成本的确定
    (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益
性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值
总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    分步实现同一控制下企业合并的,应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份
额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股
份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,
冲减留存收益。
    (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资
成本。
    (3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;
以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;投资者投入的,按照
投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。
    2. 后续计量及损益确认方法
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算;对
具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的
已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投
资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
    采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认
投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被
投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业
及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资
产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润
或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏
损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本
公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股
权投资的账面价值并计入所有者权益。
    3. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
    控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运
用对被投资方的权力影响回报金额;重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    4. 长期股权投资的处置
    (1)部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权的情形
    部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权时,应当将处置价款与处置投资对应的账面价
值的差额确认为当期投资收益。
    (2)部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
    部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的,对于处置的股权,应结转与所售股权相对
应的长期股权投资的账面价值,出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额,确认为投资收益
(损失);同时,对于剩余股权,应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后
的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的,应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计
处理。
    5. 减值测试方法及减值准备计提方法
    对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的,按照账面
价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
    (十六)固定资产
    1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有
形资产。
    固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
    2. 各类固定资产的折旧方法
           类别             折旧方法    折旧年限(年)   净残值率(%)   年折旧率(%)
              类别         折旧方法   折旧年限(年)   净残值率(%)     年折旧率(%)
   房屋及建筑物         年限平均法            20            10               4.50
   机器设备             年限平均法            10            10               9.00
   运输设备             年限平均法         4-5              10            18.00-22.50
   电子设备             年限平均法         3-5              10            18.00-30.00
   其他设备             年限平均法            5             10               18.00
    3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减
值准备。
    4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:(1) 在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给
承租人;(2) 承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资
产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;(3) 即使资产的所有
权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上(含 75%)];
(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%
以上(含 90%)];出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值 [ 90%以上(含 90%)];(5) 租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
    融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账,
按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
    (十七)在建工程
    1. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚
未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但
不再调整原已计提的折旧。
    2. 资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应
的减值准备。
    (十八) 借款费用
    1. 借款费用资本化的确认原则
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计
入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
    2.借款费用资本化期间
    (1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发
生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3
个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活
动重新开始。
    (3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资
本化。
    3.借款费用资本化金额
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用
(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本
化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般
借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
    (十九)无形资产
    1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。
    2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:
                       项目                              摊销年限(年)
     土地使用权                                           法定剩余年限
     软件                                                     3/5
     专利权                                               专利有效期内
     非专利技术
    公司每年年度终了,将对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复核。
无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的,将改变其摊销期限和摊销
方法。
    公司无使用寿命不确定的无形资产。
    3. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支
出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有
可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够
证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明
其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或
出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准:
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    开发项目能够证明下列各项时,确认为无形资产:
    1、从技术上来讲,完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性;
    2、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    3、无形资产产生未来经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场;无形资产将在内部使用时,应当证明其有用性;
    4、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该
无形资产;
    5、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。内部研究开发项目的研究阶段,是指为获取
新的科学或技术知识并理解它们而进行的独创性的有计划调查。
    内部研究开发项目的开发阶段,是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某
项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
    使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值与可收回金额的
差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存
在减值迹象,每年均进行减值测试。
    不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在
以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到
预定可使用状态之日起转为无形资产。
    (二十)长期待摊费用
    长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项
目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
    (二十一)职工薪酬
    职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外的各种形式
的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本
公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
    1.短期薪酬
    本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其
他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
对于利润分享计划的,在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬:
    (1) 本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;
    (2) 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
    如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内,不需要全部支付利润分享
计划产生的应付职工薪酬,该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或
职工贡献等情况提取的奖金,属于奖金计划,比照短期利润分享计划进行处理。
    2.离职后福利
    (1)设定提存计划
    本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计
入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应
缴存金额的,按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
    (2)设定受益计划
    本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务
的期间,并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水
平显著高于以前年度时,本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本
公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该
归属期间时,不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。
     报告期末,本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:
    ①服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
    ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息
费用以及资产上限影响的利息。
    ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
       除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,上述第①项和第②项计入当期损益;第
③项计入其他综合收益。
       3.辞退福利
       辞退福利主要包括:
       (1)在职工劳动合同尚未到期前,不论职工本人是否愿意,本公司决定解除与职工的劳动关系而
给予的补偿。
       (2)在职工劳动合同尚未到期前,为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿,职工有权利选择继续
在职或接受补偿离职。
       公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损
益:
       ①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
       ②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
       辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相关规定;辞
退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,适用其他长期职工福利的有关规定。
       4.其他长期职工福利
       向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理,
除此之外的其他长期职工福利,按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资
产。
       (二十二)预计负债
       1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担
的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出本公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,本公司
将该项义务确认为预计负债。
       2. 本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债
表日对预计负债的账面价值进行复核。
       (二十三)股份支付
       1. 股份支付的种类
       包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
       2. 权益工具公允价值的确定方法
    (1)存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定。
    (2)不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模
型等。
    3. 确认可行权权益工具最佳估计的依据
    根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
    4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    (1)以权益结算的股份支付
    授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计
入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工
服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计
为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。
    换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方
服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够
可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。
    (2)以现金结算的股份支付
    授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按本公司承担负债的公允价
值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工
服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,
按本公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
    (3)修改、终止股份支付计划
    如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取
得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,本公司将增加的权益工具的公允价值相应地
确认为取得服务的增加;如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,
考虑修改后的可行权条件。
    如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,
确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,本
公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,
在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
    如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件
而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
    (二十四)收入
    1. 销售商品的收入
    在下列条件均能满足时确认收入实现:已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;既没有
保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;与交易相关的经济利益能够
流入本公司;相关的收入和成本能够可靠地计量。
    根据以上条件,本公司国内销售和海外销售的收入确认时点主要为:
    (1)国内销售
    本公司将货物送至客户指定地点,按客户要求将油墨产品交付客户,同时在约定期限内经客户对油
墨产品数量与质量无异议确认后确认收入。本公司将客户确认验收的时间作为收入确认的时点,在实务
操作中以取得经客户确认的对账单为收入确认时点。
    (2)国外销售
    本公司根据客户的订单要求,将经检验合格后的油墨通过海关报关出口,取得报关单,安排货运公
司将产品装运并取得提单后确认收入。在实务操作中以取得提单为收入确认时点。
    2. 提供劳务的收入
    在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入;如果劳务的开始和完成分属不同的
会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的
劳务收入。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得
到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳
务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。
    3. 让渡资产使用权的收入
    与交易相关的经济利益能够流入公司,收入的金额能可靠地计量时,按合同或协议规定确认为收入。
    (二十五)政府补助
    1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    2.政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允
价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    3. 政府补助采用总额法:
    (1)与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分
期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收
益余额转入资产处置当期的损益。
    (2)与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认
相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
    4. 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;
难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
    5. 本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费
用;将与本公司日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。
    6. 本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直
接拨付给本公司两种情况处理:
    (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公
司选择按照下列方法进行会计处理:
    1)以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款
费用。
    (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
    (二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
    1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法
规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债
表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以
前会计期间未确认的递延所得税资产。
    3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够
的应纳税所得额时,转回减记的金额。
    4. 本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生
的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
    (二十七)经营租赁、融资租赁
       1. 经营租赁
       本公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,
发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
       本公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,
除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损
益。
       2. 融资租赁
       本公司为承租人时,在租赁期开始日,本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未
确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确
认当期的融资费用。
       本公司为出租人时,在租赁期开始日,本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作
为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值
之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的
融资收入。
       (二十八)分部报告
       本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报
告分部并披露分部信息。
       经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、
发生费用;(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分
部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。
       四、税项
       (一) 主要税种及税率
             税   种                         计 税 依 据                 税        率
    增值税              销售货物或提供应税劳务                         17%
    城市维护建设税      应缴流转税税额                               7%、5%
    教育费附加          应缴流转税税额                                    3%
    地方教育费附加      应缴流转税税额                                    2%
            税     种                       计 税 依 据                              税   率
       企业所得税            应纳税所得额                                           15%,25%
       土地使用税            占地面积                                       6 元/平方米、4 元/平方米
                             从价计征的,按房产原值一次减除 30%后余值的
       房产税                                                                      1.2%、12%
                             1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的 12%计缴
    (二) 重要税收优惠政策及其依据
    本公司于2015年10月10日取得经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地
方税务局批准的高新技术企业证书(证书编号:GR201532002704),有效期为三年,有效期内公司享受
高新技术企业所得税15%的优惠税率。
    本公司子公司江苏宏泰高分子材料有限公司2015年11月3日取得经江苏省科学技术厅、江苏省财政
厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局批准的高新技术企业证书(证书编号:GF201532001149),
有效期三年,有效期内公司享受高新技术企业所得税15%的优惠税率。
    本公司子公司广州广臻感光材料有限公司、江阴市广豫感光材料有限公司、创兴精细化学(上海)
有限公司、长兴(广州)精细涂料有限公司及本公司孙公司湖南宏泰新材料有限公司所得税率执行25%
的法定税率。
       五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
    (一)会计政策的变更
    1.本公司于 2017 年 8 月 28 日董事会会议批准,自 2017 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 16 号—
—政府补助》(财会〔2017〕15 号)相关规定,采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下:
            会计政策变更的内容和原因                         受影响的报表项目名称和金额
                                                   调增合并利润表“其他收益”本期金额 0.00 元,调减
将与日常活动相关的政府补助计入“其他收益”科目     合并利润表“营业外收入”本期金额 0.00 元;调增母
核算                                               公司利润表“其他收益”本期金额 0.00 元,调减母公
                                                   司利润表“营业外收入”本期金额 0.00 元。
    2.本公司于 2017 年 8 月 28 日董事会会议批准,自 2017 年 5 月 28 日采用《企业会计准则第 42 号
——持有待售的非流动资产、处置组及终止经营》(财会〔2017〕13 号)相关规定,采用未来适用法处
理。会计政策变更导致影响如下:
                会计政策变更的内容和原因                      受影响的报表项目名称和金额
                                                     调增合并利润表“持续经营净利润”本期金额
区分终止经营损益、持续经营损益列报
                                                     61,334,145.44 元、上期金额 42,412,989.24 元。
                                                 调增母公司利润表“持续经营净利润”本期金额
                                                 32,246,809.88 元、上期金额 48,918,958.01 元。
    3.本公司于 2017 年 8 月 28 日董事会会议批准,自 2017 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发一
般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30 号)相关规定。会计政策变更导致影响如下:
            会计政策变更的内容和原因                        受影响的报表项目名称和金额
                                                 调减合并利润表“资产处置收益”本期金额
                                                 151,827.68 元,上期金额 9,497.38 元;调减合并利
                                                 润表“营业外收入”本期金额 2,139.30 元,调减合
                                                 并利润表“营业外支出”本期金额 153,966.98 元,
在合并及母公司利润表中新增“资产处置收益”行项   上期金额元 9,497.38 元。
目,并追溯调整。                                 调减母公司利润表“资产处置收益”本期金额
                                                 18,628.20 元,上期金额 9,497.38 元;调减利润表
                                                 “营业外收入”本期金额 2,139.30 元,调减合并利
                                                 润表“营业外支出”本期金额 20,767.50 元,上期
                                                 金额元 9,497.38 元。
    2.会计估计的变更
    无。
    3.前期会计差错更正
    无。
    六、合并财务报表主要项目注释
    说明:期初指2017年1月1日,期末指2017年12月31日,上期指2016年度,本期指2017年度。
    1.货币资金
    (1)分类列示
                    项目                         期末余额                       期初余额
     现金                                                  111,333.65                       12,936.53
     银行存款                                          164,512,662.66               117,627,832.12
     其他货币资金                                        1,903,070.34                    4,131,393.72
                 项目                    期末余额                          期初余额
       合计                                     166,527,066.65                    121,772,162.37
(2)期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项1,903,070.34元。
(3)期末无存放在境外的款项。
(4)期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2.应收票据
(1)分类列示
                项目                    期末余额                           期初余额
 银行承兑汇票                                   30,093,292.36                     24,298,592.55
 商业承兑汇票                                    4,010,346.38                         742,331.59
                合计                            34,103,638.74                     25,040,924.14
(2)期末无已质押的应收票据。
(3)期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
                项目            期末终止确认金额           期末未终止确认金额           备注
 银行承兑汇票                        94,040,886.20
 商业承兑汇票                                                      6,009,974.06
                合计                 94,040,886.20                 6,009,974.06
(4)期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。
3.应收账款
(1)分类列示
类别                                            期末余额
                                    账面余额                               坏账准备
                                                                                                      账面价值
                                金额           比例(%)            金额          计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
                            368,053,157.62           96.59     40,425,442.59                10.98   327,627,715.03
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
                             12,994,799.46            3.41     12,994,799.46               100.00
提坏账准备的应收账款
         合计               381,047,957.08             100     53,420,242.05                        327,627,715.03
     接上表
                                                                    期初余额
                                       账面余额                              坏账准备
         类别
                                                                                                      账面价值
                                                                                        计提比例
                                金额              比例(%)           金额
                                                                                         (%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
                            157,158,194.85            98.88     21,864,305.60               13.91   135,293,889.25
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
                              1,778,391.00             1.12      1,778,391.00              100.00
提坏账准备的应收账款
         合计               158,936,585.85              100     23,642,696.60                       135,293,889.25
          (2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                   账龄                             期末余额                     坏账准备期末余额          计提比例(%)
     1 年以内(含 1 年)                               323,546,546.28                     16,177,327.29               5.00
     1 至 2 年(含 2 年)                               16,813,521.65                      1,681,352.17              10.00
                 账龄                        期末余额                    坏账准备期末余额             计提比例(%)
   2 至 3 年(含 3 年)                         10,252,653.14                    5,126,326.58                     50.00
   3 年以上                                     17,440,436.55                   17,440,436.55                    100.00
                 合计                          368,053,157.62                   40,425,442.59
       (3)本年计提、转回或收回情况
                                     项目                                               本期发生额
   本期计提应收账款坏账准备                                                                             13,256,494.47
   本期收回或转回的应收账款坏账准备                                                                        428,196.75
       (4)本年度实际核销的应收账款情况
                                 项目                                                   本期发生额
   实际核销的应收账款                                                                                      188,122.54
       (5)期末应收账款金额前五名情况
                                                                             占应收账款
                            单位名称                             金额        总额的比例              坏账准备金额
                                                                                (%)
广东龙昕科技有限公司                                         62,484,929.86          16.40                   3,124,246.49
政营商贸(上海)有限公司                                     12,554,882.26           3.29                        627,744.11
东莞市三诚嘉五金塑胶制品有限公司                             10,389,438.00           2.73                        519,471.90
深圳市美格智能技术股份有限公司                                7,027,954.00           1.84                        351,397.70
深圳市联懋塑胶有限公司仙游分公司                              5,736,718.49           1.51                        268,420.09
                              合计                           98,193,922.61          25.77                   4,891,280.29
        (6)本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
        (7)本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
    4.预付款项
        (1)按账龄列示
                     账龄                   期末余额         比例(%)         期初余额              比例(%)
       1 年以内(含 1 年)                  4,257,832.95        75.90           2,161,656.88               100.00
       1 至 2 年(含 2 年)                    52,326.60         0.93
                账龄                 期末余额           比例(%)       期初余额            比例(%)
    3 年以上                          1,300,000.00          23.17
                合计                  5,610,159.55            100        2,161,656.88
    (2)账龄超过 1 年且金额重要的预付款项
               债权单位             债务单位            期末余额     账龄             未结算的原因
    浏阳市五环建设开发有限公司   湖南宏泰新材料                                  工程款未达支付条件,保
                                                    1,300,000.00    3 年以上
    农民工工资保障金专户         有限公司                                          障金账户尚无法结算
                 合计                               1,300,000.00
    (3)预付款项金额前五名情况
                                                                                            占预付账款总额的
                 单位名称                      与本公司关系            期末余额
                                                                                                 比例(%)
浏阳市五环建设开发有限公司农民工工资保障
                                                 非关联方                   1,300,000.00                23.17
金专户
东莞嘉卓成化工科技有限公司                       非关联方                      975,269.40               17.38
广州市硅涂新材料有限公司                         非关联方                      457,675.00                   8.16
国家金库太仓市支库                               非关联方                      363,353.20                   6.48
江苏省电力公司江阴市供电公司                     非关联方                      257,440.78                   4.59
                     合计                                                   3,353,738.38                59.78
    5.应收利息
    (1)分类列示
                        项目                            期末余额                      期初余额
    理财利息                                                                                  820,438.36
                        合计                                                                  820,438.36
    注:期末无重要的逾期利息。
    6.其他应收款
    (1)分类列示
                                                                        期末余额
                                      账面余额                                 坏账准备
         类别
                                                                                                           账面价值
                                  金额           比例(%)              金额          计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
                                2,239,000.00           41.97                                              2,239,000.00
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
                                3,095,829.45           58.03            343,895.80             11.11      2,751,933.65
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
         合计                   5,334,829.45             100            343,895.80                        4,990,933.65
     接上表
                                                                        期初余额
                                         账面余额                                坏账准备
         类别
                                                                                                           账面价值
                                  金额              比例(%)             金额            计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
                                2,239,000.00            70.36                                             2,239,000.00
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
                                  943,135.28            29.64            175,739.21             18.63       767,396.07
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
         合计                   3,182,135.28              100            175,739.21                       3,006,396.07
         (2)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
                单位名称                      期末余额            坏账准备期末余额             计提比例(%)          计提理由
     江阴市国土资源局                        2,239,000.00                                                             预计可以收回
                  合计                       2,239,000.00
         (3)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                         账龄                             期末余额                 坏账准备期末余额        计提比例(%)
         1 年以内(含 1 年)                                   2,181,761.80                 109,088.09                   5.00
                       账龄                            期末余额           坏账准备期末余额           计提比例(%)
     1 至 2 年(含 2 年)                                  631,071.85                63,107.19                     10.00
     2 至 3 年(含 3 年)                                  222,590.55               111,295.27                     50.00
     3 年以上                                               60,405.25                60,405.25                  100.00
                       合计                              3,095,829.45               343,895.80
     (4)本期计提、转回或收回情况
                                   项目                                                     本期发生额
本期计提其他应收款坏账准备                                                                                         23,731.33
     (5)本期无实际核销的其他应收款情况。
     (6)按性质分类其他应收款的账面余额
                        款项性质                                   期末余额                        期初余额
    保证金                                                              2,524,187.00                      2,239,000.00
    员工借款                                                            1,524,777.60
    备用金                                                                471,350.05                          363,414.27
    往来款                                                                374,741.63                          228,452.30
    押金                                                                      84,133.00                       136,088.00
    代扣代缴款                                                            115,579.88                           53,651.05
    其他                                                                  240,060.29                          161,529.66
                            合计                                        5,334,829.45                      3,182,135.28
     (7)期末其他应收款金额前五名情况
                                                                                                  占其他应收款 坏账准备期
             单位名称                     款项性质      期末余额                 账龄
                                                                                                 总额的比例(%)     末余额
江阴市国土资源局                            保证金     2,239,000.00            3 年以上               41.97
张国栋                                     员工借款      400,000.00            1 年以内               7.50          20,000.00
马少武                                     员工借款      400,000.00            1 年以内               7.50          20,000.00
肖云华                                     员工借款      274,777.60             1-2 年                5.15          27,477.76
东莞市第三人民法院                        诉讼保证金     244,787.00            1 年以内               4.59          12,239.35
                合计                                   3,558,564.60                                   66.71         79,717.11
     (8)本期无终止确认的其他应收款。
     (9)本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
     7.存货
             (1)分类列示
                                      期末余额                                                   期初余额
   项目               账面                跌价               账面               账面              跌价                 账面
                      余额                准备               价值               余额              准备                 价值
原材料           46,149,401.90       3,170,642.12      42,978,759.78        10,822,159.79                           10,822,159.79
在产品                553,008.98                            553,008.98         861,151.15                              861,151.15
半成品            3,693,467.20                             3,693,467.20      3,475,438.60                            3,475,438.60
库存商品         37,432,107.75       7,748,294.03      29,683,813.72        21,325,966.01     1,945,495.25          19,380,470.76
包装物                652,456.54                            652,456.54          58,653.65                               58,653.65
发出商品         25,774,448.91                         25,774,448.91        15,542,050.56                           15,542,050.56
   合计         114,254,891.28      10,918,936.15     103,335,955.13        52,085,419.76     1,945,495.25          50,139,924.51
             (2)存货跌价准备
                                           本期增加金额                                 本期减少金额                          期末余额
     项目
                期初余额           计提             其他             转回或转销               其他
  原材料                             531,272.11     2,639,370.01                                                          3,170,642.12
  库存商品      1,945,495.25       1,648,925.03     4,726,837.07                572,963.32                                7,748,294.03
     合计       1,945,495.25       2,180,197.14     7,366,207.08                572,963.32                              10,918,936.15
             (3)存货跌价准备情况
                             项目                           计提存货跌价准备的依据           本期转回存货跌价准备的原因
             原材料                                          可变现净值低于账面值                        生产领用
             库存商品                                        可变现净值低于账面值                        生产领用
             (4)期末无建造合同形成的已完工未结算资产情况。
             8.其他流动资产
                          项目                                           期末余额                              期初余额
         中行理财产品                                                                                               120,000,000.00
         待抵扣增值税                                                                  1,668,539.87
                          合计                                                         1,668,539.87                 120,000,000.00
                    9.固定资产
                    (1)分类列示
             项目                房屋及建筑物      机器设备            电子设备       运输设备        其他设备           合计
一、账面原值
1.期初余额                        65,137,371.28   10,426,691.80    2,746,731.08       2,930,648.19    4,396,226.00    85,637,668.35
2.本期增加金额                   118,729,613.56   41,582,493.82   12,384,229.81       7,775,353.24   13,333,163.79   193,804,854.22
(1)购置                            256,228.02    1,326,299.16         677,722.86    1,503,234.24    1,986,553.94     5,750,038.22
(2)在建工程转入                 36,221,179.80                                                       1,999,201.63    38,220,381.43
(3)企业合并增加                 82,252,205.74   40,256,194.66   11,706,506.95       6,272,119.00    9,347,408.22   149,834,434.57
3.本期减少金额                                       428,452.16          69,813.72      272,175.00      145,781.18       916,222.06
(1)处置或报废                                      428,452.16          69,813.72      272,175.00      145,781.18       916,222.06
4.期末余额                       183,866,984.84   51,580,733.46   15,061,147.17      10,433,826.43   17,583,608.61   278,526,300.51
二、累计折旧
1.期初余额                         9,474,039.70    4,454,549.33    1,957,184.13       2,070,724.86    2,882,968.75    20,839,466.77
2.本期增加金额                    23,038,754.50   30,050,899.62    9,229,110.93       4,641,018.37    8,363,688.84    75,323,472.26
(1)计提                          3,589,983.19    1,063,104.42         658,346.24      775,121.75    1,090,357.95     7,176,913.55
(2)企业合并增加                 19,448,771.31   28,987,795.20    8,570,764.69       3,865,896.62    7,273,330.89    68,146,558.71
3.本期减少金额                                       193,044.63          54,809.80      244,957.50      107,825.04       600,636.97
(1)处置或报废                                      193,044.63          54,809.80      244,957.50      107,825.04       600,636.97
4.期末余额                        32,512,794.20   34,312,404.32   11,131,485.26       6,466,785.73   11,138,832.55    95,562,302.06
三、减值准备
1.期初余额                                           383,875.50           2,564.14                                       386,439.64
2.本期增加金额                       312,839.21      806,077.35         121,174.98       74,385.19       30,027.38     1,344,504.11
(1)计提                            312,839.21      806,077.35         121,174.98       74,385.19       30,027.38     1,344,504.11
3.本期减少金额
(1)处置或报废
             项目              房屋及建筑物     机器设备             电子设备      运输设备         其他设备          合计
4.期末余额                        312,839.21    1,189,952.85          123,739.12      74,385.19       30,027.38     1,730,943.75
四、账面价值
1.期末账面价值                151,041,351.43   16,078,376.29      3,805,922.79     3,892,655.51    6,414,748.68   181,233,054.70
2.期初账面价值                 55,663,331.58    5,588,266.97          786,982.81     859,923.33    1,513,257.25    64,411,761.94
                    (2)本期计提的累计折旧为7,176,913.55元。
                    (3)本报告期末无通过融资租赁租入的固定资产。
                    (4)本报告期末无通过经营租赁租出的固定资产。
                    (5)本期末未办妥产权证书的固定资产情况
                               项目                        固定资产净值                 未办妥产权证书原因
                               厂房                        44,364,458.75              尚未进行消防、环保验收
                    (6)2015年6月1日,江苏广信感光新材料股份有限公司以账面原值合计为14,040,998.34元的房屋
               (产权为“澄房权证江阴字第fqy10013373号”、“澄房权证江阴字第fqy10013374号”)及账面原值为
               4,045,456.80元的土地使用权与上海浦东发展银行股份有限公司签订了最高额抵押合同,对公司在抵押
               期内发生的各类融资业务进行抵押担保,抵押期为2015年6月1日至2018年6月1日。截止2017年12月31
               日,江苏广信感光新材料股份有限公司无未归还借款。
                    (7)2016年6月16日,子公司江苏宏泰高分子材料有限公司以账面原值合计为1,561,345.65元的房
               屋(产权为“宜房权证(万石)第1000059089”、“宜房权证(万石)第1000059090”、“宜房权证(万石)
               第1000059091”、“宜房权证(万石)第1000059092”、“宜房权证(万石)第1000059093”)及账面原值
               为1,353,300.00元的土地使用权(宜国用(2011)第27600231号)与交通银行和桥分行签订了最高额抵
               押合同,对子公司江苏宏泰高分子材料有限公司在抵押期内发生的各类融资业务进行抵押担保,抵押期
               为2016年6月16日至2019年6月16日,2017年7月13日子公司江苏宏泰高分子材料有限公司向交通银行和
               桥分行借入500万元短期借款,借款期间为2017年7月13日至2018年6月25日,截至2017年12月31日子公
               司江苏宏泰高分子材料有限公司尚未偿还上述借款。
                    (8)2017年7月26日,孙公司湖南宏泰新材料有限公司以账面原值合计为36,477,407.82的房屋(尚
               未办理产权证明)及账面原值为9,547,675.00元的土地使用权(浏国用(2015)第02029号)与招商银
               行宜兴支行行签订最高额抵押合同,对子公司江苏宏泰高分子材料有限公司在抵押期内发生的各类授信
               业务进行抵押担保,抵押期为2017年7月25日至2018年6月22日,2017年8月25日子公司江苏宏泰高分子
               材料有限公司向招商银行宜兴支行借入1000万元短期借款,借款期间为2017年8月25日至2018年6月22
         日,截至2017年12月31日子公司江苏宏泰高分子材料有限公司尚未偿还上述借款。
             10.在建工程
             (1)按项目列示
                                                         期末余额                                            期初余额
                  项目                                     减值                                               减值
                                          账面余额                        账面净值             账面余额                  账面净值
                                                           准备                                               准备
 广豫材料-年产 8,000 吨感光新材料
                                         39,858,223.03                  39,858,223.03        31,751,641.87              31,751,641.87
 项目
 生产线及实验室设备安装项目              8,024,920.24                    8,024,920.24
 北桥路 77 号厂房改造装修                5,400,000.00                    5,400,000.00         4,132,432.43               4,132,432.43
 企业平台搭建                              714,384.79                      714,384.79
 手机电脑高端涂料新建项目                  168,276.04                      168,276.04
 厂区四期扩建项目                           43,396.23                          43,396.23
 购入玻璃钢防爆风机(环保设备)              8,888.89                           8,888.89
                  合计                   54,218,089.22                  54,218,089.22        35,884,074.30              35,884,074.30
             (2)重要在建工程项目变化情况
                                                                                                                            工程累计投
                                                                        本期                本期转入            其他
       项目名称             预算数           期初余额                                                                       入占预算的
                                                                        增加               固定资产额          减少额
                                                                                                                            比例(%)
广豫材料 -年产
8,000 吨感光新材料       91,309,031.53     31,751,641.87               8,106,581.16                                              43.65
项目
北桥路 77 号厂房改
                         10,000,000.00      4,132,432.43               1,932,432.43           664,864.86                         60.65
造装修
手机电脑高端涂料
                         38,000,000.00                              37,723,792.61          37,555,516.57                         99.27
新建项目
生产线及实验室设
                         12,847,505.00                                 8,024,920.24                                              62.46
备安装项目
                                                                                                                      工程累计投
                                                                      本期              本期转入        其他
 项目名称                预算数            期初余额                                                                   入占预算的
                                                                      增加             固定资产额       减少额
                                                                                                                       比例(%)
   合计              152,156,536.53       35,884,074.30            55,787,726.44       38,220,381.43
          接上表:
                          累计利息资本化        其中:本期利息资      本期利息资本化
       工程进度                                                                            资金来源        期末余额
                                  金额             本化金额              率(%)
                 43.65                                                                     募集资金        39,858,223.03
                 60.65                                                                       自筹           5,400,000.00
                 99.27                                                                       自筹                168,276.04
                 62.46                                                                       自筹           8,024,920.24
                                                                                                           53,451,419.31
          (3)本期未有计提在建工程减值准备
          11.无形资产
          (1)分类列示
          项目               土地使用权              专利权            非专利技术            软件           总计
一、账面原值
1.期初余额                   27,167,156.80           80,000.00                             258,231.35      27,505,388.15
2.本期增加金额              105,417,727.63           60,000.00         18,748,146.26       569,176.26     124,795,050.15
(1)购置                           13,000.00                           1,300,000.00                        1,313,000.00
(2)企业合并增加           105,404,727.63           60,000.00         17,448,146.26       569,176.26     123,482,050.15
3.本期减少金额
4.期末余额                  132,584,884.43          140,000.00         18,748,146.26       827,407.61     152,300,438.30
       项目             土地使用权            专利权             非专利技术        软件         总计
二、累计摊销
1.期初余额                   2,078,208.56     16,154.04                          177,511.46    2,271,874.06
2.本期增加金额               6,746,679.89     10,615.44           2,009,947.46   604,190.16    9,371,432.95
(1)计提                      808,802.26     10,615.44           2,009,947.46    40,895.45    2,870,260.61
(2)企业合并增加            5,937,877.63                                        563,294.71    6,501,172.34
3.本期减少金额
4.期末余额                   8,824,888.45     26,769.48           2,009,947.46   781,701.62   11,643,307.01
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值          123,759,995.98       113,230.52          16,738,198.80    45,705.99   140,657,131.29
2.期初账面价值           25,088,948.24        63,845.96                           80,719.89   25,233,514.09
   (2)土地使用权抵押情况详见“六、9.固定资产(6)、(7)”。
    12.商誉
        (1)商誉账面原值
  被投资单位名称或形成商誉的事项        期初余额               本期增加          本期减少      期末余额
江苏宏泰高分子材料有限公司                                     533,802,368.85                   533,802,368.85
                 合计                                          533,802,368.85                   533,802,368.85
    注:1)本期商誉增加主要系2017年度以发行股份及支付现金的方式购买江苏宏泰100%股权产生的。
   购买日投资成本660,000,000.00元与江苏宏泰可辨认净资产公允价值126,197,631.15元的差额形成商
   誉533,802,368.85元。
        (2)商誉减值准备
    截止本期期末,江苏宏泰高分子材料有限公司的商誉未发生减值。
        (3)商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
    公司期末对商誉相关的资产组进行了减值测试,公司通过比较商誉相关的资产组组合可回收金额与
   该资产组及商誉的账面价值,对商誉进行减值测试。如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹
   象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相
   比较,确认相应的减值损失,再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产
  组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或
  者资产组组合的可收回金额低于其账面价值,确认商誉的减值损失。经测试,本期不存在需计提资产减
  值准备的商誉。
       13.长期待摊费用
    项目                期初余额          本期增加额           本期摊销额       其他减少额              期末余额
  实验室装修费                                  420,522.22           17,650.58                                  402,871.64
  办公室装修费                  962,408.47      152,657.88          461,955.96        42,386.16                 610,724.23
    合计                    962,408.47      573,180.10          479,606.54        42,386.16              1,013,595.87
       14. 递延所得税资产及递延所得税负债
       (1)未抵销的递延所得税资产
                                                期末余额                                             期初余额
            项目
                               可抵扣暂时性差异              递延所得税资产          可抵扣暂时性差异        递延所得税资产
内部交易未实现利润                      3,400,648.00                  510,097.20          1,889,333.67            283,400.05
计提未发放超业绩奖励金                  2,143,241.85                  321,486.28
资产减值准备                           30,594,303.89                4,589,145.58
            合计                       36,138,193.74                5,420,729.06          1,889,333.67            283,400.05
       (2)未抵销的递延所得税负债
                                                  期末余额                                       期初余额
                   项目
                                  应纳税暂时性差异         递延所得税负债         应纳税暂时性差异     递延所得税负债
   非同一控制企业合并资产评
                                       174,241,706.13           26,136,255.92
   估增值
                   合计                174,241,706.13           26,136,255.92
       (3)未确认递延所得税资产情况
                     项目                               期末余额                                  期初余额
  可抵扣暂时性差异-资产减值准备                                   35,819,713.86                             26,150,370.70
  可抵扣暂时性差异-应付职工薪酬                                   17,802,212.90                              5,499,031.66
                     合计                                         53,621,926.76                             31,649,402.36
       15.其他非流动资产
                         项目                 期末余额                    期初余额
     存出保证金                                          37,200.00
     预付设备款                                       5,416,588.29
                         合计                         5,453,788.29
     16.短期借款
     (1)按借款条件分类
                      项目              期末余额                        期初余额
      信用借款                                65,000,000.00
      抵押借款                                15,000,000.00
      保证借款                                10,000,000.00
                      合计                    90,000,000.00
     (2)期末无重要的已到期未偿还的短期借款。
     17.应付票据
     (1)分类列示
                  票据种类                       期末余额                     期初余额
银行承兑汇票                                             3,000,000.00                  5,500,000.00
                      合计                               3,000,000.00                  5,500,000.00
     (2)期末无已到期但尚未支付的银行承兑汇票。
     18.应付账款
     (1)分类列示
               项目                   期末余额                             期初余额
1 年以内(含 1 年)                             124,464,619.86                          77,874,963.19
1 至 2 年(含 2 年)                               11,910,539.16                           717,878.85
2 至 3 年(含 3 年)                                    5,464.21                            84,849.17
3 年以上                                            127,330.29                            94,416.27
               合计                           136,507,953.52                          78,772,107.48
     (2)期末无账龄超过1年的重要应付账款。
      19.预收款项
      (1)分类列示
               项目                     期末余额                                     期初余额
 1 年以内(含 1 年)                                   873,979.63                                 374,682.43
 1 至 2 年(含 2 年)                                    1,120.00                                  41,053.57
 2 至 3 年(含 3 年)                                                                               1,420.00
               合计                                    875,099.63                                 417,156.00
      20.应付职工薪酬
      (1)分类列示
                  项目             期初余额               本期增加           本期支付            期末余额
短期薪酬                             5,437,244.26         95,326,812.86     83,135,444.25        17,628,612.87
离职后福利中的设定提存计划负债          61,787.40          4,971,091.24      4,859,278.61           173,600.03
辞退福利                                                     312,280.04        312,280.04
                  合计               5,499,031.66        100,610,184.14     88,307,002.90        17,802,212.90
      (2)短期薪酬
                 项目            期初余额              本期增加           本期支付              期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴         5,101,490.36        86,356,804.72      74,244,482.78          17,213,812.30
二、职工福利费                                          3,663,334.20       3,646,117.87              17,216.33
三、社会保险费                        65,269.50         2,867,015.95       2,759,812.70             172,472.75
其中:1.基本医疗保险费               50,217.36         2,289,881.36       2,248,150.47              91,948.25
      2.补充医疗保险费                6,277.17           122,644.76         121,343.93               7,578.00
      3.工伤保险费                    5,428.47           205,818.72         154,170.27              57,076.92
      4.生育保险费                    3,346.50           248,671.11         236,148.03              15,869.58
四、住房公积金                                          1,282,792.00       1,218,945.00              63,847.00
五、工会经费和职工教育经费           270,484.40           877,812.63         987,032.54             161,264.49
六、其他短期薪酬                                          279,053.36         279,053.36
                 合计              5,437,244.26        95,326,812.86      83,135,444.25          17,628,612.87
      (3)离职后福利中的设定提存计划负债
                   项目              本期缴费金额                    期末应付未付金额
1.基本养老保险费                                 4,578,061.04                       157,165.11
2.失业保险费                                        281,217.57                       16,434.92
                   合计                          4,859,278.61                       173,600.03
    (4)辞退福利
               项目       本期缴费金额                           期末应付未付金额
辞退福利                                  312,280.04
               合计                       312,280.04
    21.应交税费
               税费项目         期末余额                              期初余额
1.企业所得税                              12,808,604.27                          4,324,063.51
2.增值税                                   4,010,720.01                          1,466,728.73
3.营业税                                         343.32
4.消费税                                     202,818.87
5.代扣代缴个人所得税                         434,398.85                             353,985.08
6.土地使用税                                 409,093.48                             113,164.73
7.房产税                                      51,147.87                             327,847.68
8.城市维护建设税                             218,342.13                             112,944.99
9.教育费附加                                 223,051.34                              97,238.62
10.印花税                                     71,567.06                               10,023.1
                 合计                     18,430,087.20                          6,805,996.44
    22.应付利息
                 项目     期末余额                  期初余额          超过 1 年未支付原因
短期借款应付利息               94,250.00
               项目                    期末余额                  期初余额          超过 1 年未支付原因
               合计                         94,250.00
       (2)期末无重要的已逾期未支付利息情况
       23.其他应付款
       (1)按性质列示
               款项性质                             期末余额                          期初余额
保证金                                                          1,015,588.80               1,952,919.48
信息披露费                                                        252,500.00               1,790,000.00
运输费                                                          2,415,229.10               1,423,168.12
未支付投资款                                                   17,150,000.00
往来款                                                         11,433,508.76               1,001,014.26
其他                                                              767,158.27                   561,275.14
                 合计                                          33,033,984.93               6,728,377.00
       (2)截至2017年12月31日无账龄超过1年的重要其他应付款。
       24.预计负债
       (1)分类列示
                 项目                期末余额                   期初余额            形成原因
   其他                             2,143,241.85                               超业绩计提未发放奖励
               合     计            2,143,241.85
              25.股本
                                                              本期增减变动(+、-)
       项目               期初余额                     送                                                             期末余额
                                        发行新股             公积金转股          其他               合计
                                                       股
一、有限售条件
股份
1.国有法人持股                        3,780,707.00                                              3,780,707.00      3,780,707.00
2.其他内资持股       75,000,000.00    29,246,877.00         45,000,000.00    -28,759,422.00     45,487,455.00   120,487,455.00
其中:境内法人
                      13,466,116.00   19,524,356.00          8,079,669.60    -25,326,492.60      2,277,533.00    15,743,649.00
持股
境内自然人持股       61,533,884.00    9,722,521.00          36,920,330.40    -3,432,929.40      43,209,922.00   104,743,806.00
二、无限售条件
流通股份
1.人民币普通股        25,000,000.00                         15,000,000.00     28,759,422.00     43,759,422.00    68,759,422.00
   股份合计          100,000,000.00   33,027,584.00         60,000,000.00                       93,027,584.00   193,027,584.00
              注:1)本期增加发行新股详见一、公司基本情况说明。
                    2)其他系由限售股解限而来的股份。
              26.资本公积
                   项目                 期初余额               本期增加              本期减少              期末余额
    股本溢价                      219,555,112.52        668,945,508.27       60,000,000.00         828,500,620.79
                   合计               219,555,112.52        668,945,508.27       60,000,000.00         828,500,620.79
              注:1)资本公积减少系2017 年 4 月 21 日公司召开的 2016 年年度股东大会,审议通过了《关
    于公司〈2016 年度利润分配及资本公积转增股本预案〉的议案》,同意公司以总股本 100,000,000 股
    为基数,向全体股东每 10 股派 1.50 元人民币现金,同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 6 股,
    本次资本公积转股后公司注册资本变更为人民币160,000,000.00元。
                   2)资本公积增加具体情况参见一、(二)历史沿革及子公司江苏宏泰高分子材料有限公司6-12
    月计提股份支付的金额1,595,825.73元。
     27.盈余公积
          项目                   期初余额          本期增加                 本期减少          期末余额
   法定盈余公积                  23,578,037.87      3,224,680.99                              26,802,718.86
          合计                   23,578,037.87      3,224,680.99                              26,802,718.86
     注:本期增加系根据本期母公司净利润的10%提取。
     28.未分配利润
                          项目                                 本期金额                     上期金额
 上期期末未分配利润                                                138,154,731.46              100,633,638.02
 期初未分配利润调整合计数(调增+,调减-)
 调整后期初未分配利润                                              138,154,731.46              100,633,638.02
 加:本期归属于母公司所有者的净利润                                 61,334,145.44               42,412,989.24
 减:提取法定盈余公积                                                3,224,680.99                   4,891,895.80
     提取任意盈余公积
     应付普通股股利                                                 15,000,000.00
     转作股本的普通股股利
 期末未分配利润                                                    181,264,195.91              138,154,731.46
     29.营业收入、营业成本
               项    目                          本期发生额                            上期发生额
主营业务收入                                               448,976,869.30                       270,677,076.05
其他业务收入                                                    29,879.45                              283,650.31
                  合计                                     449,006,748.75                       270,960,726.36
主营业务成本                                               258,070,065.34                       147,826,451.45
其他业务成本                                                     2,205.73
                  合计                                     258,072,271.07                       147,826,451.45
       30.税金及附加
             项目           本期发生额                  上期发生额                   计缴标准
消费税                              44,960.19                                           4%
城市维护建设税                   1,556,828.47                  1,046,021.19           5%、7%
教育费附加                       1,467,999.85                    956,411.07           2%、3%
房产税                             570,169.03                    400,459.90          1.2%、12%
土地使用税                         506,972.78                    250,870.24   6 元/平方米、4 元/平方米
印花税                             231,228.13                     72,499.94        0.3‰、0.24‰
营业税                                                            11,122.00             5%
车船使用税                           5,119.68                        720.00          720 元/车
             合计                4,383,278.13                  2,738,104.34
       31.销售费用
                 费用性质                       本期发生额                         上期发生额
职工薪酬                                                 24,746,637.31                   18,282,620.06
运输费                                                   11,787,938.37                    8,689,262.59
差旅费                                                       7,457,760.13                 5,171,802.31
招待费                                                       3,130,347.40                 1,718,231.11
办公费                                                       1,506,196.27                    672,603.59
广告费                                                         713,172.32                    754,828.64
租赁费                                                          57,559.00                      26,436.53
其他                                                           424,197.64                 1,614,696.69
                    合计                                 49,823,808.44                   36,930,481.52
       32.管理费用
                 费用性质                       本期发生额                         上期发生额
研发费用                                               18,599,146.84                  11,016,853.93
职工薪酬                                               16,712,327.40                   4,797,508.43
中介服务费                                              4,711,583.88                      854,812.68
折旧费                                                  3,748,623.95                   2,871,748.05
                  费用性质         本期发生额                       上期发生额
 摊销费                                       3,251,167.79              1,108,524.76
 差旅费                                       2,108,846.84                   502,533.16
 股份支付                                     1,595,825.73
 办公费                                       1,349,940.51                   565,978.71
 低值易耗品                                   1,158,576.23
 租赁费                                       1,090,534.54                   487,285.04
 车辆费                                       1,028,959.21                   260,684.71
 修理费                                         866,319.23
 业务招待费                                     669,340.28                   617,515.39
 水电费                                         428,442.32                   276,796.77
 上市费                                                                 1,630,920.24
 税费                                                                        237,725.39
 其他                                           409,169.20                   682,114.73
                    合计                        57,728,803.95            25,911,001.99
    33.财务费用
              费用性质       本期发生额                         上期发生额
利息收入                            -1,194,304.21                            -790,367.13
利息支出                               1,041,245.37
现金折扣                                  104,986.30                          171,664.58
手续费                                    279,149.60                          314,185.20
汇兑损益                                  -37,111.98                           80,391.02
                  合计                    193,965.08                         -224,126.33
    34.资产减值损失
               项    目      本期发生额                         上期发生额
1.坏账损失                            12,792,281.05                          7,023,924.23
2.存货跌价损失                           2,180,197.14                        1,018,119.76
                  合计                 14,972,478.19                          8,042,043.99
      35.投资收益
                             项目                             本期发生额                 上期发生额
 持有理财产品期间产生的投资收益                                 2,756,502.66                     820,438.36
                             合计                               2,756,502.66                     820,438.36
      36.资产处置收益
                           项目                          本期发生额                     上期发生额
 固定资产处置收益                                               -151,827.68                          -9,497.38
                           合计                                 -151,827.68                          -9,497.38
      37.营业外收入
      (1)分类列示
                                                                                        计入当期非经常性损益
                    项目                    本期发生额                上期发生额
                                                                                               的金额
1.捐赠利得                                              3,000.00                                      3,000.00
2.债务重组利得                                        128,312.00                                    128,312.00
3.政府补助                                          4,534,925.66          195,773.00           4,534,925.66
4.其他                                                 70,987.52          180,995.02                 70,987.52
                    合计                             4,737,225.18          376,768.02           4,737,225.18
      (2)计入当期损益的政府补助
              补助项目              本期发生金额                上期发生金额       与资产相关/与收益相关
上市补助                                    1,000,000.00                                   与收益相关
江苏省著名商标                                 30,000.00               70,000.00           与收益相关
江阴市两化融合                                     5,000.00                                与收益相关
江苏省科学技术奖                                   5,000.00                                与收益相关
支持中小企业发展和管理补助                  1,798,000.00                                   与收益相关
中小微企业发展专项资金                         50,000.00                                   与收益相关
               补助项目          本期发生金额              上期发生金额       与资产相关/与收益相关
博士后工作站补助款                         280,000.00             50,000.00        与收益相关
科技进步和发明专利奖                            8,500.00                           与收益相关
社保补贴和培训补贴                          20,186.00                              与收益相关
稳岗补贴款                                  53,984.00                              与收益相关
专利保险补贴                                                       1,000.00        与收益相关
科研奖励                                                          46,000.00        与收益相关
个税返手续                                                        22,273.00        与收益相关
产业转型升级奖励                                                   6,500.00        与收益相关
收到广州市科技委 2016 年省企业
                                           307,300.00                              与收益相关
研发补助资金
重点科技研发奖金                           300,000.00                              与收益相关
收到广州市科技委 2017 年省企业
                                           278,200.00                              与收益相关
研发补助资金
合同补助                                   200,000.00                              与收益相关
2016 企业技术改造专项资金                  103,900.00                              与收益相关
科技进步奖奖金                              20,000.00                              与收益相关
2016 年度个税返手续费                       18,355.66                              与收益相关
市级专利补助款                              17,000.00                              与收益相关
企业优秀工作者之家                          15,000.00                              与收益相关
专利资助                                    10,000.00                              与收益相关
发明授权                                        4,000.00                           与收益相关
专利资助                                        3,000.00                           与收益相关
发明申请                                        2,000.00                           与收益相关
专利资助                                        2,000.00                           与收益相关
产业转型升级奖励                                1,500.00                           与收益相关
知识产权核准项目                                1,000.00                           与收益相关
专利保险补贴                                    1,000.00                           与收益相关
                 合计                    4,534,925.66            195,773.00
      38.营业外支出
                                                                                            计入当期非经常性损
                        项        目            本期发生额                 上期发生额
                                                                                                益的金额
 1.债务重组损失                                                                10,300.00
 2.公益性捐赠支出                                         37,000.00                                 37,000.00
 3.非常损失                                              613,786.45                                613,786.45
 4.盘亏损失                                               34,165.82                                 34,165.82
 5.超业绩承诺奖励金                                    2,143,241.85                              2,143,241.85
 6.其他                                                  255,258.84            36,378.90           255,258.84
                         合计                           3,083,452.96            46,678.90         3,083,452.96
     39.所得税费用
     (1)分类列示
                   项        目                   本期发生额                            上期发生额
所得税费用                                                      6,756,445.65                       8,464,810.26
其中:当期所得税                                               12,177,174.71                       8,284,424.35
      递延所得税                                               -5,420,729.06                         180,385.91
     (2)所得税费用与会计利润关系的说明
                                       项目                     本期发生额                    上期发生额
 利润总额                                                              68,090,591.09             50,877,799.50
 按适用税率计算的所得税费用                                            10,213,588.66              7,631,669.93
 某些子公司适用不同税率的影响                                           3,179,400.10                948,837.42
 对以前期间当期所得税的调整                                               -93,316.65                 20,300.40
 归属于合营企业和联营企业的损益
 无须纳税的收入
 不可抵扣的费用                                                           175,870.49                -84,885.37
 税率变动对期初递延所得税余额的影响
 加计扣除的研发费用                                                    -1,346,139.88               -758,494.38
 以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏
                            项目                           本期发生额              上期发生额
损的影响
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响                     -5,372,957.07                707,382.26
所得税费用合计                                                  6,756,445.65           8,464,810.26
       40.现金流量表项目注释
       (1)收到的其他与经营活动有关的现金
                  项目                       本期发生额                        上期发生额
汇票及信用证保证金                                    2,728,323.38                     2,451,241.31
利息收入                                              1,064,611.29                          790,367.13
政府补助                                              4,534,925.66                          195,773.00
其他                                                    487,657.23                          455,857.98
                  合计                                8,815,517.56                     3,893,239.42
       (2)支付的其他与经营活动有关的现金
                     项目                         本期发生额                    上期发生额
运输费                                                    9,207,513.77                 8,689,262.59
差旅费                                                    8,919,712.11                 5,674,335.47
研发费用                                                17,358,031.55                  4,605,744.92
业务招待费                                                3,799,687.68                 2,335,746.50
办公费                                                    2,093,225.08                 1,238,582.30
上市费                                                                                 1,630,920.24
广告费                                                      377,930.15                      754,828.64
租赁费                                                    1,148,093.54                      513,721.57
车辆费                                                    1,028,204.21                      260,684.71
水电费                                                      428,442.32                      276,796.77
其他                                                        250,807.57                 1,964,141.64
                     合计                               44,611,647.98                 27,944,765.35
       (3)收到的其他与投资活动有关的现金
                 项目                        本期发生额                        上期发生额
理财款                                               363,576,941.02
                   项目                              本期发生额                         上期发生额
个人借款                                                     2,206,773.39
委托贷款利息                                                      129,692.92
土地履约保证金                                                                                  2,239,000.00
                   合计                                    365,913,407.33                       2,239,000.00
    (4)支付的其他与投资活动有关的现金
                 项目                            本期发生额                             上期发生额
购买理财产品                                               240,000,000.00                     120,000,000.00
收回个人借款                                                 3,495,669.90
                 合计                                      243,495,669.90                     120,000,000.00
    (5)支付的其他与筹资活动有关的现金
                 项目                            本期发生额                             上期发生额
支付上市发行、信披费用                                       1,537,500.00                       5,043,867.91
                 合计                                        1,537,500.00                       5,043,867.91
    41.现金流量表补充资料
    (1)净利润调节为经营活动现金流量
                             项目                                    本期发生额             上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润                                                                  61,334,145.44          42,412,989.24
加:资产减值准备                                                        14,972,478.19           8,042,043.99
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                       7,176,913.55           5,407,562.16
    无形资产摊销                                                         2,870,260.61                590,073.24
    长期待摊费用摊销                                                       479,606.54                540,789.56
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                                           151,827.68                  9,497.38
    (收益以“-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列)                                         871,848.80                 80,391.02
                             项目                        本期发生额           上期发生额
    投资损失(收益以“-”号填列)                         -2,756,502.66          -820,438.36
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)               -5,137,329.01           180,385.91
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)               -1,255,606.52
    存货的减少(增加以“-”号填列)                      -15,993,868.89        -4,914,054.51
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)            -67,117,453.42        -7,837,056.89
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)             27,510,196.33        -2,044,359.66
    其他                                                    1,595,825.73
                 经营活动产生的现金流量净额                24,702,342.37        41,647,823.08
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
  债务转为资本
  一年内到期的可转换公司债券
  融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                                            164,623,996.31       117,640,768.65
  减:现金的期初余额                                      117,640,768.65        31,221,977.54
  加:现金等价物的期末余额
  减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                   46,983,227.66        86,418,791.11
    (2)本期支付的取得子公司的现金净额
                               项目                         本期发生额         上期发生额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物               361,850,077.36
其中:江苏宏泰高分子材料有限公司                             264,000,077.36
      长兴(广州)精细涂料有限公司                            97,850,000.00
      创兴精细化学(上海)有限公司
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物                        13,989,551.56
其中:江苏宏泰高分子材料有限公司                               4,734,803.03
      长兴(广州)精细涂料有限公司                             1,357,434.92
      创兴精细化学(上海)有限公司                             7,897,313.61
加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额                                     347,860,525.80
         (3)现金和现金等价物的构成
                                     项目                                       期末余额              期初余额
    一、现金                                                                   164,623,996.31      117,640,768.65
    其中:1.库存现金                                                               111,333.65           12,936.53
          2.可随时用于支付的银行存款                                           164,512,662.66      117,627,832.12
    二、现金等价物
    三、期末现金及现金等价物余额                                              164,623,996.31       117,640,768.65
    其中:母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物
         42.外币货币性项目
         (1)分类列示
                            项目                       期末外币余额           折算汇率         期末折算人民币余额
    货币资金                                                                                         5,044,969.90
    其中:美元                                                 772,086.85         6.5342             5,044,969.90
    应收账款                                                                                           223,909.65
    其中:美元                                                  34,267.34         6.5342               223,909.65
    应付账款                                                                                         7,751,547.60
    其中:美元                                               1,186,304.00         6.5342             7,751,547.60
         43.所有权或使用权受到限制的资产
                     项目                     期末账面价值                           受限原因
    货币资金                                      1,903,070.34                  信用证、汇票保证金
    固定资产                                     45,662,028.78                       用于抵押
    无形资产                                     13,126,503.20                       用于抵押
                     合计                        60,691,602.32
         44. 政府补助
         (1)政府补助基本情况
                            种类                                金额             列报项目          计入当期损益的金额
广州市科技委 2016 年省企业研发补助资金                           307,300.00     营业外收入                  307,300.00
                            种类                  金额           列报项目     计入当期损益的金额
广州市科技委 2017 年省企业研发补助资金              278,200.00   营业外收入            278,200.00
发明申请                                              2,000.00   营业外收入              2,000.00
发明授权                                              4,000.00   营业外收入              4,000.00
市级专利补助款                                       17,000.00   营业外收入             17,000.00
重点科技研发奖金                                    300,000.00   营业外收入            300,000.00
专利资助                                              3,000.00   营业外收入              3,000.00
合同补助                                            200,000.00   营业外收入            200,000.00
知识产权核准项目                                      1,000.00   营业外收入              1,000.00
专利资助                                              2,000.00   营业外收入              2,000.00
专利资助                                             10,000.00   营业外收入             10,000.00
专利保险补贴                                          1,000.00   营业外收入              1,000.00
科技进步奖奖金                                       20,000.00   营业外收入             20,000.00
产业转型升级奖励                                      1,500.00   营业外收入              1,500.00
2016 年度个税返手续费                                18,355.66   营业外收入             18,355.66
2016 企业技术改造专项资金                           103,900.00   营业外收入            103,900.00
企业优秀工作者之家                                   15,000.00   营业外收入             15,000.00
宜兴人力资源和社会保障局社保补贴和培训补贴           20,186.00   营业外收入             20,186.00
宜兴财政局国库中心科技进步和发明专利奖                6,000.00   营业外收入              6,000.00
宜兴财政局国库中心科技进步和发明专利奖                2,500.00   营业外收入              2,500.00
宜兴人力资源管理服务中心稳岗补贴款                   53,984.00   营业外收入             53,984.00
上市补助                                          1,000,000.00   营业外收入          1,000,000.00
江阴市博士后工作站                                   30,000.00   营业外收入             30,000.00
江苏省著名商标                                       30,000.00   营业外收入             30,000.00
江阴市两化融合                                        5,000.00   营业外收入              5,000.00
江苏省科学技术奖                                      5,000.00   营业外收入              5,000.00
支持中小企业发展和管理补助                        1,798,000.00   营业外收入          1,798,000.00
中小微企业发展专项资金                               50,000.00   营业外收入             50,000.00
博士后工作站补助款                                  250,000.00   营业外收入            250,000.00
                            合计                  4,534,925.66                       4,534,925.66
         七、合并范围的变动
         1.非同一控制下企业合并
         (1)本期发生的非同一控制下企业合并
被合并方名      股权取    股权取      股权取得                    购买日的确定依        购买日至期末被   购买日至期末被购
                                                   购买日
    称          得时点    得成本      比例(%)                         据               购买方的收入      买方的净利润
                                                                  正式派出经营管
江苏宏泰高
                2017 年                           2017 年 6       理人员可对江苏
分子材料有                6.6 亿         100                                            165,630,793.17      30,372,054.44
                6 月初                             月3日          宏泰的生产经营
限公司
                                                                   决策实施控制
                                                                  正式派出经营管
长兴(广州)
                2017 年                            2017 年        理人员可对长兴
精细涂料有                1.03 亿        100                                              1,298,655.32         118,020.29
                12 月初                           12 月 1 日      广州的生产经营
限公司
                                                                   决策实施控制
                                                                  正式派出经营管
创兴精细化                                         2017 年
                2017 年                                           理人员可对创兴
学(上海)                0.12 亿        60       12 月 31                                        0.00                 0.00
                12 月末                                           精细的生产经营
有限公司                                             日
                                                                   决策实施控制
         (2)合并成本及商誉
                               项目                                          江苏宏泰              长兴广州&创兴精细
 合并成本                                                                     660,000,000.00             115,000,000.00
 其中:现金                                                                   264,000,000.00             115,000,000.00
          非现金资产的公允价值
          发行或承担的债务的公允价值
          发行的权益性证券的公允价值                                          396,000,000.00
          或有对价的公允价值
          购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
                               小计                                           660,000,000.00             115,000,000.00
 减:取得的可辨认净资产公允价值份额                                           126,197,631.15             115,000,000.00
                         项目                                     江苏宏泰              长兴广州&创兴精细
商誉                                                               533,802,368.85
       (3)被购买方于购买日可辨认资产和负债
                                            江苏宏泰                              长兴广州&创兴精细
                  项目            购买日                购买日                购买日            购买日
                                 公允价值              账面价值              公允价值          账面价值
流动资产                        126,405,819.77     121,734,742.71        114,837,240.66       114,837,240.66
货币资金                          4,734,803.03          4,734,803.03          9,254,748.53      9,254,748.53
应收票据                         17,473,856.67         17,473,856.67         15,542,813.43     15,542,813.43
应收账款                         74,475,359.14         74,475,359.14         35,374,476.05     35,374,476.05
预付款项                          3,588,860.31          3,588,860.31          1,357,582.06      1,357,582.06
应收利息                                                                         52,508.33            52,508.33
其他应收款                        2,159,662.72     2,159,662.72              38,112,268.64     38,112,268.64
存货                             23,473,989.90         18,802,912.84         15,084,061.25     15,084,061.25
其他流动资产                        499,288.00            499,288.00             58,782.37            58,782.37
非流动资产                       83,613,843.32         61,885,702.66     133,613,113.29        66,474,094.42
固定资产                         10,012,880.85          6,001,695.84         64,384,689.63     48,167,947.22
长期应收款                                                                       37,200.00            37,200.00
在建工程                         45,945,145.13         45,703,992.38
无形资产                         27,655,817.34         10,180,014.44         69,080,951.94     18,158,675.48
长期待摊费用                                                                    110,271.72        110,271.72
       资产总计                 210,019,663.09     183,620,445.37        248,450,353.95       181,311,335.08
       流动负债                  83,822,031.94         83,822,031.94     125,405,793.56       125,405,793.56
非流动负债合计                                            674,008.88
       负债合计                  83,822,031.94         84,496,040.82     125,405,793.56       125,405,793.56
       净资产                   126,197,631.15         99,124,404.55     123,044,560.39        55,905,541.52
                                           江苏宏泰                         长兴广州&创兴精细
               项目              购买日                购买日           购买日            购买日
                                公允价值              账面价值         公允价值          账面价值
减:少数股东权益                                                        8,044,560.39
取得的净资产                   126,197,631.15         99,124,404.55   115,000,000.00     55,905,541.52
    (4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
    无。
    (5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值
    无。
    2.同一控制下企业合并
    (1)本期发生的同一控制下企业合并
    无。
    (2)企业合并成本
    无。
    (3)被合并方的资产和负债
    无。
    3.反向购买
    无。
    4.处置子公司
    (1)本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的
经营实体
    无。
    (2)通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
    无。
    5.其他原因的合并范围变动
    无。
     八、在其他主体中的权益
    1.在子公司中的权益
    (1)本公司的构成
                                                                   持股比例(%)
       子公司全称        主要经营地    注册地      业务性质                         表决权比例(%)     取得方式
                                                                   直接      间接
   广州广臻感光材料                   广东省广
                        广东省                   批发零售业        100                      100     投资设立
   有限公司                           州市
   江阴市广豫感光材                   江苏省江
   料有限公司       江苏省                       制造业            100                      100     投资设立
                                      阴市
   江苏宏泰高分子材                   江苏省宜
   料有限公司       江苏省                       制造业            100                      100     购买
                                      兴市
   长兴(广州)精细涂                 广东省广
   料有限公司         广东省                     制造业            100                      100     购买
                                      州市
   创兴精细化学(上
   海)有限公司     上海市            上海市     制造业             60                      60      购买
    (2)重要非全资子公司
                                                                             本期向少数股
                       少数股东的 少数股东的         本期归属于少                                 期末少数股东
    子公司全称                                                               东宣告分派的
                       持股比例   表决权比例         数股东的损益                                   权益余额
                                                                                 股利
创兴精细化学(上海)      40          40                      8,044,560.39                             8,044,560.39
有限公司
    (3)重要的非全资子公司的主要财务信息
                                                                             期末余额或本期发生额
                          项目
                                                                         创兴精细化学(上海)有限公司
 流动资产                                                                                           56,464,243.39
 非流动资产                                                                                         47,336,236.34
 资产合计                                                                                           103,800,479.73
 流动负债                                                                                           117,414,606.44
 非流动负债
 负债合计                                                                                           117,414,606.44
 营业收入                                                                                           63,413,968.31
 净利润(净亏损)                                                                                   -11,088,051.92
                                                                期末余额或本期发生额
                     项目
                                                            创兴精细化学(上海)有限公司
 综合收益总额                                                                          -11,088,051.92
 经营活动现金流量                                                                      -12,915,457.48
    接上表:
                                                                期初余额或上期发生额
                     项目
                                                            创兴精细化学(上海)有限公司
 流动资产                                                                               39,129,163.68
 非流动资产                                                                             51,861,433.72
 资产合计                                                                               90,990,597.40
 流动负债                                                                               93,516,672.19
 非流动负债
 负债合计                                                                               93,516,672.19
 营业收入                                                                               51,418,695.95
 净利润(净亏损)                                                                       -9,193,376.64
 综合收益总额                                                                           -9,193,376.64
 经营活动现金流量                                                                       -6,275,633.20
     九、与金融工具相关的风险
    本公司的主要金融工具,包括货币资金、应收账款、其他应收款等。这些金融工具的主要目的在于
为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债,如应收账款和应付账
款等。
    本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
    1.金融工具分类
    (1)资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下:
   金融资产项目                                  期末余额
                以公允价值计量且
                其变动计入当期损 持有至到期投资   贷款和应收款项       可供出售金融资产         合计
                   益的金融资产
货币资金                                           166,527,066.65                          166,527,066.65
其他应收款                                              4,990,933.65                          4,990,933.65
应收账款                                           327,627,715.03                          327,627,715.03
应收票据                                               34,103,638.74                         34,103,638.74
其他流动资产                                            1,668,539.87                          1,668,539.87
 接上表:
                                                        期初余额
                 以公允价值计量且
 金融资产项目
                 其变动计入当期损 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产                合计
                   益的金融资产
货币资金                                          121,772,162.37                           121,772,162.37
其他应收款                                          3,006,396.07                              3,006,396.07
应收账款                                          135,293,889.25                           135,293,889.25
应收票据                                           25,040,924.14                             25,040,924.14
其他流动资产                                      120,000,000.00                           120,000,000.00
 (2)资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下:
                                                            期末余额
               金融负债项目            以公允价值计量且其变动计
                                                                         其他金融负债            合计
                                         入当期损益的金融负债
应付票据                                                                    3,000,000.00       3,000,000.00
应付账款                                                                  136,507,953.52     136,507,953.52
其他应付款                                                                 33,033,984.93      33,033,984.93
 接上表:
                                                              期初余额
                金融负债项目             以公允价值计量且其变动计
                                                                          其他金融负债           合计
                                           入当期损益的金融负债
应付票据                                                                      5,500,000.00    5,500,000.00
应付账款                                                                     78,772,107.48 78,772,107.48
                                                              期初余额
                    金融负债项目           以公允价值计量且其变动计
                                                                           其他金融负债           合计
                                            入当期损益的金融负债
   其他应付款                                                                 6,728,377.00   6,728,377.00
       2.信用风险
       本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款。管理层已制定适当的信用政策,并
且不断监察这些信用风险的敞口。
       本公司持有的货币资金,主要存放于商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉
和资产状况,存在较低的信用风险。
       应收账款方面,由于公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易,按照本公司的政策,需对所
有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本公司对应收账款余额进行持续监控,以确
保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易,除非本公司相关
控制部门特别批准,否则本公司不提供信用交易条件。截至2017年12月31日,本公司尚未发生大额应收
账款逾期的情况。
       本公司持续监测联营及合营企业的资产状况、项目进展与经营情况,以确保款项的可收回性。应收
第三方的其他应收款主要包括押金、保证金等项目,本公司根据相关业务的发展需要对该类款项实施管
理。
       本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
       本公司因应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据,参见附注六.3、六.6中。
       本公司单独认定没有发生减值的金融资产的期限分析如下:
                                                                期末余额
             项目                                                                          逾期
                                    合计                 未逾期未减值
                                                                              6 个月以内          6 个月以上
货币资金                           166,527,066.65         166,527,066.65
应收票据                            34,103,638.74          34,103,638.74
其他应收款                           2,239,000.00           2,239,000.00
     接上表:
                                                                     期初余额
              项目                                                                                 逾期
                                       合计                   未逾期未减值
                                                                                      6 个月以内          6 个月以上
 货币资金                             121,772,162.37           121,772,162.37
 应收票据                              25,040,924.14            25,040,924.14
 其他应收款                             2,239,000.00             2,239,000.00
 其他流动资产                         120,000,000.00           120,000,000.00
     3.流动风险
     本公司及各子公司负责其自身的现金流量预测。本公司财务部门在汇总各公司现金流量预测的基础
 上,在合并层面持续监控短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备。
     金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析:
                                                                期末余额
       项目
                       1 年以内         1 年以上至 2 年         2 年以上至 3 年         3 年以上             合计
应付票据               3,000,000.00                                                                        3,000,000.00
应付账款             124,464,619.86           11,910,539.16                5,464.21      127,330.29       136,507,953.52
其他应付款            30,115,448.20            2,219,983.64            153,795.38        544,757.71       33,033,984.93
     接上表:
                                                               期初余额
      项目
                     1 年以内         1 年以上至 2 年         2 年以上至 3 年         3 年以上              合计
应付票据              5,500,000.00                                                                         5,500,000.00
应付账款             77,874,963.19             717,878.85             84,849.17         94,416.27         78,772,107.48
其他应付款            5,277,282.67             542,908.12            367,667.38        540,518.83          6,728,377.00
     4.市场风险
     市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险
 主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
     (1)利率风险
     本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的货币资金有关本公司认为面临
 利率风险敞口并不重大。
    (2)汇率风险
    本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动有关,由于外销收入占总收入比较小,回款较
为及时,本公司认为无明显汇率风险。
    十、公允价值
    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或转移一项债务所
需支付的价格。
    以下方法和假设用于估计公允价值。货币资金、应收票据、应收账款、应付账款等,因剩余期限不
长,公允价值与账面价值相等。非上市的长短期借款等,采用未来现金流量折现法确定公允价值,以合
同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。上市的金融工具,以市场报价确
定公允价值。非上市的可供出售权益性工具,采用估值技术确定公允价值。
    本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次:
    第一层次输入值是公司在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
    第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;
    第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由
可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、公司使用自身数
据作出的财务预测等。
    1.以公允价值计量的资产和负债
    截至报告期期末,本公司无以公允价值计量的资产和负债。
    2.不以公允价值计量但以公允价值披露的金融资产和金融负债
    本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:应收款项、应收票据、短期借款、应付款
项和长期借款等。长期借款以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提
供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值。
    十一、关联方关系及其交易
    1.关联方的认定标准:一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上
同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方。
    2. 本公司的实际控制人为李有明。
    3.本公司的子公司情况
                企业名称                  子公司类型           企业类型              注册地          法人代表
   广州广臻感光材料有限公司               全资子公司         有限责任公司         广东省广州市        李有明
   江阴市广豫感光材料有限公司             全资子公司         有限责任公司         江苏省江阴市        李有明
   江苏宏泰高分子材料有限公司             全资子公司         有限责任公司         江苏省宜兴市        刘晓明
                                                            有限责任公司(法
   长兴(广州)精细涂料有限公司           全资子公司                              广东省广州市        符辰丰
                                                               人独资)
                                                            有限责任公司(中
   创兴精细化学(上海)有限公司            控股公司                                  上海市           刘晓明
                                                               外合资)
    接上表:
             业务性质                注册资本     持股比例(%) 表决权比例(%)          统一社会信用代码
            批发零售业               300 万元          100                  100          91440101562261392F
               制造业              2,000 万元          100                  100          91320281089374710G
               制造业              4,000 万元          100                  100
               制造业             3,999.49 万元        100                  100
               制造业             1,300 万美元          60                  60
    4.本公司的其他关联方情况
                    其他关联方名称                                          其他关联方与本公司关系
                                                              独立董事王涛在湖北固润科技股份有限公司担任董事
湖北固润科技股份有限公司
                                                                  (王涛于 2017 年 11 月起在广信材料任职)
     5.关联方交易
    (1)采购商品/接受劳务情况
                公司名称                   关联交易内容                本期发生额                上期发生额
    湖北固润科技股份有限公司               采购光引发剂                        2,706,752.14       1,289,914.53
    (2)报告期内,本公司无关联租赁情况。
    (3)报告期内,无关联方担保情况。
    (4)报告期内,无关联方资金拆借情况。
    (5)关键管理人员薪酬
                 项目                              本期发生额                             上期发生额
                      项目                        本期发生额                        上期发生额
             关键管理人员报酬                              5,063,985.09                          3,801,820.76
    6.关联方应收应付款项
    (1)应付关联方款项
           项目名称                     关联方                     期末金额               期初金额
应付账款                        湖北固润科技股份有限公司             2,146,688.39                704,014.98
     十二、股份支付
    根据 2016 年 12 月 27 日江苏宏泰高分子材料有限公司(以下简称“江苏宏泰”)股东会决议,同意
全体股东将所持有江苏宏泰 5.00%的股权(对应出资额 50.00 万元)转让给无锡宏诚管理咨询合伙企业
(有限合伙)(以下简称“无锡宏诚 ”),转让价格为 7,377,598.93 元。根据《无锡宏诚管理咨询合伙
企业(有限合伙)合伙协议书》中江苏宏泰职工享有的份额折算,间接持有江苏宏泰 22.87 万股,折算
持股成本为 14.76 元/股。协议中约定,“合伙期限为 4 年,自营业执照签发之日起计算,经全体合伙人
一致同意,企业的合伙期限可以延长或提前终止”,并且,如果合伙人不再为江苏宏泰员工,属于当然
退伙的情形。
    根据中国证监会《关于对上市公司并购重组标的资产股权激励认定及相关会计处理问题与解答》及
《企业会计准则第 11 号-股份支付》,上述股东会决议与合伙企业协议书中的约定,满足了股份支付的
特征,即属于企业与职工发生的交易,且为以获取职工服务为目的的交易,交易的对价与企业自身权益
工具未来的价值密切相关。
    江苏宏泰股东与江苏广信感光新材料股份有限公司交易对价为 66.00 元/股,以其与江苏宏泰职工
认购价值 14.76 元的差额确认股份支付,金额共计 11,716,463.41 元,在江苏宏泰确认为管理费用和资
本公积。同时,由于合伙企业存续期间为 4 年,4 年内职工离职属于当然退伙,视同约定服务期间为 4
年,即行权等待期为 4 年。2017 年公司股东周仲庆、彭雪英、吴良离职,将所持股份转让予陈朝岚,
对应股份支付金额做出相应调整。
    综上,2017年6-12月,公司确认股份支付费用为1,595,825.73元。
     十三、承诺及或有事项
    截止资产负债表日,本公司无需披露的重大承诺及或有事项。
    十四、资产负债表日后事项
    截至本财务报告批准报出日(2018 年 4 月 16 日)止,公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重
大资产负债表日后事项中的非调整事项。
    十五、其他重要事项
    1.债务重组
    无。
    2.资产置换
    无。
    3.年金计划
    无。
    4.终止经营
    无。
    5.分部报告
    本公司根据附注三、(二十八) 所载关于划分经营分部的要求进行了评估。根据本公司内部组织结
构、管理要求及内部报告制度为依据,本公司的经营及策略均以一个整体运行,向主要营运决策者提供
的财务资料并无载有各项经营活动的损益资料。因此,管理层认为本公司仅有一个经营分部,本公司无
需编制分部报告。
    6.借款费用
    无。
    7.外币折算
    计入当期损益的汇兑收益金额为37,111.98 元。
    8.租赁
    (1)经营租赁承租人最低租赁付款额情况
                   剩余租赁期                                 最低租赁付款额
                      剩余租赁期                                                      最低租赁付款额
1 年以内(含 1 年)                                                                                              774,076.05
1 年以上 2 年以内(含 2 年)                                                                                     247,162.86
                          合计                                                                               1,021,238.91
    十六、母公司财务报表项目注释
            1.应收账款
        (1)分类列示
                                                                期末余额
                                 账面余额                              坏账准备
          类别
                                                                                                  账面价值
                             金额           比例(%)           金额          计提比例(%)
 单项金额重大并单独
 计提坏账准备的应收
 账款
 按信用风险特征组合
 计提坏账准备的应收      228,303,197.16          100.00    17,082,166.59                 7.48   211,221,030.57
 账款
 单项金额不重大但单
 独计提坏账准备的应
 收账款
          合计           228,303,197.16             100    17,082,166.59                        211,221,030.57
 接上表
                                                                期初余额
                                    账面余额                             坏账准备
          类别
                                                                                                  账面价值
                                                                                    计提比例
                             金额              比例(%)          金额
                                                                                     (%)
 单项金额重大并单独
 计提坏账准备的应收
 账款
                                                                  期初余额
                                       账面余额                               坏账准备
          类别
                                                                                                         账面价值
                                                                                         计提比例
                                金额              比例(%)            金额
                                                                                          (%)
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收          218,400,385.22           100.00      15,236,586.75                6.98    203,163,798.47
账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应
收账款
          合计              218,400,385.22              100      15,236,586.75                        203,163,798.47
       (2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                     账龄                            期末余额                   坏账准备期末余额          计提比例(%)
         1 年以内(含 1 年)                          217,312,560.61                     10,865,628.02                5.00
         1-2 年(含 2 年)                              3,414,148.38                        341,414.84               10.00
         2-3 年(含 3 年)                              3,402,728.89                      1,701,364.45               50.00
         3 年以上                                       4,173,759.28                      4,173,759.28              100.00
                     合计                             228,303,197.16                     17,082,166.59
   (3)本期计提、转回或收回情况
                                    项目                                                       本期发生额
       本期计提应收账款坏账准备                                                                               1,845,579.84
   (4)本期无实际核销的应收账款情况
   (5)期末应收账款金额前五名情况
                                                                                         占应收账款
                     单位名称                                   金额                                          坏账准备金额
                                                                                    总额的比例(%)
广州广臻感光材料有限公司                                      171,841,488.33                          75.27         8,592,074.42
广东依顿电子科技股份有限公司                                    4,332,494.00                           1.90          216,624.70
富智康精密电子(廊坊)有限公司                                  3,448,121.16                           1.51          172,406.06
                                                                                         占应收账款
                         单位名称                               金额                                          坏账准备金额
                                                                                    总额的比例(%)
     湖北美亚迪精密电路有限公司                                  1,183,396.68                          0.52           481,678.34
     江西联益电子科技有限公司                                    1,178,311.00                          0.52            58,915.55
                           合计                                181,983,811.17                         79.72         9,521,699.07
         (6)本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
         (7)本期无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
                2.其他应收款
         (1)分类列示
                                                                   期末余额
                                       账面余额                              坏账准备
         类别
                                                                                                         账面价值
                                    金额          比例(%)           金额         计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
                             35,741,587.80            100.00     3,144,822.29                8.80      32,596,765.51
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
         合计                35,741,587.80               100     3,144,822.29                          32,596,765.51
     接上表
                                                                   期初余额
         类别
                                           账面余额                           坏账准备                    账面价值
                                  金额          比例(%)          金额          计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
                              26,389,867.89        100.00        1,346,416.14             5.10   25,043,451.75
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
         合计                 26,389,867.89           100        1,346,416.14                    25,043,451.75
         (2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                         账龄                         期末余额              坏账准备期末余额      计提比例(%)
          1 年以内(含 1 年)                           9,478,729.93               473,936.50                  5.00
          1-2 年(含 2 年)                            26,168,857.87             2,616,885.79                 10.00
          2-3 年(含 3 年)                                 80,000.00               40,000.00                 50.00
          3 年以上                                          14,000.00               14,000.00                100.00
                         合计                          35,741,587.80             3,144,822.29
         (3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                         项目                                             本期发生额
         本期计提其他应收款坏账准备                                                                    1,798,406.15
         (4)本期无实际核销的其他应收款情况。
         (5)按性质分类其他应收款的账面余额
                              款项性质                             期末余额                      期初余额
         往来款                                                           35,637,428.87                26,168,857.87
         代扣代缴款                                                           40,547.27                     27,351.12
         备用金                                                               32,602.69                     12,388.18
         押金                                                                 14,000.00                     34,000.00
         其他                                                                 17,008.97                   147,270.72
                                合计                                      35,741,587.80                26,389,867.89
   (6)期末其他应收款金额前五名情况
                                                                                     占其他应收款      坏账准备期末
              单位名称                款项性质        期末余额         账龄
                                                                                     总额的比例(%)      余额
江阴市广豫感光材料有限公司              往来款     35,378,428.87            0-2 年           98.98     3,077,364.34
世创伟业教育科技(北京)有限公司        往来款          99,000.00      1 年以内               0.28          4,950.00
江苏惠仁系统集成有限公司                往来款          80,000.00      1 年以内               0.22          4,000.00
江阴双特机械设备有限公司                设备款          80,000.00           2-3 年            0.22         40,000.00
住房公积金                            代扣代缴款        29,401.00      1 年以内               0.08         14,700.50
                合计                               35,666,829.87                             99.78     3,141,014.84
    3.长期股权投资
                                                                               本期增减变动
             被投资单位名称                期初余额
                                                                      追加投资                      减少投资
    江阴市广豫感光材料有限公司             20,000,000.00
    广州广臻感光材料有限公司                3,000,000.00
    江苏宏泰高分子材料有限公司                                             690,000,000.00
    长兴(广州)精细涂料有限公司                                           103,000,000.00
    创兴精细化学(上海)有限公司                                            12,000,000.00
                  合计                     23,000,000.00                   805,000,000.00
   接上表:
                                                 本期增减变动
    权益法下确认的投资损益         其他综合收益调整             其他权益变动                 现金红利
                  合计
   接上表:
                       本期增减变动                             期末余额                    资产减值准备
         本期计提减值准备          其他
                                                           20,000,000.00
                                                             3,000,000.00
                                                          690,000,000.00
                                                          103,000,000.00
                                                           12,000,000.00
                 合计                                     828,000,000.00
     4. 营业收入、营业成本
                    项目                             本期发生额                             上期发生额
    主营业务收入                                 251,841,326.48                       239,240,804.49
    其他业务收入                                                                              4,716.98
                    合计                         251,841,326.48                       239,245,521.47
    主营业务成本                                 178,507,348.76                       143,059,501.39
                    合计                         178,507,348.76                       143,059,501.39
     5.投资收益
                            项目                                本期发生额                  上期发生额
持有理财产品期间产生的投资收益                                      2,756,502.66                 820,438.36
                            合计                                    2,756,502.66                 820,438.36
     十七、补充资料
    1.净资产收益率和每股收益
                                                                                 每股收益
           报告期利润              加权平均净资产收益率
                                                                  基本每股收益              稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                         7.64%                   0.3522                  0.3522
扣除非经常性损益后归属于公司普通
                                                     6.87%                   0.3166                  0.3166
股股东的净利润
    基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数
计算,稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整
后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。报告期本公司无稀释性的潜在普通股,因此稀释每股收
益与基本每股收益相同。
    2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的要求,
报告期非经常性损益情况。
    (1)报告期非经常性损益明细
                        非经常性损益明细                           金额                说明
  (1)非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分         -151,827.68
  (2)越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
  (3)计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符
                                                                     4,534,925.66
  合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
  (4)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
  (5)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
  时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
  (6)非货币性资产交换损益
  (7)委托他人投资或管理资产的损益                                  2,756,502.66
  (8)因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
  (9)债务重组损益
  (10)企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
  (11)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
  (12)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
  (13)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
  (14)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性
  金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性
  金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
  (15)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                            428,196.75
  (16)对外委托贷款取得的损益
  (17)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
  生的损益
  (18)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
  对当期损益的影响
  (19)受托经营取得的托管费收入
  (20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出                          -737,911.59
                      非经常性损益明细           金额             说明
(21)其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计                                   6,829,885.80
减:所得税影响金额                                   636,258.46
扣除所得税影响后的非经常性损益                     6,193,627.34
其中:归属于母公司所有者的非经常性损益             6,193,627.34
      归属于少数股东的非经常性损益
  附件:公告原文
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