新天地药业股份有限公司2024年年度财务报告
2025年3月
2024年年度财务报告
一、审计报告
| 审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
| 审计报告签署日期 | 2025年03月11日 |
| 审计机构名称 | 致同会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计报告文号 | 致同审字（2025）第410A000908号 |
| 注册会计师姓名 | 张任飞、冯合欢 |
审计报告正文
新天地药业股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了新天地药业股份有限公司（以下简称新天地药业公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新天地药业公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新天地药业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三、23“收入”及附注五、34“营业收入和营业成本”。
1、事项描述
新天地药业公司主要从事医药中间体、原料药的生产及销售，2024年度主营业务收入为72,099.44万元，比上年增长11.98%。
由于收入是新天地药业公司的关键业绩指标之一，从而存在新天地药业公司管理层（以下简称管理层）为了达到特定目的或期望而操纵收入确认的固有风险，且可能存在收入未在恰当期间确认的风险，因此我们将收入的确认作为关键审计事项。
2、审计应对
针对收入确认，我们的审计程序主要包括：
（1）了解及评价与收入确认相关的关键内部控制，并对内部控制的设计和运行有效性进行了测试；
（2）选取样本检查销售合同，识别与控制权转移及收入确认相关的合同条款与条件，评价新天地药业公司的销售收入确认政策是否符合企业会计准则的要求；
（3）结合产品类型对销售收入以及毛利率情况进行了分析，识别是否存在重大或异常波动，并分析了波动原因；
（4）选取客户，通过查询公开信息，获取客户的股东、董事、监事、地址、经营范围等信息，检查是否与新天地药业公司存在关联方关系；
（5）对2024年度记录的收入交易选取样本，核对销售合同、发货通知单及物流单、销售发票、客户签收记录或报关单等支持性文件，评价相关收入确认是否符合新天地药业公司收入确认的具体方法；
（6）对2024年度销售金额较大的客户执行函证程序，并就报告期交易实质和交易额形成了访谈记录，以证实交易发生情况；
（7）对临近资产负债表日前后记录的销售收入，选取样本执行了截止性测试，核对出库单、签收单等支持性文件，以评价销售收入是否被记录于恰当的会计期间。
四、其他信息
新天地药业公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括新天地药业公司2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
新天地药业公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估新天地药业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算新天地药业公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督新天地药业公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对新天地药业公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新天地药业公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就新天地药业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 致同会计师事务所（特殊普通合伙） | 中国注册会计师（项目合伙人）中国注册会计师 | |
| 中国·北京 | 二〇二五年三月十一日 | |
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：新天地药业股份有限公司
2024年12月31日
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 281,583,604.70 | 270,022,532.51 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 525,164,777.73 | 589,496,161.11 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 113,926,656.93 | 68,987,661.05 |
| 应收账款 | 149,601,674.42 | 109,001,766.47 |
| 应收款项融资 | 69,085,613.84 | 62,909,629.58 |
| 预付款项 | 2,634,975.22 | 19,645,968.36 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 237,203.17 | 189,669.62 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 45,058,020.82 | 31,002,105.82 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 7,730,211.15 | 5,394,509.55 |
| 流动资产合计 | 1,195,022,737.98 | 1,156,650,004.07 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 349,465,021.98 | 278,485,727.07 |
| 在建工程 | 222,095,676.09 | 106,703,776.69 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 3,221,247.57 | 3,013,512.43 |
| 无形资产 | 36,818,696.15 | 38,083,579.43 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 3,383,720.67 | 5,613,097.59 |
| 递延所得税资产 | ||
| 其他非流动资产 | 3,727,124.96 | 20,956,028.51 |
| 非流动资产合计 | 618,711,487.42 | 452,855,721.72 |
| 资产总计 | 1,813,734,225.40 | 1,609,505,725.79 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 729,970.60 | |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 851,805.20 | |
| 应付账款 | 137,805,766.93 | 87,754,373.52 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 5,319,009.17 | 4,429,735.74 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 19,789,361.14 | 17,272,658.18 |
| 应交税费 | 1,210,689.41 | 1,418,576.91 |
| 其他应付款 | 50,382,782.31 | 26,029,962.40 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,991,118.97 | |
| 其他流动负债 | 691,471.19 | 575,865.65 |
| 流动负债合计 | 216,780,855.95 | 139,472,291.37 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 2,250,988.86 | 727,441.56 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 41,884,240.00 | 10,041,720.00 |
| 递延所得税负债 | 9,774,744.37 | 9,775,306.17 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 53,909,973.23 | 20,544,467.73 |
| 负债合计 | 270,690,829.18 | 160,016,759.10 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 280,056,000.00 | 200,040,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 644,766,709.18 | 724,782,709.18 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | 6,666,365.95 | 6,107,825.52 |
| 盈余公积 | 99,234,052.30 | 80,840,475.00 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 511,466,099.21 | 436,246,451.88 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,542,189,226.64 | 1,448,017,461.58 |
| 少数股东权益 | 854,169.58 | 1,471,505.11 |
| 所有者权益合计 | 1,543,043,396.22 | 1,449,488,966.69 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,813,734,225.40 | 1,609,505,725.79 |
法定代表人：谢建中主管会计工作负责人：王庆奎会计机构负责人：王庆奎
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 280,383,408.11 | 269,192,912.88 |
| 交易性金融资产 | 525,164,777.73 | 589,496,161.11 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 113,926,656.93 | 68,987,661.05 |
| 应收账款 | 151,411,971.05 | 109,549,529.88 |
| 应收款项融资 | 69,085,613.84 | 62,909,629.58 |
| 预付款项 | 4,228,991.25 | 19,427,672.16 |
| 其他应收款 | 184,741.02 | 103,634.42 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 45,058,020.82 | 30,984,444.29 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 5,870,868.51 | 3,962,498.13 |
| 流动资产合计 | 1,195,315,049.26 | 1,154,614,143.50 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 35,200,000.00 | 27,850,000.00 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 345,803,913.45 | 274,904,335.44 |
| 在建工程 | 221,106,109.86 | 105,392,075.51 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 36,616,691.80 | 37,828,934.20 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | ||
| 其他非流动资产 | 3,028,061.04 | 20,333,733.77 |
| 非流动资产合计 | 641,754,776.15 | 466,309,078.92 |
| 资产总计 | 1,837,069,825.41 | 1,620,923,222.42 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 729,970.60 | |
| 交易性金融负债 |
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 851,805.20 | |
| 应付账款 | 137,748,786.58 | 87,534,806.08 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 5,319,009.17 | 4,429,735.74 |
| 应付职工薪酬 | 19,234,992.75 | 16,205,494.93 |
| 应交税费 | 1,187,451.29 | 1,389,167.72 |
| 其他应付款 | 49,797,909.59 | 25,599,994.86 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 691,471.19 | 575,865.65 |
| 流动负债合计 | 215,561,396.37 | 135,735,064.98 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 41,884,240.00 | 10,041,720.00 |
| 递延所得税负债 | 9,774,744.37 | 9,775,306.17 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 51,658,984.37 | 19,817,026.17 |
| 负债合计 | 267,220,380.74 | 155,552,091.15 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 280,056,000.00 | 200,040,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 644,766,709.18 | 724,782,709.18 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | 6,666,365.95 | 6,107,825.52 |
| 盈余公积 | 99,234,052.30 | 80,840,475.00 |
| 未分配利润 | 539,126,317.24 | 453,600,121.57 |
| 所有者权益合计 | 1,569,849,444.67 | 1,465,371,131.27 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,837,069,825.41 | 1,620,923,222.42 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 |
| 一、营业总收入 | 726,437,005.88 | 651,436,758.68 |
| 其中：营业收入 | 726,437,005.88 | 651,436,758.68 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 538,306,263.05 | 492,348,668.81 |
| 其中：营业成本 | 431,855,587.24 | 391,922,701.40 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 6,160,829.71 | 6,574,465.19 |
| 销售费用 | 5,690,914.70 | 4,862,564.97 |
| 管理费用 | 41,931,888.69 | 39,623,736.33 |
| 研发费用 | 55,488,674.72 | 51,962,017.16 |
| 财务费用 | -2,821,632.01 | -2,596,816.24 |
| 其中：利息费用 | 89,324.75 | 132,849.27 |
| 利息收入 | 2,718,811.12 | 2,704,350.84 |
| 加：其他收益 | 6,052,084.58 | 4,035,752.21 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 13,978,811.02 | 16,921,119.43 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -231,383.38 | 41,057.21 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -2,275,422.43 | 3,519,278.59 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -7,063,069.22 | -914,596.47 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 66,935.90 | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 198,591,763.40 | 182,757,636.74 |
| 加：营业外收入 | 39,989.17 | 13,969.24 |
| 减：营业外支出 | 1,281,136.78 | 1,606,657.77 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 197,350,615.79 | 181,164,948.21 |
| 减：所得税费用 | 24,338,726.69 | 23,962,965.33 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 173,011,889.10 | 157,201,982.88 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 173,011,889.10 | 157,201,982.88 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润 | 173,629,224.63 | 158,979,232.75 |
| 2.少数股东损益 | -617,335.53 | -1,777,249.87 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 173,011,889.10 | 157,201,982.88 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 173,629,224.63 | 158,979,232.75 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -617,335.53 | -1,777,249.87 |
| 八、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | 0.62 | 0.57 |
| （二）稀释每股收益 | 0.62 | 0.57 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：谢建中主管会计工作负责人：王庆奎会计机构负责人：王庆奎
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 |
| 一、营业收入 | 728,009,338.01 | 652,525,162.68 |
| 减：营业成本 | 433,276,314.33 | 393,040,789.44 |
| 税金及附加 | 6,152,805.59 | 6,570,630.77 |
| 销售费用 | 5,690,868.02 | 4,862,564.97 |
| 管理费用 | 33,887,297.20 | 30,856,951.19 |
| 研发费用 | 53,011,543.11 | 47,128,239.25 |
| 财务费用 | -2,906,356.92 | -2,721,920.39 |
| 其中：利息费用 | ||
| 利息收入 | 2,712,700.79 | 2,694,703.50 |
| 加：其他收益 | 5,889,837.58 | 4,004,197.00 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 13,978,811.02 | 16,892,868.69 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -231,383.38 | 41,057.21 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -2,277,189.43 | 3,519,343.76 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -6,740,934.27 | -914,596.47 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 209,516,008.20 | 196,330,777.64 |
| 加：营业外收入 | 39,628.24 | 13,749.27 |
| 减：营业外支出 | 1,281,136.78 | 1,606,557.39 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 208,274,499.66 | 194,737,969.52 |
| 减：所得税费用 | 24,338,726.69 | 22,178,586.34 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 183,935,772.97 | 172,559,383.18 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 183,935,772.97 | 172,559,383.18 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 183,935,772.97 | 172,559,383.18 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 384,734,323.87 | 559,290,466.33 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 13,252,336.88 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 41,630,027.45 | 5,028,712.40 |
| 经营活动现金流入小计 | 426,364,351.32 | 577,571,515.61 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 120,304,891.37 | 156,010,549.58 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 99,048,982.53 | 83,938,074.50 |
| 支付的各项税费 | 53,721,024.81 | 56,840,372.34 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 26,530,015.65 | 21,322,548.97 |
| 经营活动现金流出小计 | 299,604,914.36 | 318,111,545.39 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 126,759,436.96 | 259,459,970.22 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 3,858,000,000.00 | 3,805,100,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 14,183,873.31 | 17,558,715.74 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 141,032.85 | 537,157.74 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 3,872,324,906.16 | 3,823,195,873.48 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 110,787,525.34 | 96,514,975.79 |
| 投资支付的现金 | 3,793,900,000.00 | 3,693,200,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 3,904,687,525.34 | 3,789,714,975.79 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -32,362,619.18 | 33,480,897.69 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | ||
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 80,016,000.00 | 66,680,000.00 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 3,245,648.19 | 2,754,029.21 |
| 筹资活动现金流出小计 | 83,261,648.19 | 69,434,029.21 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -83,261,648.19 | -69,434,029.21 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 11,135,169.59 | 223,506,838.70 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 270,022,532.51 | 46,515,693.81 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 281,157,702.10 | 270,022,532.51 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 385,320,296.52 | 559,901,390.20 |
| 收到的税费返还 | 13,252,336.88 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 41,115,939.17 | 3,778,525.57 |
| 经营活动现金流入小计 | 426,436,235.69 | 576,932,252.65 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 131,879,496.11 | 159,511,755.84 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 88,821,652.69 | 74,334,442.99 |
| 支付的各项税费 | 53,715,016.02 | 56,837,270.57 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 22,465,340.62 | 18,559,475.04 |
| 经营活动现金流出小计 | 296,881,505.44 | 309,242,944.44 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 129,554,730.25 | 267,689,308.21 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 3,858,000,000.00 | 3,794,100,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 14,183,873.31 | 17,530,465.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 141,032.85 | 537,157.74 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 3,872,324,906.16 | 3,812,167,622.74 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 109,849,043.78 | 92,143,921.32 |
| 投资支付的现金 | 3,801,250,000.00 | 3,690,700,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 3,911,099,043.78 | 3,782,843,921.32 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -38,774,137.62 | 29,323,701.42 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | ||
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 80,016,000.00 | 66,680,000.00 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 80,016,000.00 | 66,680,000.00 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -80,016,000.00 | -66,680,000.00 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 10,764,592.63 | 230,333,009.63 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 269,192,912.88 | 38,859,903.25 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 279,957,505.51 | 269,192,912.88 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 200,040,000.00 | 724,782,709.18 | 6,107,825.52 | 80,840,475.00 | 436,246,451.88 | 1,448,017,461.58 | 1,471,505.11 | 1,449,488,966.69 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 200,040,000.00 | 724,782,709.18 | 6,107,825.52 | 80,840,475.00 | 436,246,451.88 | 1,448,017,461.58 | 1,471,505.11 | 1,449,488,966.69 | ||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 80,016,000.00 | -80,016,000.00 | 558,540.43 | 18,393,577.30 | 75,219,647.33 | 94,171,765.06 | -617,335.53 | 93,554,429.53 | ||||
| （一）综合收益总额 | 173,629,224.63 | 173,629,224.63 | -617,335.53 | 173,011,889.10 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三 | 18,3 | - | - | - |
| ）利润分配 | 93,577.30 | 98,409,577.30 | 80,016,000.00 | 80,016,000.00 | |||||||
| 1．提取盈余公积 | 18,393,577.30 | -18,393,577.30 | |||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -80,016,000.00 | -80,016,000.00 | -80,016,000.00 | ||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 80,016,000.00 | -80,016,000.00 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 80,016,000.00 | -80,016,000.00 | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划 |
| 变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | 558,540.43 | 558,540.43 | 558,540.43 | |||||||||
| 1．本期提取 | 5,513,888.39 | 5,513,888.39 | 5,513,888.39 | |||||||||
| 2．本期使用 | -4,955,347.96 | -4,955,347.96 | -4,955,347.96 | |||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 280,056,000.00 | 644,766,709.18 | 6,666,365.95 | 99,234,052.30 | 511,466,099.21 | 1,542,189,226.64 | 854,169.58 | 1,543,043,396.22 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2023年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 133,360,000.00 | 791,462,709.18 | 6,331,107.02 | 63,584,536.68 | 361,203,157.45 | 1,355,941,510.33 | 3,248,754.98 | 1,359,190,265.31 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 133,360,000.00 | 791,462,709.18 | 6,331,107.02 | 63,584,536.68 | 361,203,157.45 | 1,355,941,510.33 | 3,248,754.98 | 1,359,190,265.31 | ||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 66,680,000.00 | -66,680,000.00 | -223,281.50 | 17,255,938.32 | 75,043,294.43 | 92,075,951.25 | -1,777,249.87 | 90,298,701.38 | ||||
| （一）综合收益总额 | 158,979,232.75 | 158,979,232.75 | -1,777,249.87 | 157,201,982.88 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三 | 17,2 | - | - | - |
| ）利润分配 | 55,938.32 | 83,935,938.32 | 66,680,000.00 | 66,680,000.00 | |||||||
| 1．提取盈余公积 | 17,255,938.32 | -17,255,938.32 | |||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -66,680,000.00 | -66,680,000.00 | -66,680,000.00 | ||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 66,680,000.00 | -66,680,000.00 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 66,680,000.00 | -66,680,000.00 | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划 |
| 变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | -223,281.50 | -223,281.50 | -223,281.50 | |||||||||
| 1．本期提取 | 5,375,920.82 | 5,375,920.82 | 5,375,920.82 | |||||||||
| 2．本期使用 | -5,599,202.32 | -5,599,202.32 | -5,599,202.32 | |||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 200,040,000.00 | 724,782,709.18 | 6,107,825.52 | 80,840,475.00 | 436,246,451.88 | 1,448,017,461.58 | 1,471,505.11 | 1,449,488,966.69 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 200,040,000.00 | 724,782,709.18 | 6,107,825.52 | 80,840,475.00 | 453,600,121.57 | 1,465,371,131.27 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前 | ||||||||||||
| 期差错更正 | |||||||||
| 其他 | |||||||||
| 二、本年期初余额 | 200,040,000.00 | 724,782,709.18 | 6,107,825.52 | 80,840,475.00 | 453,600,121.57 | 1,465,371,131.27 | |||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 80,016,000.00 | -80,016,000.00 | 558,540.43 | 18,393,577.30 | 85,526,195.67 | 104,478,313.40 | |||
| （一）综合收益总额 | 183,935,772.97 | 183,935,772.97 | |||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 4．其他 |
| （三）利润分配 | 18,393,577.30 | -98,409,577.30 | -80,016,000.00 | |||||
| 1．提取盈余公积 | 18,393,577.30 | -18,393,577.30 | ||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||
| 3．其他 | -80,016,000.00 | -80,016,000.00 | ||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 80,016,000.00 | -80,016,000.00 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 80,016,000.00 | -80,016,000.00 | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 |
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||
| 6．其他 | |||||||||
| （五）专项储备 | 558,540.43 | 558,540.43 | |||||||
| 1．本期提取 | 5,513,888.39 | 5,513,888.39 | |||||||
| 2．本期使用 | -4,955,347.96 | -4,955,347.96 | |||||||
| （六）其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 280,056,000.00 | 644,766,709.18 | 6,666,365.95 | 99,234,052.30 | 539,126,317.24 | 1,569,849,444.67 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2023年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 133,360,000.00 | 791,462,709.18 | 6,331,107.02 | 63,584,536.68 | 364,976,676.71 | 1,359,715,029.59 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初 | 133,360,000.00 | 791,462,709.18 | 6,331,107.02 | 63,584,536.68 | 364,976,676.71 | 1,359,715,029.5 | ||||||
| 余额 | 9 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 66,680,000.00 | -66,680,000.00 | -223,281.50 | 17,255,938.32 | 88,623,444.86 | 105,656,101.68 | |||
| （一）综合收益总额 | 172,559,383.18 | 172,559,383.18 | |||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| （三）利润分配 | 17,255,938.32 | -83,935,938.32 | -66,680,000.00 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | 17,255,938.32 | -17,255,938.32 |
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||
| 3．其他 | -66,680,000.00 | -66,680,000.00 | |||||
| （四）所有者权益内部结转 | 66,680,000.00 | -66,680,000.00 | |||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 66,680,000.00 | -66,680,000.00 | |||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||
| 6．其 |
| 他 | |||||||||
| （五）专项储备 | -223,281.50 | -223,281.50 | |||||||
| 1．本期提取 | 5,375,920.82 | 5,375,920.82 | |||||||
| 2．本期使用 | -5,599,202.32 | -5,599,202.32 | |||||||
| （六）其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 200,040,000.00 | 724,782,709.18 | 6,107,825.52 | 80,840,475.00 | 453,600,121.57 | 1,465,371,131.27 |
三、公司基本情况新天地药业股份有限公司（以下简称“本公司”）是在河南省长葛市成立的股份有限公司，社会统一信用代码为91411000780502633Q，注册资本为28,005.60万元，法定代表人为谢建中。根据中国证券监督管理委员会《关于同意河南新天地药业股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可【2022】1911号），本公司于2022年
月
日在深圳证券交易所上市交易，证券简称“新天地”，证券代码301277。注册地址及总部地址位于长葛市魏武路南段东侧。本公司前身为原河南新天地药业有限公司，2009年4月17日在该公司基础上改组为股份有限公司。公司所处行业为医药制造业，主要经营活动为：医药中间体、原料药、化学药品制剂的生产、研发和销售（不含危险化学品，且国家禁止经营的产品除外）；货物或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）。实际所提供的主要产品左为旋对羟基苯甘氨酸系列产品和对甲苯磺酸。主要客户为大型原料药生产企业及贸易商客户。财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第五次会议于2025年
月
日批准。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：
“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。公司自报告期末起至少12个月具备持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注五、24、附注五、29和附注五、37。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年
月
日的合并及公司财务状况以及2024年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据?适用□不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 500万元以上且超过公司净资产1% |
| 重要的在建工程 | 500万元人民币 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。
企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（
）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
（
）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法不适用
9、现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
11、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产分类和计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
?本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
?该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
?本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标；
?该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
金融工具的公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够
取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
金融资产减值本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
?以摊余成本计量的金融资产；
?以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；
?《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
?租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来
个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
12、应收票据对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
?应收票据组合1：银行承兑汇票组合对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
13、应收账款
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
?应收账款组合1：应收非关联方组合
?应收账款组合2：应收关联方组合对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。
14、应收款项融资同13.应收账款部分
15、其他应收款本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
?其他应收款组合
：应收押金
?其他应收款组合
：应收备用金
?其他应收款组合
：应收其他款项对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。
16、合同资产不适用
17、存货一、存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、周转材料、库存商品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品和包装物等周转材料领用时采用一次转销法摊销。
18、持有待售资产不适用
19、债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来
个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。20、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类
21、长期应收款不适用
22、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
后续计量及损益确认方法对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第
号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、30。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
24、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20年 | 5% | 4.75% |
| 机器设备及仪器设备 | 年限平均法 | 5年、10年 | 5% | 19%、9.5% |
| 办公设备及其他设备 | 年限平均法 | 5年 | 5% | 19% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5年 | 5% | 19% |
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、30。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
25、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
| 类别 | 转固标准和时点 |
| 房屋及建筑物 | （1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）经消防、国土、规划等外部部门验收；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。 |
| 需安装调试的机器设备 | （1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。 |
26、借款费用
借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产不适用
28、油气资产
不适用
29、无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
本公司无形资产包括土地使用权、专利权、软件使用权等。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
| 类别 | 使用寿命 | 使用寿命的确定依据 | 摊销方法 | 备注 |
| 土地使用权 | 50年 | 法定性权利 | 直线法 | |
| 软件使用权 | 5年 | 合同性权利 | 直线法 | |
| 专利权 | 10年 | 法定性权利 | 直线法 |
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注五、30。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、按照工时占比分配计入研发支出。本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
30、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
31、长期待摊费用本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
32、合同负债不适用
33、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
34、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
35、股份支付不适用
36、优先股、永续债等其他金融工具不适用
37、收入按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。具体方法本公司收入主要来源于医药中间体和原料药的销售。
①对于向境内客户销售产品，本公司根据销售合同或订单，在将产品运至购货方指定交货地点或由购货方于本公司仓库自提时，经客户签收后确认收入。
②对于向境外客户销售产品，根据销售合同或订单，在对出口产品按规定办理出口报关手续，即货物在装运港越过船舷，并取得提单后确认收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
38、合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
39、政府补助政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。40、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：
（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。
41、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、30。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。短期租赁短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（2）作为出租方租赁的会计处理方法
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。融资租赁融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。经营租赁经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。租赁变更经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
42、其他重要的会计政策和会计估计安全生产费用及维简费
本公司按照财政部、应急部联合印发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资【2022】136号）规定，提取安全生产费计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：
本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
43、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更?适用□不适用
单位：元
| 会计政策变更的内容和原因 | 受重要影响的报表项目名称 | 影响金额 |
| 解释第17号规定，对于供应商融资安排应披露：（1）供应商融资安排的条款和条件（如延长付款期限和担保提供情况等）。（2）①属于供应商融资安排的金融负债在资产负债表中的列报项目和账面金额。②供应商已从融资提供方收到款项的，应披露所对应的金融负债的列报项目和账面金额；③以及相关金融负债的付款到期日区间，以及不属于供应商融资安排的可比应付账款的付款到期日区间。如果付款到期日区间的范围较大，企业还应当披露有关这些区间的解释性信息或额外的区间信息；（3）相关金融负债账面金额中不涉及现金收支的当期变动（包括企业合并、汇率变动以及其他不需使用现金或现金等价物的交易或事项）的类型和影响。 | 短期借款、应付账款 | 729,970.60 |
（2）重要会计估计变更
□适用?不适用
（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用?不适用
44、其他无
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算） | 13%、6% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税额 | 7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 新天地药业股份有限公司 | 15% |
| 新天地医药技术研究院（郑州）有限公司 | 15% |
| 新天地（北京）医药技术有限公司 | 25% |
| 新天地昭衍（北京）医药技术有限公司 | 25% |
| 新天地昭衍（河南）制药有限公司 | 25% |
2、税收优惠
（1）优惠税率本公司于2023年11月22日取得编号为“GR202341000428”的高新技术企业证书，有效期限为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，本公司2024年度减按15%的税率征收企业所得税。本公司子公司新天地医药技术研究院（郑州）有限公司于2023年11月22日取得编号为“GR202341003035”的高新技术企业证书，有效期为三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，本公司2024年度减按15%的税率征收企业所得税。
（2）研发费用加计扣除财政部、税务总局于2021年3月31日制定下发了《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第13号），根据此公告，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。本公司2024年度按照研发费用实际发生额的100%在税前加计扣除。财政部、税务总局于2023年3月26日制定下发了《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号），根据此公告，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2024年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除。本公司及子公司自2024年1月1日至2024年12月31日期间按照研发费用实际发生额的100%在税前加计扣除。
（3）购置设备、器具500万元以下一次性计提折旧财政部、税务总局于2023年8月18日制定下发了《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第37号），根据此公告企业在2024年1月1日至2027年12月31月期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；单位价值超过500万元的，仍按企业所得税法实施条例、《财政部国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》(财税(2014)75号)、《财政部国家税务,总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》(财税(2015)106号)等相关规定执行。
（4）先进制造业企业增值税加计抵减财政部、税务总局于2023年9月3日制定下发了《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），根据此公告，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额，不得计提加计抵减额；已计提加计抵减额的进项税额，按规定作进项税额转出的，应在进项税额转出当期，相应调减加计抵减额。
3、其他无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行存款 | 281,157,702.10 | 270,022,532.51 |
| 其他货币资金 | 425,902.60 | |
| 合计 | 281,583,604.70 | 270,022,532.51 |
其他说明：
截至2024年12月31日，其他货币资金中425,902.60元为银行承兑汇票保证金，使用权受到限制。除上述事项外，期末本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 525,164,777.73 | 589,496,161.11 |
| 其中： | ||
| 结构性存款 | 525,164,777.73 | 589,496,161.11 |
| 其中： | ||
| 合计 | 525,164,777.73 | 589,496,161.11 |
其他说明：
无
3、衍生金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 113,926,656.93 | 68,987,661.05 |
| 合计 | 113,926,656.93 | 68,987,661.05 |
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用?不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用?不适用
（4）期末公司已质押的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑票据 | 0.00 |
| 商业承兑票据 | 0.00 |
| 合计 | 0.00 |
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 83,633,872.02 | 97,144,302.92 |
| 合计 | 83,633,872.02 | 97,144,302.92 |
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明：
期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
5、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 157,357,202.81 | 114,303,392.60 |
| 1至2年 | 244,663.50 | |
| 2至3年 | 224,663.50 | 9,409,501.94 |
| 3年以上 | 9,455,150.92 | 206,630.58 |
| 3至4年 | 9,248,520.34 | |
| 4至5年 | 8,124.64 | |
| 5年以上 | 206,630.58 | 198,505.94 |
| 合计 | 167,037,017.23 | 124,164,188.62 |
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 8,973,876.54 | 5.37% | 8,973,876.54 | 100.00% | 8,973,876.54 | 7.23% | 8,973,876.54 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 河南绿园药业有限公司 | 8,368,876.54 | 5.01% | 8,368,876.54 | 100.00% | 8,368,876.54 | 6.74% | 8,368,876.54 | 100.00% | ||
| 河北太 | 605,000 | 0.36% | 605,000 | 100.00% | 605,000 | 0.49% | 605,000 | 100.00% | ||
| 行医药科技有限公司 | .00 | .00 | .00 | .00 | ||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 158,063,140.69 | 94.63% | 8,461,466.27 | 5.35% | 149,601,674.42 | 115,190,312.08 | 92.77% | 6,188,545.61 | 5.37% | 109,001,766.47 |
| 其中： | ||||||||||
| 应收非合并范围内关联方 | 158,063,140.69 | 94.63% | 8,461,466.27 | 5.35% | 149,601,674.42 | 115,190,312.08 | 92.77% | 6,188,545.61 | 5.37% | 109,001,766.47 |
| 合计 | 167,037,017.23 | 100.00% | 17,435,342.81 | 10.44% | 149,601,674.42 | 124,164,188.62 | 100.00% | 15,162,422.15 | 12.21% | 109,001,766.47 |
按单项计提坏账准备：8,973,876.54
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 河南绿园药业有限公司 | 8,368,876.54 | 8,368,876.54 | 8,368,876.54 | 8,368,876.54 | 100.00% | 债务人财务困难 |
| 河北太行医药科技有限公司 | 605,000.00 | 605,000.00 | 605,000.00 | 605,000.00 | 100.00% | 债务人财务困难 |
| 合计 | 8,973,876.54 | 8,973,876.54 | 8,973,876.54 | 8,973,876.54 | ||
按组合计提坏账准备：8,461,466.27
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 157,357,202.81 | 7,867,860.14 | 5.00% |
| 1至2年 | 20.00% | ||
| 2至3年 | 224,663.50 | 112,331.75 | 50.00% |
| 3年以上 | 481,274.38 | 481,274.38 | 100.00% |
| 合计 | 158,063,140.69 | 8,461,466.27 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
?适用□不适用
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | 6,188,545.61 | 8,973,876.54 | 15,162,422.15 | |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 2,272,920.66 | 2,272,920.66 | ||
| 2024年12月31日余额 | 8,461,466.27 | 8,973,876.54 | 17,435,342.81 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 8,973,876.54 | 8,973,876.54 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 6,188,545.61 | 2,272,920.66 | 8,461,466.27 | |||
| 合计 | 15,162,422.15 | 2,272,920.66 | 17,435,342.81 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
（4）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 客户一 | 102,535,897.00 | 102,535,897.00 | 61.39% | 5,126,794.85 | |
| 客户二 | 30,755,742.50 | 30,755,742.50 | 18.41% | 1,537,787.13 | |
| 客户三 | 12,157,440.00 | 12,157,440.00 | 7.28% | 607,872.00 | |
| 客户四 | 8,368,876.54 | 8,368,876.54 | 5.01% | 8,368,876.54 | |
| 客户五 | 5,788,525.00 | 5,788,525.00 | 3.47% | 289,426.25 | |
| 合计 | 159,606,481.04 | 159,606,481.04 | 95.56% | 15,930,756.77 |
6、合同资产
（1）合同资产情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
（3）按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用?不适用
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提 | 本期收回或转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
（5）本期实际核销的合同资产情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的合同资产核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
合同资产核销说明：
其他说明：
7、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 69,085,613.84 | 62,909,629.58 |
| 合计 | 69,085,613.84 | 62,909,629.58 |
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
（4）期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
（6）本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8）其他说明
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 237,203.17 | 189,669.62 |
| 合计 | 237,203.17 | 189,669.62 |
（1）应收利息1）应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2）重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3）按坏账计提方法分类披露
□适用?不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5）本期实际核销的应收利息情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（2）应收股利1）应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3）按坏账计提方法分类披露
□适用?不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5）本期实际核销的应收股利情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（3）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金 | 52,000.00 | 80,000.00 |
| 备用金 | 218,758.39 | 114,830.72 |
| 其他 | 58,929.16 | 84,821.51 |
| 合计 | 329,687.55 | 279,652.23 |
2）按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 199,687.55 | 119,652.23 |
| 1至2年 | 160,000.00 | |
| 2至3年 | 130,000.00 | |
| 合计 | 329,687.55 | 279,652.23 |
3）按坏账计提方法分类披露
?适用□不适用
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 80,000.00 | 24.27% | 80,000.00 | 100.00% | 80,000.00 | 28.61% | 80,000.00 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 李战杰 | 80,000.00 | 24.27% | 80,000.00 | 100.00% | 80,000.00 | 28.61% | 80,000.00 | 100.00% | ||
| 按组合计提坏账准备 | 249,687.55 | 75.73% | 12,484.38 | 5.00% | 237,203.17 | 199,652.23 | 71.39% | 9,982.61 | 5.00% | 189,669.62 |
| 其中： | ||||||||||
| 押金 | 52,000.00 | 15.77% | 2,600.00 | 5.00% | 80,000.00 | 28.61 | 4,000.00% | 80,000.00 | 5.00% | 76,000.00 |
| 备用金 | 138,758.39 | 42.09% | 6,937.92 | 5.00% | 34,830.72 | 12.46 | 1,741.54% | 34,830.72 | 5.00% | 33,089.18 |
| 其他 | 58,929.16 | 17.87% | 2,946.46 | 5.00% | 84,821.51 | 30.33 | 4,241.07% | 84,821.51 | 5.00% | 80,580.44 |
| 合计 | 329,687.55 | 100.00% | 92,484.38 | 237,203.17 | 279,652.23 | 100.00% | 89,982.61 | 189,669.62 | ||
按单项计提坏账准备：80,000.00
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 李战杰 | 80,000.00 | 80,000.00 | 80,000.00 | 80,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 80,000.00 | 80,000.00 | 80,000.00 | 80,000.00 | ||
按组合计提坏账准备：12,484.38
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 第一阶段信用减值 | 249,687.55 | 12,484.38 | 5.00% |
| 合计 | 249,687.55 | 12,484.38 | |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 9,982.61 | 80,000.00 | 89,982.61 | |
| 2024年1月1日余额在本期 |
| 本期计提 | 2,501.77 | 2,501.77 | ||
| 2024年12月31日余额 | 12,484.38 | 80,000.00 | 92,484.38 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 李战杰 | 备用金 | 80,000.00 | 1-2年 | 28.61% | 80,000.00 |
| 郑州天健湖大数据产业园发展有限公司 | 押金 | 50,000.00 | 1-2年 | 17.88% | 2,500.00 |
| 亦创高科（北京）科技有限公司 | 押金 | 30,000.00 | 1-2年 | 10.73% | 1,500.00 |
| 张韶 | 备用金 | 20,000.00 | 1年以内 | 7.15% | 1,000.00 |
| 田浩 | 备用金 | 14,830.72 | 1年以内 | 5.30% | 741.54 |
| 合计 | 194,830.72 | 69.67% | 85,741.54 |
7）因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元其他说明：
9、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 2,423,991.17 | 91.99% | 19,567,605.62 | 99.60% |
| 1至2年 | 132,621.31 | 5.04% | 78,362.74 | 0.40% |
| 2至3年 | 78,362.74 | 2.97% | ||
| 合计 | 2,634,975.22 | 19,645,968.36 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况其他说明：
10、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 11,316,055.32 | 11,316,055.32 | 9,260,339.71 | 9,260,339.71 | ||
| 在产品 | 8,948,696.08 | 8,948,696.08 | 7,208,744.20 | 7,208,744.20 | ||
| 库存商品 | 22,290,590.79 | 5,112,039.33 | 17,178,551.46 | 11,663,941.09 | 914,596.47 | 10,749,344.62 |
| 周转材料 | 478,816.24 | 478,816.24 | 388,352.56 | 388,352.56 | ||
| 发出商品 | 7,135,901.72 | 7,135,901.72 | 3,395,324.73 | 3,395,324.73 | ||
| 合计 | 50,170,060.15 | 5,112,039.33 | 45,058,020.82 | 31,916,702.29 | 914,596.47 | 31,002,105.82 |
（2）确认为存货的数据资源
单位：元
| 项目 | 外购的数据资源存货 | 自行加工的数据资源存货 | 其他方式取得的数据资源存货 | 合计 |
（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 914,596.47 | 5,577,345.48 | 1,379,902.62 | 5,112,039.33 | ||
| 合计 | 914,596.47 | 5,577,345.48 | 1,379,902.62 | 5,112,039.33 | ||
按组合计提存货跌价准备
单位：元
| 组合名称 | 期末 | 期初 | ||||
| 期末余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | 期初余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | |
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（5）合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
单位：元
| 项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（1）一年内到期的债权投资
□适用?不适用
（2）一年内到期的其他债权投资
□适用?不适用
13、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预缴企业所得税 | 1,899,465.45 | 3,962,498.13 |
| 待抵扣及待认证进项税额 | 5,830,745.70 | 1,432,011.42 |
| 合计 | 7,730,211.15 | 5,394,509.55 |
其他说明：
14、债权投资
（1）债权投资的情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
（2）期末重要的债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | |
（3）减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4）本期实际核销的债权投资情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的债权投资核销情况债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用其他说明：
15、其他债权投资
（1）其他债权投资的情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 应计利息 | 利息调整 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的减值准备 | 备注 |
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
（2）期末重要的其他债权投资
单位：元
| 其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | |
（3）减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4）本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他债权投资核销情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用其他说明：
16、其他权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 期末余额 | 期初余额 | 本期计入 | 本期计入 | 本期末累 | 本期末累 | 本期确认 | 指定为以 |
| 其他综合收益的利得 | 其他综合收益的损失 | 计计入其他综合收益的利得 | 计计入其他综合收益的损失 | 的股利收入 | 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
本期存在终止确认
单位：元
| 项目名称 | 转入留存收益的累计利得 | 转入留存收益的累计损失 | 终止确认的原因 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
其他说明：
17、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
（4）本期实际核销的长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
长期应收款核销说明：
18、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用?不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用?不适用
（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
| 项目 | 转换前核算科目 | 金额 | 转换理由 | 审批程序 | 对损益的影响 | 对其他综合收益的影响 |
（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明：
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 349,465,021.98 | 278,485,727.07 |
| 合计 | 349,465,021.98 | 278,485,727.07 |
（1）固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋建筑物及构筑物 | 机器设备及仪器设备 | 办公设备及其他设备 | 运输设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 169,206,698.16 | 225,082,919.39 | 4,016,900.22 | 6,560,150.37 | 404,866,668.14 |
| 2.本期增加金额 | 42,929,383.32 | 68,419,976.35 | 196,002.96 | 164,247.78 | 111,709,610.41 |
| （1）购置 | 96,873.79 | 12,153,287.38 | 145,223.67 | 164,247.78 | 12,559,632.62 |
| （2）在建工程转入 | 42,832,509.53 | 56,266,688.97 | 50,779.29 | 99,149,977.79 | |
| （3）企业合并增加 |
| 3.本期减少金额 | 195,537.03 | 7,908,077.29 | 36,987.23 | 293,886.95 | 8,434,488.50 |
| （1）处置或报废 | 195,537.03 | 3,117,280.77 | 36,987.23 | 293,886.95 | 3,643,691.98 |
| （2）其他减少 | 4,790,796.52 | 4,790,796.52 | |||
| 4.期末余额 | 211,940,544.45 | 285,594,818.45 | 4,175,915.95 | 6,430,511.20 | 508,141,790.05 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 42,308,810.72 | 77,770,967.00 | 2,284,896.41 | 4,016,266.94 | 126,380,941.07 |
| 2.本期增加金额 | 9,503,862.49 | 23,246,588.61 | 514,614.30 | 868,538.92 | 34,133,604.32 |
| （1）计提 | 9,503,862.49 | 23,246,588.61 | 514,614.30 | 868,538.92 | 34,133,604.32 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 | 60,756.10 | 1,976,526.54 | 34,921.54 | 274,862.91 | 2,347,067.09 |
| （1）处置或报废 | 60,756.10 | 1,976,526.54 | 34,921.54 | 274,862.91 | 2,347,067.09 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | 51,751,917.11 | 99,041,029.07 | 2,764,589.17 | 4,609,942.95 | 158,167,478.30 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | 509,289.77 | 509,289.77 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置或报废 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | 509,289.77 | 509,289.77 | |||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 160,188,627.34 | 186,044,499.61 | 1,411,326.78 | 1,820,568.25 | 349,465,021.98 |
| 2.期初账面价值 | 126,897,887.44 | 147,311,952.39 | 1,732,003.81 | 2,543,883.43 | 278,485,727.07 |
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 机器设备 | 2,335,945.51 | 1,624,600.89 | 509,289.77 | 202,054.85 |
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 磺化车间 | 5,571,271.28 | 正在办理 |
| 中央控制室 | 1,668,625.50 | 正在办理 |
| 甲类仓库1 | 2,102,695.92 | 正在办理 |
| 甲类仓库2 | 2,105,762.08 | 正在办理 |
| 丙类仓库1 | 1,796,506.75 | 正在办理 |
| 生化池附属用房 | 331,672.03 | 正在办理 |
| 丙类仓库2 | 7,071,051.88 | 正在办理 |
| 中心控制室 | 744,260.29 | 正在办理 |
| 加氢车间 | 1,742,581.44 | 正在办理 |
| 公用工程站 | 3,524,441.02 | 正在办理 |
| 甲类车间 | 16,264,092.22 | 正在办理 |
其他说明：
（5）固定资产的减值测试情况
?适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
| 暂时闲置固定资产 | 711,344.62 | 202,054.85 | 509,289.77 | 重置成本 | 成新率 | 重置成本：通过向生产厂家咨询基准日市场价格。 |
| 合计 | 711,344.62 | 202,054.85 | 509,289.77 |
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明：
（6）固定资产清理
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
22、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 222,095,676.09 | 106,703,776.69 |
| 合计 | 222,095,676.09 | 106,703,776.69 |
（1）在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 年产120吨原料药建设项目 | 125,763,180.14 | 125,763,180.14 | 38,723,348.36 | 38,723,348.36 | ||
| 科研楼基础工程 | 51,613,079.25 | 51,613,079.25 | 16,626,640.59 | 16,626,640.59 | ||
| 智能化特色原料药配套产业链项目 | 32,405,435.51 | 32,405,435.51 | 22,590,583.98 | 22,590,583.98 | ||
| 智能化绿色化提升项目 | 6,484,150.46 | 6,484,150.46 | 6,446,877.03 | 6,446,877.03 | ||
| 年产3000吨原料药侧链改造项目 | 3,784,343.46 | 654,299.02 | 3,130,044.44 | 914,622.97 | 914,622.97 | |
| 立体仓库 | 1,561,679.06 | 1,561,679.06 | 1,632,743.36 | 1,632,743.36 | ||
| 多肽药物研发实验室装修项目 | 1,311,701.18 | 322,134.95 | 989,566.23 | 1,311,701.18 | 1,311,701.18 | |
| 201中试过渡平台建设项目 | 148,541.00 | 148,541.00 | ||||
| 仓储设施提升改造项目 | 11,537,378.12 | 11,537,378.12 | ||||
| 202原料药项目 | 5,118,203.29 | 5,118,203.29 | ||||
| 厌氧池工程 | 1,624,364.06 | 1,624,364.06 | ||||
| 东墙卫生间 | 143,351.49 | 143,351.49 | ||||
| 对甲苯磺酸安全环保技改项目 | 33,962.26 | 33,962.26 | ||||
| 合计 | 223,072,110.06 | 976,433.97 | 222,095,676.09 | 106,703,776.69 | 106,703,776.69 | |
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 年产120吨原料药建设项 | 264,204,800.00 | 38,723,348.36 | 87,039,831.78 | 125,763,180.14 | 47.60% | 50.00 | 募集资金 |
| 目 | ||||||||||
| 科研楼基础工程 | 120,746,700.00 | 16,626,640.59 | 63,554,367.86 | 28,567,929.20 | 51,613,079.25 | 66.40% | 70.00 | 募集资金 | ||
| 智能化特色原料药配套产业链项目 | 100,000,000.00 | 22,590,583.98 | 32,097,216.79 | 22,282,365.26 | 32,405,435.51 | 54.69% | 60.00 | 募集资金 | ||
| 仓储设施提升改造项目 | 17,325,000.00 | 11,537,378.12 | 2,099,104.70 | 13,636,482.82 | 78.71% | 100.00 | 其他 | |||
| 智能化绿色化提升项目 | 126,000,000.00 | 6,446,877.03 | 46,002,494.57 | 45,965,221.14 | 6,484,150.46 | 41.63% | 45.00 | 其他 | ||
| 202原料药项目 | 70,000,000.00 | 5,118,203.29 | 50,545.88 | 5,168,749.17 | 97.04% | 100.00 | 其他 | |||
| 合计 | 698,276,500.00 | 101,043,031.37 | 230,843,561.58 | 115,620,747.59 | 216,265,845.36 |
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 计提原因 |
| 年产3000吨原料药侧链改造项目 | 654,299.02 | 654,299.02 | 存在减值 | ||
| 多肽药物研发实验室装修项目 | 322,134.95 | 322,134.95 | 存在减值 | ||
| 合计 | 976,433.97 | 976,433.97 | -- |
其他说明：
（4）在建工程的减值测试情况
?适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
| 年产3000吨原料药侧链改造项目 | 3,784,343.46 | 3,130,044.44 | 654,299.02 | 重置成本 | 成新率 | 重置成本：通过向生产厂家咨询基准日 |
| 市场价格。 | ||||||
| 多肽药物研发实验室装修项目 | 1,311,701.18 | 989,566.23 | 322,134.95 | 重置成本 | 成新率 | 重置成本：通过向生产厂家咨询基准日市场价格。 |
| 合计 | 5,096,044.64 | 4,119,610.67 | 976,433.97 |
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明：
（5）工程物资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用?不适用
（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用?不适用
（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用?不适用
24、油气资产
□适用?不适用
25、使用权资产
（1）使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 6,329,819.76 | 6,329,819.76 |
| 2.本期增加金额 | 2,649,785.08 | 2,649,785.08 |
| 租赁负债调整 | 2,649,785.08 | 2,649,785.08 |
| 3.本期减少金额 | 3,245,056.59 | 3,245,056.59 |
| 其他减少 | 3,245,056.59 | 3,245,056.59 |
| 4.期末余额 | 5,734,548.25 | 5,734,548.25 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 3,316,307.33 | 3,316,307.33 |
| 2.本期增加金额 | 2,442,049.94 | 2,442,049.94 |
| （1）计提 | 2,442,049.94 | 2,442,049.94 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 | 3,245,056.59 | 3,245,056.59 |
| （1）处置 | 3,245,056.59 | 3,245,056.59 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | 2,513,300.68 | 2,513,300.68 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 3,221,247.57 | 3,221,247.57 |
| 2.期初账面价值 | 3,013,512.43 | 3,013,512.43 |
（2）使用权资产的减值测试情况
□适用?不适用其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 47,411,109.59 | 60,000.00 | 1,520,664.73 | 48,991,774.32 | |
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）购置 | |||||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 |
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | 47,411,109.59 | 60,000.00 | 1,520,664.73 | 48,991,774.32 | |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 10,353,380.10 | 6,500.00 | 548,314.79 | 10,908,194.89 | |
| 2.本期增加金额 | 948,222.24 | 6,000.00 | 310,661.04 | 1,264,883.28 | |
| （1）计提 | 948,222.24 | 6,000.00 | 310,661.04 | 1,264,883.28 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | 11,301,602.34 | 12,500.00 | 858,975.83 | 12,173,078.17 | |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 36,109,507.25 | 47,500.00 | 661,688.90 | 36,818,696.15 | |
| 2.期初账面价值 | 37,057,729.49 | 53,500.00 | 972,349.94 | 38,083,579.43 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
（2）确认为无形资产的数据资源
□适用?不适用
（3）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明：
（4）无形资产的减值测试情况
□适用?不适用
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
合计
（2）商誉减值准备
单位：元
合计被投资单位名称或形成商誉的事项
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
合计
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
合计
名称
| 名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
资产组或资产组组合发生变化
| 名称 | 变化前的构成 | 变化后的构成 | 导致变化的客观事实及依据 |
其他说明
（4）可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用?不适用其他说明：
28、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 使用权资产改良及维护支出 | 5,613,097.59 | 2,229,376.92 | 3,383,720.67 | ||
| 合计 | 5,613,097.59 | 2,229,376.92 | 3,383,720.67 |
其他说明：
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 23,800,694.14 | 3,570,104.12 | 16,162,473.06 | 2,424,370.96 |
| 可抵扣亏损 | 970,258.71 | 145,538.81 | 294,951.90 | 67,565.00 |
| 递延收益 | 41,884,240.00 | 6,282,636.00 | 10,041,720.00 | 1,506,258.00 |
| 租赁负债 | 2,250,988.86 | 337,648.33 | 2,718,560.53 | 513,133.68 |
| 合计 | 68,906,181.71 | 10,335,927.26 | 29,217,705.49 | 4,511,327.64 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产折旧 | 129,685,118.89 | 19,452,767.83 | 89,976,739.74 | 13,496,510.96 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 1,164,777.73 | 174,716.66 | 1,396,161.11 | 209,424.17 |
| 使用权资产 | 3,221,247.57 | 483,187.14 | 3,013,512.43 | 580,698.68 |
| 合计 | 134,071,144.19 | 20,110,671.63 | 94,386,413.28 | 14,286,633.81 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 10,335,927.26 | 4,511,327.64 | ||
| 递延所得税负债 | 10,335,927.26 | 9,774,744.37 | 4,511,327.64 | 9,775,306.17 |
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 324,896.12 | 4,528.17 |
| 可抵扣亏损 | 39,105,290.53 | 26,003,973.29 |
| 合计 | 39,430,186.65 | 26,008,501.46 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2025年 | |||
| 2026年 | 355,403.28 | 355,403.28 | |
| 2027年 | 7,289,273.24 | 7,289,273.24 | |
| 2028年 | 18,359,296.77 | 18,359,296.77 | |
| 2029年 | 13,101,317.24 | ||
| 合计 | 39,105,290.53 | 26,003,973.29 |
其他说明：
30、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程款 | 684,238.65 | 684,238.65 | 6,998,776.65 | 6,998,776.65 | ||
| 预付设备款及其他长期资产 | 2,343,822.39 | 2,343,822.39 | 13,334,957.12 | 13,334,957.12 | ||
| 租赁押金 | 699,063.92 | 699,063.92 | 622,294.74 | 622,294.74 | ||
| 合计 | 3,727,124.96 | 3,727,124.96 | 20,956,028.51 | 20,956,028.51 | ||
其他说明：
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 425,902.60 | 425,902.60 | 票据保证金 | 票据保证金 | ||||
| 应收票据 | 97,144,302.92 | 97,144,302.92 | 已背书票据 | 已背书票据 | 54,447,001.35 | 54,447,001.35 | 已背书票据 | 已背书票据 |
| 合计 | 97,570,205.52 | 97,570,205.52 | 54,447,001.35 | 54,447,001.35 | ||||
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 729,970.60 | |
| 合计 | 729,970.60 |
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 其中： |
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
35、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 851,805.20 | |
| 合计 | 851,805.20 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 材料采购 | 134,990,425.49 | 85,727,377.48 |
| 能源 | 2,355,117.18 | 1,686,610.24 |
| 其他 | 460,224.26 | 340,385.80 |
| 合计 | 137,805,766.93 | 87,754,373.52 |
（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
无
37、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 50,382,782.31 | 26,029,962.40 |
| 合计 | 50,382,782.31 | 26,029,962.40 |
（1）应付利息
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 工程设备款 | 46,506,384.57 | 13,660,467.03 |
| 技术服务费 | 1,557,586.00 | 1,318,594.07 |
| 销售返利 | 1,137,876.97 | 10,272,182.86 |
| 运输费 | 179,760.92 | 136,811.93 |
| 其他 | 1,001,173.85 | 641,906.51 |
| 合计 | 50,382,782.31 | 26,029,962.40 |
2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
38、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 5,319,009.17 | 4,429,735.74 |
| 合计 | 5,319,009.17 | 4,429,735.74 |
账龄超过1年的重要合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 17,245,874.39 | 100,261,808.29 | 97,745,164.64 | 19,762,518.04 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 26,783.79 | 7,769,620.96 | 7,769,561.65 | 26,843.10 |
| 三、辞退福利 | 194,169.59 | 194,169.59 | ||
| 合计 | 17,272,658.18 | 108,225,598.84 | 105,708,895.88 | 19,789,361.14 |
（2）短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 16,393,872.79 | 90,933,687.68 | 88,501,115.35 | 18,826,445.12 |
| 2、职工福利费 | 2,361,344.01 | 2,361,344.01 | ||
| 3、社会保险费 | 16,172.60 | 3,626,911.70 | 3,627,011.38 | 16,072.92 |
| 其中：医疗保险费 | 15,847.95 | 3,420,160.08 | 3,420,272.61 | 15,735.42 |
| 工伤保险费 | 324.65 | 206,751.62 | 206,738.77 | 337.50 |
| 4、住房公积金 | 18,252.00 | 1,648,357.90 | 1,666,609.90 | |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 518,901.44 | 518,901.44 | ||
| 非货币性福利 | 817,577.00 | 1,164,499.56 | 1,062,076.56 | 920,000.00 |
| 其他短期薪酬 | 8,106.00 | 8,106.00 | ||
| 合计 | 17,245,874.39 | 100,261,808.29 | 97,745,164.64 | 19,762,518.04 |
（3）设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 25,972.16 | 7,448,095.12 | 7,448,052.56 | 26,014.72 |
| 2、失业保险费 | 811.63 | 321,525.84 | 321,509.09 | 828.38 |
| 合计 | 26,783.79 | 7,769,620.96 | 7,769,561.65 | 26,843.10 |
其他说明：
40、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 197,901.76 | 418,227.92 |
| 个人所得税 | 99,698.44 | 86,101.91 |
| 城市维护建设税 | 26,180.12 | 46,268.24 |
| 房产税 | 368,088.05 | 345,951.69 |
| 土地使用税 | 340,294.41 | 340,294.41 |
| 印花税 | 117,749.80 | 102,270.32 |
| 其他 | 60,776.83 | 79,462.42 |
| 合计 | 1,210,689.41 | 1,418,576.91 |
其他说明：
41、持有待售负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
42、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 1,991,118.97 | |
| 合计 | 1,991,118.97 |
其他说明：
43、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 691,471.19 | 575,865.65 |
| 合计 | 691,471.19 | 575,865.65 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 |
合计
其他说明：
44、租赁负债
单位：元
合计项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 房屋租赁 | 2,250,988.86 | 727,441.56 |
| 合计 | 2,250,988.86 | 727,441.56 |
其他说明：
2024年计提的租赁负债利息费用金额为89,324.75元，计入财务费用-利息支出金额为89,324.75元。
45、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
其他说明：
46、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2）设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
计划资产：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
47、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 土地三通一平扶持基金 | 10,041,720.00 | 257,480.00 | 9,784,240.00 | 政府补助 | |
| 长葛市发展和改革委员会先进制造业和现代服务业专项补贴资金 | 32,100,000.00 | 32,100,000.00 | 政府补助 | ||
| 合计 | 10,041,720.00 | 32,100,000.00 | 257,480.00 | 41,884,240.00 |
其他说明：
48、其他非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
49、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 200,040,000.00 | 80,016,000.00 | 80,016,000.00 | 280,056,000.00 | |||
其他说明：
本公司于2024年4月23日召开2023年度股东大会，审议通过了《关于公司2023年度利润分配预案的议案》。2023年度利润分配方案：以2023年12月31日总股本200,040,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利4.00元（含税），合计派发现金红利80,016,000.00元（含税）；以资本公积金转增股本，每10股转增4股，合计转80,016,000股，转增后公司总股本增至280,056,000股。
50、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
51、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 715,838,803.18 | 80,016,000.00 | 635,822,803.18 | |
| 其他资本公积 | 8,943,906.00 | 8,943,906.00 | ||
| 合计 | 724,782,709.18 | 80,016,000.00 | 644,766,709.18 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积的变动情况详见七、49股本。
52、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
53、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
54、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 6,107,825.52 | 5,513,888.39 | 4,955,347.96 | 6,666,365.95 |
| 合计 | 6,107,825.52 | 5,513,888.39 | 4,955,347.96 | 6,666,365.95 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据财政部、应急部联合印发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号），本公司作为危险品储存企业，按照相关规定计提和使用安全生产费。
55、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 80,840,475.00 | 18,393,577.30 | 99,234,052.30 | |
| 合计 | 80,840,475.00 | 18,393,577.30 | 99,234,052.30 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 436,246,451.88 | 361,203,157.45 |
| 调整后期初未分配利润 | 436,246,451.88 | 361,203,157.45 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 173,629,224.63 | 158,979,232.75 |
| 减：提取法定盈余公积 | 18,393,577.30 | 17,255,938.32 |
| 应付普通股股利 | 80,016,000.00 | 66,680,000.00 |
| 期末未分配利润 | 511,466,099.21 | 436,246,451.88 |
调整期初未分配利润明细：
1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
57、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 720,994,429.38 | 426,962,549.54 | 643,848,065.01 | 385,017,303.00 |
| 其他业务 | 5,442,576.50 | 4,893,037.70 | 7,588,693.67 | 6,905,398.40 |
| 合计 | 726,437,005.88 | 431,855,587.24 | 651,436,758.68 | 391,922,701.40 |
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是?否营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
按经营地区分类
| 按经营地区分类 |
| 其中： |
市场或客户类型
| 市场或客户类型 |
| 其中： |
合同类型
| 合同类型 |
| 其中： |
按商品转让的时间分类
| 按商品转让的时间分类 |
| 其中： |
按合同期限分类
| 按合同期限分类 |
| 其中： |
按销售渠道分类
| 按销售渠道分类 |
| 其中： |
合计
与履约义务相关的信息：
合计项目
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明：
58、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,605,658.42 | 1,973,289.14 |
| 教育费附加 | 688,139.31 | 845,695.36 |
| 资源税 | 121,806.30 | 88,552.80 |
| 房产税 | 1,438,281.73 | 1,344,543.71 |
| 土地使用税 | 1,361,177.64 | 1,361,177.64 |
| 车船使用税 | 8,675.46 | 9,095.46 |
| 印花税 | 410,179.33 | 332,659.24 |
| 其他 | 526,911.52 | 619,451.84 |
| 合计 | 6,160,829.71 | 6,574,465.19 |
其他说明：
59、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 15,903,541.82 | 16,721,344.65 |
| 折旧与摊销 | 9,017,072.60 | 9,184,365.67 |
| 中介服务费 | 5,673,886.49 | 3,362,767.13 |
| 业务招待费 | 3,021,127.47 | 2,751,536.83 |
| 安全生产费 | 988,751.61 | 1,424,872.94 |
| 物料消耗 | 127,611.79 | 413,346.62 |
| 其他 | 7,199,896.91 | 5,765,502.49 |
| 合计 | 41,931,888.69 | 39,623,736.33 |
其他说明：
60、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 1,300,636.24 | 831,035.09 |
| 广告展览费 | 854,434.29 | 505,280.81 |
| 差旅费 | 708,342.41 | 598,572.30 |
| 出口代理佣金 | 320,694.23 | 261,342.61 |
| 其他 | 2,506,807.53 | 2,666,334.16 |
| 合计 | 5,690,914.70 | 4,862,564.97 |
其他说明：
61、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 24,012,855.15 | 22,150,185.95 |
| 委外研发费用 | 5,974,501.27 | 12,117,121.73 |
| 材物料费用 | 15,307,279.87 | 10,860,821.65 |
| 折旧与摊销 | 7,122,279.55 | 4,810,656.25 |
| 燃料与动力 | 1,395,411.72 | 1,081,700.40 |
| 其他 | 1,676,347.16 | 941,531.18 |
| 合计 | 55,488,674.72 | 51,962,017.16 |
其他说明：
62、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 89,324.75 | 132,849.27 |
| 减：利息资本化 | ||
| 利息收入 | -2,718,811.12 | -2,704,350.84 |
| 汇兑损益 | -252,139.17 | -64,930.79 |
| 减：汇兑损益资本化 | ||
| 手续费及其他 | 59,993.53 | 39,616.12 |
| 合计 | -2,821,632.01 | -2,596,816.24 |
其他说明：
63、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 增值税进项加计抵减 | 3,445,931.16 | 2,667,917.20 |
| 政府补助 | 2,604,145.66 | 1,355,148.18 |
| 扣代缴个人所得税手续费返还 | 2,007.76 | 12,686.83 |
| 合计 | 6,052,084.58 | 4,035,752.21 |
64、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | -231,383.38 | 41,057.21 |
| 合计 | -231,383.38 | 41,057.21 |
其他说明：
65、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 14,183,873.31 | 17,558,715.74 |
| 票据贴现息 | -205,062.29 | -637,596.31 |
| 合计 | 13,978,811.02 | 16,921,119.43 |
其他说明：
66、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -2,272,920.66 | 3,595,716.05 |
| 其他应收款坏账损失 | -2,501.77 | -76,437.46 |
| 合计 | -2,275,422.43 | 3,519,278.59 |
其他说明：
67、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -5,577,345.48 | -914,596.47 |
| 四、固定资产减值损失 | -509,289.77 | |
| 六、在建工程减值损失 | -976,433.97 | |
| 合计 | -7,063,069.22 | -914,596.47 |
其他说明：
68、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 使用权资产处置利得（损失以“-”填列） | 0.00 | 66,935.90 |
69、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 罚没利得 | 37,100.00 | 13,085.40 | 37,100.00 |
| 其他 | 2,889.17 | 883.84 | 2,889.17 |
| 合计 | 39,989.17 | 13,969.24 | 39,989.17 |
其他说明：
70、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 140,100.00 | 146,000.00 | 140,100.00 |
| 固定资产报废损失 | 1,136,362.67 | 1,457,902.39 | 1,136,362.67 |
| 罚款 | 15.43 | 100.38 | 15.43 |
| 其他 | 4,658.68 | 2,655.00 | 4,658.68 |
| 合计 | 1,281,136.78 | 1,606,657.77 | 1,281,136.78 |
其他说明：
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 24,339,288.49 | 19,576,114.55 |
| 递延所得税费用 | -561.80 | 4,386,850.78 |
| 合计 | 24,338,726.69 | 23,962,965.33 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 197,350,615.79 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 29,602,592.37 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -362,331.05 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 535,782.79 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 2,543,266.20 |
| 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） | -7,705,064.30 |
| 其他 | -275,519.32 |
| 所得税费用 | 24,338,726.69 |
其他说明：
72、其他综合收益
详见附注。
73、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到的政府补助款 | 34,446,665.66 | 1,110,365.80 |
| 利息收入 | 2,718,811.12 | 2,704,350.84 |
| 其他 | 4,464,550.67 | 1,213,995.76 |
| 合计 | 41,630,027.45 | 5,028,712.40 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付业务招待费广告宣传费、中介费、差旅费、保险费等 | 12,460,296.48 | 7,484,821.89 |
| 支付赞助款 | 140,100.00 | 146,000.00 |
| 支付银行手续费 | 59,993.53 | 39,616.12 |
| 其他 | 13,869,625.64 | 13,652,110.96 |
| 合计 | 26,530,015.65 | 21,322,548.97 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 结构性存款 | 3,858,000,000.00 | 3,805,100,000.00 |
| 合计 | 3,858,000,000.00 | 3,805,100,000.00 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 结构性存款 | 3,793,900,000.00 | 3,693,200,000.00 |
| 合计 | 3,793,900,000.00 | 3,693,200,000.00 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3）与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付长期租赁租金 | 3,245,648.19 | 2,754,029.21 |
| 合计 | 3,245,648.19 | 2,754,029.21 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 租赁负债 | 2,718,560.53 | 2,510,087.23 | 2,977,658.90 | 2,250,988.86 | ||
| 合计 | 2,718,560.53 | 2,510,087.23 | 2,977,658.90 | 2,250,988.86 |
（4）以净额列报现金流量的说明
| 项目 | 相关事实情况 | 采用净额列报的依据 | 财务影响 |
（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 173,011,889.10 | 157,201,982.88 |
| 加：资产减值准备 | 9,338,491.65 | -2,604,682.12 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 34,133,604.32 | 27,604,616.22 |
| 使用权资产折旧 | 2,442,049.94 | 2,240,707.79 |
| 无形资产摊销 | 1,264,883.28 | 1,234,358.16 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,229,376.92 | 1,540,602.94 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -66,935.90 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,136,362.67 | 1,457,902.39 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 231,383.38 | -41,057.21 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 89,324.75 | 132,849.27 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -14,183,873.31 | -17,558,715.74 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -5,824,599.62 | 2,213,881.07 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 5,824,037.82 | 2,172,969.71 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -18,253,357.86 | 21,603,610.28 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -82,299,856.38 | 117,508,776.39 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 17,318,659.87 | -54,700,134.41 |
| 其他 | 301,060.43 | -480,761.50 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 126,759,436.96 | 259,459,970.22 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 281,157,702.10 | 270,022,532.51 |
| 减：现金的期初余额 | 270,022,532.51 | 46,515,693.81 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 11,135,169.59 | 223,506,838.70 |
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 281,157,702.10 | 270,022,532.51 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 281,157,702.10 | 270,022,532.51 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 281,157,702.10 | 270,022,532.51 |
（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 仍属于现金及现金等价物的理由 |
（6）不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 承兑汇票保证金 | 425,902.60 | 承兑汇票保证金 | |
| 合计 | 425,902.60 |
其他说明：
（7）其他重大活动说明
供应商融资安排?供应商融资安排的条款和条件采用反向保理，本公司通过招商银行提供的供应链金融服务平台办理反向保理业务，供应商将对本公司的应收账款转让给供应链金融服务平台，供应链金融服务平台依据审核后的应收账款信息，为供应商提供融资款项。本公司在约定的付款日向供应链平台支付款项，付款期限与供应商协商确定，一般为收到发票后的210天，本公司对付款义务的履行是无条件且不可撤销的，不受供应商与融资方间纠纷影响。
?资产负债表中的列报项目和相关信息
| 列报项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期借款 | 729,970.60 | |
| 其中：供应商已收到款项 |
?付款到期日的区间
| 项目 | 期末 |
| 属于该安排项下的负债 | 自收到发票后的210天 |
| 不属于该安排项下的可比应付账款 | 自收到发票后的30天 |
?不涉及现金收支的当期变动
本公司上述金融负债变动中不存在企业合并和汇率变动的影响本公司因供应商融资安排，2024年度和2023年度终止确认应付账款同时确认短期借款分别为729,970.60元和0.00元。
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 |
应收账款
| 应收账款 |
| 其中：美元 |
| 欧元 |
| 港币 |
长期借款
| 长期借款 |
| 其中：美元 |
| 欧元 |
| 港币 |
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用?不适用
77、租赁
（1）本公司作为承租方
□适用?不适用
（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁
□适用?不适用作为出租人的融资租赁
□适用?不适用未来五年每年未折现租赁收款额
□适用?不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用?不适用
78、其他
八、研发支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 24,012,855.15 | 22,150,185.95 |
| 委外研发费用 | 5,974,501.27 | 12,117,121.73 |
| 材物料费用 | 15,307,279.87 | 10,860,821.65 |
| 折旧与摊销 | 7,122,279.55 | 4,810,656.25 |
| 燃料与动力 | 1,395,411.72 | 1,081,700.40 |
| 其他 | 1,676,347.16 | 941,531.18 |
| 合计 | 55,488,674.72 | 51,962,017.16 |
| 其中：费用化研发支出 | 55,488,674.72 | 51,962,017.16 |
| 资本化研发支出 | 0.00 | 0.00 |
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
合计
重要的资本化研发项目
合计
项目
| 项目 | 研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益产生方式 | 开始资本化的时点 | 开始资本化的具体依据 |
开发支出减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 减值测试情况 |
2、重要外购在研项目
| 项目名称 | 预期产生经济利益的方式 | 资本化或费用化的判断标准和具体依据 |
其他说明：
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 | 购买日至期末被购买方的现金流 |
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
| 合并成本 |
| --现金 |
| --非现金资产的公允价值 |
| --发行或承担的债务的公允价值 |
| --发行的权益性证券的公允价值 |
| --或有对价的公允价值 |
| --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 |
| --其他 |
| 合并成本合计 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 |
合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 |
| 负债： |
| 借款 |
| 应付款项 |
| 递延所得税负债 |
净资产
| 净资产 |
| 减：少数股东权益 |
| 取得的净资产 |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是?否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
| 合并成本 |
| --现金 |
| --非现金资产的账面价值 |
| --发行或承担的债务的账面价值 |
| --发行的权益性证券的面值 |
| --或有对价 |
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
| 合并日 | 上期期末 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 |
负债：
| 负债： |
| 借款 |
| 应付款项 |
净资产
| 净资产 |
| 减：少数股东权益 |
| 取得的净资产 |
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是?否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是?否
5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 新天地医药技术研究院（郑州）有限公司 | 20,000,000.00 | 河南 | 河南 | 研发 | 100.00% | 设立 | |
| 新天地（北京）医药技术有限公司 | 10,000,000.00 | 北京 | 北京 | 研发 | 100.00% | 设立 | |
| 新天地昭衍（北京）医药技术有限公司 | 10,000,000.00 | 北京 | 北京 | 研发 | 60.00% | 设立 | |
| 新天地昭衍（河南）制药有限公司 | 10,000,000.00 | 河南 | 河南 | 药品生产 | 60.00% | 设立 | |
单位：元在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
| 购买成本/处置对价 |
| --现金 |
| --非现金资产的公允价值 |
购买成本/处置对价合计
| 购买成本/处置对价合计 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 |
| 差额 |
| 其中：调整资本公积 |
| 调整盈余公积 |
| 调整未分配利润 |
其他说明：
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
| 流动资产 |
| 其中：现金和现金等价物 |
| 非流动资产 |
| 资产合计 |
| 流动负债 |
| 非流动负债 |
| 负债合计 |
| 少数股东权益 |
| 归属于母公司股东权益 |
| 按持股比例计算的净资产份额 |
| 调整事项 |
| --商誉 |
| --内部交易未实现利润 |
| --其他 |
| 对合营企业权益投资的账面价值 |
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 |
| 营业收入 |
| 财务费用 |
| 所得税费用 |
| 净利润 |
| 终止经营的净利润 |
| 其他综合收益 |
| 综合收益总额 |
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明：
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
本年度收到的来自合营企业的股利期末余额/本期发生额
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
流动资产
| 流动资产 |
| 非流动资产 |
| 资产合计 |
| 流动负债 |
| 非流动负债 |
| 负债合计 |
少数股东权益
| 少数股东权益 |
| 归属于母公司股东权益 |
| 按持股比例计算的净资产份额 |
| 调整事项 |
| --商誉 |
| --内部交易未实现利润 |
| --其他 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 |
| 营业收入 |
| 净利润 |
| 终止经营的净利润 |
| 其他综合收益 |
| 综合收益总额 |
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明：
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
本年度收到的来自联营企业的股利期末余额/本期发生额
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 联营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 |
其他说明：
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明：
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明：
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用?不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
?适用□不适用
单位：元
| 会计科目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 10,041,720.00 | 32,100,000.00 | 257,480.00 | 41,884,240.00 | |||
| 土地三通一平扶持资金 | 10,041,720.00 | 0.00 | 257,480.00 | 9,784,240.00 | 与资产相关 | ||
| 长葛市发展和改革委员会先进制造业和现代服务业专项补贴资金 | 0.00 | 32,100,000.00 | 32,100,000.00 | 与资产相关 |
3、计入当期损益的政府补助
?适用□不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他收益-2023年中原英才计划-中原企业家领军人才 | 1,000,000.00 | 0.00 |
| 其他收益-河南省就业见习管理补贴 | 507,490.00 | 359,400.00 |
| 其他收益-失业保险援企稳岗补贴款 | 217,836.69 | 170,392.83 |
| 其他收益-河南省企业新型学徒制培训补助 | 215,000.00 | 38,500.00 |
| 其他收益-2024年第一季度工业企业满负荷生产资金 | 100,000.00 | 0.00 |
| 其他收益-2024年第一季度经济“开门红”规模以上工业企业奖补 | 100,000.00 | 0.00 |
| 其他收益-高新区2023年度第一批高质量发展奖补资金 | 80,000.00 | 0.00 |
| 其他收益-郑州高新区中小微企业社会保险补贴资金 | 65,338.97 | 4,375.35 |
| 其他收益-许昌市科技创新奖励 | 50,000.00 | 100,000.00 |
| 其他收益-一次性扩岗补助 | 11,000.00 | 0.00 |
| 其他收益-许昌市公共就业服务中心发放稳岗稳产奖励补贴 | 0.00 | 100,000.00 |
| 其他收益-制造业高质量发展奖励 | 0.00 | 301,000.00 |
| 其他收益-郑州高新区专利转化项目款 | 0.00 | 24,000.00 |
| 合计 | 2,346,665.66 | 1,097,668.18 |
其他说明
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
1、金融工具产生的各类风险本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他流动资产、交易性金融资产、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债及租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
风险管理目标和政策
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司己制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。
（1）信用风险信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的95.56%（2023年：
90.61%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的81.86%（2023年：69.67%）。
（2）流动性风险流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司及各子公司各自负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求（如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批准）。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。本公司也会考虑与供应商协商，采用供应商融资安排以延长了付款期，或者用出售长账龄应收账款的形式提早获取资金，以减轻公司的现金流压力。期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：元）：
| 项目 | 期末余额 | ||||
| 一年内或实时偿还 | 一年至两年 | 两年至五年 | 五年以上 | 合计 | |
| 金融负债： | |||||
| 短期借款 | 729,970.60 | 729,970.60 | |||
| 应付票据 | 851,805.20 | 851,805.20 | |||
| 应付账款 | 137,805,766.93 | 137,805,766.93 | |||
| 其他应付款 | 50,382,782.31 | 50,382,782.31 | |||
| 租赁负债 | 1,156,491.74 | 1,156,491.74 | 2,312,983.48 | ||
| 合计 | 189,770,325.04 | 1,156,491.74 | 1,156,491.74 | 192,083,308.52 |
上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：元）：
| 项目 | 期末余额 | ||||
| 一年内或实时偿还 | 一年至两年 | 两年至五年 | 五年以上 | 合计 | |
| 金融负债： | |||||
| 应付账款 | 87,754,373.52 | 87,754,373.52 | |||
| 其他应付款 | 26,029,962.40 | 26,029,962.40 | |||
| 租赁负债 | 2,056,278.00 | 739,255.05 | 2,795,533.05 | ||
| 合计： | 115,840,613.92 | 739,255.05 | 116,579,868.97 | ||
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
（3）市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本公司的利率风险主要产生于银行存款、短期借款及租赁负债等带息金融工具。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为14.90%（上年年末：9.94%）。
2、套期
（1）公司开展套期业务进行风险管理
□适用?不适用
（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
| 项目 | 与被套期项目以及套期工具相关账面价值 | 已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整 | 套期有效性和套期无效部分来源 | 套期会计对公司的财务报表相关影响 |
| 套期风险类型 | ||||
| 套期类别 | ||||
其他说明
（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用?不适用
3、金融资产
（1）转移方式分类
□适用?不适用
（2）因转移而终止确认的金融资产
□适用?不适用
（3）继续涉入的资产转移金融资产
□适用?不适用其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 525,164,777.73 | 525,164,777.73 | ||
| 应收款项融资 | 69,085,613.84 | 69,085,613.84 | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 525,164,777.73 | 69,085,613.84 | 594,250,391.57 | |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析不适用
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况不适用
9、其他不适用
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 河南双洎实业有限公司 | 长葛市建设路南段 | 农作物、食用菌、花卉苗木种植；初级农产品批发；农产品种植技术研发、技术咨询 | 1,000.00万元 | 63.21% | 63.21% |
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是谢建中。其他说明：
2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注十、1。
3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注十、2。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
其他说明：
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 赵淑敏 | 最终控股方的配偶 |
| 长葛市中远商贸有限公司 | 本公司非控股股东 |
| 新天地大健康科技集团股份有限公司 | 受同一最终控股方控制 |
| 河南葛天置业有限公司 | 受同一最终控股方控制 |
| 河南长葛农村商业银行股份有限公司 | 最终控股方担任董事 |
| 刘万民 | 副董事长 |
| 张芦苇 | 董事、总经理 |
| 张丙刚 | 董事 |
| 刘超 | 董事、副总经理 |
| 刘宏民 | 董事 |
| 可钰 | 独立董事 |
| 王京宝 | 独立董事 |
| 贾发亮 | 独立董事 |
| 胥和平 | 监事会主席 |
| 刘长春 | 监事 |
| 武卫东 | 职工监事 |
| 王利英 | 副总经理 |
| 王庆奎 | 财务总监 |
| 吴彦资 | 董事会秘书 |
其他说明：
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 拆出 | ||||
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
（7）关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 3,739,419.98 | 3,795,171.55 |
（8）其他关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 期末余额（元） | 上年年末余额（元） |
| 河南长葛农村商业银行股份有限公司 | 银行存款 | 928.17 | 1,526.06 |
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
（2）应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
7、关联方承诺
无
8、其他无
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用?不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用?不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用?不适用
4、本期股份支付费用
□适用?不适用
5、股份支付的修改、终止情况无
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 已签订正在履行和已签订尚未履行的资产采购合同 | 30,510,865.42 | 53,406,073.19 |
截至2024年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项截至2024年12月31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
| 拟分配每10股派息数（元） | 4 |
| 拟分配每10股分红股（股） | 0 |
| 拟分配每10股转增数（股） | 4 |
| 经审议批准宣告发放的每10股派息数（元） | 4 |
| 经审议批准宣告发放的每10股分红股（股） | 0 |
| 经审议批准宣告发放的每10股转增数（股） | 4 |
| 利润分配方案 | 根据2025年3月8日本公司董事会审议通过的《关于公司2024年度利润分配预案的议案》，本公司计划向全体股东每10股派发现金红利4元（含税），以公积金转增股本的方式每10股转增4股。此项提议尚待股东会批准。于资产负债表日后提议派发的现金股利并未在资产负债表日确认为负债。 |
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
截至2025年3月8日（董事会批准报告日），本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
（2）未来适用法
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
无
3、资产置换
（1）非货币性资产交换无
（2）其他资产置换无
4、年金计划无
5、终止经营
单位：元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明：
无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
无
（2）报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 分部间抵销 | 合计 |
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
（4）其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他无
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 159,167,499.44 | 114,851,156.01 |
| 1至2年 | 244,663.50 | |
| 2至3年 | 224,663.50 | 9,409,501.94 |
| 3年以上 | 9,455,150.92 | 206,630.58 |
| 3至4年 | 9,248,520.34 | |
| 4至5年 | 8,124.64 | |
| 5年以上 | 206,630.58 | 198,505.94 |
| 合计 | 168,847,313.86 | 124,711,952.03 |
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 8,973,876.54 | 5.32% | 8,973,876.54 | 100.00% | 8,973,876.54 | 7.20% | 8,973,876.54 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 河南绿园药业有限公司 | 8,368,876.54 | 4.96% | 8,368,876.54 | 100.00% | 8,368,876.54 | 6.71% | 8,368,876.54 | 100.00% | ||
| 河北太行医药科技有限公司 | 605,000.00 | 0.36% | 605,000.00 | 100.00% | 605,000.00 | 0.49% | 605,000.00 | 100.00% | ||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 159,873,437.32 | 94.68% | 8,461,466.27 | 5.36% | 151,411,971.05 | 115,738,075.49 | 92.80% | 6,188,545.61 | 5.37% | 109,549,529.88 |
| 其中： | ||||||||||
| 合并范围内关联方组合 | 1,810,296.63 | 1.07% | 1,810,296.63 | 547,763.41 | 0.44% | 547,763.41 | ||||
| 应收非合并范围内关联方组合 | 158,063,140.69 | 93.61% | 8,461,466.27 | 5.35% | 149,601,674.42 | 115,190,312.08 | 92.37% | 6,188,545.61 | 5.37% | 109,001,766.47 |
| 合计 | 168,847,313.86 | 100.00% | 17,435,342.81 | 10.33% | 151,411,971.05 | 124,711,952.03 | 100.00% | 15,162,422.15 | 12.16% | 109,549,529.88 |
按单项计提坏账准备：8,973,876.54
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 河南绿园药业有限公司 | 8,368,876.54 | 8,368,876.54 | 8,368,876.54 | 8,368,876.54 | 100.00% | 债务人财务困难 |
| 河北太行医药科技有限公司 | 605,000.00 | 605,000.00 | 605,000.00 | 605,000.00 | 100.00% | 债务人财务困难 |
| 合计 | 8,973,876.54 | 8,973,876.54 | 8,973,876.54 | 8,973,876.54 |
按组合计提坏账准备：8,461,466.27
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 合并范围内关联方组合 | 1,810,296.63 | ||
| 应收非合并范围内关联方组合 | 158,063,140.69 | 8,461,466.27 | 5.35% |
| 合计 | 159,873,437.32 | 8,461,466.27 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
?适用□不适用
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | 6,188,545.61 | 8,973,876.54 | 15,162,422.15 | |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 6,188,545.61 | 8,973,876.54 | 15,162,422.15 | |
| 2024年12月31日余额 | 8,461,466.27 | 8,973,876.54 | 17,435,342.81 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 8,973,876.54 | 8,973,876.54 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 6,188,545.61 | 2,272,920.66 | 8,461,466.27 | |||
| 合计 | 15,162,422.15 | 2,272,920.66 | 17,435,342.81 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
（4）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 客户一 | 102,535,897.00 | 102,535,897.00 | 60.73% | 5,126,794.85 | |
| 客户二 | 30,755,742.50 | 30,755,742.50 | 18.22% | 1,537,787.13 | |
| 客户三 | 12,157,440.00 | 12,157,440.00 | 7.20% | 607,872.00 | |
| 客户四 | 8,368,876.54 | 8,368,876.54 | 4.96% | 8,368,876.54 | |
| 客户五 | 5,788,525.00 | 5,788,525.00 | 3.43% | 289,426.25 | |
| 合计 | 159,606,481.04 | 159,606,481.04 | 94.54% | 15,930,756.77 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 184,741.02 | 103,634.42 |
| 合计 | 184,741.02 | 103,634.42 |
（1）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 备用金 | 218,758.39 | 114,830.72 |
| 其他 | 55,705.84 | 74,258.14 |
| 合计 | 274,464.23 | 189,088.86 |
2）按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 194,464.23 | 109,088.86 |
| 1至2年 | 80,000.00 |
| 2至3年 | 80,000.00 | |
| 合计 | 274,464.23 | 189,088.86 |
3）按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 80,000.00 | 29.15% | 80,000.00 | 100.00% | 80,000.00 | 42.31% | 80,000.00 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 李战杰 | 80,000.00 | 29.15% | 80,000.00 | 100.00% | 80,000.00 | 42.31% | 80,000.00 | 100.00% | ||
| 按组合计提坏账准备 | 194,464.23 | 70.85% | 9,723.21 | 5.00% | 184,741.02 | 109,088.86 | 57.69% | 5,454.44 | 5.00% | 103,634.42 |
| 其中： | ||||||||||
| 备用金 | 138,758.39 | 50.55% | 6,937.92 | 5.00% | 131,820.47 | 34,830.72 | 18.42% | 1,741.54 | 5.00% | 33,089.18 |
| 其他 | 55,705.84 | 20.30% | 2,785.29 | 5.00% | 52,920.55 | 74,258.14 | 39.27% | 3,712.90 | 5.00% | 70,545.24 |
| 合计 | 274,464.23 | 100.00% | 89,723.21 | 184,741.02 | 189,088.86 | 100.00% | 85,454.44 | 103,634.42 | ||
按单项计提坏账准备：80,000.00
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 李占杰 | 80,000.00 | 80,000.00 | 80,000.00 | 80,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 80,000.00 | 80,000.00 | 80,000.00 | 80,000.00 | ||
按组合计提坏账准备：9,723.21
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 备用金 | 138,758.39 | 6,937.92 | 5.00% |
| 其他 | 55,705.84 | 2,785.29 | 5.00% |
| 合计 | 194,464.23 | 9,723.21 | |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 5,454.44 | 80,000.00 | 85,454.44 | |
| 2024年1月1日余额 |
| 在本期 | ||||
| 本期计提 | 4,268.77 | 4,268.77 | ||
| 2024年12月31日余额 | 9,723.21 | 80,000.00 | 89,723.21 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 80,000.00 | 80,000.00 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 5,454.44 | 4,268.77 | 9,723.21 | |||
| 合计 | 85,454.44 | 4,268.77 | 89,723.21 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 江威 | 备用金 | 118,000.00 | 1年以内 | 42.99% | 5,900.00 |
| 李战杰 | 备用金 | 80,000.00 | 2至3年 | 29.15% | 80,000.00 |
| 社保金 | 其他 | 55,705.84 | 1年以内 | 20.30% | 2,785.29 |
| 田浩 | 备用金 | 19,858.39 | 1年以内 | 7.24% | 992.92 |
| 李浩杰 | 备用金 | 900.00 | 1年以内 | 0.32% | 45.00 |
| 合计 | 274,464.23 | 100.00% | 89,723.21 |
7）因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 35,200,000.00 | 35,200,000.00 | 27,850,000.00 | 27,850,000.00 | ||
| 合计 | 35,200,000.00 | 35,200,000.00 | 27,850,000.00 | 27,850,000.00 | ||
（1）对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 新天地医药技术研究院(郑州)有限公司 | 13,150,000.00 | 6,850,000.00 | 20,000,000.00 | |||||
| 新天地(北京)医药技术有限公司 | 8,700,000.00 | 500,000.00 | 9,200,000.00 | |||||
| 新天地昭衍(北京)医药技术有限公司 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | ||||||
| 合计 | 27,850,000.00 | 7,350,000.00 | 35,200,000.00 | |||||
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 |
| 二、联营企业 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 720,986,410.51 | 426,953,011.40 | 643,848,065.01 | 385,017,303.00 |
| 其他业务 | 7,022,927.50 | 6,323,302.93 | 8,677,097.67 | 8,023,486.44 |
| 合计 | 728,009,338.01 | 433,276,314.33 | 652,525,162.68 | 393,040,789.44 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
按经营地区分类
| 按经营地区分类 |
| 其中： |
市场或客户类型
| 市场或客户类型 |
| 其中： |
合同类型
| 合同类型 |
| 其中： |
按商品转让的时间分类
| 按商品转让的时间分类 |
| 其中： |
按合同期限分类
| 按合同期限分类 |
| 其中： |
| 按销售渠道分类 |
| 其中： |
合计
与履约义务相关的信息：
合计项目
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明：
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 14,183,873.31 | 17,530,465.00 |
| 票据贴现息 | -205,062.29 | -637,596.31 |
| 合计 | 13,978,811.02 | 16,892,868.69 |
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | -1,136,362.67 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 2,604,145.66 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产 | 13,952,489.93 |
| 生的损益 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -104,784.94 | |
| 减：所得税影响额 | 2,273,233.17 | |
| 合计 | 13,042,254.81 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 11.72% | 0.62 | 0.62 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 10.84% | 0.57 | 0.57 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
□适用?不适用
4、其他