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江门市科恒实业股份有限公司审计报告及财务报表二○二一年度
信会师报字[2022]第ZI10221号
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江门市科恒实业股份有限公司
审计报告及财务报表
（2021年01月01日至2021年12月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-5 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-109 | ||
| 三、 | 事务所执业资质证明 |
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审 计 报 告
信会师报字[2022]第ZI10221号
江门市科恒实业股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了江门市科恒实业股份有限公司（以下简称科恒股份）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了科恒股份2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于科恒股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| （一）收入确认 | |
| 请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”/（二十六）所述的会计政策、“五、合并财务报表项目注释”/（三十九）以及“十四、母公司财务报表主要项目注释”/（六）。2021年度，公司营业收入333,064.25万元， | 针对收入确认，我们执行了如下程序： 1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； 2、选取样本检查销售合同，识别与收入确认时点相关的合同条款，评价公司的收入确 |
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| 比上年金额增长102.29%。由于收入是公司的关键业务指标之一，从而存在管理层为达到特定目标或期望有操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。 | 认时点是否符合企业会计准则的要求； 3、对本年记录的收入交易选取样本，核对销售合同、出库单、验收单/签收单、销售发票等原始凭证，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策； 4、结合应收账款函证程序对收入进行函证，抽查收入确认的相关单据，检查已确认的收入的真实性； 5、对营业收入进行截止性测试，选取样本，核对销售合同、发票、对账单等原始凭证，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。 |
| （二）应收账款坏账准备 | |
| 请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”/（十）所述的会计政策、“五、合并财务报表项目注释”/（三）以及“十四、母公司财务报表主要项目注释”/（二）。截至2021年12月31日，公司应收账款余额157,480.61万元，坏账准备金额41,217.93万元，账面价值116,262.68万元，占财务报表资产总额的比例为26.27%。管理层确定应收账款预计可收回金额时需要运用重大会计估计和判断，若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，因此，我们将应收账款坏账准备识别为关键审计事项。 | 针对应收账款坏账准备，我们执行了如下程序： 1、我们取得了2021年12月31 日应收账款账龄明细表，通过核对记账凭证、销售合同、发票等支持性记录，测试账龄核算的准确性； 2、检查应收账款坏账准备计提和核销的批准程序，取得书面报告等证明文件，评价计提坏账准备所依据的资料、假设及方法； 3、对于超过信用期的应收账款，我们与管理层、销售人员进行了访谈，了解了主要客户的信息以及管理层对于其可收回性的评估，并实施了以下程序： （1）检查历史回款记录以及期后回款的相关信息； （2）对客户近三年应收账款坏账准备占应收账款余额比例的合理性进行了评估； 4、我们选取样本对金额重大的应收账款余额实施了函证程序，并将函证结果与公司账面记录进行核对； 5、获取公司坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行；重新计算坏账准备计提金额是否准确。 |
| （三）流动性风险 | |
| 请参阅财务报表附注“八、与金融工具相关的风险（二）流动性风险及十一、承诺及或有事项(一)重要承诺事项”所述，截止2021年12月31日科恒股份短期借款21,169.00万元，应付票据24,411.33万元、应付账款131,814.21万元、其他应付款50,799.01万元，流动比率为93.70%，存在流动性风险，因此，我们将流动性风险确定为关键审计事项。 | 针对流动性风险，我们执行了如下程序： 1、获取科恒股份提供的2022年度经营预算，复核公司改善经营业绩可行性； 2、获取科恒股份未来五年的现金流预测，复核预测所基于的假设依据是否合理； 3、询问管理层2022年度融资计划及债务展期情况； 4、复核财务报表附注中相关信息披露的充分性和完整性。 |
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四、 其他信息
科恒股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括科恒股份2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估科恒股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督科恒股份的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
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虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对科恒股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致科恒股份不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就科恒股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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（此页无正文）
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国?上海 2022年4月26日
财务报表附注 第1页
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江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
江门市科恒实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为江门市联星科恒助剂厂，于1994年4月2日成立，注册资本为50万元人民币。2000年3月27日，江门市江海区体制改革办公室出具《关于江门市联星科恒助剂厂转制为江门市科恒实业有限公司的批复》（江海改[2000]3号）：联星合作社将原科恒助剂厂资产评估作价后，由联星合作社、上海齐力助剂有限公司以实物形式出资和刘德强等46个股东以现金形式出资共同组建江门市科恒实业有限公司，转制后公司注册资本为600万元。业经江门市蓬江区江源会计师事务所出具的江源所验字（2000）第6-22号《验资报告》审验。公司于2000年9月12日取得江门市工商行政管理局核发的企业法人营业执照，注册号为：440704000000406。2007年11月13日，公司全体股东签署《发起人协议》，以经审计确认的截止2007年10月31日的净资产32,639,569.17元按1:1的比例折为股份公司股本32,630,000.00元及资本公积9,569.17元。整体变更为股份有限公司。发起人为万国江、陈波等48名自然人和江门市联星实业总公司。公司的注册资本为32,630,000.00元人民币。业经深圳大华天诚会计师事务所出具的深华(2007)验字130号《验资报告》审验。2009年12月22日，根据公司章程修正案规定，增加注册资本4,870,000.00元，由万国江、广发信德投资管理有限公司共同出资缴纳，变更后注册资本为人民币37,500,000.00元。业经江门市江源会计师事务所有限公司出具的江源所验字[2009]12-22号《验资报告》审验。2012年7月16日经中国证监会《关于核准江门市科恒实业股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2012]869号）文核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）1,250 万股，每股面值为1元，发行后股本为5,000.00万元。立信会计师事务所（特殊普通合伙）已于2012 年7 月19日对发行人首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具信会师报字[2012]第310315号《验资报告》。根据公司2013年5月22日在江门市科恒实业股份有限公司召开的2012年度股东大会决议，公司决定以资本公积向全体股东每10股转增10股。转增前总股数为5,000.00万股，转增后总股数为10,000.00万股。立信会计师事务所（特殊普通合伙）已于2013 年7 月9日对转增后的股本进行了审验，并出具信会师报字[2013]第310394
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号《验资报告》。2016年10月31日，经中国证监会《关于核准江门市科恒实业股份有限公司向陈荣等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]2473号）文核准，公司发行新增股份17,858,178股，其中，向陈荣女士等十三名交易对方合计发行人民币普通股11,406,487股购买相关资产，每股发行价格为人民币28.15元；向唐芬女士、南通领鑫创恒发行人民币普通股6,451,691股募集配套资金，每股发行价格为人民币22.00元。发行前股份总额为10,000.00万股，发行后股份总额为11,785.8178万股。立信会计师事务所（特殊普通合伙）已于2016年11月11日，对公司本次发行股份购买资产进行了审验，并出具信会师报字[2016]第310911号《验资报告》。并于2016年11月17日对本次非公开发行股份认购资金实收情况进行了审验，并出具信会师报字[2016]第310913号《验资报告》。根据公司2018年5月18日在江门市科恒实业股份有限公司召开的2017年度股东大会决议，公司决定以资本公积向全体股东每10股转增8股。转增前总股数为117,858,178.00股，转增后总股数为212,144,720.00股。截至2021年12月31日止，公司累计发行股本总数为212,144,720.00股，注册资本为人民币212,144,720.00元。本公司主要的经营业务包括：生产、销售：锂电池材料、光电材料、电子材料；生产、销售化工原料及化工产品（法律、行政法规禁止或未取得前置审批的项目不得经营）；货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目不得经营；法律、行政法规限制的项目，须取得许可后方可经营）。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。主要产品为稀土发光材料、锂离子电池正极材料和锂离子电池自动化生产设备。公司住所：江门市江海区滘头滘兴南路22号，公司实际控制人、法定代表人：万国江。本财务报表业经公司董事会于2022年4月26日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
| 序级 | 公司名称 | 简称 |
| 0 | 江门市科恒实业股份有限公司 | 科恒股份 |
| 0-1 | 湖南省科恒新能源有限公司 | 湖南科恒 |
| 0-2 | 江苏科恒新能源科技有限公司 | 江苏科恒 |
| 0-3 | 英德市科恒新能源科技有限公司 | 英德科恒 |
| 0-4 | 深圳市浩能科技有限公司 | 浩能科技 |
| 0-4-1 | 东莞市九州浩德新能源设备有限公司 | 九州浩德 |
| 0-4-2 | 宁德市浩德智能设备有限公司 | 宁德浩德 |
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| 0-4-3 | 溧阳市浩能智能设备有限公司 | 溧阳浩能 |
| 0-4-4 | 荆门市浩德新能源设备有限公司 | 荆门浩德 |
| 0-4-5 | 惠州市德隆机械设备有限公司 | 惠州德隆 |
| 0-4-6 | 深圳市浩能时代科技有限公司 | 浩能时代 |
| 0-4-8 | 惠州市益嘉科技有限公司 | 惠州益嘉 |
| 0-5 | 广东科明诺科技有限公司 | 科明诺 |
| 0-5-1 | 广东科明睿新材料有限公司 | 科明睿 |
| 0-6 | 杭州萤科新材料有限公司 | 杭州萤科 |
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
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(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
财务报表附注 第5页
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并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
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该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、（九）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
财务报表附注 第7页
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记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
财务报表附注 第8页
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除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
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（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
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发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
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本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：：原材料、在产品、自制半成品、产成品、发出商品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
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投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
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各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
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各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 20 | 5 | 4.75 |
| 机器设备 | 10 | 5 | 9.50 |
| 运输设备 | 4-10 | 5 | 9.50-23.75 |
| 电子设备 | 5 | 5 | 19.00 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
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3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 土地使用权证规定的使用年限 |
| 专利权 | 94个月 | 合同及权证规定的使用年限 |
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| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 发明专利 | 20年 | 法律规定的保护期限 |
| 实用新型 | 10年 | 法律规定的保护期限 |
| 软件著作权 | 50年 | 法律规定的保护期限 |
| 商标 | 10年 | 法律规定的保护期限 |
| 电脑软件 | 5年 | 合同、行业情况及企业历史经验 |
| 技术使用许可权 | 5年 | 合同、行业情况及企业历史经验 |
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用应当在受益期内平均摊销。
(二十二) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
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(二十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
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3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十四) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服
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务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十六) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
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司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
2、 具体原则
科恒股份商品销售收入以货物发运，经客户签收对账后确认。浩能科技商品销售收入以货物发运至客户，安装完毕，经客户验收合格后确认。
(二十七) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
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范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
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确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
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资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(三十) 租赁
自2021年1月1日起的会计政策租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
? 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；? 减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额，2022年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2022年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；以及? 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
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在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；? 本公司发生的初始直接费用；? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生
的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
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调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金
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支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
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相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处
理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按
照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，
本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延
期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并
在实际收到时冲减前期确认的应收款项。? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按
照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，
本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金
收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，
不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取
租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。?
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计
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处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
2021年1月1日前的会计政策租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
? 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；? 减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额，2021年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2021年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；以及? 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
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收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与减让前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，计入当期损益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未确认融资费用；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的长期应付款。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整长期应收款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实现融资收益；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应收款。
(三十一) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
财务报表附注 第34页
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（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(三十二) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）
财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
? 本公司作为承租人本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
- 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为折现率。- 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
1) 将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2) 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4) 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
5) 作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十四）预计负债”
财务报表附注 第35页
6-1-54
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6) 首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率（加权平均值：5%）来对租赁付款额进行折现。
对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
? 本公司作为出租人对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
? 本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目 | 对2021年1月1日余额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | |||
| 公司作为承租人对于首次执行日前已存在的经营租赁的调整 | 2021年4月26日召开第五届董事会第二次会议审议通过《关于会计政策变更的议案》 | 使用权资产 | 82,405,039.73 | 无影响 |
| 租赁负债 | 69,342,475.74 | 无影响 | ||
| 一年到期的非流动负债 | 13,062,563.99 | 无影响 | ||
（2）执行《企业会计准则相关实施问答》
2021年11月2日，财政部发布了《企业会计准则相关实施问答》，针对发生在商品控制权转移给客户之前，且为履行客户合同而发生的运输成本，将其自销售费用重分类至营业成本。根据财政部 2021 年发布的企业会计准则相关实施问答，明确规定通常情况下，企业商品或服务的控制权转移给客户之前、为了履行客户合同而发生的运输活动不构成单项履约义务，相关运输成本应当作为合同履约成本，采用与商品或服务收入确认相同的基础进行摊销计入当期损益。该合同履约成本应当在确认商品或服务收入时结转计入“主营业务成本”或“其他业务成本”科目，并在利润表“营业成本”项目中列示。公司根据上述规定，将为履行客户合同而发生的运输成本在“营业成本”项目中列示，并同时对上年同期数进行追溯调整。
财务报表附注 第36页
6-1-55
公司自2021年1月1日起执行变更后的会计政策，上述关于运输成本列示的会计政策变更，将影响公司利润表中“营业成本”和“销售费用”，对公司“毛利率”等财务指标产生影响，但不会影响公司“营业收入”和“营业利润”，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。公司于2021年1月1日起将为履行客户销售合同而发生的运输成本从“销售费用”重分类至“营业成本”，该变更对2021年度财务报表具体影响金额如下：
| 受影响的报表项目 | 对 2021年度合并财务报表的影响金额 | ||
| 调整前 | 调整后 | 调整金额 | |
| 营业成本 | 2,849,526,811.60 | 2,872,930,634.26 | 23,403,822.66 |
| 销售费用 | 57,331,266.06 | 33,927,443.40 | -23,403,822.66 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,130,871,454.35 | 1,156,381,621.05 | 25,510,166.70 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 278,975,241.52 | 253,465,074.82 | -25,510,166.70 |
公司追溯调整 2020 年财务报表相关科目，该变更对 2020 年度财务报表具体影响金额如下：
| 受影响的报表项目 | 对 2020年度合并财务报表的影响金额 | ||
| 调整前 | 调整后 | 调整金额 | |
| 营业成本 | 1,600,154,027.82 | 1,612,294,382.00 | 12,140,354.18 |
| 销售费用 | 44,805,919.70 | 32,665,565.52 | -12,140,354.18 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,857,970,559.07 | 1,871,203,545.13 | 13,232,986.06 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 102,330,572.16 | 89,097,586.10 | -13,232,986.06 |
（2）执行《企业会计准则解释第14号》
财政部于2021年2月2日发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号，以下简称“解释第14号”），自公布之日起施行。2021年1月1日至施行日新增的有关业务，根据解释第14号进行调整。
①政府和社会资本合作（PPP）项目合同
解释第14号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的PPP项目合同，对于2020年12月31日前开始实施且至施行日尚未完成的有关PPP项目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。
②基准利率改革
解释第14号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。
财务报表附注 第37页
6-1-56
根据该解释的规定，2020年12月31日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。财政部于2021年5月26日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9号），自2021年5月26日起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额”，其他适用条件不变。本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2021年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。
（4）执行《企业会计准则解释第15号》关于资金集中管理相关列报
财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。解释第15号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、 重要会计估计变更
本公司在报告期内未发生重要会计估计变更。
财务报表附注 第38页
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3、 首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 使用权资产 | 82,405,039.73 | 82,405,039.73 | 82,405,039.73 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 67,202,375.38 | 80,264,939.37 | 13,062,563.99 | 13,062,563.99 | |
| 租赁负债 | 69,342,475.74 | 69,342,475.74 | 69,342,475.74 | ||
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率（%） |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 3.00、6.00、13.00 |
| 城市维护建设税*1 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 5.00、7.00 |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 3.00 |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 2.00 |
| 企业所得税*2 | 按应纳税所得额计缴 | 15.00、25.00 |
*1各公司城市维护建设税适用税率如下
| 纳税主体名称 | 城市维护建设税税率（%） |
| 科恒股份 | 7.00 |
| 英德科恒 | 7.00 |
| 湖南科恒 | 7.00 |
| 江苏科恒 | 7.00 |
| 科明诺 | 7.00 |
| 科明睿 | 7.00 |
| 杭州萤科 | 7.00 |
| 浩能科技 | 7.00 |
| 浩能时代 | 7.00 |
| 九州浩德 | 5.00 |
| 惠州德隆 | 7.00 |
| 宁德浩德 | 7.00 |
| 溧阳浩能 | 7.00 |
| 荆门浩德 | 7.00 |
| 惠州益嘉 | 7.00 |
*2 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
财务报表附注 第39页
6-1-58
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 科恒股份 | 15.00 |
| 英德科恒 | 15.00 |
| 湖南科恒 | 25.00 |
| 江苏科恒 | 25.00 |
| 科明诺 | 25.00 |
| 科明睿 | 25.00 |
| 杭州萤科 | 25.00 |
| 浩能科技 | 15.00 |
| 浩能时代 | 2.50 |
| 九州浩德 | 2.50 |
| 惠州德隆 | 2.50 |
| 宁德浩德 | 2.50 |
| 溧阳浩能 | 2.50 |
| 荆门浩德 | 2.50 |
| 惠州益嘉 | 2.50 |
(二) 税收优惠
1、 增值税税收优惠
浩能时代2011年被认定为软件企业，根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号）规定，浩能时代销售自行开发生产的软件产品，按 13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
2、 所得税税收优惠
本公司2009年被认定为广东省高新技术企业，2021年通过高新技术企业复审，取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR202144003760，有效期自2021年1月1日至2023年12月31日。根据企业所得税法的有关规定，公司本年度享受高新技术企业所得税优惠政策，企业所得税税率为15%。
英德能源 2019年被认定为高新技术企业，取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务局广东省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR201944005350，有效期自2019年1月1日至2021年12月31日。根据企业所得税法的有关规定，英德能源本年度享受高新技术企业所得税优惠政策，企业所得税税率为15%。
财务报表附注 第40页
6-1-59
浩能科技2011年被认定为高新技术企业，2020年通过高新技术企业复审，高新技术企业证书编号为GR202044206473，有效期自2020年1月1日至2022年12月31日。根据企业所得税法的有关规定，浩能科技本年度享受高新技术企业所得税优惠政策，企业所得税税率为15%。
根据财税[2019]13号《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，自2019年1月1日至2021年12月31日对小型微利企业年应纳税所得额不超过100.00万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100.00万元但不超过300.00万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财税[2021]12号《财政部 税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》，自2021年1月1日至2022年12月31日对小微企业所得税年应纳税所得额不到100万元部分，在现行小微企业优惠政策基础上，再减半征收。本报告期子公司科明诺、杭州萤科、惠州德隆、九州浩德、宁德浩德、溧阳浩德、荆门浩德、浩能时代、惠州益嘉符合小微企业所得税税收减免政策。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 205,099.42 | 107,754.44 |
| 银行存款 | 21,028,633.66 | 35,565,319.83 |
| 其中：存放财务公司款项 | ||
| 其他货币资金 | 90,994,636.65 | 28,722,473.91 |
| 合计 | 112,228,369.73 | 64,395,548.18 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 票据保证金 | 70,628,136.65 | 12,186,460.61 |
| 履约保证金 | 20,366,500.00 | 6,007,203.50 |
| 借款保证金 | 115,875.03 | |
| 质押存单 | 10,000,000.00 | |
| 法院冻结款 | 412,934.77 | |
| 合计 | 90,994,636.65 | 28,722,473.91 |
财务报表附注 第41页
6-1-60
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 1,583,760.12 | 506,296.43 |
| 商业承兑汇票 | 6,523,577.66 | |
| 合计 | 8,107,337.78 | 506,296.43 |
2、 应收票据按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 8,450,683.97 | 100.00 | 343,346.19 | 4.06 | 8,107,337.78 |
| 其中：银行承兑汇票 | 1,583,760.12 | 18.74 | 1,583,760.12 | ||
| 商业承兑汇票 | 6,866,923.85 | 81.26 | 343,346.19 | 5.00 | 6,523,577.66 |
| 合计 | 8,450,683.97 | 100.00 | 343,346.19 | 4.06 | 8,107,337.78 |
3、 期末公司无已质押的应收票据
4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 1,033,983,959.82 | |
| 非银行金融机构承兑汇票 | 10,459,628.84 | |
| 商业承兑汇票 | 6,523,577.66 | |
| 合计 | 1,044,443,588.66 | 6,523,577.66 |
5、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 1,060,509,675.77 | 507,319,696.57 |
| 1至2年 | 129,743,619.39 | 217,093,966.67 |
| 2至3年 | 142,202,296.03 | 154,219,423.12 |
| 3年以上 | 242,350,563.18 | 110,763,574.99 |
| 小计 | 1,574,806,154.37 | 989,396,661.35 |
| 减：坏账准备 | 412,179,328.97 | 347,541,637.37 |
| 合计 | 1,162,626,825.40 | 641,855,023.98 |
财务报表附注 第42页
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 307,665,204.03 | 19.54 | 278,144,041.23 | 90.40 | 29,521,162.80 | 258,651,032.43 | 26.14 | 233,812,139.05 | 90.40 | 24,838,893.38 |
| 其中： | ||||||||||
| 涉及诉讼等 | 307,665,204.03 | 19.54 | 278,144,041.23 | 90.40 | 29,521,162.80 | 258,651,032.43 | 26.14 | 233,812,139.05 | 90.40 | 24,838,893.38 |
| 按组合计提坏账准备 | 1,267,140,950.34 | 80.46 | 134,035,287.74 | 10.58 | 1,133,105,662.60 | 730,745,628.92 | 73.86 | 113,729,498.32 | 15.56 | 617,016,130.60 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 1,267,140,950.34 | 80.46 | 134,035,287.74 | 10.58 | 1,133,105,662.60 | 730,745,628.92 | 73.86 | 113,729,498.32 | 15.56 | 617,016,130.60 |
| 合计 | 1,574,806,154.37 | 100.00 | 412,179,328.97 | 1,162,626,825.40 | 989,396,661.35 | 100.00 | 347,541,637.37 | 641,855,023.98 | ||
财务报表附注 第43页
6-1-62
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 肇庆遨优动力电池有限公司 | 66,715,548.57 | 66,715,548.57 | 100.00 | 无可供强制执行的财产 |
| 深圳市智慧易德能源装备有限公司-力神电池（苏州）有限公司 | 43,823,640.00 | 35,058,912.00 | 80.00 | 可收回风险大 |
| 深圳市智慧易德能源装备有限公司-力信（江苏）能源科技有限责任公司 | 26,194,320.00 | 26,194,320.00 | 100.00 | 失信被执行人、诉讼被告（重大类） |
| 河南国能电池有限公司 | 22,661,600.00 | 22,661,600.00 | 100.00 | 无可供强制执行的财产 |
| 中北润良新能源汽车（徐州）股份有限公司 | 12,950,000.00 | 12,950,000.00 | 100.00 | 失信被执行人、诉讼被告（重大类） |
| 浙江远隆贸易有限公司 | 12,723,209.04 | 6,361,604.52 | 50.00 | 可收回风险大 |
| 江苏远隆供应链管理有限公司 | 9,988,572.62 | 4,994,286.31 | 50.00 | 可收回风险大 |
| 深圳市天劲新能源科技有限公司 | 9,490,726.23 | 4,745,363.11 | 50.00 | 可收回风险大 |
| 深圳市迪凯能科技有限公司 | 7,858,254.64 | 6,286,603.71 | 80.00 | 可收回风险大 |
| 辽宁九夷锂能股份有限公司 | 6,167,059.84 | 3,083,529.92 | 50.00 | 可收回风险大 |
| 东莞市特瑞斯电池科技有限公司 | 5,676,325.56 | 5,676,325.56 | 100.00 | 无可供强制执行的财产 |
| 深圳市爱华动力电池有限公司 | 5,356,793.56 | 5,356,793.56 | 100.00 | 无可供强制执行的财产 |
| 湖北猛狮新能源科技有限公司 | 5,070,000.00 | 5,070,000.00 | 100.00 | 失信被执行人 |
| 广西卓能新能源科技有限公司 | 4,897,599.37 | 4,897,599.37 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 北京海斯顿环保设备有限公司 | 3,906,000.00 | 3,906,000.00 | 100.00 | 失信被执行人、诉讼被告（重大类） |
| 广东华粤宝新能源有限公司 | 3,631,342.17 | 3,631,342.17 | 100.00 | 无可供强制执行的财产 |
| 浙江遨优动力系统有限公司 | 3,457,606.84 | 3,457,606.84 | 100.00 | 失信被执行人 |
| 东莞市金源电池科技有限公司 | 3,386,881.79 | 3,386,881.79 | 100.00 | 无可供强制执行的财产 |
| 山西长征动力科技有限公司 | 3,307,198.28 | 3,307,198.28 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 深圳市广宇通科技有限公司 | 2,672,832.66 | 2,672,832.66 | 100.00 | 无可供强制执行的财产 |
| 深圳瑞隆新能源科技有限公司 | 2,534,712.88 | 2,534,712.88 | 100.00 | 无可供强制执行的财产 |
| 深圳市力驰科技有限公司 | 2,344,518.70 | 2,344,518.70 | 100.00 | 无可供强制执行的财产 |
| 深圳华粤宝电池有限公司 | 2,274,818.75 | 2,274,818.75 | 100.00 | 无可供强制执行的财产 |
| 东莞市西特新能源科技有限公司 | 2,221,868.44 | 2,221,868.44 | 100.00 | 无可供强制执行的财产 |
| 威力新能源（吉安）有限公司 | 2,120,000.00 | 2,120,000.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 东莞市凯和新能源科技有限公司 | 2,104,589.05 | 2,104,589.05 | 100.00 | 无可供强制执行的财产 |
| 深圳市鼎力源科技有限公司 | 1,930,800.00 | 1,930,800.00 | 100.00 | 无可供强制执行的财产 |
| 浙江南博电源科技有限公司 | 1,779,056.24 | 1,779,056.24 | 100.00 | 无可供强制执行的财产 |
| 深圳市浩力源科技有限公司 | 1,738,217.00 | 1,738,217.00 | 100.00 | 无可供强制执行的财产 |
| 宜兴市恒辉五金灯具有限公司 | 1,715,739.00 | 1,715,739.00 | 100.00 | 无可供强制执行的财产 |
| 东莞市迈科新能源有限公司 | 1,691,615.00 | 1,691,615.00 | 100.00 | 失信被执行人 |
| 湖州南浔遨优电池有限公司 | 1,666,000.00 | 1,666,000.00 | 100.00 | 无可供强制执行的财产 |
| 深圳市宝沃达科技有限公司 | 1,600,000.00 | 1,600,000.00 | 100.00 | 无可供强制执行的财产 |
| 深圳市天耀新能源科技有限公司 | 1,443,196.16 | 1,443,196.16 | 100.00 | 无可供强制执行的财产 |
| 中电锂驰科技（惠州）有限公司 | 1,424,593.00 | 1,424,593.00 | 100.00 | 无可供强制执行的财产 |
| 东莞市伊斯诺电池有限公司 | 1,410,787.72 | 1,410,787.72 | 100.00 | 无可供强制执行的财产 |
财务报表附注 第44页
6-1-63
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 深圳市比克动力电池有限公司 | 1,233,491.29 | 1,233,491.29 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 郑州比克电池有限公司 | 1,145,234.19 | 1,145,234.19 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 郑州西特新能源有限公司 | 1,084,600.00 | 1,084,600.00 | 100.00 | 无可供强制执行的财产 |
| 江苏智航新能源有限公司 | 1,080,704.82 | 1,080,704.82 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 力信（江苏）能源科技有限责任公司 | 1,026,200.00 | 1,026,200.00 | 100.00 | 失信被执行人 |
| 单项金额小于100万小计 | 12,158,950.62 | 12,158,950.62 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 合计 | 307,665,204.03 | 278,144,041.23 | ||
按组合计提坏账准备：
账龄组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,060,509,675.77 | 53,025,483.78 | 5.00 |
| 1至2年 | 119,767,933.46 | 23,953,586.70 | 20.00 |
| 2至3年 | 59,614,247.74 | 29,807,123.88 | 50.00 |
| 3年以上 | 27,249,093.37 | 27,249,093.38 | 100.00 |
| 合计 | 1,267,140,950.34 | 134,035,287.74 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 233,812,139.05 | 45,894,125.11 | 1,562,222.93 | 278,144,041.23 | |
| 按组合计提坏账准备 | 113,729,498.32 | 20,628,080.46 | 290,941.04 | 31,350.00 | 134,035,287.74 |
| 合计 | 347,541,637.37 | 66,522,205.57 | 1,853,163.97 | 31,350.00 | 412,179,328.97 |
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 31,350.00 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 深圳市智慧易德能源装备有限公司 | 70,417,249.74 | 4.47 | 61,652,521.74 |
| 肇庆遨优动力电池有限公司 | 66,715,548.57 | 4.24 | 66,715,548.57 |
| 宁德时代新能源科技股份有限公司 | 65,147,691.76 | 4.14 | 3,597,612.34 |
财务报表附注 第45页
6-1-64
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 广东佳成新能源有限公司 | 64,191,800.00 | 4.08 | 3,209,590.00 |
| 江苏时代新能源科技有限公司 | 50,367,485.90 | 3.20 | 11,673,742.17 |
| 合计 | 316,839,775.97 | 20.13 | 146,849,014.82 |
6、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(四) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 85,763,407.79 | 41,988,829.68 |
| 应收账款 | 49,648.88 | |
| 合计 | 85,813,056.67 | 41,988,829.68 |
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 应收票据 | 41,988,829.68 | 1,437,766,491.00 | 1,393,991,912.89 | 85,763,407.79 | ||
| 应收账款 | 305,127,176.74 | 305,074,914.76 | -2,613.10 | 49,648.88 | ||
| 合计 | 41,988,829.68 | 1,742,893,667.74 | 1,699,066,827.65 | -2,613.10 | 85,813,056.67 |
注：其他变动为计提的信用减值准备。
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 165,780,280.78 | 92.12 | 55,680,064.18 | 77.36 |
| 1至2年 | 7,259,339.23 | 4.03 | 9,947,926.39 | 13.82 |
| 2至3年 | 1,930,462.40 | 1.07 | 1,817,845.99 | 2.52 |
| 3年以上 | 4,998,318.73 | 2.78 | 4,533,709.26 | 6.30 |
| 合计 | 179,968,401.14 | 100.00 | 71,979,545.82 | 100.00 |
财务报表附注 第46页
6-1-65
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 惠州市伽佰利机械设备有限公司 | 24,454,088.48 | 13.59 |
| 上海昆琦实业有限公司 | 13,272,967.64 | 7.38 |
| 湖南金凯循环科技有限公司 | 13,264,530.35 | 7.37 |
| 深圳开沃汽车有限公司 | 13,213,095.53 | 7.34 |
| 江苏容汇通用锂业股份有限公司 | 8,271,293.24 | 4.60 |
| 合计 | 72,475,975.24 | 40.28 |
(六) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 45.03 | |
| 其他应收款项 | 28,960,621.74 | 12,303,304.28 |
| 合计 | 28,960,621.74 | 12,303,349.31 |
1、 应收股利
（1）应收股利明细
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 北京合纵科技股份有限公司 | 45.03 | |
| 小计 | 45.03 | |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 45.03 |
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 25,492,708.72 | 8,201,342.69 |
| 1至2年 | 3,109,916.54 | 4,878,400.94 |
| 2至3年 | 4,329,230.63 | 5,128,967.60 |
| 3年以上 | 31,059,563.21 | 28,153,846.51 |
| 小计 | 63,991,419.10 | 46,362,557.74 |
| 减：坏账准备 | 35,030,797.36 | 34,059,253.46 |
| 合计 | 28,960,621.74 | 12,303,304.28 |
财务报表附注 第47页
6-1-66
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 28,727,600.00 | 44.89 | 28,477,600.00 | 99.13 | 250,000.00 | 28,727,600.00 | 61.96 | 28,477,600.00 | 99.13 | 250,000.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 涉及诉讼等 | 28,727,600.00 | 44.89 | 28,477,600.00 | 99.13 | 250,000.00 | 28,727,600.00 | 61.96 | 28,477,600.00 | 99.13 | 250,000.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 35,263,819.10 | 55.11 | 6,553,197.36 | 18.58 | 28,710,621.74 | 17,634,957.74 | 38.04 | 5,581,653.46 | 31.65 | 12,053,304.28 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 35,263,819.10 | 55.11 | 6,553,197.36 | 100.00 | 28,710,621.74 | 17,634,957.74 | 38.04 | 5,581,653.46 | 31.65 | 12,053,304.28 |
| 合计 | 63,991,419.10 | 100.00 | 35,030,797.36 | 28,960,621.74 | 46,362,557.74 | 100.00 | 34,059,253.46 | 12,303,304.28 | ||
财务报表附注 第48页
6-1-67
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 深圳市联腾科技有限公司 | 24,117,600.00 | 24,117,600.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 肇庆遨优动力电池有限公司 | 3,275,000.00 | 3,275,000.00 | 100.00 | 无可供强制执行的财产 |
| 浙江遨优动力系统有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | 100.00 | 失信被执行人 |
| 江苏远隆供应链管理有限公司 | 500,000.00 | 250,000.00 | 50.00 | 可收回风险大 |
| 湖北猛狮新能源科技有限公司 | 300,000.00 | 300,000.00 | 100.00 | 失信被执行人 |
| 中北润良新能源汽车（徐州）股份有限公司 | 35,000.00 | 35,000.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 合计 | 28,727,600.00 | 28,477,600.00 | ||
按组合计提坏账准备：
账龄组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 25,492,708.72 | 1,274,635.48 | 5.00 |
| 1至2年 | 2,909,916.54 | 581,983.32 | 20.00 |
| 2至3年 | 4,329,230.63 | 2,164,615.34 | 50.00 |
| 3年以上 | 2,531,963.21 | 2,531,963.22 | 100.00 |
| 合计 | 35,263,819.10 | 6,553,197.36 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 5,581,653.46 | 28,477,600.00 | 34,059,253.46 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 971,543.90 | 971,543.90 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 |
财务报表附注 第49页
6-1-68
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 6,553,197.36 | 28,477,600.00 | 35,030,797.36 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 17,634,957.74 | 28,727,600.00 | 46,362,557.74 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 427,849,204.71 | 427,849,204.71 | ||
| 本期终止确认 | 410,220,343.35 | 410,220,343.35 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 35,263,819.10 | 28,727,600.00 | 63,991,419.10 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末 余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 28,477,600.00 | 28,477,600.00 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 5,581,653.46 | 971,543.90 | 6,553,197.36 | ||
| 合计 | 34,059,253.46 | 971,543.90 | 35,030,797.36 | ||
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 关联方往来 | 24,585,058.70 | 24,361,020.00 |
| 保证金、押金 | 24,071,370.18 | 17,175,607.90 |
| 借款备用金 | 1,709,992.66 | 1,693,957.41 |
| 应收退税款 | 8,086,358.65 | |
| 其他往来款 | 5,538,638.91 | 3,131,972.43 |
| 合计 | 63,991,419.10 | 46,362,557.74 |
财务报表附注 第50页
6-1-69
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 深圳市联腾科技有限公司 | 关联方往来 | 24,117,600.00 | 3年以上 | 37.69 | 24,117,600.00 |
| 昆山聚创新能源科技有限公司 | 保证金、押金 | 4,997,270.20 | 1-2年、2-3年 | 7.81 | 2,018,635.10 |
| 国家税务总局深圳市坪山区税务局 | 应收退税款 | 8,086,358.65 | 1年以内 | 12.64 | 404,317.94 |
| 肇庆遨优动力电池有限公司 | 保证金、押金 | 3,275,000.00 | 3年以上 | 5.12 | 3,275,000.00 |
| 万向一二三股份公司 | 投标保证金 | 1,800,000.00 | 1年以内 | 2.81 | 90,000.00 |
| 合计 | 42,276,228.85 | 66.07 | 29,905,553.04 |
（8）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（9）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(七) 存货
1、 存货分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 535,655,469.42 | 8,479,549.89 | 527,175,919.53 | 114,912,048.98 | 23,792,338.07 | 91,119,710.91 |
| 在产品 | 414,558,373.82 | 1,267,477.90 | 413,290,895.92 | 162,766,873.85 | 13,966,168.51 | 148,800,705.34 |
| 库存商品 | 237,354,557.84 | 41,053,000.30 | 196,301,557.54 | 178,606,577.40 | 43,128,086.68 | 135,478,490.72 |
| 发出商品 | 508,410,548.33 | 10,929,557.75 | 497,480,990.58 | 330,829,609.71 | 40,441,180.65 | 290,388,429.06 |
| 委托加工物资 | 9,072,619.49 | 9,072,619.49 | 1,733,742.25 | 1,733,742.25 | ||
| 自制半成品 | 17,288,894.53 | 71,835.50 | 17,217,059.03 | 8,425,895.89 | 725,797.02 | 7,700,098.87 |
| 合计 | 1,722,340,463.43 | 61,801,421.34 | 1,660,539,042.09 | 797,274,748.08 | 122,053,570.93 | 675,221,177.15 |
财务报表附注 第51页
6-1-70
2、 存货跌价准备
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 23,792,338.07 | 1,245,401.73 | 16,558,189.91 | 8,479,549.89 | ||
| 在产品 | 13,966,168.51 | 828,976.37 | 13,527,666.98 | 1,267,477.90 | ||
| 库存商品 | 43,128,086.68 | 5,370,962.63 | 7,446,049.01 | 41,053,000.30 | ||
| 发出商品 | 40,441,180.65 | 7,460,510.46 | 36,972,133.36 | 10,929,557.75 | ||
| 委托加工物资 | ||||||
| 自制半成品 | 725,797.02 | 71,835.50 | 725,797.02 | 71,835.50 | ||
| 合计 | 122,053,570.93 | 14,977,686.69 | 75,229,836.28 | 61,801,421.34 | ||
财务报表附注 第52页
6-1-71
(八) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预缴企业所得税 | 4,755.00 | |
| 留抵和待抵扣增值税 | 24,284,289.16 | 23,012,409.15 |
| 预开票税金 | 24,491,690.12 | 12,977,829.38 |
| 合计 | 48,775,979.28 | 35,994,993.53 |
财务报表附注 第53页
6-1-72
(九) 长期股权投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 1．联营企业 | |||||||||||
| 深圳联腾科技有限公司* | 4,000,000.00 | ||||||||||
| 瑞孚信江苏药业股份有限公司 | 120,738,713.14 | -8,043,998.94 | 112,694,714.20 | ||||||||
| 广东粤科泓润创业投资有限公司 | 24,733,077.66 | 11,000,000.00 | 1,292,063.68 | 15,025,141.34 | |||||||
| 深圳市智慧易德能源装备有限公司 | 2,981,522.27 | -420,357.91 | 2,561,164.36 | ||||||||
| 江门市城市绿苑科技有限公司 | |||||||||||
| 广州广证科恒一号医疗健康产业投资合伙企业（有限合伙） | 49,671,139.56 | -663,736.48 | 49,007,403.08 | ||||||||
| 广州广证科恒二号医疗健康产业投资合伙企业（有限合伙） | 7,306,363.35 | -164,840.41 | 7,141,522.94 | ||||||||
| 广东科明昊环保科技有限公司 | 1,096,341.40 | 274,329.18 | 1,370,670.58 | ||||||||
| 上海禧复新材料科技有限公司 | 91,978.73 | -35,550.60 | 56,428.13 | ||||||||
| 小计 | 206,619,136.11 | 11,000,000.00 | -7,762,091.48 | 187,857,044.63 | 4,000,000.00 | ||||||
| 合计 | 206,619,136.11 | 11,000,000.00 | -7,762,091.48 | 187,857,044.63 | 4,000,000.00 | ||||||
财务报表附注 第54页
6-1-73
(十) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 江门市江海区汇通小额贷款股份有限公司 | 2,011,823.39 | 5,000,000.00 |
| 广东南方报业新视界传媒有限公司 | 12,862,000.00 | 12,862,000.00 |
| 深圳市华夏光彩股份有限公司 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 |
| 宁波源纵股权投资合伙企业（有限合伙） | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 北京合纵科技股份有限公司 | 3,028,514.00 | |
| 合计 | 59,873,823.39 | 65,890,514.00 |
2、 非交易性权益工具投资的情况
| 项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 江门市江海区汇通小额贷款股份有限公司*1 | 2,988,176.61 | 不以出售为目的 | ||||
| 广东南方报业新视界传媒有限公司 | 不以出售为目的 | |||||
| 深圳市华夏光彩股份有限公司 | 不以出售为目的 | |||||
| 宁波源纵股权投资合伙企业（有限合伙） | 不以出售为目的 | |||||
| 北京合纵科技股份有限公司 | 907,704.24 | 不以出售为目的 | 出售股权 |
*1 2021年8月30日，公司与余锡恩签署了《股权转让协议》，余锡恩拟受让本公司持有的江门市江海区汇通小额贷款股份有限公司5,000,000.00股股份,占公司总股本的2.50%，交易价格为人民币2,011,823.39元。采用该交易价格作为公允价值的最佳估计。
(十一) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）上年年末余额 | 276,478.37 | 276,478.37 |
| （2）本期增加金额 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | 276,478.37 | 276,478.37 |
| 2．累计折旧和累计摊销 | ||
| （1）上年年末余额 | 49,247.55 | 49,247.55 |
| （2）本期增加金额 | 13,132.68 | 13,132.68 |
| —计提或摊销 | 13,132.68 | 13,132.68 |
| （3）本期减少金额 |
财务报表附注 第55页
6-1-74
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| （4）期末余额 | 62,380.23 | 62,380.23 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）上年年末余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）期末账面价值 | 214,098.14 | 214,098.14 |
| （2）上年年末账面价值 | 227,230.82 | 227,230.82 |
(十二) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 439,049,874.19 | 417,124,545.81 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 439,049,874.19 | 417,124,545.81 |
财务报表附注 第56页
6-1-75
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）上年年末余额 | 233,395,824.48 | 332,422,053.17 | 8,015,892.67 | 20,473,168.21 | 594,306,938.53 |
| （2）本期增加金额 | 7,885,149.22 | 59,312,848.86 | 2,881,865.57 | 9,205,903.42 | 79,285,767.07 |
| —购置 | 27,186,271.40 | 2,843,812.48 | 9,117,850.32 | 39,147,934.20 | |
| —在建工程转入 | 6,278,943.22 | 29,613,919.49 | 38,053.09 | 88,053.10 | 36,018,968.90 |
| —其他增加 | 1,606,206.00 | 2,512,657.97 | 4,118,863.97 | ||
| （3）本期减少金额 | 2,464,875.67 | 15,146,988.45 | 1,486,418.76 | 1,886,770.49 | 20,985,053.37 |
| —处置或报废 | 13,493,000.15 | 1,486,418.76 | 1,886,770.49 | 16,866,189.40 | |
| —其他减少 | 2,464,875.67 | 1,653,988.30 | 4,118,863.97 | ||
| （4）期末余额 | 238,816,098.03 | 376,587,913.58 | 9,411,339.48 | 27,792,301.14 | 652,607,652.23 |
| 2．累计折旧 | |||||
| （1）上年年末余额 | 42,180,272.84 | 117,798,588.11 | 5,790,540.25 | 11,412,991.52 | 177,182,392.72 |
| （2）本期增加金额 | 11,283,375.22 | 34,996,175.00 | 861,617.64 | 3,303,825.19 | 50,444,993.05 |
| —计提 | 11,283,375.22 | 34,400,747.05 | 861,617.64 | 3,303,825.19 | 49,849,565.10 |
| —其他增加 | 595,427.95 | 595,427.95 | |||
| （3）本期减少金额 | 165,452.19 | 10,996,499.62 | 1,283,373.89 | 1,720,590.56 | 14,165,916.26 |
| —处置或报废 | 10,566,523.86 | 1,283,373.89 | 1,720,590.56 | 13,570,488.31 | |
| —其他减少 | 165,452.19 | 429,975.76 | 595,427.95 | ||
| （4）期末余额 | 53,298,195.87 | 141,798,263.49 | 5,368,784.00 | 12,996,226.15 | 213,461,469.51 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）上年年末余额 |
财务报表附注 第57页
6-1-76
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 合计 |
| （2）本期增加金额 | 96,308.53 | 96,308.53 | |||
| —计提 | 96,308.53 | 96,308.53 | |||
| （3）本期减少金额 | |||||
| （4）期末余额 | 96,308.53 | 96,308.53 | |||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 185,517,902.16 | 234,693,341.56 | 4,042,555.48 | 14,796,074.99 | 439,049,874.19 |
| （2）上年年末账面价值 | 191,215,551.64 | 214,623,465.06 | 2,225,352.42 | 9,060,176.69 | 417,124,545.81 |
财务报表附注 第58页
6-1-77
3、 本期无暂时闲置的固定资产。
4、 本期无通过经营租赁租出的固定资产情况。
5、 本期末无未办妥产权证书的固定资产情况。
(十三) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 15,423,032.09 | 3,590,627.85 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 15,423,032.09 | 3,590,627.85 |
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 英德能源K2厂房 | 1,162,831.85 | 1,162,831.85 | 2,782,350.66 | 2,782,350.66 | ||
| 设备安装 | 12,680,453.77 | 12,680,453.77 | ||||
| 零星工程 | 1,579,746.47 | 1,579,746.47 | 808,277.19 | 808,277.19 | ||
| 合计 | 15,423,032.09 | 15,423,032.09 | 3,590,627.85 | 3,590,627.85 | ||
(十四) 使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）年初余额 | 82,405,039.73 | 82,405,039.73 |
| （2）本期增加金额 | 17,277,418.61 | 17,277,418.61 |
| —新增租赁 | 17,277,418.61 | 17,277,418.61 |
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | 99,682,458.34 | 99,682,458.34 |
| 2．累计折旧 | ||
| （1）年初余额 | ||
| （2）本期增加金额 | 18,074,679.75 | 18,074,679.75 |
| —计提 | 18,074,679.75 | 18,074,679.75 |
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | 18,074,679.75 | 18,074,679.75 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）年初余额 |
财务报表附注 第59页
6-1-78
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| （2）本期增加金额 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）期末账面价值 | 81,607,778.59 | 81,607,778.59 |
| （2）年初账面价值 | 82,405,039.73 | 82,405,039.73 |
(十五) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 专利权、技术使用许可权（独占许可） | 专利权(发明、实用新型、商标) | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）上年年末余额 | 26,803,985.12 | 8,903,255.16 | 28,190,000.00 | 27,941,996.67 | 91,839,236.95 |
| （2）本期增加金额 | 56,291,931.00 | 2,965,553.75 | 59,257,484.75 | ||
| —购置 | 56,291,931.00 | 2,965,553.75 | 59,257,484.75 | ||
| （3）本期减少金额 | 485,937.77 | 485,937.77 | |||
| —处置 | 485,937.77 | 485,937.77 | |||
| （4）期末余额 | 83,095,916.12 | 11,382,871.14 | 28,190,000.00 | 27,941,996.67 | 150,610,783.93 |
| 2．累计摊销 | |||||
| （1）上年年末余额 | 2,738,112.47 | 6,614,984.49 | 25,564,500.20 | 8,708,016.67 | 43,625,613.83 |
| （2）本期增加金额 | 1,474,278.53 | 1,532,114.80 | 2,367,999.79 | 2,089,924.00 | 7,464,317.12 |
| —计提 | 1,474,278.53 | 1,532,114.80 | 2,367,999.79 | 2,089,924.00 | 7,464,317.12 |
| （3）本期减少金额 | 420,363.32 | 420,363.32 | |||
| —处置 | 420,363.32 | 420,363.32 | |||
| （4）期末余额 | 4,212,391.00 | 7,726,735.97 | 27,932,499.99 | 10,797,940.67 | 50,669,567.63 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）上年年末余额 | |||||
| （2）本期增加金额 | |||||
| （3）本期减少金额 | |||||
| （4）期末余额 | |||||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 78,883,525.12 | 3,656,135.17 | 257,500.01 | 17,144,056.00 | 99,941,216.30 |
| （2）上年年末账面价值 | 24,065,872.65 | 2,288,270.67 | 2,625,499.80 | 19,233,980.00 | 48,213,623.12 |
财务报表附注 第60页
6-1-79
(十六) 商誉
1、 商誉变动情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 账面原值 | ||||||
| 浩能科技 | 388,799,621.35 | 388,799,621.35 | ||||
| 小计 | 388,799,621.35 | 388,799,621.35 | ||||
| 减值准备 | ||||||
| 浩能科技 | 269,672,291.13 | 269,672,291.13 | ||||
| 小计 | 269,672,291.13 | 269,672,291.13 | ||||
| 账面价值 | 119,127,330.22 | 119,127,330.22 | ||||
*本公司于 2016 年 11 月 1 日收购浩能科技，合并成本 500,000,000.00 元，取得浩能科技 100.00%股权于购买日可辨认净资产公允价值 111,200,378.65元，确认商誉 388,799,621.35 元。于2021年12月31日，公司评估了浩能科技包含商誉的资产组的可收回金额为32,877.00万元，本期商誉未发生减值。资产组未来现金流量基于浩能科技管理层批准2022年至2026年的财务预算确定，并采用能够反映资产组特定风险的税前利率14.28%为折现率。预测年度期间的现金流量按照增长率为基础计算，增长率基于同行业增长率预测确定，并且不超过行业的平均增长率。超过预测年度后，公司进入稳定增长年度。
(十七) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修工程 | 2,658,211.09 | 18,166,821.30 | 3,204,483.86 | 17,620,548.53 | |
| 担保费用 | 658,849.11 | 498,451.38 | 160,397.73 | ||
| 合计 | 3,317,060.20 | 18,166,821.30 | 3,702,935.24 | 17,780,946.26 |
(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备/预计信用损失 | 513,070,115.03 | 77,229,175.45 | 507,654,461.76 | 76,323,587.96 |
| 可抵扣亏损 | 181,534,799.16 | 27,230,219.88 | 124,995,434.78 | 18,748,843.37 |
| 内部交易未实现利润 | 157,132.13 | 23,569.82 | 8,080,844.10 | 1,212,126.62 |
| 长期应付职工薪酬 | 295,374.67 | 44,306.20 | 1,655,563.87 | 248,334.58 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 8,764,165.94 | 1,314,624.89 | ||
| 租赁负债形成的应纳税暂时性差异 | 3,980,829.50 | 597,124.43 | ||
| 合计 | 699,038,250.49 | 105,124,395.78 | 651,150,470.45 | 97,847,517.42 |
财务报表附注 第61页
6-1-80
2、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 381,087.36 | |
| 可抵扣亏损 | 383,765,466.48 | 295,148,302.64 |
| 合计 | 384,146,553.84 | 295,148,302.64 |
3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2022年 | 16,620.12 | ||
| 2023年 | 192,550.26 | ||
| 2024年 | 658,611.78 | 670,331.48 | |
| 2025年 | 281,683,570.84 | 294,268,800.78 | |
| 2026年 | 101,423,283.86 | ||
| 合计 | 383,765,466.48 | 295,148,302.64 |
(十九) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付长期资产款 | 12,828,993.99 | 12,828,993.99 | 38,293,433.63 | 38,293,433.63 | ||
| 合计 | 12,828,993.99 | 12,828,993.99 | 38,293,433.63 | 38,293,433.63 | ||
(二十) 短期借款
1、 短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 保证借款 | 69,000,000.00 | 247,800,000.00 |
| 质押借款 | 35,000,000.00 | |
| 信用借款 | 60,000,000.00 | |
| 保证抵押借款 | 142,690,000.00 | 106,250,000.00 |
| 合计 | 211,690,000.00 | 449,050,000.00 |
(二十一) 应付票据
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 194,559,961.93 | 26,121,684.98 |
| 商业承兑汇票 | 49,553,347.58 | 144,500,877.68 |
| 合计 | 244,113,309.51 | 170,622,562.66 |
财务报表附注 第62页
6-1-81
(二十二) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 1,282,433,964.51 | 615,776,678.86 |
| 1至2年 | 16,458,250.74 | 38,209,123.48 |
| 2至3年 | 13,284,367.83 | 3,630,419.80 |
| 3年以上 | 5,965,559.40 | 4,924,503.04 |
| 合计 | 1,318,142,142.48 | 662,540,725.18 |
(二十三) 合同负债
1、 合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收货款 | 1,029,698,724.27 | 353,078,851.25 |
| 合计 | 1,029,698,724.27 | 353,078,851.25 |
(二十四) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 30,385,828.53 | 214,386,373.25 | 212,349,315.70 | 32,422,886.08 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 10,327,511.04 | 10,322,599.73 | 4,911.31 | |
| 辞退福利 | 1,097,207.00 | 1,097,207.00 | ||
| 合计 | 30,385,828.53 | 225,811,091.29 | 223,769,122.43 | 32,427,797.39 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 30,381,881.65 | 192,865,257.76 | 190,847,615.45 | 32,399,523.96 |
| （2）职工福利费 | 13,795,248.28 | 13,795,248.28 | ||
| （3）社会保险费 | 3,809.52 | 3,624,455.81 | 3,624,844.37 | 3,420.96 |
| 其中：医疗保险费 | 3,809.52 | 3,068,378.40 | 3,068,834.70 | 3,353.22 |
| 工伤保险费 | 199,828.54 | 199,760.80 | 67.74 | |
| 生育保险费 | 356,248.87 | 356,248.87 | ||
| （4）住房公积金 | 3,248,214.00 | 3,248,214.00 | ||
| （5）工会经费和职工教育经费 | 137.36 | 853,197.40 | 833,393.60 | 19,941.16 |
| 合计 | 30,385,828.53 | 214,386,373.25 | 212,349,315.70 | 32,422,886.08 |
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3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 10,066,453.82 | 10,061,711.88 | 4,741.94 | |
| 失业保险费 | 261,057.22 | 260,887.85 | 169.37 | |
| 合计 | 10,327,511.04 | 10,322,599.73 | 4,911.31 |
(二十五) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 13,592,028.84 | 3,083,469.08 |
| 企业所得税 | 30,197.08 | 94,096.14 |
| 个人所得税 | 733,578.31 | 279,295.23 |
| 城市维护建设税 | 401,984.04 | 89,097.01 |
| 教育费附加 | 172,231.78 | 38,023.10 |
| 地方教育费附加 | 114,815.59 | 25,343.13 |
| 印花税 | 310,739.33 | 34,248.70 |
| 水利基金 | 8,200.30 | |
| 合计 | 15,363,775.27 | 3,643,572.39 |
(二十六) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | 13,687,530.53 | 408,855.55 |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 494,302,562.67 | 56,326,575.40 |
| 合计 | 507,990,093.20 | 56,735,430.95 |
1、 应付利息
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 借款利息 | 13,687,530.53 | 408,855.55 |
| 合计 | 13,687,530.53 | 408,855.55 |
2、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 保证金与押金 | 50,000.00 | 13,000.00 |
| 运输费 | 11,376,877.26 | 4,140,587.74 |
| 其他 | 11,592,177.92 | 26,877,518.33 |
| 单位往来款 | 471,283,507.49 | 25,295,469.33 |
| 合计 | 494,302,562.67 | 56,326,575.40 |
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6-1-83
(二十七) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 60,000,000.00 | |
| 一年内到期的长期应付款 | 67,226,331.47 | 7,202,375.38 |
| 一年内到期的租赁负债 | 15,423,858.95 | |
| 合计 | 82,650,190.42 | 67,202,375.38 |
(二十八) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销项税金 | 64,971,263.27 | 24,302,703.56 |
| 已背书转让未终止确认的应收票据 | 1,061,414.49 | |
| 合计 | 66,032,677.76 | 24,302,703.56 |
(二十九) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 |
| 租赁负债 | 70,329,232.24 |
| 合计 | 70,329,232.24 |
(三十) 长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 长期应付款 | 113,577,910.02 | |
| 合计 | 113,577,910.02 |
1、 长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付融资租赁款 | 120,524,595.31 | |
| 减：未实现融资费用 | 6,946,685.29 | |
| 合计 | 113,577,910.02 |
(三十一) 长期应付职工薪酬
1、 长期应付职工薪酬明细表
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 长期应付奖金 | 295,374.67 | 1,655,563.87 |
| 合计 | 295,374.67 | 1,655,563.87 |
财务报表附注 第65页
6-1-84
(三十二) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 23,628,594.17 | 460,000.00 | 2,127,101.72 | 21,961,492.45 | |
| 未实现售后回租损益 | 6,353,582.39 | 368,499.31 | 1,904,139.27 | 4,817,942.43 | |
| 合计 | 29,982,176.56 | 828,499.31 | 4,031,240.99 | 26,779,434.88 |
涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 上年年末 余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2019年省级促进经济发展专项资金 | 13,003,860.07 | 1,094,577.36 | 11,909,282.71 | 与资产相关 | ||
| 江门市创新科研团队引进资助项目 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 与收益相关 | |||
| 年产1200吨稀土材料扩建项目 | 2,179,387.74 | 443,265.28 | 1,736,122.46 | 与资产相关 | ||
| 智能机器人与装备制造 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 与资产相关 | |||
| 江门市创新创业领军人才项目 | 800,000.00 | 800,000.00 | 与收益相关 | |||
| 博士工作站经费补贴 | 500,000.00 | 500,000.00 | 与收益相关 | |||
| 湖北金泉(高比能锂离子动力电池智能工厂项目） | 500,000.00 | 500,000.00 | 与收益相关 | |||
| 植物高产转光材料、转光母粒、转光农膜的研发和应用推广 | 360,000.00 | 80,000.00 | 280,000.00 | 与资产相关 | ||
| 中小企业技术创新资金项目 | 300,000.00 | 300,000.00 | 与收益相关 | |||
| 科明诺分析测试服务平台 | 240,000.00 | 60,000.00 | 5,463.65 | 294,536.35 | 与资产相关 | |
| 2019年度江门市第五批扶持科技发展资金项目 | 200,000.00 | 200,000.00 | 与资产相关 | |||
| 科明诺信息交互服务平台 | 160,000.00 | 40,000.00 | 3,795.43 | 196,204.57 | 与资产相关 | |
| 高光效、环境友好新型稀土发光材料制备关键技术研究及产业化 | 145,346.36 | 145,346.36 | 与资产相关 | |||
| 2020年度省科技创新战略专项资金 | 100,000.00 | 100,000.00 | 与收益相关 | |||
| 企业运营类专利导航项目 | 60,000.00 | 140,000.00 | 200,000.00 | 与收益相关 | ||
| 2019年江门市“科技杯”创新创业大赛 | 50,000.00 | 50,000.00 | 与收益相关 | |||
| 企业高质量专利培育项目 | 30,000.00 | 70,000.00 | 100,000.00 | 与收益相关 | ||
| 2020年度江门市科技特派员工作站建设 | 150,000.00 | 150,000.00 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 23,628,594.17 | 460,000.00 | 2,127,101.72 | 21,961,492.45 |
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6-1-85
(三十三) 其他非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付长期资产款 | 206,603.77 | 206,603.77 |
| 合计 | 206,603.77 | 206,603.77 |
(三十四) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 212,144,720.00 | 212,144,720.00 | |||||
(三十五) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 853,080,594.46 | 853,080,594.46 | ||
| 其他资本公积 | 16,470,021.67 | 16,470,021.67 | ||
| 合计 | 869,550,616.13 | 869,550,616.13 |
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6-1-86
(三十六) 其他综合收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | 412,117.40 | -2,492,589.77 | 907,704.24 | -3,400,294.01 | -2,988,176.61 | |||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 412,117.40 | -2,492,589.77 | 907,704.24 | -3,400,294.01 | -2,988,176.61 | |||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | ||||||||
| 其他综合收益合计 | 412,117.40 | -2,492,589.77 | 907,704.24 | -3,400,294.01 | -2,988,176.61 | |||
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(三十七) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 30,441,145.96 | 30,441,145.96 | 30,441,145.96 | ||
| 合计 | 30,441,145.96 | 30,441,145.96 | 30,441,145.96 |
(三十八) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | -418,940,785.93 | 341,967,454.42 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | -418,940,785.93 | 341,967,454.42 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 13,984,267.23 | -744,955,174.90 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 10,607,236.00 | |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 其他转出 | 66,173.04 | |
| 加：其他综合收益转入 | -907,704.24 | 5,345,829.45 |
| 期末未分配利润 | -404,114,987.50 | -418,940,785.93 |
(三十九) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 3,329,032,374.52 | 2,869,078,634.33 | 1,643,517,340.49 | 1,610,072,051.84 |
| 其他业务 | 1,610,096.50 | 3,851,999.93 | 2,952,330.70 | 2,222,330.16 |
| 合计 | 3,330,642,471.02 | 2,872,930,634.26 | 1,646,469,671.19 | 1,612,294,382.00 |
(四十) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 1,877,749.32 | 807,705.27 |
| 教育费附加 | 813,601.24 | 346,155.51 |
| 地方教育费附加 | 527,050.76 | 229,930.08 |
| 环境保护税 | 8,906.43 | 12,546.01 |
| 房产税 | 1,955,157.93 | 686,720.97 |
| 土地使用税 | 685,296.48 | 70,804.00 |
| 车船税 | 6,504.80 | 3,371.22 |
| 印花税 | 1,683,474.13 | 632,383.97 |
| 水利基金 | 109,674.01 | |
| 合计 | 7,667,415.10 | 2,789,617.03 |
财务报表附注 第69页
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(四十一) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 业务招待费 | 6,197,609.21 | 5,389,657.23 |
| 差旅费 | 2,387,641.27 | 3,273,147.11 |
| 工资福利费 | 15,185,100.57 | 13,952,221.54 |
| 包装费 | 1,644,276.66 | 1,466,267.72 |
| 速递费 | 3,168.99 | 70,591.81 |
| 通讯费 | 17,393.94 | |
| 广告宣传费 | 1,484,311.66 | 758,969.77 |
| 修理费 | 172,891.64 | |
| 其他 | 7,025,335.04 | 7,564,424.76 |
| 合计 | 33,927,443.40 | 32,665,565.52 |
(四十二) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 工薪及社保 | 57,000,084.57 | 52,253,894.74 |
| 咨询及审计费 | 10,255,074.98 | 11,982,534.75 |
| 办公费 | 2,745,881.58 | 2,408,891.82 |
| 会议费 | 810,039.24 | 561,009.64 |
| 折旧费 | 7,027,742.89 | 4,484,912.02 |
| 差旅费 | 2,700,637.67 | 3,401,283.52 |
| 业务招待费 | 4,092,808.96 | 4,422,199.93 |
| 无形资产摊销 | 3,939,149.60 | 2,890,099.21 |
| 设备租赁费 | 11,320.80 | 5,854,514.57 |
| 其他 | 18,802,550.24 | 23,320,242.44 |
| 合计 | 107,385,290.53 | 111,579,582.64 |
(四十三) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 研发人员人工及福利 | 45,552,339.04 | 36,937,066.22 |
| 直接投入材料 | 121,826,056.50 | 56,550,696.57 |
| 折旧费用 | 8,570,577.55 | 5,842,952.79 |
| 长期费用摊销 | 8,373.60 | 6,137.40 |
| 无形资产摊销 | 3,525,167.52 | 6,735,560.30 |
| 技术服务费 | 2,791,640.51 | 1,313,176.62 |
| 其他 | 3,056,414.36 | 3,806,962.97 |
| 合计 | 185,330,569.08 | 111,192,552.87 |
财务报表附注 第70页
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(四十四) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 55,786,636.70 | 32,964,419.08 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 3,674,650.95 | |
| 减：利息收入 | 2,775,697.90 | 2,547,756.23 |
| 汇兑损益 | -515,415.79 | -927,779.05 |
| 手续费及其他 | 9,149,957.39 | 5,537,884.26 |
| 合计 | 61,645,480.40 | 35,026,768.06 |
(四十五) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 33,921,990.16 | 27,467,852.18 |
| 代扣个人所得税手续费 | 102,143.88 | 55,232.35 |
| 其他与日常活动相关的项目 | 1,906,385.29 | |
| 合计 | 35,930,519.33 | 27,523,084.53 |
计入其他收益的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 软件退税 | 18,234,918.48 | 与收益相关 | |
| 2020年首台套重大技术装备扶持计划项目 | 8,900,000.00 | 与资产相关 | |
| 省级促进经济发展专项资金(珠江西岸先进装备制造业发展用途） | 1,094,577.36 | 1,094,577.36 | 与资产相关 |
| 2018年企业研发后补助 | 925,000.00 | 70,661.63 | 与收益相关 |
| 深圳市坪山区财政局2020年度科技创新专项资金第二批资助金 | 870,900.00 | 与资产相关 | |
| 深圳市坪山区财政局2019年度经济发展专项资金 | 842,900.00 | 2,862,640.00 | 与收益相关 |
| 广东省英德市财政局清财教项目经费 | 800,000.00 | 与收益相关 | |
| 2020年度科技创新专项资金 | 600,000.00 | 与收益相关 | |
| 2019年度坪山区和谐劳动关系企业奖励资金 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 博士工作站经费补贴 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 年产1200吨稀土材料扩建项目专项拨款 | 443,265.28 | 443,265.31 | 与资产相关 |
| 科技创新委员会2020年企业研究开发资助第二批第1次拨款（深科技创新2021227号） | 378,000.00 | 与收益相关 | |
| 广东省英德市财政局科技三项经费及驱动发展资金（2019年英德市科技计划项目） | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 江门市江海区社会保险基金管理局江海区2021第四批企业职工适岗培训补贴 | 150,800.00 | 与收益相关 | |
| 广东省英德市财政局科技三项经费及驱动发展资金(省工程中心及高企认定） | 120,000.00 | 与收益相关 | |
| 深圳市坪山区财政局补贴（2019年度经济发展专项资金) | 94,150.00 | 42,900.00 | 与收益相关 |
| 植物高产转光材料、转光母粒、转光农膜的研发和应用推广 | 80,000.00 | 640,000.00 | 与资产相关/与收益相关 |
财务报表附注 第71页
6-1-90
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2020年国家高新技术企业认定奖励性资助 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 江门市江海区社会保险基金管理局第一批企业适岗培训补贴 | 46,250.00 | 与收益相关 | |
| 失业保险退回 | 21,812.30 | 2,082.27 | 与收益相关 |
| 清远市市场监督管理局专利资助-贯标认证资助 | 20,000.00 | 与收益相关 | |
| 江门市江海区人力资源和社会保障局4月一般性岗位补贴 | 14,400.00 | 与收益相关 | |
| 江门市江海区财务国库集中支付中心与政府出国访问的补贴 | 11,665.00 | 与收益相关 | |
| 企业职工线上适岗职业技能培训补贴 | 6,030.00 | 1,080.00 | 与收益相关 |
| 科明诺分析测试服务平台 | 5,463.65 | 与资产相关 | |
| 江海区人力资源和社会保障局4月一次性吸纳就业补贴 | 4,000.00 | 与收益相关 | |
| 科明诺信息交互服务平台 | 3,795.43 | 与资产相关 | |
| 稳岗补贴 | 3,062.66 | 176,328.06 | 与收益相关 |
| 以工代训补帖 | 1,000.00 | 与收益相关 | |
| 深圳市坪山区财政局2019年度第二批科技专项资金 | -1,000,000.00 | 3,000,000.00 | 与收益相关 |
| 高光效、环境友好新型稀土发光材料制备关键技术研究及产业化项目专项拨款 | 68,855.90 | 与资产相关 | |
| 减免税款 | 6,639.87 | 与收益相关 | |
| 软件退税 | 7,036,200.50 | 与收益相关 | |
| 深圳市高技能人管理中心款（2018年坪山区第16批岗前培训补贴） | 18,890.57 | 与收益相关 | |
| 2019年江门市总部企业认定奖 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 关于应对新冠肺炎疫情支持企业复工复产的若干措施 | 3,825,639.83 | 与收益相关 | |
| 国内发明专利授权资助 | 6,600.00 | 与收益相关 | |
| 2020年广东省企业科技特派员专项拨付资金 | 31,000.00 | 与收益相关 | |
| 2020广东创新挑战赛(江门赛区）创新需求奖 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
| 英德受影响企业返还失业保险费 | 959,364.00 | 与收益相关 | |
| 19年财产担保抵押补助 | 20,000.00 | 与收益相关 | |
| 实用新型专利补贴 | 1,000.00 | 与收益相关 | |
| 疫情期间工资补贴 | 23,392.00 | 与收益相关 | |
| 清远市工程中心一次性补助 | 20,000.00 | 与收益相关 | |
| 停工停业中小微企业以工代训职业培训补贴 | 584,000.00 | 与收益相关 | |
| 江门市LED产业发展专项资金产业化项目 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 疫情商贸补贴 | 32,507.88 | 与收益相关 | |
| 深圳市坪山区财政局支2020年坪山区工业经济稳增长资助 | 5,700,000.00 | 与收益相关 | |
| 深圳市坪山区工业和信息化局2019年度经济发展专项资金境外展会项目补贴 | 171,927.00 | 与收益相关 | |
| 深圳市坪山区工业和信息化局坪山区突出贡献奖励 | 100,000.00 | 与收益相关 |
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6-1-91
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 深圳市坪山区财政局应对疫情支持企业申诉项目专项资助 | 64,700.00 | 与收益相关 | |
| 深圳市坪山区人力资源局以工代训补贴 | 45,000.00 | 与收益相关 | |
| 深圳市市场监督管理局2018年第二批计算机软著第十次报账483-2311 | 8,600.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 33,921,990.16 | 27,467,852.18 |
(四十六) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -7,762,091.48 | -4,862,364.20 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -40,233.00 | 9,664,974.78 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 652,645.83 | |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 509,561.83 | |
| 合计 | -7,802,324.48 | 5,964,818.24 |
(四十七) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收票据坏账损失 | 343,346.19 | |
| 应收账款坏账损失 | 64,669,041.60 | 171,775,188.54 |
| 应收款项融资减值损失 | 2,613.10 | |
| 其他应收款坏账损失 | 971,543.90 | 3,858,766.01 |
| 合计 | 65,986,544.79 | 175,633,954.55 |
(四十八) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 14,977,686.69 | 109,861,023.85 |
| 固定资产减值损失 | 96,308.53 | |
| 商誉减值损失 | 269,672,291.13 | |
| 合计 | 15,073,995.22 | 379,533,314.98 |
(四十九) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置损益 | -14,685.87 | 23,444.05 | -14,685.87 |
| 合计 | -14,685.87 | 23,444.05 | -14,685.87 |
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6-1-92
(五十) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产毁损报废利得 | 352,448.66 | 352,448.66 | |
| 罚款收入 | 46,000.00 | 1,189,606.74 | 46,000.00 |
| 废品收入 | 1,129,996.03 | 1,525,093.13 | 1,129,996.03 |
| 其他 | 531,795.82 | 413,239.94 | 531,795.82 |
| 合计 | 2,060,240.51 | 3,127,939.81 | 2,060,240.51 |
(五十一) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 1,450,000.00 | 1,000,000.00 | 1,450,000.00 |
| 罚款支出 | 260,966.81 | 765,729.76 | 260,966.81 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 3,059,447.89 | 802,145.06 | 3,059,447.89 |
| 其他 | 82,196.57 | 173,652.54 | 82,196.57 |
| 合计 | 4,852,611.27 | 2,741,527.36 | 4,852,611.27 |
(五十二) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 203,835.20 | 758,737.06 |
| 递延所得税费用 | -8,631,503.25 | -36,515,279.83 |
| 合计 | -8,427,668.05 | -35,756,542.77 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 6,016,236.46 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 902,435.47 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -1,801,796.65 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 85,796.31 |
| 非应税收入的影响 | 1,065,796.31 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,521,324.44 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 17,028,563.88 |
| 研发费用加计扣除 | -27,229,787.81 |
| 所得税费用 | -8,427,668.05 |
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6-1-93
(五十三) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 13,984,267.23 | -744,955,174.90 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 212,144,720.00 | 212,144,720.00 |
| 基本每股收益 | 0.0659 | -3.5115 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 0.0659 | -3.5115 |
| 终止经营基本每股收益 |
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 13,984,267.23 | -744,955,174.90 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 212,144,720.00 | 212,144,720.00 |
| 稀释每股收益 | 0.0659 | -3.5115 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 0.0659 | -3.5115 |
| 终止经营稀释每股收益 |
(五十四) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息收入 | 2,775,697.90 | 2,547,756.23 |
| 政府补贴 | 32,254,888.44 | 20,480,185.46 |
| 单位往来及其他 | 36,373,846.35 | 143,475,673.82 |
| 合计 | 71,404,432.69 | 166,503,615.51 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 付现管理费用及研发费用 | 66,727,656.09 | 54,471,080.65 |
| 付现销售费用 | 16,996,174.36 | 19,285,499.08 |
| 单位往来 | 159,745,898.71 | 12,850,411.59 |
| 其他 | 9,995,345.66 | 2,490,594.78 |
| 合计 | 253,465,074.82 | 89,097,586.10 |
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3、 收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 理财产品 | 15,000,000.00 | |
| 合计 | 15,000,000.00 |
4、 收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收到的关联方资金拆借款 | 611,290,000.00 | |
| 收到售后回租款项 | 165,000,000.00 | |
| 银行承兑汇票保证金 | 31,200,000.00 | |
| 合计 | 807,490,000.00 |
5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 51,000,000.00 | |
| 支付售后回租租金 | 19,392,703.82 | |
| 金融手续费 | 4,120,737.17 | |
| 支付的关联方资金拆借款 | 603,000,000.00 | |
| 新租赁准则 | 17,279,580.26 | |
| 合计 | 694,793,021.25 |
(五十五) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 14,443,904.51 | -744,591,764.42 |
| 加：信用减值损失 | 65,986,544.79 | 175,633,954.55 |
| 资产减值准备 | 15,073,995.22 | 379,533,314.98 |
| 固定资产折旧 | 49,849,565.10 | 43,419,287.45 |
| 油气资产折耗 | ||
| 使用权资产折旧 | 18,074,679.75 | |
| 投资性房地产摊销 | 13,132.68 | |
| 无形资产摊销 | 7,464,317.12 | 9,621,362.10 |
| 长期待摊费用摊销 | 3,702,935.24 | 2,109,360.81 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 14,685.87 | 798,954.40 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 2,706,999.23 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 55,786,636.70 | 32,964,419.08 |
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| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 7,802,324.48 | -5,964,818.24 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -7,276,878.36 | -36,600,654.19 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -925,065,715.35 | -41,538,088.80 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -762,795,779.20 | 121,734,984.25 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 1,626,179,594.47 | -66,086,378.68 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 171,960,942.25 | -128,966,066.71 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 21,233,733.08 | 35,673,074.27 |
| 减：现金的期初余额 | 35,673,074.27 | 31,574,544.22 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -14,439,341.19 | 4,098,530.05 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 21,233,733.08 | 35,673,074.27 |
| 其中：库存现金 | 205,099.42 | 107,754.44 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 21,028,633.66 | 35,565,319.83 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 21,233,733.08 | 35,673,074.27 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(五十六) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 90,994,636.65 | 票据保证金/履约保证金 |
| 应收账款 | 256,539,356.22 | 质押 |
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| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 应收款项融资 | 82,442,359.42 | 质押 |
| 固定资产 | 166,597,729.21 | 抵押借款 |
| 无形资产 | 75,923,587.47 | 抵押借款 |
| 合计 | 672,497,668.97 |
(五十七) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 应收账款 | 6,173,178.25 | ||
| 其中：美元 | 968,235.37 | 6.3757 | 6,173,178.25 |
| 应付账款 | 5,832,902.96 | ||
| 其中：美元 | 914,768.76 | 6.3757 | 5,832,291.18 |
| 日元 | 11,040.00 | 0.0554 | 611.78 |
(五十八) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 2019年省级促进经济发展专项资金 | 13,003,860.07 | 递延收益 | 1,094,577.36 | 1,094,577.36 | 其他收益 |
| 年产1200吨稀土材料扩建项目 | 2,179,387.74 | 递延收益 | 443,265.28 | 443,265.31 | 其他收益 |
| 智能机器人与装备制造 | 2,000,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | ||
| 植物高产转光材料、转光母粒、转光农膜的研发和应用推广 | 360,000.00 | 递延收益 | 80,000.00 | 600,000.00 | 其他收益 |
| 科明诺分析测试服务平台 | 300,000.00 | 递延收益 | 5,463.65 | 其他收益 | |
| 2019年度江门市第五批扶持科技发展资金项目 | 200,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | ||
| 科明诺信息交互服务平台 | 200,000.00 | 递延收益 | 3,795.43 | 其他收益 | |
| 2020年度江门市科技特派员工作站建设 | 150,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | ||
| 高光效、环境友好新型稀土发光材料制备关键技术研究及产业化 | 145,346.36 | 递延收益 | 68,855.90 | 其他收益 | |
2、 与收益相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 软件退税 | 18,234,918.48 | 18,234,918.48 | 与收益相关 | |
| 2020年首台套重大技术装备扶持计划项目 | 8,900,000.00 | 8,900,000.00 | 与收益相关 | |
| 深圳市坪山区财政局2020年度科技创新专项资金第二批资助金 | 870,900.00 | 870,900.00 | 与收益相关 | |
| 2018年企业研发后补助 | 925,000.00 | 925,000.00 | 70,661.63 | 与收益相关 |
财务报表附注 第78页
6-1-97
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 深圳市坪山区财政局2019年度经济发展专项资金 | 842,900.00 | 842,900.00 | 2,862,640.00 | 与收益相关 |
| 广东省英德市财政局清财教项目经费 | 800,000.00 | 800,000.00 | 与收益相关 | |
| 2020年度科技创新专项资金 | 600,000.00 | 600,000.00 | 与收益相关 | |
| 2019年度坪山区和谐劳动关系企业奖励资金 | 500,000.00 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 博士工作站经费补贴 | 500,000.00 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 科技创新委员会2020年企业研究开发资助第二批第1次拨款（深科技创新2021227号） | 378,000.00 | 378,000.00 | 与收益相关 | |
| 广东省英德市财政局科技三项经费及驱动发展资金（2019年英德市科技计划项目） | 200,000.00 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 江门市江海区社会保险基金管理局江海区2021第四批企业职工适岗培训补贴 | 150,800.00 | 150,800.00 | 与收益相关 | |
| 广东省英德市财政局科技三项经费及驱动发展资金(省工程中心及高企认定） | 120,000.00 | 120,000.00 | 与收益相关 | |
| 深圳市坪山区财政局补贴（2019年度经济发展专项资金) | 94,150.00 | 94,150.00 | 42,900.00 | 与收益相关 |
| 植物高产转光材料、转光母粒、转光农膜的研发和应用推广 | - | 40,000.00 | 与收益相关 | |
| 2020年国家高新技术企业认定奖励性资助 | 50,000.00 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 江门市江海区社会保险基金管理局第一批企业适岗培训补贴 | 46,250.00 | 46,250.00 | 与收益相关 | |
| 失业保险退回 | 21,812.30 | 21,812.30 | 2,082.27 | 与收益相关 |
| 清远市市场监督管理局专利资助-贯标认证资助 | 20,000.00 | 20,000.00 | 与收益相关 | |
| 江门市江海区人力资源和社会保障局4月一般性岗位补贴 | 14,400.00 | 14,400.00 | 与收益相关 | |
| 江门市江海区财务国库集中支付中心与政府出国访问的补贴 | 11,665.00 | 11,665.00 | 与收益相关 | |
| 企业职工线上适岗职业技能培训补贴 | 6,030.00 | 6,030.00 | 1,080.00 | 与收益相关 |
| 江海区人力资源和社会保障局4月一次性吸纳就业补贴 | 4,000.00 | 4,000.00 | 与收益相关 | |
| 稳岗补贴 | 3,062.66 | 3,062.66 | 176,328.06 | 与收益相关 |
| 以工代训补帖 | 1,000.00 | 1,000.00 | 与收益相关 | |
| 深圳市坪山区财政局2019年度第二批科技专项资金 | 3,000,000.00 | 与收益相关 | ||
| 减免税款 | - | 6,639.87 | 与收益相关 | |
| 软件退税 | - | 7,036,200.50 | 与收益相关 | |
| 深圳市高技能人管理中心款（2018年坪山区第16批岗前培训补贴） | - | 18,890.57 | 与收益相关 | |
| 2019年江门市总部企业认定奖 | - | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 关于应对新冠肺炎疫情支持企业复工复产的若干措施 | - | 3,825,639.83 | 与收益相关 | |
| 国内发明专利授权资助 | - | 6,600.00 | 与收益相关 | |
| 2020年广东省企业科技特派员专项拨付资金 | - | 31,000.00 | 与收益相关 | |
| 2020广东创新挑战赛(江门赛区）创新需求奖 | - | 10,000.00 | 与收益相关 | |
| 英德受影响企业返还失业保险费 | - | 959,364.00 | 与收益相关 | |
| 19年财产担保抵押补助 | - | 20,000.00 | 与收益相关 | |
| 实用新型专利补贴 | - | 1,000.00 | 与收益相关 | |
| 疫情期间工资补贴 | - | 23,392.00 | 与收益相关 | |
| 清远市工程中心一次性补助 | - | 20,000.00 | 与收益相关 | |
财务报表附注 第79页
6-1-98
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 停工停业中小微企业以工代训职业培训补贴 | - | 584,000.00 | 与收益相关 | |
| 江门市LED产业发展专项资金产业化项目 | - | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 疫情商贸补贴 | - | 32,507.88 | 与收益相关 | |
| 深圳市坪山区财政局支2020年坪山区工业经济稳增长资助 | - | 5,700,000.00 | 与收益相关 | |
| 深圳市坪山区工业和信息化局2019年度经济发展专项资金境外展会项目补贴 | - | 171,927.00 | 与收益相关 | |
| 深圳市坪山区工业和信息化局坪山区突出贡献奖励 | - | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 深圳市坪山区财政局应对疫情支持企业申诉项目专项资助 | - | 64,700.00 | 与收益相关 | |
| 深圳市坪山区人力资源局以工代训补贴 | 45,000.00 | 与收益相关 | ||
| 深圳市市场监督管理局2018年第二批计算机软著第十次报账483-2311 | 8,600.00 | 与收益相关 | ||
3、 政府补助的退回
| 项目 | 金额 | 原因 |
| 深圳市坪山区财政局2019年度第二批科技专项资金 | 1,000,000.00 | 项目审计调整 |
六、 合并范围的变更
(一) 其他原因的合并范围变动
宁德浩德于2021年6月22日由子公司浩能科技发起设立。截至2021年12月31日止，浩能科技未实际注资。
子公司浩能科技于2021年6月23日、2021年10月22日分别注销了东莞市九州浩德新能源设备有限公司、惠州市益嘉科技有限公司。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 湖南科恒 | 株洲市 | 株洲市 | 研发、生产、销售 | 100.00 | 投资设立 | |
| 江苏科恒 | 溧阳市 | 溧阳市 | 研发、生产、销售 | 100.00 | 投资设立 | |
| 英德科恒 | 英德市 | 英德市 | 生产、销售 | 100.00 | 投资设立 | |
| 浩能科技 | 深圳市 | 深圳市 | 生产、销售 | 100.00 | 非同一控制收购 | |
| 九州浩德 | 东莞市 | 东莞市 | 生产、销售 | 100.00 | 非同一控制收购 | |
| 宁德浩德 | 宁德市 | 宁德市 | 销售、生产、研发 | 100.00 | 投资设立 | |
| 溧阳浩能 | 溧阳市 | 溧阳市 | 研发、生产、销售 | 100.00 | 投资设立 | |
财务报表附注 第80页
6-1-99
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 荆门浩德 | 荆门市 | 荆门市 | 销售 | 100.00 | 投资设立 | |
| 惠州德隆 | 惠州市 | 惠州市 | 生产、销售 | 100.00 | 非同一控制收购 | |
| 浩能时代 | 深圳市 | 深圳市 | 技术开发、生产销售 | 100.00 | 非同一控制收购 | |
| 惠州益嘉 | 惠州市 | 惠州市 | 研发、生产、销售 | 100.00 | 同一控制企业合并 | |
| 科明诺 | 江门市 | 江门市 | 研发、销售 | 100.00 | 投资设立 | |
| 科明睿 | 江门市 | 江门市 | 研发、生产、销售 | 64.70 | 投资设立 | |
| 杭州萤科 | 杭州市 | 杭州市 | 销售、生产、研发 | 51.00 | 投资设立 | |
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | 对本公司活动是否具有战略性 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 深圳市联腾科技有限公司（以下简称“联腾科技”） | 深圳市 | 深圳市 | 生产、销售 | 16.00 | 权益法 | 否 | |
| 瑞孚信苏州药业股份有限公司 | 苏州市 | 苏州市 | 生产、销售 | 20.00 | 权益法 | 否 | |
| 广东粤科泓润创业投资有限公司 | 广东省 | 广州市 | 生产、销售 | 36.67 | 权益法 | 否 | |
| 深圳市智慧易德能源装备有限公司*1 | 深圳市 | 深圳市 | 批发、销售 | 51.00 | 权益法 | 否 | |
| 江门市城市绿苑科技有限公司 | 广东省 | 江门市 | 生产、销售 | 40.00 | 权益法 | 否 | |
| 广州广证科恒一号医疗健康产业投资合伙企业（有限合伙）*2 | 广东省 | 广州市 | 投资、咨询 | 34.68 | 1.00 | 权益法 | 否 |
| 广州广证科恒二号医疗健康产业投资合伙企业（有限合伙）*3 | 广东省 | 广州市 | 投资、咨询 | 51.67 | 权益法 | 否 | |
| 广东科明昊环保科技有限公司 | 广东省 | 江门市 | 研发、生产、销售 | 40.00 | 权益法 | 否 | |
| 上海禧复新材料科技有限公司 | 上海市 | 上海市 | 研发、生产、销售 | 35.00 | 权益法 | 否 | |
*1 深圳市智慧易德能源装备有限公司（简称“智慧易德”）于 2015 年 08 月27 日成立，注册资本 1,000 万元，实收资本 100万元，领取注册号440301501151976 营业执照；截止 2016 年 12 月 31 日，本公司出资人民币51 万元，持有 51%股份，韩国 CIS CO., LTD.出资 49 万元，持有 49%股份。根据公司章程规定，董事会是合资企业的最高权力机构，由五名董事组成，本公司委派两名，CIS CO., LTD.委派三名，故对智慧易德长期股权投资采取权益法核算。*2 广州广证科恒一号医疗健康产业投资合伙企业（有限合伙）成立于 2017 年9 月 5 日，由广州证券创新投资管理有限公司、广东科明诺科技有限公司、江门市科恒实业股份有限公司、广发纳斯特投资管理有限公司、唐芬共同出资
财务报表附注 第81页
6-1-100
成立，注册资本为 13,900.00 万元。其中，科明诺认缴 139.00 万元，占注册资本的 1.00%；科恒股份认缴 4,820.00 万元，占注册资本的 34.6763%。*3 广州广证科恒二号医疗健康产业投资合伙企业（有限合伙）成立于 2018 年4 月 9 日，由广州证券创新投资管理有限公司、广东科明诺科技有限公司、江门市科恒实业股份有限公司、唐芬、潘惠琼、谢俊波共同出资成立，注册资本为 1,500.00 万元。科恒股份占注册资本的 51.6667%。
2、 重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 联腾科技 | |
| 期末余额/本期发生额 | 年初余额/上年发生额 | |
| 流动资产 | 44,085,535.30 | 27,511,827.84 |
| 其中：现金和现金等价物 | 2,190,124.12 | 55,793.11 |
| 非流动资产 | 13,689,511.90 | 13,497,586.75 |
| 资产合计 | 57,775,047.20 | 41,009,414.59 |
| 流动负债 | 71,727,774.65 | 63,007,799.29 |
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | 71,727,774.65 | 63,007,799.29 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | -2,232,436.39 | -3,299,757.71 |
| 调整事项 | ||
| —商誉 | ||
| —其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 32,128,517.90 | 12,638,166.29 |
| 财务费用 | 285,496.36 | 392,610.12 |
| 所得税费用 | ||
| 净利润 | 1,698,638.10 | 818,792.05 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | 1,698,638.10 | 818,792.05 |
| 本期度收到的来自联营企业的股利 | ||
| 项目 | 瑞孚信江苏药业股份有限公司 | |
| 期末余额/本期发生额 | 年初余额/上年发生额 | |
| 流动资产 | 88,380,372.84 | 126,928,246.66 |
| 其中：现金和现金等价物 | 30,050,712.00 | 26,124,627.40 |
| 非流动资产 | 305,409,637.71 | 300,142,287.02 |
| 资产合计 | 393,790,010.55 | 427,070,533.68 |
| 流动负债 | 256,486,829.98 | 243,199,590.37 |
| 非流动负债 | 10,003,074.14 | 16,436,647.32 |
财务报表附注 第82页
6-1-101
| 项目 | 瑞孚信江苏药业股份有限公司 | |
| 期末余额/本期发生额 | 年初余额/上年发生额 | |
| 负债合计 | 266,489,904.12 | 259,636,237.69 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 25,460,021.29 | 33,486,859.20 |
| 调整事项 | ||
| —商誉 | ||
| —其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 112,694,714.20 | 120,738,713.14 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 246,479,391.57 | 207,867,207.65 |
| 财务费用 | 6,466,194.02 | 3,900,807.46 |
| 所得税费用 | 2,666,661.93 | 22,424.95 |
| 净利润 | -36,351,178.67 | -43,106,983.85 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -36,351,178.67 | -43,106,983.85 |
| 本期度收到的来自联营企业的股利 | ||
| 项目 | 广东粤科泓润创业投资有限公司 | |
| 期末余额/本期发生额 | 年初余额/上年发生额 | |
| 流动资产 | 8,524,776.52 | 23,113,905.60 |
| 其中：现金和现金等价物 | 8,524,776.52 | 20,913,905.60 |
| 非流动资产 | 91,872,247.78 | 46,166,355.00 |
| 资产合计 | 100,397,024.30 | 69,280,260.60 |
| 流动负债 | 1,290,529.13 | 1,795,646.06 |
| 非流动负债 | 14,655,561.95 | |
| 负债合计 | 15,946,091.08 | 1,795,646.06 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 30,968,157.21 | 23,401,167.39 |
| 调整事项 | ||
| —商誉 | ||
| —其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 15,025,141.34 | 24,733,077.66 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 财务费用 | -170,117.03 | -2,530.14 |
| 所得税费用 | 14,370,744.78 | 1,795,645.45 |
| 净利润 | 44,015,535.83 | 8,052,356.49 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | 44,015,535.83 | 8,052,356.49 |
| 本期度收到的来自联营企业的股利 | ||
财务报表附注 第83页
6-1-102
| 项目 | 智慧易德 | |
| 期末余额/本期发生额 | 年初余额/上年发生额 | |
| 流动资产 | 75,705,522.54 | 77,025,031.28 |
| 其中：现金和现金等价物 | 2,898,734.86 | 3,765,093.90 |
| 非流动资产 | 113,769.31 | 195,663.90 |
| 资产合计 | 75,819,291.85 | 77,220,695.18 |
| 流动负债 | 70,830,183.21 | 71,408,249.50 |
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | 70,830,183.21 | 71,408,249.50 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 2,544,445.41 | 2,964,347.30 |
| 调整事项 | ||
| —商誉 | ||
| —其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 2,561,164.36 | 2,981,522.27 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 2,094,117.57 | 3,890,232.50 |
| 财务费用 | 9,179.32 | 46,304.81 |
| 所得税费用 | ||
| 净利润 | -824,518.76 | -1,369,784.51 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -824,518.76 | -1,369,784.51 |
| 本期度收到的来自联营企业的股利 | ||
| 项目 | 江门市城市绿苑科技有限公司 | |
| 期末余额/本期发生额 | 年初余额/上年发生额 | |
| 流动资产 | 124,158.30 | 125,690.20 |
| 其中：现金和现金等价物 | 10,121.40 | 3,870.46 |
| 非流动资产 | 535.01 | 1,625.37 |
| 资产合计 | 124,693.31 | 127,315.57 |
| 流动负债 | 303,036.84 | 302,691.54 |
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | 303,036.84 | 302,691.54 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | -71,337.41 | -70,150.39 |
| 调整事项 | ||
| —商誉 | ||
| —其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
财务报表附注 第84页
6-1-103
| 项目 | 江门市城市绿苑科技有限公司 | |
| 期末余额/本期发生额 | 年初余额/上年发生额 | |
| 营业收入 | 23,384.16 | 39,413.38 |
| 财务费用 | 1126.5 | 859.83 |
| 所得税费用 | ||
| 净利润 | -2,967.56 | -50,914.83 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -2,967.56 | -50,914.83 |
| 本期度收到的来自联营企业的股利 | ||
| 项目 | 广州广证科恒一号医疗健康产业投资合伙企业（有限合伙） | |
| 期末余额/本期发生额 | 年初余额/上年发生额 | |
| 流动资产 | 240,419,017.47 | 137,369,330.78 |
| 其中：现金和现金等价物 | 852,295.35 | 906,706.00 |
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | 240,419,017.47 | 137,369,330.78 |
| 流动负债 | 2,407,918.72 | 601,888.50 |
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | 2,407,918.72 | 601,888.50 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 84,913,553.62 | 48,793,563.01 |
| 调整事项 | ||
| —商誉 | ||
| —其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 49,007,403.08 | 49,671,139.56 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 69,011,720.41 | 6,342,992.51 |
| 财务费用 | -2,732.99 | -25,192.51 |
| 所得税费用 | ||
| 净利润 | 67,148,546.55 | 4,363,461.54 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | 67,148,546.55 | 4,363,461.54 |
| 本期度收到的来自联营企业的股利 | 3,172,983.96 | |
财务报表附注 第85页
6-1-104
| 项目 | 广州广证科恒二号医疗健康产业投资合伙企业（有限合伙） | |
| 期末余额/本期发生额 | 年初余额/上年发生额 | |
| 流动资产 | 14,446,087.02 | 14,464,097.59 |
| 其中：现金和现金等价物 | 14,446,087.02 | 329,073.59 |
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | 14,446,087.02 | 14,464,097.59 |
| 流动负债 | 623,783.80 | 322,748.63 |
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | 623,783.80 | 322,748.63 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 7,141,527.94 | 7,311,077.41 |
| 调整事项 | ||
| —商誉 | ||
| —其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 7,141,522.94 | 7,306,363.35 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 10,768,966.06 | 1,010.23 |
| 财务费用 | -983.95 | -1,010.23 |
| 所得税费用 | ||
| 净利润 | 10,448,936.37 | -316,989.77 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | 10,448,936.37 | -316,989.77 |
| 本期度收到的来自联营企业的股利 | ||
| 项目 | 广东科明昊环保科技有限公司 | |
| 期末余额/本期发生额 | 年初余额/上年发生额 | |
| 流动资产 | 3,664,307.48 | 2,608,049.55 |
| 其中：现金和现金等价物 | 1,659,243.18 | 1,594,786.99 |
| 非流动资产 | 319,383.63 | 351,202.71 |
| 资产合计 | 3,983,691.11 | 2,959,252.26 |
| 流动负债 | 1,057,014.69 | 718,398.77 |
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | 1,057,014.69 | 718,398.77 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 1,170,670.57 | 896,341.40 |
| 调整事项 | ||
| —商誉 | ||
| —其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 1,370,670.58 | 1,096,341.40 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
财务报表附注 第86页
6-1-105
| 项目 | 广东科明昊环保科技有限公司 | |
| 期末余额/本期发生额 | 年初余额/上年发生额 | |
| 营业收入 | 6,272,248.07 | 5,929,164.44 |
| 财务费用 | -2,199.80 | -1,212.64 |
| 所得税费用 | 17,585.20 | 1,152.74 |
| 净利润 | 685,822.93 | 312,358.28 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | 685,822.93 | 312,358.28 |
| 本期度收到的来自联营企业的股利 | ||
| 项目 | 上海禧复新材料科技有限公司 | |
| 期末余额/本期发生额 | 年初余额/上年发生额 | |
| 流动资产 | 224,539.43 | 329,181.90 |
| 其中：现金和现金等价物 | 84,911.37 | 281,229.90 |
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | 224,539.43 | 329,181.90 |
| 流动负债 | 63,316.17 | 66,385.50 |
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | 63,316.17 | 66,385.50 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 56,428.14 | 91,978.74 |
| 调整事项 | ||
| —商誉 | ||
| —其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 56,428.13 | 91,978.73 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 130,176.99 | 578,169.04 |
| 财务费用 | 790.02 | 520.96 |
| 所得税费用 | 3363 | |
| 净利润 | -101,573.14 | -37,323.39 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -101,573.14 | -37,323.39 |
| 本期度收到的来自联营企业的股利 | ||
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所
财务报表附注 第87页
6-1-106
采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够
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6-1-107
备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | ||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 211,690,000.00 | 211,690,000.00 | |||
| 应付票据 | 244,113,309.51 | 244,113,309.51 | |||
| 应付账款 | 1,282,433,964.51 | 16,458,250.74 | 13,284,367.83 | 5,965,559.40 | 1,318,142,142.48 |
| 应付职工薪酬 | 32,427,797.39 | 32,427,797.39 | |||
| 应交税费 | 15,363,775.27 | 15,363,775.27 | |||
| 其他应付款 | 493,438,129.22 | 12,416,040.05 | 1,733,765.10 | 402,158.83 | 507,990,093.20 |
| 一年内到期的非流动负债 | 82,650,190.42 | 82,650,190.42 | |||
| 合计 | 2,362,117,166.32 | 28,874,290.79 | 15,018,132.93 | 6,367,718.23 | 2,412,377,308.27 |
| 项目 | 上年年末余额 | ||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 应付账款 | 615,776,678.86 | 38,209,123.48 | 3,630,419.80 | 4,924,503.04 | 662,540,725.18 |
| 应付职工薪酬 | 30,385,828.53 | 30,385,828.53 | |||
| 应交税费 | 3,643,572.39 | 3,643,572.39 | |||
| 其他应付款 | 54,102,723.07 | 1,954,677.90 | 435,579.52 | 242,450.46 | 56,735,430.95 |
| 合计 | 703,908,802.85 | 40,163,801.38 | 4,065,999.32 | 5,166,953.50 | 753,305,557.05 |
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外
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汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | |
| 货币资金 | - | - | 467,817.45 | 467,817.45 | ||
| 应收账款 | 6,173,178.25 | 6,173,178.25 | 904,742.63 | 904,742.63 | ||
| 预付账款 | 529,285.32 | 529,285.32 | ||||
| 应付账款 | 5,832,291.18 | 611.78 | 5,832,902.96 | 5,968,774.68 | 5,968,774.68 | |
| 合计 | 12,005,469.43 | 611.78 | 12,006,081.21 | 7,341,334.76 | 529,285.32 | 7,870,620.08 |
于2021年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值1%，则公司将增加或减少净利润534.67元（2020年12月31日：78,706.20元）。管理层认为1%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
3、 其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
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(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | ||||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）其他 | ||||
| ◆应收款项融资 | 85,813,056.67 | 85,813,056.67 | ||
| ◆其他债权投资 | ||||
| ◆其他权益工具投资 | 59,873,823.39 | 59,873,823.39 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 145,686,880.06 | 145,686,880.06 | ||
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人情况
| 实际控制人名称 | 关联关系 | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
| 万国江 | 股东 | 14.36 | 14.36 |
| 唐芬 | 股东 | 1.28 | 1.28 |
*万国江与唐芬为配偶关系。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 江门市科锐新材料有限公司 | 控股股东控制的公司 |
| 株洲高科集团有限公司 | 股东之一 |
| 湖南动力谷本码科技有限公司 | 股东关联 |
财务报表附注 第91页
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| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 株洲高新动力产业投资发展有限公司 | 股东关联 |
| 株洲动力谷产业投资发展集团有限公司 | 股东关联 |
| 株洲高科小额贷款有限公司 | 股东关联 |
| 高新园创（深圳）商业保理有限公司 | 股东关联 |
| 株洲尚水智能设备有限公司 | 董事关联 |
| 深圳市尚水智能设备有限公司 | 董事关联 |
| 北京博大睿尔思发光科技有限公司 | 持有孙公司科明睿35.30%股份的股东 |
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 北京博大睿尔思发光科技有限公司 | 技术服务 | 1,000.00 | |
| 湖南动力谷本码科技有限公司 | 供应链融资,代采购原材料 | 18,272,787.61 | 18,435,398.24 |
| 株洲高新动力产业投资发展有限公司 | 供应链融资,代采购原材料 | 84,974,017.01 | 8,571,902.67 |
| 株洲动力谷产业投资发展集团有限公司 | 供应链融资,代采购原材料 | 272,189,972.74 | |
| 深圳市尚水智能设备有限公司 | 采购设备 | 3,640,899.62 | 2,845,132.76 |
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 广州广证科恒一号医疗健康产业投资合伙企业（有限合伙人） | 技术服务 | 739,418.97 | |
| 北京博大睿尔思发光科技有限公司 | 销售材料 | 1,048.54 | |
| 深圳市尚水智能设备有限公司 | 代采装备材料 | 215,929.20 | |
| 株洲高新动力产业投资发展有限公司 | 出售商品 | 1,466,725.23 |
其他关联交易情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 联腾科技 | 利息收入 | 1,853,301.88 |
2、 关联担保情况
本公司作为担保方：
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 英德能源*1 | 49,000,000.00 | 2019年06月27日 | 2029年06月27日 | 是 |
| 英德能源*2 | 3,300,000.00 | 2019年07月31日 | 2021年06月30日 | 是 |
| 浩能科技*3 | 50,000,000.00 | 2020年06月28日 | 2021年06月08日 | 是 |
| 英德能源*4 | 9,800,000.00 | 2020年06月23日 | 2024年06月23日 | 是 |
财务报表附注 第92页
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| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 浩能科技*5 | 200,000,000.00 | 2021年01月21日 | 2024年06月27日 | 否 |
| 英德能源*6 | 20,000,000.00 | 2021年03月22日 | 2023年03月22日 | 否 |
| 英德能源*7 | 10,000,000.00 | 2021年03月22日 | 2023年03月22日 | 否 |
| 英德能源*8 | 10,050,000.00 | 2021年08月30日 | 2026年08月30日 | 否 |
| 浩能科技*9 | 18,000,000.00 | 2021年12月21日 | 2024年12月21日 | 否 |
*1 2019年6月27日本公司与广东清远农村商业银行股份有限公司飞来峡支行签订第10120199914681642号《最高额保证合同》，为2019年6月27 广东清远农村商业银行股份有限公司飞来峡支行与英德市科恒新能源科技有限公司所签订的编号为第10020199914705009号和第10020199915544935号流动资金借款合同以及第FLX20190717001号银行承兑汇票合同，2020年2月21日签订的编号为第10020209910784304号流动资金借款合同，2020年6月29日签订的编号为第10020209914130584号流动资金借款合同 ，2020年7月29日签订的编号为第10020209914798697号流动资金借款合同，2020年7月30日签订的编号为第10020209914857043号流动资金借款合同提供不可撤销的连带责任保证担保，担保余额合计4,900万元。*2 2019年7月1日本公司与台骏国际租赁有限公司签订编号为第CL2019073320058号融资租赁合同，为2019年7月1日至2021年6月30日台骏国际租赁有限公司与英德市科恒新能源科技有限公司签订的第CL2019073320058号融资租赁合同提供连带责任保证，担保最高本金余额330万元。*3 2020年6月22日本公司与交通银行股份有限公司深圳分行签订了编号：交银深2020浩能保证字《最高额保证合同》，为2020年6月28日至2021年6月8日期间交通银行股份有限公司深圳分行与深圳市浩能科技有限公司所签订的编号为交银深2020浩能综合字的《综合授信合同》及其修订或补充合同、单笔协议合同等形成债务提供连带责任保证，担保最高本金余额5,000万元。*4 2020年6月23日本公司与广发银行股份有限公司清远分行签订了编号：
（2020）清银综授额字第000036号-担保01《最高额保证合同》，为2020年6月23日至2021年6月22日期间广发银行股份有限公司清远分行与英德市科恒新能源科技有限公司所签订的编号为（2020）清银综授额字第000036号的《授信额度合同》及其修订或补充合同、单笔协议合同等形成债务提供连带责任保证，担保最高本金余额980万元。*5 2021年1月24日，本公司与广东华兴银行股份有限公司江门分行签订编号为：华兴江分额保字第2020123031434001号《最高额保证合同》，担保期限为2021年1月24日至2024年6月27日，担保最高本金20000万元。
财务报表附注 第93页
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*6 2021年3月22日，本公司与远东国际融资租赁有限公司签订《保证函》为编号为：IFELC21DG2SZC4-U-03的《售后回租赁合同》提供担保，担保期限为2021年3月22日至2023年3月22日，最高担保本金为2000万*7 2021年3月22日，本公司与远东国际融资租赁有限公司签订《保证函》为编号为：IFELC21DG2NDLU-U-03的《售后回租赁合同》提供担保，担保期限为2021年3月22日至2023年3月22日，最高担保本金为1000万*8 2021年8月30日，本公司与海尔融资租赁股份有限公司签订编号为：
YLJK-202105-929-001-HZ-G03 《公司连带责任担保合同》担保期限为：2021年8月30日至2026年8月30日，担保最高本金1005万。*9 2021年12月21日，本公司与华夏银行股份有限公司深圳分行签订编号为：
SHZZX1610120210079-13《保证合同》，担保期限为：2021年12月21日至2024年12月21日，担保最高本金为1800万。
本公司作为被担保方：
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 万国江*1 | 120,000,000.00 | 2013/1/1 | 2023/12/31 | 否 |
| 唐芬*2 | 100,000,000.00 | 2018/1/1 | 2028/12/31 | 否 |
| 万国江*3 | 500,000,000.00 | 2018/4/28 | 2021/4/8 | 是 |
| 万国江、唐芬*4 | 166,438,599.00 | 2019/10/22 | 2029/10/22 | 否 |
| 万国江、唐芬*5 | 30,000,000.00 | 2020/2/27 | 2022/12/31 | 是 |
| 万国江、唐芬*6 | 40,000,000.00 | 2021/3/23 | 2024/3/23 | 是 |
| 万国江、唐芬*7 | 60,000,000.00 | 2021/4/23 | 2024/8/26 | 否 |
| 株洲高科集团有限公司*8 | 120,000,000.00 | 2021/12/16 | 2024/12/16 | 否 |
*1 2017年1月3日，万国江与中国银行股份有限公司江门分行签订《最高额保证合同》（编号：GBZ475022016235)，为自2013年1月1日起至2023年12月31日止签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其他授信业务合同提供保证担保，担保最高本金12,000万元人民币。*2 2018年1月11日，唐芬与中国银行股份有限公司江门分行签订《最高额保证合同》（编号：GBZ475022018001)，为自2018年1月1日起至2028年12月31日止签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其他授信业务合同提供保证担保，担保最高本金10,000万元人民币。*3 2018年4月28日，万国江、唐芬，与广东华兴银行股份有限公司江门分行签订《最高额保证担保合同》（编号：华兴江分额保字第201804186696-1、华兴江分额保字第201804186696-2），为2018年4月28日起至2021年4月8日止债务人办理约定的各类融资业务提供担保，担保最高本金500,000,000.00
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元人民币。*4 2019年10月22日公司与江门融合农村商业银行股份有限公司外海支行签订合同号：10120199917588210《最高额保证合同》、保证人唐芬，担保期限自2019年10月22日至2029年10月22日止，担保金额16,643.86万元。合同号：1020199917588038《最高额保证合同》、保证人万国江，担保期限自2019年10月22日至2029年10月22日止，担保金额16,643.86万元。*5 2020年2月27日，万国江、唐芬与广州银行股份有限公司江门分行签定《最高额保证合同》（2020江分高高保字第0225014-1、2020江分高高保字第0225014-2），为2020年2月27日起至2022年12月31日止债务人办理约定的各类融资业务提供担保，担保最高本金3000万元。*6 2021年3月23日，万国江、唐芬与高新园创（深圳）商业保理有限公司签订编号为：BL-BZHT-202103005《保证合同》，担保期限为2021年3月23日起至2024年3月23日止，担保最高本金4000万元。*7 2021年4月23日，万国江、唐芬与高新园创（深圳）商业保理有限公司签订编号为：BL-BZHT-202104005《保证合同》，担保期限为2021年4月23日起至2024年8月26日止，担保最高本金6000万元。*8 2021年12月16日株洲高科集团有限公司与中航国际融资租赁有限公司签订编号为：ZHZL(21)07HZ029-BZ001《保证合同》，担保期限为2021年12月16日至2024年12月16日，担保最高本金12000万元。
3、 关联方资金拆借
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 瑞孚信江苏药业股份有限公司 | 2,000,000.00 | 2021/1/7 | 2021/9/2 | 以持有的瑞孚信药业股份作为质押借款，年息6.36% |
| 瑞孚信江苏药业股份有限公司 | 3,000,000.00 | 2021/1/13 | 2021/12/31 | 以持有的瑞孚信药业股份作为质押借款，年息6.36% |
| 瑞孚信江苏药业股份有限公司 | 5,000,000.00 | 2021/1/13 | 2021/12/31 | 以持有的瑞孚信药业股份作为质押借款，年息6.36% |
| 江门市科锐新材料有限公司 | 2,000,000.00 | 2021/2/10 | 2021/2/20 | 短期拆借,不需要支付利息 |
| 深圳市尚水智能设备有限公司 | 200,000.00 | 2020/10/30 | 2021/1/6 | 短期拆借,不需要支付利息 |
| 株洲尚水智能设备有限公司 | 9,800,000.00 | 2020/11/12 | 2021/11/12 | 借款年息10% |
| 深圳市尚水智能设备有限公司 | 25,000,000.00 | 2021/1/19 | 2021/2/10 | 借款年息4.35% |
| 深圳市尚水智能设备有限公司 | 4,000,000.00 | 2021/3/12 | 2021/4/22 | 借款年息4.35% |
| 深圳市尚水智能设备有限公司 | 6,000,000.00 | 2021/5/24 | 2021/6/16 | 借款年息4.35% |
| 深圳市尚水智能设备有限公司 | 10,000,000.00 | 2021/5/15 | 2021/9/25 | 按照银行贴现费率 |
| 湖南动力谷本码科技有限公司 | 30,000,000.00 | 2020/12/7 | 2021/12/22 | 万国江、唐芬担保，借款年息10.00% |
| 株洲高新动力产业投资发展有限公司 | 20,000,000.00 | 2020/12/16 | 2021/12/22 | 万国江、唐芬担保，借款年息10.00% |
| 株洲高新动力产业投资发展有限公司 | 10,000,000.00 | 2020/12/18 | 2021/12/22 | 万国江、唐芬担保，借款年息10.00% |
财务报表附注 第95页
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| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 株洲高新动力产业投资发展有限公司 | 10,000,000.00 | 2020/12/25 | 2021/12/22 | 万国江、唐芬担保，借款年息10.00% |
| 株洲高新动力产业投资发展有限公司 | 10,000,000.00 | 2020/12/25 | 2022/1/6 | 万国江、唐芬担保，借款年息10.00% |
| 株洲高新动力产业投资发展有限公司 | 48,000,000.00 | 2020/12/29 | 2022/1/18 | 万国江、唐芬担保，借款年息10.00% |
| 株洲高新动力产业投资发展有限公司 | 10,000,000.00 | 2020/12/30 | 2022/1/6 | 万国江、唐芬担保，借款年息10.00% |
| 株洲高科小额贷款有限公司 | 30,000,000.00 | 2021/1/22 | 2021/3/30 | 万国江、唐芬担保，借款年息10.00% |
| 株洲动力谷产业投资发展集团有限公司 | 50,000,000.00 | 2021/1/28 | 2021/8/27 | 万国江、唐芬担保，借款年息10.00% |
| 株洲高科小额贷款有限公司 | 30,000,000.00 | 2021/3/30 | 2021/12/22 | 万国江、唐芬担保，借款年息10.00% |
| 株洲动力谷产业投资发展集团有限公司 | 16,540,000.00 | 2021/3/30 | 2022/1/18 | 万国江、唐芬担保，借款年息10.00% |
| 株洲动力谷产业投资发展集团有限公司 | 13,460,000.00 | 2021/3/30 | 2022/1/18 | 万国江、唐芬担保，借款年息10.00% |
| 株洲动力谷产业投资发展集团有限公司 | 24,290,000.00 | 2021/3/30 | 2022/3/29 | 万国江、唐芬担保，借款年息10.00% |
| 高新园创（深圳）商业保理有限公司 | 20,000,000.00 | 2021/3/29 | 2021/7/1 | 万国江、唐芬担保，借款年息10.00% |
| 高新园创（深圳）商业保理有限公司 | 10,000,000.00 | 2021/3/29 | 2021/7/5 | 万国江、唐芬担保，借款年息10.00% |
| 高新园创（深圳）商业保理有限公司 | 10,000,000.00 | 2021/3/29 | 2021/7/7 | 万国江、唐芬担保，借款年息10.00% |
| 高新园创（深圳）商业保理有限公司 | 5,000,000.00 | 2021/4/26 | 2021/7/11 | 万国江、唐芬担保，借款年息10.00% |
| 高新园创（深圳）商业保理有限公司 | 5,000,000.00 | 2021/4/26 | 2021/7/19 | 万国江、唐芬担保，借款年息10.00% |
| 高新园创（深圳）商业保理有限公司 | 20,000,000.00 | 2021/4/26 | 2021/7/16 | 万国江、唐芬担保，借款年息10.00% |
| 高新园创（深圳）商业保理有限公司 | 30,000,000.00 | 2021/4/26 | 2022/1/6 | 万国江、唐芬担保，借款年息10.00% |
| 株洲高新动力产业投资发展有限公司 | 300,000,000.00 | 2021/1/28 | 2021/1/29 | 借款年息10.00% |
关联方借款利息费用情况：
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 |
| 高新园创（深圳）商业保理有限公司 | 利息支出 | 3,854,166.67 |
| 湖南动力谷本码科技有限公司 | 利息支出 | 3,175,000.00 |
| 株洲动力谷产业投资发展集团有限公司 | 利息支出 | 6,835,252.74 |
| 株洲高科小额贷款有限公司 | 利息支出 | 2,800,000.00 |
| 株洲高新动力产业投资发展有限公司 | 利息支出 | 11,062,222.22 |
| 合计 | 27,726,641.63 |
4、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 2,229,071.00 | 1,463,254.50 |
财务报表附注 第96页
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(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 智慧易德 | 70,417,249.74 | 48,505,429.74 | 70,781,433.74 | 43,249,012.87 | |
| 深圳市尚水智能设备有限公司 | 244,000.00 | 12,200.00 | |||
| 预付款项 | |||||
| 广东科明昊环保科技有限公司 | 82,095.58 | 219,400.00 | |||
| 其他应收款 | |||||
| 联腾科技 | 24,117,600.00 | 24,117,600.00 | 24,117,600.00 | 24,117,600.00 | |
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应付账款 | |||
| 深圳市尚水智能设备有限公司 | 2,436,566.61 | 749,951.19 | |
| 应付票据 | |||
| 深圳市尚水智能设备有限公司 | 100,000.00 | 103,800.00 | |
| 应付利息 | |||
| 湖南动力谷本码科技有限公司 | 186,529.69 | ||
| 株洲高新动力产业投资发展有限公司 | 5,662,222.22 | ||
| 株洲高科小额贷款有限公司 | 1,483,333.33 | ||
| 株洲动力谷产业投资发展集团有限公司 | 3,646,945.28 | ||
| 高新园创（深圳）商业保理有限公司 | 2,687,500.00 | ||
| 其他应付款 | |||
| 瑞孚信江苏药业股份有限公司 | 8,594,180.92 | 11,214,498.63 | |
| 深圳市尚水智能设备有限公司 | 180,000.00 | ||
| 株洲尚水智能设备有限公司 | 9,800,000.00 | ||
| 广东科明昊环保科技有限公司 | 71,097.36 | ||
| 株洲高新动力产业投资发展有限公司 | 173,458,630.54 | ||
| 株洲动力谷产业投资发展集团有限公司 | 256,479,973.09 | ||
| 湖南动力谷本码科技有限公司 | 319,079.64 | ||
| 高新园创（深圳）商业保理有限公司 | 30,000,000.00 |
财务报表附注 第97页
6-1-116
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 借款
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 还款日 |
| 株洲高新动力产业投资发展有限公司 | 10,000,000.00 | 2020/12/25 | 2021/9/24 | 2022/1/6 |
| 株洲高新动力产业投资发展有限公司 | 48,000,000.00 | 2020/12/29 | 2021/9/28 | 2022/1/18 |
| 株洲高新动力产业投资发展有限公司 | 10,000,000.00 | 2020/12/30 | 2021/9/29 | 2022/1/6 |
| 株洲动力谷产业投资发展集团有限公司 | 30,000,000.00 | 2021/3/30 | 2022/3/29 | 2022/1/18 |
| 高新园创（深圳）商业保理有限公司 | 30,000,000.00 | 2021/4/26 | 2021/8/26 | 2022/1/6 |
| 株洲动力谷产业投资发展集团有限公司 | 24,290,000.00 | 2021/3/30 | 2022/3/29 | |
| 合计 | 152,290,000.00 |
截止2021年12月31日，科恒股份与高科集团下属子公司的关联方借款如上表所示，截止2022年4月26日，上述借款余额2,429.00万元。
2、 供应链融资
| 关联方 | 余额 |
| 株洲高新动力产业投资发展有限公司 | 105,458,630.54 |
| 株洲动力谷产业投资发展集团有限公司 | 202,189,973.09 |
| 湖南动力谷本码科技有限公司 | 319,079.64 |
| 合计 | 307,967,683.27 |
截止2021年12月31日，科恒股份与高科集团下属供应链公司的供应链融资余额为307,967,683.27元，截止目前，科恒股份正与高科集团针对该部分款项商谈债务展期事项。
(二) 或有事项
| 原告 | 被告 | 案由 | 受理法院 | 标的额（万元） | 案件进展情况 |
| 佛山市宇竞科技有限公司 | 深圳市浩能科技有限公司 | 买卖合同 纠纷 | 佛山市南海区人民法院 | 80.12 | 一审已经判决，浩能重新起诉 |
十二、 资产负债表日后事项
2022年3月7日，公司第五届董事会第七次会议和第五届监事会第六次会议审议通过了《关于公司与认购对象签订<附条件生效的股份认购协议之终止协议>暨关联交易的议案》、《关于终止向特定对象发行股票事项并撤回申请文件的议案》，同意公司与株洲高科签署《附条件生效的股份认购协议之终止协议》，公司决定终止本次向特定对象发行股票事项并向深圳证券交易所申请撤回相关申请文件。2022年3月11日，公司收到深交所出具的《关于终止对江门市科恒实业股份有限公司申请向特定对象发行股票审核的决定》（深证上审〔2022〕55号），深交所根据《深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则》第十九条、《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》第六十七条的有关规定，决定终止对公司申请
财务报表附注 第98页
6-1-117
向特定对象发行股票的审核。
2022年4月26日，公司第五届董事会第八次会议、第五届监事会第七次会议，审议通过了《关于2019年股票期权激励计划首次授予第二期获授期权未达行权条件暨注销部分股票期权的议案》。因公司2021年度业绩未达标以及部分激励对象离职不再符合激励条件，公司按照规定程序拟对195.00万份股票期权进行注销。
十三、 其他重要事项
截止报告出具日，公司无需要披露的其他重要事项。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | ||
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 |
2、 期末公司无已质押的应收票据
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 685,702,410.47 | |
| 非银行金融机构承兑汇票 | 10,459,628.84 | |
| 合计 | 696,162,039.31 |
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 1,185,012,485.01 | 254,669,959.94 |
| 1至2年 | 11,078,668.19 | 29,538,708.61 |
| 2至3年 | 12,866,953.25 | 57,448,623.32 |
| 3年以上 | 112,061,818.10 | 58,457,510.76 |
| 小计 | 1,321,019,924.55 | 400,114,802.63 |
| 减：坏账准备 | 153,800,505.24 | 142,625,458.90 |
| 合计 | 1,167,219,419.31 | 257,489,343.73 |
财务报表附注 第99页
6-1-118
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 119,331,078.20 | 9.03 | 113,014,064.15 | 94.71 | 6,317,014.05 | 121,901,567.99 | 30.47 | 114,576,287.08 | 93.99 | 7,325,280.91 |
| 其中： | ||||||||||
| 涉及诉讼 | 119,331,078.20 | 9.03 | 113,014,064.15 | 94.71 | 6,317,014.05 | 121,901,567.99 | 30.47 | 114,576,287.08 | 93.99 | 7,325,280.91 |
| 按组合计提坏账准备 | 1,201,688,846.35 | 90.97 | 40,786,441.09 | 3.39 | 1,160,902,405.26 | 278,213,234.64 | 69.53 | 28,049,171.82 | 10.08 | 250,164,062.82 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 558,276,619.40 | 42.26 | 40,786,441.09 | 7.31 | 517,490,178.31 | 275,187,354.38 | 68.78 | 28,049,171.82 | 10.19 | 247,138,182.56 |
| 关联方组合 | 643,412,226.95 | 48.71 | 643,412,226.95 | 3,025,880.26 | 0.76 | 3,025,880.26 | ||||
| 合计 | 1,321,019,924.55 | 100.00 | 153,800,505.24 | 1,167,219,419.31 | 400,114,802.63 | 100.00 | 142,625,458.90 | 257,489,343.73 | ||
财务报表附注 第100页
6-1-119
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 郑州西特新能源有限公司 | 1,084,600.00 | 1,084,600.00 | 100.00 | 无可供强制执行的财产 |
| 广东华粤宝新能源有限公司 | 3,631,342.17 | 3,631,342.17 | 100.00 | 无可供强制执行的财产 |
| 湖州南浔遨优电池有限公司 | 1,666,000.00 | 1,666,000.00 | 100.00 | 无可供强制执行的财产 |
| 中电锂驰科技（惠州）有限公司 | 1,424,593.00 | 1,424,593.00 | 100.00 | 无可供强制执行的财产 |
| 深圳市力驰科技有限公司 | 2,344,518.70 | 2,344,518.70 | 100.00 | 无可供强制执行的财产 |
| 深圳市爱华动力电池有限公司 | 5,356,793.56 | 5,356,793.56 | 100.00 | 无可供强制执行的财产 |
| 深圳市广宇通科技有限公司 | 2,672,832.66 | 2,672,832.66 | 100.00 | 无可供强制执行的财产 |
| 深圳市天耀新能源科技有限公司 | 1,443,196.16 | 1,443,196.16 | 100.00 | 无可供强制执行的财产 |
| 深圳瑞隆新能源科技有限公司 | 2,534,712.88 | 2,534,712.88 | 100.00 | 无可供强制执行的财产 |
| 深圳市鼎力源科技有限公司 | 1,930,800.00 | 1,930,800.00 | 100.00 | 无可供强制执行的财产 |
| 深圳华粤宝电池有限公司 | 2,274,818.75 | 2,274,818.75 | 100.00 | 无可供强制执行的财产 |
| 深圳市浩力源科技有限公司 | 1,738,217.00 | 1,738,217.00 | 100.00 | 无可供强制执行的财产 |
| 深圳市天劲新能源科技有限公司 | 9,490,726.23 | 4,745,363.11 | 50.00 | 可收回风险大 |
| 深圳市迪凯能科技有限公司 | 7,858,254.64 | 6,286,603.71 | 80.00 | 可收回风险大 |
| 肇庆遨优动力电池有限公司 | 44,053,411.83 | 44,053,411.83 | 100.00 | 无可供强制执行的财产 |
| 东莞市伊斯诺电池有限公司 | 1,410,787.72 | 1,410,787.72 | 100.00 | 无可供强制执行的财产 |
| 东莞市金源电池科技有限公司 | 3,386,881.79 | 3,386,881.79 | 100.00 | 无可供强制执行的财产 |
| 东莞市凯和新能源科技有限公司 | 2,104,589.05 | 2,104,589.05 | 100.00 | 无可供强制执行的财产 |
| 东莞市特瑞斯电池科技有限公司 | 5,676,325.56 | 5,676,325.56 | 100.00 | 无可供强制执行的财产 |
| 东莞市西特新能源科技有限公司 | 2,221,868.44 | 2,221,868.44 | 100.00 | 无可供强制执行的财产 |
| 广西卓能新能源科技有限公司 | 4,897,599.37 | 4,897,599.37 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 宜兴市恒辉五金灯具有限公司 | 1,715,739.00 | 1,715,739.00 | 100.00 | 无可供强制执行的财产 |
| 单项金额小于100万小计 | 8,412,469.69 | 8,412,469.69 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 合计 | 119,331,078.20 | 113,014,064.15 | ||
财务报表附注 第101页
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按组合计提坏账准备：
账龄组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 541,600,258.06 | 27,080,012.90 | 5.00 |
| 1至2年 | 3,067,213.55 | 613,442.71 | 20.00 |
| 2至3年 | 1,032,324.63 | 516,162.32 | 50.00 |
| 3年以上 | 12,576,823.16 | 12,576,823.16 | 100.00 |
| 合计 | 558,276,619.40 | 40,786,441.09 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 114,576,287.08 | 1,562,222.93 | 113,014,064.15 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 28,049,171.82 | 12,737,269.27 | 40,786,441.09 | ||
| 合计 | 142,625,458.90 | 12,737,269.27 | 1,562,222.93 | 153,800,505.24 | |
4、 本期无实际核销的应收账款情况
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 英德市科恒新能源科技有限公司 | 638,928,447.23 | 48.37 | |
| 广东佳成新能源有限公司 | 64,191,800.00 | 4.86 | 3,209,590.00 |
| 肇庆遨优动力电池有限公司 | 44,053,411.83 | 3.33 | 44,053,411.83 |
| 湖南盛利高新能源科技有限公司 | 27,017,809.96 | 2.05 | 1,350,890.50 |
| 江门市力源电子有限公司 | 25,309,275.00 | 1.92 | 1,265,463.75 |
| 合计 | 799,500,744.02 | 60.53 | 49,879,356.08 |
6、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
7、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
财务报表附注 第102页
6-1-121
(三) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 1,875,742.03 | 15,226,143.70 |
| 应收账款 | ||
| 合计 | 1,875,742.03 | 15,226,143.70 |
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 上年年末 余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 应收票据 | 15,226,143.70 | 557,524,015.26 | 570,874,416.93 | 1,875,742.03 | ||
| 合计 | 15,226,143.70 | 557,524,015.26 | 570,874,416.93 | 1,875,742.03 |
(四) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 45.03 | |
| 其他应收款项 | 97,971,686.79 | 2,155,885.92 |
| 合计 | 97,971,686.79 | 2,155,930.95 |
1、 应收股利
（1）应收股利明细
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 北京合纵科技股份有限公司 | 45.03 | |
| 小计 | 45.03 | |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 45.03 |
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 97,664,383.14 | 1,234,638.48 |
| 1至2年 | 363,150.15 | 639,808.32 |
| 2至3年 | 294,881.51 | 835,867.60 |
| 3年以上 | 24,403,667.52 | 24,339,919.25 |
| 小计 | 122,726,082.32 | 27,050,233.65 |
| 减：坏账准备 | 24,754,395.53 | 24,894,347.73 |
| 合计 | 97,971,686.79 | 2,155,885.92 |
财务报表附注 第103页
6-1-122
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 24,117,600.00 | 19.65 | 24,117,600.00 | 100.00 | 24,117,600.00 | 89.16 | 24,117,600.00 | 100.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 涉及诉讼 | 24,117,600.00 | 19.65 | 24,117,600.00 | 100.00 | 24,117,600.00 | 89.16 | 24,117,600.00 | 100.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 98,608,482.32 | 80.35 | 636,795.53 | 0.65 | 97,971,686.79 | 2,932,633.65 | 10.84 | 776,747.73 | 26.49 | 2,155,885.92 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 3,557,243.65 | 2.90 | 636,795.53 | 17.90 | 2,920,448.12 | 2,665,139.08 | 9.85 | 776,747.73 | 29.14 | 1,888,391.35 |
| 关联方组合 | 95,051,238.67 | 77.45 | 95,051,238.67 | 267,494.57 | 0.99 | 267,494.57 | ||||
| 合计 | 122,726,082.32 | 100.00 | 24,754,395.53 | 97,971,686.79 | 27,050,233.65 | 100.00 | 24,894,347.73 | 2,155,885.92 | ||
财务报表附注 第104页
6-1-123
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 深圳市联腾科技有限公司 | 24,117,600.00 | 24,117,600.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 合计 | 24,117,600.00 | 24,117,600.00 | ||
按组合计提坏账准备：
账龄组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 2,613,144.47 | 130,657.22 | 5.00 |
| 1至2年 | 363,150.15 | 72,630.03 | 20.00 |
| 2至3年 | 294,881.51 | 147,440.76 | 50.00 |
| 3年以上 | 286,067.52 | 286,067.52 | 100.00 |
| 合计 | 3,557,243.65 | 636,795.53 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 776,747.73 | 24,117,600.00 | 24,894,347.73 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | 139,952.20 | 139,952.20 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 636,795.53 | 24,117,600.00 | 24,754,395.53 |
财务报表附注 第105页
6-1-124
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 11,450,133.70 | 24,117,600.00 | 35,567,733.70 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 93,074,625.75 | 93,074,625.75 | ||
| 本期终止确认 | 5,916,277.13 | 5,916,277.13 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 98,608,482.32 | 24,117,600.00 | 122,726,082.32 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 24,117,600.00 | 24,117,600.00 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 776,747.73 | 139,952.20 | 636,795.53 | ||
| 合计 | 24,894,347.73 | 139,952.20 | 24,754,395.53 | ||
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 关联方往来 | 119,407,353.67 | 24,628,514.57 |
| 借款备用金 | 457,979.06 | 627,194.27 |
| 其他 | 2,860,749.59 | 1,794,524.81 |
| 合计 | 122,726,082.32 | 27,050,233.65 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 湖南省科恒新能源有限公司 | 关联方往来 | 72,259,523.64 | 1年以内 | 58.88 | |
| 深圳市联腾科技有限公司 | 关联方往来 | 24,117,600.00 | 3年以上 | 19.65 | 24,117,600.00 |
财务报表附注 第106页
6-1-125
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 深圳市浩能科技有限公司 | 关联方往来 | 22,524,220.46 | 1年以内 | 18.35 | |
| 中国平安财产保险股份有限公司江门中心支公司 | 其他 | 1,800,000.00 | 1年以内 | 1.47 | 90,000.00 |
| 广东科明诺科技有限公司 | 关联方往来 | 265,494.57 | 2-3年 | 0.22 | |
| 合计 | 120,966,838.67 | 98.57 | 24,207,600.00 |
（8）期末无涉及政府补助的其他应收款项
（9）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）期末无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(五) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 611,020,000.00 | 611,020,000.00 | 611,020,000.00 | 611,020,000.00 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 182,531,222.50 | 182,531,222.50 | 201,093,130.23 | 201,093,130.23 | ||
| 合计 | 793,551,222.50 | 793,551,222.50 | 812,113,130.23 | 812,113,130.23 | ||
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 科明诺 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 杭州萤科 | 1,020,000.00 | 1,020,000.00 | ||||
| 英德能源 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||
| 浩能科技 | 500,000,000.00 | 500,000,000.00 | ||||
| 合计 | 611,020,000.00 | 611,020,000.00 |
财务报表附注 第107页
6-1-126
2、 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 深圳联腾科技有限公司 | |||||||||||
| 瑞孚信江苏药业股份有限公司 | 120,738,713.14 | (8,043,998.94) | 112,694,714.20 | ||||||||
| 广东粤科泓润创业投资有限公司 | 24,733,077.66 | 11,000,000.00 | 1,292,063.68 | 15,025,141.34 | |||||||
| 广州广证科恒一号医疗健康产业投资合伙企业(有限合伙) | 48,278,865.15 | (645,132.06) | 47,633,733.09 | ||||||||
| 广州广证科恒二号医疗健康产业投资合伙企业(有限合伙) | 7,342,474.28 | (164,840.41) | 7,177,633.87 | ||||||||
| 合计 | 201,093,130.23 | 11,000,000.00 | -7,561,907.73 | 182,531,222.50 | |||||||
财务报表附注 第108页
6-1-127
(六) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,820,318,145.02 | 2,648,185,766.68 | 1,239,794,986.11 | 1,213,311,841.14 |
| 其他业务 | ||||
| 合计 | 2,820,318,145.02 | 2,648,185,766.68 | 1,239,794,986.11 | 1,213,311,841.14 |
(七) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 510,000.00 | 510,000.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -7,561,907.73 | -4,319,288.79 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 375,000.00 | |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 509,561.83 | |
| 合计 | -7,051,907.73 | -2,924,726.96 |
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -2,761,918.10 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 15,687,071.68 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 1,562,222.93 | |
| 对外委托贷款取得的损益 |
财务报表附注 第109页
6-1-128
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,923,157.64 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | 16,410,534.15 | |
| 所得税影响额 | -146,547.56 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -3,236.96 | |
| 合计 | 16,260,749.63 |
(二) 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1.99 | 0.0659 | 0.0659 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -0.32 | -0.0107 | -0.0107 |
江门市科恒实业股份有限公司
（加盖公章）2022年4月26日