比音勒芬服饰股份有限公司2018年度内部控制评价报告
比音勒芬服饰股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合比音勒芬服饰股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至2018年12月31日的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制、评价其有效性并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素□适用 √不适用自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。1. 纳入评价范围的主要单位包括：比音勒芬服饰股份有限公司、广州比音勒芬易简股权投资合伙企业
（有限合伙）、广州市比音勒芬商务咨询有限公司、广州市比音勒芬供应链管理有限公司。
2. 纳入评价范围的单位占比
| 指标 | 占比（%） |
| 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 | 100% |
| 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 | 100% |
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、财务报告、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、担保业务、工程项目、合同管理、内部信息传递、信息系统。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
原材料价格波动风险、资产管理、需求下滑风险等。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存 在
重大遗漏□是 √否6. 6.是否存在法定豁免
□是 √否7. 其他说明事项
无
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及深圳证券交易所上市公司内部控制指引、比音勒芬内部控制相关
制度等，组织开展内部控制评价工作。1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）定量标准：
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
| 评价项目 | 重大缺陷 | 重要缺陷 | 一般缺陷 |
| 营业收入 | 营业收入总额的2%≤错报 | 营业收入总额的1%≤错报＜营业收入总额的2% | 错报＜营业收入总额的1% |
| 资产总额 | 资产总额的1%≤错报 | 资产总额的0.5%≤错报＜资产总额的1% | 错报＜资产总额的0.5% |
（2）定性标准：
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
| 缺陷性质 | 定性标准 |
| 重大缺陷 | 1) 公司董事、监事和高级管理人员存在舞弊； |
| 2) 公司更正已公布的财务报告，以反映对重大错报的纠正； | |
| 3) 审计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报； | |
| 4) 审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效； | |
| 5) 因存在一个或多个内部控制缺陷，导致出现内部控制出现系统性、区域性的失效，可能导致公司严重偏离控制目标的情况。 | |
| 重要缺陷 | 1) 未依照公认会计准则选择和应用会计政策； |
| 2) 公司缺乏反舞弊程序和控制措施； | |
| 3) 对于重要的非常规或特殊交易的会计账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制； | |
| 4) 对于期末财务报告的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到满足真实性、准确性的要求。 | |
| 一般缺陷 | 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。 |
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）定量标准：
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
| 评价项目 | 重大缺陷 | 重要缺陷 | 一般缺陷 |
| 营业收入 | 营业收入总额的2%≤错报 | 营业收入总额的1%≤错报＜营业收入总额的2% | 错报＜营业收入总额的1% |
| 资产总额 | 资产总额的1%≤错报 | 资产总额的0.5%≤错报＜资产总额的1% | 错报＜资产总额的0.5% |
（2）定性标准：
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下
| 缺陷性质 | 定性标准 |
| 重大缺陷 | 缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标： |
| 重要缺陷 | 缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标 |
| 一般缺陷 | 缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷 |
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷□是 √否
1.3. 一般缺陷
公司在评价过程中发现的内部控制一般缺陷，其可能导致的风险均在可控范围之内，对公司财务报告目标的实现不构成实质性影响，并且已安排落实整改。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷□是 √否
2018年度内部控制评价报告
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷□是 √否
2.2 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷□是 √否
2.3. 一般缺陷
公司在评价过程中发现的内部控制一般缺陷，其可能导致的风险均在可控范围内，对公司财务报告目标的实现不构成实质性影响，并且公司已经安排落实整改。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.5经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 要缺陷
□是 √否四. 其他内部控制相关重大事项说明1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
公司内部控制与经营规模、业务范围、竞争情况等相适应，并随着公司发展情况变化及时加以调整。
2019 年度，公司将继续遵循企业内部控制规范体系的相关规定，进一步完善内部控制制度体系建设，
规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，保护投资者合法权益，促进公司规范运作和健康持续
发展。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
比音勒芬服饰股份有限公司董事会
2019年 4月18日